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一、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006
年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及
其他相关规定编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合
并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的
原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账
面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付
的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性
证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购
买日为取得被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的
权益性证券等的公允价值。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
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询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的
初始投资成本，本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其
在购买日的公允价值确计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，经复核后计入合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。
本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自申报财务报表的最早期
初至本报告年末均将该子公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的
子公司，本公司自购买日起至本报告期末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置
而减少的子公司，本公司自处置日起不再将该子公司纳入合并范围。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会
计政策和会计期间不一致的子公司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并
范围内各公司之间的内部交易或事项以及内部债权债务均进行抵销；子公司的股东权益中
不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列
示；若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享
有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
7、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
8、外币业务
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负
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债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财
务费用；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允
价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出
售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类和计量
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和
其他金融负债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类
别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产
或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效
套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所
作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此
类金融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
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②持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司
有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到
期投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有
至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账
款、其他应收款、长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际
利率法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差
额计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上
述三类金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续
计量，其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性
金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积
的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确
认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当
期损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生
的利得或损失，应当计入当期损益。
（3）金融资产转移
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终
止对该金融资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
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A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认
为一项金融负债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程
度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证
据表明发生减值的，计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应
收款项减值损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关
(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，
该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势
属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金
融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形
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成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通
过损益转回。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大是指单项金额在应收账款总额 5%（含 5%）以上的应收款项。
②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，
确认减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
组合 1 按账龄分析法计提坏账准备 根据应收款项发生年限
组合 2 按其他方法计提坏账准备 根据应收款项性质
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 按账龄分析法计提坏账准备 根据应收款项发生年限按账龄分析计提坏账准备
组合 2 按其他方法计提坏账准备 根据应收款项性质单独计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 15 15
3－4 年 30 30
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
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组合名称 方法说明
组合 2 按其他方法计提坏账准备 根据应收款项性质单独计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 信用风险较高
坏账准备的计提方法 个别认定法
11、存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为在途物资、原材料、半成品、产成品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为
计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售
价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现
净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调
整存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的
存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有
相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
若以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
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（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公
司会计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初
始投资成本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。
③其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括
自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始
投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被
投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时：
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①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长
期股权投资的成本。
②取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确
认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公
司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益
按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应
全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的
除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资
的账面价值。
⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，
本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加
或减少资本公积。
持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当继续
采用权益法核算剩余投资，并按处置投资的比例将以前在其他综合收益（资本公积）中确
认的利得或损失结转至当期损益。
持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当按照
新的持股比例对投资继续采用权益法进行核算。在新增投资日，新增投资成本与按新增持
股比例计算的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额按照前述原则处理；该项长期
股权投资取得新增投资时的原账面价值与按增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比
例计算应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额，应当调整长期股权投
资账面价值和资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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①共同控制的判断依据
共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营
企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响的判断依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单
位 20％（含 20%）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策从而不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影
响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具
有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，能够
形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注二、24 所述方法计
提减值准备。
对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，本公司按照附注二、9（5）的方法计提资产减值准备。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资
性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。
本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产
的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注二、24。
14、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年
度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固
定资产和单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使
用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 25-40 3 2.43-3.88
通用设备 14 3 6.93
专用设备 12-28 3 3.46-8.08
运输工具 10 3 9.70
机器设备 14 3 6.93
其他设备 10 3 9.70
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注二、24。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原
先估计数有差异的，调整预计净残值。
②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规
定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
③符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
15、在建工程
⑴在建工程核算方法
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本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
⑵在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
⑶在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注二、24。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、
折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或
者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后
发生的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完
工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
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云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂
时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合
资本化条件的资产成本。
17、无形资产
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件
延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定
其入账价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确
定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非
货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，
不确认损益。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本
公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形
资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿
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云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
命不确定的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时
进行调整。
③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
④无形资产的减值
本公司无形资产的减值准备计提方法见附注二、24。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔
期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、预计负债
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，
其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通
过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
（3）满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气
资产的原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
（4）不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实
际发生时作为清理费用计入当期损益。
20、收入
（1）销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬
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云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照
从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入
当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
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22、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所
有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税
费用计入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所
得税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资
产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的
递延所得税资产账面价值可以恢复。
23、经营租赁、融资租赁
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云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此
之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租
金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计
入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收
入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发
生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期
内确认的收益金额。
24、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量
的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天
然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得
税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，
本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确
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云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值
减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者
资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如
可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务
的会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则
以其现值列示。
本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险，该养老保险在发生时计入当期损益。
26、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确
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云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
27、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司报告期内无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司报告期内无会计估计变更事项。
28、前期差错更正
本公司报告期内无需披露的前期差错更正。
二、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应缴流转税额 5%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
矿产资源有偿使用费 保有资源开采量 0.5 元/吨
企业所得税 应纳税所得额 25%
2、税收优惠及批文
2011 年 12 月 7 日保山市财政局、保山市国家税务局、保山市地方税务局保财税法〔2011〕
98 号文转发《云南省财政厅 云南省国家税务局 云南省地方税务局 昆明海关转发财政部
海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题文件的通知》的通
知的第二条规定：在本文印发之前，已批准执行原西部大开发税收优惠政策享受按 15%税
率征收企业所得税的，执行至 2011 年 12 月 31 日止。因此，我公司在 2012 年按 25%税率
征收企业所得税。
三、企业合并及合并财务报表
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云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 注册资本 期末实际出
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 资额（万元）
昆明博闻科技开发 云南 项目投资；商贸
全资 商贸 3,300.00 计算机网络技术 3,311.10
有限公司 昆明 开发、应用等
云南大理大保物资 云南
控股 仓储 330.00 物资仓储、中转
仓储中转有限公司 大理
接上表
实质上构成 持股比例(%)
少数股东权益中用
对子公司净 表决权 是否合
子公司全称 直接 间接 少数股东权益 于冲减少数股东损
投资的其他 比例(%) 并报表
持股 持股 益的金额
项目余额
昆明博闻科技开发
100 100 是
有限公司
云南大理大保物资 见
仓储中转有限公司 说明
2、合并范围发生变更的说明
本报告期内本公司已将全部子公司纳入合并财务报表合并范围。
本期本公司根据发展需要，与云南第一公路桥梁工程有限公司签订股权转让合同，转
让本公司持有的云南大理大保物资仓储中转有限公司所有 55%股权，股权转让日为 2012 年
12 月 31 日。根据会计准则相关规定，本公司本期末不再将云南大理大保物资仓储中转有限
公司资产负债表纳入合并范围，本期利润表及现金流量表仍正常纳入合并范围。
3、本报告期内新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本报告期内无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等
方式形成控制权的经营实体。
（2）本报告期内不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等
方式形成控制权的经营实体
名称 处置日净资产 处置当年年初至处置日的净利润
云南大理大保物资仓储中转有限公司 1,681,917.90 -151,546.83
4、本报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司 出售日 损益确认方法
云南大理大保物资仓储中转有限公司 2012-12-31 权责发生制
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云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
四、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金：
人民币 33,069.05 1.00 33,069.05 257,449.91 1.00 257,449.91
银行存款：
人民币 74,165,306.92 1.00 74,165,306.92 78,088,833.23 1.00 78,088,833.23
其他货币资金：
人民币 3,770,789.91 1.00 3,770,789.91 6,487,792.08 1.00 6,487,792.08
合 计 —— —— 77,969,165.88 —— —— 84,834,075.22
货币资金说明：
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司货币资金中没有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、
存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
16,326,856.35 46.76 1,726,482.82 10.57
准备的应收账款
组合 1 账龄分析法 18,586,305.62 53.24 5,941,195.36 31.97
组合 2 其他
组合小计 18,586,305.62 53.24 5,941,195.36 31.97
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 34,913,161.97 —— 7,667,678.18 ——
续上页
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
15,921,582.60 42.57 1,209,003.13 7.59
准备的应收账款
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云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
组合 1 账龄分析法 21,477,541.19 57.43 5,539,970.71 25.79
组合 2 其他
组合小计 21,477,541.19 57.43 5,539,970.71 25.79
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 37,399,123.79 —— 6,748,973.84 ——
应收账款种类的说明：
对单项金额占应收账款总额的 5%（含 5%）以上的应收款项确认为单项金额重大。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
云南保腾高速公路建设指挥部 6,985,199.35 349,259.97 5% 账龄分析计提
下村建筑工程有限责任公司 3,841,557.00 192,077.85 5% 账龄分析计提
中铁十九局集团苏家河口电站项
2,160,980.00 591,174.00 15%-30% 账龄分析计提
目经理部
云南绿茵环境建设有限公司腾冲
1,708,060.00 512,418.00 30% 账龄分析计提
玉泉翠明源项目部
保山市泰岭基础公司 1,631,060.00 81,553.00 5% 账龄分析计提
合计 16,326,856.35 1,726,482.82 —— ——
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,886,083.13 31.67 294,304.17 11,691,615.87 54.44 584,580.80
1至2年 4,901,221.28 26.37 490,122.14 3,583,616.25 16.69 358,361.63
2至3年 2,349,836.25 12.64 352,475.44 1,115,246.75 5.19 167,287.02
3至4年 735,025.25 3.95 220,507.58 651,768.40 3.03 195,530.52
4至5年 651,768.40 3.51 521,414.72 1,005,415.90 4.68 804,332.72
5 年以上 4,062,371.31 21.86 4,062,371.31 3,429,878.02 15.97 3,429,878.02
合计 18,586,305.62 —— 5,941,195.36 21,477,541.19 —— 5,539,970.71
（2）本报告期内已大额计提坏账准备的转回或应收账款收回情况
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转回或收回前累
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 计已计提坏账准 转回或收回金额
备金额
金鸡建司张福周(师
收款 账龄 159,022.00 159,022.00
专工地)
金鸡建司张福周(保
收款 账龄 40,124.00 40,124.00
八中工地)
汉庄建司师专工地
收款 账龄 209,666.40 80,000.00
黄碧辉
下村建司一处(北三
收款 账龄 74,472.00 93,090.00
环)
合计 —— —— 483,284.40 372,236.00
（3）本报告期内无实际核销的应收账款。
（4）截至 2012 年 12 月 31 日，应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
云南保腾高速公路建设指挥部 非关联方 6,985,199.35 1 年以内 20.01
下村建筑工程有限责任公司 非关联方 3,841,557.00 1 年以内 11.00
中铁十九局集团苏家河口电站项目
非关联方 2,160,980.00 2至4年 6.19
经理部
云南绿茵环境建设有限公司腾冲玉
非关联方 1,708,060.00 3至4年 4.89
泉翠明源项目部
保山市泰岭基础公司 非关联方 1,631,060.00 1 年以内 4.67
合计 —— 16,326,856.35 —— 46.76
3、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
6,110,370.75 76.99 1,877,549.41 30.73
准备的其他应收款
组合 1 账龄分析法 1,826,566.62 23.01 1,081,065.94 59.19
组合 2 其他
组合小计 1,826,566.62 23.01 1,081,065.94 59.19
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期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 7,936,937.37 —— 2,958,615.35 ——
续上页
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
2,908,328.91 68.97 1,887,550.88 64.90
准备的其他应收款
组合 1 账龄分析法 1,308,748.18 31.03 748,688.24 57.21
组合 2 其他
组合小计 1,308,748.18 31.03 748,688.24 57.21
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 4,217,077.09 —— 2,636,239.12 ——
其他应收款种类的说明：
对单项金额占其他应收款总额的 5%（含 5%）以上的应收款项确认为单项金额重大。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
云南第一公路桥梁工程有
4,350,338.25 217,516.91 5.00% 账龄分析计提
限公司
保山重点公路建设投资公
1,260,032.50 1,260,032.50 100.00% 账龄分析计提
司
联合信源数字音视频技术
500,000.00 400,000.00 80.00% 账龄分析计提
(北京)有限公司
合计 6,110,370.75 1,877,549.41 —— ——
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 316,386.57 17.32 15,819.35 455,009.50 34.77 22,750.48
1至2年 187,720.26 10.28 18,772.03 54,772.41 4.19 5,477.24
37
云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
2至3年 54,402.17 2.98 8,160.32 31,082.02 2.37 4,662.30
3至4年 309,842.02 16.96 92,952.61 63,816.78 4.88 19,145.03
4至5年 64,269.85 3.52 51,415.88 37,071.50 2.83 29,657.20
5 年以上 893,945.75 48.94 893,945.75 666,995.97 50.96 666,995.99
合计 1,826,566.62 —— 1,081,065.94 1,308,748.18 —— 748,688.24
（2）本报告期内已大额计提坏账准备的转回或其他应收款收回情况
转回或收回前累
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 计已计提坏账准 转回或收回金额
备金额
法律服务费 收到发票 账龄 250,000.00 250,000.00
合计 —— —— 250,000.00 250,000.00
（3）本报告期内无实际核销的其他应收款。
（4）截至 2012 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东欠款。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
期末余额中，应收云南第一公路桥梁工程有限公司款项为转让子公司云南大理大保物
资仓储中转有限公司 55%股权款及因此而转让债权债务产生的款项，其中，转让股权款
3,996,355.00 元已于 2013 年 1 月收回。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
云南第一公路桥梁工程有限公司 非关联方 4,350,338.25 1 年以内 54.81
保山重点公路建设投资管理有限责
非关联方 1,260,032.50 5 年以上 15.88
任公司
联合信源数字音视频技术(北京)有
关联方 500,000.00 4至5年 6.30
限公司
保山市国土资源局隆阳分局 非关联方 278,760.00 3至4年 3.51
云南东航置业有限公司 非关联方 213,233.00 1 年以内 2.69
合计 —— 6,602,363.75 —— 83.19
（7）应收关联方账款情况
38
云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
联合信源数字音视频技术(北
联营企业 500,000.00 6.30
京)有限公司
合 计 —— 500,000.00 6.30
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,505,248.87 99.98 1,382,909.06 99.59
1至2年 5,000.00 0.36
2至3年
3 年以上 258.20 0.02 711.27 0.05
合计 1,505,507.07 100.00 1,388,620.33 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
保山峻逸商务有限公司 非关联方 865,054.74 一年以内 预付熟料款
云南东航置业有限公司 非关联方 460,583.45 一年以内 预付房租
云南三江水泥有限公司 非关联方 73,381.50 一年以内 预付熟料款
云南东航置业有限公司物业管理部 非关联方 24,804.00 一年以内 预付服务费
中国太平洋保险财产保险公司 非关联方 23,205.38 一年以内 汽车保险费
合计 —— 1,447,029.07 —— ——
预付款项主要单位的说明：
预付款项中主要为预付熟料供应商货款与昆明办事处房东的租金。
（3）截至 2012 年 12 月 31 日，预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东欠款。
5、存货
（1）存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,252,595.84 3,264,611.98 6,987,983.86 13,402,151.89 3,890,980.09 9,511,171.80
在产品 3,931,465.04 3,931,465.04 1,998,550.91 1,998,550.91
周转材料 37,867.50 10,465.24 27,402.26 45,382.08 15,235.74 30,146.34
合计 14,221,928.38 3,275,077.22 10,946,851.16 15,446,084.88 3,906,215.83 11,539,869.05
39
云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初余额 本期计提 期末余额
转回 转销
原材料 3,890,980.09 626,368.11 3,264,611.98
在产品
周转材料 15,235.74 4,770.50 10,465.24
合 计 3,906,215.83 631,138.61 3,275,077.22
（3）存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回金额占该项
项目 本期转回存货跌价准备的原因
依据 存货期末余额的比例
原材料 原材料可变现净值
在产品
周转材料 周转材料可变现净值
6、其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
委托贴现贷款 8,000,000.00
保本型理财产品 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00 8,000,000.00
其他流动资产说明：
本公司于 2012 年 12 月 21 日购入平安银行昆明官渡支行发行的 20 天保本型理财产品
1,000 万元，产品编号：AGS121600，年化收益率 4.2%，到期日为 2013 年 1 月 15 日。
7、对合营企业和联营企业投资
（1）对联营企业投资
被投资单位 法人代 注册资本 持股比 表决权 组织机构
企业类型 注册地 业务性质
名称 表 (万元) 例% 比例% 代码
新疆众和股份 股份有限 乌鲁木 轻有色金
刘杰 53,435.49 14.93 14.93 22860129-1
有限公司 公司 齐 属冶炼
联合信源数字
有限责任
音视频技术(北 北京 隋雪青 电子信息 4,000.00 33.75 33.75 75774129-x
公司
京)有限公司
风景大地（北
有限责任
京）旅游投资管 北京 吴建华 商务服务 1,000.00 25.00 25.00 58589605-9
公司
理有限公司
续：
40
云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
被投资单位 本期营业收入总
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
名称 额
新疆众和股份
7,249,266,135.75 3,552,972,919.46 3,696,293,216.29 2,249,797,988.23 154,230,844.34
有限公司
联合信源数字
音视频技术(北 63,376,710.30 14,086,631.40 49,290,078.90 3,790,577.52 -2,841,270.80
京)有限公司
风景大地（北
京）旅游投资管 7,293,221.90 49,268.59 7,243,953.31 257,669.90 -2,248,116.70
理有限公司
对合营企业和联营企业投资说明：
由于本公司是新疆众和股份有限公司的第二大股东，且在新疆众和派有两名董事，占
其全部六名董事（除独立董事外）的 1/3，能够对其实施重大影响，故作为联营企业。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
核算
被投资单位 投资成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
方法
1、对联营企业投
资
新疆众和股份有
权益法 123,286,747.00 541,283,897.33 23,042,315.12 3,682,154.40 560,644,058.05
限公司
联合信源数字音
视频技术(北京) 权益法 13,635,166.04 17,585,893.02 -950,491.40 16,635,401.62
有限公司
风景大地（北京）
旅游投资管理有 权益法 2,500,000.00 1,937,970.82 1,937,970.82
限公司
合 计 —— 139,421,913.04 558,869,790.35 24,029,794.54 3,682,154.40 579,217,430.49
接上表
在被投 在被投资 在被投资单位
资单位 单位表决 持股比例与表 本期计提
被投资单位 减值准备 现金红利
持股比 权比例 决权比例不一 减值准备
例(%) (%) 致的说明
1、对联营企业投资
新疆众和股份有限公
14.93 14.93 3,682,154.40
司
联合信源数字音视频
33.75 33.75
技术(北京)有限公司
风景大地（北京）旅游
25.00 25.00
投资管理有限公司
41
云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
在被投 在被投资 在被投资单位
资单位 单位表决 持股比例与表 本期计提
被投资单位 减值准备 现金红利
持股比 权比例 决权比例不一 减值准备
例(%) (%) 致的说明
合 计 —— —— —— 3,682,154.40
（2）上述长期股权投资被投资单位向投资企业转移资金的能力均未受到限制。
（3）长期股权投资的说明
由于本公司是新疆众和股份有限公司的第二大股东，且在新疆众和派有两名董事，占其全部六名董事
的 1/3（除独立董事外），能够对其实施重大影响，故作为联营企业采用权益法核算。
9、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 53,158,907.99 1,627,218.29 1,956,978.97 52,829,147.31
其中：房屋及建筑物 27,620,838.06 1,102,659.30 1,375,867.03 27,347,630.33
通用设备 1,297,416.23 141,689.49 89,731.99 1,349,373.73
专用设备 21,556,732.57 48,199.22 32,355.82 21,572,575.97
运输工具 2,261,451.00 282,051.28 236,000.00 2,307,502.28
机器设备 130,946.13 130,946.13
其他设备 291,524.00 52,619.00 92,078.00 252,065.00
—— 本期新增 本期计提 —— ——
二、累计折旧合计： 26,078,273.93 2,473,806.90 1,032,459.98 27,519,620.85
其中：房屋及建筑物 13,739,269.04 793,813.98 625,694.55 13,907,388.47
通用设备 1,087,557.46 50,341.84 86,673.59 1,051,225.71
专用设备 10,271,365.11 1,362,905.43 26,146.17 11,608,124.37
运输工具 670,616.16 217,451.57 82,026.37 806,041.36
机器设备 113,425.38 9,177.32 122,602.70
其他设备 196,040.78 40,116.76 89,316.60 146,840.94
三、固定资产账面净值合计 27,080,634.06 —— —— 25,309,526.46
其中：房屋及建筑物 13,881,569.02 —— —— 13,440,241.86
通用设备 209,858.77 —— —— 298,148.02
专用设备 11,285,367.46 —— —— 9,964,451.60
运输工具 1,590,834.84 —— —— 1,501,460.92
机器设备 17,520.75 —— ——
其他设备 95,483.22 —— —— 105,224.06
42
云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
通用设备
专用设备
运输工具
机器设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 27,080,634.06 —— —— 25,309,526.46
其中：房屋及建筑物 13,881,569.02 —— —— 13,440,241.86
通用设备 209,858.77 —— —— 298,148.02
专用设备 11,285,367.46 —— —— 9,964,451.60
运输工具 1,590,834.84 —— —— 1,501,460.92
机器设备 17,520.75 —— ——
其他设备 95,483.22 —— —— 105,224.06
本期折旧额 2,473,806.90 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 1,102,659.30 元。
（2）固定资产说明：
因转让原子公司云南大理大保物资仓储中转有限公司的所有股权，云南大理大保物资
仓储中转有限公司本期末不再纳入合并范围，导致固定资产原值减少 1,372,370.65 元，累计
折旧减少 647,636.60 元。
10、在建工程
（1）在建工程明细
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
熟料储存堆棚
混合材堆棚
合计
（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少
熟料储存堆棚 64.65 万元 685,740.25 685,740.25
混合材堆棚 38.20 万元 416,919.05 416,919.05
合计 102.85 万元 1,102,659.30 1,102,659.30
43
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接上表
工程投入 其中：本期 本期利息
工程 利息资本化 资金 期末
项目名称 占预算比 利息资本化 资本化率
进度 累计金额 来源 余额
例(%) 金额 (%)
熟料储存堆棚 106.07 完工 财政奖励
资金
财政奖励
混合材堆棚 109.14 完工
资金
合计 —— —— —— ——
在建工程项目变动情况的说明：
本期使用“2011 年淘汰落后产能中央财政奖励资金”建设熟料储存堆棚、混合材堆棚，
本期完工转入固定资产。
11、工程物资
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
专用设备 181,998.98 50,427.35 82,892.74 149,533.59
减值准备 64,625.25 18,979.99 45,645.26
合计 117,373.73 50,427.35 63,912.75 103,888.33
工程物资的说明：
本期未计提减值准备，2012 年 6 月因处理积压电机，转销减值准备 18,979.99 元。
12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 4,424,072.77 1,620,375.75 2,803,697.02
土地使用权 4,297,892.77 1,620,375.75 2,677,517.02
用友财务软件 126,180.00 126,180.00
二、累计摊销合计 682,165.24 121,082.42 252,054.77 551,192.89
土地使用权 564,397.24 112,670.42 252,054.77 425,012.89
用友财务软件 117,768.00 8,412.00 126,180.00
三、无形资产账面净值合计 3,741,907.53 —— —— 2,252,504.13
土地使用权 3,733,495.53 —— —— 2,252,504.13
用友财务软件 8,412.00 —— ——
四、减值准备合计
土地使用权
用友财务软件
五、无形资产账面价值合计 3,741,907.53 —— —— 2,252,504.13
44
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
土地使用权 3,733,495.53 —— —— 2,252,504.13
用友财务软件 8,412.00 —— ——
本期摊销额 121,082.42 元。
（2）无形资产说明
（1）本期因当地政府扩建公司至团山道路，有偿征用石灰石矿部份边坡，导致土地使
用权原值减少 42,135.97 元，累计摊销减少 15,239.17 元。
（2）因转让原子公司云南大理大保物资仓储中转有限公司的所有股权，云南大理大保
物资仓储中转有限公司本期末不再纳入合并范围，导致土地使用权原值减少 1,578,239.78
元，累计摊销减少 236,815.60 元。
（3）本公司无抵押、担保的土地使用权。
13、长期待摊费用
本期增加 本期摊销 其他减少 其他减少
项目 年初余额 期末余额
额 额 额 的原因
修路用水泥 321,402.14 274,668.46 46,733.68
石灰石矿区道路 694,016.59 118,974.36 575,042.23
石灰石矿区道路 78,420.81 20,022.24 58,398.57
办公室装修费 720,397.87 34,494.62 100,649.85 654,242.64
矿产资源有偿使用费 18,707.08 18,707.08
合计 1,832,944.49 34,494.62 533,021.99 1,334,417.12 ——
长期待摊费用的说明：
（1）公司本部修路用水泥按 10 年摊销；根据保山市地方税务局直属征收分局《关于
云南富邦科技实业股份有限公司修建沙河路筹资税前扣除申请的批复》（保地税直字［2004］
01 号），同意公司自 2003 年度起至 2012 年 10 个纳税年度内，在企业所得税前平均摊销扣
除公司修路所出资金 150 万元。
（2）公司本部修路用水泥 2008 年新增 400,576.52 元，本公司按 5 年摊销；根据保山
市地方税务局直属征收分局《关于对云南博闻科技实业股份有限公司修建沙丙路资金税前
扣除申请的批复》(保地税直字[2009]3 号)，同意分两年(2008 年、2009 年)在计算应纳税所
得额时扣除。
（3）东航投资大厦办公室装修费，于 2011 年 12 月 31 日完工并结算， 2012 年 1 月起
开始摊销，摊销期为 91 个月。
45
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14、递延所得税资产/递延所得税负债
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 3,486,754.02 1,988,360.21
开办费
可抵扣亏损
小 计 3,486,754.02 1,988,360.21
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
其他影响因素形成的应纳税暂时性差异 34,293,795.12 20,588,294.38
小计 34,293,795.12 20,588,294.38
（2）应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异项目明细
项目 期末金额 年初金额
应纳税差异项目
其他影响因素形成的应纳税暂时性差异 137,175,180.48 137,255,295.84
小计 137,175,180.48 137,255,295.84
可抵扣差异项目
坏账准备 10,626,293.53 9,385,212.96
存货跌价准备 3,275,077.22 3,906,215.83
工程物资减值准备 45,645.26 64,625.25
小计 13,947,016.01 13,356,054.04
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
期末应纳税暂时性差异中，因长期待摊费用摊销年限差异产生 46,733.68 元，具体参见
附注五、13；因 2011 年因新疆众和股份有限公司非公开发行股票，本公司根据中国证监会
会计部函[2011]9 号《关于印发<上市公司执行企业会计准则监管问题解答>（2011 年第 1
期）的通知》要求，按照视同处置长期股权投资确认了投资收益 137,128,446.80 元。
15、资产减值准备明细
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云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 9,385,212.96 2,132,271.81 878,766.11 12,425.13 10,626,293.53
二、存货跌价准备 3,906,215.83 631,138.61 3,275,077.22
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备 64,625.25 18,979.99 45,645.26
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 13,356,054.04 2,132,271.81 878,766.11 662,543.73 13,947,016.01
资产减值准备的说明：
本期坏账准备转销 12,425.13 元是因转让原子公司云南大理大保物资仓储中转有限公司
的所有股权，云南大理大保物资仓储中转有限公司本期末不再纳入合并范围所致。
16、应付账款
（1）账龄分析
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 1,402,068.68 1,946,999.23
1至2年 101,982.54 1,671.58
2至3年 1,671.58 2,027.00
3 年以上 844,212.59 897,022.91
合计 2,349,935.39 2,847,720.72
（2）截至 2012 年 12 月 31 日，应付账款中不存在欠付持公司 5%（含 5%）以上表决权
股份的股东或关联方的款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况说明
47
云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
账龄超过一年的应付账款长期挂账的原因通常是供应商未来核对款项金额，或者是还
有业务往来，待以后结算等情况。
17、预收账款
（1）账龄分析
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 204,168.00 1,677,358.75
1至2年 2,163.75 8,476.90
2至3年 2,628.00
3 年以上 7,981.77 4,642.87
合计 216,941.52 1,690,478.52
（2）截至 2012 年 12 月 31 日，预收账款中不存在预收持公司 5%（含 5%）以上表决权
股份的股东或关联方的款项。
18、应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 552,357.03 6,794,855.30 6,849,855.30 497,357.03
二、职工福利费 547,569.13 547,569.13 -
三、社会保险费 1,242,730.16 1,242,730.16
1、基本医疗保险费 311,352.10 311,352.10
2、补充医疗保险
3、基本养老保险费 748,050.40 748,050.40
4、年金缴费
5、失业保险费 66,863.60 66,863.60
6、工伤保险费 79,716.34 79,716.34
7、生育保险费 36,747.72 36,747.72
四、住房公积金 449,310.56 449,310.56
五、辞退福利
六、工会经费和职工教育经费 515,758.59 87,443.07 187,374.29 415,827.37
七、非货币性福利
八、其他 40,998.71 40,998.71
其中：现金结算的股份支付
合计 1,068,115.62 9,162,906.93 9,317,838.15 913,184.40
应付职工薪酬说明：
本公司应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
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云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
19、应交税费
项目 期末余额 年初余额
增值税 -510,459.43 233,875.06
资源税 4,504.76
营业税 372.50
企业所得税 327,541.97 712,336.13
个人所得税 18,901.41 18,250.05
城市维护建设税 43,447.92 13,147.29
教育费附加 26,068.75 7,888.38
地方教育费附加 17,379.17 5,258.92
土地使用税 49,768.20
房产税 7,644.00
印花税 7.45
其他 8,934.82
合计 -68,185.39 1,053,052.74
应交税费说明：
其他为代扣代缴税费，包括资源税、营业税等。
20、应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过 1 年未支付原因
北大资源科技有限公司 6,469,856.80 5,078,026.55 股东未领取
深圳市得融投资发展有限公司 2,025,000.00 股东未领取
云南省设计院 189,000.00 189,000.00 股东未领取
保山市永昌投资开发有限公司 776,585.00 股东未领取
保山市电力股份有限公司 29,400.00 29,400.00 股东未领取
保山地区怒江糖厂 20,250.00 20,250.00 股东未领取
保山市物资局 18,900.00 18,900.00 股东未领取
云南省设计院工会 4,779.00 4,779.00 股东未领取
瑞丽市粮油总公司 11,700.00 11,700.00 股东未领取
龙陵县农业机械公司 6,750.00 6,750.00 股东未领取
江苏省无锡前州洗涤设备厂 5,880.00 5,880.00 股东未领取
保山市坝湾乡农机管理服务站 2,340.00 2,340.00 股东未领取
保山市蒲漂建筑公司 1,470.00 1,470.00 股东未领取
合计 9,561,910.80 5,368,495.55 ——
应付股利的说明：
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云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
应付股利期末数较期初数增加 4,193,415.25 元，增幅 78.11%，主要原因是增加应付 2011
年度现金红利。
21、其他应付款
（1）账龄分析
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 1,353,011.43 107,619.85
1至2年 11,799.87 40,000.00
2至3年
3 年以上 854,101.38 857,856.56
合计 2,218,912.68 1,005,476.41
（2）截至 2012 年 12 月 31 日，其他应付款中不存在欠付持公司 5%（含 5%）以上表决
权股份的股东或关联方的款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况说明
账龄超过一年的其他应付款长期挂账的原因为供应商未来结账，或者还有业务往来，
待以后结算。
22、专项应付款
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注说明
购置水泥发散专用汽车补助 200,000.00 200,000.00
合 计 200,000.00 200,000.00 ——
23、其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
政府补助（财政拨款） 5,096,355.61 5,152,360.50
委托贷款收益 147,079.26
合计 5,096,355.61 5,299,439.76
其他非流动负债说明：
政府补助（财政拨款）：本公司依据隆财建[2011]1463 号《2011 年淘汰落后产能中央财
政奖励资金》取得政府补助 600 万元，计入“递延收益”；依据权责发生制原则，2011 年已
确认 847,639.50 元计入 2011 年当期损益，本期确认 56,004.89 元计入本期“营业外收入”，
期末余额 5,096,355.61 元，待实际发生时计入当期损益。
24、股本
（1）股本变动情况
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云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本期变动增减（+、一）
股份类别 年初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
限售股份
无限售股份 236,088,000.00 236,088,000.00
股份总数 236,088,000.00 236,088,000.00
25、资本公积
（1）资本公积变动情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价
其他资本公积 141,843,319.16 23,849.00 141,867,168.16
合计 141,843,319.16 23,849.00 141,867,168.16
（2）资本公积变动说明
（1）新疆众和股份有限公司“资本公积-其他资本公积”增加 103,224.00，系其可供出
售金融资产公允价值变动金额。本公司按持股比例计算享有的份额，增加“资本公积-其他
资本公积”15,411.50 元。
（2）联合信源数字音视频技术（北京）有限公司“盈余公积”增加 25,000.00 元，因
税务部门免征其上期部份营业税。本公司按持股比例计算享有的份额，增加“资本公积-其
他资本公积”8,437.50 元。
26、盈余公积
（1）盈余公积变动情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 52,620,711.35 895,394.25 53,516,105.60
任意盈余公积
合计 52,620,711.35 895,394.25 53,516,105.60
（2）盈余公积变动说明
本期盈余公积增加系根据本公司净利润总额的 10%计提法定盈余公积所致。
27、未分配利润
提取或
项目 本期金额 上期金额
分配比例
上期末未分配利润 261,126,399.55 126,854,738.14
加：年初未分配利润调整数
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云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
提取或
项目 本期金额 上期金额
分配比例
本期年初未分配利润 261,126,399.55 126,854,738.14
加：本期归属于母公司股东的净利润 9,669,121.28 165,412,040.22
加：其他 -415,726.71
减：提取法定盈余公积 10% 895,394.25 16,559,372.10
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 11,804,400.00 14,165,280.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 258,095,726.58 261,126,399.55
28、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 75,739,592.33 97,670,129.19
其他业务收入 312,829.70 783,395.12
营业收入合计 76,052,422.03 98,453,524.31
主营业务成本 67,148,484.56 89,600,005.55
其他业务成本 102,909.58 1,246,243.38
营业成本合计 67,251,394.14 90,846,248.93
（2）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
场地租金收入 5,000.00 8,000.00
水泥销售收入 75,734,592.33 67,148,484.56 97,662,129.19 89,600,005.55
合计 75,739,592.33 67,148,484.56 97,670,129.19 89,600,005.55
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称或序号 本期金额 占公司全部营业收入的比例(%)
云南保腾高速公路建设指挥部 32,000,454.70 42.08
陕西博远锚固工贸有限公司 12,658,256.41 16.64
云南工程建设总承包公司第四工程处(苏国强) 4,499,542.09 5.92
下村建筑工程有限责任公司 3,782,803.42 4.97
保山市泰岭基础公司 2,671,846.15 3.51
合计 55,612,902.77 73.12
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云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
接上表
客户名称或序号 上期金额 占公司全部营业收入的比例(%)
云南保腾高速公路建设指挥部 23,792,157.26 24.17
云南工程建设总承包公司第四工程处(苏国强) 6,288,935.26 6.39
云南官房建筑集团股份有限公司 5,954,333.33 6.05
下村建筑工程有限责任公司 5,901,066.67 5.99
腾冲十四冶观山悦项目部 5,500,021.37 5.59
合计 47,436,513.89 48.19
（4）营业收入、营业成本说明
主营业务收入本期较上期减少 2,193.05 万元，减幅 22.45%，原因是：1、本期水泥销
售量 199,992.68 吨，较上期的 242,290.01 吨减少 42,297.33 吨，减幅 17.46%，销售收入减
少 1,704.92 万元；2、本年平均单位销售收入 378.67 元，较上期的 403.08 元下降 24.41 元，
销售收入减少 488.13 万元。
主营业务成本本期较上期减少 2,245.15 万元，减幅 25.06%，原因是：1、水泥销售量
减少 42,297.33 吨，销售成本减少 1,563.45 万元；2、本年平均单位销售成本 335.19 元，较
上期的 369.84 元下降 34.65 元，销售成本减少 692.97 万元。
29、营业税金及附加
项目 计缴标准 本期金额 上期金额
营业税 应税营业收入*5% 3,525.08 3,015.00
城市维护建设税 应缴流转税额*5% 170,595.81 202,533.15
教育费附加 应缴流转税额*3% 102,357.49 121,519.91
合计 —— 276,478.38 327,068.06
营业税金及附加说明：
营业税金及附加本期较上期减少 50,589.68 元，减少 15.47%，主要原因是本期销售收
入减少导致应交增值税减少，计提的城建税及教育费附加相应减少。
30、销售费用
项目 本期金额 上期金额
装卸费 344,290.64 418,039.95
工资 330,143.53 305,273.34
职工福利 30,251.35 29,874.96
办公费 4,364.74 20,716.94
租赁费 1,125.00 2,180.16
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项目 本期金额 上期金额
修理费 141.42 554.14
低值易耗品摊销 636.08 1,390.76
业务招待费 95,307.71 87,930.64
劳保费 2,256.23 991.14
差旅费 12,665.00 10,320.02
物料消耗 36,000.00 35,000.00
折旧费 3,607.92
其他 1,997.60 4,805.01
合计 862,787.22 917,077.06
31、管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资 3,776,051.22 3,745,446.12
福利费 233,156.67 301,807.01
差旅费 195,296.73 195,856.16
办公费 306,544.95 299,727.38
折旧费 403,508.86 431,532.16
修理费 174,688.96 271,187.00
工会经费 87,437.17 89,209.02
职工教育经费 2,160.00 623.63
劳动保险费 1,278,863.80 1,241,115.19
聘请中介机构费 990,240.00 378,700.00
排污费 18,000.00 18,000.00
税费 455,322.39 450,610.39
低值易耗品摊消 137,555.28 36,777.79
无形资产摊销 121,082.42 138,530.58
其他费用摊销 413,665.06 413,664.96
业务招待费 1,174,944.91 1,579,507.08
存货盘亏毁损报废 286,566.45 368,763.60
住房公积金 442,517.00 258,321.35
劳保费 1,594.46
财产保险费 62,487.90
专项资金 150,000.00 180,000.00
董事会费 739,699.38 915,476.77
54
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项目 本期金额 上期金额
物料消耗 64,664.55 62,465.19
租赁费 976,132.85 609,543.22
其他 685,331.70 693,995.67
合计 13,113,430.35 12,744,942.63
32、财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 12,537.50
减：利息收入 1,118,131.13 951,145.41
承兑汇票贴息
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费 23,715.44 25,357.03
其他 1,430.00 930.00
合计 -1,092,985.69 -912,320.88
33、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 1,253,505.70 667,222.21
二、存货跌价损失 -861,496.19
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失 -9,597.18
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 1,253,505.70 -203,871.16
资产减值损失说明：
公司资产减值损失本期发生额较上期增加 1,457,376.86 元，主要系本期公司应收账款账
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龄增加所致。
34、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 21,505,945.54 40,956,783.10
处置长期股权投资产生的投资收益 3,071,300.16 2,597,163.26
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 391,430.68
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 471,046.39 139,147,718.91
合 计 25,048,292.09 183,093,095.95
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
新疆众和股份有限公司 23,026,903.62 41,230,299.50
联合信源数字音视频技术(北京)有限公司 -958,928.90 -273,516.40
风景大地(北京)旅游投资管理有限公司 -562,029.18
合计 21,505,945.54 40,956,783.10
（3）投资收益说明
（1）转让大理大保物资仓储中转有限公司 55%股权收益 3,071,300.16 元；
（2）购买理财产品收益 323,967.13 元；
（3）委 托贴现取得收益 147,079.26 元。
（4）投资收益汇回不存在重大限制。
35、营业外收入
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得合计 2,153,473.29 8,044,807.66
其中：固定资产处置利得 2,079,400.29 8,044,807.66
无形资产处置利得 74,073.00
债务重组利得
56
云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 56,004.89 847,639.50
罚没收入 14,080.00
其他 16,828.20 12,412.50
合计 2,226,306.38 8,918,939.66
其中，政府补助明细
项目 本期金额 上期金额 说明
2011 年淘汰落后产能中央财政奖励资金 56,004.89 847,639.50
合 计 56,004.89 847,639.50 ——
说明：专项资金用途：（1）企业职工安置；（2）企业转产；（3）化解债务；（4）职工培
训等。
营业外收入说明：
（1）营业外收入本期较上期减少 6,692,633.28 元，减幅 75.04%，主要原因是：处置固
定资产净收益减少 5,965,407.37 元；
（2）因当地政府扩建公司至团山道路，有偿征用石灰石矿部份边坡，取得处置该部份
土地使用权净收益 74,073.00 元。
（3）本期使用政府补助（2011 年淘汰落后产能中央财政奖励资金）购建固定资产及支
付培训费用，根据企业会计准则相关规定确认当期损益 56,004.89 元。
36、营业外支出
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 17,137.73 102,932.66
罚没支出 110,000.00
其他 2,375.00
合计 17,137.73 215,307.66
营业外支出说明：
57
云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
营业外支出本期较上期减少 198,169.93 元，主要是捐赠和罚没支出减少，上期支付了
工亡事故安全生产行政罚款 11 万元。
37、所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 -159,653.17 595,071.25
递延所得税费用 12,204,000.63 20,590,625.89
合计 12,044,347.46 21,185,697.14
38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 本期金额 上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 9,669,121.28 165,412,040.22
报告期归属于公司普通股股东的非经常性
F 5,737,136.41 128,213,953.12
损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普
P2=P1-F 3,931,984.87 37,198,087.10
通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利
P3
润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公
P4
司普通股股东的净利润的影响
年初股份总数 S0 236,088,000.00 236,088,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配
S1
等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份
Mi
数
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份
Mj
数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12
S=S0+S1+
发行在外的普通股加权平均数 Si*Mi/M0- 236,088,000.00 236,088,000.00
Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普
X1
通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1
其中：可转换公司债转换而增加的普通股
加权数
58
云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
认股权证/股份期权行权而增加的
236,088,000.00 236,088,000.00
普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加
权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.041 0.7006
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
Y2=P2/S 0.0167 0.1576
东的基本每股收益
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=(P1+P3)/X2 0.041 0.7006
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
Y4=(P2+P4)/X2 0.0167 0.1576
东的稀释每股收益
39、其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 23,849.00
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -22,648,104.88
小 计 23,849.00 -22,648,104.88
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小 计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计
5．其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计 23,849.00 -22,648,104.88
其他综合收益说明：
59
云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
因新疆众和股份有限公司可供出售金融资产公允价值变动，本公司按持股比例享有的
份额 23,849.00 元。
40、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 1,118,131.13 1,190,078.74
收回代付水泥运费 9,358,730.50 5,838,763.50
收 2011 年淘汰落后产能财政奖励资金 6,000,000.00
收保证金 3,000,000.00 2,600,000.00
收保险公司赔回投保设备修理费 129,132.22
其他 245,787.37 1,958,284.34
合计 13,851,781.22 17,587,126.58
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
管理费用 5,418,347.36 6,714,344.77
销售费用 153,713.78 173,935.81
财务费用 25,145.44 50,287.03
营业外支出 17,137.73 215,307.66
代付水泥运费 9,358,730.50 5,838,763.50
退保证金 1,600,000.00 2,800,000.00
其他 594,283.49 910,056.00
合计 17,167,358.30 16,702,694.77
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到深发行昆明官渡支行委托贴现款项 8,000,000.00
合计 8,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付深发行昆明官渡支行委托贴现款项 8,000,000.00
合计 8,000,000.00
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
60
云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,600,925.21 165,345,410.48
加：资产减值准备 1,253,505.70 -203,871.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,473,806.90 2,503,935.04
无形资产摊销 121,082.42 138,530.58
长期待摊费用摊销 533,021.99 458,189.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-2,156,072.69 -8,044,807.66
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,599.40
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,537.50
投资损失（收益以“－”号填列） -25,048,292.09 -183,093,095.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,501,500.11 33,376.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 13,705,500.74 20,557,249.74
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,224,156.50 -2,868,375.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,917,039.83 -6,085,607.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,314,088.76 -5,751,725.26
其他 5,299,439.76
经营活动产生的现金流量净额 605,782.90 -11,698,814.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 77,969,165.88 84,834,075.22
减：现金的年初余额 84,834,075.22 102,080,476.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,864,909.34 -17,246,401.40
（2）本报告期内取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
61
云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息
1．处置子公司及其他营业单位的价格 3,996,355.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 48,596.65
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -48,596.65
4．处置子公司的净资产 1,681,917.90
流动资产 48,596.65
非流动资产 2,069,264.53
流动负债 435,943.28
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
项目 本期金额 上期金额
一、现金 77,969,165.88 84,834,075.22
其中：库存现金 33,069.05 257,449.91
可随时用于支付的银行存款 74,165,306.92 78,088,833.23
可随时用于支付的其他货币资金 3,770,789.91 6,487,792.08
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 77,969,165.88 84,834,075.22
（4）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 本期金额 上期金额
期末货币资金 77,969,165.88 84,834,075.22
减：使用受到限制的存款
62
云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
列示于现金流量表的现金及现金等价物 本期金额 上期金额
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 77,969,165.88 84,834,075.22
减：年初现金及现金等价物余额 84,834,075.22 102,080,476.62
现金及现金等价物净增加/（减少）额 -6,864,909.34 -17,246,401.40
（5）现金流量表补充资料说明
本公司处置子公司云南大理大保物资仓储中转有限公司的款项 3,996,355.00 元已经于
2013 年 1 月收到。
五、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
深圳市得融投资发展有限公司 股东 有限责任 深圳 王绥义 投资及商贸
接上表
母公司对本 母公司对本
注册资本 本公司 组织机构代
母公司名称 公司的持股 公司的表决
（万元） 最终控制方 码
比例(%) 权比例(%)
深圳市得融投资发展 深圳市得融投资发展
2,000.00 17.15 17.15 27937446-3
有限公司 有限公司
2、本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
教育交流
昆明博闻科技开发有限公司 全资 有限责任 云南昆明 刘志波
商贸
云南大理大保物资仓储中转有限
控股 有限责任 云南大理 仓储
公司
接上表
注册资本
子公司全称 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
（万元）
昆明博闻科技开发有限公司 3,300.00 100.00 100.00 75367088-5
云南大理大保物资仓储中转有限公司 330.00 55% 55% 70984161-6
3、本企业的合营和联营企业情况
本公司无合营企业，本公司的联营企业情况见附注五、7。
4、本企业的其他关联方情况
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云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
保山市永昌投资开发有限公司 本公司第四大股东 5600848-5
5、关联交易情况
本公司报告期内无需披露的关联交易。
6、关联方应收款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
联合信源数字音视频技术(北京)
其他应收款 500,000.00 400,000.00 500,000.00 150,000.00
有限公司
六、或有事项
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
七、承诺事项
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
八、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
本公司转让子公司云南大理大保物资仓储中转有限公司 55%股权的款项 3,996,355.00
元已经于 2013 年 1 月全部收回。
2、截至本财务报表董事会批准报出日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
九、其他重要事项
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
64
云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
16,326,856.35 46.76 1,726,482.82 10.57
准备的应收账款
组合 1 账龄分析法 18,586,305.62 53.24 5,941,195.36 31.97
组合 2 其他
组合小计 18,586,305.62 53.24 5,941,195.36 31.97
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 34,913,161.97 —— 7,667,678.18 ——
续上页
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
15,921,582.60 42.57 1,209,003.13 7.59
准备的应收账款
组合 1 账龄分析法 21,477,541.19 57.43 5,539,970.71 25.79
组合 2 其他
组合小计 21,477,541.19 57.43 5,539,970.71 25.79
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 37,399,123.79 —— 6,748,973.84 ——
应收账款种类的说明：
对单项金额占应收账款总额的 5%（含 5%）以上的应收款项确认为单项金额重大。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
云南保腾高速公路建设指挥部 6,985,199.35 349,259.97 5% 账龄分析计提
下村建筑工程有限责任公司 3,841,557.00 192,077.85 5% 账龄分析计提
中铁十九局集团苏家河口电站项
2,160,980.00 591,174.00 15%-30% 账龄分析计提
目经理部
云南绿茵环境建设有限公司腾冲
1,708,060.00 512,418.00 30% 账龄分析计提
玉泉翠明源项目部
保山市泰岭基础公司 1,631,060.00 81,553.00 5% 账龄分析计提
合计 16,326,856.35 1,726,482.82 —— ——
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,886,083.13 31.67 294,304.17 11,691,615.87 54.44 584,580.80
1至2年 4,901,221.28 26.37 490,122.14 3,583,616.25 16.69 358,361.63
2至3年 2,349,836.25 12.64 352,475.44 1,115,246.75 5.19 167,287.02
3至4年 735,025.25 3.95 220,507.58 651,768.40 3.03 195,530.52
4至5年 651,768.40 3.51 521,414.72 1,005,415.90 4.68 804,332.72
5 年以上 4,062,371.31 21.86 4,062,371.31 3,429,878.02 15.97 3,429,878.02
合计 18,586,305.62 —— 5,941,195.36 21,477,541.19 —— 5,539,970.71
（2）本报告期内已大额计提坏账准备的转回或应收账款收回情况
转回或收回前累
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 计已计提坏账准 转回或收回金额
备金额
金鸡建司张福周(师
收款 账龄 159,022.00 159,022.00
专工地)
金鸡建司张福周(保
收款 账龄 40,124.00 40,124.00
八中工地)
汉庄建司师专工地
收款 账龄 209,666.40 80,000.00
黄碧辉
下村建司一处(北三
收款 账龄 74,472.00 93,090.00
环)
合计 —— —— 483,284.40 372,236.00
（3）本报告期内无实际核销的应收账款。
（4）截至 2012 年 12 月 31 日，应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
云南保腾高速公路建设指挥部 非关联方 6,985,199.35 1 年以内 20.01
下村建筑工程有限责任公司 非关联方 3,841,557.00 1 年以内 11.00
中铁十九局集团苏家河口电站项目
非关联方 2,160,980.00 2至4年 6.19
经理部
云南绿茵环境建设有限公司腾冲玉
非关联方 1,708,060.00 3至4年 4.89
泉翠明源项目部
保山市泰岭基础公司 非关联方 1,631,060.00 1 年以内 4.67
合计 —— 16,326,856.35 —— 46.76
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云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
6,110,370.75 78.49 1,877,549.41 30.73
准备的其他应收款
组合 1 账龄分析法 1,674,453.75 21.51 928,953.07 55.48
组合 2 其他
组合小计 1,674,453.75 21.51 928,953.07 55.48
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 7,784,824.50 —— 2,806,502.48 ——
续上页
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
3,206,977.74 73.77 1,887,550.88 58.86
准备的其他应收款
组合 1 账龄分析法 1,140,496.28 26.23 583,964.54 51.20
组合 2 其他
组合小计 1,140,496.28 26.23 583,964.54 51.20
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 4,347,474.02 —— 2,471,515.42 ——
其他应收款种类的说明：
对单项金额占其他应收款总额的 5%（含 5%）以上的应收款项确认为单项金额重大。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
云南第一公路桥梁工程有
4,350,338.25 217,516.91 5.00% 账龄分析计提
限公司
保山重点公路建设投资公
1,260,032.50 1,260,032.50 100.00% 账龄分析计提
司
联合信源数字音视频技术
500,000.00 400,000.00 80.00% 账龄分析计提
(北京)有限公司
67
云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 6,110,370.75 1,877,549.41 —— ——
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 316,386.57 18.89 15,819.35 451,295.60 10.38 22,564.80
1至2年 187,720.26 11.21 18,772.03 54,772.41 1.26 5,477.24
2至3年 54,402.17 3.25 8,160.32 31,082.02 0.71 4,662.30
3至4年 309,842.02 18.50 92,952.61 63,816.78 1.47 19,145.03
4至5年 64,269.85 3.84 51,415.88 37,071.50 0.85 29,657.20
5 年以上 741,832.88 44.30 741,832.88 502,457.97 11.56 502,457.97
合计 1,674,453.75 —— 928,953.07 1,140,496.28 —— 583,964.54
（2）本报告期内已大额计提坏账准备的转回或其他应收款收回情况
转回或收回前累
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 计已计提坏账准 转回或收回金额
备金额
法律服务费 收到发票 账龄 250,000.00 250,000.00
合计 —— —— 250,000.00 250,000.00
（3）本报告期内无实际核销的其他应收款。
（4）截至 2012 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东欠款。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
期末余额中，应收云南第一公路桥梁工程有限公司款项为转让子公司云南大理大保物
资仓储中转有限公司 55%股权款及因此而转让债权债务产生的款项，其中，转让股权款
3,996,355.00 元已于 2013 年 1 月收回。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
云南第一公路桥梁工程有限公
非关联方 4,350,338.25 1 年以内 55.88
司
保山重点公路建设投资管理有
非关联方 1,260,032.50 5 年以上 16.19
限责任公司
68
云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
联合信源数字音视频技术(北京)
关联方 500,000.00 4至5年 6.42
有限公司
保山市国土资源局隆阳分局 非关联方 278,760.00 3至4年 3.58
云南东航置业有限公司 非关联方 213,233.00 1 年以内 2.74
合计 —— 6,602,363.75 —— 84.81
（7）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
联合信源数字音视频技术(北京)有限公司 联营企业 500,000.00 6.42
合 计 —— 500,000.00 6.42
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
核算
被投资单位 投资成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
方法
1、对子公司投资
昆明博闻科技开
成本法 33,111,040.45 33,111,040.45 33,111,040.45
发有限公司
云南大理大保物
资仓储中转有限 成本法 1,815,000.00 1,815,000.00 1,815,000.00
公司
2、对联营企业投
资
新疆众和股份有
权益法 123,286,747.00 541,283,897.33 23,042,315.12 3,682,154.40 560,644,058.05
限公司
联合信源数字音
视频技术(北京) 权益法 13,635,166.04 17,585,893.02 -950,491.40 16,635,401.62
有限公司
风景大地（北京）
旅游投资管理有 权益法 2,500,000.00 1,937,970.82 1,937,970.82
限公司
合 计 —— 174,347,953.49 593,795,830.80 24,029,794.54 5,497,154.40 612,328,470.94
接上表
在被投 在被投资 在被投资单位
资单位 单位表决 持股比例与表 本期计提
被投资单位 减值准备 现金红利
持股比 权比例 决权比例不一 减值准备
例(%) (%) 致的说明
1、对子公司投资
69
云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
在被投 在被投资 在被投资单位
资单位 单位表决 持股比例与表 本期计提
被投资单位 减值准备 现金红利
持股比 权比例 决权比例不一 减值准备
例(%) (%) 致的说明
昆明博闻科技开发有限
100.00 100.00
公司
云南大理大保物资仓储
中转有限公司
2、对联营企业投资
新疆众和股份有限公司 14.93 14.93 3,682,154.40
联合信源数字音视频技
33.75 33.75
术(北京)有限公司
风景大地（北京）旅游
25.00 25.00
投资管理有限公司
合 计 —— —— —— 3,682,154.40
（2）上述长期股权投资被投资单位向投资企业转移资金的能力均未受到限制。
（3）长期股权投资的说明
由于本公司是新疆众和股份有限公司的第二大股东，且在新疆众和派有两名董事，占
其全部六名董事的 1/3（独立董事除外），能够对其实施重大影响，故作为联营企业采用权
益法核算。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 75,734,592.33 97,662,129.19
其他业务收入 247,329.70 731,095.12
营业收入合计 75,981,922.03 98,393,224.31
主营业务成本 67,148,484.56 89,600,005.55
其他业务成本 90,745.78 1,234,079.58
营业成本合计 67,239,230.34 90,834,085.13
（2）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水泥 75,734,592.33 67,148,484.56 97,662,129.19 89,600,005.55
合计 75,734,592.33 67,148,484.56 97,662,129.19 89,600,005.55
（3）前五名客户的营业收入情况
70
云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
客户名称或序号 本期金额 占公司全部营业收入的比例(%)
云南保腾高速公路建设指挥部 32,000,454.70 42.12
陕西博远锚固工贸有限公司 12,658,256.41 16.66
云南工程建设总承包公司第四工程处(苏国强) 4,499,542.09 5.92
下村建筑工程有限责任公司 3,782,803.42 4.98
保山市泰岭基础公司 2,671,846.15 3.51
合计 55,612,902.77 73.19
接上表
客户名称或序号 上期金额 占公司全部营业收入的比例(%)
云南保腾高速公路建设指挥部 23,792,157.26 24.18
云南工程建设总承包公司第四工程处(苏国强) 6,288,935.26 6.39
云南官房建筑集团股份有限公司 5,954,333.33 6.05
下村建筑工程有限责任公司 5,901,066.67 6.00
腾冲十四冶观山悦项目部 5,500,021.37 5.59
合计 47,436,513.89 48.21
（4）营业收入、营业成本说明
主营业务收入本期较上期减少 2,192.75 万元，减幅 22.45%，原因是：1、本期水泥销
售量 199,992.68 吨，较上期的 242,290.01 吨减少 42,297.33 吨，减幅 17.46%，销售收入减
少 1,704.92 万元；2、本年平均单位销售收入 378.67 元，较上期的 403.08 元下降 24.41 元，
销售收入减少 488.13 万元。
主营业务成本本期较上期减少 2,245.15 万元，减幅 25.06%，原因是：1、水泥销售量
减少 42,297.33 吨，销售成本减少 1,552.18 万元；2、本年平均单位销售成本 335.19 元，较
上期的 369.84 元下降 34.65 元，销售成本减少 692.97 万元。
5、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 21,505,945.54 40,956,783.10
处置长期股权投资产生的投资收益 2,181,355.00 2,597,163.26
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 391,430.68
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
71
云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 471,046.39 139,147,718.91
合 计 24,158,346.93 183,093,095.95
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
新疆众和股份有限公司 23,026,903.62 41,230,299.50
联合信源数字音视频技术(北京)有限公司 -958,928.90 -273,516.40
风景大地(北京)旅游投资管理有限公司 -562,029.18
合计 21,505,945.54 40,956,783.10
（3）投资收益说明
（1）转让大理大保物资仓储中转有限公司 55%股权收益 2,181,355.00 元；
（2）购买理财产品收益 323,967.13 元；
（3）委 托贴现取得收益 147,079.26 元。
（4）投资收益汇回不存在重大限制。
6、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,953,942.51 165,593,721.00
加：资产减值准备 1,253,691.40 -233,103.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,425,738.18 2,186,682.30
无形资产摊销 81,143.66 98,740.08
长期待摊费用摊销 533,021.99 458,189.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 -2,156,072.69 -8,044,807.66
列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,599.40
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,537.50
投资损失（收益以“－”号填列） -24,158,346.93 -183,093,095.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,501,336.20 40,683.19
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 13,705,500.74 20,557,249.74
72
云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,224,156.50 -2,868,375.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,920,753.73 -6,151,466.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,239,518.15 -5,461,692.28
其他 5,299,439.76
经营活动产生的现金流量净额 682,802.98 -11,605,297.44
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 75,348,961.13 82,088,253.74
减：现金的年初余额 82,088,253.74 99,241,138.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,739,292.61 -17,152,884.53
（2）本报告期内取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息
1．处置子公司及其他营业单位的价格 3,996,355.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 48,596.65
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -48,596.65
4．处置子公司的净资产 1,681,917.90
73
云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
流动资产 48,596.65
非流动资产 2,069,264.53
流动负债 435,943.28
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
项目 本期金额 上期金额
一、现金 75,348,961.13 82,088,253.74
其中：库存现金 31,692.61 230,798.40
可随时用于支付的银行存款 71,546,478.61 75,369,663.26
可随时用于支付的其他货币资金 3,770,789.91 6,487,792.08
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 75,348,961.13 82,088,253.74
（4）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 本期金额 上期金额
期末货币资金 75,348,961.13 82,088,253.74
减：使用受到限制的存款
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额
减：年初现金及现金等价物余额 82,088,253.74 99,241,138.27
现金及现金等价物净增加/（减少）额 -6,739,292.61 -17,152,884.53
（5）现金流量表补充资料说明
本公司处置子公司云南大理大保物资仓储中转有限公司的款项 3,996,355.00 元已经于
2013 年 1 月收到。
十一、补充资料
1、非经常性损益明细表
74
云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 5,224,773.45 10,641,970.92
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
56,004.89 847,639.50
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 54,473.80
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 391,430.68
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -309.53 -188,815.16
其他符合非经常性损益定义的损益项目 471,046.39 139,093,245.11
非经常性损益总额 5,751,515.20 150,839,944.85
减：非经常性损益的所得税影响数 14,378.79 22,625,991.73
非经常性损益净额 5,737,136.41 128,213,953.12
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 5,737,136.41 128,213,953.12
2、净资产收益率及每股收益
（1）净资产收益率
75
云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
报告期利润 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 1.40% 26.12%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.57% 5.87%
计算过程：
项 目 本期金额 上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 9,669,121.28 165,412,040.22
报告期归属于公司普通股股东的非经常
F 5,737,136.41 128,213,953.12
性损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司
P2=P1-F 3,931,984.87 37,207,684.28
普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的年初净资产 E0 691,678,430.06 563,534,897.82
报告期发行新股或债转股等新增的归属
Ei
于公司普通股股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的
Mi
月份数
报告期回购或现金分红等减少的归属于
Ej 11,804,400.00 14,165,280.00
公司普通股股东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的
Mj 6 6
月份数
其他事项引起的净资产增减变动 Ek 23,849.00 -23,103,227.98
其他净资产变动下一月份起至报告期期
Mk 3
末的月份数
报告期月份数 M0 12 12
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 689,567,000.34 691,678,430.06
E2=E0+P1/2+Ei*
归属于公司普通股股东的加权平均净资
Mi/M0-Ej*Mj/M0 690,622,715.20 633,382,470.93
产
+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资
Y1=P1/E2 1.40% 26.12%
产收益率
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
Y2=P2/E2 0.57% 5.87%
股东的加权平均净资产收益率
（2）每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净
0.0410 0.7006 0.0410 0.7006
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.0167 0.1576 0.0167 0.1576
公司普通股股东的净利润
76
云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额（或 期初余额（或
报表项目 变动比率 变动原因
本期金额） 上期金额）
主要是转让大理大保物资仓储中转有限公
其他应收款 4,978,322.02 1,580,837.97 214.92% 司 55%的股权给云南第一公路桥梁工程有
限公司，该转让款及债务转让款未收回。
本期全部转让子公司大理大保物资仓储中
无形资产 2,252,504.13 3,741,907.53 -39.80% 转有限公司的股权，合并范围发生变化所
致。
主要是本公司从 2012 年开始不再享受
递延所得税
3,486,754.02 1,988,360.21 75.36% 15%的企业所得税优惠政策，税率恢复为
资产
25%，税率调增导致递延所得税资产增加。
预收款项 216,941.52 1,690,478.52 -87.17% 系客户提货，预收账款转收入所致。
应交税费 -68,185.39 1,053,052.74 -106.48% 主要是本期期末应交增值税较少所致。
应付股利 9,561,910.80 5,368,495.55 78.11% 应付 2011 年度现金红利，股东尚未领取。
主要本期收到云南宏山房屋拆迁有限公司
其他应付款 2,218,912.68 1,005,476.41 120.68%
的投标保证金 120 万元所致。
主要是本公司从 2012 年开始不再享受
递延所得税
34,293,795.12 20,588,294.38 66.57% 15%的企业所得税优惠政策，税率恢复为
负债
25%，税率调增导致递延所得税负债增加。
全部转让子公司大理大保物资仓储中转有
少数股东权
825,059.13 -100.00% 限公司的股权后，本公司报表日的子公司
益
均为全资子公司。
营业收入 76,052,422.03 98,453,524.31 -22.75% 因销售数量及销售单价下降所致。
因销售数量及平均单位生产成本下降所
营业成本 67,251,394.14 90,846,248.93 -25.97%
致。
主要系上期根据中国证监会会计部函
[2011]9 号《关于印发<上市公司执行企业
投资收益 25,048,292.09 183,093,095.95 -86.32% 会计准则监管问题解答>（2011 年第 1 期）
的通知》要求，确认了投资收益
137,319,435.99 元所致。
主要是处置报废固定资产净收益较上期减
营业外收入 2,226,306.38 8,918,939.66 -75.04%
少 5,965,407.37 元所致。
主要是本公司从 2012 年开始不再享受
所得税费用 12,044,347.46 21,185,697.14 -43.15% 15%的企业所得税优惠政策，税率恢复为
25%，税率调增导致递延所得税费用增加。
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云南博闻科技实业股份有限公司 2012 年度财务报表附注
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