西藏明珠股份有限公司2001年度报告 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司董事贾映楷先生因事未出席公司第三届董事第三次会议。四川君和会计师事务所为本公司出具了有解释性说明的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细的说明，请投资者注意阅读。 年度报告目录 一、公司基本情况简介 二、会计数据及业务数据摘要 三、股本变化及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 一、公司基本情况简介 1、公司名称 法定中文名称：西藏明珠股份有限公司 英文名称：Tibet Pearl Star co.,Ltd. 英文缩写：TPS 2、公司法定代表人：何盛秋 公司总经理：付勇 3、公司董事会秘书：陈爱东 联系地址：四川省成都市长顺中街88 号 电话：028-6600798 传真：028-6600928 电子信箱：xfcad@yahoo.com.cn 4、公司注册地址：西藏自治区拉萨市北京西路224号 公司办公地址：四川省成都市长顺中街88号 邮政编码：610031 公司国际互联网网址：HTTP://WWW.e-tibet.com 电子信箱：Pearstar@mail.e-tibet.com 5、公司选定的信息披露报刊：《上海证券报》 登载年度报告的网址：HTTP://WWW.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：西藏明珠 股票代码：600873 7、其他有关资料： 公司首次注册登记日期为1995年2月13日，地点在西藏自治区工商行政管理局。 企业法人营业执照注册号：21966327-1 税务登记号码：540100101300506 公司聘请的会计师事务所名称：四川君和会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址：四川省成都市城守东大街5971 蓝光大厦20 楼2015室 二、会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 项目 金额 利润总额 -35,474,567.86 净利润 -35,474,567.86 扣除非经常性损益后的净利润 -15,437,160.98 主营业务利润 39,783,504.89 其他业务利润 5,654,592.81 营业利润 -15,437,160.98 投资收益 -19,827,056.15 补贴收入 0 营业外收支净额 -210,350.73 经营活动产生的现金流量净额 19,569,740.20 现金及现金等价物净增加额 -9，511，292.17 2、公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 项目 2001年 2000年调整后 主营业务收入 50,438,007.14 50,973,813.67 净利润 -35,474,567.86 5,204,605.17 总资产 415,014,026.40 437,945,465.17 股东权益(不含少数股东权益) 214,504,617.66 249,575,959.22 每股收益(元/股) -0.328 0.047 扣除非经常性损益后的每股收益(元/股) -0.143 0.045 每股净资产(元/股) 1.980 2.293 调整后的每股净资产(元/股) 1.950 2.252 每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.181 0.125 净资产收益率(%) -16.54 2.10 项目 2000年调整前 1999年 主营业务收入 50,973,813.67 37,284,152.67 净利润 4,904,464.17 -45,835,987.44 总资产 438,847,255.56 400,681,773.04 股东权益(不含少数股东权益) 258,320,860.71 253,416,396.54 每股收益(元/股) 0.045 -0.423 扣除非经常性损益后的每股收益(元/股) 0.043 -0.220 每股净资产(元/股) 2.387 2.341 调整后的每股净资产(元/股) 2.300 2.242 每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.125 0.215 净资产收益率(%) 1.90 -18.09 3、利润表附表 净资产收益率% 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务收入 18.55 17.15 0.3676 0.3676 营业利润 -7.20 -6.65 -0.1426 -0.1426 净利润 -16.54 -15.29 -0.3278 -0.3278 扣除非经常性损益后的净利润 -7.20 -6.65 -0.1426 -0.1426 4、公司在报告期内股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 期初数 108,236,603.00 175,144,449.38 10,500,045.09 本期增加 403,226.30 本期减少 期末数 108,236,603.00 175,547,675.68 10,500,045.09 项目 未分配利润 股东权益合计 期初数 -44,305,138.25 249,575,959.22 本期增加 本期减少 35,474,567.86 35,071,341.56 期末数 -79,779,706.11 214,504,617.66 变动原因: 1、资本公积本年增加403,226.30 元为长期应付款中应付西藏自治区财政厅贴息补助200,000.00 元、应付成都市金牛区财政局95 年股份制改造退税款103,226.30 元及其他应付款中应付环保局补助款100,000.00 元转入。 2、未分配利润上年期末数为-43,403,347.86 元，本期因会计政策变更，本公司对开办费进行了追溯调整，调减本期年初未分配利润901,790.39 元。本年度未分配利润减少是由于亏损所致。 3、股东权益减少是由于公司经营亏损所致。 三、股本变动及股东情况 (一)、公司股份变动情况表数量 单位：万股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 配股 送股 公积金转股 增发 1、未上市流通股份 (1)发起人股份 其中： 国家持有股份 4,863.80 境内法人持有股份 746.20 境外法人持有股份 其他 (2)募集法人股份 (3)内部职工股 (4)优先股或其他 未上市流通股份合计 5,610.00 2、已上市流通股份 (1)人民币普通股 5,213.66 (2)境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 5,213.66 3、股份总数 10,823.66 本次变动后 其他 小计 1、未上市流通股份 (1)发起人股份 其中： 国家持有股份 4,863.80 境内法人持有股份 746.20 境外法人持有股份 其他 (2)募集法人股份 (3)内部职工股 (4)优先股或其他 未上市流通股份合计 5,610.00 2、已上市流通股份 (1)人民币普通股 5,213.66 (2)境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 5,213.66 3、股份总数 10,823.66 (二)、股东情况介绍： （1）2001年末公司股东总数为25148 户，其中国有法人股一户，境内法人股两户，社会公众股25145 户。 （2）持股前10位的股东情况如下：(单位:万股) 年度内股份增减 名次 股东名称 变动的情况 年末持股数量 持股比例（%） 1 西藏自治区国有资产经营公司 4 ,863.8 44.9 2 光大证券 473.3 4.37 3 西藏自治区信托投资公司 373 3.45 4 西藏兴藏实业开发公司37 3 3.45 5 郭林芝 62.73 0.58 6 张成颂 43.9 0.41 7 陈远平 28 0.26 8 陈东林 26.87 0.25 9 薛翠珍 17 0.16 10 唐泽洪 16.2 0.15 所持股份质押 名次 或冻结的情况 股份性质 1 无质押冻结 国有股 2 流通股 3 无质押冻结 法人股 4 无质押冻结 法人股 5 流通股 6 流通股 7 流通股 8 流通股 9 流通股 10 流通股 (三)、公司控股股东情况介绍 控股股东名称：西藏自治区国有资产经营公司 法人代表：唐泽平 注册资本：贰亿壹仟零柒拾贰万肆仟伍佰元 经营范围：政府批准划转的产（股）权管理及经营，国有资产的增量投资、融资；企业资产重组、调剂、兼并、租赁、拍卖。 报告期内控股股东无股权变动。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期 何盛秋 男 50 董事长 2001年4月23日--2004年4月23日 房远林 男 51 副董事长 2001年4月23日--2004年4月23日 傅勇 男 35 董事兼总经理 2001年4月23日---2004年4月23日 张天成 男 51 董事兼副总经理 2001年4月23日---2004年4月23日 刘祝云 女 51 董事兼副总经理 2001年4月23日---2004年4月23日 贾映楷 男 59 董事 2001年4月23日---2004年4月23日 江春 男 54 董事 2001年4月23日---2004年4月23日 唐泽平 男 45 监事会主席 2001年4月23日---2004年4月23日 邓科奇 男 47 副总经理 2001年4月23日---2004年4月23日 何运孝 男 52 监事 2001年4月23日---2004年4月23日 许卫华 男 34 监事 2001年4月23日---2004年4月23日 陈爱东 男 31 董事会秘书 2001年12月6日---2004年4月23日 年初 年末 持股份增减 姓名 持股数 持股数 变动原因 年度报酬总额 何盛秋 10140 10140 房远林 8450 8450 傅勇 张天成 8450 8450 刘祝云 8450 8450 贾映楷 江春 唐泽平 邓科奇 何运孝 许卫华 陈爱东 董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职单位 职务 江春 西藏自治区信托投资公司 副总经理 唐泽平 西藏国资经营公司 董事长 2、年度报酬数额情况 (1)现任董事、监事、高级管理人员有10人在公司领取报酬，年度报酬总额为66万元，金额最高的前三名董事的报酬总额为21 万元。 (2)公司董事、监事、高级管理人员年度报酬在5--8万之间的有的6人，3-5万之间的4人。 (3)董事贾映楷先生、江春先生、监事长唐泽平先生除津贴外未在公司领取报酬。 （三）在报告期内离任的董事、监事及高级管理人员情况 姓名 原职务 离任原因 邓科奇 董事 工作原因 傅勇 董事会秘书 工作原因 余盛 董事会秘书 工作原因 聘任或解聘公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员的情况。 姓名 担任职务 聘任或解聘 担任时间 傅勇 董事兼总经理 聘任 2001年4月23日 陈爱东 董事会秘书 聘任 2001年12月6日 余盛 董事会秘书 解聘 4、截止2001年12月31日，公司共有员工876人，其中研究生6人，本科生30人，大专生200人，高中生300 人，中专生70 人，以下文化程度276 人。专业构成为：生产人员398 人，销售人员60 人，技术人员200人，财务人员61人，行政人员200人。公司需承担费用的离退休员工为58人。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司上市以来，严格按《公司法》、公司《章程》及有关法律法规的规定，建立了较完善的公司法人治理结构。主要表现如下: 1、关于股东和股东大会：公司能够确保所有股东、特别是中小股东享有平等的地位，能充分行使自己的权利；公司按《股东大会规范意见》要求，保证股东大会召集、召开合法、规范、有序；公司的关联交易公平合理，并充分披露了定价原则，有效执行关联股东表决回避制度。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东严格按照中国证监会的有关规定规范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，未干预公司的决策及生产经营活动；与公司在人员、财务、资产、机构和业务方面做到相互独立，各自分开，保证了公司运作的独立性。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议。 4、关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定。全体监事依据《公司章程》赋予的监督职责，本着对股东负责的精神，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督检查。 5、绩效评价与激励约束机制：公司初步建立了绩效评价与激励约束机制，目前以目标责任制和业绩考评为主；公司制订了《总经理工作细则》，经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于利益相关者：公司能充分维护利益相关者的合法权益，在公司内部实现股东、用户、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司健康发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者来访和咨询，并指定《上海证券报》为公司信息披露的报纸，公司严格按照法律法规和《公司章程》的规定、真实、准确、完整、及时地披露信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 公司董事会、监事会以及高级管理人员均能遵照《公司法》、《公司章程》及相关法律法规和公司各项管理制度要求，认真履行职责，维护公司的整体利益，公平对待所有股东，不存在侵犯中小股东利益的行为。 （二）、公司治理结构存在问题 1、报告期内，公司未设立独立董事。公司将严格按《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定，建立独立董事制度。 2、《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》，有待建立和完善。 公司将按照《上市公司治理准则》要求，结合公司实际情况尽快落实。 (三)独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定要求，正在积极起草修订公司章程中的相关内容，物色独立董事人选，现已确定2 名独立董事候选人，待股东大会审议通过后到任。 六、股东大会情况简介 （一）报告期内股东大会的通知、召集、召开情况。 2001年3月19日公司在《上海证券报》和《中国证券报》上发布召开2000 年度股东大会的公告，2001 年4 月23 日在公司总部四川省成都市长顺中街88 号805 会议室召开第九次暨二000 年度股东大会，到会股东6 名，代表股份56150560股，占公司总股本10823.60 万股的51.88％。 （二）经股东大会审议,通过如下决议： 1.《公司董事会2000年度工作报告》 2.《公司2000年度财务决算报告》 3.《公司2000年度利润分配方案》 4.《公司2001年度经营计划和财务预算》 5.《公司监事会2000年度工作报告》 6.《公司董事会议事规则》 7.《公司住房周转金处理预案》 8.进行董事会、监事会换届选举。 本次会议决议刊登在二00一年四月二十四日的《上海证券报》上。 （三）选举、更换公司董事、监事情况。 本次会议选举了何盛秋、房远林、张天成、傅勇、刘祝云、江春、贾映楷为公司第三届董事会成员。选举唐泽平、何运孝、许卫华为公司第三届监事会成员。 七、董事会报告 (一)公司主营业务的范围及其经营状况 1、公司所处行业及在行业中的地位 本公司属于旅游行业，是西藏旅游龙头企业之一。 2、公司主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务为餐饮、客房出租、娱乐等业务。 二OO一年，公司按照董事会年初制定的“稳定主营业务，积极开拓西藏旅游市场，重点投资西藏饭店客房改造，继续盘活公司存量资产”的经营方针，深化内部机制改革，主营业务稳中向好，全年共实现主营业务收入5210 万元，由于会计政策调整，客房停业改造，短期投资损失，公司发生了较大亏损，经四川君和会计师事务所审计确认亏损额为35,474,567.86 元。主要收入构成： 单位：万元 项目 2001年度 西藏饭店 新明珠广场 合计 客房收入 2,109 465 2,574 餐饮收入 1,521 173 1,694 布草收入 36 - 36 租金收入 80 134 214 商贸收入 34 - 34 新增项目 其中：西餐 279 - 279 夜总会 20 - 20 其他收入 185 7 192 合计 4,264 779 5,043 主要子公司的经营情况为： 成都西藏饭店全年实现营业收入4230万元，实现利润719万元。 新明珠广场全年实现营业收入779万元，亏损291万元。 酒店管理公司全年实现营业收入97.7万元，利润49.3万元。 3、经君和会计师事务所审计，公司2001年度净利润为-35,474,567.86元，其亏损主要构成为：计提各项减值准备2803 万元，经营亏损744 万元，经营亏损的主要原因：一是西藏饭店客房停业改造，二是财务费用同比有较大增长。 4、公司主要供应商和客户情况 公司向前五名客房供应商合计的采购金额占年度采购总额的68%，向前五名客户销售额合计占公司销售总额的15%。 (二)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无前次募集资金延续到本年度使用的投资项目。 2、非募集资金的投资情况 2001年公司董事会本着壮大主业，收缩战线的投资原则，主要对现有酒店资产进行改扩建投资，没有对外项目投资。具体项目为： (1)西藏饭店天燃气锅炉改造，147.4万元，已完工。 (2)新明珠霓虹灯，27.3万元，已完工。 (3)西藏饭店客房改造，1,295万元，在建。 (三)报告期财务状况分析 项目 2001年 2000年 增减比例% 总资产 415,014,026.40 437,945,465.17 -5.24 长期投资 47,237,475.65 64,637,111.70 -26.92 其他应付款 16,526,118.57 25,642,734.73 -35.55 股东权益 214,504,617.66 249,575,959.22 -14.05 预收帐款 1,439,020.13 5,925,362.58 -75.71 主营业务利润 39,783,504.89 40,403,770.98 -1.54 净利润 -35,474.567.86 5,204,605.17 -781.60 主要变动原因说明： 1、总资产减少为本期亏损所致。 2、长期投资减少为本期提取减值准备所致。 3、其他应付款减少为本期支付往来所致。 4、股东权益减少为本期亏损所致。 5、预收帐款减少为本期结转营业收入所致。 6、主营业务利润减少为本期主营收入减少。 7、净利润减少为本期亏损所致。 （四）生产经营环境以及宏观政策、法规的重大变化对公司的影响 中国加入WTO 后国际商务往来将增多，这将给酒店业带来较大的机遇，同时国外著名酒店集团将大规模进入本地市场，会使行业竞争进一步加剧，给公司经营带来较大的挑战。 （五）公司董事会对四川君和会计师事务所出具的有解释性说明段，涉及事项的说明： 四川君和会计师事务所审计了公司2001年度会计报表，出具了带解释性说明段的无保留意见的审计报告，现对解释段说明专项说明如下：西藏明珠股份有限公司于1999 年经董事会批准，以2380 万元的价格向港峰集团有限公司购买了四川澳星公路有限公司（主要经营项目为乐山至峨眉高等级公路的收费及养护）10%的股份，投资时预计的收益情况较为良好。2000 年乐峨公路通车，当年为试运行期，虽有亏损，但属于正常情况：2001 年，公路车流情况不会产生大的变化的情况下，公司降低了对该项投资的预期可收回的金额的估计，计提了较大额度的长期投资减值准备。 四川君和会计师事务所在审计过程中，根据收集的审计证据，认为上述估计符合实际情况，会计处理符合《企业会计制度》的要求，可以出具无保留意见的审计报告。但由于这一事项的影响额较大，因此，在无保留意见的意见中加具说明段，说明这一重要事项的重视性，以便投资者了解引起2001 年度亏损的重要原因。 由于公司对上述长期股权投资按原则计提了减值准备，审计报告说明段涉及事项对报告期内公司财务状况和经营成果没有影响。 (六)董事会日常工作 1、报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内共召开了六次董事会，会议情况及决议内容如下： (1)公司于2001年3月6日召开了二届九次董事会，审议通过2000年度年报及摘要，公司住房周转金处理预案。2000 年度利润分配预案：本年度不进行利润分配，亦不进行公积金转增股本。 (2)公司于2001年3月19日召开了二届十次董事会，审议通过了新一层董事会、监事会成员候选人议案。董事会决定于2001 年4 月23 日上午召开2000年度股东大会，审议以上议案及2000 年度分配预案等事项。 (3)公司于2001年4月23日召开了三届一次董事会，审议通过如下决议： ①选举何盛秋为董事长，房远林为副董事长； ②聘任付勇为公司总经理； ③聘任余盛为公司董事会秘书； ④聘任张天成、刘祝云、邓科奇为公司副总经理。 (4)公司于2001年7月25日召开了三届二次董事会会议，审议通过2001年度中期报告及其摘要，2001 年度中期利润分配方案；会计政策变更的议案。 (5)公司于2001年10月12日召开了第三届董事会工作会议，会议主要内容为： ①审议通过了西藏明珠股份有限公司关于公司近期经营工作的指导意见。 ②学习讨论证监会《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》 ③学习讨论上市公司治理准则征求意见稿。 (6)公司于2001年12月6日召开了三届一次临时董事会，批准余盛辞去公司董事会秘书的申请，决定聘任陈爱东为公司董事会秘书。 2、董事会对股东大会决议执行情况 报告期内公司召开了第九次暨2000 年度股东大会，董事会根据股东大会决议，逐一进行了落实。 (七)公司存在的主要问题。 （1）报告期内，公司主要子公司成都西藏饭店客房于2001年11月进行停业改造，根据迄今已完成的计算，全部于2002 年四月底完工交付使用。改造期间对西藏饭店日常经营及收益带来了较大不利影响。 （2）公司子公司西藏明珠旅游在线有限公司因成立以来一直未进行任何业务运作，2001年度年检尚未通过，公司已收回投资。 （3）基于证券投资的高风险性，公司董事会决定，拟将四川喜丰投资顾问有限公司股权出售给合适投资人，因公司已经将经营亏损确认，预计转让股权不会产生新的损失。 （4）本公司本年新设立的四川明珠汽车贸易有限责任公司注册资本500万元，实际出资额为149.12 万元，尚有350.88 万元未出资到位；本年投资的四川西藏明珠国际旅行社有限责任公司注册资本210 万元，本公司应出资107.1 万元，实际出资57.87 万元，尚有49.23 万元未出资到位。上述两间公司的出资本公司拟在近期补足。 (八)解决措施及新年度工作计划 针对目前公司出现的经营困难，公司董事会进行了客观深刻的反思，在新年度，公司将围绕扭亏和解困，采取积极主动的措施，集中主要力量，多方努力，使公司彻底走出困境，走上健康发展道路。董事会将抓好以下四项重点工作： 1、集中主要精力抓主营，核心是抓好西藏饭店的工作。 ①做好西藏饭店硬件设施改造，以最优的成本，最短的工期，最佳的质量尽快完成客房改造，保证五月份全面投入使用，恢复正常经营。 ②全力以赴做好西藏饭店客源的调整和客源市场的转换。 ③利用饭店客房停业改造期，抓好人员的素质培训和内部机制的深化改革，使软件、硬件水平全面适应经营管理高星级酒店的需要。 2、进一步盘活公司存量资产。重点是盘活新明珠广场的资产。 3、下决心继续推进三项制度改革，真正建立一套既与市场接轨，又适应公司持续发展的用人、分配机制，使公司进入良性循环轨道。 4、积极探索资产重组的有效途径，通过资产置换等方式，彻底改变公司的资产结构和财务结构，使公司获得新的发展机会。 (七)本年度利润分配预案或资本公积金转赠股本预案和2002年利润分配预测 1、经君合会计师事务所审计，公司2001年度出现了重大亏损，2001年度公司拟不分配也不转增股本。以上利润分配预案须经本公司2001 年度股东大会审议通过后实施。 2、公司2002 年利润分配预测 考虑到公司发展需要，2002年度公司计划不进行利润分配，也不进行公积金转赠股本。 八、监事会报告 2001年度，公司监事会按照《公司法》及《公司章程》赋予的权力，对公司的业务经营活动及董事会的运作进行监督，忠实地履行了公司章程赋予的职责，为维护公司和股东的合法权益，开展了积极有效的监督工作。 （一）监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开了三次会议，全体监事列席了各次股东大会和董事会，其主要内容如下： 2001年3月6日，公司召开了二届七次监事会，会议审议通过了公司2000年度监事会工作报告。 2001年4月23日，公司召开了三届一次监事会，会议通过了选举和更换监事议案。（详见2001 年4 月24 日《上海证券报》） 2001年7月25日，公司召开了三届二次监事会，审议通过2001 年度中期报告及其摘要；2001 年度中期利润分配方案为不分配、不转增；公司会计政策变更的议案。 （二）监事会工作报告 监事会在报告期内通过一系列的监督、审核活动，认为： 1、2001年度公司董事会按照股东大会的决议要求，确实履行了各项决议，其决策完全依照《公司法》及《公司章程》规定的程序进行。通过对公司股东大会、董事会的召开程序、议案事项、决议执行情况进行的监督，认为公司在管理运作方面能遵照《公司法》和《公司章程》进行，严格遵守国家各项法律法规。 2、报告期内未发现公司董事、总经理等高级管理人员在履行职务时有违反法律法规、公司章程或损害公司利益及侵害股东利益的行为。 3、公司在报告期内未使用募集资金、无变更募集资金行为。 4、公司有关资产减值准备金的计提和核销程序合法，依据充分。 5、同意董事会对四川君和会计师事务所出具的解释性说明段的说明，公司董事会依据现行的会计政策，本着审慎原则，对四川澳星公路的长期投资计提1783.13 万元减值准备，依据充分，程序合法。 九、重要事项 1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员没有受中国证监会稽查、行政处罚，通报批评，交易所谴责等情形。 3、报告期内公司控股股东未变更，第三届董事会改选聘任傅勇为公司董事兼公司总经理。批准余盛辞去董事会秘书职务，聘任陈爱东为公司董事会秘书。 4、报告期内公司无关联交易事项。 5、报告期内公司与西藏自治区人民政府办公厅签署协议，受托管理拉萨西藏大厦，托管期限从2001年5月1日起至西藏大厦完成改制时止。托管期间，公司按年度营业收入的3%收取管理费。 6、报告期内公司无委托理财情况。 7、报告期内公司未改聘、解聘会计师事务所。 8、公司对外担保事项：公司为成都同和资讯有限公司提供的100万元信用担保，已于2001年6月13日到期，该公司已履行了还款义务；为成都西蜀地基工程公司提供的1000 万元不可撤消的信用担保，贷款期限为1999 年7 月20 日至2002 年7 月20 日，该公告已刊登在2001 年3 月8 日的《上海证券报》上；为西藏永大经济发展有限公司提供的2000 万元信用担保，贷款期限为2001 年3月6 日至2003 年3 月6 日，该公告已刊登在2001 年4 月7 日的《上海证券报上》。根据证监会（2000）61 号文件要求，本公司已与上述公司签署了防范风险的备忘录，落实了具体监管办法。 9、报告期内没有更改公司名称及股票名称问题。 10、报告期公司聘任四川君和会计师事务所为公司审计机构，2001年支付财务审计报酬15万元，审计工作期间发生的差旅费用由该所与公司共同承担。 11、其他重要事项 （1）报告期内，公司主要子公司成都西藏饭店客房于2001年11月进行停业改造，根据迄今已完成的工程量计算，全部于2002 年四月底完工交付使用。改造期间对西藏饭店日常经营及收益带来了较大不利影响。 （2）公司子公司西藏明珠旅游在线有限公司因成立以来一直未进行任何业务运作，2001年度年检尚未通过，公司已收回投资。 （3）基于证券投资的高风险性，公司董事会决定，拟将四川喜丰投资顾问有限公司股权出售给合适投资人，因公司已经将经营亏损确认，预计转让股权不会产生新的损失。 （4）本公司本年新设立的四川明珠汽车贸易有限责任公司注册资本500 万元，实际出资额为149.12 万元，尚有350.88 万元未出资到位；本年投资的四川西藏明珠国际旅行社有限责任公司注册资本210 万元，本公司应出资107.1 万元，实际出资57.87 万元，尚有49.23 万元未出资到位。上述两间公司的出资本公司拟在近期补足。 （5）本公司在1999年以2380万元从港峰集团有限公司购得四川澳星公路有限公司10%计800 万元的股份。由于四川澳星公路有限公司2001 年正式经营后出现亏损，故本公司在2001 年度按该项投资成本与四川澳星公路有限公司经审计的股东权益中本公司所享有的权益份额的差额，计提了长期投资减值准备1783.13 万元，占本年度亏损额的50.26%。 （6）根据本公司二届七次董事会会议决议，本公司对下属全资子公司成都西藏饭店客房进行了停业改造。根据已完成的工程量计算，预计全部工程于2002年4 月底交付使用。改造期间，对西藏饭店日常经营及收益带来了较大不利影响。 （7）因四川喜丰投资顾问有限公司经营出现严重亏损，本公司董事会决定，拟将四川喜丰投资顾问有限公司股权出售给合适投资人，因本公司已经将经营亏损确认，预计转让股权不会产生新的损失。 十、财务报告 君和审字(2002)第2019号 西藏明珠股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2001年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2001 年度利润表及利润分配表和合并利润表及合并利润分配表、2001年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2001 年12 月31 日的财务状况及合并财务状况、2001 年度经营成果及合并经营成果，2001 年度现金流量情况及合并现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 此外，我们注意到： 贵公司在1999年以2380万元从港峰集团有限公司购得四川澳星公路有限公司10%计800 万元的股份。由于四川澳星公路有限公司2001 年正式经营后出现亏损，故贵公司在2001 年度按该项投资成本与四川澳星公路有限公司经审计的股东权益中贵公司所享有的权益份额的差额，计提了长期投资减值准备1783.13万元，占本年度亏损额的50.26%。 四川君和会计师事务所 中国注册会计师 中国注册会计师 中国、四川、成都 报告日期：2002年3月11日 资产负债表 编制单位：西藏明珠股份有限公司 2001年12月31日 单位：元 资产 附注 年末数 母公司 合并数 流动资产: 货币资金 1 37,272,398.99 46,724,838.47 短期投资 - - 应收票据 - - 应收股利 2,977,368.25 - 应收利息 - - 应收帐款 2 - 1,116,472.18 其他应收款 3 194,305,439.28 19,675,190.42 预付帐款 4 680,000.00 683,500.00 应收补贴款 - - 存货 5 23,915,484.99 26,792,893.44 待摊费用 6 - 362,139.23 一年内到期长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 259,150,691.51 95,355,033.74 长期投资: 7 - - 长期股权投资 82,946,359.34 47,237,475.65 长期债权投资 - - 长期投资合计 82,946,359.34 47,237,475.65 固定资产: 8 - - 固定资产原价 28,814,617.83 270,929,398.01 减：累计折旧 5,016,624.06 50,525,961.93 固定资产净值 23,797,993.77 220,403,436.08 减：固定资产减值准备 - - 固定资产净额 23,797,993.77 220,403,436.08 工程物资 - - 在建工程 9 - 13,806,565.26 固定资产清理 - - 固定资产合计 23,797,993.77 234,210,001.34 无形资产及其他资产: - - 无形资产 10 - 38,211,515.67 长期待摊费用 11 - - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 - 38,211,515.67 - - 递延税项： - - 递延税款借项 - - 资产总计 365,895,044.62 415,014,026.40 资产 年初数 母公司 合并数 流动资产: 货币资金 43,302,606.15 56,236,130.64 短期投资 - - 应收票据 - - 应收股利 3,717,841.91 - 应收利息 - - 应收帐款 - 989,512.53 其他应收款 193,552,405.97 19,802,678.86 预付帐款 680,000.00 686,763.46 应收补贴款 - - 存货 24,045,519.08 27,544,835.96 待摊费用 - 339,941.48 一年内到期长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 265,298,373.11 105,599,862.93 长期投资: - - 长期股权投资 95,956,585.52 64,637,111.70 长期债权投资 - - 长期投资合计 95,956,585.52 64,637,111.70 固定资产: - - 固定资产原价 27,513,492.83 266,439,082.56 减：累计折旧 3,794,566.00 39,820,573.07 固定资产净值 23,718,926.83 226,618,509.49 减：固定资产减值准备 - - 固定资产净额 23,718,926.83 226,618,509.49 工程物资 - - 在建工程 - 1,823,434.68 固定资产清理 - - 固定资产合计 23,718,926.83 228,441,944.17 无形资产及其他资产: - - 无形资产 - 39,239,259.71 长期待摊费用 - 27,286.66 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 - 39,266,546.37 - - 递延税项： - - 递延税款借项 - - 资产总计 384,973,885.46 437,945,465.17 资产负债表（续） 编制单位：西藏明珠股份有限公司 2001年12月31日 单位：元 附注 年末数 负债及股东权益 母公司 合并数 流动负债: 短期借款 12 46,000,000.00 73,000,000.00 应付票据 - - 应付帐款 13 - 1,545,123.47 预收帐款 14 3,000.00 1,349,020.13 应付工资 - - 应付福利费 380,965.27 1,975,396.98 应付股利 - - 应交税金 15 -44,096.31 1,440,820.40 其他应交款 16 14,365.25 40,986.99 其他应付款 17 1,618,454.72 16,526,118.57 预提费用 18 417,738.03 1,038,142.32 预计负债 - - 一年内到期长期负债 19 33,000,000.00 33,000,000.00 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 81,390,426.96 129,915,608.86 长期负债: - - 长期借款 20 70,000,000.00 70,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 21 - 593,799.88 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 70,000,000.00 70,593,799.88 递延税项: - - 递延税款贷项 - - 负债合计 151,390,426.96 200,509,408.74 少数股东权益 - - 股东权益: - - 股本 22 108,236,603.00 108,236,603.00 减：已归还投资 - - 股本净额 108,236,603.00 108,236,603.00 资本公积 23 175,547,675.68 175,547,675.68 盈余公积 24 10,500,045.09 10,500,045.09 其中:法定公益金 - - 未分配利润 25 -79,779,706.11 -79,779,706.11 股东权益合计 214,504,617.66 214,504,617.66 负债及股东权益总计 365,895,044.62 415,014,026.40 年初数 负债及股东权益 母公司 合并数 流动负债: 短期借款 34,000,000.00 62,000,000.00 应付票据 - - 应付帐款 - 2,025,915.84 预收帐款 3,000.00 5,925,362.58 应付工资 - - 应付福利费 278,532.21 1,960,133.98 应付股利 - - 应交税金 -287,086.81 871,987.45 其他应交款 13,690.25 50,597.93 其他应付款 13,034,255.31 25,642,734.73 预提费用 355,535.28 1,081,648.14 预计负债 - - 一年内到期长期负债 5,000,000.00 5,000,000.00 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 52,397,926.24 104,558,380.65 长期负债: - - 长期借款 83,000,000.00 83,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - 811,125.30 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 83,000,000.00 83,811,125.30 递延税项: - - 递延税款贷项 - - 负债合计 135,397,926.24 188,369,505.95 少数股东权益 - - 股东权益: - - 股本 108,236,603.00 108,236,603.00 减：已归还投资 - - 股本净额 108,236,603.00 108,236,603.00 资本公积 175,144,449.38 175,144,449.38 盈余公积 10,500,045.09 10,500,045.09 其中:法定公益金 - - 未分配利润 -44,305,138.25 -44,305,138.25 股东权益合计 249,575,959.22 249,575,959.22 负债及股东权益总计 384,973,885.46 437,945,465.17 法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人: 利润表 编制单位：西藏明珠股份有限公司 2001年度 单位：元 本年累计数 项目 附注 母公司 合并数 一、主营业务收入 26 - 50,438,007.14 减:主营业务成本 - 7,728,360.98 主营业务税金及附加 27 - 2,926,141.27 三、主营业务利润 - 39,783,504.89 加：其他业务利润 28 1,130,780.18 5,654,592.81 减：营业费用 - 23,702,700.68 管理费用 14,575,942.22 28,950,557.32 财务费用 29 6,193,113.15 8,222,000.68 三、营业利润 -19,638,275.19 -15,437,160.98 加：投资收益 30 -15,840,872.58 -19,827,056.15 补贴收入 - - 营业外收入 31 4,579.91 206,671.43 减：营业外支出 32 - 417,022.16 四、利润总额 -35,474,567.86 -35,474,567.86 减：所得税 - - 五、净利润 -35,474,567.86 -35,474,567.86 补充资料 1、出售、处置部门或投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）的利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）的利润总额 5、债务重组损失 6、其他 上年实际数 项目 母公司 合并数 一、主营业务收入 - 50,973,813.67 减:主营业务成本 - 7,746,163.39 主营业务税金及附加 - 2,823,879.30 三、主营业务利润 - 40,403,770.98 加：其他业务利润 469,144.66 4,398,439.16 减：营业费用 - 22,787,614.41 管理费用 4,632,855.62 17,949,411.77 财务费用 797,509.13 2,298,515.10 三、营业利润 -4,961,220.09 1,766,668.86 加：投资收益 10,134,257.75 3,165,000.00 补贴收入 - - 营业外收入 140,557.51 397,326.31 减：营业外支出 108,990.00 124,390.00 四、利润总额 5,204,605.17 5,204,605.17 减：所得税 - - 五、净利润 5,204,605.17 5,204,605.17 补充资料： 1、出售、处置部门或投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）的利润总额 -300,141.00 -300,141.00 4、会计估计变更增加（或减少）的利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人: 总会计师: 会计机构负责人: 利润分配表 编制单位:西藏明珠股份有限公司 2001年度 单位:元 项目 附注 本年累计数 母公司 合并数 一、净利润 -35,474,567.86 -35,474,567.86 加：年初未分配利润 -44,305,138.25 -44,305,138.25 其他转入 - - 六、可供分配的利润 -79,779,706.11 -79,779,706.11 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供投资者分配利润 -79,779,706.11 -79,779,706.11 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 -79,779,706.11 -79,779,706.11 项目 上年实际数 母公司 合并数 一、净利润 5,204,605.17 5,204,605.17 加：年初未分配利润 -49,509,743.42 -49,509,743.42 其他转入 - - 六、可供分配的利润 -44,305,138.25 -44,305,138.25 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供投资者分配利润 -44,305,138.25 -44,305,138.25 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 -44,305,138.25 -44,305,138.25 附表： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 18.55% 17.15% 0.3676 0.3676 营业利润 -7.20% -6.65% -0.1426 -0.1426 净利润 -16.54% -15.29% -0.3278 -0.3278 扣除非经常性损益后的净利润 -7.20% -6.65% -0.1426 -0.1426 法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人: 现金流量表 编制单位：西藏明珠股份有限公司 2001年度 单位：元 项目 附注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 33 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 1,221,897.30 现金流入小计 1,221,897.30 购买商品、接受劳务支付的现金 103,200.00 支付给职工以及为职工支付的现金 1,163,639.71 支付的各项税费 61,787.21 支付的其他与经营活动有关的现金 5,928,722.04 现金流出小计 7,257,348.96 经营活动产生的现金流量净额 -6,035,451.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 360,000.00 取得投资收益所收到的现金 1,282,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,642,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 917,125.00 投资所支付的现金 11,289,220.10 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 12,206,345.10 投资活动产生的现金流量净额 -10,563,845.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 78,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 78,000,000.00 偿还债务所支付的现金 61,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,130,910.40 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 67,430,910.40 筹资活动产生的现金流量净额 10,569,089.60 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 -6,030,207.16 项目 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 45,734,261.02 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 5,767,370.13 现金流入小计 51,501,631.15 购买商品、接受劳务支付的现金 9,408,603.55 支付给职工以及为职工支付的现金 12,047,696.08 支付的各项税费 2,983,281.87 支付的其他与经营活动有关的现金 19,569,740.20 现金流出小计 44,009,321.70 经营活动产生的现金流量净额 7,492,309.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 360,000.00 取得投资收益所收到的现金 1,282,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 180,431.32 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,822,931.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 14,971,806.34 投资所支付的现金 11,289,220.10 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 26,261,026.44 投资活动产生的现金流量净额 -24,438,095.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 106,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 106,000,000.00 偿还债务所支付的现金 90,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,265,506.50 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 98,565,506.50 筹资活动产生的现金流量净额 7,434,493.50 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 -9,511,292.17 法定代表人: 总会计师: 会计机构负责人: 附注: 项目 附注 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 加:计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用的摊销 待摊费用的减少(减:增加) 预提费用的增加(减:减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减:收益） 递延税款贷项（减:借项存货的减少（减:增加） 经营性应收项目的减少（减:增加） 经营性应付项目的增加（减:减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 项目 母公司 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -35,474,567.86 加:计提的资产减值准备 25,520,191.50 固定资产折旧 1,222,058.06 无形资产摊销 长期待摊费用的摊销 待摊费用的减少(减:增加) 预提费用的增加(减:减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 固定资产报废损失 财务费用 6,193,113.15 投资损失（减:收益） -1,117,743.47 递延税款贷项（减:借项 存货的减少（减:增加） -1,633,448.61 经营性应收项目的减少（减:增加） 120,647.60 经营性应付项目的增加（减:减少） -865,702.03 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,035,451.66 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 37,272,398.99 减：现金的期初余额 43,302,606.15 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,030,207.16 项目 合并数 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -35,474,567.86 加:计提的资产减值准备 25,599,481.64 固定资产折旧 10,705,388.86 无形资产摊销 1,027,744.04 长期待摊费用的摊销 待摊费用的减少(减:增加) -37,197.75 预提费用的增加(减:减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 236,590.84 固定资产报废损失 财务费用 8,222,000.68 投资损失（减:收益） 3,157,500.00 递延税款贷项（减:借项存货的减少（减:增加） -1,069,682.82 经营性应收项目的减少（减:增加） -835,109.83 经营性应付项目的增加（减:减少） -4,039,838.35 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,492,309.45 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 46,724,838.47 减：现金的期初余额 56,236,130.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,511,292.17 法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人: 所有者权益（或股东权益）增减变动表 会企01表附表2 编制单位：西藏明珠股份有限公司 2001年度 单位：元 项目 本年数 上年数 一、实收资本（或股本）： 年初余额 108,236,603.00 108,236,603.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本年减少数 年末余额 108,236,603.00 108,236,603.00 二、资本公积： 年初余额 175,144,449.38 175,144,449.38 本年增加数 403,226.30 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 - 外币资本折算差额 其他资本公积 403,226.30 本年减少数 其中：转增资本（或股本） 年末余额 175,547,675.68 175,144,449.38 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 10,500,045.09 10,500,045.09 本年增加数 - 其中：从净利润中提取数 - 其中：法定盈余公积 - 任意盈余公积 - 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 - - 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 10,500,045.09 10,500,045.09 其中：法定盈余公积 6,401,606.57 6,401,606.57 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 - 本年增加数 - - 其中：从净利润中提取数 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 - - 五、未分配利润： 年初未分配利润 -44,305,138.25 -49,509,743.42 本年净利润（净亏损以"- "号填列） -35,474,567.86 5,204,605.17 本年利润分配 年末未分配利润（未弥补亏损以"- "号填列） -79,779,706.11 -44,305,138.25 法定代表人: 总会计师: 会计机构负责人: 资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位：西藏明珠股份有限公司 2001年度 单位：元 项目 年初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 3,963,308.69 7,108,300.15 其中：应收账款 58,984.59 444.02 其他应收款 3,904,324.10 7,107,856.13 二、短期投资跌价准备合计 - 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 8,768,706.42 1,821,625.34 其中：库存商品 8,755,206.28 1,763,482.70 原材料 3,128.48 四、长期投资减值准备合计 3,144,300.00 19,109,556.15 其中：长期股权投资 3,144,300.00 19,109,556.15 长期债权投资. 五、固定资产减值准备合计 - 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 - 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 - 11,071,608.84 其中：应收账款 59,428.61 其他应收款 11,012,180.23 二、短期投资跌价准备合计 - 其中：股票投资 - 债券投资 三、存货跌价准备合计 10,590,331.76 其中：库存商品 10,518,688.98 原材料 3,128.48 四、长期投资减值准备合计 2,440,000.00 19,813,856.15 其中：长期股权投资 2,440,000.00 19,813,856.15 长期债权投资. 五、固定资产减值准备合计 - 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 - 六、无形资产减值准备合计 - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - 法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人: 应交增值税明细表 会企01表附表3 编制单位：西藏明珠股份有限公司 2001年 单位：元 项目 本年累计数 上年实际数 一、应交增值税： 1．年初未抵扣数（以“-”号填列） 2．销项税额 13,650.15 24,088.08 出口退税 进项税额转出 转出多交增值税 3．进项税额 已交税金 12,698.40 26,110.81 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 4．期末未抵扣数(以“-”号填列) 951.75 -2,022.73 二、未交增值税： 1．年初未交数(多交数以“-”号填列) 1,897.82 3,920.55 2．本期转入数(多交数以“-”号填列) 951.75 -2,022.73 3．本期已交数 4．期末未交数(多交数以“-”号填列） 2,849.57 1,897.82 法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人: 西藏明珠股份有限公司会计报表附注 2001年1月1日-2001年12月31日 一、本公司简介 西藏明珠股份有限公司(以下简称“本公司” )是以成都西藏饭店、西藏自治区信托投资公司、西藏兴藏实业开发公司为发起人,于1995 年1 月6 日向社会公众公开发行股票3000 万股,以募集方式设立的股份有限公司。1995 年2 月9日，本公司在西藏自治区拉萨市注册登记，营业执照号为：21966327-1-1。同年2 月17 日经中国证监会批准本公司社会公众股在上海证交所上市流通。 本公司是以经营旅游饭店业务为主的旅游企业，公司营业范围为旅游饭店、旅游运输业、旅游产品加工、餐饮娱乐业、商品贸易及房地产开发。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、记帐基础和计价原则 本公司以权责发生制为记帐基础，各项资产以取得时的实际成本计价。 4、记帐本位币 本公司以人民币作为记帐本位币。 5、外币业务核算方法 对发生的外币业务，以业务发生时中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为本位币记帐，各外币帐户期末余额按照中国人民银行公布的市场汇价（中间价）进行调整，差额计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资的核算方法 本公司短期投资在取得时按实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利或利息入帐，在处置时按所收到的收入与帐面价值的差额作为投资收益入帐。短期投资以成本与市价孰低计量，当市价低于成本时计提短期投资跌价准备。 8、坏帐核算方法 坏帐的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年以上而且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 本公司坏帐损失采用备抵法核算,对期末应收款项（包括应收帐款和其他应收款）采用帐龄分析法计提坏帐准备，各帐龄坏帐准备计提的比例： 1年以内 5% 1-2年 10% 2-3年 20% 3年以上 50% 如有确凿证据表明应收款项不能收回，或收回可能性较小，则加大坏帐准备计提比例，直至100%。 9、存货核算方法 本公司存货包括原材料、库存商品、低值易耗品、开发产品及开发成本。存货以取得时的实际成本计价。库存材料采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用“五五摊销法”核算。 存货跌价准备：当单个存货项目的成本高于可变现净值时提取存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期债券投资：以实际支付的价款包括支付的税金、手续费等相关费用扣除自发行日到债券购买日的应计利息后的余额记帐。债券溢价或折价于债券存续期内采用直线法摊销。 （2）长期股权投资：长期股权投资按投资时实际支付的价款或确认的价值记帐，对外投资额占被投资企业有表决权资本总额20％以下（含20%）或虽20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算，投资收益于被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认，而该等现金股利超出投资日以后累计未分配利润的部分作为收回投资冲减投资成本；对外投资额占被投资企业有表决权资本总额20％以上或虽不足20％但有重大影响的采用权益法核算，对已资不抵债且本公司将不继续向其提供财务支持的被投资单位，分担权益减少额以投资帐面价值为限；投资额占被投资企业有表决权资本总额50％以上（不含50%）的采用权益法核算，并合并被投资企业的会计报表。 （3）长期投资股权差额：在合同规定的投资期限内平均摊销。 （4）长期投资减值准备：期末对被投资单位由于市价持续下跌或经营情况恶化等原因，导致其可收回金额低于长期投资的帐面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备，计入当期损益。 11、固定资产计价和折旧方法 固定资产标准为：使用年限在1 年以上，单位价值2,000 元以上的房屋建筑物，运输设备、通用设备等实物资产，不属于主要经营设备的物品，其单位价值在2000 元以上，使用年限超过2 年以上的也列入固定资产。固定资产计价方法为：按取得时的实际成本计价。固定资产折旧采用直线法分类计算，预计残值率为5％。固定资产分类年折旧率如下： 类别 预计经济使用年限（年） 年折旧率(%) 房屋及建筑物 30—40 3.16－2.375 通用设备 5—20 19.4－4.75 运输设备 6 15.83 固定资产减值准备：本公司按单项资产计提。在期末，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本。在建工程所建造的固定资产达到预定可使用状态之前的该工程专门借款所产生的利息及其他费用计入该工程成本。在建工程所建造的固定资产达到预定可使用状态时按实际成本转入固定资产。在建工程在期末按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的计提减值准备。 在建工程减值准备：本公司在期末对有证据表明在建工程已经发生了减值的情况，如： ①长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 13、借款费用的核算方法 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，包括利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额以及为专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在符合资本化条件的情况下，于发生时计入所购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，直接计入当期的财务费用；除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期直接计入财务费用。 14、无形资产计价和摊销方法 土地使用权：以取得时的实际成本计价，在受益期限内平均摊销。 租车营运权：以取得时的实际成本入帐，从交付使用起分10 年平均摊销。 期末对无形资产预计可收回金额低于帐面余额的，按差额计提无形资产减值准备。 15、开办费、长期待摊费用摊销方法 本公司开办费是以实际发生的支出入帐，从开始生产经营的当月起一次摊销；长期待摊费用以实际发生的支出入帐，按受益期不超过10 年期限平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则将尚未摊销的余额全部转入当期损益。 16、收入确认原则 （1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务：劳务已经提供、价款已经收到或取得了收款的证据时，确认收入实现。 17、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 18、会计政策、会计估计的变更及其影响 本公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会[2001]25 号文、财会[2001]17 号文等文件的要求，本公司从2001 年1 月1 日起执行《企业会计制度》及其补充规定，会计政策变更及其影响如下： A、期末固定资产原按帐面价值计价，现改为按固定资产帐面价值与可收回金额孰低计价并计提固定资产减值准备；期末在建工程原按帐面价值计价，现改为按在建工程帐面价值与可收回金额孰低计价并计提在建工程减值准备；期末无形资产原按帐面价值计价，现改为按无形资产帐面价值与可收回金额孰低计价并计提无形资产减值准备。 经公司对固定资产、在建工程、无形资产逐项检查，因未发生减值，故未计提减值准备。 B、开办费原按5 年摊销，现采取一次性进入开始生产经营当月损益处理。公司对开办费进行了追溯调整，调减期初未分配利润901,790.39 元。 C、根据财政部财会[2001]5 号文的有关规定，取消“住房周转金”项目，其余额全部调整年初所有者权益及相关科目。经公司第九次暨2000 年度股东大会审议通过，对上年末住房周转金借方余额7,843,111.10 元调减期初留存收益7,843,111.10 元，其中调减法定公益金4,448,162.97 元，调减任意盈余公积3,394,948.13 元。 D、公司未发生委托贷款、非货币性交易、债务重组业务，故不涉及这些事项的会计政策变更。 19、合并报表的编制方法 （1）本公司合并报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他有关资料为依据，按财政部《合并会计报表暂行规定》的要求编制而成的，子公司的主要会计政策与母公司一致，纳入合并的公司间的重大交易及往来寺款项余额在合并时抵销。 少数股东权益的数额是根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算确定。少数股东损益是根据本公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定。 （2）本年度纳入合并报表范围的子公司慨况： 子公司名称 注册地 营业范围 注册资本（万元） 成都西藏饭店 成都市 住宿、饮食服务 人民币2000 建材及装饰材料市场的物业 四川新明珠实 管理，销售工艺美术品（不含 业有限公司 成都市 金银制品）、日用百货、日用 人民币3000 化学品、针纺织品、家用电器 成都新明珠广 设计、制作、发布代理广告业 告有限责任公 成都市 务、室内装饰、装潢，企业形 人民币120 司 象策划 子公司名称 权益比例 法人代表 成都西藏饭店 100% 唐世珍 四川新明珠实 业有限公司 100% 邓科奇 成都新明珠广 告有限责任公 100% 邓科奇 司 三、税项 （1）营业税：按应纳税营业额的5％计缴； （2）增值税：商品贸易分别按17％和4%交纳增值税。 （3）城建税及教育费附加：分别按应纳流转税额的7％和3％计缴； （4）交通建设费附加：按应纳流转税额的4%计缴； （5）所得税：根据西藏自治区人民政府藏政复[1994]39 号文关于减征西藏明珠股份有限公司所得税的批复，本公司自成立之日起，所得税减按15%的税率征收。 （6）其他税项：按国家有关规定执行。 四、控股子公司及合营企业 子公司名称 注册地 营业范围 注册资 权益比 本（万 例 元） 四川西藏明珠国际旅 成都市 入境旅游、国内旅游业务；开 210 51% 行社有限责任公司 发销售旅游纪念品 四川明珠汽车贸易有 成都市 汽车（不含小轿车）；汽车配 500 100% 限公司 件 成都新明珠广告有限 成都市 设计、制作、发布代理广告业 120 100% 责任公司 务、室内装饰、装潢，企业形 象策划 成都新明珠票务代理 成都市 火车票代理;旅游事务策划 20 100% 有限公司 四川喜丰投资顾问有 成都市 投资咨询（不含期货、证券）、 200 100% 限公司 企业管理咨询、管理培训、企 业营销策划 成都西藏饭店 成都市 住宿、饮食服务 2000 100% 四川新明珠实业有限 成都市 建材及装饰材料市场的物业 3000 100% 责任公司 管理，销售工艺美术品（不含 金银制品）、日用百货、日用 化学品、针纺织品、家用电器 子公司名称 是否合 备注 并报表 四川西藏明珠国际旅 否 注1 行社有限责任公司 四川明珠汽车贸易有 否 注2 限公司 成都新明珠广告有限 是 责任公司 成都新明珠票务代理 否 有限公司 四川喜丰投资顾问有 否 注3 限公司 成都西藏饭店 是 四川新明珠实业有限 是 责任公司 未纳入合并报表原因说明： 注1、四川西藏明珠国际旅行社有限责任公司是本年新设立的子公司，因资产、收入、净利润均不具有重要性（该公司资产总额为282.98 万元、净资产为216.67 万元、本年度盈利10 万元），按财政部会计司财会二字(1996)2 号《关於合并会计报表合并范围请示的复函》规定，未将其纳入合并会计报表范围。 注2、四川明珠汽车贸易有限公司是本年度新设立的子公司，资产总额为489.98 万元、净资产为449.96 万元、本年度亏损10 万元。因注1 相同的原因，未纳入报表合并范围。 注3、四川喜丰投资顾问有限公司于2000 年6 月设立，2000 年未营业。本年度从事证券投资业务亏损756.28 万元（该公司资产总额为923.21 万元、净资产为-556.28 万元）。已经资不抵债，本公司拟撤销该公司或转让该公司股权，故未将其纳入报表合并范围。 五、会计报表主要项目注释 合并会计报表主要项目注释 注1、货币资金 项目 年初数 年末数 现金 969,485.23 488,044.34 银行存款 55,266,645.41 46,215,918.95 其他货币资金 20,875.18 合计 56,236,130.64 46,724,838.47 注2、应收帐款 帐龄及坏帐准备： 帐龄 年初数 年末数 金额 比例（%）坏帐准备 金额 比例(%) 坏帐准备 1年以内 938,446.39 89.50 46,234.00 1,149,522.49 97.76 57,476.13 1至2年 92,595.53 8.83 9,259.55 26,378.30 2.24 1,952.48 2至3年 17,455.20 1.67 3,491.04 3年以上 合计 1,048,497.12 100.00 58.984.59 1,175,900.79 100.00 59,428.61 应收帐款中无持有本公司5%以上股份的股东欠款。 （3）本项目前5 名金额合计占本项目总额的58.4%。 注3、其他应收款 （1）帐龄及坏帐准备 帐龄 年初数 金额 比例（%） 坏帐准备 1年以内 13,899,172.73 58.62 683,462.17 1至2年 821,497.95 3.47 82,149.79 2至3年 5,565,993.48 23.48 1,013,198.87 3年以上 3,420,338.80 14.43 2,125,513.27 小计 23,707,002.96 100.00 3,904,324.10 帐龄 年末数 金额 比例（%） 坏帐准备 1年以内 16,606,029.74 54.11 5,874,869.91 1至2年 6,370,278.49 20.76 636,967.85 2至3年 722,629.11 2.35 144,525.82 3年以上 6,988,433.31 22.78 4,355,816.65 小计 30,687,370.65 100.00 11,012,180.23 （2）大额款项及性质如下 债务人名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 附注 四川喜丰投资顾问有限公司 10,322,432.11 1至2年 借款 西藏饭店经贸部 6,547,056.00 3年以上 借款 1 西藏宝丰工贸有限公司 4,653,560.20 1至2年 应归还投资款 2 华西医科大学附属三医院筹备处 1,000,000.00 1至2年 借款 四川绿丰生物科技有限公司 1,000,000.00 3年以上 借款 3 合计 23,523,048.31 比例 76.65% 注：1、西藏饭店经贸部原系挂靠在西藏饭店下属的一个独立企业法人，注册资金为20.2万元，经济性质为全民所有制，借款发生的原因系为其担保形成。经采取法定诉讼程序，预计为其担保形成的借款可以全额收回。 2、经公司2000年11月27日第二届董事会临时会议决议，公司2000年12月1日与西藏宝丰工贸有限公司签署撤资协议，本公司退出双方共同投资经营的明珠服装批发市场（肖家村四巷住宅综合楼第二层），西藏宝丰工贸公司分期退还本公司已投入资金700 万元及其利息：2001 年12 月20 日前退还200 万本金及利息、2004 年4 月30 日前全部退还剩余本息。 3、四川绿丰生物科技有限公司原名为四川田力宝实业有限公司，本年度更名为四川绿丰生物科技有限公司，以前年度已全额计提坏帐准备。 (3)本期大额计提坏账准备的单位及原因： 单位名称 金额 计提坏账金额 四川喜丰投资顾问有限公司 10,322,432.11 5,562,794.83 单位名称 计提原因 四川喜丰投资顾问有限公司 超过出资额的投资损失全额计提 （4）其他应收帐款中无持有本公司5%以上股份的股东欠款。 注4、预付帐款 (1)帐龄分析 帐龄 年初数 年末数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 683,263.46 99.49 1至2年 3500.00 0.51 680,000.00 99.49 2至3年 3,500.00 0.51 合计 686,763.46 100.00 683,500.00 100.00 （2）帐龄超过1年的预付帐款未收回的原因： 680,000.00 元为预付的购房款，产权证尚未办理；3,500.00 元为预付的宣传费，尚未办理结算。 （3）预付帐款中无预付持有本公司5%以上股份股东的款项。 注5、存货及存货跌价准备 项目 年初数 年末数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 648,639.79 3,128.48 562,055.96 3,128.48 物料用品 1,615,536.85 10,371.66 1,426,706.23 68,514.30 低值易耗品 105,152.36 17,356.39 库存商品 2,564,717.99 2,161,835.03 房地产开发成本本 19,906,013.39 8,755,206.28 21,241,789.59 7,473,888.98 房地产开发产品 11,473,482.00 11,873,482.00 3,044,800.00 合计 36,313,542.38 8,768,706.42 37,383,225.20 10,590,331.76 存货跌价准备根据2001年12月31日存货中帐面成本与市价孰低进行比较后计提。 注6、待摊费用 类别 年初数 本年增加 本年摊销 期末数 结存原因 报刊费 36,897.12 40,037.49 36,897.12 40,037.49 受益期未结束 财产保险费 274,110.20 360,933.73 353,744.09 281,299.84 受益期未结束 低值易耗品 1,758.52 1,758.52 其他 27,175.64 217,284.66 203,658.40 40,801.90 受益期未结束 合计 339,941.48 217,284.66 596,058.13 362,139.23 注7、长期投资 （1）分类 项目 年初数 帐面余额 减值准备 本年增加 长期股权投资 67,781,411.70 3,144,300.00 4,069,920.10 长期债权投资 合计 67,781,411.70 3,144,300.00. 4,069,920.10 项目 年末数 本年减少 金额减 值准备 长期股权投资 4,800,000.00 67,051,331.80 19,813,856.15 长期债权投资 合计 4,800,000.00 67,051,331.80 19,813,856.15 本年增加数为对四川喜丰投资顾问有限公司投资200 万元，对四川西藏明珠国际旅行社有限责任公司投资57.87 万元,对四川明珠汽车贸易有限公司投资149.12 万；本年减少数包括按权益法核算调减对四川喜丰投资顾问有限公司投资200 万元及根据本公司董事会决议，收回对四川泰来娱乐有限公司投资36 万元、核销对西藏国际文化影视有限公司投资36 万元、核销对四川绿丰生物科技有限公司（原名为四川田力宝实业有限公司）投资208 万元。 （2）长期股权投资 1）、股票投资 被投资公司名称 股份 股票数量 投资金额 股权比 减值 备注 性质 （万股） 例（%） 准备 拉萨啤酒股份有限公司 法人股 74.59 461,400.00 0.80 成本法 四川聚脂股份有限公司 法人股 25.00 250,000.00 0.33 成本法 北海国发海洋生物产业 股份有限公司* 法人股 286.00 3,290,000.00 4.35 成本法 合计 4,001,400.00 *北海国发海洋生物产业股份有限公司原名为北海国际经济发展股份有限公司。 2）其他股权投资 被投资单位名称 投资起止期 帐面余额(元) 占被投资单位注 册资本（％） 大邑鲁家湾水电站 7,000,000.00 45.46 上海西藏大厦股份有限公司 28,480,011.70 28.14 成都五鑫实业开发有限公司 1,500,000.00 15.00 成都德贝特有限公司 200,000.00 四川澳星公路有限公司 23,800,000.00 10.00 四川西藏明珠国际旅行社有限 责任公司 578,720.00 51.00 四川明珠汽车贸易有限公司 1,491,200.10 100.00 合计 63,049,931.80 被投资单位名称 减值准备 备注 大邑鲁家湾水电站 282,500.00 *1 上海西藏大厦股份有限公司 成都五鑫实业开发有限公司 1,500,000.00 *2 成都德贝特有限公司 200,000.00 *3 四川澳星公路有限公司 17,831,356.15 *4 四川西藏明珠国际旅行社有限 责任公司 四川明珠汽车贸易有限公司 合计 19,813,856.15 *1 本公司和大邑县电力公司、四川省电建二公司、成都环联房地产开发公司、西藏矿业发展总公司成都分公司等五家联合开发建设的鲁家湾电站于1997年11 月正式发电上网，本公司考虑到大邑县电力公司在电站经营管理上的优势，决定将自己在鲁家湾电站的股份委托大邑县电力公司进行经营和管理，双方于2001 年1 月7 日签订委托经营管理协议，协议规定：委托管理期限为2001 年1月1 日到2001 年12 月31 日，在托管期内给本公司固定回报128.25 万元，托管期内风险全部由大邑县电力公司承担。因本公司将该项资产委托给大邑县电力公司公司管理，未对鲁家湾电站实施控制及施加重大影响故采用成本法核算。 *2 由于该公司起步定位过高，加上市场环境的变化，其他投资方资金不到位以及管理不善等原因，公司成立后无大宗业务开展，2001 年度该公司涉及数宗诉讼案件，现已经资不抵债，预计投资成本将全部损失。 *3 公司成立后无业务开展，现已经资不抵债，预计投资成本将全部损失。 *4 本公司在对四川澳星公路有限公司投资时,以2380 万元从港峰集团有限公司购得四川澳星公路有限公司10%计800 万股的股份。由于四川澳星公路有限公司2001 年正式经营后出现亏损，故在本年度按公司的投资成本与四川澳星公路有限公司经审计的股东权益及公司所享有的权益份额的差额，对该项投资计提减值准备17,831,356.15 元。 3）本公司本期投资200 万元设立四川喜丰投资顾问有限公司，进行证券投资活动。该公司本年度共计亏损7,562,794.83 元， 年末所有者权益为-5,562,794.83 元，期末本公司将对其200 万元的投资按权益法核算进行损益调整，调整后的帐面余额为零。因该公司所有者权益已经为负数且本公司准备将其处理，因此本期未将其纳入合并报表范围。 注8、固定资产及累计折旧 原值 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注 房屋建筑物 188,476,340.59 4,252,079.55 83,800.00 192,644,620.14 通用设备 72,790,397.93 466,770.00 1,440,559.10 71,816,608.83 运输设备 4,887,816.04 295,513.00 5,183,329.04 其他设备 284,528.00 1,000,312.00 1,284,840.00 合计 266,439,082.56 6,014,674.55 1,524,359.10 270,929,398.01 累计折旧 房屋建筑物 18,883,874.99 4,516,558.67 23,400,433.66 通用设备 18,002,707.94 6,687,935.18 1,166,251.90 23,524,391.22 运输设备 2,797,672.65 589,561.21 3,387,233.86 其他设备 136,317.49 77,585.70 213,903.19 合计 39,820,573.07 11,871,640.76 1,166,251.90 50,525,961.93 净值 226,618,509.49 220,403,436.08 （1）本年在建工程转入2,491,043.91元。 （2）抵押情况：本公司以西藏饭店主楼共16 层及其土地使用权为抵押物向中国工商银行成都市滨江支行借款1700 万元，向中国农业银行西藏分行借款5000 万元，向中国建设银行成都市一支行借款300 万元，向中国建设银行西藏分行借款3000 万元，向中国建设银行成都市分行火车北站支行借款1700 万元，向中国银行四川省分行借款1000 万元，共计借款12700 万元，抵押物价值：西藏饭店主楼16 层原值7784 万元，已提折旧1757 万元，土地使用权净值2714万元。以黄瓦街综合楼为抵押物向中国银行西藏分行贷款2000 万元，抵押物原值为2370 万元，已提折旧219 万元；以成都新明珠广场为抵押物向中国建设银行成都市四支行贷款1200 万元，抵押物原值为6213 万元，已提折旧338 万元； 注9、在建工程 工程名称 年初数 本年增加 本年转固数 其他减少 新明珠停车场 109,323.00 109,323.00 改造工程 新明珠五楼会 226,757.76 186,757.76 28,000.00 议室改造 新明珠主楼工 2,037,292.65 2,037,292.65 程尾款 新明珠餐厅改 28,000.00 28,000.00 造工程 西藏饭店客房 3,774,257.14 4 楼改造工程 西藏饭店国际会 71,481.00 议厅改造工程 西藏饭店办公 253,545.96 室改造工程 西藏饭店消防 350,178.90 工程 新明珠火车票 45,000.00 84,670.50 129,670.50 务中心 西藏饭店锅炉 1,436,577.91 417,882.83 改造工程 其中:利息资本 21,163.41 化金额 西藏饭店2-16 341,856.77 7,148,784.75 楼客房改造 其中:利息资本 5,046.77 化金额 合计 1,823,434.68 14,502,174.49 2,491,043.91 28,000.00 其中:利息资本 26,210.18 化金额 工程名称 年末数 资金来源 项目进度 新明珠停车场 自有资金 100% 改造工程 新明珠五楼会 12,000.00 自有资金 90% 议室改造 新明珠主楼工 自有资金 100% 程尾款 新明珠餐厅改 自有资金 100% 造工程 西藏饭店客房 3,774,257.14 自有资金 73% 4 楼改造工程 西藏饭店国际会 71,481.00 自有资金 5% 议厅改造工程 西藏饭店办公 253,545.96 自有资金 95% 室改造工程 西藏饭店消防 350,178.90 自有资金 80% 工程 新明珠火车票 自有资金 100% 务中心 西藏饭店锅炉 1,854,460.74 贷款及 改造工程 自有资金 90% 其中:利息资本 21,163.41 化金额 西藏饭店2-16 7,490,641.52 贷款及 73% 楼客房改造 自有资金 其中:利息资本 5,046.77 化金额 合计 13,806,565.26 其中:利息资本 26,210.18 化金额 年末在建工程比年初增加6.57 倍，主要是西藏饭店客房改造工程投资增加。 注10、无形资产 种类 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 32,330,957.00 27,794,656.80 646,620.00 土地使用权 11,190,334.84 10,729,562.91 238,132.04 出租车营运 1,430,000.10 715,040.00 142,992.00 合计 44,951,291.94 39,239,259.71 1,027,744.04 种类 年末数 剩余摊销期限 27,148,036.80 42年 土地使用权 10,491,430.87 44年 出租车营运 572,048.00 4年 合计 38,211,515.67 注11、长期待摊费用——开办费 本项目上年年末数为901,790.39 元，本期因会计政策变更，公司对开办费进行了追溯调整，调减开办费年初数901,790.39 元，同时调减本期年初未分配利润901,790.39 元。 注12、短期借款 借款类别 年初数 年末数 备注 抵押借款 50,000,000.00 56,000,000.00 担保借款 12,000,000.00 17,000,000.00 信用借款 合计 62,000,000.00 73,000,000.00 注13、应付帐款 （1）应付帐款中无欠持本公司5%以上股份的股东单位的款项。 （2）帐龄分析 帐龄 金额 未偿还原因 3年以内 1,313,322.12 3年以上 231,801.35 暂时不能付出的货款 合计 1,545,123.47 注14、预收帐款 （1）预收货款中无欠持本公司5%以上股份的股东单位的款项。 （2） （2）帐龄分析 帐龄 金额 未结转原因 1年以内 865,132.73 1年以上 483,887.40 主要是未结帐的客户交纳押金超过其应付款的 部分 合计 1,349,020.13 注15、应交税金 项目 年初数 年末数 执行税率 增值税 1,897.82 2,849.57 17% 所得税 -673,737.95 -673,737.95 15% 营业税 817,218.19 769,247.41 5% 城市维护建设税 55,963.08 61,899.15 7% 房产税 615,985.94 974,919.10 1.2% 土地使用税 25,196.07 41,646.47 * 代扣个人所得税 29,464.30 263,996.65 合计 871,987.45 1,440,820.40 *成都西藏饭店3 元/平方米，四川新明珠实业有限责任公司2 元/平方米。 注16、其他应交款 项目 年末余额 计缴标准 教育费附加 22,476.93 应纳流转税额的3% 交通建设费附加 11,120.28 应纳流转税额的4% 副食品调节基金 7,389.78 收入总额的千分之一 合计 40,986.99 注17、其他应付款 （1）其他应付款中无欠持本公司5%以上股份的股东款项。 （2）金额较大的其他应付款 债权人 金额 性质 西藏饭店工会 5,442,310.00 职工集资款 王晓莹 1,500,000.00 计提2001 年奖金 四川泰来装饰工程公司 1,500,000.00 装修工程保证金 香港广中集团有限公司 1,000,000.00 承包桑拿保证金 深圳海外工程公司 999,823.40 装修工程保证金 注18、预提费用 费用类别 年初数 年末数 预提借款利息 970,056.20 948,604.33 其他 111,591.94 89,537.99 合计 1,081,648.14 1,038,142.32 注19、一年内到期的长期借款 借款类别 年初数 年末数 备注 抵押借款 5,000,000.00 33,000,000.00 合计 5,000,000.00 33,000,000.00 注20、长期借款 借款单位 币种 金额 借款期限 年利率（%） 农行西藏分行 人民币 20,000,000.00 2001.10.26-2003.10.26 5.94 建行西藏分行 人民币 30,000,000.00 2000.03.02-2003.03.02 5.94 中行西藏分行 人民币 20,000,000.00 2000.05.18-2003.05.19 5.94 合计 70,000,000.00 借款单位 借款条件 农行西藏分行 抵押 建行西藏分行 保证 中行西藏分行 抵押 合计 注21、长期应付款 种类 期限 期初余额 应计利息 期末余额 借款条件 财政贴息改造资金 811,125.30 564,720.00 其他 29,079.88 合计 811,125.30 593,799.88 注22、股本 本次变动增减（+、-） 项目 年初数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 1.发起人股份 其中:国家拥有股 48,638,000.00 份 境内法人拥有股 7,462,000.00 份 外资法人拥有股 份 其他 2.募集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其他 尚未流通股份合 56,100,000.00 计 二、已流通股份 1.境内上市的人民 52,136,603.00 币普通股 2.境内上市的外资 股 3.境外上市的外资 股 4.其他 已流通股份合计 52,136,603.00 三、股份总额 108,236,603.00 年末数 项目 一、尚未流通股份 1.发起人股份 48,638,000.00 其中:国家拥有股 份 7,462,000.00 境内法人拥有股 份 外资法人拥有股 份 其他 2.募集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其他 56,100,000.00 尚未流通股份合 计 二、已流通股份 52,136,603.00 1.境内上市的人民 币普通股 2.境内上市的外资 股 3.境外上市的外资 股 4.其他 52,136,603.00 已流通股份合计 108,236,603.00 三、股份总额 本公司国有股4863.8 万股,根据财政部《关于划转西藏明珠、拉萨啤酒、蜀都大厦等3 家上市公司国家股权有关问题的批复》（财管字[1999]247 号）批准，全部无偿划转给西藏自治区国有资产经营公司持有，股权性质仍为国家股。 注23、资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 175,144,449.38 175,144,449.38 股权投资准备 资产评估增值准备 其他 403,226.30 403,226.30 其他资本公积转入 合计 175,144,449.38 175,547,675.68 资本公积本年增加403,226.30 元为长期应付款中应付西藏自治区财政厅贴息补助200,000.00 元、应付成都市金牛区财政局95 年股份制改造退税款103,226.30 元及其他应付款中应付环保局补助款100,000.00 元转入。 注24、盈余公积金 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 6,401606.57 6,401606.57 法定公益金 任意盈余公积 4,098,438.52 4,098,438.52 合计 10,500,045.09 10,500,045.09 根据财政部财会[2001]5 号文的有关规定，经公司第九次暨2000 年度股东大会审议通过，处理上年末住房周转金借方余额7,843,111.10 元，相应调减本期年初法定公益金4,448,162.97 元，任意盈余公积3,394,948.13 元。 注25、未分配利润 年初数 本年增加 本年减少 年末数 -44,305,138.25 -35,474,567.86 -79,779,706.11 未分配利润上年期末数为-43,403,347.86 元，本期因会计政策变更，本公司对开办费进行了追溯调整，调减本期年初未分配利润901,790.39 元 注26、主营业务收入 （1）分项列示 业务种类 收入 成本 商品销售 343,259.97 230,997.86 客房餐饮 48,699,713.91 7,497,363.12 房屋出租 1,322,881.26 广告 72,152.00 合计 50,438,007.14 7,728,360.98 前五名客户收入合计 2,893,784.35 占总收占总收入的比例 5.74% 注27、主营业务税金及附加 项目 金额 计缴标准 计提依据 营业税 2,559,442.94 5% 应税劳务收入 城建税 180,116.51 7% 应纳流转税额 教育费附加 77,192.82 3% 应纳流转税额 交通建设附加费 100,770.86 4% 应纳流转税额 副食品调节基金 8,618.14 0.1% 收入总额 合计 2,926,141.27 注28、其他业务利润 业务种类 收入 成本 利润 发包收入* 4,251,064.56 4,251,064.56 培训费 238,763.85 238,763.85 房租收入 767,317.39 61,787.21 705,530.18 受托管理收入** 450,000.00 24,750.00 425,250.00 其它 33,984.22 33,984.22 合计 5,741,130.02 86,537.21 5,654,592.81 *发包收入系将成都西藏饭店的桑拿中心承包给香港广中集团有限公司、将成都西藏饭店商贸部、票务室、出租部及饭店其他部门分别承包给个人经营。 **2001年6月本公司与西藏自治区人民政府办公厅签定《西藏大厦委托管理协议书》，受托管理西藏大厦，并按年度经营收入的3%收取管理费，托管期限从2001 年5 月1 日至西藏大厦改制完成时止。 注29、财务费用 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 9,115,657.61 8,220,973.31 减：利息收入 890,083.72 5,957,541.99 汇兑损失 87.70 减：汇兑收益 3,617.43 其他 44.22 34,996.08 合计 8,222,000.68 2,298,515.10 财务费用本年度发生数比上年同期增加2.58 倍，主要原因是利息收入减少所致。 注30、投资收益 项目 股权投 债权投资联营或合营 年末调整的被投 资收益 收益 联营或合营公司 资公司所有者权 分配来的利润 益净增减的金额 短期投资 长期投资 1,282,500.00 -2,000,000.00 股权投资差额转销 投资减值准备 -19,109,556.15 合计 -17,827,056.15 -2,000,000.00 项目 合计 短期投资 长期投资 -717,500.00 股权投资差额转销 投资减值准备 -19,109,556.15 合计 -19,827,056.15 本年度收取大邑鲁家湾水电站股权投资收益款128.25 万元。 注31、营业外收入 类别 本年数 上年数 处理固定资产净收益 180,431.32 53,358.74 赔款 400.00 其他 25,840.11 343,967.57 合计 206,671.43 397,326.31 注32、营业外支出 本年度营业外支出417,022.16 元，全部为处理固定资产净损失。 注33、支付的其他与经营活动有关的现金 2001年度支付的其他与经营活动有关的现金19,569,740.20 元,主要项目如下: 项目 金额 水电费 5,068,852.67 物料消耗 1,908,062.79 业务招待费 522,862.83 差旅费 560,901.06 办公费 2,816,028.50 广告宣传费 868,481.43 物管费 764,136.82 其他 7,060,414.10 合计 19,569,740.20 母公司会计报表主要项目注释: 1、长期投资： （1）概况 期初数 类别 本期增加 本期减少 金额 减值准备 长期股权投资 99,100,885.52 3,144,300 11,377,940.81 7,718,610.84 长期债权投资 合计 99,100,885.52 3,144,300 11,377,940.81 7,718,610.84 期末数 类别 金额 减值准备 长期股权投资 102,760,215.49 19,813,856.15 长期债权投资 合计 102,760,215.49 19,813,856.15 注：本年增加数中包括对四川喜丰投资顾问有限公司200 万元、四川西藏明珠国际旅行社有限责任公司57.87 万元, 四川明珠汽车贸易有限公司149.12 万，按权益法核算增加对西藏饭店投资7,597,080.61 元；本年减少数包括按权益法核算调减对四川喜丰投资顾问有限公司投资200 万元、按权益法核算调减对四川新明珠实业有限公司投资2,918,610.84 元、收回对四川泰来娱乐有限公司投资36 万元、核销对西藏国际文化影视有限公司投资36 万元、核销对四川绿丰生物科技有限公司（原名为四川田力宝实业有限公司）投资208 万元。 (2)长期股权投资： 1）、股票投资 被投资公司名称 股份性 股票数量 投资金额 股权比例（%） 质 （万股） 拉萨啤酒股份有限公 法人股 74.59 461,400.00 0.80 司 四川聚脂股份有限公司 法人股 25.00 250,000.00 0.33 北海国发海洋生物产业 股份有限公司 法人股 286.00 3,290,000.00 4.35 合计 4,001,400.00 被投资公司名称 减值准备 备注 拉萨啤酒股份有限公 成本法 司 四川聚脂股份有限公司 成本法 北海国发海洋生物产业 股份有限公司 成本法 合计 2）其他股权投资 被投资单位名称 投资起 帐面余额 占被投资单位 止期 (元) 注册资本（％） 大邑鲁家湾水电站 7,000,000.00 45.46 上海西藏大厦股份有限公司 28,480,011.70 28.14 成都五鑫实业开发有限公司 1,500,000.00 15.00 成都德贝特有限公司 200,000.00 四川澳星公路有限公司 23,800,000.00 10.00 西藏饭店 19,488,985.41 100.00 四川新明珠实业有限责任公司 16,219,898.28 100.00 四川西藏明珠国际旅行社有限责任公司 578,720.00 51.00 四川明珠汽车贸易有限公司 1,491,200.10 100.00 合计 98,758,815.49 被投资单位名称 减值准备 备注 大邑鲁家湾水电站 282,500.00 上海西藏大厦股份有限公司 成都五鑫实业开发有限公司 1,500,000.00 成都德贝特有限公司 200,000.00 四川澳星公路有限公司 17,831,356.15 西藏饭店 ** 四川新明珠实业有限责任公司 ** 四川西藏明珠国际旅行社有限责任公司 四川明珠汽车贸易有限公司 合计 19,813,856.15 **该项目在合并报表时已抵销。 2、投资收益 项目 股权投 债权投 联营或合营公 年末调整的被投 资收益 资收益 司分配来的利 资公司所有者权 润 益净增减的金额 短期投资 长期投资 1,282,500.00 1,986,183.57 股权投资差额转销 投资减值准备 -19,109,556.15 合计 -17,827,056.15 1,986,183.57 项目 合计 短期投资 3,268,683.57 长期投资 股权投资差额转销 -19,109,556.1 投资减值准备 5 合计 -15,840,872.5 8 六、关联方关系及关联交易 1、关联关系 (1)存在控制关系的关联方 单位名称 注册地 主营业务 与本企业关系 成都西藏饭店 成都市 饭店 子公司 成都新明珠广告有限责任公司 成都市 广告 子公司 四川新明珠实业有限公司 成都市 物业管理 子公司 四川明珠汽车贸易有限责任公司 成都市 汽车及配件 子公司 四川西藏明珠国际旅行社有限责任公司 成都市 旅游 子公司 四川喜丰投资顾问有限公司 成都市 咨询、策划 子公司 单位名称 经济性质 法人代表 成都西藏饭店 全民 唐世珍 成都新明珠广告有限责任公司 有限责任公司 邓科奇 四川新明珠实业有限公司 有限责任公司 邓科奇 四川明珠汽车贸易有限责任公司 有限责任公司 邓科奇 四川西藏明珠国际旅行社有限责任公司 有限责任公司 刘祝云 四川喜丰投资顾问有限公司 有限责任公司 张天成 (2)存在控制关系关联方注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 成都西藏饭店 20,000,000.00 四川新明珠广场实业有限公司 30,000,000.00 四川明珠汽车贸易有限责任公司 5,000,000.00 四川西藏明珠国际旅行社有限责 2,100,000.00 任公司 成都新明珠广告有限责任公司 1,200,000.00 四川喜丰投资顾问有限公司 2,000,000.00 企业名称 年末数 成都西藏饭店 20,000,000.00 四川新明珠广场实业有限公司 30,000,000.00 四川明珠汽车贸易有限责任公司 5,000,000.00 四川西藏明珠国际旅行社有限责 2,100,000.00 任公司 成都新明珠广告有限责任公司 1,200,000.00 四川喜丰投资顾问有限公司 2,000,000.00 (3)存在控制关系关联方所持股份及变化 企业名称 年初数 本年增加 金额(元) 比例 金额(元) 比例 (%) (%) 成都西藏饭店 20,000,000.00 100 四川新明珠实业有限公司 30,000,000.00 100 四川明珠汽车贸易有限责任公司 5,000,000.00 100 四川西藏明珠国际旅行社有限 责任公司 1,071,000.00 51 成都新明珠广告有限责任公司 1,200,000.00 100 1,200,000.00 100 四川喜丰投资顾问有限公司 2,000,000.00 100 企业名称 本年减少 年末数 金额 比例 金额(元) 比例 (元) (%) (%) 成都西藏饭店 20,000,000.00 100 四川新明珠实业有限公司 30,000,000.00 100 四川明珠汽车贸易有限责任公司 5,000,000.00 100 四川西藏明珠国际旅行社有限 责任公司 1,071,000.00 51 成都新明珠广告有限责任公司 四川喜丰投资顾问有限公司 2,000,000.00 100 (4)不存在控制关系的关联企业 单位名称 主营业务 经济性质 与本公司关系 上海西藏大厦 酒店 有限责任 联营企业 大邑鲁家湾水电站 发电 国营 联营企业 拉萨西藏大厦 酒店 国营 受托管理企业 2、关联交易 本年度无关联交易。 3、关联方应收应付款项余额： 年末余额 项目 2001年 2000年 其他应收款： 四川喜丰投资顾问有限公司 10,322,432.11 2,880,000.00 七、或有事项 1、本公司于1996年6月18日向成都兰地房地产公司购买憩园公寓，因开发商“一房几卖”，于1999年7月被起诉商业诈骗，法定代表人在逃。本公司所购的二十二套商品房被成都市中级人民法院查封，本公司已提出异议并主张权利，本案至今无结果。此事件已在1999 年年度报告予以披露。该项房地产价值658.57 万元,本公司对此项房地产已经计提了60%计395.14 万元的减值准备。 2、本公司为成都西蜀地基工程有限公司提供了2000万不可撤销信用担保，期限为1999年7月20日至2002年7月20日。 3、本公司为西藏永大经济发展有限公司提供了2000万元信用担保，期限为2001年3月6日至2003年3月6日。 4、中国银行西藏分行诉西藏饭店经贸部200 万元贷款，本公司作为担保人成为第二被告承担担保责任，本公司诉西藏饭店经贸部追偿担保债务200 万元及代其偿付的原担保债务350 万元，上述两案为同一被告，且均已判决，现正在执行过程中。上述两案诉讼前已经对被告价值1700 万元开发房产进行查封保全，预计不会产生损失。 八、资产负债表日后的非调整事项： 无。 九、其他重要事项： 1．根据本公司二届七次董事会会议决议，本公司对下属全资子公司成都西藏饭店客房进行了停业改造。根据已完成的工程量计算，预计全部工程于2002年4 月底交付使用。改造期间，对西藏饭店日常经营及收益带来了较大不利影响。 2．2001年6月本公司与西藏自治区人民政府办公厅签定《西藏大厦委托管理协议书》，受托管理西藏大厦，并按年度经营收入的3%收取管理费，托管期限从2001 年5 月1 日至西藏大厦改制完成时止。 3．本公司与西藏旅游总公司、成都电视发展有限公司、成都新明珠旅行社共同投资组建了西藏明珠旅游在线有限公司，该公司拟建设西藏旅游网站，改造重组两家二类旅行社，开展西藏旅游业务。该公司注册资本500 万元，本公司以自筹资金投入355 万元，占被投资单位注册资本的71%。该公司自成立以来，没有开展业务，2001 年没有通过工商年检，已被终止。 4、因四川喜丰投资顾问有限公司经营出现严重亏损，本公司董事会决定，拟将四川喜丰投资顾问有限公司股权出售给合适投资人，因本公司已经将经营亏损确认，预计转让股权不会产生新的损失。 5、本公司本年新设立的四川明珠汽车贸易有限责任公司注册资本500 万元，实收资本为149.12 万元，尚有350.88 万元没有到位；本年投资的四川西藏明珠国际旅行社有限责任公司注册资本210 万元，本公司应出资107.1 万元,实际出资57.87 万元，尚有49.23 万元未出资到位。本公司拟在近期补足对上述两家公司的出资。 6、本公司在1997 年以2380 万元从港峰集团有限公司购得四川澳星公路有限公司10%计800 万元的股份。由于四川澳星公路有限公司2001 年正式经营后出现亏损，故本公司在2001 年度按该项投资成本与四川澳星公路有限公司经审计的股东权益中本公司所享有的权益份额的差额，计提了长期投资减值准备1783.13 万元，占本年度亏损额的50.26%。 西藏明珠股份有限公司 二OO一年三月二十四日 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有四川君和会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 上述备查文件均完整备置于公司办公所在地。 法人代表（签字）： 西藏明珠股份有限公司 董事会 二00二年三月二十六日
