通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
公司代码：600867 公司简称：通化东宝
通化东宝药业股份有限公司
2018 年半年度报告
1 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人李一奎、主管会计工作负责人王君业及会计机构负责人（会计主
管人员）李凤芹声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质
承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本
报告中详细阐述在生产经营过程中可能面临的各种风险，详见“第四节经营情况讨论
与分析”之公司可能面临的风险。
十、 其他
□适用 √不适用
2 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
目录
第一节 释义....................................................................................................................4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...............................................................................5
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................8
第四节 经营情况的讨论与分析 .................................................................................12
第五节 重要事项 .........................................................................................................25
第六节 普通股股份变动及股东情况 .........................................................................33
第七节 优先股相关情况 .............................................................................................36
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................37
第九节 公司债券相关情况 .........................................................................................38
第十节 财务报告 .........................................................................................................39
第十一节 备查文件目录 ...............................................................................................159
3 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、通化东宝 指 通化东宝药业股份有限公司
东宝集团 指 东宝实业集团有限公司
华广生技 指 华广生技股份有限公司
吉祥创赢 指 通化吉祥创赢投资管理中心
吉发智盈 指 通化吉发智盈投资管理中心
会计师事务所 指 中准会计师事务所（特殊普通合伙）
《公司章程》 指 《通化东宝药业股份有限公司章程》
交易所、上交所 指 上海证券交易所
证监会 指 中国证券监督管理委员会
GMP 指 药品生产质量管理规范
CDE 指 国家食品药品监督管理总局药品审评中心
国家食药监总局、国家药监局、
指 国家食品药品监督管理总局
CFDA
4 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 通化东宝药业股份有限公司
公司的中文简称 通化东宝
公司的外文名称 TONGHUA DONGBAO PHARMACEUTICAL CO.，LTD.
公司的外文名称缩写 THDB
公司的法定代表人 李一奎
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王君业 谷丽萍
联系地址 吉林省通化县东宝新村证券部 吉林省通化县东宝新村证券部
电话 0435-5088025 0435-5088126
传真 0435-5088002 0435-5088002
电子信箱 wjy@thdb.com guliping@thdb.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 吉林省通化县东宝新村
公司注册地址的邮政编码 134123
公司办公地址 吉林省通化县东宝新村
公司办公地址的邮政编码 134123
公司网址 http：//www.thdb.com
电子信箱 thdb600867@163.com
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 通化东宝 600867
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
5 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比
本报告期
主要会计数据 上年同期 上年同期增
（1－6月）
减(%)
营业收入 1,463,362,393.10 1,181,570,097.68 23.85
归属于上市公司股东的净利润 536,705,028.05 410,390,679.13 30.78
归属于上市公司股东的扣除非经常
520,304,920.58 405,770,058.63 28.23
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 454,053,901.38 460,887,273.98 -1.48
本报告期末
本报告期末 上年度末 比上年度末
增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 4,722,295,992.19 4,527,850,258.34 4.29
总资产 5,465,219,659.44 4,752,715,689.41 14.99
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.26 0.24 8.33
稀释每股收益（元／股） 0.26 0.24 8.33
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.25 0.24 4.17
益（元／股）
增加1.42个百分
加权平均净资产收益率（%） 11.32 9.90
点
扣除非经常性损益后的加权平均净 增加1.19个百分
10.98 9.79
资产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
6 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 333,645.83
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 20,670,837.18
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,887,324.93
使用闲置募集资金投资理财产品收益 5,094,200.05
少数股东权益影响额 -26.26
所得税影响额 -2,811,224.40
合计 16,400,107.47
十、 其他
□适用 √不适用
7 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
第三节 公司业务概要
一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
(一) 公司主要业务
公司主要从事医药研发和制造,主要业务涵盖生物制品、中成药，化学药，治疗
领域以糖尿病、心脑血管为主，公司拥有国家级企业技术中心、国家 GMP 和欧盟 GMP
认证的生产车间。被国家认定为高新技术企业、国家技术创新示范企业、ISO14001
环境体系认证企业。主要产品包括重组人胰岛素原料药、重组人胰岛素注射剂（商品
名：甘舒霖）、镇脑宁胶囊、医疗器械等。
（二）公司经营模式
公司主要从事糖尿病生物制品领域、中成药、化学药的研发、生产和销售，具有
完整的采购、生产和销售模式。
1、采购模式
公司设有采购部，由采购部统一负责对外采购工作，全面实施以质量、价格、技
术、服务为目标的采购策略，通过对供应商的有效管理，进一步挖掘供应商的准入与
退出机制，保证供应商体系的良性发展，保证公司生产经营工作的正常进行。根据公
司年度生产经营计划编制年度采购计划。
2、生产模式
公司严格按照国家 GMP 要求组织生产，生产部门按照年度编制生产经营计划，在
保证产品质量前提下，完成各期生产计划，为经营提供优质产品，并在生产中加强管
理，降低能耗，不断提高劳动生产率和设备利用率。
3、销售模式
公司继续坚持自建专业化销售团队实行预算制经营，基于重组人胰岛素产品（商
品名：甘舒霖）的销售专业性比较强，公司在糖尿病领域创立自身运营模式。以学术
活动引导的专业化市场推广等形式，按照所有市场活动需要不断提高地区覆盖率和市
场占有率。另外公司自建商务团队，负责和商业公司签订销售合同，提供相应服务，
负责回款等。产品再由商业公司配售到医院，完成整个销售。
(三)行业情况说明
8 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
1、近年来，受药品招标、医保控费、医保目录调整、部分药品降价，相关医药
企业增速放缓，但医药工业大力实施健康中国 2030 战略，改革临床试验管理、加快
上市审批制度、促进药品创新和仿制药发展、加强药品医疗器械全生命周期管理，提
升技术支撑能力和加强组织实施、全面推进供给侧结构性改革，总体运行态势向好。
2、医药工业方面，优化审评鼓励创新、一致性评价等政策快速推进，考验制药企
业质量水平及抗风险能力，随着龙头企业对中小企业的挤出效应，医药企业分化加速，
医药工业洗牌临近。
3、 医改政策叠加，加速行业整合。本轮新医改引导医药行业告别过往的粗放发
展模式，走向精细化、效率化发展阶段。医药、医疗、医保三医联动改革方案通过调
整医保费用的高效利用，促使医药行业优胜劣汰、创新升级，医药行业步入新的政策
周期。
4、随着经济的发展和人民生活水平的提高，人们对药品的需求发生改变，尤其近
10 年来，人口老龄化进程加快及伴随生活方式的改变，肿瘤、糖尿病、高血压高血脂、
神经系统用药、慢性肾病等慢性发病率明显提高，用药在市场上将有很显著的成长空
间，与中国疾病变化趋势亦相吻合。
5、公司市场地位：公司主要产品重组人胰岛素注射剂（商品名：甘舒霖），通化
东宝重组人胰岛素产品上市前，市场份额被外企垄断，经过公司多年来努力，通化东
宝重组人胰岛素销售已占市场份额 25%以上，居第二位。
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、品牌竞争力
通化东宝凭借优良的产品质量和良好的市场服务赢得了市场的认可，树立了企业
品牌形象。公司"东宝"商标被国家工商总局认定为中国驰名商标。公司拥有以重组人
胰岛素（商品名：甘舒霖）为代表的系列产品。秉承“坚持自主创新、创造世界品牌”
的发展理念，努力提高企业核心竞争力。重组人胰岛素的科研成果获得国家科技进步
二等奖；重组人胰岛素项目产业化获得全国工商联科技进步一等奖；重组人胰岛素注
射剂甘舒霖 30R 获得吉林省名牌产品；重组人胰岛素注射剂出口示范项目被国家科
9 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
学技术部评为国家火炬计划项目；重组人胰岛素吨级产业关键技术创新与应用获得吉
林省科学技术进步一等奖。公司被工信部、财政部认定为国家技术创新示范企业。2017
年被再次认定为国家高新技术企业。
2、产品和技术优势
通化东宝重组人胰岛素的生产工艺在发酵、表达、收率、纯度、检测等多方面都
处于世界领先水平。公司拥有目前中国重组人胰岛素生产企业中规模最大的发酵系统，
建立了重组人胰岛素高负载量、高回收的分离纯化工艺技术，解决了吨级产业技术的
生产周期长及产品收率低的难题。在生产过程中应用基因重组工程酶代替动物源酶，
不仅进一步增强了产品的安全性，相对程度提高产品收率，保证了生产所需的工程酶
的供应，而且扩大了东宝产品的应用领域。
重组人胰岛素原料药生产基地已通过欧盟认证，鉴于优质的资源做为保障，经国
家权威机构鉴定，通化东宝重组人胰岛素产品质量、疗效同进口产品一致。目前，产
品进入 2017 年版国家医保目录甲类，通化东宝以此为契机，积极扩大重组人胰岛素
产品的国内市场。多年来，公司不断加强科研平台建设，自身科研创新体系不断完善，
拥有素质优良、思想先进、创新能力强的人才队伍。依托科研平台，在二代重组人胰
岛素的基础上，公司积极开发三代胰岛素胰岛素（甘精胰岛素、门冬胰岛素、地特胰
岛素、赖脯胰岛素）的研究与开发，以及激动剂类降糖药品、化学口服降糖药品，满
足市场上不同糖尿病患者的用药需求，为国内糖尿病患者提供了更多的用药选择。
2018 年东宝与法国 Adocia 公司合作，共同推进第四代胰岛素------超速效赖脯胰岛
素及甘精胰岛素与超速效胰岛素预混制剂的研究，推动了东宝研发体系对接国际领先
标准的进程，开启了通化东宝第四代胰岛素迈入国际市场的新局面。由此可见，通化
东宝专注于糖尿病领域产品的开发，产品拥有广阔的市场前景。
3、营销优势
10 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
公司自建专业化销售团队，多年来坚持学术推广模式，基于重组人胰岛素产品（商
品名：甘舒霖）的销售专业性比较强，公司在糖尿病领域创立自身运营模式，建立糖
尿病慢病管理平台,建立专业化学术推广的营销团队，为糖尿病诊疗提供一体化解决
方案。并致力于以基层市场为核心开展市场推广，采用多种形式对基层医师宣教，通
过开展各种活动提升县级医院和乡镇医院等基层医师的诊疗水平，探索出符合中国国
情的糖尿病分级诊疗模式，从而摸索出一条适合产品推广放量的市场推广方案，巩固
品牌影响力和树立产品形象。
4、规模能力带来的发展优势
通化东宝历经 10 年攻关，攻克了产能、产率、生产时间等产业化技术难题，建
成了年产 3000 公斤的吨级胰岛素原料药生产线，其工艺步骤更少、收率更高、产品
质量更高，技术达国际先进水平。由此，我国成为世界上第三个可以工业化生产胰岛
素原料药的国家，打破了国外企业对市场的垄断。该生产基地还成为中国第一个通过
欧盟认证的生物车间，不仅实现了由中试技术向产业化的转型飞跃，更使企业具备了
国际竞争力。产业化、规模化、国际化的过程，使企业品牌更具竞争力。2014 年重
组人胰岛素注射液三车间通过新版 GMP 认证，年产重组人胰岛素注射液 12600 万支，
能够满足国内市场需求，同时也能够适应市场对新剂型变化的需求。
11 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2018 年上半年，面对药品行业的环境变化和产品市场竞争的变化，公司认真贯彻
落实年初董事会制定的发展目标，继续深挖基层县级、乡镇市场，准确把握新产品上
市的契机，加快协作单位的产品覆盖，深化商业合作关系以及加大药品零售连锁机构
合作力度，时刻践行公司“提高全员素质、强化环境理念、实行数字管理、打造百年
基业”的新时期奋斗目标，确保公司可持续发展。2018 年上半实现营业收入 146,336.24
万元，比上年同期增长 23.85%；实现利润总额 62,651.66 万元，比上年同期增长 30.13%；
实现归属于母公司所有者的净利润 53,670.50 万元，比上年同期增长 30.78%。
2018 年上半年，公司主要完成和重点推进了以下工作：
（一）销售方面
一是立足甘舒霖人胰岛素的产品特性，继续深挖基层县级、乡镇(社区)市场。鉴
于国家强调的分级诊疗模式不断推进，在基层医院就诊的糖尿病患者越来越多，公司
继续以基层市场为核心开展人胰岛素的推广工作 。首先，结合甘舒霖产品具备的切
实满足广大基层糖尿病患者治疗需求的产品特性，要求业务人员在科室会、城市会、
区域年会等多种形式下对基层医师进行宣教；其次，公司市场推广方面致力于基层医
师教育并逐步下沉到乡镇（社区）级基层医院，通过开展白求恩项目提升县级医院和
乡镇（社区）等基层医院医师的糖尿病诊疗水平； 通过“路标”研究项目探索符合
中国国情的糖尿病分级诊疗模式，从而摸索出一条适合产品推广放量、医院顺势发展、
医保高度认可的的胰岛素推广方案，为公司的长远发展和基层布局奠定坚实基础。
二是异军突起新品规（甘舒霖 40R），为客户增加更为合适的治疗方案选择。
重组人胰岛素----甘舒霖 40R 为公司独家品种，以“均衡降糖，优化达标”为产
品定位，以较好的餐后血糖控制率和较少的夜间低血糖发生率为优势推广，得到了国
内专家的一致认可；同时该产品作为国内独家品规在各省中标价格十分稳定，从而具
备了明显的市场推广优势，更为广大医务工作者提供了适合中国国情的胰岛素治疗方
案，在二代预混胰岛素市场上可谓异军突起。随着甘舒霖 40R 产品进入国家新版医保
12 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
甲类目录，公司加大了该产品在市场上的覆盖和推广工作，为造福中国的糖尿病患者
并增长放量奠定基础。
三是提高合作公司的产品市场覆盖率，为客户提供一体化解决方案。通化东宝作
为一家专业化的糖尿病产品供应公司，一直致力于为糖尿病诊疗提供一体化解决方案。
胰岛素注射针头方面：自 1 月份以来，公司通过宣传正确的胰岛素注射方法在各医院
开展患者教育工作，以产品安装简单、使用方便、安全少痛的优势进行推广，持续加
大其在医院覆盖的工作力度，进一步提高市场占有率。舒霖伴侣血糖试纸方面：县级
医院以 GS260 血糖试纸为重点推广产品，广泛宣传血糖监测的重要性；城镇（社区）
医院以 GS300 血糖试纸为重点推广产品，主要突破基层市场。
四是加深商业公司的合作关系，增加零售药房销售覆盖。随着我国糖尿病患病
率不断升高，基层糖尿病患者人数骤增。为满足基层患者日益增长的治疗需要且配合
国家分级诊疗模式的基层渗透，公司结合基层市场深耕细挖多年的品牌影响力，在各
省(直辖市)有选择性的寻求有实力的合作伙伴进行协助,大大缩短了产品覆盖到乡镇
（社区）医院的的时间；同时有些地区的医疗单位由于医保资金有限等因素的限制，
胰岛素采购困难，针对此情况公司有选择性的与当地有实力的零售连锁药店建立了合
作关系，提高了产品在基层市场尤其是偏远地区的覆盖率，从而解决了这些地区患者
用药难的问题。
五是加强团队建设方面：我国已经是糖尿病患者最多的国家，还有不断壮大的糖
尿病后备军，糖尿病教育工作无疑是东宝人工作的方向和目标。随着三甲医院患者教
育工作的成熟开展，公司的糖尿病患者教育工作重点逐渐转移到了县级医院和基层乡
镇（社区）医院，“我就在你身边”的服务形式最容易让患者接受。为更好地适应基
层市场增长放量的需要，也为了更好地服务基层患者，公司要求销售人员提高业务素
质、增加患教力度，并不断完善内部考核细则、人员编制以及管理架构。上半年针对
胰岛素销售团队主要做了如下工作：
1、不断加强员工自身学术水平。通过各种培训形式开展，例如线上的东宝学堂
和线下的课堂教育使得员工队伍的业务素质得到极大的提高。同时积极开展新的以市
场需要为基础的学习形式，例如采取有奖励的方式鼓励员工主动学习，增强员工学习
的主动性，提升员工专业学术水平。
13 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
2、进一步完善基层销售人员编制 。随着基层市场的不断扩大，团队服务的客户
与患者大幅增长，同时个别地区仍然存在空白市场。针对这种现状，首先细分现有市
场，快速扩充基层销售人员，营造基层服务全覆盖的团队管理架构。
3、持续优化团队管理架构。为了适应市场的多重变化和胰岛素发展的时代要求，
公司就销售组织架构进行了优化，通过整合实现了区域间的同步稳定发展。同时加大
对新主管的培训力度，提升销售团队的整体管理水平。
六是固体制剂方面：2018 年上半年继续深耕基层医疗市场，优化管理，建设专职
化、专业化学术营销团队，将市场做精做细，针对镇脑宁胶囊，突出黄金单品，打造
核心样板市场；招聘高、精、尖的专业学术人才成立二级及二级以上医疗机构临床团
队；组建了学术团队、市场团队，并积极与中华医学会肝病学分会、各地医疗学术组
织、红十字会等公益性组织建立联系，创造机会进入国内较高级别疾病治疗指南或临
床路径，通过强化销售手段，确保主要产品销售稳步增长。
（二）研发方面
公司始终立足自主创新，不断优化产品结构，致力于研究开发糖尿病治疗领域的
产品以及其它产品，使其有更大市场竞争力，并在本行业的国内品牌中起到主导作用。
1、胰岛素类似物研发情况
公司于 2011 年开始 4 种胰岛素类似物的研究，包括甘精胰岛素（商品名：长舒
霖）、门冬胰岛素及其预混制剂（商品名：锐舒霖）、地特胰岛素（商品名：平舒霖）、
赖脯胰岛素及其预混制剂（商品名：速舒霖），至今已提交 12 个品种的注册申请。
（1）甘精胰岛素注射液进展情况
甘精胰岛素于 2014 年 6 月获得临床试验批件，2014 年 8 月取得组长单位北京大
学第一医院伦理批件，2015 年 9 月完成所有病例入组，2017 年 3 月完成数据库锁定，
2017 年 5 月召开项目总结会，2017 年 10 月申报生产，现处于核查审评阶段。试验共
入选 578 例，完成试验 533 例。治疗 24 周后甘精胰岛素注射液组与跨国企业原研药
组两组间主要有效性指标糖化血红蛋白、次要有效性指标空腹血糖和餐后 2 小时血糖
相对基线的下降水平无差异，两组疗效相当。两组的每日胰岛素剂量无差异。两组低
血糖事件发生率、体重变化以及实验室检查指标均无差异，表明两种药物用药安全性
14 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
相似。该结果表明：公司研制的甘精胰岛素注射液在安全性和有效性方面与原研已上
市的产品一致。审评中心现在已经完成了该品种报产材料的初步审评，并于 2018 年 6
月向企业下达了补充要求，公司正在积极的准备补充材料，尽快递交。审核查验中心
也将会近期进行临床数据的核查，公司已经全部准备完毕等待最终的核查。
（2）门冬胰岛素注射液进展情况
门冬胰岛素注射液于 2014 年 12 月获得临床试验批件，正式启动项目，2015 年
5 月获得组长单位上海市第六人民医院伦理批件，2016 年 2 月完成所有病例入组，2017
年 12 月完成数据库锁定，预计 2018 年 12 月完成总结报告、申报生产。试验共入选
563 例，其中 526 例受试者完成研究。统计报告结果显示，公司研制的门冬胰岛素注
射液在安全性和有效性方面与原研已上市的产品一致。现在该项目处于各中心的结题
和盖章阶段，完成后马上进行报产。
（3）门冬胰岛素 30 注射液Ⅲ期临床研究
门冬胰岛素 30 注射液于 2015 年 12 月 28 日取得临床试验批件。2017 年 12 月，
公司根据新的临床试验要求修改了试验方案，2018 年 4 月项目已经通过组长单位南京
大学医学院鼓楼医院的伦理审评，其它 24 家研究中心处于申报伦理和合同签署阶段。
组长单位已于 2018 年 6 月启动。
（4）门冬胰岛素 50 注射液于 2015 年 12 月获得临床试验批件， 2016 年 8 月开
始入组，目前临床研究正在进行中。
（5）地特胰岛素和地特胰岛素注射液
地特胰岛素原料药和地特胰岛素注射液的临床申请于 2015 年 4 月受理。2017 年
3 月收到药审中心发补通知，答复后于 2017 年 10 月获得临床试验批件。现处于临床
试验筹备阶段。
15 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
（6）赖脯胰岛素、重组赖脯胰岛素注射液、精蛋白锌重组赖脯胰岛素混合注射
液 25R、精蛋白锌重组赖脯胰岛素混合注射液 50R
重组赖脯胰岛素原料药以及重组赖脯胰岛素注射液、精蛋白锌重组赖脯胰岛素混
合注射液 25R、精蛋白锌重组赖脯胰岛素混合注射液 50R 三种制剂历经多批次的生产
规模试生产、全面的工艺研究和质量研究，现已完成临床前的药学和药理毒理评价，
于 2017 年 11 月提交了临床申请，目前处于审评阶段
（7）超速效型胰岛素类似物（BC Lispro）和胰岛素基础餐时组合（BC Combo）
通化东宝和法国 Adocia 公司签署合作协议之后，便进行了工艺技术、分析方法
的交接，并且接收了全套欧盟注册文件，目前正在进行多批次的工艺和分析方法的重
复试验，同时根据中国现行的法规进行动物体内实验的方案设计，所有研究工作都在
积极有序的推进。
2、激动剂类降糖药研发情况
激动剂类降糖药人胰高血糖素样肽-1 类似物（GLP-1）在治疗类生物制品中占据
着举足轻重的位置，公司于 2014 年开始开展此类项目的研究，包括利拉鲁肽注射液
和度拉糖肽注射液。
（1）利拉鲁肽注射液
利拉鲁肽注射液项目在 2016 年度完成了生产规模的多批次工艺研究和样品生产，
完善了产品控制和质量标准，完成了利拉鲁肽注射液的临床前药效、药代动力学研究
和安全性评价工作，已于 2017 年 11 月获得临床受理。
（2）度拉糖肽注射液
度拉糖肽注射液项目已经完成了临床申报用三批中试生产、质量研究、药效学药
代动力学研究及药物安全性评价,目前正在进行临床试验申报资料的整理和撰写，计
划在 2018 年年底前递交临床试验申请。
3、化学口服降糖药的研发情况
16 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
2018 年上半年，公司口服降糖药相关品种的具体进展如下：
（1）瑞格列奈片
公司已于 2016 年获得了瑞格列奈片的临床批件，目前正在对处方工艺以及产品
质量进行更深入细致的研究，计划于 2019 年通过生物等效性研究，尽快完成产品报
产。
（2）瑞格列奈二甲双胍片
公司已于 2016 年获得了瑞格列奈二甲双胍片的临床批件，但目前由于参比制剂
较难获得，暂时无法开展进一步的生物等效性研究。
（3）琥珀酸曲格列汀原料药及其片剂
公司已于 2017 年 6 月获得琥珀酸曲格列汀原料药及其片剂的临床批件，目前质
量标准完善工作也已基本完成，预计今年下半年开展临床样品的生产，2019 年开展相
关的临床试验。
（4）磷酸西格列汀原料药及磷酸西格列汀片
2018 年上半年，磷酸西格列汀片的生物等效性试验已经基本完成，目前正在进行
临床报告与药学相关研究资料的整理，预计今年 10 月完成注册报产。
（5）西格列汀二甲双胍片
2018 年上半年，西格列汀二甲双胍片的生物等效性试验已经基本完成，目前正在
进行临床报告与药学相关研究资料的整理，预计今年 10 月完成注册报产。
（6）恩格列净项目
公司于 2018 年上半年已经完成原料药合成的工艺研究，计划 2018 年下半年完成
原料药放大生产研究，预计在 2019 年内完成恩格列净的所有药学研究。
4、其他品种研发情况说明
中药产品镇脑宁胶囊和脑血康片二次开发工作在有序推进。参股公司厦门特宝生
物工程股份有限公司研发的 Y 型 PEG 化重组人干扰素 α 2b 注射液（治疗生物制品Ⅰ
类），用于治疗慢性丙型肝炎（基因 2、3 型），已于 2016 年 9 月已获得新药证书，
并通过 GMP 认证投产。2017 年获得慢性乙型肝炎适应症批准；Y 型 PEG 化重组人粒细
17 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
胞刺激因子注射液（治疗生物制品Ⅰ类），治疗放化疗引起的粒细胞减少症，完成 II
期临床研究；Y 型 PEG 化重组人生长激素注射液（治疗生物制品Ⅰ类），治疗矮小症
及生长激素缺乏症，开展 II 期临床研究。
（三）欧盟认证进展情况
重组人胰岛素欧盟注册的临床试验方案已经制定完毕，临床申请分别于 2017 年
10 月、11 月在波兰、德国获得批准，目前两个国家的Ⅲ期临床试验研究均在进行中，
第一例受试者于 2018 年 1 月入组。
（四）主要项目建设的情况
胰岛素类似物生产基地工程项目（甘精胰岛素、门冬胰岛素）目前正按原计划有
序进行。
截止报告期，已完成门冬胰岛素及甘精胰岛素系统生产设备的整体自控测试及相
关认证文件的确认，并且已经完成了 2 个类似物的初步试车，现在正在进行初步试车
后的总结阶段。
（五）生产、质量管理工作。
1、生产保障工作
（1）继续加强各车间、部门员工的培训、考核工作，提高员工的专业理论知识、
GMP 知识和操作技能，把员工工资与考核成绩挂钩，促进了员工学习、工作的积极性；
（2）做好生产前的准备工作，产前把在生产中出现的问题进行分析、总结，并
及时通报相关部门或个人以警示；
（3）定期做好生产设备维护和保养，根据设备的使用情况定期做好生产系统软
硬件升级工作；
（4）加强员工的节能降耗减排教育，普及节能减排知识，提高节约和环保意识；
（5）安全教育常抓不懈，定期给员工做安全教育培训和消防演练，提高员工的
安全意识，全员进行危化品的培训与考试，增强遵守规章制度和劳动纪律的自觉性，
避免事故的发生，确保生产顺利进行。
2、质量管控工作
18 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
（1）根据不断更新的相应法规，公司在以"全员质量意识、遵守法律法规，持续
改进"的总体方针指导下，不断的进行自检，以"抓生产质量水平提升"为主题，以提
高"工作质量、产品质量、服务质量"为重点，全面开展了以新法规为基础的质量管理
工作，从抓基础管理入手，强化全员质量意识，加强员工基础技能培训，提高员工整
体素质，从而促进公司整体质量管理水平的全面提高，随时迎接飞行检查。
（2）深入开展质量管理体系建设工作。
一是根据国家 2015 版药典的升级和要求及国家药监局所出台的新政法规，公司
文件体系得到不断的完善及升级，制定管理文件，更贴近公司生产实际；
二是在质量管理体系审核活动中，公司自检小组在质量受权人的组织下对各部门、
生产现场进行了内部审计，不合格项目填写了内部自检不符合条款。组织了各有关责
任部门针对不合格项进行了分析、研究，并进行了相应的纠偏及整改，按期确认和核
实各部门的整改结果，并及时归档；
三是在车间、班组管理和现场管理中，结合各个车间的各自生产环节，完善了专
业管理与基础管理，为配合标准操作规程文件的有效执行，制定了更详细具体的操作
规程、检验质量标准、工艺规程等。为了真实记载产品的过程控制情况， 制定了详
细而明确的过程控制记录，为日后的过程放行提供了客观判断依据，为质量管理提供
了有力保障；
四是进入多品种管理模式，随着新品种的报产，公司原有原料药生产线及注射剂
生产线进入多品种生产模式，公司的质量管理文件及相应的验证文件也进行了相应的
升级，以保证日后多品种生产可有序进行。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,463,362,393.10 1,181,570,097.68 23.85
营业成本 384,293,609.17 294,188,061.09 30.63
销售费用 334,147,930.14 273,055,974.16 22.37
管理费用 124,558,001.26 111,437,653.71 11.77
财务费用 880,769.70 8,960,267.03 -90.17
经营活动产生的现金流量净额 454,053,901.38 460,887,273.98 -1.48
19 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
投资活动产生的现金流量净额 -435,627,950.11 58,083,151.92 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 155,262,991.45 -353,092,404.56 不适用
研发支出 380,275,540.60 41,115,546.76 824.89
（1）营业收入变动原因说明:①本期核心品种重组人胰岛素原料药及注射剂系列产
品营业收入 108,493 万元,同比增长 18.98%，系公司多年来持续重点开拓基层医疗市
场，在基层医疗市场的占有率有所提升所致。②医疗器械收入 16,535 万元,同比增长
24.12%。③单独主体制—通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司的丽
景花园实现商品房销售收入 15,792 万元,同比增长 86.75%。
（2）营业成本变动原因说明:本期营业收入增长及单独主体—通化东宝金弘基房地
产开发有限公司通化县第一分公司的丽景花园商品房报告期内实现商品房销售所致。
（3）销售费用变动原因说明:本期为扩大重组人胰岛素产品的市场占有率进一步加
大对市场开拓费用的投入所致。
（4）管理费用变动原因说明:本期研发费用同比增加所致。
（5）财务费用变动原因说明:本期公司本级借款计息期限较上年同期计息期限短，
致使财务费用较上年同期减少。
（6）投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期使用募集资金购买理财产
品到期赎回较上期减少，以及公司与法国 Adocia 公司签署的超速效型胰岛素类似物
（BC Lispro）和胰岛素基础餐时组合（BC Combo）项目合作协议付款所致。
（7）筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期本级银行贷款增加及上期
偿还银行贷款所致。
（8）研发支出变动原因说明:本期超速效型胰岛素类似物和胰岛素基础餐时组合
研究开发投入所致。
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用 □不适用
公司利润的主要来源是药品的销售，其中重组人胰岛素原料药及注射剂系列产品
收入占营业收入的 74.14%。
(2) 其他
□适用 √不适用
20 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期 上期期 本期期末
末数占 末数占 金额较上
情况
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 期期末变
说明
的比例 的比例 动比例
（%） （%） （%）
货币资金 510,124,131.65 9.33 336,435,180.48 7.08 51.63 注(1)
应收账款 746,981,070.41 13.67 544,009,876.32 11.45 37.31 注(2)
预付款项 130,585,058.28 2.39 47,213,443.97 0.99 176.58 注(3)
开发支出 430,286,674.06 7.87 96,170,163.28 2.02 347.42 注(4)
短期借款 500,000,000.00 9.15 0.00 0.00 100.00 注(5)
应交税费 59,602,348.95 1.09 34,682,176.49 0.73 71.85 注(6)
其他说明
注:
(1)货币资金增加的主要原因是：本期医药行业和房地产行业销售回款增加所致。
(2)应收账款增加的主要原因是：本期营业收入增加所致。
(3)预付款项增加的主要原因是：本期预付材料款增加所致。
(4)开发支出增加的主要原因是：本期与法国 Adocia 公司签署的超速效型胰岛素类似
物（BC Lispro）和胰岛素基础餐时组合（BC Combo）项目支出所致。
(5)短期借款增加的主要原因是：本期新增银行贷款所致。
(6)应交税费增加的主要原因是：本期利润总额较上期增加,致使企业所得税增加所致。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
21 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
业务 持股比
公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润
性质 例（%）
通化东宝环
保建材股份 建材 塑钢门窗 10,000 95.09 36,183.03 -420.67
有限公司
特尔立 rHuGm-CSF、
特尔津 rHuG-CSF、
特尔康重组人白细
厦门特宝生 胞介素-11、派格
医药
物工程股份 36,030 33.94 60,189.79 450.13
企业 宾（聚乙二醇干
有限公司
扰素 α －2b 注射
液）
通化统博生 小容量注射剂、冻
药品
物医药有限 干粉针剂、原料药 1,000 60 883.70 -318.61
研发
公司 项目建设
你的（上海）
医疗
医疗咨询有 医疗咨询 2,200 100 1,085.56 -381.25
咨询
限公司
通化东宝金
弘基房地产
房地 房地产开发、出售、
开发有限公 0.00 97.59 47,210.07 3,900.58
产 二手房交易
司通化县第
一分公司
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
22 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生
大幅度变动的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、行业政策风险
公司所处的行业受国家相关法律法规及政策的影响较大，近年来，随着医药体制
改革不断深入，国家对医药行业的管理力度不断加大。两票制、分级诊疗、一次性评
价、药品审批、质量监管、药品招标、公立医院改革、医保控费等系列政策措施的实
施，为整个医药行业的未来发展带来重大影响，使公司面临行业政策变化的风险。公
司将密切关注并积极应对国家政策变化，加强对政策把握和理解，以符合国家要求开
展学术活动和市场活动，充分利用品牌优势、产品优势，管理优势，提高产品的市场
占有率率和提升品牌影响力，拉动销售增长。
2、研发风险
新药研发是一项高投入、高风险、周期长的工作，对人员素质要求高的特点。近
年来，频繁推出药品研发相关政策，对新药上市的评审工作要求进一步提高。公司将
积极强化新药研发的针对性，公司一致致力于重点开发治疗糖尿病领域的系列产品，
新产品如按计划推向市场，新加入的治疗糖尿病产品将带来新的增长点，实现营销全
面进入国内糖尿病市场的战略部署。
3、其它因素面临的风险：随着经济社会的发展，国家对环境整治力度不断加大，
环保标准明显提高；药品质量监督日趋严格，生产质量的投入将导致企业成本上升。
随着公司规模的不断扩大，资产、业务、机构和人员的不断扩张，公司在战略规划、
制度制订、组织搭建、运营管理和内部控制等方面将面临更大的挑战，需要建立适应
公司长远发展的管理体系、内控制度、组织架构、人才储备以及业务流程，公司存在
现有管理体系不能完全适应未来公司快速扩张的可能性，给企业正常的生产经营带来
风险。同时，生产原材料、能源、动力和人工成本上涨，都将带来产品盈利能力下降
风险。 公司将持续推进企业管理模式提升，优化组织架构，积极应对市场，创新产
品营销模式，提升企业现代化管理水平，保证公司的正常生产运营，有效降低运营风
险，确保企业持续健康高质量发展。
23 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
24 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的 决议刊登的披露
会议届次 召开日期
查询索引 日期
2017 年年度股东大会 2018-05-11 上海证券交易所网站 2018-05-12
2018 年第一次临时股东大会 2018-06-08 上海证券交易所网站 2018-06-09
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
三、 承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或
持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
是否 是否
承诺 承诺 承诺 有履 及时
承诺方 承诺时间及期限
背景 类型 内容 行期 严格
限 履行
控股股东及实际控制人承诺，将
2015 年 12 月 11
解决 尽力减少或避免与公司的关联
东宝集团、李 日；期限：持有
关联 交易，如确有必要，则遵循公允 是 是
一奎、王殿铎 发行人股份的任
交易 定价原则，严格遵守发行人关于
何期限内。
关联交易的决策制度。
2015 年 12 月 11
日；期限：自签
与再 解决 控股股东及实际控制人承诺：全
东宝集团、李 署之日起至东宝
融资 同业 力支持通化东宝解决潜在同业 是 是
一奎、王殿铎 集团不再直接或
相关 竞争 竞争问题。
间接持有通化东
的承
宝股份之日止。
诺
东宝集团、李 本人/本单位认购的通化东宝药
2016 年 1 月 27
一奎、程建 业股份有限公司（以下简称
日；期限：自本
秋 、 吉 祥 创 “发行人”）非公开发行的股票
股份 次发行结束之日
赢 、 吉 发 智 自本次发行结束之日起 36 个月 是 是
限售 起（2016 年 8 月
盈、王鹏、姚 内不转让（包括但不限于通过证
2 日）36 个月内
景江、石光、 券市场公开转让或通过协议方
不转让。
刘殿军 式转让）或者委托他人管理本人
25 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
/本单位直接或者间接持有的本
次非公开发行中所认购的股份，
也不由发行人回购本人/本单位
直接或者间接持有的本次非公
开发行中所认购的股份。
四、 聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司未改聘会计师事务所。经公司 2017 年年度股东大会审议通过，
续聘中准会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度财务审计及内部控制审计
机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、 破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、 重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决，不存在数
额较大到期债务未清偿等不良诚信状况。
26 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司于 2018 年 4 月 16 日召开的第九届董事会第七次会议审议通过了《关
于 2017 年日常关联交易的执行情况及预计 2018 年日常关联交易》的议案， 参见公司于
公司与关联人通化创新彩印有限公司、通化东宝进出口有限公司、吉林恒德 2018 年 4 月 18 日
环保有限公司、通化东宝建筑工程有限公司、通化东宝医药经营有限公司、 刊登在上海证券
东宝实业集团有限公司、华广生技股份有限公司拟发生的日常关联交易额度 报及上海证券交
预计为 39,500 万元。该议案已提交公司 2017 年度股东大会审议通过。 易所网站的公告
报告期内，公司与上述关联人实际发生的关联交易额为 6,754 万元，未 （临 2018-015）
超出预计额度。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
27 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
28 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
本公司污水是国家重点排污单位，其他各控股子公司均不是国家重点排污单位。
现就本公司排污信息说明如下：
（1）公司现有主要污染排放口为：污水处理站总排放口 1 座，天然气锅炉烟囱 2
座。
（2）污水排放为有间歇排放，主要污染物为 COD、BOD 和氨氮，执行标准为《生
物工程类制药工业水污染物排放标准》（ GBGB21907-2008），其特征污染物标准：COD
为 80mg/L、BOD 为 20 mg/L、氨氮为 10mg/L，公司安装有在线监测系统并与环保局
平台联网，持续达标排放。
（3）废气排放为有组织排放，主要污染物为 SO2、氮氧化物和颗粒物，执行标准
为《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014），其主要污染物标准分别为：
天然气锅炉：SO2 为 50 mg/m、氮氧化物 200 mg/m、颗粒物 20 mg/m。
（4）公司目前仍执行 2016 年度申领的临时排污许可证，计划 2018 年底至 2019
年底前完成排污许可证申请。
具体排放信息如下表：
表一、废水排放信息
企业名称 污染物名称 排放口数量 排放浓度 许可排放浓度
（mg/L） （mg/L）
COD 1 40 80
通化东宝 BOD 1 15 20
氨氮 1 1 10
表二、天然气锅炉烟气排放
排放浓度 许可排放浓度
企业名称 污染物名称 排放口数量
（mg/m） （mg/m）
SO2 2 低于 3 50
通化东宝
氮氧化物 2 120 200
29 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
颗粒物 2 低于 3 20
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
公司始终坚持绿色发展，节能减排的发展理念，将环境保护作为企业一项重要工
作。认真贯彻落实各项环保法律、法规，强化环保目标责任制，同时加大节能减排投
入力度，从科技创新、新工艺、技改、生产组织、日常管理等方面积极推进节能排减
工作。公司目前污水处理站和锅炉房环保设施均运行正常，无超标排放情况发生。2018
年底至 2019 年底计划扩建污水处理站，以满足未来新项目投产后污染物排放的持续
稳定达标。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
2018 年 3 月 16 日锅炉房 2 台 20 吨/小时天然气锅炉环评报告表，即《锅炉减排
项目环境影响报告表》获得通化县环境保护局的审核并获得批复，批复文号为：通县
环审字【2018】6 号。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
为认真贯彻执行国家环保、安全法律法规，确保在突发环境事件发生后能及时予
以控制，防止重大事故的蔓延及污染，有效地组织抢险和救助，保障员工人身安全及
公司财产安全，依据《国家突发环境事件应急预案》等相关文件，并结合企业实际情
况，公司编制了相应的突发环境事件应急预案，并向上级环保主管部门备案。
（1）公司编制的《突发环境事件应急预案》于 2016 年 11 月 20 日通过专家评审
并在通化县环境保护局进行了备案；
（2）公司编制的《重大污染天气应急预案》于 2018 年 4 月 23 日在通化县经济局
进行了备案。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
公司污水处理设施安全稳定运行，每天按要求开展自动和自行监测。厂内共设置
自行监测点位 5 个，包括废水排放口 1 个、噪声监测点 4 个，分别是东侧厂界、西侧
厂界、南侧厂界、北侧厂界。根据标准要求，废水应监测指标 16 项，其中氨氮、COD、
PH 为自动监测；生化需氧量、总磷、总氮、悬浮物、色度、甲醛、总余氯、粪大肠杆
30 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
菌为化验室手工监测；其余 5 项为委托监测，包括挥发酚、乙腈、动植物油、急性毒
性、总有机碳。
6. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
除本公司外，报告期内，公司其他子公司在环境保护工作上也一直积极投入，力
争做“资源节约型、环保友好型”企业，明确公司目标责任制，认真贯彻落实各项环
保法律、法规，在日常管理中积极推进节能减排等工作。
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及
其影响
√适用 □不适用
1、会计政策变更
（1）根据财政部 2017 年 5 月 10 日修订的《企业会计准则第 16 号—政府补助》
的规定和要求，在利润表的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，将利
润表中原计入“营业外收入”项目的与日常活动相关的政府补助调整至“其他收益”
或“财务费用”项目。本公司执行该规定的主要影响如下：
①科目变更
变更前 变更后
营业外收入 其他收益
营业外收入 财务费用
②上年同期影响金额
变更前 影响金额 变更后 影响金额
营业外收入 -351,337.18 其他收益 351,337.18
营业外收入 -319,500.00 财务费用 -319,500.00
31 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
（2）根据财政部2017年4月28日颁布的《企业会计准则第 42 号—持有待售的非
流动资产、处置组和终止经营》，对公司相关会计政策进行变更，并于规定的起始日
开始执行。该会计政策的变更对公司报告期财务报表无影响。
（3）根据财政部2017年12月25日颁布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的
通知》(财会〔2017〕30 号)，在利润表的“营业利润”项目之上单独列报“资产处
置收益”项目，将利润表中原计入“营业外收入”项目及“营业外支出”项目的资产
处置损益调整 至“资产处置收益”项目。本公司执行该规定的主要影响如下：
①科目变更
变更前 变更后
营业外收入-非流动资产处置利得 资产处置收益
营业外支出-非流动资产处置损失 资产处置收益
②上年同期影响金额
变更前 影响金额 变更后 影响金额
营业外支出-非流动资
-62,756.41 资产处置收益 -62,756.41
产处置损失
（4）根据财政部2017年12月25日颁布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的
通知》(财会〔2017〕30 号)，在利润表的“净利润”项目之下单独列报“持续经营
净利润”项目和“终止经营净利润”项目。本公司执行该规定的主要影响如下：
上年同期影响金额
变更前 影响金额 变更后 影响金额
净利润 410,246,006.46 净利润 410,246,006.46
(一)持续经营净利润 410,246,006.46
(二)终止经营净利润
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
32 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金 比例
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量
转股 (%)
一、有限售条件股份 66,872,371 3.91 13,374,474 13,374,474 80,246,845 3.91
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 66,872,371 3.91 13,374,474 13,374,474 80,246,845 3.91
其中：境内非国有法人 1.955
33,436,188 1.955 6,687,238 6,687,238 40,123,426
持股
境内自然人持股 33,436,183 1.955 6,687,236 6,687,236 40,123,419 1.955
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股 96.09
1,644,424,100 96.09 328,884,820 328,884,820 1,973,308,920
份
1、人民币普通股 1,644,424,100 96.09 328,884,820 328,884,820 1,973,308,920 96.09
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1,711,296,471 100.00 342,259,294 342,259,294 2,053,555,765 100.00
33 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
报告期内公司实施了 2017 年度利润分配方案，公司以 2017 年末总股本
1,711,296,471 股为基数，向全体股东以每 10 股派发现金红利 2 元（含税），每 10
股送红股 2 股。股权登记日为 2018 年 5 月 24 日，除权（除息）日为 2018 年 5 月 25
日，新增无限售条件流通股份上市日为 2018 年 5 月 28 日。公司实施利润分配共计派
发股票股利 342,259,294 元。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标
的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
报告期解
期初限售 报告期增加 报告期末限 解除限售
股东名称 除限售 限售原因
股数 限售股数 售股数 日期
股数
0 非公开发行
东宝集团 33,436,188 6,687,238 40,123,426 2019/8/5
股票锁定
0 非公开发行
李一奎 5,669,614 1,133,923 6,803,536 2019/8/5
股票锁定
0 非公开发行
程建秋 944,935 188,987 1,133,922 2019/8/5
股票锁定
0 非公开发行
王 鹏 872,248 174,450 1,046,697 2019/8/5
股票锁定
0 非公开发行
姚景江 654,186 130,837 785,023 2019/8/5
股票锁定
0 非公开发行
吉祥创赢 12,196,939 2,439,388 14,636,327 2019/8/5
股票锁定
0 非公开发行
吉发智盈 5,248,027 1,049,605 6,297,633 2019/8/5
股票锁定
0 非公开发行
刘殿军 1,453,747 290,749 1,744,497 2019/8/5
股票锁定
0 非公开发行
石 光 6,396,487 1,279,297 7,675,785 2019/8/5
股票锁定
合计 66,872,371 0 13,374,474 80,246,845 / /
34 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
注：报告期内公司实施了 2017 年度利润分配方案，公司以 2017 年末总股本
1,711,296,471 股为基数，向全体股东以每 10 股派发现金红利 2 元（含税），每 10
股送红股 2 股。致使限制性股票由 66,872,371 股调整为 80,246,845 股。
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 46,929
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结情况
持有有限售 股 数量
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 股东性
条件股份数 份
（全称） 减 量 (%) 质
量 状
态
境内非
质
东宝实业集团有限公司 128,311,830 769,870,980 37.49 40,123,426 757,548,791 国有法
押
人
香港中央结算有限公司 45,706,589 126,248,767 6.15 0 无 0 其他
招商银行股份有限公司
－汇添富医疗服务灵活
-14,190,258 40,000,035 1.95 0 无 0 其他
配置混合型证券投资基
金
全国社保基金一一七组
4,324,725 31,948,352 1.56 0 无 0 其他
合
中国建设银行股份有限
公司－兴全社会责任混 -11,903,673 23,240,868 1.13 0 无 0 其他
合型证券投资基金
境内自
石雯 21,561,068 21,561,068 1.05 0 无 0
然人
全国社保基金四一六组
9,247,513 20,710,413 1.01 0 无 0 其他
合
汇添富基金－兴业银行
－上海兴瀚资产管理有 9,250,149 19,249,797 0.94 0 无 0 其他
限公司
全国社保基金一一五组
6,520,000 17,520,000 0.85 0 无 0 其他
合
境内自
王振花 15,200,000 17,000,000 0.83 0 无 0
然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
人民币普
东宝实业集团有限公司 729,747,554 729,747,554
通股
35 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
人民币普
香港中央结算有限公司 126,248,767 126,248,767
通股
招商银行股份有限公司－汇添富医疗服 人民币普
40,000,035 40,000,035
务灵活配置混合型证券投资基金 通股
人民币普
全国社保基金一一七组合 31,948,352 31,948,352
通股
中国建设银行股份有限公司－兴全社会 人民币普
23,240,868 23,240,868
责任混合型证券投资基金 通股
人民币普
石雯 21,561,068 21,561,068
通股
人民币普
全国社保基金四一六组合 20,710,413 20,710,413
通股
汇添富基金－兴业银行－上海兴瀚资产 人民币普
19,249,797 19,249,797
管理有限公司 通股
人民币普
全国社保基金一一五组合 17,520,000 17,520,000
通股
人民币普
王振花 17,000,000 17,000,000
通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司大股东与其他股东之间不存在关联关系，公司未知其他股东
之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售
有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
1 东宝实业集团有限公司 40,123,426 2019 年 8 月 5 日 - 上市首日起 36 个月
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
36 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股份 增减变动
姓名 职务 期初持股数 期末持股数
增减变动量 原因
李一奎 董事 9,440,482 11,328,579 1,888,097 送红股
王君业 董事 1,915,200 2,298,240 383,040 送红股
李 聪 董事 2,076,937 2,492,324 415,387 送红股
冷春生 董事 1,900,800 2,280,960 380,160 送红股
李凤芹 董事 342,144 410,573 68,429 送红股
曹福波 董事 0 0 0
安亚人 独立董事 0 0 0
施 维 独立董事 0 0 0
王彦明 独立董事 0 0 0
程建秋 监事 1,008,882 1,210,658 201,776 送红股
王殿铎 监事 100,080 120,096 20,016 送红股
何明利 监事 0 0 0
陈 红 高管 317,371 380,845 63,474 送红股
韩凤军 高管 0 0 0
张文海 高管 497,556 597,067 99,511 送红股
张国栋 高管 220,100 264,120 44,020 送红股
其它情况说明
√适用 □不适用
董事李一奎任公司董事长，董事王君业任公司总会计师、董事会秘书，董事李聪
任公司总经理，董事冷春生任公司副总经理。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
韩凤军 副总经理 聘任
张文海 副总经理 聘任
张国栋 副总经理 聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
根据公司发展需要，报告期，公司新聘任韩凤军先生、张文海先生、张国栋先生
三名高级管理人员,任公司副总经理。内容详见 2018 年 5 月 15 日公司在上海证券交
37 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
易所网站和上海证券报披露的《通化东宝关于聘任公司高级管理人员公告》（公告编
号：临 2018-027）
三、其他说明
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
38 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、 财务报表
合并资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位: 通化东宝药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 510,124,131.65 336,435,180.48
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 16,887,991.80 1,511,420.00
应收账款 746,981,070.41 544,009,876.32
预付款项 130,585,058.28 47,213,443.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 26,630,855.09 12,553,941.34
买入返售金融资产
存货 900,665,372.82 973,916,193.69
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 325,820,269.91 324,337,774.10
流动资产合计 2,657,694,749.96 2,239,977,829.90
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 36,200,000.00 36,200,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 299,717,670.44 302,374,710.48
投资性房地产 28,649,464.99 29,236,186.57
固定资产 1,129,368,759.61 1,161,907,972.80
在建工程 730,348,292.70 711,505,976.43
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
39 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
油气资产
无形资产 82,140,020.77 97,437,671.71
开发支出 430,286,674.06 96,170,163.28
商誉
长期待摊费用 130,000.00 465,864.00
递延所得税资产 38,741,085.89 38,992,051.26
其他非流动资产 31,942,941.02 38,447,262.98
非流动资产合计 2,807,524,909.48 2,512,737,859.51
资产总计 5,465,219,659.44 4,752,715,689.41
流动负债：
短期借款 500,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 59,675,614.71 61,286,795.11
预收款项 44,847,259.84 44,378,754.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,092,380.98 5,969,370.91
应交税费 59,602,348.95 34,682,176.49
应付利息
应付股利
其他应付款 27,684,903.99 28,669,553.53
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 694,902,508.47 174,986,650.52
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 5,270,000.00 5,270,000.00
预计负债
递延收益 34,367,614.96 35,038,452.14
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 39,637,614.96 40,308,452.14
40 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
负债合计 734,540,123.43 215,295,102.66
所有者权益
股本 2,053,555,765.00 1,711,296,471.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,214,776,999.13 1,214,776,999.13
减：库存股
其他综合收益 3,271,708.56 3,271,708.56
专项储备
盈余公积 468,231,386.00 468,231,386.00
一般风险准备
未分配利润 982,460,133.50 1,130,273,693.65
归属于母公司所有者权益合计 4,722,295,992.19 4,527,850,258.34
少数股东权益 8,383,543.82 9,570,328.41
所有者权益合计 4,730,679,536.01 4,537,420,586.75
负债和所有者权益总计 5,465,219,659.44 4,752,715,689.41
法定代表人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹
41 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
母公司资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位:通化东宝药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 474,075,087.08 291,680,897.50
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 16,887,991.80 1,511,420.00
应收账款 675,849,785.09 482,418,334.65
预付款项 125,967,256.60 46,912,656.49
应收利息
应收股利 12,998,923.09
其他应收款 369,952,727.15 465,361,005.92
存货 487,000,511.82 454,040,325.11
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 305,058,898.96 310,897,001.65
流动资产合计 2,454,792,258.50 2,065,820,564.41
非流动资产：
可供出售金融资产 36,200,000.00 36,200,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 551,269,023.85 550,112,595.75
投资性房地产
固定资产 1,083,504,643.37 1,113,492,321.08
在建工程 730,436,201.87 711,593,885.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 67,940,404.77 83,070,174.59
开发支出 430,669,282.73 96,552,771.95
商誉
长期待摊费用 275,864.00
递延所得税资产 27,688,752.87 27,744,177.87
其他非流动资产 31,942,941.02 37,978,862.98
非流动资产合计 2,959,651,250.48 2,657,020,653.82
资产总计 5,414,443,508.98 4,722,841,218.23
流动负债：
短期借款 500,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
42 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
应付票据
应付账款 44,758,882.48 41,403,986.02
预收款项 1,821,234.93 2,019,867.59
应付职工薪酬 1,617,543.12 4,192,541.53
应交税费 44,998,804.15 18,211,350.95
应付利息
应付股利
其他应付款 20,823,435.13 15,819,152.77
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 614,019,899.81 81,646,898.86
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 5,270,000.00 5,270,000.00
预计负债
递延收益 34,367,614.96 35,038,452.14
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 39,637,614.96 40,308,452.14
负债合计 653,657,514.77 121,955,351.00
所有者权益：
股本 2,053,555,765.00 1,711,296,471.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,176,113,063.00 1,176,113,063.00
减：库存股
其他综合收益 3,271,708.56 3,271,708.56
专项储备
盈余公积 459,158,715.41 459,158,715.41
未分配利润 1,068,686,742.24 1,251,045,909.26
所有者权益合计 4,760,785,994.21 4,600,885,867.23
负债和所有者权益总计 5,414,443,508.98 4,722,841,218.23
法定代表人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹
43 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
合并利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,463,362,393.10 1,181,570,097.68
其中：营业收入 1,463,362,393.10 1,181,570,097.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 853,080,635.09 702,852,589.55
其中：营业成本 384,293,609.17 294,188,061.09
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,200,324.82 7,844,584.52
销售费用 334,147,930.14 273,055,974.16
管理费用 124,558,001.26 111,437,653.71
财务费用 880,769.70 8,960,267.03
资产减值损失 7,366,049.04
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,437,160.01 6,618,717.07
其中：对联营企业和合营企业的投资 -2,657,040.04 -2,380,409.32
收益
资产处置收益（损失以“－”号填 333,645.83 -62,756.41
列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 20,351,337.18 351,337.18
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 633,403,901.03 485,624,805.97
加：营业外收入 114,497.12 41,150.98
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 7,001,822.05 4,200,540.87
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 626,516,576.10 481,465,416.08
减：所得税费用 90,998,332.64 71,219,409.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 535,518,243.46 410,246,006.46
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 535,518,243.46 410,246,006.46
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
44 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
1.归属于母公司所有者的净利润 536,705,028.05 410,390,679.13
2.少数股东损益 -1,186,784.59 -144,672.67
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 535,518,243.46 410,246,006.46
归属于母公司所有者的综合收益总额 536,705,028.05 410,390,679.13
归属于少数股东的综合收益总额 -1,186,784.59 -144,672.67
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.26 0.24
（二）稀释每股收益(元/股) 0.26 0.24
法定代表人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹
45 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
母公司利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,295,387,319.09 1,087,293,282.31
减：营业成本 270,544,099.76 226,178,298.94
税金及附加 3,749,707.65 3,977,877.97
销售费用 332,745,375.13 272,075,289.97
管理费用 116,441,888.87 103,637,448.45
财务费用 981,926.74 8,985,631.50
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 6,080,811.66 6,618,717.07
其中：对联营企业和合营企业的投资 1,156,428.10 -2,380,409.32
收益
资产处置收益（损失以“－”号填列） 333,645.83
其他收益 20,351,337.18 351,337.18
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 597,690,115.61 479,408,789.73
加：营业外收入 113,955.01 46,400.62
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 7,000,000.00 4,200,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 590,804,070.62 475,255,190.35
减：所得税费用 88,644,649.44 70,794,313.11
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 502,159,421.18 404,460,877.24
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号 502,159,421.18 404,460,877.24
填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
46 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
6.其他
六、综合收益总额 502,159,421.18 404,460,877.24
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.24 0.24
（二）稀释每股收益(元/股) 0.24 0.24
法定代表人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹
47 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
合并现金流量表
2018 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,228,024,352.53 1,126,021,086.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 30,307,735.36 5,926,459.18
经营活动现金流入小计 1,258,332,087.89 1,131,947,545.47
购买商品、接受劳务支付的现金 282,493,681.08 236,873,028.69
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 75,860,828.93 59,055,730.12
支付的各项税费 121,407,051.92 105,626,055.76
支付其他与经营活动有关的现金 324,516,624.58 269,505,456.92
经营活动现金流出小计 804,278,186.51 671,060,271.49
经营活动产生的现金流量净额 454,053,901.38 460,887,273.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 207,000,000.00 850,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,924,383.56 9,657,808.22
处置固定资产、无形资产和其他长
3,550.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 211,927,933.56 859,657,808.22
购建固定资产、无形资产和其他长
433,655,883.67 86,574,656.30
期资产支付的现金
投资支付的现金 213,900,000.00 715,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
48 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 647,555,883.67 801,574,656.30
投资活动产生的现金流量净额 -435,627,950.11 58,083,151.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 500,000,000.00 243,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 500,000,000.00 243,000,000.00
偿还债务支付的现金 305,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
344,192,627.54 290,295,433.67
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 544,381.01 796,970.89
筹资活动现金流出小计 344,737,008.55 596,092,404.56
筹资活动产生的现金流量净额 155,262,991.45 -353,092,404.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的
8.45 -12.42
影响
五、现金及现金等价物净增加额 173,688,951.17 165,878,008.92
加：期初现金及现金等价物余额 332,130,084.16 235,629,332.03
六、期末现金及现金等价物余额 505,819,035.33 401,507,340.95
法定代表人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹
49 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
母公司现金流量表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,063,164,146.47 1,032,503,413.36
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 20,709,286.63 353,351.25
经营活动现金流入小计 1,083,873,433.10 1,032,856,764.61
购买商品、接受劳务支付的现金 266,933,113.14 203,629,262.49
支付给职工以及为职工支付的现金 71,586,426.35 51,257,021.57
支付的各项税费 103,594,573.05 94,593,277.31
支付其他与经营活动有关的现金 315,979,975.77 279,341,033.51
经营活动现金流出小计 758,094,088.31 628,820,594.88
经营活动产生的现金流量净额 325,779,344.79 404,036,169.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 200,000,000.00 850,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,924,383.56 9,657,808.22
处置固定资产、无形资产和其他长
3,550.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 204,927,933.56 859,657,808.22
购建固定资产、无形资产和其他长
433,576,088.67 85,480,456.30
期资产支付的现金
投资支付的现金 200,000,000.00 700,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 633,576,088.67 785,480,456.30
投资活动产生的现金流量净额 -428,648,155.11 74,177,351.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 500,000,000.00 243,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 130,000,000.00 40,000,000.00
筹资活动现金流入小计 630,000,000.00 283,000,000.00
偿还债务支付的现金 305,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
344,192,627.54 290,295,433.67
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 544,381.01 796,970.89
筹资活动现金流出小计 344,737,008.55 596,092,404.56
筹资活动产生的现金流量净额 285,262,991.45 -313,092,404.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的
8.45 -12.42
影响
50 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
五、现金及现金等价物净增加额 182,394,189.58 165,121,104.67
加：期初现金及现金等价物余额 291,680,897.50 201,408,757.28
六、期末现金及现金等价物余额 474,075,087.08 366,529,861.95
法定代表人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹
51 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权 一
项目 减
益工具 专 般 少数股东权益 所有者权益合计
：
项 风
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期末余
1,711,296,471.00 1,214,776,999.13 3,271,708.56 468,231,386.00 1,130,273,693.65 9,570,328.41 4,537,420,586.75
额
加：会计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余
1,711,296,471.00 1,214,776,999.13 3,271,708.56 468,231,386.00 1,130,273,693.65 9,570,328.41 4,537,420,586.75
额
三、本期增减变
动金额（减少以 342,259,294.00 -147,813,560.15 -1,186,784.59 193,258,949.26
“－”号填列）
（一）综合收益
536,705,028.05 -1,186,784.59 535,518,243.46
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
52 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -342,259,294.20
-342,259,294.20
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
-342,259,294.20 -342,259,294.20
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权 -342,259,294.00
342,259,294.00
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他 -342,259,294.00
342,259,294.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
2,053,555,765.00 1,214,776,999.13 3,271,708.56 468,231,386.00 982,460,133.50 8,383,543.82 4,730,679,536.01
额
上期
项目
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
53 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
其他权 一
益工具 专 般
项 风
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 险
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 1,421,933,481.00 1,201,912,972.69 16,500,000.00 1,148,225.57 388,474,760.48 942,250,088.48 6,025,995.14 3,945,245,523.36
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 1,421,933,481.00 1,201,912,972.69 16,500,000.00 1,148,225.57 388,474,760.48 942,250,088.48 6,025,995.14 3,945,245,523.36
三、本期增减变动
284,386,696.00
金额（减少以 -158,382,713.07 -144,672.67 125,859,310.26
“－”号填列）
（一）综合收益总
410,390,679.13 -144,672.67 410,246,006.46
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普通
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -284,386,696.20 -284,386,696.20
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-284,386,696.20 -284,386,696.20
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益 284,386,696.00
-284,386,696.00
内部结转
54 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他 284,386,696.00 -284,386,696.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,706,320,177.00 1,201,912,972.69 16,500,000.00 1,148,225.57 388,474,760.48 783,867,375.41 5,881,322.47 4,071,104,833.62
法定代表人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹
55 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工 减
专
具 ：
项目 项
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 储
先 续 存
他 备
股 债 股
一、上年期末余
额
1,711,296,471.00 1,176,113,063.00 3,271,708.56 459,158,715.41 1,251,045,909.26 4,600,885,867.23
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余
额
1,711,296,471.00 1,176,113,063.00 3,271,708.56 459,158,715.41 1,251,045,909.26 4,600,885,867.23
三、本期增减变
动金额（减少以 342,259,294.00 -182,359,167.02 159,900,126.98
“－”号填列）
（一）综合收益
总额
502,159,421.18 502,159,421.18
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
56 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
4．其他
（三）利润分配 -342,259,294.20 -342,259,294.20
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
-342,259,294.20 -342,259,294.20
3．其他
（四）所有者权
342,259,294.00 -342,259,294.00
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他 342,259,294.00 -342,259,294.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
2,053,555,765.00 1,176,113,063.00 3,271,708.56 459,158,715.41 1,068,686,742.24 4,760,785,994.21
额
上期
其他权益工 专
项目
股本 具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 项 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优 永 其 储
57 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
先 续 他 备
股 债
一、上年期末余
额
1,421,933,481.00 1,163,249,036.56 16,500,000.00 1,148,225.57 379,402,089.89 1,102,009,671.77 4,051,242,504.79
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余
额
1,421,933,481.00 1,163,249,036.56 16,500,000.00 1,148,225.57 379,402,089.89 1,102,009,671.77 4,051,242,504.79
三、本期增减变
动金额（减少以 284,386,696.00 -164,312,514.96 120,074,181.04
“－”号填列）
（一）综合收益
总额
404,460,877.24 404,460,877.24
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -284,386,696.20 -284,386,696.20
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
-284,386,696.20 -284,386,696.20
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权 -284,386,696.00
益内部结转 284,386,696.00
1．资本公积转增
58 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他 -284,386,696.00
284,386,696.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
额
1,706,320,177.00 1,163,249,036.56 16,500,000.00 1,148,225.57 379,402,089.89 937,697,156.81 4,171,316,685.83
法定代表人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹
59 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
（一）公司概况
公司名称：通化东宝药业股份有限公司(以下简称“本公司”)
注册地址：吉林省通化县东宝新村
登记机关：吉林省通化市工商行政管理局
统一社会信用代码：912205012445783007
法定代表人：李一奎
注册资本：人民币贰拾亿零伍仟叁佰伍拾伍万伍仟柒佰陆拾伍元整
（二）历史沿革
1、设立时股本结构的形成
本公司是经吉林省经济体制改革委员会吉改批[1992]76 号文批准，由原东宝实业
集团有限公司所属通化白山制药五厂（现更名为通化东宝五药有限公司）为主体与通
化白雪山制药厂、通化市石油工具厂共同发起设立的股份制试点企业，定向募集股份
5,400 万股，并于 1992 年 12 月 28 日在吉林省通化市工商行政管理局依法登记注册。
设立时的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
法人股 4,320.01 80.00%
内部职工股 1,080.00 20.00%
总股本 5,400.01 100.00%
2、首次公开发行及上市
本公司1994年经吉林省政府吉政函[1993]370号批准，国家证监会证监审字
[1994]26号文复审确认，向社会公开发行1,800万元人民币普通股（A股），并于1994
年8月24日在上海证券交易所挂牌上市，股票代码为600867。
公开发行时的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 4,320.01 60.00%
内部职工股 1,080.00 15.00%
社会公众股 1,800.00 25.00%
总股本 7,200.01 100.00%
60 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
3、1994 年 9 月，经 1994 年临时股东大会审议通过，本公司由定向募集公司转为
上市公司时向股东实施分红，发起人法人股每 10 股派发现金红利 2 元，以社会公众
股（含内部职工股）合计 2,880 万股为基数，每 10 股送 2 股，计 576 万股，其中：
社会公众股得红股 360 万股，内部职工股得红股 216 万股。
送股后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 4,320.01 55.56%
内部职工股 1,296.00 16.66%
社会公众股 2,160.00 27.78%
总股本 7,776.01 100.00%
4、1995 年 5 月，本公司实施 1994 年下半年利润分配方案。以发起人法人股 4,320
万股为基数每 10 股派发现金红利 2.6 元，同时送 1 股红股，计 432 万股；以社会公
众股 2,160 万股为基数每 10 股送红股 3 股，计 648 万股。内部职工股以 1,296 万股
为基数，每 10 股送 3 股,计 388.8 万股。1994 年 9 月和本次送红股部分共计 604.8
万股，并于 1995 年 5 月上市流通。
送股后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 4,752.02 51.40%
内部职工股 1,080.00 11.68%
社会公众股 3,412.80 36.92%
总股本 9,244.82 100.00%
5、1996 年 4 月,经批准本公司内部职工股 1,080 万股上市流通。
内部职工股上市流通后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 4,752.02 51.40%
社会公众股 4,492.80 48.60%
总股本 9,244.82 100.00%
6、1996 年 4 月，本公司实施配股计划，以 9,244.82 万股为基数,配股比例为每
10 股配售 2.5 股，本公司实际配售 2,311 万股，其中：发起人法人股配售 1,188 万股,
社会公众股配售 1,123 万股。
配股后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 5,940.02 51.40%
61 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
社会公众股 5,616.00 48.60%
总股本 11,556.02 100.00%
7、1997 年 5 月，本公司实施 1996 年度利润分配方案，以 11,556.02 万股为基数,
每 10 股送 5 股,其中:发起人法人股送 2,970.02 万股，社会公众股送 2,808 万股，计
5,778.02 万股。
送股后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 8,910.02 51.40%
社会公众股 8,424.00 48.60%
总股本 17,334.02 100.00%
8、1997 年 7 月, 本公司实施配股计划，以 17,334.02 万股为基数，配股比例为
每 10 股配售 2 股，实际配售 3,466.80 万股，其中：发起人法人股配售 1,782 万股，
社会公众股配售 1,684.80 万股。
配股后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 10,692.04 51.40%
社会公众股 10,108.80 48.60%
总股本 20,800.84 100.00%
9、1998 年 12 月, 本公司实施配股计划，以 20,800.84 万股为基数，配股比例为
每 10 股配售 3 股，实际配售 6,240.25 万股，其中：发起人法人股配售 3,207.61 万
股，社会公众股配售 3,032.64 万股。
配股后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 13,899.65 51.40%
社会公众股 13,141.44 48.60%
总股本 27,041.09 100.00%
10、1999 年 7 月，本公司实施资本公积金转增股本方案，以 27,041.05 万股为基
数，每 10 股转增 2 股,计 5,408.21 万股。向发起人法人股转增 2,779.93 万股，向社
会公众股转增 2,628.28 万股。
转增后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 16,679.57 51.40%
62 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
社会公众股 15,769.73 48.60%
总股本 32,449.30 100.00%
11、2006 年 6 月，本公司实施股权分置改革方案，股本总额为 324,493,036 股，
以流通股股东 157,697,280 股为基数，非流通股股东向流通股股东每 10 股支付 1 股
股份，非流通股股东共支付 15,769,728 股股份；同时向流通股股东每 10 股转增 4 股，
计 63,078,912 股。
股权分置改革完成后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
发起人法人股 151,026,028 38.97%
社会公众股 236,545,920 61.03%
总股本 387,571,948 100.00%
12、2006 年 8 月，本公司实施大股东“以股抵债”方案，第一大股东东宝实业集
团有限公司注销 1,900 万股股份，用于抵偿欠本公司的债务。
“以股抵债”后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
有限售条件的流通股 132,026,028 35.82%
无限售条件的流通股 236,545,920 64.18%
总股本 368,571,948 100.00%
13、本公司2006年进行了股权分置改革，按照股改中的承诺部分有限售条件的流
通股股份，于2007年6月8日已申请上市流通。
此次解限售后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
有限售条件的流通股 127,291,133 34.54%
无限售条件的流通股 241,280,815 65.46%
总股本 368,571,948 100.00%
14、2008 年因上海晓君商贸有限公司(原有限售条件的股份 50,000 股)对本公司
2006 年股权分置改革方案未表示意见，本公司第一大股东东宝实业集团有限公司已代
其支付对价。2008 年 3 月 11 日，上海晓君商贸有限公司通过中国证券登记结算有限
责任公司上海分公司向东宝实业集团有限公司支付了对价股份 4,727 股，剩余股份
45,273 股已上市流通。
此次解限售后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
63 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
有限售条件的流通股 127,245,860 34.52%
无限售条件的流通股 241,326,088 65.48%
总股本 368,571,948 100.00%
15、根据本公司2009年4月13日召开的第六届董事会第六次会议，审议通过了关
于“以总股本368,571,948股为基数，用资本公积每10股转增3股”的议案。该议案经
2009年5月6日召开的2008年度股东大会审议通过，并经中准会计师事务所有限公司于
2009年6月17日出具的中准验字[2009]第2026号验资报告予以验证。
此次资本公积转增股本后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
有限售条件的流通股 165,419,618 34.52%
无限售条件的流通股 313,723,914 65.48%
总股本 479,143,532 100.00%
16、根据本公司2009年度股东大会决议，审议通过了关于“以总股本479,143,532
股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增2股”的议案。上述“转增股本”经中
准会计师事务所有限公司于2010年6月11日出具的中准验字[2010]第2026号验资报告
予以验证，本公司于2010年6月25日取得了通化市工商行政管理局核发的企业法人营
业执照，注册资本为574,972,238.00元。
此次资本公积转增股本后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
有限售条件的流通股 198,503,542 34.52%
无限售条件的流通股 376,468,696 65.48%
总股本 574,972,238 100.00%
17、根据本公司2010年度股东大会决议，审议通过了关于“以总股本574,972,238
股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增3.5股”的议案。上述“转增股本”经
中准会计师事务所有限公司于2011年6月8日出具的中准验字[2011]第2023号验资报
告予以验证，本公司于2011年6月15日取得了通化市工商行政管理局核发的企业法人
营业执照，注册资本为776,212,521.00元。
此次资本公积转增股本后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
有限售条件的流通股 267,979,782 34.52%
无限售条件的流通股 508,232,739 65.48%
总股本 776,212,521 100.00%
64 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
18、本公司第一大股东东宝实业集团有限公司，实施2010年度资本公积转增股本
的方案后，持有本公司股份267,979,782股，占公司股份总额的34.52%。按照2006年
股改方案中的有关承诺，本公司有限售条件的股份于2011年6月20日全部流通，至此
截至2011年6月20日本公司有限售条件的股份总数为0。股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
无限售条件的流通股 776,212,521 100.00%
总股本 776,212,521 100.00%
19、2012年6月18日, 本公司第一大股东东宝实业集团有限公司通过上海证券交
易所交易系统增持本公司股份6,692,713股，增持后股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 274,672,495 35.39%
社会公众股 501,540,026 64.61%
总股本 776,212,521 100.00%
20、根据本公司2012年度股东大会决议，审议通过了关于“以总股本776,212,521
股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增2股”的议案。上述“转增股本”经中
准会计师事务所有限公司于2013年5月24日出具的中准吉验[2013]第007号验资报告
予以验证，本公司于2013年6月5日取得了通化市工商行政管理局核发的企业法人营业
执照，注册资本为931,455,025.00元。
此次资本公积转增股本后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 329,606,994 35.39%
社会公众股 601,848,031 64.61%
总股本 931,455,025 100.00%
21、2013年6月21日, 本公司第一大股东东宝实业集团有限公司通过上海证券交
易所交易系统增持本公司股份6,283,345股，增持后股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 335,890,339 36.06%
社会公众股 595,564,686 63.94%
总股本 931,455,025 100.00%
22、本公司2014年3月27日召开的2013年度股东大会决议，审议通过了关于“以
2013年末总股本931,455,025股为基数，向全体股东每10股送红股1股”的议案。上述
65 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
“送股”经中准会计师事务所（特殊普通合伙）吉林分所于2014年4月28日出具的中
准吉验[2014]第001号验资报告予以验证。
此次送股后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 369,479,373 35.39%
社会公众股 655,121,155 64.61%
总股本 1,024,600,528 100.00%
23、2014年7月25日, 本公司第一大股东东宝实业集团有限公司通过上海证券交
易所交易系统增持本公司股份2,085,761股，增持后股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 371,565,134 36.26%
社会公众股 653,035,394 63.74%
总股本 1,024,600,528 100.00%
24、本公司2014年7月15日召开的第八届董事会第五次会议和2014年度第一次临
时股东大会，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》。确
定2014年7月15日为公司股票期权与限制性股票的授予日。上述限制性股票激励对象
于2014年8月5日缴纳了新增注册资本，中准会计师事务所（特殊普通合伙）吉林分所
于2014年8月6日出具了中准吉验[2014]第002号验资报告予以验证。
限制性股票增资后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 371,565,134 36.07%
限制性股票激励（5 位自然人） 5,500,000 0.53%
其他社会公众股 653,035,394 63.40%
总股本 1,030,100,528 100.00%
25、2014年9月17日, 本公司第一大股东东宝实业集团有限公司通过上海证券交
易所交易系统增持本公司股份4,216,784股，增持后股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 375,781,918 36.48%
限制性股票激励（5 位自然人） 5,500,000 0.53%
其他社会公众股 648,818,610 62.99%
总股本 1,030,100,528 100.00%
26、2015年3月6日, 本公司第一大股东东宝实业集团有限公司通过上海证券交易
所交易系统增持本公司股份8,134,093股，增持后股本结构如下：
66 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 383,916,011 37.27%
限制性股票激励（5 位自然人） 5,500,000 0.53%
其他社会公众股 640,684,517 62.20%
总股本 1,030,100,528 100.00%
27、本公司2015年4月29日召开的2014年度股东大会，审议通过了关于“以2014
年末总股本1,030,100,528股为基数，向全体股东每10股送红股1股”的议案。上述“送
股”经中准会计师事务所（特殊普通合伙）吉林分所于2015年5月19日出具的中准吉
验字[2015]第001号验资报告予以验证。
此次送股后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 422,307,612 37.27%
限制性股票激励（5 位自然人） 6,050,000 0.53%
其他社会公众股 704,752,969 62.20%
总股本 1,133,110,581 100.00%
28、本公司2015年8月18日召开的第八届董事会第十四次会议和第八届监事会第
十二次会议，审议通过了《关于公司股权激励计划股票期权第一个行权期符合行权条
件的议案》。147名股权激励对象于2015年8月18日缴纳了新增注册资本，中准会计师
事务所（特殊普通合伙）吉林分所于2015年8月19日出具了中准吉验字[2015]第003号
验资报告予以验证。 股票期权股份2,720,520股于2015年9月28日上市流通。
股票期权增资后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 422,307,612 37.18%
限制性股票激励（5 位自然人） 6,050,000 0.53%
股票期权激励（147 位自然人） 2,720,520 0.24%
其他社会公众股 704,752,969 62.05%
总股本 1,135,831,101 100.00%
29、本公司2015年8月18日召开的第八届董事会第十四次会议和第八届监事会第
十二次会议，审议通过了《关于公司股权激励计划首次授予限制性股票第一个解锁期
符合解锁条件的议案》。5名限制性股票激励对象可解锁的限制性股票为首次授予的
限制性股票的30%。 共计解锁1,815,000.00股，于2015年9月15日上市流通。
限制性股票上市流通后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
67 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
公司法人股 422,307,612 37.18%
限制性股票激励（5 位自然人） 4,235,000 0.37%
其他社会公众股 709,288,489 62.45%
总股本 1,135,831,101 100.00%
30、本公司2016年5月13日召开的2015年度股东大会，审议通过了关于“以2015
年末总股本1,135,831,101股为基数，向全体股东每10股送红股2股”的议案。
此次送股后公司股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 506,769,135 37.18%
限制性股票激励（5 位自然人） 5,082,000 0.37%
其他社会公众股 851,146,186 62.45%
总股本 1,362,997,321 100.00%
31、经中国证券监督管理委员会《关于核准通化东宝药业股份有限公司非公开发
行股票的批复》（证监许可［2016］918号）核准，并经本公司2015年8月12日第八届
董事会第十三次会议、2015年11月12日第八届董事会第十七次会议、2016年4月19日
第八届董事会第二十二次会议的决议和2015年11月30日召开的2015年第三次临时股
东大会及2016年5月13日召开的2015年度股东大会的决议，2016年7月20日，本公司向
东宝实业集团有限公司等9名特定投资者非公开发行A股普通股55,726,976股。
非公开发行 A 股普通股后，公司股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 534,632,625 37.68%
限制性股票激励（5 位自然人） 5,082,000 0.36%
其他社会公众股 851,146,186 60.00%
除公司法人股外的其他 8 名特定投资者 27,863,486 1.96%
总股本 1,418,724,297 100.00%
32、本公司 2016年 8 月 26日召开的第八届董事会第二十七次会议审议通过了
《关于公司股权激励计划股票期权第二个行权期符合行权条件的议案》，142名股权
激励对象缴纳了新增注册资本，中准会计师事务所（特殊普通合伙）吉林分所于2016
年8月30日出具了中准吉验字[2016]第004号验资报告予以验证。
股票期权增资后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 534,632,625 37.60%
限制性股票激励（5 位自然人） 5,082,000 0.36%
68 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
其他社会公众股 851,146,186 59.85%
除公司法人股外的其他 8 名特定投资者 27,863,486 1.96%
股票期权激励（142 位自然人） 3,209,184 0.23%
总股本 1,421,933,481 100.00%
33、本公司2016 年 8 月 26日召开的第八届董事会第二十七次会议审议通过了
《关于股权激励计划首次授予限制性股票第二个解锁期符合解锁条件的议案》，2016
年9月23日，限制性股票解锁2,178,000 股。2016 年 10 月 19 日，股票期权第二个
行权期行权的股份上市。
限制性股票解锁和股票期权上市后,公司股本结构如下:
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 534,632,625 37.60%
限制性股票激励（5 位自然人） 2,904,000 0.20%
其他社会公众股 856,533,370 60.24%
除公司法人股外的其他 8 名特定投资者 27,863,486 1.96%
总股本 1,421,933,481 100.00%
34、本公司2017年5月8日召开的2016年度股东大会，审议通过了关于“以2016年
末总股本1,421,933,481股为基数，向全体股东每10股送红股2股”的议案。
此次送股后公司股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 641,559,150 37.60%
限制性股票激励（5 位自然人） 3,484,800 0.20%
其他社会公众股 1,027,840,044 60.24%
除公司法人股外的其他 8 名特定投资者 33,436,183 1.96%
总股本 1,706,320,177 100.00%
35、本公司 2017年 8 月 11日召开的第九届董事会第三次会议审议通过了《关
于公司股权激励计划股票期权第三个行权期符合行权条件的议案》，137名股权激励
对象缴纳了新增注册资本，中准会计师事务所（特殊普通合伙）吉林分所于2017年8
月14日出具了中准吉验字[2017]第003号验资报告予以验证。
股票期权增资后的股本结构如下：
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 641,559,150 37.49%
限制性股票激励（5 位自然人） 3,484,800 0.21%
其他社会公众股 1,027,840,044 60.06%
除公司法人股外的其他 8 名特定投资者 33,436,183 1.95%
69 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
股票期权激励（137 位自然人） 4,976,294 0.29%
总股本 1,711,296,471 100.00%
36、本公司2017 年 8 月 11日召开的第九届董事会第三次会议审议通过了《关
于股权激励计划首次授予限制性股票第三个解锁期符合解锁条件的议案》，2017年8
月22日，限制性股票解锁3,484,800 股。2017 年 9 月 1 日，股票期权第三个行权
期行权的股份上市。
限制性股票解锁和股票期权上市后,公司股本结构如下:
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 641,559,150 37.49%
其他社会公众股 1,036,301,138 60.56%
除公司法人股外的其他 8 名特定投资者 33,436,183 1.95%
总股本 1,711,296,471 100.00%
37、本公司2018年5月11日召开的2017年度股东大会，审议通过了关于“以2017
年末总股本1,711,296,471股为基数，向全体股东每10股送红股2股”的议案。
公司股本结构如下:
股份类别 股份数量（股） 占总股本的比例
公司法人股 769,870,980 37.49%
其他社会公众股 1,243,561,366 60.56%
除公司法人股外的其他 8 名特定投资者 40,123,419 1.95%
总股本 2,053,555,765 100.00%
（三）行业性质及主要产品
本公司主业为生物制药,单独主体和子公司涉足房地产及建材行业。主要产品为重
组人胰岛素原料药及注射液、糖尿病相关的医疗器材、镇脑宁胶囊、丽景花园小区商
品房、塑钢窗等。
（四）经营范围
本公司主要经营硬胶囊剂、片剂（含激素类）、颗粒剂、小容量注射剂、原料药
（重组人胰岛素）、生物工程产品（重组人胰岛素注射剂）；Ⅱ类6854手术室、急救
室、诊疗设备及器具；Ⅱ类6815注射穿刺器械；Ⅲ类6815注射穿刺器械；Ⅱ类6840临
床检验分析仪器及诊断试剂（含诊断试剂）、6841医用化验和基础设备器具；房地产
销售；塑料建材及制品生产制造。
70 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
(1)本公司按照《公司法》的要求及公司实际情况设立组织机构，主要包括股东
大会（公司的权力机构）、董事会（股东大会的执行机构）、监事会（公司的内部监
督机构）、经营管理机构（包括总经理、生产副总经理、总会计师）负责公司的日常
经营管理工作。
(2)本期合并范围未发生变化，具体如下:
子公司和单独主体名称
通化东宝环保建材股份有限公司
长春东宝药业有限公司
北京东宝生物技术有限公司
通化统博生物医药有限公司
你的(上海)医疗咨询有限公司
通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自报告期末起 12 个月不存在持续经营能力方面的疑虑。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
71 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的
财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司以公历年度为营业周期，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策
进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审
计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价
收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值。
72 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原
已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，
单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资
产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义
务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允
价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并
按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延
所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的
信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减
的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务
报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按
本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表
73 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司
的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合
并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债
表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非
同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转
为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部
分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公
司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额
的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价
不足冲减的，调整留存收益。
74 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，
为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1、外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民
币记账；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，
视下列情况进行处理：
（1）外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费
用。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在
资产负债表日不改变其记账本位币金额。
75 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。
折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，
计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。
2、资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的
收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额，在编制合并财务报表时，应在合并资产负债表中所有者权益项目下单独
作为“外币报表折算差额”项目列示。
外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下
单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
10. 金融工具
√适用 □不适用
1、金融工具的分类、确认依据和计量方法
（1）金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单
位的金融负债或权益工具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。
本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
确认依据：此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资
产或金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有
效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资
需要等所作的指定。
计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以
公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额。
76 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
B、持有至到期投资
确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意
图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易
费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，
按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期
存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对
该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为
可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产
划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或
赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影
响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩
余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生
且难以合理预计的独立事项所引起。
C、应收款项
确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的
合同或协议价款作为初始确认金额。
计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D、可供出售金融资产
确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、应收款项的金融资产。
77 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚
未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计
入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出。
2、金融资产转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
（2）金融资产转移的计量方法
A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件
的，将下列两项的差额计入当期损益。
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件
的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按
照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额之和。
C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对
价确认为一项金融负债。
D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资
产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
3、金融负债终止确认条件
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部
分。
4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
78 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
（2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
5、金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客
观证据表明发生减值的，计提减值准备。
持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认
减值损失。
可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，
并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确
认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积
损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权
益转回，不通过损益转回。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该
金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
11. 应收款项
(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金 单项金额重大的应收款项为期末余额在 1,000 万元
额标准 以上的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测
准备的计提方法 试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损
失，计提坏账准备；如无客观证据表明其已发生减
值，则对单项金额重大的应收款项按账龄分析法计
提坏账准备。
(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方
法）
79 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
对于期末单项金额非重大但有减值迹象的应收款项，单独
单项计提坏账准备的理
进行减值测试。根据未来现金流量现值低于其账面价值的
由
差额确认减值损失，计提坏账准备。
期末对于合并报表范围内的公司及关联方的应收款项单独
进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
坏账准备的计提方法
失，计提坏账准备。如无客观证据表明其发生减值的，则
对关联方的应收款项按账龄分析法计提坏账准备；对合并
报表范围内的公司不计提坏账准备。
12. 存货
√适用 □不适用
1、存货分类：
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的
在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货包括产成品、
原材料、在产品、自制半成品、低值易耗品、开发产品等。
2、存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。
3、存货的盘存制度：
永续盘存制。
4、存货跌价准备的确认标准及计提方法：
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费
80 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的
目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成
品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品
的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司按照
单个存货项目计提存货跌价准备。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已
经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的
金额计入当期损益。
13. 持有待售资产
√适用 □不适用
非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件：1、根据类
似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2、出售极可
能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在
一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经
获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面
价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出
售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待
售资产减值准备。
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分
已经处置或划分为持有待售类别：1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区；2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；3、该组成部分是专为转售而取得的子
公司。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
81 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
1、投资成本确定
（1）同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产
或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价
或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并
发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务
费用等，于发生时计入当期损益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评
估价值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长
期股权投资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。
（2）非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定
的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得
对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允
价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分布实现的企
业合并，其企业合并成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中
确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债
公允价值份额的差额，在编制合并财务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入合并当期损益。
（3）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括
自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议约定的价值不公允的除外。
82 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定
其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股
权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法
进行调整。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法
核算长期股权投资时：
（1）长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
（2）取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投
资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值
为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生
的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损
失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
（3）确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额
外损失义务的除外。
（4）被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期
股权投资的账面价值。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本
公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增
加或减少资本公积。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
83 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
（1）共同控制的判断依据
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立
时，合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策
制定过程中，必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以
以下三种情况作为确定基础：
A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常
活动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理
权。
（2）重大影响的判断依据
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以
下五种情况作为判断依据：
A、在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表；
B、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；
C、与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产
经营决策；
D、向被投资单位派出管理人员；
E、向被投资单位提供关键技术。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
（1）本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、
对联营企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值
损失。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值
之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减
值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
（2）商誉减值准备
84 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况
确定是否计提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。
15. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
1、投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、
已出租的建筑物。
2、投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购
买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，
由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资
产和无形资产的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，
估计其可收回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后，减值投资性房
地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿
命内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣除预计净残值）。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
16. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
1、固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计
年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；
不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
85 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 直线法 12—30 5% 3.17%-7.92%
机器设备 直线法 10 5% 9.50%
运输设备 直线法 4 5% 23.75%
电子设备 直线法 3 5% 31.67%
其他设备 直线法 5 5% 19.00%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预
计净残值率（5%）确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提
足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）。
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回
金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单
项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项
资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期
间不予转回。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使
选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这
种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日
租赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
86 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资
产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“2、固定资产折旧方法计提折旧”；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使
用年限两者中较短的期间内按上项“2、固定资产折旧方法”计提折旧。
5、其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限
两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
17. 在建工程
√适用 □不适用
1、在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按
本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整
原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。
当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
（1）固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完
成；
（2）已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定
地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或
基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
3、在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估
计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金
87 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准
备一经计提，在以后会计期间不予转回。
18. 借款费用
√适用 □不适用
1、借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建
或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使
用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销
售状态后发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生
非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产
符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
3、借款费用资本化金额的确定方法
88 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
本公司按年度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进
行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者
溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合
资本化条件的资产成本。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1、无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形
资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的
差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公
允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的
公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入无形资产的成本，不确认损益。
2、无形资产的后续计量
89 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
（1）无形资产的使用寿命
估计无形资产使用寿命时，对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性权利
或其他法定权利，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同
性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明公司续约不需要付
出大额成本，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方
面情况判断，以确定无形资产能为企业带来未来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资
产作为使用寿命不确定的无形资产。
企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素：
①该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③该资产生产的产品（或服务）的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关
支出的能力；
⑥对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等；
⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
（2）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使
用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必
要时进行调整。
（3）无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，
估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使
用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
90 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划
调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究
活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因
此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某
项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支
出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资
产。
公司取得临床批文前所处阶段均界定为研究阶段，取得临床批文后至获得生产批文为
止所处阶段均为开发阶段。
22. 长期资产减值
□适用 √不适用
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以
上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期限平均摊销。
91 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔
期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职
工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计
算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为公
司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
25. 预计负债
√适用 □不适用
1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
92 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
2、预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如
果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；
如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算
确定。
3、如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则
补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确
认负债账面价值。
26. 股份支付
√适用 □不适用
1、股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定
其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确
定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的
有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期
权有效期内的无风险利率。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续
信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权
权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行
权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债
表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，
93 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的
相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
1、销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
（1）本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商
品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠计量；
（4）相关经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
2、提供劳务
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额
为合同或协议总金额；
（2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可
靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入；
（3）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已
经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经
发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收
入,并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,
则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费
方法计算确定，并应同时满足以下条件：
（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
94 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
4、公司各类收入实际确认时点
公司制药行业收入的确认时点：药品发出并收讫销售款项或取得索取销售款项的
凭据时；
公司建材行业收入的确认时点：建材发至施工现场安装，经甲方、监理机构或公
司内部有权部门验收合格，并取得甲方按承揽合同约定的付款进度支付的货款或取得
索取货款的凭据时；
公司房地产行业收入的确认时点：房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的
交付条件，取得买方按销售合同约定交付房款的付款证明时（通常为收到销售合同首
期款及已确认余款的付款安排 ）。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产
相关的政府补助，与资产相关的政府补助，按总额法先确认为递延收益，自相关资产
可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益系统合理地分摊转入其他
收益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别
下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用或损失的期间，区分相关费用或损失是否与日常活动相关，分别计入其
他收益或营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，区分相关费用或损
失是否与日常活动相关，直接计入其他收益或营业外收入。公司收到的政府贴息，按
净额法冲减借款费用。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
1、递延所得税资产的确认
95 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
（1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易
中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易或事项不属于企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来
抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生
的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，
同时满足下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、所得税费用计量
（1）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），
按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产
和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行
重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延
所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
96 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
（2）资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来
期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
1、本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期
费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，确认为租赁相关收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计
入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入
确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收
入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
（一）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受
一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
97 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
共同控制的其他企业。
（二）其他主体中权益的确认
1、同时满足以下条件的为重要的非全资子公司
①集团的重要子公司。子公司资产总额、营业收入或利润总额（或亏损额绝对值）
之一或同时占合并财务报表相应项目 5%以上（含 5%）的，为集团重要子公司。或者
虽不具有财务重大性，但在风险、报酬及战略等方面于集团具有重要影响，如金融企
业、境外资产、特殊目的实体等，也应认定为集团的重要子公司。
②重要子公司的少数股东持有权益份额比例占 20%以上（含 20%）。若子公司对
合并财务报表影响特别重大，如资产总额、营业收入或利润总额（或亏损额绝对值）
之一或同时占合并财务报表相应项目的 50%以上，该子公司的少数股东持有权益份额
比例可降至 10%以上。
2、重要的合营企业、联营企业
①来自于合营或联营企业的投资收益（或亏损额绝对值）占投资方合并财务报表
归属于母公司净利润的 10%以上。
②对合营或联营企业的长期股权投资账面价值占投资方合并财务报表资产总额
的 2%以上。
③合营或联营企业对投资方虽不具有财务重大性，但具有重要的战略性、协同性
或依赖性影响，如合营或联营企业为投资方重要的供应商、销售客户，或存在技术依
赖等。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
98 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
备注(受重要
影响的报表项
会计政策变更的内容和原因 审批程序
目名称和金
额)
（1）根据财政部 2017 年 5 月 10 日修订的《企业会
计准则第 16 号—政府补助》的规定和要求，在利润
根据财政部 2017 年 5 月
表的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项 祥见其他说明
发布的《企业会计准则第
目，将利润表中原计入“营业外收入”项目的与日常 （1）
16 号——政府补助》
活动相关的政府补助调整至“其他收益”或“财务费
用”项目。
(2)根据财政部 2017 年 4 月 28 日颁布的《企业会计准 根据财政部 2017 年 4 月
则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终 28 日颁布的《企业会计
祥见其他说明
止经营》，对公司相关会计政策进行变更，并于规定 准则第 42 号—持有待
（2）
的起始日开始执行。该会计政策的变更对公司报告期 售的非流动资产、处置组
财务报表无影响。 和终止经营》
(3）根据财政部 2017 年 12 月 25 日颁布的《关于修订 根据财政部 2017 年 12 月
印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 25 日颁布的《关于修订
号)（以下简称“通知”），在利润表的“营业利润” 印发一般企业财务报表 祥见其他说明
项目之上单独列报“资产处置收益”项目，将利润表 格式的通知》(财会 （2）
中原计入“营业外收入”项目及“营业外支出”项目 〔2017〕30 号)（以下简
的资产处置损益调整 至“资产处置收益”项目。 称“通知”）
(4)根据财政部 2017 年 12 月 25 日颁布的《关于修订 根据财政部 2017 年 12 月 祥见其他说明
印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 25 日颁布的《关于修订 （3）
号)，在利润表的“净利润”项目之下单独列报“持续 印发一般企业财务报表
经营净利润”项目和“终止经营净利润”项目，本公 格式的通知》(财会
司报告期和上年同期的净利润均为持续经营净利润。 〔2017〕30 号)
其他说明
(1)①科目变更
变更前 变更后
营业外收入 其他收益
营业外收入 财务费用
②上年同期影响金额
变更前 影响金额 变更后 影响金额
营业外收入 -351,337.18 其他收益 351,337.18
营业外收入 -319,500.00 财务费用 -319,500.00
（2）①科目变更
变更前 变更后
营业外收入-非流动资产处置利得 资产处置收益
营业外支出-非流动资产处置损失 资产处置收益
②上年同期影响金额
99 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
变更前 影响金额 变更后 影响金额
营业外支出-非流动资
-62,756.41 资产处置收益 -62,756.41
产处置损失
（3）上年同期影响金额
变更前 影响金额 变更后 影响金额
净利润 410,246,006.46 净利润 410,246,006.46
(一)持续经营净利润 410,246,006.46
(二)终止经营净利润
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
1、按税法规定计算的销售货物和提供应税劳务以及销售服
务、无形资产或者不动产取得的收入为基础计算销项税额，
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值
税；2、生物制品（重组人胰岛素原料药和注射液）从 2015 3%、5%、11%、
增值税 年 1 月 1 日起按简易办法征税，征收率为 3%；3、房产租赁 17%
和商品房销售从 2016 年 5 月 1 日起按简易办法征税，征收 10%、16%
率为 5%。4、自 2018 年 5 月 1 日起纳税人发生增值税应税销
售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别
调整为 16%、10%。
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 1%、5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2%
公司本级、单独主体-通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司及通
化东宝环保建材股份有限公司、长春东宝药业有限公司、通化统博医药有限公司等3
家子公司均为增值税一般纳税人。除公司本级的生物制品（重组人胰岛素原料药和注
射液）按3%的征收率简易征税外，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进
项税额后的余额，增值税的销项税率为17%。自2018年5月1日起，增值税的销项税率
100 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
调整为16%。子公司北京东宝生物技术有限公司和你的(上海)医疗咨询有限公司为增
值税小规模纳税人，征收率分别为5%和3%。
2、城市维护建设税、教育费附加
公司本级及子公司城市维护建设税按应缴纳流转税额的1%、5%或7%计缴；教育费
附加按应缴纳流转税额的3%计缴；地方教育费附加按应缴纳流转税额的2%计缴。
4、企业所得税
公司本级为吉林省高新技术企业，执行的企业所得税税率为15%；各子公司及单独
主体执行的企业所得税税率均为25%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企
业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，按照吉林省科学技术
厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局吉科发办【2017】 262号
文件《关于公布吉林省2017年第一批高新技术企业认定结果的通知》，本公司于2017
年9 月25 日通过了高新技术企业复审。
根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，公司本级自2017年至2019年三年内的
企业所得税税率按15%的比例征收。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,942.52 45,678.19
银行存款 505,816,092.81 332,084,405.97
其他货币资金 4,305,096.32 4,305,096.32
合计 510,124,131.65 336,435,180.48
其他说明
101 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
本期医药行业和房地产行业销售回款增加所致。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 16,887,991.80 1,511,420.00
商业承兑票据
合计 16,887,991.80 1,511,420.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 4,985,714.60
商业承兑票据
合计 4,985,714.60
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
102 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的应收
账款
按信用
风险特
征组合
计提坏 900,900,626.12 98.42 157,444,539.21 17.48 743,456,086.91 697,929,432.03 97.97 157,444,539.21 22.56 540,484,892.82
账准备
的应收
账款
单项金
额不重
大但单
独计提 14,468,013.07 1.58 10,943,029.57 75.64 3,524,983.50 14,468,013.07 2.03 10,943,029.57 75.64 3,524,983.50
坏账准
备的应
收账款
合计 915,368,639.19 / 168,387,568.78 / 746,981,070.41 712,397,445.10 / 168,387,568.78 / 544,009,876.32
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 714,422,455.04 27,119,148.88 5.00%
1 年以内小计 714,422,455.04 27,119,148.88 5.00%
1至2年 36,452,604.64 639,267.15 7.00%
2至3年 10,866,136.61 371,147.98 8.00%
3至4年 7,542,792.52 2,492,066.56 20.00%
4至5年 5,032,025.85 1,067,775.15 30.00%
5 年以上 126,584,611.46 125,755,133.49 100.00%
合计 900,900,626.12 157,444,539.21
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
103 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例
国药集团山西有限公司 药品销售客户 23,393,642.00 1 年以内 2.56%
华润河南医药有限公司 药品销售客户 22,465,972.40 1 年以内 2.45%
瑞康医药股份有限公司 药品销售客户 21,279,406.54 1 年以内 2.32%
云南东骏药业有限公司 药品销售客户 17,299,949.20 1 年以内 1.89%
国药乐仁堂医药有限公司 药品销售客户 15,791,802.80 1 年以内 1.73%
合计 100,230,772.94 10.95%
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 123,917,670.11 94.89 45,365,988.92 96.09
1至2年 5,290,305.69 4.05 912,733.35 1.93
2至3年 503,598.38 0.39 256,882.57 0.54
3 年以上 873,484.10 0.67 677,839.13 1.44
合计 130,585,058.28 100.00 47,213,443.97 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
104 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
占预付
与本公司
单位名称 金额 款项总 欠款年限 款项性质
关系
额比例
通化东宝进出口有限公 代理采购进
关联方 32.71% 1 年以内
司 42,711,427.49 口材料
长春市环城农业生产资
供应商 1.24% 1 年以内 预付材料款
料有限责任公司 1,626,612.10
广州金和技术检测有限
供应商 1.20% 1 年以内 预付材料款
公司 1,565,767.00
华广生物技术（平潭）有
关联方 0.93% 1 年以内 预付材料款
限公司 1,217,600.00
台州沃德凯化工原料有
供应商 0.86% 1 年以内 预付材料款
限公司 1,123,200.00
天津冠勤医药科技有限
供应商 0.84% 1 年以内 预付材料款
公司 1,095,600.00
合 计 49,340,206.59 37.78%
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
105 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
计提
比例 计提比 比例
金额 金额 金额 金额 比例
(%) 例(%) (%)
(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 35,648,816.49 89.09 9,347,137.06 26.22 21,571,902.74 83.18 9,347,137.06 43.33
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
4,363,551.42 10.91 4,034,375.76 92.46 4,363,551.42 16.82 4,034,375.76 92.46
的其他应收款
合计 40,012,367.91 / 13,381,512.82 / 25,935,454.16 / 13,381,512.82 /
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 19,916,346.58 359,767.91 5
1 年以内小计 19,916,346.58 359,767.91 5
1至2年 3,365,617.22 252,753.65 7
2至3年 860,881.37 86,420.44 8
3至4年 1,036,930.98 235,402.62 20
4至5年 2,033,909.24 41,021.72 30
5 年以上 8,435,131.10 8,371,770.72 100
合计 35,648,816.49 9,347,137.06
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
106 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
占其他应收
款期末余额
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比
例(%)
辽宁宏建化工有限公
建材供应商 1,228,986.49 2-3 年 3.07
司
北京伽拓医药研究有
承租房产方 1,000,000.00 1-2 年 2.50
限公司
1-2 年
573,610.49
耿忠义 子公司职工 828,618.53 2.07
元；2-3 年
255,008.04 元
通化县财政局 国家管理部门 679,978.38 5 年以上 1.70
吉林好时代实业有限
建材供应商 658,351.31 2-3 年 1.65
公司
合计 4,395,934.71 10.99
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 170,744,014.58 7,833,486.32 162,910,528.26 172,927,978.47 7,833,486.32 165,094,492.15
库存商品 225,051,680.66 4,647,337.14 220,404,343.52 183,560,790.67 4,647,337.14 178,913,453.53
自制半成品 118,605,801.60 2,056,869.68 116,548,931.92 121,542,128.75 2,056,869.68 119,485,259.07
开发产品
400,801,569.12 400,801,569.12 510,422,988.94 510,422,988.94
（房地产）
合计 915,203,065.96 14,537,693.14 900,665,372.82 988,453,886.83 14,537,693.14 973,916,193.69
107 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 其 期末余额
计提 其他
销 他
原材料 7,833,486.32 7,833,486.32
库存商品 4,647,337.14 4,647,337.14
自制半成品 2,056,869.68 2,056,869.68
合计 14,537,693.14 14,537,693.14
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
使用闲置募集资金投资的理财产品 300,000,000.00 300,000,000.00
自有资金投资的理财产品 18,900,000.00 12,000,000.00
待抵扣增值税进项税 5,661,323.32 11,013,907.53
预交企业所得税
预交增值税 1,213,421.88 1,200,068.33
预交城建税 60,003.42
预交教育费附加 60,003.42
预交印花税 3,703.34 3,791.40
预交车船税 41,821.37
合计 325,820,269.91 324,337,774.10
108 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工
具：
可供出售权益工 36,200,000.00 36,200,000.00 36,200,000.00 36,200,000.00
具：
按公允价值计
量的
按成本计量的 36,200,000.00 36,200,000.00 36,200,000.00 36,200,000.00
合计 36,200,000.00 36,200,000.00 36,200,000.00 36,200,000.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账面余额 减值准备
在被投
本期
被投资 本 本 本 本 资单位
现金
单位 期 期 期 期 期 期 持股比
期初 期末 红利
增 减 初 增 减 末 例(%)
加 少 加 少
吉林白山
正茂药业
200,000.00 200,000.00 0.67
股份有限
公司
上海东宝
生物医药 36,000,000.00 36,000,000.00 22.00
有限公司
合计 36,200,000.00 36,200,000.00 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备
的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
109 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
15、 持有至到期投资
(1). 持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2). 期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3). 本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
宣
告
其
发
他 其 计 减值
放
追 减 综 他 提
被投资 期初 现 期末 准备
加 少 权益法下确认 合 权 减 其
单位 余额 金 余额 期末
投 投 的投资损益 收 益 值 他
股 余额
资 资 益 变 准
利
调 动 备
或
整
利
润
一、合营
企业
上海桔
医网络
10,716,566.41 -3,813,468.14 6,903,098.27
科技有
限公司
小计 10,716,566.41 -3,813,468.14 6,903,098.27
110 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
二、联营
企业
厦门特
宝生物
工程股 169,720,026.14 1,527,748.76 171,247,774.90
份有限
公司
华广生
技股份
107,671,247.86 107,671,247.86
有限公
司
浙江凯
立特医
疗器械 14,266,870.07 -371,320.66 13,895,549.41
有限公
司
小计 291,658,144.07 1,156,428.10 292,814,572.17
合计 302,374,710.48 -2,657,040.04 299,717,670.44
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 37,056,099.59 37,056,099.59
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 37,056,099.59 37,056,099.59
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 7,819,913.02 7,819,913.02
2.本期增加金额 586,721.58 586,721.58
（1）计提或摊销 586,721.58 586,721.58
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 8,406,634.60 8,406,634.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
111 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 28,649,464.99 28,649,464.99
2.期初账面价值 29,236,186.57 29,236,186.57
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
一、账面原
值：
1.期初余额 1,203,248,854.72 1,103,247,569.72 40,017,092.72 55,031,808.61 24,861,755.96 2,426,407,081.73
2.本期增加
4,037,899.10 12,781,669.95 5,401,877.17 15,006,666.98 3,049,650.71 40,277,763.91
金额
（1）购置 4,037,899.10 12,781,669.95 5,401,877.17 15,006,666.98 3,049,650.71 40,277,763.91
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少
1,653,968.29 60,603.44 1,714,571.73
金额
（1）处置或
1,653,968.29 60,603.44 1,714,571.73
报废
4.期末余额 1,207,286,753.82 1,116,029,239.67 43,765,001.60 69,977,872.15 27,911,406.67 2,464,970,273.91
二、累计折
旧
1.期初余额 427,229,177.29 753,306,761.69 30,755,832.15 22,154,963.60 14,813,756.76 1,248,260,491.49
2.本期增加
22,937,218.53 39,949,767.45 1,787,462.40 6,972,194.23 1,084,605.91 72,731,248.52
金额
（1）计提 22,937,218.53 39,949,767.45 1,787,462.40 6,972,194.23 1,084,605.91 72,731,248.52
3.本期减少
1,571,269.88 57,573.27 1,628,843.15
金额
（1）处置或
1,571,269.88 57,573.27 1,628,843.15
报废
4.期末余额 450,166,395.82 793,256,529.14 30,972,024.67 29,069,584.56 15,898,362.67 1,319,362,896.86
三、减值准
备
112 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
1.期初余额 13,291,971.43 2,501,758.18 444,887.83 16,238,617.44
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或
报废
4.期末余额 13,291,971.43 2,501,758.18 444,887.83 16,238,617.44
四、账面价
值
1.期末账面
743,828,386.57 320,270,952.35 12,348,089.10 40,908,287.59 12,013,044.00 1,129,368,759.61
价值
2.期初账面
762,727,706.00 347,439,049.85 8,816,372.74 32,876,845.01 10,047,999.20 1,161,907,972.80
价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
减值准
项目 账面原值 累计折旧 账面价值 备注
备
长春东宝药业有限公
13,532,897.73 2,785,521.44 10,747,376.29
司综合楼 闲置的房产
长春东宝药业有限公 设备位于长
13,526,935.13 2,784,294.17 10,742,640.96
司综合车间 春市高新经
长春东宝药业有限公 济技术开发
3,060,645.00 667,187.90 2,393,457.10
司其他房屋建筑物 区创新路 66
长春东宝药业有限公 号和 77 号
4,226,696.00 4,015,361.23 211,334.77
司生产设备
合计 34,347,173.86 10,252,364.74 24,094,809.12
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
未办妥产权证书的原
项目 账面价值
因
长春东宝药业有限公司综合楼 16,318,419.17 权证办理中
长春东宝药业有限公司综合车间 16,311,229.30 权证办理中
长春东宝药业有限公司动力站 1,119,565.34 权证办理中
113 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
长春东宝药业有限公司锅炉房车库 972,707.25 权证办理中
通化东宝药业股份有限公司长春国际大
4,413,845.81 权证办理中
厦
通化东宝药业股份有限公司原址车间厂
6,904,073.80 权证办理中
房
重组人胰岛素生产基地配套设施房产 6,407,506.00 权证办理中
丽景花园住宅 26 号楼 6,179,688.01 权证办理中
合计 58,627,034.68
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
胰岛素类似物（门
冬胰岛素）生产基 176,256,239.39 176,256,239.39 174,979,591.68 174,979,591.68
地建设项目
胰岛素类似物（甘
精胰岛素）生产基 554,092,053.31 554,092,053.31 536,526,384.75 536,526,384.75
地建设项目
合计 730,348,292.70 730,348,292.70 711,505,976.43 711,505,976.43
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
利 本
期 本
息 其 期
转 期
工程累 资 中： 利
入 其 资
计投入 本 本期 息
期初 固 他 期末 金
项目名称 预算数 本期增加金额 占预算 工程进度 化 利息 资
余额 定 减 余额 来
比例 累 资本 本
资 少 源
(%) 计 化金 化
产 金
金 额 率
金 额
额 (%)
额
胰岛素类似
自
物（门冬胰
筹
岛素）生产 309,095,000.00 174,979,591.68 1,276,647.71 176,256,239.39 57.02% 资
基地建设项
金
目
胰岛素类似
自
物（甘精胰
筹
岛素）生产 530,022,200.00 536,526,384.75 17,565,668.56 554,092,053.31 104.54% 资
基地建设项
金
目
114 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
合计 839,117,200.00 711,505,976.43 18,842,316.27 730,348,292.70 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 软件 特许经营许可权 合计
一、账面原值
1.期初余额 36,694,579.43 89,312,822.00 9,058,778.24 105,520,000.00 240,586,179.67
2.本期增加
132,859.33 132,859.33
金额
(1)购置 132,859.33 132,859.33
(2)内部研
发
(3)企业合
并增加
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 36,694,579.43 89,312,822.00 9,191,637.57 105,520,000.00 240,719,039.00
二、累计摊销
115 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
1.期初余额 11,520,523.83 84,148,093.42 5,271,890.67 42,208,000.04 143,148,507.96
2.本期增加
464,931.20 3,448,615.93 964,963.12 10,552,000.02 15,430,510.27
金额
（1）计提 464,931.20 3,448,615.93 964,963.12 10,552,000.02 15,430,510.27
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 11,985,455.03 87,596,709.35 6,236,853.79 52,760,000.06 158,579,018.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
24,709,124.40 1,716,112.65 2,954,783.78 52,759,999.94 82,140,020.77
价值
2.期初账面
25,174,055.60 5,164,728.58 3,786,887.57 63,311,999.96 97,437,671.71
价值
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 确认为 转入 期末
项目 其
余额 内部开发支出 无形资 当期 余额
他
产 损益
胰岛素境外研发支
29,963,423.65 7,422,073.97 37,385,497.62
出
门冬胰岛素研究开
30,799,398.44 5,412,589.60 36,211,988.04
发与应用
甘精胰岛素研究开
29,806,675.79 891,476.48 30,698,152.27
发与应用
瑞格列奈片 2,496,060.09 113,975.01 2,610,035.10
瑞格列奈二甲双胍
491,002.81 113,554.16 604,556.97
片
琥珀酸曲格列汀原 918,570.59 753,248.72 1,671,819.31
116 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
料药及其片剂的药
学开发
磷酸西格列汀原料
药及其片剂开发项 965,054.47 193,465.01 1,158,519.48
目
西格列汀二甲双胍
327,022.48 2,227,476.99 2,554,499.47
片的药学开发
地特胰岛素研究开
402,954.96 86,950.84 489,905.80
发与应用
超速效型胰岛素类
63,378,150.00 63,378,150.00
似物
胰岛素基础餐时组
253,523,550.00 253,523,550.00
合
合计 96,170,163.28 334,116,510.78 430,286,674.06
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金 本期摊销金 其他减少金
项目 期初余额 期末余额
额 额 额
胰岛素专利
275,864.00 275,864.00
技术维护费
租赁汽车费 190,000.00 60,000.00 130,000.00
合计 465,864.00 335,864.00 130,000.00
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 16,238,617.44 2,435,792.62 16,238,617.44 2,435,792.62
117 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
内部交易未实现利润 53,497,266.18 8,565,122.45 54,630,700.93 8,760,662.82
坏账准备 138,401,098.64 20,864,005.10 138,401,098.64 20,864,005.10
存货跌价准备 10,776,004.19 1,616,400.63 10,776,004.19 1,616,400.63
职工教育经费 1,393,250.17 211,750.68 1,393,250.17 211,750.68
政府补助收入 18,848,750.00 2,827,312.50 19,218,250.00 2,882,737.50
可用以后年度税前利
8,882,807.63 2,220,701.91 8,882,807.63 2,220,701.91
润弥补的亏损
合计 248,037,794.25 38,741,085.89 249,540,729.00 38,992,051.26
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 47,129,671.91 47,129,671.91
可抵扣亏损 55,812,990.48 50,222,046.13
合计 102,942,662.39 97,351,718.04
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额
2018 年 13,161,153.53 13,161,153.53
2019 年 5,802,868.45 5,802,868.45
2020 年 11,510,927.25 11,510,927.25
2021 年 17,311,050.06 17,311,050.06
2022 年 2,436,046.84 2,436,046.84
2023 年 5,590,944.35
合计 55,812,990.48 50,222,046.13
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付购置设备款项 31,942,941.02 38,447,262.98
合计 31,942,941.02 38,447,262.98
118 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 500,000,000.00
合计 500,000,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
短期借款分类的说明：
项目 利率 币种 借款银行 期末余额 期初余额
中国邮政储蓄银行
信用借款 4.35% 人民币 股份有限公司通化 300,000,000.00
县支行
中国工商银行股份
信用借款 4.35% 人民币 有限公司通化县支 200,000,000.00
行
合计 500,000,000.00
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年以内 47,931,938.03 31,243,536.04
一至二年 8,503,509.31 14,050,484.97
二至三年 2,138,840.70 10,620,923.77
119 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
三年以上 1,101,326.67 5,371,850.33
合计 59,675,614.71 61,286,795.11
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年以内 17,257,000.85 43,944,064.40
一至二年 27,188,798.91 39,216.00
二至三年 5,986.00 84,154.86
三年以上 395,474.08 311,319.22
合计 44,847,259.84 44,378,754.48
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,711,913.10 71,977,441.68 73,759,678.73 2,929,676.05
二、离职后福利-设定提
1,257,457.81 6,043,764.48 7,138,517.36 162,704.93
存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
福利
合计 5,969,370.91 78,021,206.16 80,898,196.09 3,092,380.98
(2). 短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
120 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴
40,000.00 62,347,926.62 62,386,201.62 1,725.00
和补贴
二、职工福利费 1,947,334.24 1,942,357.62 4,976.62
三、社会保险费 18,809.04 2,462,938.93 2,472,792.69 8,955.28
其中：医疗保险费 15,002.42 2,043,068.36 2,056,949.34 1,121.44
工伤保险费 2,645.83 253,440.17 250,871.53 5,214.47
生育保险费 1,160.79 166,430.40 164,971.82 2,619.37
四、住房公积金 60,894.00 2,466,009.00 2,091,131.00 435,772.00
五、工会经费和职工教
4,592,210.06 2,753,232.89 4,867,195.80 2,478,247.15
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 4,711,913.10 71,977,441.68 73,759,678.73 2,929,676.05
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,193,864.03 5,848,620.80 6,894,391.00 148,093.83
2、失业保险费 63,593.78 195,143.68 244,126.36 14,611.10
3、企业年金缴费
合计 1,257,457.81 6,043,764.48 7,138,517.36 162,704.93
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,741,476.79 8,375,659.24
企业所得税 40,288,085.10 18,101,466.77
个人所得税 4,021,611.39 3,480,007.58
城市维护建设税 182,073.67 194,934.95
房产税 1,463,692.73 1,422,786.08
土地使用税 1,654,368.00 1,653,528.00
教育费附加 352,595.34 256,342.06
地方教育费附加 214,448.49 170,894.73
防洪基金和残疾人保障基金 26,071.81 26,071.81
印花税 114,200.60 98,151.30
车船使用税 4,596.02 30,483.27
土地增值税 535,661.43 871,850.70
环境保护税 3,467.58
121 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
合计 59,602,348.95 34,682,176.49
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年以内 3,315,315.62 13,481,834.75
一至二年 10,286,389.18 8,607,998.86
二至三年 8,067,998.86 1,603,131.22
三年以上 6,015,200.33 4,976,588.70
合计 27,684,903.99 28,669,553.53
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京恒普安数码科技发展有限公司 1,478,160.60 房屋租赁押金
东宝实业集团有限公司 6,121,700.00 尚未办妥转让过户手续
合计 7,599,860.60 /
其他说明
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
122 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融
工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
123 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
49、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
重组人胰岛素冻干粉 2000
5,270,000.00 5,270,000.00
公斤项目
合计 5,270,000.00 5,270,000.00 /
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
胰岛素三期工 胰岛素三期工程
4,313,250.00 319,500.00 3,993,750.00
程财政贴息 贴息补助
公司本级承继
原子公司(已于
通化东宝永健
2015 年 吸 收 合
制药有限公司 15,820,202.14 301,337.18 15,518,864.96
并)政策性搬迁
新建资产搬迁
补偿
补偿
重组人胰岛素 重组人胰岛素注
注射剂三期工 675,000.00 50,000.00 625,000.00 射剂三期工程补
程补助款 助
胰岛素类似物
甘精胰岛素生产
（甘精胰岛素）
1,000,000.00 1,000,000.00 基地建设项目补
生产基地建设
助
项目补助款
医药健康产业 门冬胰岛素原料
1,000,000.00 1,000,000.00
发展专项资金 药产业化
胰岛素类似物 门冬胰岛素生产
（门冬胰岛素） 12,230,000.00 12,230,000.00 基地建设项目补
生产基地项目 助
合计 35,038,452.14 670,837.18 34,367,614.96 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新 本期计入其 本期冲减财 与资产相
期末余额
增补助 他收入金额 务费用金额 关/与收益
金额 相关
胰岛素三期工程 与资产
4,313,250.00 319,500.00 3,993,750.00
财政贴息 相关
公司本级承继通 15,820,202.14 301,337.18 15,518,864.96 与资产
124 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
化东宝永健制药 相关
有限公司新建资
产搬迁补偿
重组人胰岛素注
与资产
射剂三期工程补 675,000.00 50,000.00 625,000.00
相关
助款
胰岛素类似物
（甘精胰岛素） 与资产
1,000,000.00 1,000,000.00
生产基地建设项 相关
目补助款
医药健康产业发 与资产
1,000,000.00 1,000,000.00
展专项资金 相关
胰岛素类似物
与资产
（门冬胰岛素） 12,230,000.00 12,230,000.00
相关
生产基地项目
合计 35,038,452.14 351,337.18 319,500.00 34,367,614.96 /
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
公
发
积
期初余额 行 其 期末余额
送股 金 小计
新 他
转
股
股
股份
1,711,296,471.00 342,259,294.00 342,259,294.00 2,053,555,765.00
总数
其他说明：
根据 2017 年度股东大会决议，本公司以 2017 年末总股本 1,711,296,471 股为基
数,每 10 股送红股 2 股，共派发股票股利 342,259,294.00 元。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
125 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,189,576,702.30 1,189,576,702.30
其他资本公积 25,200,296.83 25,200,296.83
合计 1,214,776,999.13 1,214,776,999.13
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
本 税
税
期 后
减：前 后
所 归
期计入 减： 归
期初 得 属 期末
项目 其他综 所得 属
余额 税 于 余额
合收益 税费 于
前 少
当期转 用 母
发 数
入损益 公
生 股
司
额 东
一、以后不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划
净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其
他综合收益
3,271,708.56 3,271,708.56
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值
变动损益
持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
126 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
现金流量套期损益的有效部
分
外币财务报表折算差额 3,271,708.56 3,271,708.56
其他综合收益合计 3,271,708.56 3,271,708.56
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 468,231,386.00 468,231,386.00
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 468,231,386.00 468,231,386.00
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,130,273,693.65 942,250,088.48
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 1,130,273,693.65 942,250,088.48
加：本期归属于母公司所有者的净利
536,705,028.05 410,390,679.13
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 342,259,294.20 284,386,696.20
转作股本的普通股股利 342,259,294.00 284,386,696.00
期末未分配利润 982,460,133.50 783,867,375.41
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,453,507,559.73 382,620,211.16 1,175,618,667.05 291,700,112.30
其他业务 9,854,833.37 1,673,398.01 5,951,430.63 2,487,948.79
合计 1,463,362,393.10 384,293,609.17 1,181,570,097.68 294,188,061.09
127 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
营业收入本期发生额较上期增长 23.85%,主要原因::①本期核心品种重组人胰岛
素原料药及注射剂系列产品营业收入 108,493 万元,同比增长 18.98%，系公司多年来
持续重点开拓基层医疗市场，在基层医疗市场的占有率有所提升所致。②医疗器械收
入 16,535 万元,同比增长 24.12%。③单独主体制—通化东宝金弘基房地产开发有限公
司通化县第一分公司的丽景花园实现商品房销售收入 15,792 万元,同比增长 86.75%。
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 815,479.12 665,439.25
教育费附加 1,313,318.88 1,166,723.72
资源税
房产税 2,225,930.39 1,818,748.80
土地使用税 663,319.77 613,068.88
车船使用税 32,352.60
印花税 472,916.56 849,270.73
地方教育费附加 853,717.43 777,920.80
环境保护税 98,196.18
土地增值税 2,757,446.49 1,921,059.74
合计 9,200,324.82 7,844,584.52
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 17,910,898.85 12,479,864.58
职工福利费 1,537,203.09 543,178.15
各项职工保险费 582,733.52 525,400.71
折旧费 22,296.39 144,941.47
运输费 5,895,412.87 5,596,509.03
广告费 253,314.50 184,473.00
差旅费 220,811,792.97 182,323,042.78
办公费 3,203,511.34 3,044,794.01
邮电费 450,607.17 314,952.35
会议费 5,387,903.63 2,726,902.84
宣传费 58,457,139.57 35,783,846.57
招待费 2,343,771.58 186,261.40
其他 17,291,344.66 29,201,807.27
合计 334,147,930.14 273,055,974.16
128 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 18,680,650.00 21,355,903.74
职工福利费 2,009,428.79 1,653,697.89
各项职工保险费 2,938,754.63 2,216,073.77
住房公积金 617,588.70 524,013.00
折旧费 15,769,083.10 19,709,914.10
办公费 306,472.97 190,231.54
差旅费 1,217,603.16 1,307,585.98
工会经费 1,231,818.90 1,029,909.35
职工教育经费 23,722.33 1,059,486.60
无形资产摊销 12,187,267.03 11,732,095.78
水电费 1,175,155.95 1,239,101.27
业务招待费 1,348,412.72 443,180.29
汽车费用 2,104,880.92 1,567,341.96
邮费 6,944.32 137,517.14
财产保险费 203,824.81 962,095.47
出口费用 321,930.80 403,162.48
研究开发费用 46,159,029.82 35,235,650.47
专利维护费 23,655.00 33,825.00
审计费 1,345,667.68 1,132,075.44
税务代理费用 194,174.76
其他费用 16,886,109.63 9,310,617.68
合计 124,558,001.26 111,437,653.71
65、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,933,333.34 9,600,016.71
减：利息收入 -833,266.28 -398,080.36
手续费 100,211.09 77,818.26
汇兑损益 -8.45 12.42
财政贴息 -319,500.00 -319,500.00
合计 880,769.70 8,960,267.03
其他说明：
财务费用本期发生额较上期减少 90.17%,主要原因是公司本级借款计息期限影响所致。
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
129 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
一、坏账损失 7,366,049.04
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 7,366,049.04
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,657,040.04 -2,380,409.32
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
使用闲置募集资金投资的理财产品收益 4,924,383.56 8,999,126.39
使用自有资金投资理财产品收益 169,816.49
合计 2,437,160.01 6,618,717.07
69、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 333,645.83 -62,756.41
合计 333,645.83 -62,756.41
其他说明：
130 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
□适用 √不适用
70、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
与日常活动相关的政府补助 20,351,337.18 351,337.18
合计 20,351,337.18 351,337.18
其他说明：
√适用 □不适用
与日常活动相关的政府补助
单位：元 币种：人民币
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
科技创新政府补助资金 20,000,000.00
政策性搬迁新建资产补偿款(通化
301,337.18 301,337.18 与资产相关
县人民政府通政函[2011]118 号)
通化县财政局专项基金(吉财企指
50,000.00 50,000.00 与资产相关
[2014]913 号)
合计 20,351,337.18 351,337.18 /
71、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
罚款收入 66,590.00 39,643.36
其他 47,907.12 1,507.62
合计 114,497.12 41,150.98
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
131 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
72、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 7,000,000.00 4,200,000.00
滞纳金 1,818.92 540.87
其他 3.13
合计 7,001,822.05 4,200,540.87
73、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 90,747,367.27 71,017,830.93
递延所得税费用 250,965.37 201,578.69
合计 90,998,332.64 71,219,409.62
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
626,516,576.10
利润总额
因抵销内部购销而调整计税利润总额 -3,784,487.01
因子公司未弥补亏损而调整计税利润总额 4,816,942.12
调整后计税利润总额 627,549,031.21
94,132,354.68
按法定/适用税率计算的所得税费用
单独主体商品房预售适用不同计税方法的影响 -4,402,769.35
806,400.21
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
按权益法核算的长期股权投资收益的影响 -173,464.22
因递延收益、可抵扣亏损及合并抵销等形成递延所得税资产
250,965.37
的影响
以前年度应交所得税影响 384,845.94
所得税费用 90,998,332.64
其他说明：
132 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
□适用 √不适用
74、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
75、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 20,000,000.00
利息收入 833,266.28 398,080.36
其他款项 18,657.15 11,028.00
北京东宝生物技术有限公司收取的
9,455,811.93 5,517,350.82
房屋租金
合计 30,307,735.36 5,926,459.18
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
各项销售费用 260,537,396.39 210,936,220.02
各项管理费用 36,164,058.06 27,111,087.37
其他 27,815,170.13 31,458,149.53
合计 324,516,624.58 269,505,456.92
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
76、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
133 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 535,518,243.46 410,246,006.46
加：资产减值准备 7,366,049.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
73,317,970.10 66,997,693.72
性生物资产折旧
无形资产摊销 15,430,510.27 14,975,339.02
长期待摊费用摊销 335,864.00 551,724.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,613,833.34 9,600,016.71
投资损失（收益以“－”号填列） -2,437,160.01 -6,618,717.07
递延所得税资产减少（增加以“－”
250,965.37 100,625.58
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
73,250,820.87 48,485,724.62
经营性应收项目的减少（增加以
-263,143,003.97 -72,781,505.42
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
19,915,857.95 -18,035,682.68
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 454,053,901.38 460,887,273.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 505,819,035.33 401,507,340.95
减：现金的期初余额 332,130,084.16 235,629,332.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 173,688,951.17 165,878,008.92
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
134 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 505,819,035.33 332,130,084.16
其中：库存现金 2,942.52 45,678.19
可随时用于支付的银行存款 505,816,092.81 332,084,405.97
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 505,819,035.33 332,130,084.16
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
77、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
78、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
79、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、
记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
80、 套期
□适用 √不适用
135 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
81、 政府补助
1. 政府补助基本情况
□适用 √不适用
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
82、 其他
□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
136 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
137 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
塑料建材及制品生
通化东宝环保 产制造、销售服务； 设立或投
通化县快大 通化县快大
建材股份有限 其他建材及制品生 95.09 资取得的
茂镇黎明村 茂镇黎明村
公司 产制造、销售服务 子公司
等
长春市高新 长春市高新 片剂、硬胶囊剂、 设立或投
长春东宝药业
开发区创新 开发区创新 小容量注射剂生产 95.00 资取得的
有限公司
路 66 号 路 66 号 等 子公司
北京经济技 北京经济技
生物制品、天然药 设立或投
北京东宝生物 术开发区东 术开发区东
物的技术开发；出 100.00 资取得的
技术有限公司 环北路 11 环北路 11
租自有车间 子公司
号 号
设立或投
通化统博生物 通化县东宝 通化县东宝 生物医药产品及医
60.00 资取得的
医药有限公司 新村 新村 疗器械的研发
子公司
通化东宝金弘
基房地产开发 通化县快大 通化县快大 房地产开发、出售、
97.59 单独主体
有限公司通化 茂镇黎明村 茂镇黎明村 二手房交易
县第一分公司
上海市金山 上海市金山 医疗咨询、技术开
你的(上海)医 设立或投
区枫泾镇环 区枫泾镇环 发、技术咨询、技
疗咨询有限公 100.00 资取得的
东一路 88 东一路 88 术服务，电子商务、
司 子公司
号 号 商务咨询
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
子公司无持股比例不同于表决权比例的情况。
其他说明：
单独主体纳入合并范围的说明：
2013 年 12 月 26 日，本公司的原控股子公司-通化东宝永健制药有限公司和控股
子公司-通化东宝环保建材股份有限公司与通化东宝金弘基房地产开发有限公司签订
了投资合作协议，协议约定：通化东宝永健制药有限公司和通化东宝环保建材股份有
限公司合计投资 5,000 万元，投资比例为 51%：49%，设立通化东宝金弘基房地产开发
有限公司通化县第一分公司（以下简称“金弘基一分公司”）。通化东宝金弘基房地
产开发有限公司以资质作为出资并负责房地产项目的管理和运转。通化东宝永健制药
有限公司和通化东宝环保建材股份有限公司按出资比例享受收益分配，通化东宝金弘
基房地产开发有限公司享受一次性固定收入 100 万元，不再参与收益分配。
138 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
由于满足以下条件：1、金弘基一分公司的资产是偿付其负债或其他权益的唯一
来源，不能用于偿还金弘基一分公司以外的通化东宝金弘基房地产开发有限公司的其
他负债；2、除通化东宝永健制药有限公司和通化东宝环保建材股份有限公司外，其
他方不享有与金弘基一分公司资产相关的权利，也不享有与金弘基一分公司资产剩余
现金流量相关的权利。故本公司将金弘基一分公司视为通化东宝金弘基房地产开发有
限公司可分割的部分，纳入本公司合并财务报表范围。
2015 年公司本级吸收合并了原控股子公司－通化东宝永健制药有限公司，通化东
宝永健制药有限公司在金弘基一分公司中的权益和风险由公司本级承继。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
通化东宝环保建材股
4.91 -812,696.28 1,250,887.99
份有限公司
长春东宝药业有限公
5.00 -38,862.89 -716,311.47
司
通化统博生物医药有
40.00 -1,274,445.45 3,387,787.55
限公司
通化东宝金弘基房地
产开发有限公司通化 2.41 939,220.03 4,461,179.75
县第一分公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
139 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
非 非
子公司 流 流
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计
负 负
债 债
通化东 295,068,372.79 65,551,177.21 360,619,550.00 328,276,230.16 328,276,230.16 415,956,086.20 67,486,540.37 483,442,626.57 446,286,548.35 446,286,548.35
宝环保
建材股
份有限
公司
长春东 50,983.00 29,731,680.53 29,782,663.53 44,108,892.91 44,108,892.91 50,983.00 30,508,938.29 30,559,921.29 44,108,892.91 44,108,892.91
宝药业
有限公
司
通化统 7,693,203.36 1,143,816.13 8,837,019.49 42,333.23 42,333.23 11,235,605.24 1,265,712.12 12,501,317.36 520,517.48 520,517.48
博生物
医药有
限公
司
通化东 471,806,161.21 294,587.44 472,100,748.65 285,852,393.11 285,852,393.11 566,716,241.96 306,012.46 567,022,254.42 419,779,664.67 419,779,664.67
宝金弘
基房地
产开发
有限公
司通化
县第一
分公
司
本期发生额 上期发生额
子公司名
经营活动现金流 经营活动现金流
称 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
140 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
通化东宝
环保建材
2,039,813.16 -4,206,694.96 -4,206,694.96 -417,242.95 5,036,221.73 -1,393,679.92 -1,393,679.92 -81,188.47
股份有限
公司
长春东宝
药业有限 -777,257.76 -777,257.76 -777,257.76 -777,257.76
公司
通化统博
生物医药 -3,186,113.62 -3,186,113.62 -5,833,704.87 -47,732.37 -47,732.37 -1,035,845.73
有限公司
通化东宝
金弘基房
地产开发
157,916,883.71 39,005,765.79 39,005,765.79 128,686,966.18 84,559,378.95 16,040,821.26 16,040,821.26 48,986,466.85
有限公司
通化县第
一分公司
141 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业或
合营企业
联营企业投资
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方
业名称
法
厦门特宝 海沧新阳工 海沧新阳工 生物制品研究、开发
生物工程 业区翁角路 业区翁角路 及技术服务、技术咨
33.94 权益法核算
股份有限 330 号 330 号 询；冻干粉针剂、小
公司 容量注射剂生产等。
华广生技 台中市南区 台中市南区 医疗器械批发；生物
股份有限 大庆街二段 大庆街二段 技术服务；精密仪器
20.19 权益法核算
公司 100 号 100 号 批发；医疗器材制造
等。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
厦门特宝生物工程股份 厦门特宝生物工程股份
有限公司 有限公司
流动资产 280,418,097.54 305,194,964.10
非流动资产 321,479,811.28 338,149,329.85
资产合计 601,897,908.82 643,344,293.95
流动负债 88,029,499.07 118,982,433.70
非流动负债 9,305,195.96 24,299,968.68
142 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
负债合计 97,334,695.03 143,282,402.38
少数股东权益
归属于母公司股东权益 504,563,213.79 500,061,891.57
按持股比例计算的净资产份额 171,247,774.90 169,720,026.14
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 171,247,774.90 169,720,026.14
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 184,208,014.76 103,631,910.82
净利润 4,501,322.22 -7,013,580.78
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 4,501,322.22 -7,013,580.78
本年度收到的来自联营企业的股利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
143 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转
换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
144 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决
比例(%) 权比例(%)
建筑材料、机械设备购
东宝实业集 通化县东 销；进口（国家限定一、
25,900 37.49 37.49
团有限公司 宝新村 二类商品除外）生产所需
原辅材料等
本企业最终控制方是东宝实业集团有限公司
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
法定代表 本公司的
子公司及单 企业 注册资本 本公司的
注册地址 人或负责 业务性质 表决权比
独主体名称 类型 (万元) 持股比例
人 例
塑料建材及制品生
通化东宝环 产制造、销售服务；
股份 通化县快大
保建材股份 孙波 其他建材及制品生 10,000 95.09% 95.09%
公司 茂镇黎明村
有限公司 产制造、销售服务
等
长春市高新 片剂、硬胶囊剂、
长春东宝药 有限
开发区创新 孙波 小容量注射剂生产 1,000 95.00% 95.00%
业有限公司 公司
路66号 等
北京东宝生 北京经济技
有限 生物制品、天然药
物技术有限 术开发区东 冷春生 10,000 100.00% 100.00%
公司 物的技术开发等
公司 环北路11号
通化统博生 小容量注射剂、冻
有限 通化县东宝
物医药有限 冷春生 干粉针剂、原料药 1,000 60.00% 60.00%
公司 新村
公司 项目建设
你的（上海） 上海市金山
有限
医疗咨询有 区枫泾镇环 李聪 医疗咨询 2,200 100.00% 100.00%
公司
限公司 东一路88号
通化东宝金
弘基房地产
通化县快大 房地产开发、出售、
开发有限公 分公司 王君业 0.00 97.59% 97.59%
茂镇黎明村 二手房交易
司通化县第
一分公司
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
145 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
本公司在
本公司
联（合）营 企业 注册 法定代 业务 注册 被投资单
持股
公司名称 类型 地址 表人 性质 资本 位表决权
比例
比例
生物药品制
厦门特宝生 海沧新阳工 造、生物技术
股份 36,030
物工程股份 业区翁角路 兰春 推广服务、经 33.94% 33.94%
公司 万元
有限公司 330 号 营各类商品和
技术的进出口
医疗器械批
台中市南区 发；生物技术
华广生技股 股份 7,000 万（新
大庆街二段 黄椿木 服务；精密仪 20.19% 20.19%
份有限公司 公司 台币）
100 号 器批发；医疗
器材制造等。
网络科技领域
上海市奉贤
上海桔医网 内的技术开
有限 区泽丰路 6,285
络科技有限 李聪 发、咨询、服 50.00% 50.00%
公司 297 号 315 万元
公司 务、货物及技
室
术进出口业务
浙江省湖州
浙江凯立特
有限 市红丰路 4,207.2699
医疗器械有 陈忠 医疗器械研发 6.07% 6.07%
公司 1633 号 11 万元
限公司
幢
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
通化东宝进出口有限公司 母公司的全资子公司
通化创新彩印有限公司 母公司的全资子公司
通化东宝建筑工程有限公司 母公司的全资子公司
通化东宝医药经营有限公司 母公司的全资子公司
吉林恒德环保有限公司 母公司的全资子公司
通化东宝金弘基房地产开发有限公司 母公司的控股子公司
通化安睿特生物制药有限公司 母公司的控股子公司
通化东宝五药有限公司 母公司的全资子公司
通化鸿宝药业有限公司 其他
通化东宝生物科技有限公司 母公司的全资子公司
上海彤宝投资咨询有限公司 母公司的全资子公司
通化东宝金弘基物业管理有限公司 母公司的控股子公司
上海天选投资有限公司 母公司的控股子公司
北京源荷根泽科技有限公司 其他
146 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
采购原料及接受代理
通化东宝进出口有限公司 1,322,950.24 79,015,262.34
进口劳务
通化创新彩印有限公司 采购原料 5,474,243.99 7,965,007.95
吉林恒德环保有限公司 接受环保处理劳务 7,493,880.00 3,485,280.00
华广生技股份有限公司 采购原料 34,051,394.61 33,023,398.29
进口设备及维修备
通化东宝进出口有限公司 74,438.76 10,914,446.68
件
本期公司通过通化东宝进出口有限公司采购生产所需原辅材料的关联交易采用
代理方式,故减少了关联交易额。
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
通化东宝进出口有限公司 销售药品 15,820,718.75 16,270,285.69
通化东宝医药经营有限公司 销售药品 3,299,673.80 2,282,289.74
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
147 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,133,228.00 1,147,809.00
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
通化东宝医药经营
应收账款 8,471,894.35 962,627.08 5,214,721.29 962,627.08
有限公司
通化东宝进出口有
应收账款 591,774.23 89,393.04 1,787,860.83 89,393.04
限公司
通化东宝金弘基房
应收账款 1,519,146.90 130,254.95 2,527,381.59 130,254.95
地产开发有限公司
东宝实业集团有限
公司（通化东宝金弘
应收账款 基房地产开发有限 7,642,941.50 382,147.08 7,642,941.50 382,147.08
公司通化县分公司
丽景书香园项目）
通化东宝进出口有
预付款项 42,711,427.49 25,393,119.13
限公司
华广生物技术（平
预付款项 1,217,600.00 303,600.00
潭）有限公司
148 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 通化创新彩印有限公司 3,834,087.67 931,975.32
应付账款 通化东宝建筑工程有限公司
应付账款 华广生物技术（深圳）有限公司 14,907.69
其他应付款 吉林恒德环保有限公司 1,354,262.28
其他应付款 东宝实业集团有限公司 6,121,700.00 6,121,700.00
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截至本财务报表签发日(2018年8月13日)，本公司无影响对本财务报表阅读和理
解的重大承诺事项。
149 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
1、截至本财务报表签发日(2018年8月13日),东宝实业集团有限公司共计质押股份
744,748,792股，占其所持有本公司股份总额的96.74%，占本公司股份总额的36.27%。
2、截至本财务报表签发日(2018年8月13日)，除上述事项外，本公司无其他影响
对本财务报表阅读和理解的资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
150 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说
明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
151 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的应收
账款
按信用
风险特
征组合
计提坏 805,089,751.04 99.13 132,764,949.45 16.49 672,324,801.59 611,658,300.60 98.86 132,764,949.45 21.71 478,893,351.15
账准备
的应收
账款
单项金
额不重
大但单
独计提 7,049,967.00 0.87 3,524,983.50 50.00 3,524,983.50 7,049,967.00 1.14 3,524,983.50 50.00 3,524,983.50
坏账准
备的应
收账款
合计 812,139,718.04 / 136,289,932.95 / 675,849,785.09 618,708,267.60 / 136,289,932.95 / 482,418,334.65
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 654,514,896.22 24,859,686.74 5%
1至2年 37,524,791.81 220,822.56 7%
2至3年 2,400,656.56 43,621.15 8%
3至4年 352,337.82 553,975.62 20%
4至5年 2,769,878.10 389,130.82 30%
5 年以上 107,527,190.53 106,697,712.56 100%
合计 805,089,751.04 132,764,949.45 16.49%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
152 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例
国药集团山西有限公司 药品销售客户 1 年以内 2.88%
23,393,642.00
华润河南医药有限公司 药品销售客户 1 年以内 2.77%
22,465,972.40
瑞康医药股份有限公司 药品销售客户 1 年以内 2.62%
21,279,406.54
云南东骏药业有限公司 药品销售客户 1 年以内 2.13%
17,299,949.20
国药乐仁堂医药有限公
药品销售客户 1 年以内 1.94%
司 15,791,802.80
合计 12.34%
100,230,772.94
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
类别 比 计提 账面 比 提 账面
金额 例 金额 比例 价值 金额 例 金额 比 价值
(%) (%) (%) 例
(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 371,025,489.70 100 1,072,762.55 0.29 369,952,727.15 466,433,768.47 100 1,072,762.55 0.23 465,361,005.92
备的其他应收款
153 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 371,025,489.70 / 1,072,762.55 / 369,952,727.15 466,433,768.47 / 1,072,762.55 / 465,361,005.92
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 36,115,988.02 96,154.20 5%
1至2年 30,686,134.68 14,598.43 7%
2至3年 47,909,578.63 3,857.31 8%
3至4年 176,219,769.66 17,400.00 20%
4至5年 409,089.36 19,158.11 30%
5 年以上 79,684,929.35 921,594.50 100%
合计 371,025,489.70 1,072,762.55 0.29%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
http://www.sse.com.cn/home/search/
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
数的比例(%)
通化县财政局 国家管理部门 679,978.38 5 年以上 0.18
154 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
中国食品药品检定研
研发合作单位 228,800.00 一年以内 0.06
究院
国网吉林省电力有限
公司通化市城郊供电 供电公司 300,000.00 一年以内 0.08
公司
1 年以内 1,551.00；
江苏省人民医院 研发合作单位 117,091.40 0.03
2-3 年 115,540.40
董君霞 公司职工 69,621.20 1 年以内 0.02
合计 / 1,395,490.98 / 0.37
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 258,454,451.68 258,454,451.68 258,454,451.68 258,454,451.68
对联营、合营企业
292,814,572.17 292,814,572.17 291,658,144.07 291,658,144.07
投资
合计 551,269,023.85 551,269,023.85 550,112,595.75 550,112,595.75
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本 本 本期 减值
期 期 计提 准备
被投资单位 期初余额 期末余额
增 减 减值 期末
加 少 准备 余额
155 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
通化东宝环保建材股份有限公
95,088,000.00 95,088,000.00
司
长春东宝药业有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00
北京东宝生物技术有限公司 100,366,451.68 100,366,451.68
通化统博生物医药有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
通化东宝金弘基房地产开发有
25,500,000.00 25,500,000.00
限公司通化县第一分公司
你的（上海）医疗咨询有限公司 22,000,000.00 22,000,000.00
合计 258,454,451.68 258,454,451.68
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减
其
值
他 其 宣告 计
准
追 减 综 他 发放 提
投资 期初 期末 备
加 少 权益法下确认的 合 权 现金 减 其
单位 余额 余额 期
投 投 投资损益 收 益 股利 值 他
末
资 资 益 变 或利 准
余
调 动 润 备
额
整
一、合营企业
小计
二、联营企业
厦门特保生
物工程股份 169,720,026.14 1,527,748.76 171,247,774.90
有限公司
华广生技股
107,671,247.86 107,671,247.86
份有限公司
浙江凯立特
医疗器械有 14,266,870.07 -371,320.66 13,895,549.41
限公司
小计 291,658,144.07 1,156,428.10 292,814,572.17
合计 291,658,144.07 1,156,428.10 292,814,572.17
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,293,654,232.49 270,332,795.41 1,086,479,669.63 225,615,584.57
其他业务 1,733,086.60 211,304.35 813,612.68 562,714.37
合计 1,295,387,319.09 270,544,099.76 1,087,293,282.31 226,178,298.94
156 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 1,156,428.10 -2,380,409.32
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
其他（使用闲置募集资金投资理财产品收益） 4,924,383.56 8,999,126.39
合计 6,080,811.66 6,618,717.07
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 333,645.83
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
20,670,837.18
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,887,324.93
使用闲置募集资金投资理财产品收益 5,094,200.05
所得税影响额 -2,811,224.40
少数股东权益影响额 -26.26
合计 16,400,107.47
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 加权平均净资产 每股收益
157 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.32 0.26 0.26
扣除非经常性损益后归属于公司
10.98 0.25 0.25
普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
158 / 159
通化东宝药业股份有限公司 2018 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖
章的会计报表；
备查文件目录 二、载有董事长亲笔签名、公司盖章的半年度报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有本公司文件的正
本及公告原稿。
董事长：李一奎
董事会批准报送日期：2018 年 8 月 13 日
修订信息
159 / 159