云南博闻科技实业股份有限公司
600883
2009 年半年度报告云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 3
二、公司基本情况...................................................................... 3
三、股本变动及股东情况................................................................ 4
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项.......................................................................... 8
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 11
八、备查文件目录..................................................................... 59云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人刘志波、主管会计工作负责人赵艳红及会计机构负责人（会计主管人员）赵艳红
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：云南博闻科技实业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：博闻科技
公司英文名称：Yunnan Bowin Technology Industry Co.,Ltd
公司英文名称缩写：YBTI
2、公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：博闻科技
公司A 股代码：600883
3、公司注册地址：云南省保山市隆阳区汉庄镇黑石头
公司办公地址：云南昆明国际会展中心2-302 室
邮政编码：650200
公司国际互联网网址：http://www.ynbowin.com
公司电子信箱：600883dsh@ynbowin.com
4、法定代表人：刘志波
5、公司董事会秘书：杨庆宏
电话：0871-7197370 传真：0871-7197694 E-mail：600883dsh@ynbowin.com
联系地址：云南昆明国际会展中心2-302 室
6、公司信息披露报纸名称：上海证券报、证券时报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币
上年度期末
本报告期末
调整后 调整前
本报告期末比上年
度期末增减（%）
总资产 563,365,467.16 594,624,456.16 593,274,623.50 -5.26
所有者权益（或股东权益） 477,592,542.76 480,224,973.65 478,372,678.41 -0.55
每股净资产(元) 2.023 2.03 2.03 -0.34
上年同期
报告期（1－6 月）
调整后 调整前
本报告期比上年同
期增减（%）
营业利润 4,802,447.17 10,598,839.14 - -54.69
利润总额 4,682,568.67 10,822,181.49 - -56.73
净利润 4,621,135.08 10,824,285.61 - -57.31
扣除非经常性损益后的净利
润
4,743,099.46 10,600,943.26 - -55.26
基本每股收益(元) 0.020 0.046 - -56.52
扣除非经常性损益后的基本
每股收益(元)
0.020 0.045 - -55.56
稀释每股收益(元) 0.020 0.046 - -56.52
净资产收益率(%) 0.968 2.166 - 减少1.1984 个百分点
经营活动产生的现金流量净
额
-656,868.34 -10,140,301.88 - 93.52
每股经营活动产生的现金流
量净额（元）
-0.0028 -0.043 - 93.49
2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补助除外
-195,606.48 退已返还的增值税退税
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 73,642.10
合计 -121,964.38 -
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数 22,642 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期
内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
深圳市得融投资发展有限公司
境内
非国有法人
17.15 40,500,000 0 40,500,000 无
北京北大资源科技有限公司
境内
非国有法人
11.79 27,836,605 0 5,191,200 无
云南圣地投资有限公司
境内
非国有法人
10.67 25,190,000 0 1,591,200 无
云南省保山建材实业集团公司 国有法人 6.50 15,340,000 0 3,391,200 无
李红英 未知 0.41 966,400 未知
蔡玉桂 未知 0.35 829,903 未知云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
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曾玉英 未知 0.28 656,173 未知
黎超 未知 0.27 640,000 未知
王剑飞 未知 0.26 617,015 未知
郭子龙 未知 0.24 562,600 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类
云南圣地投资有限公司 23,598,800 人民币普 通股
北京北大资源科技有限公司 22,645,405 人民币普 通股
云南省保山建材实业集团公司 11,948,800 人民币普 通股
李红英 966,400 人民币 普通股
蔡玉桂 829,903 人民币 普通股
曾玉英 656,173 人民币 普通股
黎超 640,000 人民币 普通股
王剑飞 617,015 人民币 普通股
郭子龙 562,600 人民币 普通股
谢道明 530,000 人民币 普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
前十名股东中持股5%以上的四家股东之间不存在关联
关系或一致行动的情况；此外，公司未知其他股东之间是
否存在关联关系或一致行动。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东
名称
持有的有
限售条件
股份数量
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1.
深圳市得融投资发
展有限公司
40,500,000 2009 年7 月7 日 40,500,000
自改革方案实施之日
起，在三十六个月内不上市
交易或者转让。
2.
北京北大资源科技
有限公司
5,191,200 2009 年7 月7 日 5,191,200
3
云南省保山建材实
业集团公司
3,391,200 2009 年7 月7 日 3,391,200
4
云南圣地投资有限
公司
1,591,200 2009 年7 月7 日 1,591,200
1、自改革方案实施之
日起，在十二个月内不上市
交易或者转让。2、在上述
承诺期满后，通过上海证券
交易所挂牌交易出售原非
流通股份数量占公司股份
总数的比例在十二个月内
不超过百分之五，在二十四
个月内不超过百分之十。3、
通过证券交易所挂牌交易
出售的公司股份数量，每达
到公司股份总数百分之一
时，自该事实发生之日起两
个工作日内做出公告，但公
告期间无需停止出售股份。
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况
战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限
无 无
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
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四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、鉴于公司第六届董事会、监事会任期届满，公司于2009 年5 月12 日召开2008 年度股东大会，
选举产生了新一届的董事会、监事会。大会选举刘志波、施阳、许策、高云飞、王广兴、萧晓晖和王
建军为公司第七届董事会董事，其中王广兴、萧晓晖和王建军为公司第七届董事会独立董事。选举田
荣禄、吴远之为公司第七届监事会监事。
2、根据公司职代会主席团《关于确认公司第七届监事会职工代表监事的函》，职代会主席团一致
选举梅润忠为公司第七届监事会职工代表监事。
3、2009 年5 月12 日，第七届董事会第一次会议选举刘志波为公司董事长；选举施阳、许策为公
司副董事长。会议同时聘任施阳为公司总经理、许策为公司常务副总经理、高云飞为公司副总经理；
聘任杨庆宏为公司董事会秘书；聘任赵艳红女士为公司财务总监暨财务负责人。
4、公司第七届监事会第一次会议选举梅润忠先生为公司第七届监事会主席。
（以上内容于2009 年5 月13 日刊登在《上海证券报》和《证券时报》上）。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2009 年上半年，公司经营管理层紧紧围绕企业发展战略规划，认真落实董事会年初制订的经营计
划，加强水泥销售管理，以市场化为导向，充分发挥品牌和服务优势，稳定高端客户群，努力拓展新
兴市场，调整生产模式，狠抓水泥生产成本控制，强化产品质量管理，水泥产销量和盈利能力有所提
高；加强对外股权投资的监督管理，降低对外投资风险，审慎调研新项目或业务，积极寻求发展机遇；
稳步推进公司产业结构整合，进一步加强集约化经营管理。
2009 年上半年，公司实现营业收入47,917,560.07 元，比去年同期增加46%；营业利润
4,802,447.17 元，比去年同期减少54.69%；净利润4,594,592.28 元，比去年同期减少57.45%；归属
于母公司所有者的净利润4,621,135.08，比去年同期减少57.31%；经营活动产生的现金流量净额
-656,868.34 元，比上年同期增加93.52%。主要是报告期内投资收益下降以及水泥平均销售价格下降。
实现投资收益11,496,541.77 元，比去年同期减少40%，主要是联营企业实现的净利润较去年同
期下降所致。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业
利润率(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比上年增
减(%)
分行业
水泥制造
及销售
47,767,732.74 46,256,446.53 10.30 45.99 35.97 减少22.61 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
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报告期内，生产水泥159,099.89 吨，比去年同期增加50.28%；销售水泥159,268.64 吨，比去年
同期增加49.96%，产销率100.11%。其中销售32.5R 复合硅酸盐水泥35,578.45 吨，42.5 普通硅酸盐
水泥96,093.45 吨，52.5 普通硅酸盐水泥2,305.75 吨，42.5 散装复合硅酸盐水泥25,290.99 吨。
2、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种：人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献
的投资收益
占上市公司净利润
的比重(%)
①新疆众和股份有
限公司
精铝、电子铝箔、腐蚀箔、
化成箔电子元件原料的生
产、销售。
73,271,722.56 13,679,830.60 296.03
②联合信源数字音
视频技术（北京）
有限公司
面向数字电视、激光视盘、
网络流媒体的数字音视频编
解码国家标准AVS 的研究开
发与测试验证，设计实现可
供合作企业使用的软硬件基
础技术和系统业务。
-4,199,673.36 -1,259,902.00 -27.26
①注：报告期末，公司持有联营企业新疆众和股份有限公司（证券代码：600888）65,739,240 股
有限售条件流通股，持股比例为18.67%，为其第二大股东。根据新疆众和2009 年半年度报告显示其
2009 年上半年实现营业收入425,044,700.93 元，营业利润70,288,222.04 元，归属于上市公司股东
的净利润73,271,722.56 元，较上年同期减少了31.96%（详见新疆众和2009 年8 月11 日披露的“2009
年半年报及半年报摘要”）。
根据股改承诺，2009 年5 月25 日公司持有新疆众和股份可全部上市流通。本报告期，公司未进
行减持。该项投资占公司资产结构比重较大，按市值计算，公司所持有的该项股份收益增值较大，由
于与证券市场状况密切相关，目前的收益只是潜在的增值。同时，公司对所持有的该项长期股权投资
采用权益法核算，投资收益以新疆众和实现的净损益份额计算确定，所以该公司的净利润对公司当期
或今后一段时间内的经营业绩产生重大影响。
②注：报告期末，公司持有联营企业联合信源数字音视频技术（北京）有限公司13,500,000 元
股权，出资比例为30%，联合信源为非上市企业。根据《企业会计准则》和公司会计政策等有关规定，
不纳入合并报表范围，对该项长期股权投资采用权益法核算。公司委派董事通过董事会或股东会对其
重大事项行使出资人权益。联合信源收入来源主要通过收取专利费以及从应用标准开发系列产品中来
实现。本报告期，该公司积极对AVS 标准开发的相关产品进行商业运用及推广，AVS 标准产品已陆续
进入商用阶段，其净利润对公司当期经营业绩有一定影响。
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内，公司主营业务盈利能力（毛利率）较上年同期增加7.13 个百分点，主要是调整了生产
模式，水泥单位生产成本下降。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期内，公司营业收入所占净利润比重较去年同期上升739 个百分点，主要是水泥销售收入增
加，投资收益减少，净利润同比下降；营业成本所占净利润比重较去年同期上升695.49 个百分点，主
要是销售成本增加，投资收益减少，净利润同比下降；期间费用所占净利润比重较去年同期上升105.80云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
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个百分点，主要是净利润同比下降；未分配利润所占净利润比重较去年同期上升434.19 个百分点，主
要是净利润同比下降。
5、公司在经营中出现的问题与困难
公司水泥销售的重点市场主要集中在云南滇西（保山）水电工程建设和交通基础设施建设项目市
场，随着竞争对手的增多和规模扩张，局部市场供求矛盾日益突出，面临价格战的威胁。对此，公司
采取积极的营销策略，努力拓展新兴市场，同时优化技术结构，调整生产模式，水泥产销量及销售收
入比去年同期有一定增长。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格依照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所
股票上市规则》和中国证监会有关法律法规和规章的要求，不断完善法人治理结构和规范运作，不断
加强内部控制建设和严格履行信息披露义务，公司治理现状符合中国证监会关于对上市公司治理要求
的相关规定，运作基本规范，不存在重大问题或失误。
截至目前，有关公司治理专项活动持续整改工作的进展情况，除了历史遗留问题“太保山”水泥
注册商标权未能解决外，其他问题均已按期整改。公司管理层作了大量的协调沟通工作，当地政府及
有关部门也给予较大的理解和支持，并有一定进展，但因该遗留问题需协调解决的环节较多，故未能
在限期内完成整改。
公司将进一步加强与当地政府及有关部门的协商，并通过当地有关部门协调保山建材尽快启动推
进和落实该事项的后续程序以及办理相关手续，从而确保公司资产的完整和独立。同时，对不履行整
改职责、整改不力或者非正当理由导致公司未能限期完成整改的责任人，公司将依照公司《章程》规
定追究其责任，并向云南证监局报告对责任人采取相关监管措施。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
本报告期公司无实施的利润分配方案执行情况。
(三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
2009 年半年度公司未拟定利润分配或公积金转增股本预案。
(四) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司的利润分配政策为：
（1）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性，并
符合法律、法规的相关规定；云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
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（2）公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2 个月内完成股
利（或股份）的派发事项；
（3）公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期分红；
（4）公司公开发行证券，最近三年以现金方式累计分配的利润不得少于最近三年实现的年均可分
配利润的百分之三十；
（5）公司当年盈利但未提出现金利润分配预案，应当在定期报告中说明未分红的原因以及未用于
分红的资金留存公司的用途，独立董事应当对此发表独立意见；
（6）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用
的资金。
2、报告期内公司无现金分红实施的情况。
(五) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有其他上市公司股权情况 单位：元
证 券
代 码
证 券
简 称
初始投资
金额
占该公
司股权
比例（%）
期末账面值 报告期损益
报告期所有
者权益变动
会计核
算科目
股份来源
600888
新 疆
众 和
123,286,747 18.67 348,535,034.98 13,679,830.60 191,330.16
长期股
权投资
受让
法人股
(七) 资产交易事项
为适应公司的发展战略，深入推进产业结构调整，加强集约化经营管理，提高投资质量和集中项
目投资，减少对外投资风险。2009 年4 月15 日，公司第六届董事会第二十五次会议审议通过对控股
子公司勐海博益茶业发展有限公司进行清算的议案，清算开始日2009 年5 月1 日资产账面总值
18,276,624.61 元，7 月10 日清算完毕，剩余财产18,270,159.60 元。按股东出资比例分配，公司占
90%，应分得16,443,143.64 元，扣除清算前已收回的15,000,000.00 元，公司收到清算实际支付的款
项1,443,143.64 元。
该清算事项对公司本报告期的经营成果与财务状况以及业务连续性、管理层稳定性均不构成重大
影响。
2009 年7 月24 日，西双版纳州勐海县工商行政管理局核发《准予注销登记通知书》（勐海）登
记内销字[2009]第1239 号，勐海博益茶业发展有限公司终止（详见本公司于2009 年7 月28 日刊登在
《上海证券报》和《证券时报》上的“关于控股子公司勐海博益茶业发展有限公司注销的公告”）。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(九) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
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(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
深圳市得融投资发展有限公司承诺：持
有的非流通股份自改革方案实施之日起，在
三十六个月内不上市交易或者转让。
正按承诺履行锁定义务。
股改承诺
北京北大资源科技有限公司、云南省
保山建材实业集团公司和云南圣地投资有
限公司承诺：
①其持有的非流通股份自改革方案实
施日起，在十二个月内不上市交易或者转
让。
②在上述承诺期满后，通过上海证券
交易所挂牌交易出售原非流通股份数量占
公司股份总数的比例在十二个月内不超过
百分之五，在二十四个月内不超过百分之
十。
③通过证券交易所挂牌交易出售的公
司股份数量，每达到公司股份总数百分之一
时，自该事实发生之日起两个工作日内做出
公告，但公告期间无需停止出售股份。
本报告期，北京北大资源科技有限公
司、云南省保山建材实业集团公司和云南
圣地投资有限公司未转让或出售其所持股
份，均履行承诺
2009 年7 月7 日，公司股改形成的有限售条件的流通股可全部上市流通。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
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(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
关于全资子公司云南博
闻信通科技发展有限公
司解散清算结果的公告
《上海证券报》C6 版；
《证券时报》A12 版
2009 年1 月9 日
www.sse.com.cn 通过“个股查询”
输入公司代码或股票简称
水泥购销合同公告
《上海证券报》10 版；
《证券时报》B12 版
2009 年1 月10 日
www.sse.com.cn 通过“个股查询”
输入公司代码或股票简称
2008 年度业绩预减公告
上海证券报》C61 版；《证
券时报》D8 版
2009 年1 月22 日
www.sse.com.cn 通过“个股查询”
输入公司代码或股票简称
2008 年度业绩快报
《上海证券报》16 版；
《证券时报》B4 版
2009 年4 月4 日
www.sse.com.cn 通过“个股查询”
输入公司代码或股票简称
2008 年度报告摘要
《上海证券报》73、74
版；《证券时报》B19、
B20 版
2009 年4 月18 日
www.sse.com.cn 通过“个股查询”
输入公司代码或股票简称
第六届董事会第二十五
次会议决议公告
《上海证券报》73 版；
《证券时报》B20 版
2009 年4 月18 日
www.sse.com.cn 通过“个股查询”
输入公司代码或股票简称
关于召开2008 年度股东
大会的通知
《上海证券报》73 版；
《证券时报》B20 版
2009 年4 月18 日
www.sse.com.cn 通过“个股查询”
输入公司代码或股票简称
第六届监事会第十四次
会议决议公告
《上海证券报》73 版；
《证券时报》B20 版
2009 年4 月18 日
www.sse.com.cn 通过“个股查询”
输入公司代码或股票简称
2009 年第一季度报告
《上海证券报》A37 版；
《证券时报》E9 版
2009 年4 月27 日
www.sse.com.cn 通过“个股查询”
输入公司代码或股票简称
2008 年度股东大会决议
公告
《上海证券报》C14 版；
《证券时报》A12 版
2009 年5 月13 日
www.sse.com.cn 通过“个股查询”
输入公司代码或股票简称
第七届董事会第一次会
议决议公告
《上海证券报》C14 版；
《证券时报》A12 版
2009 年5 月13 日
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第七届监事会第一次会
议决议公告
《上海证券报》C14 版；
《证券时报》A12 版
2009 年5 月13 日
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输入公司代码或股票简称
有限售条件流通股上市
公告
《上海证券报》C22 版；
《证券时报》B8 版
2009 年6 月30 日
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七、财务报告（未经审计）
[一] 财务报表云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
1 2
合并资产负债表
编制单位:云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 八-1 80,214,991.20 123,131,657.73
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 八-2 26,042,673.28 19,675,017.80
预付款项 八-4 1,457,473.06 386,795.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 八-3 1,326,717.87 3,338,283.41
买入返售金融资产
存货 八-5 18,120,574.52 26,807,916.57
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 127,162,429.93 173,339,671.48
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八-6 371,109,739.47 353,708,829.54
投资性房地产
固定资产 八-7 57,022,685.68 59,224,602.74
在建工程 八-9 218,314.24 66,575.82
工程物资 八-8 187,552.00 192,905.50
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八-10 4,088,011.57 4,156,906.21
开发支出
商誉
长期待摊费用 八-11 2,298,725.47 2,577,992.65
递延所得税资产 八-12 1,278,008.80 1,356,972.22
其他非流动资产
非流动资产合计 436,203,037.23 421,284,784.68
资产总计 563,365,467.16 594,624,456.16
流动负债：
短期借款 八-13 55,000,000.00 95,000,000.00
向中央银行借款云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
1 3
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 八-14 3,359,969.41 5,740,400.47
预收款项 八-15 39,484.01 136,670.76
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 八-16 1,249,074.65 1,639,722.11
应交税费 八-18 904,771.54 -583,980.88
应付利息
应付股利 八-17 6,905,469.00 6,905,469.00
其他应付款 八-19 17,080,247.21 2,435,085.26
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 84,539,015.82 111,273,366.72
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 八-20 200,000.00 247,466.70
预计负债
递延所得税负债 八-21 34,049.00 25,036.03
其他非流动负债
非流动负债合计 234,049.00 272,502.73
负债合计 84,773,064.82 111,545,869.45
股东权益：
股本 八-22 236,088,000.00 236,088,000.00
资本公积 八-23 175,533,264.30 175,341,934.14
减：库存股
盈余公积 八-24 24,682,296.79 24,682,296.79
一般风险准备
未分配利润 八-25 41,288,981.67 44,112,742.72
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益 477,592,542.76 480,224,973.65
少数股东权益 999,859.58 2,853,613.06
股东权益合计 478,592,402.34 483,078,586.71
负债和股东权益合计 563,365,467.16 594,624,456.16
公司法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
1 4
母公司资产负债表
编制单位:云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 77,216,884.77 116,766,072.61
交易性金融资产
应收票据
应收账款 九-1 26,042,673.28 19,675,017.80
预付款项 1,457,473.06 380,658.10
应收利息
应收股利
其他应收款 九-2 1,408,038.52 3,412,567.56
存货 18,120,574.52 26,807,916.57
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 124,245,644.15 167,042,232.64
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 九-3 406,035,779.92 397,634,869.99
投资性房地产
固定资产 56,127,808.11 58,303,690.77
在建工程 218,314.24 66,575.82
工程物资 187,552.00 192,905.50
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,607,394.79 2,656,764.83
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,298,725.47 2,577,992.65
递延所得税资产 1,269,094.69 1,348,510.63
其他非流动资产
非流动资产合计 468,744,669.22 462,781,310.19
资产总计 592,990,313.37 629,823,542.83云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
1 5
流动负债：
短期借款 55,000,000.00 95,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 3,359,969.41 5,740,400.47
预收款项 39,410.52 131,135.27
应付职工薪酬 1,243,556.73 1,634,144.19
应交税费 904,657.18 -613,946.82
应付利息
应付股利 6,905,469.00 6,905,469.00
其他应付款 48,046,746.55 48,399,033.60
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 115,499,809.39 157,196,235.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 200,000.00 247,466.70
预计负债
递延所得税负债 34,049.00 25,036.03
其他非流动负债
非流动负债合计 234,049.00 272,502.73
负债合计 115,733,858.39 157,468,738.44
股东权益：
股本 236,088,000.00 236,088,000.00
资本公积 175,948,991.01 175,757,660.85
减：库存股
盈余公积 24,682,296.79 24,682,296.79
未分配利润 40,537,167.18 35,826,846.75
外币报表折算差额
股东权益合计 477,256,454.98 472,354,804.39
负债和股东权益合计 592,990,313.37 629,823,542.83
公司法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
1 6
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 47,917,560.07 32,819,286.09
其中：营业收入 八-26 47,917,560.07 32,819,286.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 54,611,654.67 41,380,515.73
其中：营业成本 八-26 46,461,123.55 34,094,774.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 八-27 132,791.18 60,223.45
销售费用 509,333.18 416,114.98
管理费用 6,561,727.99 5,367,102.98
财务费用 八-28 920,737.76 1,575,394.23
资产减值损失 八-29 25,941.01 -133,094.01
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 八-30 11,496,541.77 19,160,068.78
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
11,496,541.77 19,160,068.78
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,802,447.17 10,598,839.14
加：营业外收入 八-31 -115,076.70 466,342.35
减：营业外支出 八-32 4,801.80 243,000.00
其中：非流动资产处置净损失 26,300.79
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
4,682,568.67 10,822,181.49
减：所得税费用 八-33 87,976.39 23,123.80
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,594,592.28 10,799,057.69
归属于母公司所有者的净利润 4,621,135.08 10,824,285.61
少数股东损益 -26,542.80 -25,227.92
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.020 0.046
（二）稀释每股收益 0.020 0.046
公司法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
1 7
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 九-4 47,898,798.07 32,792,286.09
减：营业成本 九-4 46,455,041.65 34,088,692.20
营业税金及附加 131,778.00 58,751.95
销售费用 509,333.18 400,567.98
管理费用 6,414,696.66 5,166,253.93
财务费用 939,673.55 1,610,185.09
资产减值损失 24,103.08 -140,563.29
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 九-5 11,496,541.77 19,160,230.39
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
11,496,541.77 19,160,230.39
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,920,713.72 10,768,628.62
加：营业外收入 -117,176.70 466,342.35
减：营业外支出 4,787.68 243,000.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
4,798,749.34 10,991,970.97
减：所得税费用 88,428.91 21,970.85
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,710,320.43 10,970,000.12
公司法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
1 8
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务收到
的现金
49,178,673.33 34,727,743.79
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 -195,606.48 465,466.28
收到其他与经营活动有关
的现金
八-34 5,498,693.26 4,089,459.14
经营活动现金流入小计 54,481,760.11 39,282,669.21
购买商品、接受劳务支付
的现金
40,896,206.99 35,472,827.65
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
付的现金
5,064,123.28 4,545,259.84
支付的各项税费 2,569,953.84 2,888,830.08
支付其他与经营活动有关
的现金
八-34 6,608,344.34 6,516,053.52
经营活动现金流出小计 55,138,628.45 49,422,971.09
经营活动产生的现金流量
净额
-656,868.34 -10,140,301.88
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
1 9
取得投资收益收到的现金 3,286,962.00 2,782,742.03
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 3,286,962.00 2,782,742.03
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
974,450.57 6,041,582.18
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
3,271,968.37
投资活动现金流出小计 4,246,418.94 6,041,582.18
投资活动产生的现金流量
净额
-959,456.94 -3,258,840.15
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利
息支付的现金
1,300,341.25 2,026,912.50
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 61,300,341.25 17,026,912.50
筹资活动产生的现金流量
净额
-41,300,341.25 -17,026,912.50
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-42,916,666.53 -30,426,054.53
加：期初现金及现金等价
物余额
123,131,657.73 73,428,146.75
六、期末现金及现金等价
物余额
80,214,991.20 43,002,092.22
公司法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
2 0
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务收到
的现金
49,178,673.33 34,717,743.79
收到的税费返还 -195,606.48 465,466.28
收到其他与经营活动有关
的现金
5,458,731.99 4,030,168.93
经营活动现金流入小计 54,441,798.84 39,213,379.00
购买商品、接受劳务支付
的现金
40,896,206.99 35,472,827.65
支付给职工以及为职工支
付的现金
4,983,849.71 4,392,706.71
支付的各项税费 2,539,508.96 2,779,547.39
支付其他与经营活动有关
的现金
6,587,091.20 6,496,477.09
经营活动现金流出小计 55,006,656.86 49,141,558.84
经营活动产生的现金流量
净额
-564,858.02 -9,928,179.84
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,286,962.00 2,782,742.03
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 3,286,962.00 2,782,742.03
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现
金
970,950.57 6,041,582.18
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
2 1
的现金
投资活动现金流出小计 970,950.57 6,041,582.18
投资活动产生的现金流量
净额
2,316,011.43 -3,258,840.15
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利
息支付的现金
1,300,341.25 2,026,912.50
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 61,300,341.25 17,026,912.50
筹资活动产生的现金流量
净额
-41,300,341.25 -17,026,912.50
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-39,549,187.84 -30,213,932.49
加：期初现金及现金
等价物余额
116,766,072.61 66,699,832.88
六、期末现金及现金等价
物余额
77,216,884.77 36,485,900.39
公司法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
2 2
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余
额
236,088,000.00 175,341,934.14 24,497,067.26 42,445,677.01 2,853,613.06 481,226,291.47
加：同一控制下
企业合并产生的
追溯调整
会计政策变更
前期差错更正 185,229.53 1,667,065.71 1,852,295.24
其他
二、本年年初余
额
236,088,000.00 175,341,934.14 24,682,296.79 44,112,742.72 2,853,613.06 483,078,586.71
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
191,330.16 -2,823,761.05 -1,853,753.48 -4,486,184.37
（一）净利润 4,621,135.08 -26,542.80 4,594,592.28
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
191,330.16 -7,444,896.13 -1,827,210.68 -9,080,776.65
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
191,330.16 191,330.16云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
2 3
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他 -7,444,896.13 -1,827,210.68 -9,272,106.81
上述（一）和（二）
小计
191,330.16 -2,823,761.05 -1,853,753.48 -4,486,184.37
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余
额
236,088,000.00 175,533,264.30 24,682,296.79 41,288,981.67 999,859.58 478,592,402.34云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
2 4
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余
额
236,088,000.00 5,477,798.70 24,481,623.35 39,723,267.61 2,945,714.43 308,716,404.09
加：同一控
制下企业合并产
生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余
额
236,088,000.00 5,477,798.70 24,481,623.35 39,723,267.61 2,945,714.43 308,716,404.09
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
183,608,876.87 -63,141.53 10,432,463.41 -25,227.92 193,952,970.83
（一）净利润 10,824,285.61 -25,227.92 10,799,057.69
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
183,608,876.87 -63,141.53 -391,822.20 183,153,913.14
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
183,608,876.87 -63,141.53 -391,822.20 183,153,913.14
3．与计入所有者
权益项目相关的云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
2 5
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
183,608,876.87 -63,141.53 10,432,463.41 -25,227.92 193,952,970.83
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余
额
236,088,000.00 189,086,675.57 24,418,481.82 50,155,731.02 2,920,486.51 502,669,374.92
公司法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
2 6
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 236,088,000.00 175,757,660.85 24,497,067.26 34,159,781.04 470,502,509.15
加：会计政策变更
前期差错更正 185,229.53 1,667,065.71 1,852,295.24
其他
二、本年年初余额 236,088,000.00 175,757,660.85 24,682,296.79 35,826,846.75 472,354,804.39
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
191,330.16 4,710,320.43 4,901,650.59
（一）净利润 4,710,320.43 4,710,320.43
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
191,330.16 191,330.16
1．可供出售金融资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
191,330.16 191,330.16
3．与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 191,330.16 4,710,320.43 4,901,650.59
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
2 7
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 236,088,000.00 175,948,991.01 24,682,296.79 40,537,167.18 477,256,454.98
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 236,088,000.00 5,893,525.41 24,481,623.35 31,123,018.94 297,586,167.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 236,088,000.00 5,893,525.41 24,481,623.35 31,123,018.94 297,586,167.70
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
183,608,876.87 -63,141.53 10,578,177.92 194,123,913.26
（一）净利润 10,970,000.12 10,970,000.12
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
183,608,876.87 -63,141.53 -391,822.20 183,153,913.14
1．可供出售金融资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
183,608,876.87 -63,141.53 -391,822.20 183,153,913.14
3．与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 183,608,876.87 -63,141.53 10,578,177.92 194,123,913.26
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
2 8
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 236,088,000.00 189,502,402.28 24,418,481.82 41,701,196.86 491,710,080.96
公司法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
2 9
[二]公司基本情况
云南博闻科技实业股份有限公司(以下筒称“本公司” )于1990 年5 月经云南保山地区行署经济
委员会保署（1990）13 号批准正式成立，1993 年本公司经国家体改生（1993）223 号文批准确认为继
续进行规范化的股份制试点企业。1995 年12 月8 日本公司发行的社会公众股股票经批准在上海证券
交易所挂牌交易，成为云南省第四家暨全省地州股份制企业第一家上市公司，随着公司经营范围的不
断扩大，经本公司1999 年临时股东大会批准，并报经有关部门审核同意，自2000 年3 月7 日起，本
公司名称由原“云南省保山水泥股份有限公司”正式更名为“云南富邦科技实业股份有限公司”，并
自2000 年3 月13 日起，本公司上市股票简称由原“云南保山”更名为“富邦科技”。经公司2003
年度股东大会审议批准，并报经有关部门审核同意，2004 年6 月24 日本公司名称由“云南富邦科技
实业股份有限公司”变更为“云南博闻科技实业股份有限公司”，上市股票简称自2004 年7 月8 日由
“富邦科技”变更为“博闻科技”。报告期末，公司股本为23,608.8 万元。
公司所处行业为：综合类。
公司的经营范围是：计算机硬件生产、软件开发和网络开发、信息服务；硅酸盐水泥、水泥熟料
及其他建材产品的制造、销售；生物资源、农业产品开发；技术开发、服务、转让；商贸、劳动服务；
经营（国家组织统一联合经营的16 种出口商品除外）及本企业自产的水泥出口业务；经营（国家实行
核定公司经营的14 种进口商品除外）及本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零
配件的进口业务。
公司主要产品为：普通硅酸盐水泥52.5R、普通硅酸盐水泥42.5R、复合硅酸盐水泥42.5R、复合
硅酸盐水泥32.5 等。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
2、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
3、会计确认、计量和报告的基础和计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠
计量，则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。
4、外币业务核算方法
公司对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本
位币金额。期末外币货币性项目采用期末即期汇率折算，因期末即期汇率与初始确认时或者前一期末
即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；属于与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外
币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。期末以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
5、现金等价物的确定标准
公司现金等价物指公司所持有的期限在三个月以内、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值
变动风险很小的投资。云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
3 0
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
6、金融工具的核算方法
（1）本公司对于取得的金融资产或承担的金融负债，分不同类别进行核算：
管理层按照取得或承担金融资产或金融负责的目的，基于风险管理、战略投资需要等所作的指定
以及金融资产或金融负债的特征，将金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期
投资、应收款项和委托贷款、可供出售金融资产四类；金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债）、其他金融负债两类。上述分类一经确定，不会随意变更。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债指为近期内出售而持有的金融资产
或近期内回购而承担的金融负债。包括以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券、基金等。
该类金融资产和金融负债按取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入
当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单
独确认为应收项目。
在该类金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将该类金融
资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。
处置该类金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
持有至到期投资指从二级市场上购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等。
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含
的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率与票面利率差别较小时按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项和委托贷款
应收款项指公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权等。委托贷款指公司委托金融机构向其
他单位贷出的款项。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。委托贷款按发放本金金额作为初
始确认金额。
收回或处置应收款项、委托贷款时，将取得的价款与该应收款项、委托贷款账面价值之间的差额
计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
投资、应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的
价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项
目。云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
3 1
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金
融资产以公允价值计量，公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债通常指企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊余成本
进行后续计量。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定：
初始取得的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格确定其公允价值。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价
是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价为现行出价；公司拟购
入的金融资产或已承担的金融负债的报价为现行要价。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，如果可以取得实质上相同的其他金融资产或金融负债当
前公允价值，或者可以取得熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格，参照上述
公允价值或交易价格确定金融资产或金融负债的公允价值。如果不能取得上述公允价值或交易价格但
该金融资产或金融负债的现金流量能够估计的，采用现金流量折现法确定其公允价值。如果上述条件
均不具备，则采用期权定价模型等其他方式确定金融资产或金融负债公允价值。
（3）金融资产的减值
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对于持有至到期投资、应收款项，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认
减值损失，按单项计提减值准备。如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
在进行金融资产减值测试时，对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。对单项金额不重大
的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金
融资产，不再包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
（4）金融资产的转移确认与计量
当公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资产。
终止确认金融资产时将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。因转移而收到的对价指：因转移交易收到的价款、新获得金融资
产的公允价值、因转移获得服务资产的公允价值扣除新承担金融负债的公允价值和因转移承担的服务
负债的公允价值后的金额。云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
3 2
7、应收款项坏账核算方法
坏账损失采用“备抵法”核算。
应收款项采用个别认定和账龄分析法计提坏账准备。资产负债表日，对于单项金额重大的应收款
项单独进行减值测试，有充分的客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项及其他应收款项根据账龄按
以下比例计提坏账准备：
账 龄 计提比例 备 注
一年以内 5‰ 对财务及现金流量状况良好、信誉高的企业
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 15%
三至四年 30%
四至五年 80%
五年以上 100%
坏账按以下原则确认：
（1）因债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的应收款项；
（2）因债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回的应收款项；
（3）因债务人逾期三年未履行偿债义务、有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小、经公
司董事会或有关部门批准可以列作坏账的应收款项。
8、存货核算方法
存货主要包括原材料、燃料、备品备件、库存商品、低值易耗品等。存货采用计划成本法或实际
成本法，采用计划成本法的材料成本差异的结转采用期初材料成本差异率；库存商品按售价金额核算；
发出存货采用加权平均法；低值易耗品采用一次摊销法或五五摊销法摊销。
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。资产负债表日确定存货的可变现净值，存货成本高于
其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益；若以前减记存货价值的影响因素已经消失的，
减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。公司一
般按照单个存货项目成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的
存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
9、长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资初始成本：
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额
作为初始投资成本。非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担负债的公允价值或发行的权益性证券的公允价值确定初始投资成本，
为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款（包
括相关税费）、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等作为初始投资成本。云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
3 3
（2） 长期股权投资后续计量
对于能够对被投资单位实施控制的长期股权投资和对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并
且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
对于被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。投资收益以取得股权
后被投资单位实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时
被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于被投
资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公
司在确认被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限，但合同约定负有承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各
年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。
投资企业能够对被投资单位实施控制的，被投资单位为其子公司，将子公司纳入合并财务报表的
范围。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
公司在资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象，估计其
可收回金额。若可收回金额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将其账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值
准备。长期股权投资减值准备按单个投资项目计提。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期
间不予转回。
10、投资性房地产
公司将同时满足下列条件的为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产，确认为投资性房
地产：
（1）与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
公司的投资性房地产按照取得的实际成本进行初始计量。资产负债表日公司采用成本模式对投资
性房地产进行后续计量。
公司在资产负债表日判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象，估计其
可收回金额。若可收回金额的计量结果表明，投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将其账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提投资性房地产减值
准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产计价及折旧核算方法
（1）固定资产确认标准和核算方法：
公司固定资产是指同时具备下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而
持有的；②使用寿命超过一个会计年度；③单位价值在2000 元以上。固定资产同时满足下列条件时才
能予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按经济用途分类，分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他，按取得时
的实际成本计价。
（2）固定资产折旧方法：
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，其余固定资产均计提折旧。固定资产折旧采用平均年限
法计算，根据固定资产的类别、使用年限、预计残值率确定其折旧率如下：云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
3 4
序 号 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
1 房屋 40 2.425
2 建筑物 25 3.880
3 传导设备 28 3.464
4 动力设备 18 5.389
5 工作机器及设备 5－12 8.083－19.40
6 工具仪器及生产用具 14 6.929
7 运输设备 10 9.700
（3）固定资产减值：
公司在资产负债表日检查固定资产是否存在市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等减值迹
象。若存在减值迹象，估计其可收回金额。若固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提固定资产减值
准备。固定资产减值准备按单个项目计提。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（4）闲置固定资产
当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本公司将其列入闲置固
定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。
12、在建工程核算方法
在建工程按工程实际发生的支出核算，在建设期内为该工程所发生的借款利息支出符合资本化条
件的计入工程成本。在建工程达到预定可使用状态时根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计
价值确定其成本转入固定资产，并在下月开始计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估计价，但不调整原计提的折旧额。
在资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象，估计其可收回金
额。若在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单个项目计
提。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、无形资产核算方法
无形资产取得时按实际成本计价。对于使用寿命有限的无形资产，在有效使用年限内按直线法摊
销；对于使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
在资产负债表日检查无形资产是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象，估计其可收回金
额。若无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单个项目计
提。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14、长期待摊费用摊销方法
本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用（如经营租入固定
资产改良支出等）按实际受益期限平均摊销。当长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
15、职工薪酬核算方法云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
3 5
职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保
险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福
利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。
将应付职工薪酬在职工提供服务的会计期间内确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补
偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品或劳务成本、资产成本和当期损益。
16、收入确认原则
（1）销售商品：公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方、不再对该产品实施继
续管理权和实际控制权、相关的收入已收到或取得了收款的证据、收入的金额能够可靠地计量、与销
售该商品有关的成本能够可靠的计量时确认营业收入的实现。公司按照从购货方已收或应收的合同或
协议价款确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务：对于相关的收入已收到或取得了收款的证据、收入的金额能够可靠地计量、交
易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的提供劳务按照完工百
分比法确认相关的劳务收入。完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
（3）让渡资产使用权收入：当与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠计量
时，确认让渡资产使用权收入。
17、借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
当为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始、相关资产支出
和借款费用已经发生时，借款费用开始资本化；当所购建符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、
且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、所得税的会计处理方法
公司采用资产负债表债务法核算所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延
所得税资产不予确认：
A、该项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：
A、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
3 6
B、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：
① 商誉的初始确认；
② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A、该项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条
件的：
A、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
B、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：
① 企业合并；
② 直接在所有者权益中确认的交易或事项。
19、合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。以控制
为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，并抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，由母公司进行合并编
制。
2、根据《企业会计准则第20 号—企业合并》的规定，同一控制下的企业合并，在编制合并当期
期末的比较报表时，应视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。提供比
较报表时，应对前期比较报表进行调整。公司在编制比较报表时已按规定进行了调整。
3、当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
五、会计政策、会计估计变更及会计差错更正
1、会计政策变更
本公司本期无会计政策变更。
2、会计估计变更及会计差错更正
（1）根据本公司联营企业联合信源数字音视频技术（北京）有限公司提供更正后的德庆财审字
（2009）第150 号《2008 年度会计报表审计报告》，该公司调增2008 年利润4,499,442.19 元，故本
公司按持股比例调增投资收益1,349,832.66 元，导致调增2009 年初未分配利润1,214,849.39 元，调
增2009 年初盈余公积134,983.27 元。云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
3 7
（2）根据保山市地方税务局直属征收分局《关于对云南博闻科技实业股份有限公司股权转让所得
分年并入应纳税所得申请的回复》，调减本公司2008 年度应交所得税502,462.58 元，导致本公司2009
年初未分配利润调增452,216.32 元，2009 年初盈余公积调增50,246.26 元。
（3）更正事项调增本公司2009 年初未分配利润合计1,667,065.71 元；调增2009 年初盈余公积
合计185,229.53 元。
六、税项
本公司适用的主要税种和税率如下：
主 要 税 种 税 率 计 税 基 数
增值税 17% 销项税额-进项税额
资源税 石灰石2.00 元/T，粘土0.50 元/T 当期生产量
矿产资源补偿费 2%费率×回采率系数0.3 当期产品销售收入
矿产资源有偿使用费 开采量0.50 元/吨 保有资源储量
营业税 5% 当期营业收入
城市维护建设税 1%、5%、7% 当期应交流转税额
企业所得税 15%、25%
注：1、本公司生产的资源综合利用产品，保山市隆阳区国家税务局隆国税发[2004]154 号，关
于云南博闻科技股份有限公司资源综合利用产品即征即退增值税问题的批复：“根据云南省资源综
合利用认定委员会《云南省资源综合利用（项目）认定表》及《认资字222 号证书》认定结论，经
复审，同意依照财税字[2001]198 号文规定，对云南博闻科技股份有限公司（原云南富邦科技实业股
份有限公司）在生产原料中掺有高于30%的三废原料所生产的32.5、42.5 复合硅酸盐水泥和32.5、
42.5 普通硅酸盐水泥，自2004 年9 月1 日起至2006 年9 月30 日期间所实现的应纳增值税额实行即
征即退待遇”。
保山市隆阳区国家税务局隆国税发［2006］250 号，关于对云南博闻科技实业股份有限公司资源
综合利用产品即征即退增值税问题的批复：“根据云南省资源综合利用认定委员会《云南省资源综
合利用企业（产品、项目）认定申请表》及《资源综合利用认定证书》（综资证书2006 第258 号）
认定结论，同意依照《财政部国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税问题的通知》(财税
［2001］198 号)规定，对云南博闻科技实业股份有限公司在生产原料中掺有高于30%的“三废”原
料所生产的32.5、42.5 复合硅酸盐水泥和32.5、42.5 普通硅酸盐水泥，自2006 年9 月起至2008
年9 月期间所实现的应纳增值税额实行即征即退待遇”。
保山市隆阳区国家税务局隆国税发[2008]161 号，关于对云南博闻科技实业股份有限公司资源综
合利用产品即征即退增值税问题的批复：“根据云南省资源综合利用认定委员会《云南省资源综合
利用认定申请表》及《资源综合利用认定证书》（综证书2008 第256 号）认定结论，经复审，同意
依照《财政部国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税问题的通知》(财税［2001］198 号)
规定，对云南博闻科技实业股份有限公司在生产原料中掺有高于30%的“三废”原料所生产的32.5
复合硅酸盐水泥，自2008 年9 月起至2010 年9 月期间所实现的应纳增值税额实行即征即退待遇”。
2008 年12 月9 日新出台的《财政部国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通
知》(财税［2008］156 号)，对享受增值税优惠政策的废渣范围进行了调整，我公司在生产水泥中掺云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
3 8
入的炉底渣已被取消，达不到在“生产原料中掺兑废渣的比例不低于30%”的规定，新规定2008 年
7 月1 日起执行，因此我公司从2008 年7 月1 日起不再享受资源综合利用增值税优惠政策。
2、根据保山市地方税务局《转发〈云南省地方税务局关于保山市地方税务局上报2003 年符合
国家鼓励类企业认定的批复〉的通知》（保地税政字[2003]79 号），自2003 年至2010 年期间，减
按15%的税率征收企业所得税。
3、纳入合并会计报表范围的子公司，企业所得税适用税率为25%。
七、控股子公司、合营及联营企业以及合并范围
1、控股子公司、合营及联营企业
控股子公司
名 称
注册资本
(万元)
注册地 经 营 范 围
实际投资额
(万元)
本公司持
股比例（%）
表决权比例（%）
云南大理大保物资仓储中转有
限公司
330.00 云南大理 物资仓储、中转181.50 55.00 55.00
昆明博闻科技开发有限公司 3,300.00
云南昆明
项目投资；商贸
计算机网络技术
开发、应用等
3,311.10 100.00 100.00
新疆众和股份有限公司 35,205.87 乌鲁木齐
铝、铝制品的生
产、销售
12,328.67 18.67 18.67
联合信源数字音视频技术
有限公司
4,500.00
北 京
法律、法规禁止
的不得经营
1,363.52 30.00 30.00
续表
控股子公司
名 称
是否合
并报表
表决权比例未达半数以上
纳入合并范围或表决权比
例达到半数以上未纳入合
并范围的原因
是否为通过
企业合并取
得的子公司
是否通过同一
控制下的企业
合并取得的子
公司
属于同一控制
下企业合并的
判断依据
同一控制的
实际控制人
云南大理大保物资
仓储中转有限公司
是 不适用 否 否 不适用 不适用
昆明博闻科技开发
有限公司
是 不适用 否 否 不适用 不适用
新疆众和股份有限
公司
否 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
联合信源数字音视
频技术有限公司
否 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
续表
合并本期期初至合并日
（同一控制下被合并方）
现金
控股子公司
名 称
少数股东
权益
少数股东权益
中用于冲减少
数股东损益的
金额
从归属母公司
当期损益中扣
减少数股东承
担的超额亏损
收入 净利润
净流量
云南大理大保物资仓储
中转有限公司
1,023,301.30 80,658.27 不适用 不适用 不适用
昆明博闻科技开发有限
公司
不适用 不适用 不适用
新疆众和股份有限公司 不适用 不适用 不适用
联合信源数字视频技术
有限公司
不适用 不适用 不适用
注：（1）公司于2009 年4 月15 日召开的第六届董事会第二十五次会议通过解散清算控股子公司
勐海博益茶业发展有限公司的议案，并成立了清算组，确定了清算组成员，依法对勐海博益茶业发展
有限公司进行清算。2009 年7 月10 日清算完毕，剩余财产18,270,159.60 元按股东出资比例分配：云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
3 9
公司占90%，应分得16,443,143.64 元，扣除清算时的往来欠款15,000,000.00 元，实际支付款项
1,443,143.64 元，款项已全部支付完毕。
（2）报告期内子公司的处置情况
2009 年7 月24 日，西双版纳州勐海县工商行政管理局核发《准予注销登记通知书》（勐海）登
记内销字[2009]第1239 号，勐海博益茶业发展有限公司终止。
2、合并报表范围发生变更的内容和原因
公司于2009 年4 月15 日召开的第六届董事会第二十五次会议通过解散清算控股子公司勐海博益
茶业发展有限公司的议案，并成立了清算组，确定了清算组成员，依法对勐海博益茶业发展有限公司
进行清算。因此勐海博益茶业发展有限公司不再纳入公司合并报表范围。
八、合并会计报表项目注释
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
现金 192,522.49 140,423.17
银行存款 79,992,468.71 122,961,234.56
其他货币资金 30,000.00 30,000.00
合计 80,214,991.20 123,131,657.73
注：1、期末数较期初数减少42,916,666.53 元，减少34.85%，主要原因是银行短期借款减少
所致；
2、其他货币资金30,000.00 元为信用卡押金；
3、货币资金期末余额中，不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、有潜在回收风险的款
项。
2、应收账款
（1）应收账款构成
期末数 期初数
项 目
金额
占总额
比例
坏账准备
计提比例
坏账准备 金额
占总额
比例
坏账准备
计提比例
坏账准备
单项金额重大
10,816,322.25 34.04% 5.00% 540,816.11
8,232,312.89 32.01% 5.75% 472,975.19
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大
20,956,775.19 65.96% 24.76% 5,189,608.05 17,481,706.06 67.99% 31.84% 5,566,025.96
其他不重大
合 计 31,773,097.44 100% 5,730,424.16 25,714,018.95 100% 6,039,001.15
（2）单项金额重大的应收账款(前五名欠款)
欠款人名称 欠款金额 计提比例 账 龄
滇西铁路有限责任公司 3,543,844.67 5.00% 一年以内
中铁十九局集团苏家河口电站项目经理部 2,902,020.00 5.00% 一年以内
腾冲翡翠城 1,559,643.13 5.00% 一年以内
浙江广大建设有限公司腾北商业广场 1,442,750.00 5.00% 一年以内
云南奥新产业建设发展集团有限公司 1,368,064.45 5.00% 一年以内
合 计 10,816,322.25云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
4 0
（3）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内（含1 年） 23,138,099.07 72.81% 1,145,583.82 15,280,362.07 59.43% 740,162.25
1-2 年（含2 年） 2,394,666.39 7.54% 239,466.65 3,168,703.57 12.32% 316,870.36
2-3 年（含3 年） 1,547,404.27 4.87% 232,110.65 1,936,624.27 7.53% 290,493.64
3-4 年（含4 年） 555,143.85 1.75% 166,543.16 605,143.85 2.35% 181,543.16
4-5 年（含5 年） 955,319.90 3.01% 764,255.92 1,066,267.23 4.15% 853,013.78
5 年以上 3,182,463.96 10.02% 3,182,463.96 3,656,917.96 14.22% 3,656,917.96
合计 31,773,097.44 100.00% 5,730,424.16 25,714,018.95 100.00% 6,039,001.15
注：（1）本年度坏账准备计提比例较大应收账款（账龄在三年以上的平均计提比例为87.65%）,
皆是欠款时间长，并经多次催收仍末收回的款项即收回可能性较小，根据董事会所通过的坏账准备计
提政策，公司对此应收账款部份按较大的比例计提坏账准备。
（2）坏账准备计提低于5%且欠款金额较大的单位及原因：
欠款单位 欠款金额 账龄
坏账计
提比例
原 因
腾冲苏电龙川江水电开发有限
公司
251,580.60 一年以内5‰
根据董事会所通过的坏账准备计提
政策，本公司对财务及现金流量状
况好、信誉高的大宗老客户一年内
的欠款按5‰计提坏账准备。
（3）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况：
股 东 名 称 所欠金额 欠款时间 占总额 欠款原因
云南保山建材实业集团公司 681,110.76 一至二年 2.14% 水泥款
（4）应收账款前五名欠款情况
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位合计及
比例
1,081.63 万元 34.04% 823.23 万元 32.01%
3、其他应收款
（1）其他应收款构成
期末数 期初数
项 目
金额
占总额
比例
坏账准备
计提比例
坏账准备 金额
占总额
比例
坏账准备
计提比例
坏账准备
单项金额重
大
2,672,717.22 73.80%
67.56%
1,771,785.17 3,538,490.23 66.82% 41.36% 1,463,649.79
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大
948,632.80 26.20% 47.25% 522,846.98 1,757,140.42 33.18% 28.10% 493,697.45
其他不重大
合 计 3,621,350.02 100.00% 2,294,632.15 5,295,630.65 100.00% 1,957,347.24
（2）单项金额重大的其他应收款
欠款人名称 欠款金额 计提比例 账龄
保山重点公路建设投资公司 1,260,032.50 100.00% 五年以上
联合信源数字音视频技术有限公司 500,000.00 5.00% 一年以内
西安西核精达仪器有限公司 373,457.73 80-100% 四年以上
北京乾理律师事务所 250,000.00 30.00% 三年以上
保山市深化国有企业改革领导小组 206,303.41 10.00% 一至二年
合 计 2,589,793.64云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
4 1
（3）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内（含1 年） 804,542.15 22.22% 40,224.75 765,727.93 14.46% 13,286.39
1-2 年（含2 年） 261,944.52 7.23% 26,194.75 565,947.54 10.69% 56,594.76
2-3 年（含3 年） 150,165.34 4.15% 22,524.80 1,389,447.94 26.24% 208,417.19
3-4 年（含4 年） 274,652.37 7.58% 82,395.72 231.90 0.00% 69.58
4-5 年（含5 年） 33,767.57 0.93% 27,014.06 412,495.77 7.79% 10,112.21
5 年以上 2,096,278.07 57.89% 2,096,278.07 2,161,779.57 40.82% 1,668,867.11
合计 3,621,350.02 100.00% 2,294,632.15 5,295,630.65 100% 1,957,347.24
注：（1）本年度坏账准备计提比例较大的其他应收款（账龄在三年以上的平均计提比例为91.72%），
皆是欠款时间长，收回可能性较小的款项，根据董事会所通过的坏账准备计提政策，公司对其计提了
较大的坏账准备。
（2）本账户无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）其他应收款前五名欠款情况
期末数 期初数
前五名欠款单位合计及比例 金 额 比例 金 额 比例
258.98 万元70.64% 353.85 万元 66.82%
4、预付账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,457,473.06 100.00% 344,258.10 89.00%
1-2 年
2-3 年 18,740.00 4.85%
3 年以上 23,797.87 6.15%
合计 1,457,473.06 100.00% 386,795.97 100.00%
注：本账户无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5、存货
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8,289,576.62 1,179,585.93 7,109,990.69 14,083,053.59 1,182,351.97 12,900,701.62
包装物 270,492.35 270,492.35 70,011.46 70,011.46
低值易耗品 79,929.75 1,292.28 78,637.47 84,090.12 1,293.15 82,796.97
在产品 2,836,558.39 2,836,558.39 5,871,625.56 5,871,625.56
自制半成品 0.00
产成品 10,907.06 10,907.06 68,792.40 68,792.40
库存商品 7,813,988.56 7,813,988.56 7,813,988.56 7,813,988.56
委托加工物资
分期收款发出
商品
合计 19,301,452.73 1,180,878.21 18,120,574.52 27,991,561.69 1,183,645.12 26,807,916.57
注：（1）存货可变现净值确定依据：在正常的生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计
将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。
（2）存货账面余额期末数较期初数减少869.01 万元，减幅31.05%，主要是原材料库存减少579.35
万元，其中煤减少512.36 万元，外购熟料减少48.54 万元，耐火、耐磨材料减少33.88 万元；水泥包装
袋库存增加20.05 万元；在产品减少303.51 万元，其中石灰石、生料、熟料减少129.80 万元，散水泥因
库存和单位成本下降减少173.71 万元；产成品因包装水泥库存以及成本下降减少5.79 万元。云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
4 2
（3）前五名供应商采购情况
供应单位名称 采购金额 占采购总额的比例
保山昆钢嘉华水泥建材有限公司 8,341,496.00 28.57%
云南红塔滇西水泥股份有限公司 7,962,358.07 27.27%
宁蒗县竹麻地煤矿 2,865,862.20 9.82%
大理强标塑业有限公司 1,544,781.82 5.29%
永平县云海石膏厂 1,268,214.67 4.43%
合 计 21,982,712.76 75.29%
6、长期股权投资
（1）长期投资及减值准备
期末金额 年初金额
项 目
账面余额
减值
准备
账面价值 账面余额
减值
准备
账面价值
成本法核算 9,000,000.00 9,000,000.00
权益法核算 362,109,739.47 362,109,739.47 353,708,829.54 353,708,829.54
合 计 371,109,739.47 371,109,739.47 353,708,829.54 353,708,829.54
注:联合信源数字音视频技术(北京)有限公司调增2008 年利润4,499,442.19 元，我公司按持股比
例享有1,349,832.66 元，影响年初长期股权投资增加1,349,832.66 元。
（2）采用权益法核算的被投资单位
被投资单位名称 初始投资额 追加投资额期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额
新疆众和股份有限
公司 123,286,747.00 338,874,223,04 9,660,811.94 225,247,987.98 348,535,034.98
联合信源数字音视
频技术(北京)有限
公司 13,635,166.04 14,834,606.50 -1,259,902.01 -60,461.55 13,574,704.49
合 计 136,921,913.04 353,708,829.54 8,400,909.93 225,187,526.43 362,109,739.47
注:权益法核算长期股权投资本期增加8,400,909.93 元，主要原因如下：
①确认新疆众和股份有限公司投资收益，增加长期股权投资12,756,443.78 元；收到现金红利，
减少长期股权投资3,286,962.00 元；
②确认新疆众和股份有限公司资本公积金增加，本公司按股权比例享有的份额191,330.16 元；
③确认联合信源数字音视频技术(北京)有限公司投资收益-1,259,902.01 元；
（3）成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位注册资本比例（%） 投资金额
勐海博益茶业发展有限公司 2005-2008 90.00 9,000,000.00
合 计 9,000,000.00
注：“成本法核算的长期股权投资”中是指对勐海搏益茶业发展有限公司的投资，该公司已
于2009 年7 月24 日终止，在本报告期内,该长期投资以成本法在账上反映。
7、固定资产
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 143,694,825.39 461,464.26 144,156,289.65
其中：房屋及建筑物 57,947,545.47 52,957.14 58,000,502.61
机器设备云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
4 3
运输工具 3,135,956.96 236,000.00 3,371,956.96
通用设备 6,483,322.46 -79,808.90 6,403,513.56
专用设备 75,846,528.30 245,242.02 76,091,770.32
其他设备 281,472.20 7,074.00 288,546.20
二、累计折旧合计 84,470,222.65 2,663,381.32 87,133,603.97
其中：房屋及建筑物 26,673,507.16 875,133.96 27,548,641.12
机器设备
运输工具 1,594,933.66 141,559.28 1,736,492.94
通用设备 5,250,524.72 93,128.28 5,343,653.00
专用设备 50,788,457.87 1,534,397.70 52,322,855.57
其他设备 162,799.24 19,162.10 181,961.34
三、固定资产净值合计 59,224,602.74 -2,201,917.06 57,022,685.68
其中：房屋及建筑物 31,274,038.31 -822,176.82 30,451,861.49
机器设备
运输工具 1,541,023.30 94,440.72 1,635,464.02
通用设备 1,232,797.74 -172,937.18 1,059,860.56
专用设备 25,058,070.43 -1,289,155.68 23,768,914.75
其他设备 118,672.96 -12,088.10 106,584.86
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
五、固定资产净额合计 59,224,602.74 -2,201,917.06 57,022,685.68
其中：房屋及建筑物 31,274,038.31 -822,176.82 30,451,861.49
机器设备
运输工具 1,541,023.30 94,440.72 1,635,464.02
通用设备 1,232,797.74 -172,937.18 1,059,860.56
专用设备 25,058,070.43 -1,289,155.68 23,768,914.75
其他设备 118,672.96 -12,088.10 106,584.86
注：（1）固定资产本期增加数中，在建工程转入数为78,263.07 元；
（2）本公司将评估价值为7,593.80 万元的土地使用权证、1#、2#、3#水泥生产线、辅助生产车间
及本部资产，抵押给富滇银行昆明五华支行,借入短期借款3,500 万元，借款期限为2008 年8 月7 日
至2009 年8 月6 日，2009 年8 月5 日已归还。
（3）房屋建筑物中54,883,452.29 元属于本公司资产，系本公司股份制改组时由云南保山建材实
业集团公司以资产剥离方式注入。
（4）期末本公司对固定资产进行了逐项检查，检查的结果表明公司的固定资产皆不存在会计准则
中所规定的减值情况，故本期期末公司未对固定资产计提减值准备。
8、工程物资
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
专用设备 192,905.50 183,124.35 188,477.85 187,552.00
合 计 192,905.50 183,124.35 188,477.85 187,552.00
9、在建工程
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
5#、6#散装系统搬迁 200,791.07 200,791.07 51,415.08 51,415.08
矿山生产公分石改造 15,160.74 15,160.74
矿山新增打沙机项目 17,523.17 17,523.17
合 计 218,314.24 218,314.24 66,575.82 66,575.82云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
4 4
（1）在建工程项目变动情况：
项目
名称
预算数
（万元）
期初数 本期增加
转入固定
资产
其它
减少
工程投入占
预算比例
工
程
进
度
利息
资本
化金
额
其中：
本期利
息资本
化金额
本期
利息
资本
化率
资金
来源
期末数
5#、6#散装
系统搬迁
19.21 51,415.08 149,375.99 104.52% 自筹 200,791.07
矿山生产公
分石改造
15,160.74 10,145.19 25,305.93 自筹 0.00
制成新建成
品库水泥装
车雨棚项目
5.74 52,957.14 52,957.14 92.26% 自筹
0.00
矿山新增打
沙机项目
3.3 17,523.17 53.10% 自筹 17,523.17
合 计 28.25 66,575.82 230,001.49 78,263.07 218,314.24
注：（1）本期无借款费用资本化金额。
（2）期末本公司对在建工程进行了检查，未发现公司在建工程存在会计准则中所规定的减值情
况，故本期期末公司未对在建工程计提减值准备。
10、无形资产
项目 期初账面余额 本期增加额本期减少额期末账面余额 剩余摊销年限
一、原价合计 5,672,494.81 5,672,494.81
用友财务软件 126,180.00 126,180.00 34 个月
土地使用权 3,675,206.03 3,675,206.03 414 个月
土地使用权 1,871,108.78 1,871,108.78 445 个月
二、累计摊销合计 1,515,588.60 68,894.64 0.00 1,584,483.24
用友财务软件 42,060.00 12,618.00 54,678.00
土地使用权 1,102,561.20 36,752.04 1,139,313.24
土地使用权 370,967.40 19,524.60 390,492.00
三、无形资产净值合计 4,156,906.21 -68,894.64 0.00 4,088,011.57
用友财务软件 84,120.00 -12,618.00 71,502.00
土地使用权 2,572,644.83 -36,752.04 2,535,892.79
土地使用权 1,500,141.38 -19,524.60 1,480,616.78
四、减值准备合计
用友财务软件
土地使用权
土地使用权
无形资产净额合计 4,156,906.21 -68,894.64 0.00 4,088,011.57
注：期末本公司对无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力情况进行了核查，核查的结果表
明公司无形资产预计未来可收回金额高于其账面值，即不存在会计准则中所规定的减值情况，故本期
期末公司未对无形资产计提减值准备。
11、长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数
修路用水泥 1,145,407.22 137,334.18 892,503.48 1,008,073.04
石灰石矿区道路 1,050,939.67 59,487.18 198,290.60 991,452.49
办公室装修费 105,866.80 44,454.90 194,452.01 61,411.90
石灰石矿区道路 138,487.53 10,011.12 71,746.36 128,476.41
矿产资源有偿使用费 137,291.43 27,979.80 190,688.37 109,311.63
合 计 2,577,992.65 279,267.18 1,547,680.82 2,298,725.47云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
4 5
注：（1）公司本部修路用水泥按10 年摊销，是根据保山市地方税务局直属征收分局《关于云南
富邦科技实业股份有限公司修建沙河路筹资税前扣除申请的批复》（保地税直字［2004］01 号），同
意公司自2003 年度起至2012 年10 个纳税年度内，在企业所得税前平均摊销扣除公司修路所出资金
150 万元。
（2）公司本部修路用水泥2008 年新增737,930.00 元，根据保山市地方税务局直属征收分局《关
于对云南博闻科技实业股份有限公司修建沙丙路资金税前扣除申请的批复》(保地税直字[2009]3 号)，
同意分两年(2008 年、2009 年)在计算应纳税所得额时扣除。
12、递延所得税资产
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
应收款项坏账准备 1,100,877.07 1,179,425.45
存货跌价准备 177,131.73 177,546.77
合计 1,278,008.80 1,356,972.22
(2)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额
项目 暂时性差异金额
应收款项坏账准备 7,303,490.68
存货跌价准备 1,180,878.21
合计 8,484,368.89
13、短期借款
（1）短期借款分类：
项目 期末数 期初数
质押借款 20,000,000.00 60,000,000.00
抵押借款 35,000,000.00 35,000,000.00
保证借款
信用借款
合计 55,000,000.00 95,000,000.00
注:（1）本公司将评估现值为7,593.80 万元的土地使用权证、1#、2#、3#水泥生产线、辅助
生产车间及本部资产，抵押给富滇银行昆明五华支行,借入短期借款3,500 万元，借款期限为2008
年8 月7 日至2009 年8 月6 日，该借款已于2009 年8 月5 日归还；
（2）本公司将评估现值为15,210 万元的新疆众和股份有限公司3,000 万股股票，质押给华夏
银行昆明红塔支行，借入短期借款6,000 万元，借款期限为2008 年12 月30 日至2009 年6 月30 日，
该借款已于2009 年1 月4 日归还；
（3）本公司将评估现值为5,070 万元的新疆众和股份有限公司1,000 万股股票，质押给华夏
银行昆明红塔支行，借入短期借款2,000 万元，借款期限为2009 年3 月31 日至2009 年9 月30 日。
14、应付账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,627,776.77 78.21% 3,800,306.95 66.20%
1 年以上 732,192.64 21.79% 1,940,093.52 33.80%
合计 3,359,969.41 100.00% 5,740,400.47 100%
注：本账户无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
4 6
15、预收账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 23,752.25 60.16% 47,899.00 35.05%
1 年以上 15,731.76 39.84% 88,771.76 64.95%
合计 39,484.01 100.00% 136,670.76 100%
注：本账户无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
16、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,173,689.41 3,968,893.74 4,452,677.74 689,905.41
二、职工福利费 413,658.40 413,658.40
三、社会保险费 688,353.09 663,401.72 24,951.37
其中：1．医疗保险费 201,125.61 178,315.05 22,810.56
2．基本养老保险费 417,315.60 417,315.60
3．年金缴费
4．失业保险费 18,830.79 16,689.98 2,140.81
5．工伤保险费 32,272.61 32,272.61
6．生育保险费 18,808.48 18,808.48
四、住房公积金 95,679.00 95,679.00
五、工会经费和职工教育经费 466,032.70 104,487.13 36,301.96 534,217.87
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 23,083.50 23,083.50
八、其他 94,003.50 94,003.50
其中：以现金结算的股份支付
合 计 1,639,722.11 5,388,158.36 5,778,805.82 1,249,074.65
17、应付股利
项目 期末数 期初数
应付股利 6,905,469.00 6,905,469.00
合计 6,905,469.00 6,905,469.00
18、应交税费
税 项 期末数 期初数 适用税率
增值税 525,882.09 -1,013,815.20 17.00%
营业税 30.00 333.30 5%
城市建设维护税 2,440.32 3,268.55 应交流转税×1%、5%
企业所得税 41,426.94 41,426.94 15%、25%
资源税 4,744.72 39,075.92 粘土0.50 元/吨、石灰石2.00 元/吨
房产税 3,340.56 12%
印花税 0.60 0.10%
土地使用税 24,884.10 6.00 元/平方米
个人所得税 21,361.11 32,539.56 5%---20%
代扣税 11,651.22 37,738.97
教育费附加 7,317.36 9,783.63 增值税、营业税的3%
地方教育费附加 2,439.12 3,261.21 增值税、营业税的1%
矿产资源补偿费 287,478.06 234,181.58 主营业务收入×6‰
合 计 904,771.54 -583,980.88
注：根据保山市地方税务局直属征收分局《关于对云南博闻科技实业股份有限公司股权转让所得
分年并入应纳税所得申请的回复》，调减本公司2008 年度应交所得税502,462.58 元。云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
4 7
19、其他应付款
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 794,808.55 4.65% 1,068,371.64 43.87%
1 年以上 16,285,438.66 95.35% 1,366,713.62 56.13%
合计 17,080,247.21 100.00% 2,435,085.26 100.00%
注：本账户无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
20、专项应付款
项目 期初数 本期结转数 期末数 项目
购置水泥发散专用汽车补助 200,000.00 200,000.00 购置水泥发散专用汽车补助
散装水泥设施基金 47,466.70 47,466.70 散装水泥基金
合计 247,466.70 47,466.70 200,000.00
21、递延所得税负债
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
长期待摊费用摊销 34,049.00 25,036.03
合计 34,049.00 25,036.03
(2)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额
项目 暂时性差异金额
长期待摊费用摊销 226,993.31
合计 226,993.31
22、股本
本次变动增减（+、-）
期 初 数 发行新
股
送股
公积金
转股
其他 小计
期 末 数
未上市流通股份合计
其中：国有法人股
社会法人股
流通股份合计
有限售条件流通股合
计
50,673,600 50,673,600
其中：国有法人股 3,391,200 3,391,200
社会法人股 47,282,400 47,282,400
无限售条件流通股合
计
185,414,400 185,414,400
合计 236,088,000 236,088,000
23、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价
其他 175,341,934.14 191,330.16 175,533,264.30
合 计 175,341,934.14 191,330.16 175,533,264.30
注：资本公积本期增加191,330.16 元，是指新疆众和股份有限公司资本公积增加，本公司按持股
比例享有的份额。
24、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 24,682,296.79 24,682,296.79
合 计 24,682,296.79 24,682,296.79云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
4 8
注：（1）根据本公司联营企业联合信源数字音视频技术（北京）有限公司提供更正后的德庆财
审字（2009）第150 号《2008 年度会计报表审计报告》，该公司调增2008 年利润4,499,442.19 元，
故本公司按持股比例调增投资收益1,349,832.66 元，导致调增2009 年初盈余公积134,983.27 元。
（2）根据保山市地方税务局直属征收分局《关于对云南博闻科技实业股份有限公司股权转让所
得分年并入应纳税所得申请的回复》，调减本公司2008 年度应交所得税502,462.58 元，导致本公司
2009 年初盈余公积调增50,246.26 元。
25、未分配利润
注：（1）根据本公司联营企业联合信源数字音视频技术（北京）有限公司提供更正后的德庆财
审字（2009）第150 号《2008 年度会计报表审计报告》，该公司调增2008 年利润4,499,442.19 元，
故本公司按持股比例调增投资收益1,349,832.66 元，导致调增2009 年初未分配利润1,214,849.39
元。
（2）根据保山市地方税务局直属征收分局《关于对云南博闻科技实业股份有限公司股权转让所
得分年并入应纳税所得申请的回复》，调减本公司2008 年度应交所得税502,462.58 元，导致本公司
2009 年初未分配利润调增452,216.32 元。
26、营业收入、营业成本
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 47,767,732.74 32,729,198.22
其他业务收入 149,827.33 90,087.87
合 计 47,917,560.07 32,819,286.09
（2）营业成本
项 目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务成本 46,256,446.53 34,018,878.04
其他业务成本 204,677.02 75,896.06
合 计 46,461,123.55 34,094,774.10
（3）营业收入和营业成本情况
营业务收入 营业成本
项目
本期发生额 上年同期发生额 本期发生额 上年同期发生额
水泥制造及销售 47,767,732.74 32,719,198.22 46,256,446.53 34,018,878.04
其他 149,827.33 100,087.87 204,677.02 75,896.06
合计 47,917,560.07 32,819,286.09 46,461,123.55 34,094,774.10
（4）前五名客户的销售收入总额
客户名称 销售收入 占全部销售收入总额的比例
滇西铁路有限责任公司 16,333,278.97 34.19%
腾冲苏电龙川江水电开发有限公司 7,686,193.93 16.09%
云南工程建设总承包公司四处 3,274,893.59 6.86%
腾冲翡翠城 2,810,897.44 5.88%
中铁十九局集团苏家河口电站项目经理部 2,561,735.04 5.36%
合 计 32,666,998.97 68.38%
项 目 金 额
年初未分配利润 44,112,742.72
加：2009 年1-6 月净利润 4,621,135.08
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
加: 联营企业未分配利润变化
减：处置子公司未分配利润的影响 7,444,896..13
期末未分配利润 41,288,981.67云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
4 9
27、营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 938.10 1,350.00 5%
城建税 32,991.44 14,755.49 应交流转税×1%、5%
教育费附加 98,861.64 44,104.46 应交流转税×3%
地方教育费附加 13.50 应交流转税×1%
合 计 132,791.18 60,223.45
28、财务费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 1,300,341.25 2,026,912.50
减：利息收入 383,448.57 454,143.25
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出 1,735.08 2,154.98
其他支出 2,110.00 470.00
合 计 920,737.76 1,575,394.23
29、资产减值损失
项 目 本期发生额 上年同期发生额
一、坏账损失 28,707.92 -130,824.72
二、存货跌价损失 -2,766.91 -2,269.29
三、长期股权投资减值损失
四、无形资产减值损失
合 计 25,941.01 -133,094.01
30、投资收益
投资类别 本期发生额 上年同期发生额
持有期间的收益
联营或合营公司分配来的利润 11,496,541.77 19,160,068.78
交易性金融资产出售
可供出售金融资产出售
收到金融资产分配红利
年末调整的被投资公司股东权益净增减额
转让收益
处置子公司股权
债权投资收益
委托贷款收益
合 计 11,496,541.77 19,160,068.78
注：本年度无投资收益汇回的重大限制。
31、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
1、非流动资产处置利得合计
其中：处置固定资产利得
处置无形资产利得
2、债务重组利得
3、非货币性交易利得
4、罚款收入
5、政府补助 -193,506.48 465,466.28
6、盘盈利得
7、捐赠利得
8、其他 78,429.78 876.07
合 计 -115,076.70 466,342.35云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
5 0
32、营业外支出
项 目 本期发生额 上年同期发生额
1、非流动资产处置损失合计
其中：处置固定资产损失
处置无形资产损失
2、债务重组损失
3、非货币性交易损失
4、公益性捐赠支出 240,000.00
5、非常损失
6、盘亏损失
7、其他 4,801.80 3,000.00
合 计 4,801.80 243,000.00
33、所得税费用：
项 目 本期发生额 上年发生额
按《企业所得税法》等规定的当期所得税 1,900.80
递延所得税调整 87,976.39 21,223.00
合 计 87,976.39 23,123.80
34、现金流量表项目注释
项 目 金 额
收到的其他与经营活动有关的现金 5,498,693.26
支付的其他与经营活动有关的现金 6,608,344.34
收到的其他与经营活动有关的现金主要有：
项 目 金 额
收回代付水泥运费 3,718,355.65
保龙高速公路退回质量保证金 1,275,000.00
利息收入 364,312.78
收保险公司赔回的设备修理费 50,055.00
代收员工一次性伤残补助金 29,402.00
收法院退回预交诉讼费 6,270.00
支付的其他与经营活动有关的现金主要有：
项 目 金 额
支付管理费用 2,377,881.07
支付销售费用 111,834.37
支付营业外支出 4,787.68
代付水泥运费 3,718,355.65
代付员工个人社会保险费 223,286.86
代付员工一次性伤残补助金 29,402.00云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
5 1
35、现金流量表补充资料
补 充 资 料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,594,592.28 10,799,057.69
加：资产减值准备 25,941.01 -133,094.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,670,413.98 2,370,871.50
无形资产摊销 68,894.64 68,894.64
长期待摊费用摊销 279,267.18 218,413.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“-”号填列）
-
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -
财务费用（收益以“-”号填列） 1,300,341.25 2,026,912.50
投资损失（收益以“-”号填列） -11,496,541.77 -19,160,068.78
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 78,963.42 21,223.00
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 9,012.97
存货的减少（增加以“-”号填列） 8,233,528.31 -5,510,649.83
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -5,206,022.47 669,710.94
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -1,215,259.14 -1,511,572.82
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -656,868.34 -10,140,301.88
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 80,214,991.20 43,002,092.22
减：现金的期初余额 123,131,657.73 73,428,146.75
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -42,916,666.53 -30,426,054.53
36、资产减值准备明细
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 7,996,348.39 1,166,600.03 1,137,892.11 1,137,892.11 8,025,056.31
二、存货跌价准备 1,183,645.12 116.47 2,883.38 2,883.38 1,180,878.21
三、可供出售金融
资产减值准备
四、持有至到期投
资减值准备
五、长期股权投资
减值准备
六、投资性房地产
减值准备
七、固定资产减值
准备
八、工程物资减值
准备
九、在建工程减值
准备
十、生产性生物资
产减值准备
其中：成熟生产性云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
5 2
生物资产减值准备
十一、油气资产减
值准备
十二、无形资产减
值准备
十三、商誉减值准
备
十四、其他
合计 9,179,993.51 1,166,716.50 1,140,775.49 1,140,775.49 9,205,934.52
九、母公司财务报表有关项目附注
1、应收账款
（1）应收账款构成
期末数 期初数
项 目
金额
占总额
比例
坏账准备
计提比例
坏账准备 金额
占总额
比例
坏账准备
计提比例
坏账准备
单项金额重大
10,816,322.25 34.04% 5.00% 540,816.11
8,232,312.89 32.01% 5.75% 472,975.19
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大
20,956,775.19
65.96%
24.76%
5,189,608.05 17,481,706.06 67.99% 31.84% 5,566,025.96
其他不重大
合 计 31,773,097.44 100% 5,730,424.16 25,714,018.95 100% 6,039,001.15
（2）单项金额重大的应收账款(前五名欠款)
欠款人名称 欠款金额 计提比例 账 龄
滇西铁路有限责任公司 3,543,844.67 5.00% 一年以内
中铁十九局集团苏家河口电站项目经理部 2,902,020.00 5.00% 一年以内
腾冲翡翠城 1,559,643.13 5.00% 一年以内
浙江广大建设有限公司腾北商业广场 1,442,750.00 5.00% 一年以内
云南奥新产业建设发展集团有限公司 1,368,064.45 5.00% 一年以内
合 计 10,816,322.25
（3）账龄分析
期 末 数 期初 数
账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内(含1 年) 23,138,099.07 72.81% 1,145,583.82
15,280,362.07
59.43%
740,162.25
-1-2 年(含2 年) 2,394,666.39 7.54% 239,466.65
3,168,703.57
12.32%
316,870.36
-2-3 年(含3 年) 1,547,404.27 4.87% 232,110.65
1,936,624.27
7.53%
290,493.64
3-4 年(含4 年) 555,143.85 1.75% 166,543.16 605,143.85
2.35%
181,543.16
4-5 年(含5 年) 955,319.90 3.01% 764,255.92
1,066,267.23
4.15%
853,013.78
5 年以上 3,182,463.96 10.02% 3,182,463.96
3,656,917.96
14.22%
3,656,917.96
合 计 31,773,097.44 100.00% 5,730,424.16
25,714,018.95
100.00%
6,039,001.15云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
5 3
注：（1）本年度坏账准备计提比例较大应收账款（账龄在三年以上的平均计提比例为87.65%）,
皆是欠款时间长，并经多次催收仍末收回的款项即收回可能性较小，根据董事会所通过的坏账准备
计提政策，公司对此应收账款部份按较大的比例计提坏账准备。
（2）坏账准备计提低于5%且欠款金额较大的单位及原因：
欠款单位 欠款金额 账龄
坏账计
提比例
原 因
腾冲苏电龙川江
水电开发有限公
司
251,580.60 一年以内5‰
根据董事会所通过的坏账准备计提政策，本公
司对财务及现金流量状况好、信誉高的大宗老
客户一年内的欠款按5‰计提坏账准备。
（3）持有本公司5%（含5%）以上股权的股东欠款情况：
股 东 名 称 所欠金额 欠款时间 占总额 欠款原因
云南保山建材实业集团公司 681,110.76 一至二年 2.14% 水泥款
（4）应收账款前五名欠款情况：
期末数 期初数
前五名欠款单位合计及比例 金 额 比 例 金 额 比 例
1,081.63 万元 34.04% 823.23 万元 32.01%
2、其他应收款
（1）其他应收款构成
期末数 期初数
项 目
金额
占总额
比例
坏账准
备计提
比例
坏账准备 金额
占总额
比例
坏账准
备计提
比例
坏账准备
单项金额重大
2,589,793.64 70.64% 67.56% 1,749,537.37
3,538,490.23 66.32% 27.43% 1,463,649.79
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大
1,076,362.74 29.36% 47.25% 508,580.49 1,796,748.21 33.68% 8.60% 459,021.09
其他不重大
合 计 3,666,156.38 100% 2,258,117.86 5,335,238.44 100.00% 36.04% 1,922,670.88
（2） 单项金额重大的其他应收款
欠款人名称 欠款金额 计提比例 账龄
保山重点公路建设投资公司 1,260,032.50 100.00% 五年以上
联合信源数字音视频技术有限公司 500,000.00 5.00% 一年以内
西安西核精达仪器有限公司 373,457.73 80-100% 四年以上
北京乾理律师事务所 250,000.00 30.00% 三年以上
保山市深化国有企业改革领导小组 206,303.41 10.00% 一至二年
合 计 2,589,793.64
（3）账龄分析
期 末 数 期 初 数
账 龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内(含1 年) 829,746.07 22.63% 39,873.20 779,598.43 14.61% 12,931.42
-1-2 年(含2 年) 281,003.67 7.66% 26,194.75 585,003.67 10.97% 56,594.75
-2-3 年(含3 年) 22,978.69 0.63% 628.55 1,262,261.29 23.66% 186,520.94云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
5 4
3-4 年(含4 年) 299,980.38 8.18% 80,554.36 31,697.78 0.59% 69.58
4-5 年(含5 年) 64,781.90 1.77% 27,014.06 443,510.10 8.31% 10,112.21
5 年以上 2,167,665.67 59.13% 2,083,852.94 2,233,167.17 41.86% 1,656,441.98
合 计 3,666,156.38 100.00% 2,258,117.86 5,335,238.44 100.00% 1,922,670.88
注：（1）本年度坏账准备计提比例较大的其他应收款（账龄在三年以上的平均计提比例为86.53%），
皆是欠款时间长，收回可能性较小的款项，根据董事会所通过的坏账准备计提政策，公司对其计提了
较大的坏账准备。
（2）本账户无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）其他应收款前五名欠款情况
期末数 期初数
前五名欠款单位合计及比例 金 额 比例 金 额 比例
258.98 万元70.64% 353.85 万元 66.32%
3、长期股权投资
项目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
股票投资
对子公司投资 43,926,040.45
43,926,040.45
对合营公司投资
对联营公司投资 353,708,829.54 8,400,909.93 362,109,739.47
其他股权投资
合计 397,634,869.99 8,400,909.93 406,035,779.92
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 397,634,869.99 8,400,909.93 406,035,779.92
注：（1）联合信源数字音视频技术(北京)有限公司调增2008 年利润4,499,442.19 元，我公司按
持股比例享有1,349,832.66 元，影响年初长期股权投资增加1,349,832.66 元。
（2）采用权益法核算的被投资单位
被投资单位名称 初始投资额 追加投资额期初余额 本期增减额累计增减额 期末余额
新疆众和股份有限公司 123,286,747.00 338,874,223,04 9,660,811.94 225,247,987.98 348,535,034.98
联合信源数字音视频
技术(北京)有限公司
13,635,166.04 14,834,606.50 -1,259,902.01 -60,461.55 13,574,704.49
合 计 136,921,913.04 353,708,829.54 8,400,909.93 225,187,526.43 362,109,739.47
（3）采用成本法核算的被投资单位
被投资单位名称 投资起止期占被投资单位注册资本比例（%） 投资金额
大理大保物资仓储中转有限公司 1999-2049 55.00 1,815,000.00
昆明博闻科技开发有限公司 2003-2013 100.00 33,111,040.45
勐海博益茶业发展有限公司 2005-2008 90.00 9,000,000.00
合 计 43,926,040.45云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
5 5
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 47,767,732.74 32,719,198.22
其他业务收入 131,065.33 73,087.87
合 计 47,898,798.07 32,792,286.09
注：前五名客户销售的收入总额3,266.70 万元，占公司全部销售收入的68.39%。
（2）营业成本
项 目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务成本 46,256,446.53 34,018,878.04
其他业务成本 198,595.12 69,814.16
合 计 46,455,041.65 34,088,692.20
5、投资收益
投资类别 本期发生额 上年同期发生额
持有期间的收益
联营或合营公司分配来的利润 11,496,541.77 19,160,230.39
交易性金融资产出售
可供出售金融资产出售
收到金融资产分配红利
年末调整的被投资公司股东权益净增减额
转让收益
处置子公司股权
债权投资收益
委托贷款收益
合 计 11,496,541.77 19,160,230.39
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,710,320.43 10,970,000.12
加：资产减值准备 24,103.08 -140,563.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
2,645,535.82 2,345,900.28
无形资产摊销 49,370.04 49,370.04
长期待摊费用摊销 279,267.18 218,413.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,300,341.25 2,026,912.50
投资损失（收益以“－”号填列） -11,496,541.77 -19,160,230.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 79,415.94 21,970.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 9,012.97
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,233,528.31 -5,510,649.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,206,046.88 675,704.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,193,164.39 -1,425,007.49云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
5 6
其他
经营活动产生的现金流量净额 -564,858.02 -9,928,179.84
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 77,216,884.77 36,485,900.39
减：现金的期初余额 116,766,072.61 66,699,832.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -39,549,187.84 -30,213,932.49
十、关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
关 联 方 名 称 注册地址 主营业务
与本公
司关系
经济性质
或 类 型
法 定
代表人
组织机构代码
昆明博闻科技开发有限公司 云南昆明 教育交流、商贸子公司有限责任 刘志波 75367088-5
云南大理大保物资仓储中转有限公司 云南大理 仓储、中转 子公司有限责任 施阳 70984161-6
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关 联 方 名 称 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
昆明博闻科技开发有限公司 33,000,000.00 33,000,000.00
云南大理大保物资仓储中转有限公司 3,300,000.00 3,300,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初数 本期增加 本期减少 期末数
直接投资额
直接
拥有
股份
比例
间
接
拥
有
股
份
比
例
合计
拥有
股份
比例
直
接
投
资
额
直
接
拥
有
股
份
比
例
间
接
拥
有
股
份
比
例
合
计
拥
有
股
份
比
例
直
接
投
资
额
直
接
拥
有
股
份
比
例
间
接
拥
有
股
份
比
例
合
计
拥
有
股
份
比
例
直接投资额
直接
拥有
股份
比例
间
接
拥
有
股
份
比
例
合计
拥有
股份
比例
昆
明
博
闻
科
技
开
发
有
限
公
司
33,111,040.45 100% 100% 33,111,040.45 100% 100%云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
5 7
云
南
大
理
大
保
物
资
仓
储
中
转
有
限
公
司
1,815,000.00 55% 55% 1,815,000.00 55% 55%
（4）不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司的关系
云南保山建材实业集团公司 本公司第四大股东(持有本公司6.5%股份)
2、关联交易
（1）涉及关联交易的价格由本公司根据市场情况定价。
（2）关联方应收应付款项
十一、或有事项
本公司报告期内无需说明的或有事项。
十二、承诺事项
本公司报告期内无需说明的承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
本公司报告期内无需说明的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
2009 年4 月15 日，公司第六届董事会第二十五次会议通过解散清算控股子公司勐海博益茶业发
展有限公司的议案，并成立了清算组，确定了清算组成员，依法对勐海博益茶业发展有限公司进行清
算。2009 年7 月24 日，西双版纳州勐海县工商行政管理局核发《准予注销登记通知书》（勐海）登
记内销字[2009]第1239 号，勐海博益茶业发展有限公司终止。
十五、补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号-非经常性损益》的
规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下：
项目 期末金额 期初金额
1.应收账款
云南保山建材实业集团公司
681,110.76 1,227,190.94
2.其他应收款
云南大理大保物资仓储中转有限
公司
216,419.56 205,107.53
3.其他应付款
昆明博闻科技开发有限公司
30,968,219.34 30,968,219.34云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
5 8
项 目 金 额 说明
1．非流动资产处置损益
2．越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
-195,606.48 退已返还的增值税退税
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得
的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 73,642.10
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额
23．所得税影响额
合计 -121,964.38云南博闻科技实业股份有限公司 2009 年半年度报告
5 9
2. 公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将
非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应当做出说明。
3.按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益
率及每股收益
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.968 0.968 0.020 0.020
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.993 0.993 0.020 0.020
注1：基本每股收益和稀释每股收益的计算过程参见《公开发行证券公司信息披露编报规则第9
号――净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》；
注2：列报期间不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。
注3：在资产负债表日至财务报告批准报出日之间，企业无发行在外普通股或潜在普通股股数发
生重大变化的情况，如股份发行、股份回购、潜在普通股发行、潜在普通股转换或行权等。
八、备查文件目录
1、1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：刘志波
云南博闻科技实业股份有限公司
2009 年8 月14 日
