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通化东宝药业股份有限公司
财务报表附注
截至2016年12月31日
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
公司名称：通化东宝药业股份有限公司(以下简称“本公司”)
注册地址：吉林省通化县东宝新村
登记机关：吉林省通化市工商行政管理局
统一社会信用代码：912205012445783007
法定代表人：李一奎
注册资本：人民币壹拾肆亿贰仟壹佰玖拾叁万叁仟肆佰捌拾壹元
（二）历史沿革
1、设立时股本结构的形成
本公司是经吉林省经济体制改革委员会吉改批[1992]76 号文批准，由原东宝实业集团有限公
司所属通化白山制药五厂（现更名为通化东宝五药有限公司）为主体与通化白雪山制药厂、通化市
石油工具厂共同发起设立的股份制试点企业，定向募集股份 5,400 万股，并于 1992 年 12 月 28 日
在吉林省通化市工商行政管理局依法登记注册。
设立时的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
法人股 4,320.01 80.00%
内部职工股 1,080.00 20.00%
总股本 5,400.01 100.00%
2、首次公开发行及上市
本公司1994年经吉林省政府吉政函[1993]370号批准，国家证监会证监审字[1994]26号文复审
确认，向社会公开发行1,800万元人民币普通股（A股），并于1994年8月24日在上海证券交易所挂牌
上市，股票代码为600867。
公开发行时的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 4,320.01 60.00%
内部职工股 1,080.00 15.00%
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社会公众股 1,800.00 25.00%
总股本 7,200.01 100.00%
3、1994 年 9 月，经 1994 年临时股东大会审议通过，本公司由定向募集公司转为上市公司时
向股东实施分红，发起人法人股每 10 股派发现金红利 2 元，以社会公众股（含内部职工股）合计
2,880 万股为基数，每 10 股送 2 股，计 576 万股，其中：社会公众股得红股 360 万股，内部职工
股得红股 216 万股。
送股后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 4,320.01 55.56%
内部职工股 1,296.00 16.66%
社会公众股 2,160.00 27.78%
总股本 7,776.01 100.00%
4、1995 年 5 月，本公司实施 1994 年下半年利润分配方案。以发起人法人股 4,320 万股为基
数每 10 股派发现金红利 2.6 元，同时送 1 股红股，计 432 万股；以社会公众股 2,160 万股为基数
每 10 股送红股 3 股，计 648 万股。内部职工股以 1,296 万股为基数，每 10 股送 3 股,计 388.8 万
股。1994 年 9 月和本次送红股部分共计 604.8 万股，并于 1995 年 5 月上市流通。
送股后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 4,752.02 51.40%
内部职工股 1,080.00 11.68%
社会公众股 3,412.80 36.92%
总股本 9,244.82 100.00%
5、1996 年 4 月,经批准本公司内部职工股 1,080 万股上市流通。
内部职工股上市流通后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 4,752.02 51.40%
社会公众股 4,492.80 48.60%
总股本 9,244.82 100.00%
6、1996 年 4 月，本公司实施配股计划，以 9,244.82 万股为基数,配股比例为每 10 股配售 2.5
股，本公司实际配售 2,311 万股，其中：发起人法人股配售 1,188 万股,社会公众股配售 1,123 万
股。
配股后的股本结构如下：
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股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 5,940.02 51.40%
社会公众股 5,616.00 48.60%
总股本 11,556.02 100.00%
7、1997 年 5 月，本公司实施 1996 年度利润分配方案，以 11,556.02 万股为基数,每 10 股送 5
股,其中:发起人法人股送 2,970.02 万股，社会公众股送 2,808 万股，计 5,778.02 万股。
送股后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 8,910.02 51.40%
社会公众股 8,424.00 48.60%
总股本 17,334.02 100.00%
8、1997 年 7 月, 本公司实施配股计划，以 17,334.02 万股为基数，配股比例为每 10 股配售 2
股，实际配售 3,466.80 万股，其中：发起人法人股配售 1,782 万股，社会公众股配售 1,684.80 万
股。
配股后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 10,692.04 51.40%
社会公众股 10,108.80 48.60%
总股本 20,800.84 100.00%
9、1998 年 12 月, 本公司实施配股计划，以 20,800.84 万股为基数，配股比例为每 10 股配售
3 股，实际配售 6,240.25 万股，其中：发起人法人股配售 3,207.61 万股，社会公众股配售 3,032.64
万股。
配股后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 13,899.65 51.40%
社会公众股 13,141.44 48.60%
总股本 27,041.09 100.00%
10、1999 年 7 月，本公司实施资本公积金转增股本方案，以 27,041.05 万股为基数，每 10 股
转增 2 股,计 5,408.21 万股。向发起人法人股转增 2,779.93 万股，向社会公众股转增 2,628.28 万
股。
转增后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
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发起人法人股 16,679.57 51.40%
社会公众股 15,769.73 48.60%
总股本 32,449.30 100.00%
11、2006 年 6 月，本公司实施股权分置改革方案，股本总额为 324,493,036 股，以流通股股
东 157,697,280 股为基数，非流通股股东向流通股股东每 10 股支付 1 股股份，非流通股股东共支
付 15,769,728 股股份；同时向流通股股东每 10 股转增 4 股，计 63,078,912 股。
股权分置改革完成后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
发起人法人股 151,026,028 38.97%
社会公众股 236,545,920 61.03%
总股本 387,571,948 100.00%
12、2006 年 8 月，本公司实施大股东“以股抵债”方案，第一大股东东宝实业集团有限公司
注销 1,900 万股股份，用于抵偿欠本公司的债务。
“以股抵债”后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
有限售条件的流通股 132,026,028 35.82%
无限售条件的流通股 236,545,920 64.18%
总股本 368,571,948 100.00%
13、本公司2006年进行了股权分置改革，按照股改中的承诺部分有限售条件的流通股股份，于
2007年6月8日已申请上市流通。
此次解限售后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
有限售条件的流通股 127,291,133 34.54%
无限售条件的流通股 241,280,815 65.46%
总股本 368,571,948 100.00%
14、2008 年因上海晓君商贸有限公司(原有限售条件的股份 50,000 股)对本公司 2006 年股权
分置改革方案未表示意见，本公司第一大股东东宝实业集团有限公司已代其支付对价。2008 年 3
月 11 日，上海晓君商贸有限公司通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司向东宝实业集团
有限公司支付了对价股份 4,727 股，剩余股份 45,273 股已上市流通。
此次解限售后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
有限售条件的流通股 127,245,860 34.52%
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无限售条件的流通股 241,326,088 65.48%
总股本 368,571,948 100.00%
15、根据本公司2009年4月13日召开的第六届董事会第六次会议，审议通过了关于“以总股本
368,571,948股为基数，用资本公积每10股转增3股”的议案。该议案经2009年5月6日召开的2008
年度股东大会审议通过，并经中准会计师事务所有限公司于2009年6月17日出具的中准验字[2009]
第2026号验资报告予以验证。
此次资本公积转增股本后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
有限售条件的流通股 165,419,618 34.52%
无限售条件的流通股 313,723,914 65.48%
总股本 479,143,532 100.00%
16、根据本公司2009年度股东大会决议，审议通过了关于“以总股本479,143,532股为基数，
用资本公积向全体股东每10股转增2股”的议案。上述“转增股本”经中准会计师事务所有限公司
于2010年6月11日出具的中准验字[2010]第2026号验资报告予以验证，本公司于2010年6月25日取得
了通化市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册资本为574,972,238.00元。
此次资本公积转增股本后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
有限售条件的流通股 198,503,542 34.52%
无限售条件的流通股 376,468,696 65.48%
总股本 574,972,238 100.00%
17、根据本公司2010年度股东大会决议，审议通过了关于“以总股本574,972,238股为基数，
用资本公积向全体股东每10股转增3.5股”的议案。上述“转增股本”经中准会计师事务所有限公
司于2011年6月8日出具的中准验字[2011]第2023号验资报告予以验证，本公司于2011年6月15日取
得了通化市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册资本为776,212,521.00元。
此次资本公积转增股本后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
有限售条件的流通股 267,979,782 34.52%
无限售条件的流通股 508,232,739 65.48%
总股本 776,212,521 100.00%
18、本公司第一大股东东宝实业集团有限公司，实施2010年度资本公积转增股本的方案后，持
有本公司股份267,979,782股，占公司股份总额的34.52%。按照2006年股改方案中的有关承诺，本
公司有限售条件的股份于2011年6月20日全部流通，至此截至2011年6月20日本公司有限售条件的股
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份总数为0。股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
无限售条件的流通股 776,212,521 100.00%
总股本 776,212,521 100.00%
19、2012年6月18日, 本公司第一大股东东宝实业集团有限公司通过上海证券交易所交易系统
增持本公司股份6,692,713股，增持后股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 274,672,495 35.39%
社会公众股 501,540,026 64.61%
总股本 776,212,521 100.00%
20、根据本公司2012年度股东大会决议，审议通过了关于“以总股本776,212,521股为基数，
用资本公积向全体股东每10股转增2股”的议案。上述“转增股本”经中准会计师事务所有限公司
于2013年5月24日出具的中准吉验[2013]第007号验资报告予以验证，本公司于2013年6月5日取得了
通化市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册资本为931,455,025.00元。
此次资本公积转增股本后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 329,606,994 35.39%
社会公众股 601,848,031 64.61%
总股本 931,455,025 100.00%
21、2013年6月21日, 本公司第一大股东东宝实业集团有限公司通过上海证券交易所交易系统
增持本公司股份6,283,345股，增持后股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 335,890,339 36.06%
社会公众股 595,564,686 63.94%
总股本 931,455,025 100.00%
22、本公司2014年3月27日召开的2013年度股东大会决议，审议通过了关于“以2013年末总股
本931,455,025股为基数，向全体股东每10股送红股1股”的议案。上述“送股”经中准会计师事务
所（特殊普通合伙）吉林分所于2014年4月28日出具的中准吉验[2014]第001号验资报告予以验证。
此次送股后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 369,479,373 35.39%
社会公众股 655,121,155 64.61%
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总股本 1,024,600,528 100.00%
23、2014年7月25日, 本公司第一大股东东宝实业集团有限公司通过上海证券交易所交易系统
增持本公司股份2,085,761股，增持后股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 371,565,134 36.26%
社会公众股 653,035,394 63.74%
总股本 1,024,600,528 100.00%
24、本公司2014年7月15日召开的第八届董事会第五次会议和2014年度第一次临时股东大会，
审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》。确定2014年7月15日为公司股票
期权与限制性股票的授予日。上述限制性股票激励对象于2014年8月5日缴纳了新增注册资本，中准
会计师事务所（特殊普通合伙）吉林分所于2014年8月6日出具了中准吉验[2014]第002号验资报告
予以验证。
限制性股票增资后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 371,565,134 36.07%
限制性股票激励（5 位自然人） 5,500,000 0.53%
其他社会公众股 653,035,394 63.40%
总股本 1,030,100,528 100.00%
25、2014年9月17日, 本公司第一大股东东宝实业集团有限公司通过上海证券交易所交易系统
增持本公司股份4,216,784股，增持后股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 375,781,918 36.48%
限制性股票激励（5 位自然人） 5,500,000 0.53%
其他社会公众股 648,818,610 62.99%
总股本 1,030,100,528 100.00%
26、2015年3月6日, 本公司第一大股东东宝实业集团有限公司通过上海证券交易所交易系统增
持本公司股份8,134,093股，增持后股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 383,916,011 37.27%
限制性股票激励（5 位自然人） 5,500,000 0.53%
其他社会公众股 640,684,517 62.20%
总股本 1,030,100,528 100.00%
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27、本公司2015年4月29日召开的2014年度股东大会，审议通过了关于“以2014年末总股本
1,030,100,528股为基数，向全体股东每10股送红股1股”的议案。上述“送股”经中准会计师事务
所（特殊普通合伙）吉林分所于2015年5月19日出具的中准吉验字[2015]第001号验资报告予以验证。
此次送股后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 422,307,612 37.27%
限制性股票激励（5 位自然人） 6,050,000 0.53%
其他社会公众股 704,752,969 62.20%
总股本 1,133,110,581 100.00%
28、本公司2015年8月18日召开的第八届董事会第十四次会议和第八届监事会第十二次会议，
审议通过了《关于公司股权激励计划股票期权第一个行权期符合行权条件的议案》。147名股权激励
对象于2015年8月18日缴纳了新增注册资本，中准会计师事务所（特殊普通合伙）吉林分所于2015
年8月19日出具了中准吉验字[2015]第003号验资报告予以验证。 股票期权股份2,720,520股于2015
年9月28日上市流通。
股票期权增资后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 422,307,612 37.18%
限制性股票激励（5 位自然人） 6,050,000 0.53%
股票期权激励（147 位自然人） 2,720,520 0.24%
其他社会公众股 704,752,969 62.05%
总股本 1,135,831,101 100.00%
29、本公司2015年8月18日召开的第八届董事会第十四次会议和第八届监事会第十二次会议，
审议通过了《关于公司股权激励计划首次授予限制性股票第一个解锁期符合解锁条件的议案》。5
名 限 制 性 股 票 激 励 对 象 可 解 锁 的 限 制 性 股 票 为 首 次 授 予 的 限 制 性 股 票 的 30% 。 共 计 解 锁
1,815,000.00股，于2015年9月15日上市流通。
限制性股票上市流通后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 422,307,612 37.18%
限制性股票激励（5 位自然人） 4,235,000 0.37%
其他社会公众股 709,288,489 62.45%
总股本 1,135,831,101 100.00%
30、本公司2016年5月13日召开的2015年度股东大会，审议通过了关于“以2015年末总股本
1,135,831,101股为基数，向全体股东每10股送红股2股”的议案。
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此次送股后公司股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 506,769,135 37.18%
限制性股票激励（5 位自然人） 5,082,000 0.37%
其他社会公众股 851,146,186 62.45%
总股本 1,362,997,321 100.00%
31、经中国证券监督管理委员会《关于核准通化东宝药业股份有限公司非公开发行股票的批复》
（证监许可［2016］918号）核准，并经本公司2015年8月12日第八届董事会第十三次会议、2015
年11月12日第八届董事会第十七次会议、2016年4月19日第八届董事会第二十二次会议的决议和
2015年11月30日召开的2015年第三次临时股东大会及2016年5月13日召开的2015年度股东大会的决
议，2016年7月20日，本公司向东宝实业集团有限公司等9名特定投资者非公开发行A股普通股
55,726,976股。
非公开发行 A 股普通股后，公司股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 534,632,625 37.68%
限制性股票激励（5 位自然人） 5,082,000 0.36%
其他社会公众股 851,146,186 60.00%
除公司法人股外的其他 8 名特定投资者 27,863,486 1.96%
总股本 1,418,724,297 100.00%
32、本公司 2016年 8 月 26日召开的第八届董事会第二十七次会议审议通过了《关于公司股
权激励计划股票期权第二个行权期符合行权条件的议案》，142名股权激励对象缴纳了新增注册资
本，中准会计师事务所（特殊普通合伙）吉林分所于2016年8月30日出具了中准吉验字[2016]第004
号验资报告予以验证。
股票期权增资后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 534,632,625 37.60%
限制性股票激励（5 位自然人） 5,082,000 0.36%
其他社会公众股 851,146,186 59.85%
除公司法人股外的其他 8 名特定投资者 27,863,486 1.96%
股票期权激励（142 位自然人） 3,209,184 0.23%
总股本 1,421,933,481 100.00%
33、本公司2016 年 8 月 26日召开的第八届董事会第二十七次会议审议通过了《关于股权激
励计划首次授予限制性股票第二个解锁期符合解锁条件的议案》，2016年9月23日，限制性股票解锁
24
2016 年度财务报表附注
2,178,000 股。2016 年 10 月 19 日，股票期权第二个行权期行权的股份上市。
限制性股票解锁和股票期权上市后,公司股本结构如下:
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 534,632,625 37.60%
限制性股票激励（5 位自然人） 2,904,000 0.20%
其他社会公众股 856,533,370 60.24%
除公司法人股外的其他 8 名特定投资者 27,863,486 1.96%
总股本 1,421,933,481 100.00%
（三）行业性质及主要产品
本公司主业为生物制药,单独主体和子公司涉足房地产及建材行业。主要产品为重组人胰岛素
原料药及注射液、糖尿病相关的医疗器材、镇脑宁胶囊、丽景花园小区商品房、塑钢窗等。
（四）经营范围
本公司主要经营硬胶囊剂、片剂（含激素类）、颗粒剂、小容量注射剂、原料药（重组人胰岛
素）、生物工程产品（重组人胰岛素注射剂）；Ⅱ类6854手术室、急救室、诊疗设备及器具；Ⅱ类6815
注射穿刺器械；Ⅲ类6815注射穿刺器械；Ⅱ类6840临床检验分析仪器及诊断试剂（含诊断试剂）、
6841医用化验和基础设备器具；房地产销售；塑料建材及制品生产制造。
（五）公司的基本组织架构和本期合并财务报表范围
1、本公司按照《公司法》的要求及公司实际情况设立组织机构，主要包括股东大会（公司的
权力机构）、董事会（股东大会的执行机构）、监事会（公司的内部监督机构）、经营管理机构（包
括总经理、生产副总经理、总会计师）负责公司的日常经营管理工作。
2、本期合并范围未发生变化，具体如下:
子公司和单独主体名称
通化东宝环保建材股份有限公司
长春东宝药业有限公司
北京东宝生物技术有限公司
通化统博生物医药有限公司
你的(上海)医疗咨询有限公司
通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司
本财务报表及附注经本公司第八届董事会第三十一次会议批准于2017年4月12日报出。
25
2016 年度财务报表附注
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——
基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自报告期末起 12 个月不存在持续经营能力方面的疑虑。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年从1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
本公司以公历年度为营业周期，即每年从1月1日起至12月31日止。
（四）记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方
采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按
照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足
冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允
26
2016 年度财务报表附注
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值
计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买
方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够
可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，
单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确
认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延
所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他
有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表
中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
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2016 年度财务报表附注
公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将
子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关
的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨
认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计
处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
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2016 年度财务报表附注
（八）现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作
为现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账；收到
投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理：
（1）外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确
认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日
不改变其记账本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记
账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于可
供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。
2、资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，应
在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为
“外币报表折算差额”项目列示。
（十）金融工具
1、金融工具的分类、确认依据和计量方法
（1）金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债
或权益工具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。
本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
确认依据：此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指
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2016 年度财务报表附注
企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购
而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要
是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值
（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
B、持有至到期投资
确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利
率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短
期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资
出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且
在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况
除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化
对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所
有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重
复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
C、应收款项
确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协
议价款作为初始确认金额。
计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D、可供出售金融资产
确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、应收款项的金融资产。
30
2016 年度财务报表附注
计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公
积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出。
2、金融资产转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资
产控制的，终止对该金融资产的确认。
（2）金融资产转移的计量方法
A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两
项的差额计入当期损益。
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行
分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额之和。
C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项
金融负债。
D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认
一项金融资产，同时确认一项金融负债。
3、金融负债终止确认条件
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。
4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
5、金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发
31
2016 年度财务报表附注
生减值的，计提减值准备。
持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。
可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这
种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售
金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累
计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除
已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具
投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产
的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
（十一）应收款项
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准 单项金额重大的应收款项为期末余额在 1,000 万元以上的应收款项
备的确认标准
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已
单项金额重大的应收款项坏账准 发生减值，确认减值损失，计提坏账准备；如无客观证据表明其已发生减值，
备的计提方法
则对单项金额重大的应收款项按账龄分析法计提坏账准备。
(2) 账龄分析法：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 7 7
2－3 年 8 8
3－4 年 20 20
4—5 年 30 30
5 年以上 100 100
对于期末单项金额非重大、采用与经单独测试后未减值的非关联方的应收款项，按应
计提坏账准备的说明 收款项账龄余额的百分比分析计提坏账准备，期末与期初坏账准备余额之差计入资产
减值损失。
32
2016 年度财务报表附注
期末对于合并报表范围内的公司及关联方的应收款项单独进行减值测试。如有客观证
据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
其他计提法说明
损失，计提坏账准备。如无客观证据表明其发生减值的，则对关联方的应收款项按账
龄分析法计提坏账准备；对合并报表范围内的公司不计提坏账准备。
（十二）存货
1、存货分类：
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货包括产成品、原材料、在产品、自制半
成品、低值易耗品、开发成本等。
2、存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。
3、存货的盘存制度：
永续盘存制。
4、存货跌价准备的确认标准及计提方法：
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存货的
可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成
品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，
该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变
现净值计量。
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司按照单个存货项目
计提存货跌价准备。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减
记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十三）划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，
已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
33
2016 年度财务报表附注
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
（十四）长期股权投资
1、投资成本确定
（1）同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股
权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值
总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足
冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估
费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调
整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该
成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。
（2）非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合并成本
作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相
关费用之和。通过多次交易分布实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交易的成本之和。采
用吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个
别财务报表中确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债
公允价值份额的差额，在编制合并财务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，计入合并当期损益。
（3）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资
单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有
34
2016 年度财务报表附注
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算长期
股权投资时：
（1）长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（2）取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投
资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期
间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司
的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行
调整后确认。
（3）确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。
（4）被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账
面价值。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照
持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（1）共同控制的判断依据
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，合营各方
在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各
方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况作为确定基础：
A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常活动进行
管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。
（2）重大影响的判断依据
35
2016 年度财务报表附注
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情况作为判断依据：
A、在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表；
B、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；
C、与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策；
D、向被投资单位派出管理人员；
E、向被投资单位提供关键技术。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
（1）本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业
长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额按资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具
有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减
值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额
确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
（2）商誉减值准备
因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提
减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。
（十五）投资性房地产
1、投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建
筑物。
2、投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关
税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定
可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无形资产
的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收回金额。投资
性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产
减值损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该投资性房
地产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣除预计净残值）。
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2016 年度财务报表附注
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
（十六）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的
有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的
固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率
（5%）确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定
资产和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
项 目 估计使用年限 年折旧率（%） 折旧方法
房屋及建筑物 12—30 3.17-7.92 直线法
机器设备 10 9.50 直线法
运输设备 4 23.75 直线法
电子设备 3 31.67 直线法
其他设备 5 19.00 直线法
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收
回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量
现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，
在以后会计期间不予转回。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
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2016 年度财务报表附注
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“2、固定资产折旧方法计提折旧”；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项
“2、固定资产折旧方法”计提折旧。
5、其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的
期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
（十七）在建工程
1、在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达
到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价
或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情
况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
（1）固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
（2）已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格
产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即
使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
3、在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金
额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未
来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
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2016 年度财务报表附注
（十八）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态时，借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售
状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期
损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独
使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化金额的确定方法
本公司按年度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资
取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条
件的资产成本。
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2016 年度财务报表附注
（十九）无形资产
1、无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为
购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非
货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性
资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
2、无形资产的后续计量
（1）无形资产的使用寿命
估计无形资产使用寿命时，对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性权利或其他法定权
利，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够
在到期时因续约等延续，且有证据表明公司续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。合同
或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面情况判断，以确定无形资产能为企业带来未来经济利
益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿
命不确定的无形资产。
企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素：
①该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③该资产生产的产品（或服务）的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等；
⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
（2）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定
的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
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2016 年度财务报表附注
（3）无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收
回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存
在减值迹象，每年均进行减值测试。
3、研究开发费用
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的
支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、
开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费
用化，计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债
表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
公司取得临床批文前所处阶段均界定为研究阶段，取得临床批文后至获得生产批文为止所处阶
段均为开发阶段。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
期限平均摊销。
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2016 年度财务报表附注
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租
赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
（二十一）应付职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金
额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为公司提供服务的
会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
3、辞退福利的会计处理
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
暂无
（二十二）预计负债
1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出
存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一
个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
3、如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只
能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价值。
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2016 年度财务报表附注
（二十三）股份支付
1、股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权
定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股
价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际
可行权数量一致。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予
日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
（二十四）收入
1、销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
（1）本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效
控制；
（3）收入的金额能够可靠计量；
（4）相关经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
2、提供劳务
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协
议总金额；
（2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情
况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入；
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2016 年度财务报表附注
（3）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计
能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部
分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本；如
果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费
用。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确
定，并应同时满足以下条件：
（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
4、公司各类收入实际确认时点
公司制药行业收入的确认时点：药品发出并收讫销售款项或取得索取销售款项的凭据时；
公司建材行业收入的确认时点：建材发至施工现场安装，经甲方、监理机构或公司内部有权部
门验收合格，并取得甲方按承揽合同约定的付款进度支付的货款或取得索取货款的凭据时；
公司房地产行业收入的确认时点：房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件，取
得买方按销售合同约定交付房款的付款证明时（通常为收到销售合同首期款及已确认余款的付款安
排 ）。
（二十五）政府补助
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况
处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益
账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十六）递延所得税资产/递延所得税负债
1、递延所得税资产的确认
（1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确
认所产生的递延所得税资产不予确认：
44
2016 年度财务报表附注
①该项交易或事项不属于企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足
下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、所得税费用计量
（1）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认
的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产
生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
（2）资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
（二十七）经营租赁
1、本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中
45
2016 年度财务报表附注
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁相关收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（二十八）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制
财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
（二十九）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企
业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的
其他企业。
（三十）主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
根据财政部 2016 年 12 月 3 日发布的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）：将利润表
46
2016 年度财务报表附注
中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目；将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动
发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项
目；将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税
额从“应交税费”项目重分类至“其他流动负债”（或“其他非流动负债”）项目；将“应交税费”
科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税
额”等明细科目的借方余额从“应交税费”项目重分类至“其他流动资产”（或“其他非流动资产”）
项目。本公司执行该规定的主要影响如下：
（1）科目变更
变更前 变更后
营业税金及附加 税金及附加
（2）影响金额
变更前 影响金额 变更后 影响金额
管理费用-房产税 -2,380,824.73 税金及附加-房产税 2,380,824.73
管理费用-印花税 -727,298.36 税金及附加-印花税 727,298.36
管理费用-土地使用税 -1,043,018.40 税金及附加-土地使用税 1,043,018.40
管理费用-车船使用税 -86,788.88 税金及附加-车船使用税 86,788.88
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
（三十一）前期差错更正
本报告期公司未发生前期差错更正事项。
四、税项
（一）本公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
1、 以应税货物及劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许
抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税；
2、 生物制品（重组人胰岛素原料药和注射液）从 2015 年 1 月 1
增值税 3%、5%、17%
日起按简易办法征税，征收率为 3%；
3、 房产租赁和商品房销售从 2016 年 5 月 1 日起按简易办法征
税，征收率为 5%。
2016 年 5 月 1 日前的建材安装收入、房产租赁收入、商品房销售
营业税 3%、5%
收入
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税和增值税之和计征 1%、5%、7%
47
2016 年度财务报表附注
教育费附加 按实际缴纳的营业税和增值税之和计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税和增值税之和计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
1、增值税
公司本级、单独主体-通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司及通化东宝环保
建材股份有限公司、长春东宝药业有限公司、通化统博医药有限公司等3家子公司均为增值税一般
纳税人。除公司本级的生物制品（重组人胰岛素原料药和注射液）按3%的征收率简易征税外，增值
税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为17%。子公司
北京东宝生物技术有限公司和你的(上海)医疗咨询有限公司为增值税小规模纳税人，征收率分别为
5%和3%。
2、营业税
子公司-通化东宝环保建材股份有限公司的建材安装收入2016年5月1日前缴纳营业税，税率为
3%；子公司-北京东宝生物技术有限公司的房产租赁收入2016年5月1日前缴纳营业税，税率为5%；
单独主体-通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司的商品房销售收入2016年5月1日
前缴纳营业税，税率为5%。2016年5月1日之后，建材安装收入并入塑钢窗销售收入中一并缴纳增值
税，税率为17%，房产租赁收入和商品房销售收入均按简易办法计征增值税，征收率为5%。
3、城市维护建设税、教育费附加
公司本级及子公司城市维护建设税按应缴纳流转税额的1%、5%或7%计缴；教育费附加按应缴纳
流转税额的3%计缴；地方教育费附加按应缴纳流转税额的2%计缴。
4、企业所得税
公司本级为吉林省高新技术企业，执行的企业所得税税率为15%；各子公司执行的企业所得税
税率均为25%。
（二）税收优惠及批文
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工
作指引》（国科发火〔2008〕362号）有关规定，按照吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国
家税务局、吉林省地方税务局吉科发办【2014】 176号文件《关于公布吉林省2014年第一批高新技
术企业认定结果的通知》，本公司于2014年9月17日通过了高新技术企业认定。
根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，公司本级自2014年至2016年三年内的企业所得税税
率按15%的比例征收。
48
2016 年度财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
现金 39,464.16 6,718.65
银行存款 235,589,867.87 212,201,073.80
其他货币资金
合 计 235,629,332.03 212,207,792.45
本公司不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的资金。
2、应收票据
（1）应收票据分类：
类 别 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,449,972.94 4,568,191.40
合 计 4,449,972.94 4,568,191.40
（2）公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
类 别 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 7,332,808.40
合 计 7,332,808.40
（3）应收票据期末数中不存在抵押、质押应收票据的情况，也不存在因出票人未履约而转入
应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末数 期初数
项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准 3,603,767.64 0.59% 3,603,767.64 100.00% 3,682,077.67 0.68% 3,682,077.67 100.00%
备的应收账
款
按信用风险
特征组合计 605,259,615.42 99.41% 155,100,462.78 25.63% 535,074,492.59 99.32% 150,270,399.77 28.08%
提坏账准备
49
2016 年度财务报表附注
的应收账款
合 计 608,863,383.06 100.00% 158,704,230.42 26.07% 538,756,570.26 100.00% 153,952,477.44 28.58%
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
单位名称
应收账款余额 坏账准备金额 计提比例 计提理由
青建集团股份公司
1,321,156.26 1,321,156.26 100.00% 长期未决算,收回可能性小
房建三分公司
天津市金途装饰材
883,782.61 883,782.61 100.00% 长期未决算,收回可能性小
料商行
通化县广厦房地产
825,917.25 825,917.25 100.00% 长期未决算,收回可能性小
开发有限责任公司
通化品尚品投资置
249,482.68 249,482.68 100.00% 长期未决算,收回可能性小
业有限公司
抚顺市荣信达房地
152,705.53 152,705.53 100.00% 长期未决算,收回可能性小
产开发有限公司
其他零散建材客户 170,723.31 170,723.31 100.00% 长期未决算,收回可能性小
合 计 3,603,767.64 3,603,767.64
组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
一年以内 428,570,973.10 70.81% 21,428,548.65 5.00% 356,131,376.79 66.56% 17,806,568.83 5.00%
一至二年 15,481,080.09 2.56% 1,083,482.41 7.00% 24,936,246.60 4.66% 1,745,537.27 7.00%
二至三年 15,337,952.22 2.53% 1,227,036.17 8.00% 16,787,436.61 3.14% 1,342,994.94 8.00%
三至四年 12,793,621.17 2.11% 2,558,724.23 20.00% 8,748,306.54 1.63% 1,749,661.31 20.00%
四至五年 6,104,739.32 1.01% 1,831,421.80 30.00% 1,207,840.90 0.23% 362,352.27 30.00%
五年以上 126,971,249.52 20.98% 126,971,249.52 100.00% 127,263,285.15 23.78% 127,263,285.15 100.00%
合 计 605,259,615.42 100.00% 155,100,462.78 25.63% 535,074,492.59 100.00% 150,270,399.77 28.08%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额6,030,219.87元；本期收回或转回的坏账准备金额298,424.00元。
（3）本期实际核销的应收账款情况：
项 目 金 额
实际核销的应收账款 1,576,890.89
其中单笔金额 100 万元以上的应收账款核销情况：无。
50
2016 年度财务报表附注
（4）应收账款期末余额位列前五名的单位：
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例
国药控股河南股份有限公司 药品销售客户 19,911,125.00 1 年以内 3.27%
华润河南医药有限公司 药品销售客户 17,935,466.70 1 年以内 2.95%
国药乐仁堂医药有限公司 药品销售客户 15,105,986.00 1 年以内 2.48%
云南东骏药业有限公司 药品销售客户 13,747,695.92 1 年以内 2.26%
国药控股吉林有限公司 药品销售客户 11,826,507.00 1 年以内 1.94%
合 计 78,526,780.62 12.90%
4、预付款项
（1）按账龄分类：
期末数 期初数
账 龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 41,207,434.26 96.62% 37,518,762.97 93.99%
一至二年 756,641.98 1.77% 962,782.13 2.41%
二至三年 75,000.00 0.18% 473,557.97 1.19%
三年以上 608,600.23 1.43% 962,610.41 2.41%
合 计 42,647,676.47 100.00% 39,917,713.48 100.00%
（2）预付款项期末余额位列前五名的单位：
占预付
单位名称 与本公司关系 金额 款项总 欠款年限 款项性质
额比例
通化东宝进出口有限公司 关联方 33,885,513.29 79.46% 1 年以内 预付材料款
山东博迈康药物研究有限公司 研发方 1,600,000.00 3.75% 1 年以内 预付研发费
华广生物技术（平潭）有限公司 关联方 781,900.00 1.83% 1 年以内 预付材料款
吉林好时代实业有限公司 供应商 658,351.31 1.54% 1 年以内 预付材料款
北京德福康科贸有限公司 研发方 598,310.00 1.40% 1 年以内 预付研发费
合 计 37,524,074.60 87.98%
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露:
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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2016 年度财务报表附注
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准 3,819,144.31 10.80% 3,819,144.31 100.00% 1,310,991.81 2.85% 1,310,991.81 100.00%
备的其他应
收款
按信用风险
特征组合计
提坏账准备 31,551,105.28 89.20% 9,501,873.28 30.12% 44,631,753.97 97.15% 18,253,364.88 40.90%
的其他应收
款
合 计 35,370,249.59 100.00% 13,321,017.59 37.66% 45,942,745.78 100.00% 19,564,356.69 42.58%
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
单位名称
其他应收款余额 坏账准备金额 计提比例 计提理由
辽宁宏建化工有限 预付款项长期挂账，收回可能性小，
1,228,986.49 1,228,986.49 100.00%
公司 转入其他应收款全额计提坏账
通辽东宝波菲丽斯
500,000.00 500,000.00 100.00% 长期挂账,收回可能性小
门窗公司
孟彬 225,196.82 225,196.82 100.00% 长期挂账,收回可能性小
朱相柱 455,863.01 455,863.01 100.00% 长期挂账,收回可能性小
吴良栋 154,856.08 154,856.08 100.00% 长期挂账,收回可能性小
江门大光明粘胶有
124,088.01 124,088.01 100.00% 长期挂账,收回可能性小
限公司
建材业务收缩，长期挂账款项单独
其他 1,130,153.90 1,130,153.90 100.00%
计提坏账
合 计 3,819,144.31 3,819,144.31
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
期末数 期初数
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
一年以内 17,941,822.44 56.87% 896,650.78 5.00% 5,431,044.92 12.17% 271,552.25 5.00%
一至二年 1,493,412.07 4.73% 104,538.84 7.00% 6,649,400.42 14.90% 465,458.03 7.00%
二至三年 1,363,694.82 4.32% 109,095.59 8.00% 8,293,814.15 18.58% 663,505.13 8.00%
三至四年 142,739.08 0.45% 28,547.82 20.00% 6,093,631.24 13.65% 1,218,726.25 20.00%
52
2016 年度财务报表附注
四至五年 3,209,138.02 10.17% 962,741.40 30.00% 3,613,914.31 8.10% 1,084,174.29 30.00%
五年以上 7,400,298.85 23.46% 7,400,298.85 100.00% 14,549,948.93 32.60% 14,549,948.93 100.00%
合 计 31,551,105.28 100.00% 9,501,873.28 30.12% 44,631,753.97 100.00% 18,253,364.88 40.90%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-6,243,339.10 元；本期收回或转回的坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况：无
（4）其他应收款期末余额位列前五名的单位：
占其他应收
单位名称 与本公司关系 金额 欠款年限 款总额的比
例
上海桔医网络科技有限 糖尿病平台合作
9,400,000.00 1 年以内 26.58%
公司 单位
3-4 年 46,885.20 元；4-5 年
通化县财政局 国家管理部门 2,679,978.38 2,633,093.18 元
7.58%
辽宁宏建化工有限公司 建材供应商 1,228,986.49 1 年以内 3.47%
1 年以内 55,000.00 元；1-2 年
21,309.00 元；2-3 年 16,976.00 元；
杜仁成 子公司职工 589,692.10 3-4 年 6,805.66 元；4-5 年 464,700.00
1.67%
元；5 年以上 24,901.44 元
北京恒普安数码科技发
房屋承租方 531,953.60 1 年以内 1.50%
展有限公司
合 计 14,430,610.57 40.80%
6、存货
（1）存货分类明细情况：
期末数 期初数
项 目 存货跌价 存货跌价
期末余额 账面价值 期初余额 账面价值
准备 准备
库存商品 102,151,127.09 691,637.34 101,459,489.75 114,981,453.98 772,692.49 114,208,761.49
自制半成品 91,357,196.71 1,634,051.70 89,723,145.01 50,786,790.87 285,606.44 50,501,184.43
原材料 182,996,700.04 10,083,477.15 172,913,222.89 142,063,317.30 5,083,394.97 136,979,922.33
房地产开发
683,852,614.70 683,852,614.70 653,081,691.67 653,081,691.67
产品/成本
合 计 1,060,357,638.54 12,409,166.19 1,047,948,472.35 960,913,253.82 6,141,693.90 954,771,559.92
（2）存货跌价准备：
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 772,692.49 14,592.44 95,647.59 691,637.34
53
2016 年度财务报表附注
自制半成品 285,606.44 1,348,445.26 1,634,051.70
原材料 5,083,394.97 5,290,445.19 290,363.01 10,083,477.15
房地产开发产品/成本
合 计 6,141,693.90 6,653,482.89 386,010.60 12,409,166.19
7、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
使用闲置募集资金投资理财产品 400,000,000.00
待抵扣增值税进项税 6,522,756.28 10,854,380.64
预交的企业所得税 374,348.88 363,751.87
预交营业税 5,397.36
预交房产税 231.81
预交印花税 2,033.22
合 计 406,899,138.38 11,223,761.68
其他流动资产期末金额比期初增加 35.25 倍，主要是公司本级使用闲置募集资金投资理财产品,
尚有 4 亿元未赎回所致。
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况：
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 36,200,000.00 36,200,000.00 36,200,000.00 36,200,000.00
按公允价值计量
按成本计量 36,200,000.00 36,200,000.00 36,200,000.00 36,200,000.00
合 计 36,200,000.00 36,200,000.00 36,200,000.00 36,200,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：
账面余额 减值准备 在被
投资
本 本 本 本 单位
被投资单位 期 期 期 期 本期现金红利
期初 期末 期初 期末 持股
增 减 增 减 比例
加 少 加 少 (%)
白山正茂药
业股份有限 200,000.00 200,000.00 0.67
公司
54
2016 年度财务报表附注
上海东宝生
物医药有限 36,000,000.00 36,000,000.00 22.00 5,764,461.32
公司
合 计 36,200,000.00 36,200,000.00 5,764,461.32
2010 年 8 月 20 日，本公司以 3,600 万元受让上海瑞创投资管理有限公司持有的上海东宝生物
医药有限公司 22.00%的股权。由于按章程约定，上海东宝生物医药有限公司不设立董事会，执行
董事由董事长李兆琦担任，本公司的投资金额不构成对其生产经营和财务决策等产生重大影响，故
属于以成本计量的可供出售金融资产。
55
2016 年度财务报表附注
9、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认的 其他综合收益 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末余额
追加投资 其他
投资 投资损益 调整 变动 股利或利润 值准备
一、合营企业
二、联营企业
厦门特宝生物
工程股份有限 142,981,689.80 38,912,965.00 -22,025,842.15 5,213,971.15 165,082,783.80
公司
华广生技股份
119,683,518.33 -29,484.22 1,148,225.57 -1,542,956.90 -4,309,835.00 3,403,552.07 118,353,019.85
有限公司
合 计 142,981,689.80 158,596,483.33 -22,055,326.37 1,148,225.57 3,671,014.25 -4,309,835.00 3,403,552.07 283,435,803.65
（1）2016年9月，联营企业-厦门特宝生物工程股份有限公司增加注册资本，本公司以货币资金38,912,965.00元追加投资后持股比例变更
为33.94%。
根据厦安德信审（2017）第2075号审计报告， 按照权益法相应确认2016年长期股权投资-损益调整-16,811,871.00元。
（2）本公司在2015年12月支付了购买华广生技股份有限公司股权和特许经营权的对价225,203,518.33元，其中12,000,000股私募股权的
对价为119,683,518.33元。2016年2月公司如期派驻了董事，实现了对华广生技股份有限公司的重大影响，将原暂挂“其他非流动资产”的股
权投资款119,683,518.33元转入长期股权投资初始成本。报告期又根据北方亚事评报字[2015]第01-468 号评估报告对股权投资初始成本进行
调整，将初始投资成本小于取得投资时应享有可辨认净资产公允价值份额的差额3,403,552.07元计入长期股权投资成本。
2016年8月，本公司收到华广生技股份有限公司发放2015年度现金股利4,309,835.00元，冲减了长期股权投资-损益调整。
本公司对联营企业-华广生技股份有限公司的持股比例为18.91%。报告期末，根据安候建业联合会计师事务所对华广生技股份有限公司及
其子公司民国一○五年及一○四年十二月三十一日合并财务报告的查核报告，将华广生技股份有限公司以新台币编制的合并财务报表进行了外
币折算，同时抵销逆流交易对损益的影响后，按照权益法确认长期股权投资-损益调整-424,215.55元。
56
2016 年度财务报表附注
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产：
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计
一、账面原值
1.期初余额 16,395,755.07 16,395,755.07
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转
入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 16,395,755.07 16,395,755.07
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 2,583,447.83 2,583,447.83
2.本期增加金额 519,198.96 519,198.96
（1）计提或摊销 519,198.96 519,198.96
（2）固定资产转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 3,102,646.79 3,102,646.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 13,293,108.28 13,293,108.28
57
2016 年度财务报表附注
2.期初账面价值 13,812,307.24 13,812,307.24
投资性房地产为全资子公司-北京东宝生物技术有限公司房产出租所形成。
11、固定资产
（1）固定资产情况：
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合 计
一、账面原值：
1.期初余额 1,049,328,090.75 1,011,141,379.62 41,369,018.01 19,927,896.02 22,463,468.48 2,144,229,852.88
2.本期增加金额 148,066,984.72 62,847,001.57 5,747,012.19 6,857,606.73 297,448.88 223,816,054.09
（1）购置 17,850,195.64 9,547,368.79 5,747,012.19 6,343,522.89 241,460.68 39,729,560.19
（2）在建工程转
47,208,068.41 53,299,632.78 514,083.84 55,988.20 101,077,773.23
入
（3）存货(开发
83,008,720.67 83,008,720.67
品)转入
3.本期减少金额 717,233.35 7,646,138.77 7,349.00 277,985.99 8,648,707.11
（1）处置或报废 717,233.35 7,646,138.77 7,349.00 277,985.99 8,648,707.11
（2）转入在建工
程
（3）其他减少
4.期末余额 1,197,395,075.47 1,073,271,147.84 39,469,891.43 26,778,153.75 22,482,931.37 2,359,397,199.86
二、累计折旧
1.期初余额 337,674,078.01 609,697,268.97 29,504,142.80 9,192,779.78 11,151,702.63 997,219,972.19
2.本期增加金额 48,530,012.28 68,755,995.31 4,733,306.95 5,264,737.41 2,204,567.54 129,488,619.49
（1）计提 48,530,012.28 68,755,995.31 4,733,306.95 5,264,737.41 2,204,567.54 129,488,619.49
（2）其他增加
3.本期减少金额 665,724.34 6,780,682.04 6,981.55 258,233.98 7,711,621.91
（1）处置或报废 665,724.34 6,780,682.04 6,981.55 258,233.98 7,711,621.91
（2）转入在建工
程
（3）其他减少
4.期末余额 386,204,090.29 677,787,539.94 27,456,767.71 14,450,535.64 13,098,036.19 1,118,996,969.77
三、减值准备
1.期初余额 13,291,971.43 2,519,347.88 444,887.83 16,256,207.14
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 17,589.70 17,589.70
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2016 年度财务报表附注
（1）处置或报废 17,589.70 17,589.70
4.期末余额 13,291,971.43 2,501,758.18 444,887.83 16,238,617.44
四、账面价值
1.期末账面价值 797,899,013.75 392,981,849.72 11,568,235.89 12,327,618.11 9,384,895.18 1,224,161,612.65
2.期初账面价值 698,362,041.31 398,924,762.77 11,419,987.38 10,735,116.24 11,311,765.85 1,130,753,673.55
（2）暂时闲置的固定资产情况：
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
长春东宝药业有
13,532,897.73 2,142,708.80 11,390,188.93
限公司综合楼
长春东宝药业有
13,526,935.13 2,141,764.74 11,385,170.39
限公司综合车间 闲置的房产设备位于长春市
长春东宝药业有 高新经济技术开发区创新路
限公司其他房屋 3,060,645.00 524,032.53 2,536,612.47 66 号和 77 号
建筑物
长春东宝药业有
4,226,696.00 4,015,361.23 211,334.77
限公司生产设备
合 计 34,347,173.86 8,823,867.30 25,523,306.56
（3）未办妥房产权证的固定资产情况：
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
长春东宝药业有限公司综合楼 11,390,188.93 权证办理中
长春东宝药业有限公司综合车间 11,385,170.39 权证办理中
长春东宝药业有限公司动力站 1,186,527.80 权证办理中
长春东宝药业有限公司锅炉房车库 1,030,885.96 权证办理中
通化东宝药业股份有限公司长春国际大厦 4,095,137.93 权证办理中
通化东宝药业股份有限公司原址车间厂房 7,322,315.68 权证办理中
通化东宝药业股份有限公司重组人胰岛素
25,196,562.56 权证办理中
注射剂三期办公楼
通化东宝药业股份有限公司重组人胰岛素
61,350,802.46 权证办理中
注射剂三期生产厂房
其他无证房产 850,203.41 权证办理中
重组人胰岛素生产基地配套设施房产 6,738,037.83 新建房产，权证办理中
通化东宝药业股份有限公司自动化提取车
46,336,030.48 新建房产，权证办理中
间生产办公楼
丽景花园门市 71,020,938.09 开发产品转入，权证办理中
丽景花园公寓 26,225,657.42 开发产品转入，权证办理中
合 计 274,128,458.94
（4）抵押担保情况：
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2016 年度财务报表附注
房产证/机动车登 面积（平方米）
项 目 账面价值 抵押担保原因
记证编号 /数量（辆）
孙公司通化通飞塑料建 为申请债务人财产保全
2,422,820.73
材公司厂房 房权证字第 而抵押
8,009.92
孙公司通化通飞塑料建 00007183 号 为申请债务人财产保全
3,199,954.03
材公司家属后楼 而抵押
孙公司通化通飞塑料建 房权证字第 为申请债务人财产保全
1,525.30 653,686.65
材公司办公室 99000047 号 而抵押
孙公司通化通飞塑料建 为申请债务人财产保全
210003453074 1 171,988.00
材公司丰田车 而抵押
子公司通化东宝环保建 为申请债务人财产保全
220004916973 1 207,178.05
材股份公司平头柴油车 而抵押
孙公司通化通飞塑料建 房权证字第 为开立履约保函而设定
7,677.71 5,905,164.52
材公司二期厂房 00007169 号 最高额（81 万元）抵押
合 计 12,560,791.98
注 1：为申请债务人财产保全而抵押的房产和车辆是公司建材业务在清欠过程中所形成；
注 2：为开立履约保函而设定最高额抵押构成或有负债，见注释十一、“承诺及或有事项”中或
有事项的说明。
12、在建工程
（1）在建工程分类：
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
2015 年中药提取与化学
80,276,579.21 80,276,579.21
原料药合成车间
胰岛素类似物（门冬胰岛
90,735,564.98 90,735,564.98 52,945,634.61 52,945,634.61
素）生产基地建设项目
胰岛素类似物（甘精胰岛
534,713,084.03 534,713,084.03 318,622,405.72 318,622,405.72
素）生产基地建设项目
合 计 625,448,649.01 625,448,649.01 451,844,619.54 451,844,619.54
（2）重大在建工程项目变动情况：
其
利息 中： 本期
工程累 资
资本 本期 利息
本期转入固定资 计投入 工程 金 备
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 化累 利息 资本
产金额 占预算 进度 来 注
计金 资本 化率
比例 源
额 化金 (%)
额
2015 年中
自
药提取与
筹
化 学 原 料 84,953,000.00 80,276,579.21 20,801,194.02 101,077,773.23 119% 完工
资
药合成车
金
间
胰岛素类
似物（门 自
冬 胰 岛 土建完工， 筹
309,095,000.00 52,945,634.61 37,789,930.37 90,735,564.98 29%
素）生产 设备安装 资
基地建设 金
项目
60
2016 年度财务报表附注
胰岛素类
似物（甘 自
土建完工，
精 胰 岛 筹
400,002,200.00 318,622,405.72 216,090,678.31 534,713,084.03 134% 设备安装完
素）生产 资
毕调试中
基地建设 金
项目
合 计 794,050,200.00 451,844,619.54 274,681,802.70 101,077,773.23 625,448,649.01
13、无形资产
（1）无形资产情况：
专利权及专有
项 目 土地使用权 软件 特许经营许可权 合 计
技术
一、账面原值
1.期初余额 36,694,579.43 89,312,822.00 6,100,778.24 132,108,179.67
2.本期增加金额 100,000.00 105,520,000.00 105,620,000.00
（1）购置 100,000.00 105,520,000.00 105,620,000.00
（2）内部研发
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 36,694,579.43 89,312,822.00 6,200,778.24 105,520,000.00 237,728,179.67
二、累计摊销
1.期初余额 9,647,494.65 69,997,995.24 2,854,042.65 82,499,532.54
2.本期增加金额 936,514.59 7,256,120.56 1,049,870.90 21,104,000.00 30,346,506.05
（1）计提 936,514.59 7,256,120.56 1,049,870.90 21,104,000.00 30,346,506.05
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 10,584,009.24 77,254,115.80 3,903,913.55 21,104,000.00 112,846,038.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
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2016 年度财务报表附注
四、账面价值
1.期末账面价值 26,110,570.19 12,058,706.20 2,296,864.69 84,416,000.00 124,882,141.08
2.期初账面价值 27,047,084.78 19,314,826.76 3,246,735.59 49,608,647.13
报告期无通过公司内部研发形成的无形资产。
无形资产期末账面价值比期初增加了 1.52 倍，主要是根据与联营企业-华广生技股份有限公司
签署的《共同在中国大陆地区血糖仪市场之经销合约书》，本公司获得授权产品在 2016-2020 年期
间在授权经销区域内指定市场的唯一、独家经销授权，将原暂挂“其他非流动资产”的特许经营权
购置款 105,520,000.00 元转入无形资产，并按 5 年的授权期限进行摊销，导致特许经营许可权账
面价值增加 8,442 万元。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
胰岛素三期土地使用权 6,754,869.30 权证办理中
合 计 6,754,869.30
14、开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 确认为 期末余额
转入当
内部开发支出 其他 无形资
期损益
产
胰岛素境外研发支出 27,551,084.50 2,412,339.15 29,963,423.65
甘精胰岛素研究开发
13,487,416.05 4,261,374.53 17,748,790.58
与应用
门冬胰岛素研究开发
11,389,242.43 13,788,183.33 25,177,425.76
与应用
瑞格列奈片 564,835.97 564,835.97
瑞格列奈二甲双胍片 395,790.28 395,790.28
合 计 52,427,742.98 19,010,184.11 2,412,339.15 73,850,266.24
15、长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销期限
胰岛素专利维护费 2,482,760.00 1,103,448.00 1,379,312.00 1 年 4 个月
合 计 2,482,760.00 1,103,448.00 1,379,312.00
62
2016 年度财务报表附注
16、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
固定资产减值准备 16,238,617.44 2,435,792.62 16,256,207.14 2,438,431.07
内部交易未实现利润 55,320,583.93 8,907,148.41 8,148,484.43 1,871,375.99
坏账准备 131,372,149.58 19,748,168.07 158,271,919.60 26,844,356.46
存货跌价准备 9,143,641.15 1,371,546.17 4,606,239.28 690,935.89
职工教育经费 4,127,878.26 619,181.74 2,460,535.36 375,132.17
政府补助收入 7,727,250.00 1,159,087.50 7,466,250.00 1,119,937.50
股份支付 65,405,272.00 9,810,790.80 70,963,100.00 10,644,465.00
合 计 289,335,392.36 44,051,715.31 268,172,735.81 43,984,634.08
（2）未确认递延所得税资产的暂时性差异明细：
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 43,918,623.47 16,780,369.15
可抵扣亏损 66,432,519.26 57,512,904.72
合 计 110,351,142.73 74,293,273.87
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年 份 期末金额 期初金额 备 注
2016 年 8,501,983.64
2017 年 9,371,598.93 9,371,598.93
2018 年 20,663,637.86 20,663,637.86
2019 年 7,183,191.75 7,183,191.75
2020 年 11,792,492.54 11,792,492.54
2021 年 17,421,598.18
合 计 66,432,519.26 57,512,904.72
17、其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付购置设备款项 36,753,925.68 629,271.00
63
2016 年度财务报表附注
预付华广生技股份有限公司 225,203,518.33
合 计 36,753,925.68 225,832,789.33
其他非流动资产期末余额与期初减少了 83.73%，主要原因：1、2015 年 12 月,公司支付华广生
技股份有限公司（台湾地区上市公司）私募股权和特许经营权认购款 225,203,518.33 元，2016 年
2 月公司派驻董事实现了对华广生技股份有限公司的重大影响, 同时授权产品在授权区域的特许经
营权从 2016 年 1 月 1 日起生效，故公司将年初预付华广生技股份有限公司的款项分别转入长期股
权投资和无形资产中核算。2、公司本级预付的资本化研发和生产设备购置款项中尚有 3,675 万元
未验收结算。
18、短期借款
（1）短期借款分类：
项 目 期末余额 期初余额
担保借款 132,794,120.00
信用借款 410,000,000.00 740,000,000.00
合 计 410,000,000.00 872,794,120.00
（2）短期借款明细：
项 目 利率 币种 借款银行 期末余额 期初余额
担保借款 3.45% 美元 工商银行通化县支行 132,794,120.00
信用借款 4.35% 人民币 工商银行通化县支行 100,000,000.00
信用借款 4.35% 人民币 兴业银行长春分行 60,000,000.00
信用借款 4.60% 人民币 交通银行通化县支行 150,000,000.00
信用借款 4.60% 人民币 交通银行通化县支行 50,000,000.00
信用借款 5.35% 人民币 农业银行通化县支行 178,000,000.00
信用借款 5.10% 人民币 农业银行通化县支行 120,000,000.00
信用借款 4.85% 人民币 农业银行通化县支行 82,000,000.00
信用借款 4.35% 人民币 农业银行通化县支行 250,000,000.00
中国邮政储蓄银行通化县
信用借款 4.35% 人民币 80,000,000.00
支行
信用借款 4.35% 人民币 交通银行通化市分行 80,000,000.00
合 计 410,000,000.00 872,794,120.00
（3）本公司不存在已到期未偿还的短期借款情况。
64
2016 年度财务报表附注
19、应付账款
（1）期末余额按账龄分类:
项 目 期末数 期初数
一年以内 69,526,980.89 45,001,626.84
一至二年 14,387,173.46 2,704,756.35
二至三年 2,020,739.73 1,639,053.69
三年以上 4,566,478.98 3,849,357.76
合 计 90,501,373.06 53,194,794.64
应付账款期末余额比期初增长了 70.13%，主要原因：1、单独主体-通化东宝金弘基房地产开
发有限公司通化县第一分公司丽景花园商品房开发项目增加应付施工单位款项 3,046 万元。2、公
司本级应付货物和劳务供应商的款项较期初增加 908 万元。
（2）无账龄超过 1 年的重要应付账款。
20、预收款项
（1）期末余额按账龄分类：
项 目 期末数 期初数
一年以内 4,882,685.63 1,244,568.70
一至二年 153,943.67 463,052.92
二至三年 96,857.41 146,883.97
三年以上 261,415.72 117,450.95
合 计 5,394,902.43 1,971,956.54
预收款项期末余额比期初增长了1.74倍，主要是公司本级预收药品销售款项增加所致。
（2）无账龄超过1年的重要预收款项。
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、短期薪酬 4,993,076.52 110,400,366.18 108,474,888.22 6,918,554.48
2、离职后福利-设定提存计划 1,529,179.06 10,991,329.07 12,455,568.55 64,939.58
3、辞退福利
4、一年内到期的其他福利
合 计 6,522,255.58 121,391,695.25 120,930,456.77 6,983,494.06
65
2016 年度财务报表附注
（2）短期薪酬列示：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 94,145,879.76 94,145,879.76
2、职工福利费 4,972,877.24 4,972,877.24
3、社会保险费 3,562.81 2,989,332.55 2,992,502.15 393.21
其中： 医疗保险费 3,583.62 2,335,513.63 2,338,643.38 453.87
工伤保险费 -207.46 410,296.14 410,553.16 -464.48
生育保险费 186.65 243,522.78 243,305.61 403.82
4、住房公积金 27,459.18 4,150,989.20 4,151,830.00 26,618.38
5、工会经费和职工教育经费 4,962,054.53 4,141,287.43 2,211,799.07 6,891,542.89
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 4,993,076.52 110,400,366.18 108,474,888.22 6,918,554.48
（3）设定提存计划列示：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,427,607.96 10,422,993.70 11,791,561.11 59,040.55
2、失业保险费 101,571.10 568,335.37 664,007.44 5,899.03
合 计 1,529,179.06 10,991,329.07 12,455,568.55 64,939.58
22、应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 6,111,018.03 6,356,350.07
营业税 145,731.44
房产税 1,890,105.28 637,549.91
土地使用税 1,258,773.66 884,010.63
企业所得税 8,717,530.53 1,965,984.24
教育费附加 183,847.51 198,046.85
地方教育费附加 122,460.39 131,939.84
防洪基金和残疾人保障基金 1,211,194.92 888,911.76
个人所得税 484,413.51 163,912.21
城建税 76,108.13 145,452.72
印花税 334,151.05 75,692.97
66
2016 年度财务报表附注
车船使用税 11,264.54 51,085.76
土地增值税 22,089.22 7,784.26
合 计 20,422,956.77 11,652,452.66
应交税费期末余额比期初余额增长 75.27 %，主要原因：1、应交企业所得税余额较期初增加
675 万元；2、应交房产税、土地使用税和防洪基金及残疾人保障基金合计金额较期初增加 195 万元。
23、其他应付款
（1）期末余额按账龄分类:
项 目 期末数 期初数
一年以内 60,256,423.82 16,567,647.43
一至二年 2,524,366.75 59,406,990.15
二至三年 18,678,106.12 191,358.36
三年以上 4,271,214.04 4,426,984.98
合 计 85,730,110.73 80,592,980.92
（2）账龄超过1年的100万元以上的其他应付款：
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务负债 16,500,000.00 未到解锁期
北京恒普安数码科技发展有限公司 1,478,160.60 房屋租赁押金
合 计 17,978,160.60
24、一年内到期的非流动负债和长期借款
（1）一年内到期的非流动负债和长期借款分类：
项 目 期末数 期初数
长期借款(保证借款) 60,000,000.00 90,000,000.00
一年内到期的非流动负债(保证
20,000,000.00
借款)
长期借款(信用借款) 160,000,000.00
合 计 80,000,000.00 250,000,000.00
（2）一年内到期的非流动负债和长期借款明细：
项 目 借款起始日 借款终止日 利率 币种 借款银行 期末数 期初数
一年内到期
的非流动负 吉林省债务管理
2005/11/30 2017/11/20 4.41% 人民币 20,000,000.00
债-债务管理 中心
中心软贷款
67
2016 年度财务报表附注
长期借款-债
吉林省债务管理
务管理中心 2005/11/30 2019/11/25 4.41% 人民币
中心
60,000,000.00 90,000,000.00
软贷款
重组人胰岛
素注射剂三 农业银行通化县
2012/10/11 2017/09/29 4.75% 人民币 34,753,000.00
期工程专门 支行
借款
重组人胰岛
素注射剂三 工商银行通化县
2012/12/07 2017/12/01 4.75% 人民币 40,000,000.00
期工程专门 支行
借款
重组人胰岛
素注射剂三 农业银行通化县
2013/01/08 2017/07/28 4.75% 人民币 15,000,000.00
期工程专门 支行
借款
重组人胰岛
素注射剂三 农业银行通化县
2013/05/28 2017/07/28 4.75% 人民币 14,570,000.00
期工程专门 支行
借款
重组人胰岛
素注射剂三 农业银行通化县
2013/09/18 2017/07/28 4.75% 人民币 5,000,000.00
期工程专门 支行
借款
重组人胰岛
素注射剂三 农业银行通化县
2013/10/15 2017/07/28 4.75% 人民币 5,677,000.00
期工程专门 支行
借款
重组人胰岛
素注射剂三 工商银行通化县
2014/04/02 2017/12/07 4.75% 人民币 45,000,000.00
期工程专门 支行
借款
合 计 80,000,000.00 250,000,000.00
（3）本公司不存在已到期未偿还的长期借款情况。
25、专项应付款
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
重组人胰岛素冻干粉
7,890,000.00 1,310,000.00 6,580,000.00 地方预算内专项资金转贷
2000 公斤项目
合 计 7,890,000.00 1,310,000.00 6,580,000.00
根据吉发改工业字【2004】2427号文件，本公司重组人胰岛素冻干粉2000公斤项目申请地方预
算内专项资金转贷2016年初余额为7,890,000.00元，报告期偿还通化县财政局本金1,310,000.00
元。
26、递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
胰岛素三期工程 胰岛素三期工程贴息
5,591,250.00 639,000.00 4,952,250.00
财政贴息 补助
68
2016 年度财务报表附注
公司本级承继通
原子公司(已于 2015 年
化东宝永健制药
17,025,550.86 602,674.36 16,422,876.50 吸收合并)政策性搬迁
有限公司新建资
补偿
产搬迁补偿
重组人胰岛素注
重组人胰岛素注射剂
射剂三期工程补 875,000.00 100,000.00 775,000.00
三期工程补助
助款
胰岛素类似物（甘
精胰岛素）生产基 甘精胰岛素生产基地
1,000,000.00 1,000,000.00
地建设项目补助 建设项目补助
款
医药健康产业发 门冬胰岛素原料药产
1,000,000.00 1,000,000.00
展专项资金 业化
合 计 24,491,800.86 1,000,000.00 1,341,674.36 24,150,126.50
其中涉及政府补助的项目：
与资产相关
本期新增补助 本期计入营业
项 目 期初余额 其他变动 期末余额 /与收益相
金额 外收入金额
关
胰岛素三期工程
财政贴息(吉财
5,591,250.00 639,000.00 4,952,250.00 与资产相关
农 指 [2013]365
号)
公司本级承继通
化东宝永健制药
有限公司新建资
产搬迁补偿(通 17,025,550.86 602,674.36 16,422,876.50 与资产相关
化县人民政府通
政 函 [2011]118
号)
重组人胰岛素注
射剂三期工程款
875,000.00 100,000.00 775,000.00 与资产相关
( 吉 财 企 指
[2014]913 号)
胰岛素类似物
（甘精胰岛素）
生产基地建设项 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
目(吉财企指
[2015]256 号)
医药健康产业发
展专项资金-门
冬胰岛素原料药
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
产业化（通市财
教 指 [2016]82
号）
合 计 24,491,800.86 1,000,000.00 1,341,674.36 24,150,126.50
69
2016 年度财务报表附注
27、股本
（1）明细情况
本年变动增减(+、-)
股本结构 期初数 配 公积金 期末数
发行股份 送股 其他 小计
股 转股
一、无限售条件的股份 1,131,596,101.00 3,209,184.00 226,319,220.00 2,178,000.00 231,706,404.00 1,363,302,505.00
1、人民币普通股 1,131,596,101.00 3,209,184.00 226,319,220.00 2,178,000.00 231,706,404.00 1,363,302,505.00
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
二、有限售条件的股份 4,235,000.00 55,726,976.00 847,000.00 -2,178,000.00 54,395,976.00 58,630,976.00
1、限制性股票（股权激励） 4,235,000.00 847,000.00 -2,178,000.00 -1,331,000.00 2,904,000.00
2、非公开发行股份 55,726,976.00 55,726,976.00 55,726,976.00
合 计 1,135,831,101.00 58,936,160.00 227,166,220.00 286,102,380.00 1,421,933,481.00
（2）根据 2015 年度股东大会决议，本公司以 2015 年末总股本 1,135,831,101 股为基数,每
10 股送红股 2 股，共派发股票股利 227,166,220.00 元。
（3）经中国证券监督管理委员会《关于核准通化东宝药业股份有限公司非公开发行股票的批
复》（证监许可［2016］918号）核准，本公司向东宝实业集团有限公司等9名特定投资者非公开发
行A股普通股55,726,976股，非公开发行的股份锁定期限均为36个月。非公开发行股票事项已经中
准验字【2016】1126号审验确认。
（4）本公司2016 年 8 月 26日召开的第八届董事会第二十七次会议审议通过了《关于公司股
权激励计划股票期权第二个行权期符合行权条件的议案》。142名激励对象的股票期权行权新增注册
资本3,209,184.00元。上述增资事项已经中准吉验字【2016】004号审验确认。
28、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 146,069,075.04 1,031,260,640.16 31,057,290.08 1,146,272,425.12
其他资本公积 62,157,882.52 17,060,721.95 23,578,056.90 55,640,547.57
合 计 208,226,957.56 1,048,321,362.11 54,635,346.98 1,201,912,972.69
（1）股本溢价本期增加1,031,260,640.16元的原因: ①经中国证券监督管理委员会《关于核
准通化东宝药业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可［2016］918号）核准，本公司
70
2016 年度财务报表附注
向东宝实业集团有限公司等9名特定投资者非公开发行A股普通股55,726,976股,共收到各投资人缴
纳出资款1,040,979,911.68元，其中转入股本人民币55,726,976.00元，余额人民币985,252,935.68
元转入资本公积-股本溢价；②根据2014年度第一次临时股东大会关于《股票期权与限制性股票激
励计划（草案）及其摘要》的决议及2016年8月26日召开的公司第八届董事会第二十七次会议决议，
142 名 股 权 激 励 对 象 的 3,209,184 股 股 票 期 权 行 权 ， 行 权 价 格 为 每 股 8.47 元 ， 共 收 到 增 资 款
27,181,788.48元，其中计入股本3,209,184.00元，差额23,972,604.48元计入资本公积-股本溢价；
③因股票期权第二个行权期符合行权条件及首次授予限制性股票第二个解锁期符合解锁条件，原计
入资本公积－其他资本公积的股权激励费用22,035,100.00元转入资本公积-股本溢价。
（2）股本溢价本期减少 31,057,290.08 元的原因:①与非公开发行股票相关的承销费、中介机
构费和其他发行费用合计 23,016,373.82 元；②控股子公司-通化东宝环保建材股份有限公司的少
数股东报告期减资 20,000,000.00 元，本公司持股比例由 79.24%增至 95.09%，因承担少数股东减
资前损益导致减少股本溢价 8,040,916.26 元。
（3）其他资本公积本期增加 17,060,721.95 元的原因：①根据 2014 年度第一次临时股东大会
关于《股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要》的决议，以 2014 年 7 月 15 日为股权激
励 计划的授 予日， 授予股 权激励对 象的股 票期权 和限制性 股票 在 授予日 的公允价 值总额 为
50,359,600.00 元。根据 2016 年 8 月 26 日召开的公司第八届董事会第二十七次会议决议，注销不
符合行权条件的 10.78 万股股票期权后，报告期应分摊的股权激励费用 11,029,600.00 元，计入资
本公积-其他资本公积；②以 2016 年 12 月 31 日本公司股票在公开市场的收盘价为预计行权价格，
预计行权时股票公允价值超过等待期内确认成本费用的差额所形成的递延所得税影响为
8,156,350.80 元，扣除期初余额 7,339,200.00 元后，增加递延所得税资产和资本公积-其他资本公
积 817,150.80 元；③根据联营企业-厦门特宝生物工程股份有限公司审定财务报表，调增其他权益
变动形成的其他资本公积 5,213,971.15 元。
（4）其他资本公积本期减少 23,578,056.90 元的原因：①根据 2016 年 8 月 26 日召开的公司
第八届董事会第二十七次会议决议，因股票期权第二个行权期符合行权条件及首次授予限制性股票
第二个解锁期符合解锁条件，原计入资本公积－其他资本公积的股权激励费用 22,035,100.00 元转
入资本公积-股本溢价；②根据联营公司-华广生技股份有限公司审定财务报表，调减其他权益变动
形成的其他资本公积 1,542,956.90 元。
29、库存股
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性股票回购义务 28,875,000.00 12,375,000.00 16,500,000.00
合 计 28,875,000.00 12,375,000.00 16,500,000.00
71
2016 年度财务报表附注
根据2014年度第一次临时股东大会关于《股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要》
的决议，李一奎等5名股权激励对象认购限制性股票550万股，认购价格为每股7.50元，公司就相应
的回购义务全额确认了库存股4,125万元。2015年8月18日公司召开第八届董事会第十四次会议，会
议通过了限制性股票第一个解锁期符合解锁条件的决议，公司相应减少了回购义务库存股1,237.50
万元。2016 年 8 月 26日公司召开第八届董事会第二十七次会议，会议通过了限制性股票第二个
解锁期符合解锁条件的决议，公司再次减少了回购义务库存股1,237.50万元。2016年末库存股余额
1,650万元为尚未解锁的限制性股票形成的回购义务。
30、其他综合收益
本期发生额
税后
减：前期计
项 目 期初余额 归属 期末余额
本期所得税前发 入其他综合 减：所得税 税后归属于母公
于少
生额 收益当期转 费用 司
数股
入损益
东
一、以后不能重分类
进损益的其他综合
收益
其中：重新计算设定
受益计划净负债和
净资产的变动
权益法下在被投资
单位不能重分类进
损益的其他综合收
益中享有的份额
二、以后将重分类进
损益的其他综合收 1,148,225.57 1,148,225.57 1,148,225.57
益
其中：权益法下在被
投资单位以后将重
分类进损益的其他
综合收益中享有的
份额
可供出售金融资产
公允价值变动损益
持有至到期投资重
分类为可供出售金
融资产损益
现金流量套期损益
的有效部分
外币财务报表折算
1,148,225.57 1,148,225.57 1,148,225.57
差额
合 计 1,148,225.57 1,148,225.57 1,148,225.57
31、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
72
2016 年度财务报表附注
法定盈余公积金 324,271,181.99 64,203,578.49 388,474,760.48
任意盈余公积金
合 计 324,271,181.99 64,203,578.49 388,474,760.48
盈余公积本期增加64,203,578.49 元，为公司本级按照净利润的10%提取的法定盈余公积。
32、未分配利润
项 目 本期 上期
调整前上年末未分配利润 819,862,677.20 686,266,204.66
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 819,862,677.20 686,266,204.66
加：本期归属于母公司所有者的净利润 640,923,429.97 492,958,977.12
减：提取法定盈余公积 64,203,578.49 50,332,345.98
提取任意盈余公积
应付普通股股利 227,166,220.20 206,020,105.60
转作股本的普通股股利 227,166,220.00 103,010,053.00
其他
期末未分配利润 942,250,088.48 819,862,677.20
报告期利润分配如下：根据2016年5月13日召开的公司2015年度股东大会决议，本公司以2015
年末总股本1,135,831,101股为基数,向全体股东每10股派发现金红利2.00元(含税),每10股送红股
2股，共派发现金股利227,166,220.20元，股票股利227,166,220.00元。
33、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细情况：
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 2,040,394,539.90 1,669,312,448.81
其中：主营业务收入 2,004,653,228.32 1,655,900,809.40
其他业务收入 35,741,311.58 13,411,639.41
营业成本 491,852,600.31 412,922,537.35
其中：主营业务成本 487,969,195.56 410,310,236.89
其他业务支出 3,883,404.75 2,612,300.46
营业收入本期发生额较上期增长 22.23%，主要原因：1、核心品种重组人胰岛素原料药及注射
剂系列产品营业收入同比增长 16.38%，系公司多年来持续重点开拓基层医疗市场，在基层医疗市
73
2016 年度财务报表附注
场的占有率有所提升所致。2、医疗器械收入同比增长 55.27%，特别是取得联营企业-华广生技股
份有限公司血糖试纸等医疗器材的特许经营权后，各规格瑞特血糖试纸的单项收入已过亿元，同比
增长了 2 倍。3、单独主体-通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司的丽景花园商品
房报告期内取得预售许可，实现商品房销售收入 6,913 万元。4、其他业务收入增长主要是辅仁药
业集团有限公司的大输液品种相关批准文号的转让手续办理完毕，实现品种转让含税收入 2,200 万
元所致。
（2）按行业分类：
本期发生额 上期发生额
行 业
营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
医药行业 1,945,175,024.13 417,894,902.08 1,527,280,122.05 1,623,554,188.58 372,769,121.24 1,250,785,067.34
建材行业 26,091,290.12 22,392,029.85 3,699,260.27 45,758,260.23 40,153,416.11 5,604,844.12
房地产行业 69,128,225.65 51,565,668.38 17,562,557.27
合 计 2,040,394,539.90 491,852,600.31 1,548,541,939.59 1,669,312,448.81 412,922,537.35 1,256,389,911.46
（3）按主要品种分类：
本期发生额 上期发生额
品 种
营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
重组人
胰岛素
原料药
1,598,746,392.73 195,199,432.31 1,403,546,960.42 1,373,780,767.44 198,331,982.38 1,175,448,785.06
及注射
剂系列
产品
注射用
笔、血糖
仪、试纸 232,877,505.00 177,911,812.75 54,965,692.25 149,981,055.71 134,957,234.40 15,023,821.31
等医疗
器械
镇脑宁
67,276,542.14 35,650,372.96 31,626,169.18 76,165,437.40 33,533,411.89 42,632,025.51
胶囊
塑钢窗
26,091,290.12 22,392,029.85 3,699,260.27 45,758,260.23 40,153,416.11 5,604,844.12
及型材
东宝甘
7,005,200.82 1,394,488.23 5,610,712.59 7,328,621.30 1,383,808.96 5,944,812.34
泰片
其他品
种及其
39,269,383.44 7,738,795.83 31,530,587.61 16,298,306.73 4,562,683.61 11,735,623.12
他业务
收入
房地产
69,128,225.65 51,565,668.38 17,562,557.27
行业
合 计 2,040,394,539.90 491,852,600.31 1,548,541,939.59 1,669,312,448.81 412,922,537.35 1,256,389,911.46
（4）前五名客户的营业收入情况：
项 目 营业收入 占全部营业收入的比例
国药控股河南股份有限公司 66,498,709.38 3.26%
74
2016 年度财务报表附注
国药控股吉林有限公司 59,699,584.62 2.93%
国药乐仁堂医药有限公司 58,052,973.99 2.85%
华润河南医药有限公司 57,208,656.36 2.80%
云南东骏药业有限公司 39,007,477.86 1.91%
合 计 280,467,402.21 13.75%
34、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 6,960,279.44 1,825,512.90
城建税 1,117,584.83 881,154.28
教育费附加 1,880,455.37 1,705,500.88
地方教育费附加 1,253,624.98 1,137,145.24
房产税 2,380,824.73
土地使用税 1,043,018.40
车船使用税 86,788.88
印花税 727,298.36
土地增值税 3,525,695.09
合 计 18,975,570.08 5,549,313.30
税金及附加本期发生额比上期增长2.42倍，主要原因：1、根据财政部关于印发《增值税会计
处理规定》(财会【2016】22号)的规定，从2016年5月1日起，房产税、土地使用税、车船使用税、
印花税等税项从管理费用重分类至本项目列示，导致本项目同比增加424万元；2、单独主体-通化
东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司2016年5月1日前实现合并范围内商品房销售收
入13,176万元，产生应交营业税659万元； 3、单独主体-通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化
县第一分公司报告期计提土地增值税353万元。
35、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资 22,900,537.00 21,069,237.99
职工福利费 2,456,853.47 1,204,993.81
各项职工保险费 953,710.44 970,885.61
折旧费 344,110.75 404,721.19
运输费 9,804,254.72 7,418,308.74
75
2016 年度财务报表附注
广告费 906,613.87 3,491,915.73
差旅费 293,380,543.71 319,873,331.12
办公费 14,537,364.56 7,390,817.38
邮电费 4,225,116.52 1,760,013.40
会议费 22,630,950.13 21,615,645.98
宣传费 75,002,717.64 52,643,632.18
招待费 827,481.65 789,943.81
咨询费 2,477,206.73 452,630.71
慢病平台技术及市场服务费 5,088,015.00
其他 38,873,686.04 28,203,671.57
合 计 494,409,162.23 467,289,749.22
销售费用率 24.23% 27.99%
36、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资 37,203,405.66 34,253,870.08
职工福利费 4,087,397.30 3,768,068.60
各项职工保险费 5,199,230.35 5,657,377.33
住房公积金 1,153,893.20 815,528.97
折旧费 33,195,929.00 32,023,632.28
办公费 729,790.29 510,007.14
差旅费 4,092,463.40 3,828,341.76
运输费 5,678.78 247,057.00
工会经费 1,840,696.33 1,719,177.92
职工教育经费 2,304,521.10 2,164,179.78
无形资产摊销 23,860,019.57 2,234,709.13
水电费 1,789,655.64 2,738,432.88
业务招待费 1,615,583.97 1,667,441.29
取暖费 18,594.69 148,109.86
税金 2,276,762.65 3,715,706.07
汽车费用 3,685,635.54 4,833,503.56
76
2016 年度财务报表附注
邮电费 316,344.44 341,766.44
处理流动资产损失 3,722,294.84 2,506,321.23
财产保险费 714,282.63 1,691,952.62
排污费 416,384.00 193,572.00
维修费 530,871.42 3,437,539.24
出口费用 1,446,680.68 1,329,195.22
进口代理费 3,396,226.42 6,313,246.65
研究开发费用 65,899,949.18 53,421,588.70
专利维护费 1,103,448.00 1,103,448.00
防洪基金 1,632,781.46 1,378,699.78
审计费 1,152,225.44 2,153,750.00
税务代理费用 436,893.21 388,349.51
股权激励费用摊销 11,029,600.00 22,035,100.00
其他费用 13,920,946.61 14,214,742.01
合 计 228,778,185.80 210,834,415.05
37、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 44,601,186.78 18,205,095.70
减：利息收入 847,191.09 2,103,997.72
手续费 164,467.75 488,567.91
汇兑损益 2,814,728.19 366,446.59
合 计 46,733,191.63 16,956,112.48
财务费用本期发生额较上期增长1.76倍，主要原因：上年度单独主体-通化东宝金弘基房地产
有限公司通化县第一分公司借款费用资本化金额为2,290万元，本年度房地产开发项目已竣工预售，
无资本化利息。
38、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账准备 -213,119.23 1,908,187.10
存货跌价准备 6,653,482.89 4,861,372.21
合 计 6,440,363.66 6,769,559.31
77
2016 年度财务报表附注
39、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
处置投资产生的投资收益 34,750,116.06
权益法核算的长期股权投资收益 -22,055,326.37 -14,529,230.67
成本法核算的长期股权投资收益 5,764,461.32
其他（使用闲置募集资金投资理财产
1,978,904.12
品收益）
合 计 -14,311,960.93 20,220,885.39
40、营业外收入
（1）营业外收入明细情况：
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 129,981.13 175,240.30 129,981.13
其中：固定资产处置利得 129,981.13 175,240.30 129,981.13
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 9,120,278.36 4,019,924.36 9,120,278.36
罚款收入 131,485.00 18,385.00 131,485.00
减免房产、土地税利得
其他 16,933,660.56 300,129.98 16,933,660.56
合 计 26,315,405.05 4,513,679.64 26,315,405.05
其中政府补助明细情况：
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
通化县财政局（吉名推委函[2015]2 号） 300,000.00 与收益相关
中共通化县委组织部 150,000.00 与收益相关
通化县科学技术局（吉财教指[2015]1890
250,000.00 与收益相关
号）
通化县科学技术局（吉财教指[2014]549 号） 600,000.00 与收益相关
中共通化市委办公室项目经费（吉林省重大
2,000,000.00 与收益相关
科技项目研发人才团队事宜函）
78
2016 年度财务报表附注
通化县经济局 2015 年增量贴息奖补资金（吉
财 产 业 指 [2015]2040 号 / 吉 财 产 业 指 1,000,000.00 与收益相关
[2015]2041 号）
通化县科学技术局 2,000,000.00 与收益相关
通化县财政局转医药健康产业发展（通市财
1,000,000.00 与收益相关
教指[2016]82 号）
人社部、财政部、国家发改委、工信部关于
失业保险支持企业稳定岗位补助（吉人社联 478,604.00 136,000.00 与收益相关
字[2014]76 号]）
技术监督局产品质量奖励 120,000.00 与收益相关
重大新药创制科技重大专项(国卫科药专项
2,000,000.00 与收益相关
管办[2015]122-108002 号)
吉林省能源局、财政厅做好 2015 年电力需求
400,000.00 与收益相关
侧管理专项资金(吉能电力[2014]194 号)
政策性搬迁新建资产补偿款(通化县人民政
602,674.36 602,674.36 与资产相关
府通政函[2011]118 号)
吉林省财政厅财政利息补贴收入(吉财农指
639,000.00 636,250.00 与资产相关
[2013]365 号)
通化县财政局专项基金(吉财企指[2014]913
100,000.00 125,000.00 与资产相关
号)
合 计 9,120,278.36 4,019,924.36
本期营业外收入较上期增长4.83倍，主要原因：1、报告期计入当期损益的政府补助同比增长
510万元；2、调整对联营企业-华广生技股份有限公司的初始投资成本，确认初始投资成本小于投
资时应享有被投资单位净资产公允价值份额的差额形成的营业外收入340万元；3、根据通化县政府
专题会议纪要[52]号，返还单独主体-通化东宝金弘基房地产有限公司通化县第一分公司房地产开
发土地出让金1,349万元。
41、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 205,464.29 25,478.77 205,464.29
其中：固定资产处置损失 205,464.29 25,478.77 205,464.29
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 6,000,000.00 3,050,000.00 6,000,000.00
罚款支出
滞纳金 33,449.45 27,292.94 33,449.45
其他 36,777.86 103,952.66 36,777.86
79
2016 年度财务报表附注
合 计 6,275,691.60 3,206,724.37 6,275,691.60
42、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 118,977,174.25 83,055,119.55
递延所得税费用 750,069.57 -2,600,863.25
合 计 119,727,243.82 80,454,256.30
所得税费用同比增长48.81%，主要原因：1、公司本级利润总额较上期增长16,777万元，与当
期利润相关的所得税费用增加2,654万元；2、单独主体-通化东宝金弘基房地产有限公司通化县第
一分公司的丽景花园商品房竣工预售，预缴房产销售等企业所得税940万元。
会计利润与所得税费用调整过程：
项 目 本期发生额
利润总额 758,933,218.71
因子公司有未弥补亏损而调增计税利润总额 15,661,680.61
因抵销内部购销而调增计税利润总额 40,175,109.89
单独主体商品房预售计税毛利与实际毛利差异的影响 -25,443,961.32
调整后计税利润总额 789,326,047.89
法定/适用税率计算的所得税费用 118,398,907.18
子公司适用不同税率的影响 3,759,713.31
以前年度应交所得税的影响 2,275,180.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,226,577.59
技术开发费加计扣除的影响 -4,745,638.00
权益法和成本法核算的长期股权投资收益的影响 2,443,629.76
股权激励费用对应交所得税费用的影响 -5,381,195.70
股权激励费用形成递延所得税资产的影响 1,650,825.00
因资产减值损失、递延收益、职教经费及合并抵销等形成递延所得税资
-900,755.43
产的影响
所得税费用 119,727,243.82
43、其他综合收益
项 目 本期发生额 上期发生额
80
2016 年度财务报表附注
以后将重分类进损益的其他综合收益
1、可供出售金融资产公允价值变动损益 -18,845,010.00
2、外币财务报表折算差额 1,148,225.57
合 计 1,148,225.57 -18,845,010.00
44、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金：
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 8,778,604.00 4,546,000.00
收通化县财政局欠款 2,000,000.00 2,000,000.00
利息收入 847,191.09 2,103,997.72
其他款项 8,301,572.07 2,695,526.85
通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公
41,925,473.41 2,110,000.01
司丽景花园小区暂收款
北京东宝生物技术有限公司收取的房屋租金 9,256,357.50 10,268,975.45
合 计 71,109,198.07 23,724,500.03
（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
项 目 本期发生额 上期发生额
各项销售费用 397,518,689.02 384,083,188.37
各项管理费用 40,692,926.44 34,493,595.84
其他 32,618,254.29 15,615,460.35
合 计 470,829,869.75 434,192,244.56
（3）收回投资收到的现金：
项 目 本期发生额 上期发生额
处置可供出售金融资产(300 万股通葡股票)收到的现金 48,664,348.32
累计收回使用闲置募集资金购买的理财产品 300,000,000.00
合 计 300,000,000.00 48,664,348.32
（4）投资支付的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
累计使用闲置募集资金购买理财产品 700,000,000.00
对联营企业-厦门特宝生物工程股份有限公司追加投资 38,912,965.00
81
2016 年度财务报表附注
收购原控股子公司（通化东宝永健制药有限公司）的少
1,771,508.00
数股权
合 计 738,912,965.00 1,771,508.00
（5）吸收投资收到的现金：
项 目 本期发生额 上期发生额
非公开发行股票增资款 1,017,675,410.57
股权激励计划中股票期权行权增资款 27,181,788.48 28,184,587.20
合 计 1,044,857,199.05 28,184,587.20
（6）分配股利、利润或偿付利息所支付的现金：
项 目 本期发生额 上期发生额
发放基金公司及自然人现金红利 142,704,697.80 129,236,903.40
发放大股东东宝实业集团有限公司股利 84,461,522.40 76,783,202.20
银行借款利息支出(含资本化利息支出) 44,601,186.78 41,106,861.46
合 计 271,767,406.98 247,126,967.06
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料：
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 639,205,974.89 490,064,346.46
加：资产减值准备 6,440,363.66 6,769,559.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
130,007,818.45 122,122,527.49
物资产折旧
无形资产摊销 30,346,506.05 8,721,195.61
长期待摊费用的摊销 1,103,448.00 1,103,448.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
75,483.16 -149,761.53
的损失（减：收益）
固定资产报废损失
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用（减：收益） 44,601,186.78 18,205,095.70
投资损失（减：收益） 14,311,960.93 -20,220,885.39
递延所得税资产减少（减：增加） 750,069.57 -2,600,863.25
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） -99,444,384.72 -330,050,202.57
82
2016 年度财务报表附注
经营性应收项目的减少（减：增加） -59,099,904.73 13,971,988.92
经营性应付项目的增加（减：减少） 17,464,597.91 -13,357,861.99
经营活动产生的现金流量净额 725,763,119.95 294,578,586.76
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 235,629,332.03 212,207,792.45
减：现金的期初余额 212,207,792.45 201,875,913.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 23,421,539.58 10,331,879.26
（2）现金和现金等价物的构成：
项 目 本期金额 上期金额
（1）现金 235,629,332.03 212,207,792.45
其中：库存现金 39,464.16 6,718.65
可随时用于支付的银行存款 235,589,867.87 212,201,073.80
可随时用于支付的其他货币资金
（2）现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
（3）期末现金及现金等价物余额 235,629,332.03 212,207,792.45
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
46、所有者权益变动表项目注释
少数股东权益：
项 目 本期发生额 上期发生额
上年期初余额 19,702,533.96 22,756,172.62
加：归属于少数股东的损益 -1,717,455.08 -2,894,630.66
少数股东投入资本 -20,000,000.00
少数股东享有的其他权
8,040,916.26
益变动的份额
减：对少数股东的利润分配
83
2016 年度财务报表附注
其他 159,008.00
期末余额 6,025,995.14 19,702,533.96
六、合并范围的变更
本报告期内合并范围未发生变更。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司和单独主体中的权益
（1）企业集团的构成
子公司和单独 持股比例(%)
主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
主体名称 直接 间接
塑料建材及制品生产制
通化东宝环保
通化县快大 通化县快大 造、销售服务；其他建 设立或投资取得
建材股份有限 95.09
茂镇黎明村 茂镇黎明村 材及制品生产制造、销 的子公司
公司
售服务等
长春市高新 长春市高新
长春东宝药业 片剂、硬胶囊剂、小容 设立或投资取得
开发区创新 开发区创新 95.00
有限公司 量注射剂生产等 的子公司
路 66 号 路 66 号
北京经济技 北京经济技
北京东宝生物 生物制品、天然药物的 设立或投资取得
术开发区东 术开发区东 100.00
技术有限公司 技术开发等 的子公司
环北路 11 号 环北路 11 号
通化统博生物 通化县东宝 通化县东宝 小容量注射剂、冻干粉 设立或投资取得
60.00
医药有限公司 新村 新村 针剂、原料药项目建设 的子公司
通化东宝金弘
基房地产开发 通化县快大 通化县快大 房地产开发、出售、二手
100.00 单独主体
有限公司通化 茂镇黎明村 茂镇黎明村 房交易
县第一分公司
你的(上海)医 上海市金山 上海市金山
设立或投资取得
疗咨询有限公 区枫泾镇环 区枫泾镇环 医疗咨询 100.00
的子公司
司 东一路 88 号 东一路 88 号
其他说明：
1、子公司无持股比例不同于表决权比例的情况。
2、单独主体纳入合并范围的说明：
2013 年 12 月 26 日，本公司的原控股子公司-通化东宝永健制药有限公司和控股子公司-通化
东宝环保建材股份有限公司与通化东宝金弘基房地产开发有限公司签订了投资合作协议，协议约
定：通化东宝永健制药有限公司和通化东宝环保建材股份有限公司合计投资 5,000 万元，投资比例
为 51%：49%，设立通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司（以下简称“金弘基一
分公司”）。通化东宝金弘基房地产开发有限公司以资质作为出资并负责房地产项目的管理和运转。
通化东宝永健制药有限公司和通化东宝环保建材股份有限公司按出资比例享受收益分配，通化东宝
金弘基房地产开发有限公司享受一次性固定收入 100 万元，不再参与收益分配。
84
2016 年度财务报表附注
由于满足以下条件：1、金弘基一分公司的资产是偿付其负债或其他权益的唯一来源，不能用
于偿还金弘基一分公司以外的通化东宝金弘基房地产开发有限公司的其他负债；2、除通化东宝永
健制药有限公司和通化东宝环保建材股份有限公司外，其他方不享有与金弘基一分公司资产相关的
权利，也不享有与金弘基一分公司资产剩余现金流量相关的权利。故本公司将金弘基一分公司视为
通化东宝金弘基房地产开发有限公司可分割的部分，纳入本公司合并财务报表范围。
2015 年公司本级吸收合并了原控股子公司－通化东宝永健制药有限公司，通化东宝永健制药
有限公司在金弘基一分公司中的权益和风险由公司本级承继。
3、报告期，控股子公司-通化东宝环保建材股份有限公司回购少数股东股权，减少注册资本
2,000 万元，减资后注册资本变更为 1 亿元，公司本级出资金额未发生变化，持股比例由 79.24%
变更为 95.09%。
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 少数股东减少 期末少数股东权
子公司名称 其他
比例 股东的损益 资本 益余额
通化东宝环保建材
4.91% -1,539,232.40 -20,000,000.00 8,040,916.26 2,396,175.80
股份有限公司
长春东宝药业有限
5.00% -121,947.84 -579,128.15
公司
通化统博生物医药
40.00% -56,274.84 4,208,947.49
有限公司
合 计 -1,717,455.08 6,025,995.14
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
通化东宝环保建材
623,374,877.28 81,925,714.04 705,300,591.32 634,522,680.22 634,522,680.22
股份有限公司
长春东宝药业有限
124,176.50 33,178,476.30 33,302,652.80 42,446,258.99 42,446,258.99
公司
通化统博生物医药
8,544,851.52 2,444,655.82 10,989,507.34 326,451.52 326,451.52
有限公司
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
通化东宝环保建材
575,032,607.73 70,769,304.05 645,801,911.78 604,612,261.88 604,612,261.88
股份有限公司
长春东宝药业有限
52,843.74 31,642,939.23 31,695,782.97 43,278,345.95 43,278,345.95
公司
通化统博生物医药
6,004,585.45 4,636,964.25 10,641,549.70 119,180.97 119,180.97
有限公司
85
2016 年度财务报表附注
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
通化东宝环保
建材股份有限 26,091,290.12 -9,588,261.20 -9,588,261.20 -1,887,405.58 59,727,250.31 -9,946,542.87 -9,946,542.87 -12,147,078.69
公司
长春东宝药业
-2,438,956.79 -2,438,956.79 376.08 -2,620,650.70 -2,620,650.70 34,467.58
有限公司
通化统博生物
-140,687.09 -140,687.09 -270,292.70 5,801,941.73 6,179.18 6,179.18 5,331,164.22
医药有限公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营企
主要
联营企业名称 注册地 业务性质 业投资的会计处理方
经营地 直接 间接 法
生物制品研究、开发及技
海沧新阳工 海沧新阳工
厦门特宝生物工 术服务、技术咨询；冻干
业区翁角路 业区翁角路 33.94 权益法核算
程股份有限公司 粉针剂、小容量注射剂生
330 号 330 号
产等。
台中市南区 台中市南区 医疗器械批发；生物技术
华广生技股份有
大庆街二段 大庆街二段 服务；精密仪器批发；医 18.91 权益法核算
限公司 100 号 100 号 疗器材制造等。
（2）重要联营企业的主要财务信息
①厦门特宝生物工程股份有限公司主要财务信息
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
流动资产 305,846,643.78 225,883,131.61
非流动资产 337,137,336.73 311,182,931.45
资产合计 642,983,980.51 537,066,063.06
流动负债 132,909,239.74 99,826,792.37
非流动负债 23,675,987.42 21,664,891.37
负债合计 156,585,227.16 121,491,683.74
少数股东权益
归属于母公司股东权益 486,398,753.35 415,574,379.32
按持股比例计算的净资产份
165,082,783.80 142,981,689.80
额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面
165,082,783.80 142,981,689.80
价值
86
2016 年度财务报表附注
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 285,584,763.07 215,845,638.71
净利润 36,601,351.97 11,896,095.27
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 36,601,351.97 11,896,095.27
本年度收到的来自联营企业
的股利
②华广生技股份有限公司主要财务信息
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
流动资产 374,142,941.20
非流动资产 724,620,201.99
资产合计 1,098,763,143.19
流动负债 270,936,275.50
非流动负债 170,460,649.00
负债合计 441,396,924.50
少数股东权益
归属于母公司股东权益 657,366,218.69
按持股比例计算的净资产份
124,330,862.55
额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润 -5,977,842.70
--其他
对联营企业权益投资的账面
118,353,019.85
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 362,867,368.50
净利润 36,872,016.75
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 36,872,016.75
本年度收到的来自联营企业
4,309,835.00
的股利
87
2016 年度财务报表附注
八、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
报告期末本公司无以公允价值计量的资产和负债。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况：
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地址 业务性质 注册资本(万元)
的持股比例 的表决权比例
建筑材料、机械设备购
东宝实业集团有 通化县东 销；进口（国家限定一、
25,900 37.60% 37.60%
限公司 宝新村 二类商品除外）生产所
需原辅材料等
本公司最终控制方是：东宝实业集团有限公司。
2、本公司的子公司和单独主体情况：
法定代表 本公司的
子公司及单 企业类 注册资本 本公司的
注册地址 人或负责 业务性质 表决权比
独主体名称 型 (万元) 持股比例
人 例
塑料建材及制品生
通化东宝环 产制造、销售服务；
股份公 通化县快大
保建材股份 孙波 其他建材及制品生 10,000 95.09% 95.09%
司 茂镇黎明村
有限公司 产制造、销售服务
等
长春市高新 片剂、硬胶囊剂、
长春东宝药 有限公
开发区创新 孙波 小容量注射剂生产 1,000 95.00% 95.00%
业有限公司 司
路66号 等
北京东宝生 北京经济技
有限公 生物制品、天然药
物技术有限 术开发区东 冷春生 10,000 100.00% 100.00%
司 物的技术开发等
公司 环北路11号
通化统博生 小容量注射剂、冻
有限公 通化县东宝
物医药有限 冷春生 干粉针剂、原料药 1,000 60.00% 60.00%
司 新村
公司 项目建设
你的（上海） 上海市金山
有限公
医疗咨询有 区枫泾镇环 李聪 医疗咨询 2,200 100.00% 100.00%
司
限公司 东一路88号
通化东宝金
弘基房地产
通化县快大 房地产开发、出售、
开发有限公 分公司 王君业 0.00 100.00% 100.00%
茂镇黎明村 二手房交易
司通化县第
一分公司
3、本公司的合营和联营公司情况：
本公司在被
法定代 本公司持
联营公司名称 企业类型 注册地址 业务性质 注册资本 投资单位表
表人 股比例
决权比例
厦门特宝生物 海沧新阳 生物制品研究、
工程股份有限 股份公司 工业区翁 兰春 开发及技术服 36,030 万元 33.94% 33.94%
公司 角路330 务、技术咨询；
88
2016 年度财务报表附注
号 冻干粉针剂、小
容量注射剂生产
等
台中市南 医疗器械批发；
区大庆街 生物技术服务；
华广生技股份 63,446,794
股份公司 黄椿木 精密仪器批发； 18.91% 18.91%
有限公司 二 段 100 （新台币）
医疗器材制造
号 等。
4、本公司的其他关联方情况：
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
通化东宝进出口有限公司 同受大股东控制的公司
通化创新彩印有限公司 同受大股东控制的公司
通化东宝建筑工程有限公司 同受大股东控制的公司
通化东宝医药经营有限公司 同受大股东控制的公司
吉林恒德环保有限公司 同受大股东控制的公司
通化东宝金弘基房地产开发有限公司 同受大股东控制的公司
通化安睿特生物制药有限公司 同受大股东控制的公司
通化东宝五药有限公司 同受大股东控制的公司
通化鸿宝药业有限公司 实质控制人近亲属控制的公司
通化东宝生物科技有限公司 同受大股东控制的公司
上海彤宝投资咨询有限公司 同受大股东控制的公司
通化东宝金弘基物业管理有限公司 同受大股东控制的公司
上海天选投资有限公司 大股东持股 49%的公司
北京源荷根泽科技有限公司 大股东参股且实质控制人和监事担任董事的公司
5、关联交易情况：
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 交联交易内容 本期发生额 上期发生额
采购原料及接受
通化东宝进出口有限公司 180,510,584.75 201,834,535.10
代理进口劳务
通化创新彩印有限公司 采购原料 16,775,937.92 26,486,510.38
接受环保处理
吉林恒德环保有限公司 11,672,228.00 12,458,150.00
劳务
华广生技股份有限公司 采购原料 71,389,438.66
合 计 280,348,189.33 240,779,195.48
通化东宝建筑工程有限公司 建筑施工 11,140,000.00 58,000,000.00
89
2016 年度财务报表附注
合 计 11,140,000.00 58,000,000.00
进口设备及维修
通化东宝进出口有限公司 87,822,423.67 33,506,369.86
备件
合 计 87,822,423.67 33,506,369.86
出售商品/提供劳务情况表
关联方 交联交易内容 本期发生额 上期发生额
通化东宝进出口有限公司 销售药品 32,531,353.69 48,593,798.49
通化东宝医药经营有限公司 销售药品 6,158,702.49 2,945,978.38
通化东宝金弘基房地产开发有
销售建材 5,162,476.53 7,112,410.16
限公司
东宝实业集团有限公司 销售建材 128,302.29 2,065,451.59
合 计 43,980,835.00 60,717,638.62
(2)关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
吉林恒德环保有限公司 污水处理设备 1,709,401.70 1,709,401.70
合 计 1,709,401.70 1,709,401.70
(3)关键管理人员报酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,218,600.00 2,127,700.00
6、关联方应收应付款项：
(1)应收项目
项目名称 关联方 期末余额 坏账准备 期初金额 坏账准备
应收账款 通化东宝医药经营有限公司 6,482,023.18 583,359.14 3,927,019.25 285,659.31
应收账款 通化东宝进出口有限公司 3,005,669.88 150,283.49 439,345.47 21,967.27
通化东宝金弘基房地产开发
应收账款 2,327,397.54 116,369.88 4,069,835.79 203,491.79
有限公司
合 计 11,815,090.60 850,012.51 8,436,200.51 511,118.37
预付款项 通化东宝进出口有限公司 33,885,513.29 12,855,785.84
在建工程-预付 通化东宝进出口有限公司 62,208,001.12
华广生物技术（平潭）有限公
预付款项 781,900.00
司
90
2016 年度财务报表附注
合 计 34,667,413.29 75,063,786.96
其他应收款 通化东宝进出口有限公司 52,509.91 28,860.39 52,509.91 28,603.33
合 计 52,509.91 28,860.39 52,509.91 28,603.33
(2)应付项目
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 通化创新彩印有限公司 869,475.78 749,665.48
应付账款 通化东宝建筑工程有限公司 472,369.02 337,734.02
应付账款 华广生物技术（深圳）有限公司 7,068.90
合 计 1,348,913.70 1,087,399.50
其他应付款 吉林恒德环保有限公司 2,508,110.21 8,587,170.70
其他应付款 东宝实业集团有限公司 6,121,700.00
合 计 8,629,810.21 8,587,170.70
十、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 22,035,100.00
公司本期失效的各项权益工具总额 无
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合
股票期权行权价格：8.47 元/股；合同剩余期限：18 个月
同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围
限制性股票行权价格：7.50 元/股；合同剩余期限：18 个月
和合同剩余期限
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日公开市场交易收盘价
可行权权益工具数量的确定依据 可行权人数的最佳估计数
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 54,280,850.80
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 11,029,600.00
3、股份支付的修改、终止情况
无
十一、承诺及或有事项
91
2016 年度财务报表附注
1、重要承诺事项
截至本财务报表签发日(2017年4月10日)，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大承诺
事项。
2、或有事项
（1）截至本财务报表签发日(2017年4月10日)，资产负债表日前已背书尚未到期的银行承兑
汇票金额为741,622.50元；
（2）截至本财务报表签发日(2017年4月10日)，因在工商银行通化县支行开立810,000.00元
的履约保函，子公司-通化东宝环保建材股份有限公司自身承担的连带保证责任和孙公司-通化通
飞塑料建材有限责任公司以厂房（权证为00007169）设定的最高额810,000.00元的抵押责任尚未
解除。
除上述两项外，无其他影响对本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配预案：公司拟以2016年末总股本1,421,933,481股为基数，向全体股东每10股派
发现金红利2.00元（含税），每10股送红股2股。其中：现金红利284,386,696.20元，股票股利
284,386,696.00元，共计分配利润568,773,392.20元，尚余未分配利润373,476,696.28元结转以
后年度分配。本年度不进行资本公积金转增股本。此预案尚需提交2016年度股东大会审议。
2、截至本财务报表签发日(2017年4月10日),东宝实业集团有限公司共计质押股份495,452,962
股，占其所持有本公司股份总额的92.67%，占本公司股份总额的34.84%。
3、截至本财务报表签发日(2017年4月10日)，除上述事项外，本公司无其他影响对本财务报表
阅读和理解的资产负债表日后事项。
十三、其他重大事项
截至本财务报表签发日(2017年4月10日)，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露:
期末数 期初数
项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
92
2016 年度财务报表附注
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
按信用风险特
征组合计提坏
515,907,379.90 100.00% 129,641,743.15 25.13% 447,569,982.18 100.00% 126,234,381.41 28.20%
账准备的应收
账款
合 计 515,907,379.90 100.00% 129,641,743.15 25.13% 447,569,982.18 100.00% 126,234,381.41 28.20%
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
期末数 期初数
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
一年以内 400,466,369.40 77.62% 20,023,318.47 5.00% 331,153,806.23 73.99% 16,557,690.31 5.00%
一至二年 1,995,516.72 0.39% 139,686.17 7.00% 5,053,593.36 1.13% 353,751.54 7.00%
二至三年 2,998,842.49 0.58% 239,907.40 8.00% 1,424,788.45 0.32% 113,983.08 8.00%
三至四年 1,335,239.76 0.26% 267,047.95 20.00% 236,411.50 0.05% 47,282.30 20.00%
四至五年 199,469.10 0.04% 59,840.73 30.00% 771,012.08 0.17% 231,303.62 30.00%
五年以上 108,911,942.43 21.11% 108,911,942.43 100.00% 108,930,370.56 24.34% 108,930,370.56 100.00%
合 计 515,907,379.90 100.00% 129,641,743.15 25.13% 447,569,982.18 100.00% 126,234,381.41 28.20%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 4,330,571.09 元，本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况：
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 923,209.35
其中重要的应收账款核销情况：无。
（4）应收账款期末余额位列前五名的单位：
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金 额 年 限
的比例
国药控股河南股份有限公司 销售客户 19,911,125.00 1 年以内 3.86%
华润河南医药有限公司 销售客户 17,935,466.70 1 年以内 3.48%
国药乐仁堂医药有限公司 销售客户 15,105,986.00 1 年以内 2.93%
云南东骏药业有限公司 销售客户 13,747,695.92 1 年以内 2.66%
国药控股吉林有限公司 销售客户 11,826,507.00 1 年以内 2.29%
93
2016 年度财务报表附注
合 计 78,526,780.62 15.22%
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露:
期末数 期初数
项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 631,633,465.59 100.00% 1,306,950.08 0.21% 748,491,170.32 100.00% 1,001,852.99 0.13%
应收账款
合 计 631,633,465.59 100.00% 1,306,950.08 0.21% 748,491,170.32 100.00% 1,001,852.99 0.13%
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
期末数 期初数
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
一年以内 50,453,451.61 7.99% 134,689.48 5.00% 647,047,712.46 86.45% 98,131.65 5.00%
一至二年 483,414,633.30 76.53% 6,062.28 7.00% 607,991.56 0.08% 20,013.15 7.00%
二至三年 412,249.36 0.07% 7,212.80 8.00% 7,036,099.49 0.94% 380,862.94 8.00%
三至四年 6,972,266.27 1.10% 12,772.08 20.00% 23,236,703.04 3.10% 20,000.00 20.00%
四至五年 23,179,796.22 3.67% 819,927.95 30.00% 14,232,258.15 1.90% 600.00 30.00%
五年以上 67,201,068.83 10.64% 326,285.49 100.00% 56,330,405.62 7.53% 482,245.25 100.00%
合 计 631,633,465.59 100.00% 1,306,950.08 0.21% 748,491,170.32 100.00% 1,001,852.99 0.13%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 305,097.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款期末余额位列前五名的单位：
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金 额 欠款年限
总额的比例
3-4 年 46,885.20；
通化县财政局 国家管理部门 2,679,978.38 0.42%
4-5 年 2,633,093.18
北京双鹤制药装备有限责任公司 制药设备供应 465,000.00 1 年以内 0.07%
94
2016 年度财务报表附注
中国食品药品检定研究院 研发合作单位 403,000.00 1 年以内 0.06%
国网吉林省电力有限公司通化市
供电公司 299,999.94 1 年以内 0.05%
城郊供电分公司
上海市第六人民医院 研发合作单位 170,700.00 1 年以内 0.03%
合 计 4,018,678.32 0.63%
3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司或单独主体
258,454,451.68 258,454,451.68 237,454,451.68 237,454,451.68
的投资
对联营、合营企业投
283,435,803.65 283,435,803.65 142,981,689.80 142,981,689.80
资
合 计 541,890,255.33 541,890,255.33 380,436,141.48 380,436,141.48
（1）对子公司或单独主体的投资
本期计
减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
末余额
准备
通化东宝环保
建材股份有限 95,088,000.00 95,088,000.00
公司
长春东宝药业
9,500,000.00 9,500,000.00
有限公司
北京东宝生物
100,366,451.68 100,366,451.68
技术有限公司
通化统博生物
6,000,000.00 6,000,000.00
医药有限公司
通化东宝金弘
基房地产开发
25,500,000.00 25,500,000.00
有限公司通化
县第一分公司
你的（上海）医
疗咨询有限公 1,000,000.00 21,000,000.00 22,000,000.00
司
合 计 237,454,451.68 21,000,000.00 258,454,451.68
95
2016 年度财务报表附注
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
计 减值
被投资单 减 提 准备
期初余额 少 权益法下确认 其他综合收益 宣告发放现金 减 期末余额
位 追加投资 其他权益变动 其他 期末
投 的投资损益 调整 股利或利润 值 余额
资 准
备
联营企业
厦门 特宝
生物 工程
142,981,689.80 38,912,965.00 -22,025,842.15 5,213,971.15 165,082,783.80
股份 有限
公司
华广 生技
股份 有限 119,683,518.33 -29,484.22 1,148,225.57 -1,542,956.90 -4,309,835.00 3,403,552.07 118,353,019.85
公司
合 计 142,981,689.80 158,596,483.33 -22,055,326.37 1,148,225.57 3,671,014.25 -4,309,835.00 3,403,552.07 283,435,803.65
96
2016 年度财务报表附注
4、营业收入、营业成本
营业收入、营业成本明细情况：
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 1,934,518,253.61 1,635,971,767.54
其中：主营业务收入 1,909,599,727.79 1,610,168,684.29
其他业务收入 24,918,525.82 25,803,083.25
营业成本 415,621,372.32 371,827,242.94
其中：主营业务成本 414,073,241.26 370,971,064.99
其他业务支出 1,548,131.06 856,177.95
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
处置可供出售金融资产取得的投资
34,750,116.06
收益
权益法核算的长期股权投资收益 -22,055,326.37 -14,529,230.67
成本法核算的长期股权投资收益 5,764,461.32
其他（使用闲置募集资金投资理财产
1,978,904.12
品收益）
合 计 -14,311,960.93 20,220,885.39
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 金 额 说 明
详见合并财务报表注释 40、41
非流动资产处置损益 -75,483.16 营业外收入、营业外支出的解释
说明
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期收益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一 详见合并财务报表注释 40 营业
9,120,278.36
标准定额或定量享受的政府补助除外) 外收入科目的解释说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
3,403,552.07
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
97
2016 年度财务报表附注
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
详见合并财务报表注释 40、41
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,591,366.18 营业外收入、营业外支出的解释
说明
使用闲置募集资金投资理财产品收益 1,978,904.12
所得税影响额 -4,153,080.81
少数股东权益影响额（税后） 1,224.83
合 计 17,866,761.59
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利
20.78 0.46 0.46
润
扣除非经常性损益后归属于公
20.20 0.45 0.45
司普通股股东的净利润
98
2016 年度财务报表附注
99