云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年年度报告
云南博闻科技实业股份有限公司
600883
2013 年年度报告
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云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年年度报告
重要提示
一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事的原因
未出席董事职务 未出席董事姓名 被委托人姓名
说明
独立董事 孙曜 出差 王建军
三、 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人刘志波、主管会计工作负责人赵艳红及会计机构负责人（会计主管人
员）赵艳红声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：经瑞华会计师事务
所（特殊普通合伙）审计，2013 年度本公司（母公司）实现净利润 6,723,778.28 元，提取
法定盈余公积 672,377.83 元，加年初未分配利润 254,217,149.22 元，减 2013 年公司已实
施对股东分配 4,721,760.00 元，2013 年度实际可供投资者分配的利润 255,546,789.67 元。
拟定以公司 2013 年 12 月 31 日总股本 236,088,000 股为基数，每 10 股派发现金红利 0.20
元（含税），共计派发现金红利 4,721,760.00 元。剩余未分配利润 250,825,029.67 元结转
至下年度。
该分配预案尚需提交股东大会审议。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本年度报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的
实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义及重大风险提示 ................................................... 4
第二节 公司简介............................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................... 7
第四节 董事会报告........................................................... 8
第五节 重要事项............................................................ 18
第六节 股份变动及股东情况 .................................................. 23
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................. 27
第八节 公司治理............................................................ 31
第九节 内部控制............................................................ 33
第十节 财务会计报告 ........................................................ 13
第十一节 备查文件目录 .......................................................82
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第一节 释义及重大风险提示
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
本公司、公司 指 云南博闻科技实业股份有限公司
报告期 指 2013 年度
元、万元 指 人民币元、万元
二、 重大风险提示：
公司已在本报告中详细披露存在的风险，敬请查阅第四节"董事会报告"中关于公司未来
发展的讨论与分析中可能面对的风险。
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 云南博闻科技实业股份有限公司
公司的中文名称简称 博闻科技
公司的外文名称 Yunnan Bowin Technology Industry Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 YBTI
公司的法定代表人 刘志波
二、 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 杨庆宏
云南省昆明市官渡区春城路 219 号东航投资大厦
联系地址
806 室
电话 0871-67197370
传真 0871-67197694
电子信箱 yn600883@163.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 云南省保山市隆阳区汉庄镇小堡子
公司注册地址的邮政编码 678000
云南省昆明市官渡区春城路 219 号东航投资大厦
公司办公地址
806 室
公司办公地址的邮政编码 650041
公司网址 http://www.ynbowin.com
电子信箱 600883dsh@ynbowin.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、证券时报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 博闻科技 600883
六、 公司报告期内注册变更情况
(一) 基本情况
注册登记日期 2012 年 9 月 18 日
注册登记地点 云南省保山市隆阳区汉庄镇小堡子
企业法人营业执照注册号 530000000022667
滇国税字 530502218920600
税务登记号码
滇地税字 530502218920600
组织机构代码 21892060-0
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(二) 公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见公司 2011 年年度报告"二、公司基本情况"。
(三) 公司上市以来，主营业务的变化情况
公司上市以来主营业务未发生变化，2010 年生产运营模式调整为水泥粉磨与销售；2013 年
12 月到期换证，取得通用水泥《全国工业产品生产许可证》（粉磨站）。
(四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况
1995 年 12 月 8 日-1998 年，第一大股东为云南省保山建材实业集团公司。
1999 年-2001 年，第一大股东为富邦投资有限责任公司。
2002 年至今，第一大股东为深圳市得融投资发展有限公司。
七、 其他有关资料
瑞华会计师事务所（特殊普通
名称
合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号
公司聘请的会计师事务所名称（境内） 办公地址
院 2 号楼四层
曾建飞
签字会计师姓名
高春勇
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币
2012 年 本期比上
主要会计数据 2013 年 年同期增 2011 年
调整后 调整前
减(%)
营业收入 34,916,191.37 76,052,422.03 -54.09 98,453,524.31
归属于上市公司股东
6,618,483.92 9,669,121.28 -31.55 165,412,040.22
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 -4,410,749.83 3,931,984.87 -212.18 37,198,087.10
的净利润
经营活动产生的现金
-3,079,447.29 605,782.90 -608.34 -11,698,814.31
流量净额
2012 年末 本期末比
2013 年末 上年同期 2011 年末
调整后 调整前
末增减(%)
归属于上市公司股东
684,710,759.14 685,825,790.35 689,567,000.34 -0.16 691,678,430.06
的净资产
总资产 737,466,371.88 740,608,640.48 744,349,850.47 -0.42 731,624,562.89
(二) 主要财务数据
2012 年 本期比上年同期增
主要财务指标 2013 年 2011 年
调整后 调整前 减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0280 0.0410 -31.71 0.7006
稀释每股收益（元／股） 0.0280 0.0410 -31.71 0.7006
扣除非经常性损益后的基本每股
-0.0187 0.0167 -211.98 0.1576
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 0.96 1.41 1.40 减少 0.45 个百分点 26.12
扣除非经常性损益后的加权平均
-0.64 0.57 减少 1.21 个百分点 5.87
净资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额
非流动资产处置损益 10,875,255.76 5,224,773.45 10,641,970.92
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 50,915.72 56,004.89 847,639.5
除外
委托他人投资或管理资产的损益 54,473.80
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
391,430.68
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 136,607.49 -309.53 -188,815.16
其他符合非经常性损益定义的损益项目 851,620.63 471,046.39 139,093,245.11
所得税影响额 -885,165.85 -14,378.79 -22,625,991.73
合计 11,029,233.75 5,737,136.41 128,213,953.12
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
公司为水泥制品工业企业。2013 年公司主营业务为水泥粉磨与销售，营业收入主要来源于
水泥销售收入；长期股权投资收益（权益法核算）对公司整体经营业绩影响较大。
2013 年，全国水泥产量 24.1 亿吨，同比增长 9.6%；跟踪的重点水泥企业均价 342.3 元/
吨，同比下降 3.2%；水泥制造业利润率 7.9%，同比提高 0.5 个百分点；水泥固定资产投资下降
3.7%（数据来源：工业和信息化部）。云南省全年生产水泥 9,009.16 万吨，同比增长 15.6%（数
据来源：云南省统计局）。公司所处区域水泥产能约 600 万吨，全年生产量同比增长 31.08%，
高于全国 21.48 个百分点、全省 15.48 个百分点，市场区域年内新增产能集中释放，水泥企业
间竞争激烈，水泥价格持续下滑；同时公司水泥生产工艺和运营模式的现状，导致市场竞争力
受到较大影响，水泥业务销售收入和盈利能力持续下降。
面对严峻的内外部环境，公司认真贯彻执行股东大会和董事会的各项决议，积极应对国内
外复杂形势带来的影响，努力化解生产经营中的各种困难和矛盾，进一步加强水泥生产运营管
理的决策执行力，认真组织实施年初制订的生产经营计划，公司保持平稳运营。
2013 年，公司实现营业总收入 3,491.62 万元，同比下降 54.09%，主要是水泥销量及销售
价格下降；营业总成本 4,478.44 万元，同比下降 45.16%，主要是水泥生产量下降；营业利润
1,192.61 万元，同比下降 38.64%；归属于上市公司股东的净利润 661.85 万元，同比下降 31.55%，
主要是水泥销售利润及投资收益减少；经营活动产生的现金流量净额-307.94 万元，同比下降
608.34%，主要是销售水泥收到的现金较上年同期减少。
(一) 主营业务分析
1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 34,916,191.37 76,052,422.03 -54.09
营业成本 34,080,097.49 67,251,394.14 -49.32
销售费用 703,795.77 862,787.22 -18.43
管理费用 11,281,443.53 13,113,430.35 -13.97
财务费用 -1,463,179.52 -1,092,985.69 -33.87
经营活动产生的现金流量净额 -3,079,447.29 605,782.90 -608.34
投资活动产生的现金流量净额 7,965,825.93 140,292.51 5,578.01
筹资活动产生的现金流量净额 -5,131,612.90 -7,610,984.75 32.58
研发支出 0 -
2、 收入
(1) 驱动业务收入变化的因素分析 单位：元
分行业 本期营业收入 上期营业收入 变动比例（%）
水泥 34,856,267.88 75,734,592.33 -53.98
报告期内，公司实现营业收入 3,491.62 万元，其中主营业务收入 3,485.63 万元，比上年
下降 53.98%，主要是水泥销量及销售价格较上年下降。
(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
2013 年，公司生产水泥 11.25 万吨，同比下降 45.84%；销售水泥 11.35 万吨，同比下降
43.25%，影响产品收入减少 3,275.56 万元；水泥平均销售价格 307.12 元/吨，同比下降 18.90%，
影响产品收入减少 812.27 万元。全年产销率约 100.89%。
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(3) 主要销售客户的情况
本报告期，公司前五名客户的销售收入合计 1,817.15 万元，占公司营业收入的 52.04%。
3、 成本
(1) 成本分析表 单位:元
分行业情况
本期金额
本期占总 上年同期
成本构成项 较上年同
分行业 本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本
目 期变动比
(%) 比例(%)
例(%)
水泥 直接材料 26,228,984.07 78.37 58,516,393.40 84.84 -55.18
水泥 直接人工 1,288,555.14 3.85 1,794,017.46 2.60 -28.17
水泥 燃料及动力 2,575,501.80 7.70 4,483,164.92 6.50 -42.55
水泥 制造费用 1,413,023.63 4.22 2,186,877.52 3.17 -35.39
水泥 折旧 1,960,908.25 5.86 1,990,374.05 2.89 -1.48
直接材料：本报告期，公司水泥生产量下降，导致直接材料消耗、工业用电量及设备设施
修理费等成本同比减少。
(2) 主要供应商情况 单位：元
前五名供应商采购金额合计 19,897,814.02 占采购总额比重 （%） 80.66
4、 费用 单位：元
2013 年 1-12 月 2012 年 1-12 月
本期金额较上年同
项目 占营业收入的 占营业收入
金额 金额 期变动比例(%)
比例（%） 的比例（%）
销售费用 703,795.77 2.02 862,787.22 1.13 -18.43
管理费用 11,281,443.53 32.31 13,113,430.35 17.24 -13.97
①财务费用 -1,463,179.52 - -1,092,985.69 - -33.87
②所得税费用 3,475,070.60 9.95 12,044,347.46 15.84 -71.15
①本报告期，本公司定期存款利息收入增加。
②本公司从 2012 年起不再享受 15%的企业所得税税收优惠政策，适用税率调整为 25%，2012
年对原已确认的递延所得税资产及递延所得税负债按新的税率进行重新计量，故导致 2012 年递
延所得税资产及递延所得税负债增加、递延所得税费用增加。
5、 现金流
本报告期，公司经营活动产生的现金流量净额-3,079,447.29 元，比上年同期下降 608.34%；
投资活动产生的现金流量净额 7,965,825.93 元，上年同期为 140,292.51 元；筹资活动产生的
现金流量净额-5,131,612.90 元，上年同期为-7,610,984.75 元。同比变化达 30%以上的主要项
目如下： 单位：元
同比变化 主要原因
项目 2013 年 2012 年
（%）
本期水泥销售量减少以及
销售商品、提供劳务收到的现金 40,029,791.96 88,270,123.89 -54.65 销售价格下降导致销售收
入减少
本期收投标保证金及代付
收到其他与经营活动有关的现金 4,556,729.33 13,851,781.22 -67.10
水泥运费较上年同期减少
本期水泥产量减少购买原
购买商品、接受劳务支付的现金 29,685,515.42 70,178,009.29 -57.7
材料支出较上年同期减少
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本期销售收入减少，支付的
支付的各项税费 1,745,962.85 4,852,916.47 -64.02
增值税较上年同期减少。
本期水泥销量下降，代付水
支付其他与经营活动有关的现金 8,024,067.93 17,167,358.30 -53.26
泥运费相应减少。
本期收回到期理财产品本
收回投资收到的现金 124,700,000.00 22,000,000.00 466.82
金（累计滚动）
本期收到联营企业现金红
取得投资收益收到的现金 8,829,621.83 4,006,121.53 120.40
利较上年同期增加
本年处置固定资产及无形
处置固定资产、无形资产和其他长
-53,900.00 2,349,344.00 -102.29 资产收到的现金较上年同
期资产收回的现金净额
期减少
上年同期收回委托贴现款
收到其他与投资活动有关的现金 8,000,000.00 -100
800 万元
处置子公司及其他营业单位收到 本期收回处置大理大保公
3,996,355.00 -48,596.65 8323.52
的现金净额 司股权款
购建固定资产、无形资产和其他长 本期购建的固定资产减少，
406,250.90 1,666,576.37 -75.62
期资产支付的现金 导致支付的现金减少
本期购买理财产品较上年
投资支付的现金 129,100,000.00 34,500,000.00 274.20
同期增加（累计滚动）
本期分配的股利较上期减
分配股利、利润或偿付利息支付的
5,131,612.90 7,610,984.75 -32.58 少，导致为其支付的现金减
现金
少。
本报告期，公司经营活动产生的现金流量与净利润存在重大差异的主要原因：长期股权投
资收益对净利润影响较大。
6、 其它
(1) 发展战略和经营计划进展说明
报告期内，公司发展战略未发生变化。
公司 2012 年年度报告中披露了新年度经营计划：2013 年计划实现营业收入 4,810 万元，
实际完成营业收入 3,491.62 万元，实现了经营计划的 72.59%。主要原因是：2013 年公司所处
区域年内新增产能集中释放，水泥企业间竞争激烈，水泥价格持续下滑；同时公司水泥生产工
艺和运营模式的现状，导致市场竞争力受到较大影响，水泥销售收入大幅下降。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况 单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
下降 8.95
水泥 34,856,267.88 34,022,412.52 2.39 -53.98 -49.33
个百分点
本报告期，公司共销售水泥 11.35 万吨，比上年减少 8.65 万吨，下降 43.25%。其中：销
售 32.5R 复合硅酸盐水泥 7.84 万吨，42.5 普通硅酸盐水泥 3.15 万吨，52.5 普通硅酸盐水泥 0.36
万吨。
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(三) 资产、负债情况分析
1、 资产负债情况分析表 单位:元
本期期末金
上期期末数
本期期末数占总 额较上期期
项目名称 本期期末数 上期期末数 占总资产的
资产的比例（%） 末变动比例
比例（%）
（%）
预付款项 697,106.33 0.09 1,505,507.07 0.20 -53.70
其他应收款 615,165.39 0.08 4,978,322.02 0.67 -87.64
其他流动资
32,600,000.00 4.42 10,000,000.00 1.35 226.00
产
递延所得税
0 - 3,486,754.02 0.47 -100.00
资产
预收款项 78,375.00 0.01 216,941.52 0.03 -63.87
应交税费 142,578.00 0.02 -68,185.39 - 309.10
其他应付款 1,138,994.02 0.15 2,218,912.68 0.30 -48.67
专项应付款 0 - 200,000.00 0.03 -100
预付款项：预付熟料款减少。
其他应收款：收回转让大理大保公司 55%股权款。
其他流动资产：购买银行理财产品增加。
递延所得税资产：因本期无应纳税所得额，且估计未来一段时间仍无应纳税所得额，故本
期不再计提递延所得税资产。
预收款项：客户提货导致预收账款减少。
应交税费：本期期末应交增值税增加。
其他应付款：退安全生产保证金和合同履约保证金。
专项应付款：使用散装设施基金购建 1#水泥库侧散装机一台用于发散水泥。
2、 公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明
本报告期，公司无公允价值计量资产或主要资产计量属性变化的情况。
(四) 核心竞争力分析
本报告期，公司主营业务的运营模式为水泥粉磨与销售。2013 年 12 月到期换证，取得通
用水泥《全国工业产品生产许可证》（粉磨站），换证后公司水泥粉磨能力约为 32 万吨/年。
2009 年公司结合产业政策和研判市场环境，采取通过"优化存量、淘汰落后"的举措调整生
产运营模式，在节能降耗、环境保护、效能利用以及盈利能力等方面起到积极的作用；但由于
生产工艺现状、市场环境变化以及水泥产业政策升级等综合因素，公司主营业务核心竞争力已
面临较大挑战，因此对提升水泥生产管理能力和转变经营理念，提出了更严苛的要求，公司需
要重新构筑核心竞争力。
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内对外股权投资额（万元） 12,578.6747
投资额增减变动数（万元） -1,350
投资额增减变动比例（%） 不适用
权益比例 股权投资额
被投资公司名称 主要业务
（%） (万元)
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新疆众和股份有限 精铝、电子铝箔、腐蚀箔、化成箔电子元件原料的生产、
14.93 12,328.6747
公司 销售。铝及铝制品生产、销售。炭素制品的生产、销售。
风景大地（北京）旅 投资管理、资产管理、企业管理、投资咨询、经济贸易咨
游投资管理有限公 询、企业管理咨询、教育咨询（不含出国留学咨询及中介）、 25 250
司 会议及展览服务。
合计 - - 12,578.6747
(1) 持有其他上市公司股权情况 单位：元
会
证 占该公 计
报告期所
证券代 券 司股权 核
最初投资成本 期末账面价值 报告期损益 有者权益 股份来源
码 简 比例 算
变动
称 （％） 科
目
长
新 期
疆 股 受让
600888 123,286,747.00 14.93 565,624,733.75 5,227,515.70 -246,840
众 权 法人股
和 投
资
合计 123,286,747.00 / 565,624,733.75 5,227,515.70 -246,840 / /
(2) 买卖其他上市公司股份的情况
本报告期，公司无买卖新疆众和及其他上市公司股份的情况。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
委托理财产品情况
报告期内，公司无委托理财的情况。
(2) 委托贷款情况
报告期内，公司无委托贷款的情况。
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
2013 年 4 月 10 日，公司第八届董事会第六次会议审议通过了《关于购买理财产品的议案》，
2013 年度公司使用自有资金 3,560 万元购买理财产品，已到期理财产品获得收益 共 计
851,620.63 元；截至 12 月末，公司购买理财产品未到期资金余额 3,260 万元。
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、 主要子公司、参股公司分析
（1）主要控股子公司的经营情况
昆明博闻科技开发有限公司（出资比例 100%） 单位：元
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润
昆明博闻科技开发有 教育投资；教育网络及计
33,000,000.00 33,521,522.00 33,517,234.46 -105,294.36
限公司 算机技术开发、转让
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云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年年度报告
（2）参股公司经营及收益情况
占上市公司净
净利润 参股公司贡献的投
公司名称 主要产品或服务 利润的比重
（万元） 资收益（万元）
(%)
精铝、电子铝箔、腐蚀箔、化成箔电子元
新疆众和股份有限公司 件原料的生产、销售。铝及铝制品生产、 8,704.31 1,299.55 192.31
销售。炭素制品的生产、销售。
投资管理、资产管理、企业管理、投资咨
风景大地（北京）旅游投 询、经济贸易咨询、企业管理咨询、教育
-136.30 -34.075 —
资管理有限公司 咨询（不含出国留学咨询及中介）、会议
及展览服务。
本报告期，投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩分析
Ⅰ、截至 2013 年 12 月 31 日，公司持有新疆众和股份 95,736,015 股（其中含 15,600,000
股未办理解除质押登记手续），持股比例为 14.93%。[注：2013 年 6 月，新疆众和实施了 2012
年度利润分配及资本公积金转增股本的方案，公司所持股份增加了 15,956,003 股，持股比例不
变。]。2013 年公司未增减持新疆众和无限售条件流通股股份。
Ⅱ、根据新疆众和股份有限公司 2013 年年度报告显示，“2013 年实现营业收入 372,165.96
万元，同比增长 65.42%；实现营业利润 3,534.90 万元，同比下降 63.87%；实现归属于母公司
所有者的净利润 8,704.31 万元，同比下降 43.56%。”（内容详见 2014 年 3 月 28 日刊登在上海
证券交易所网站 www.sse.com.cn 上的《新疆众和股份有限公司 2013 年年度报告》）。公司对外
投资收益 1299.55 万元（权益法核算），对公司当期净利润影响较大。
5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
水泥行业的发展受国家宏观经济状况、国家经济发展政策及产业政策的影响较大，在"十二
五"期间，国家经济结构战略性调整将推动水泥行业发展方式的转变，同时以低碳化为特征的产
业发展和消费理念，也将对水泥行业的发展提出新的要求。
2013 年 1 月 22 日，国家工业和信息化等 12 部委联合发布《关于加快推进重点行业企
业兼并重组的指导意见》，重点支持优势骨干水泥企业开展跨地区、跨所有制兼并重组，鼓励企
业通过合并、股权收购、资产收购、资产置换、债务重组等多种方式，实施强强联合、兼并改
造困难企业和中小企业，实现产能合理布局。在国家产业政策的推动下，大型水泥制造企业已
在公司所处区域内投资建厂或扩产，由于水泥产品具有较强的同质性和经济运输半径，导致同
一区域内的水泥企业间竞争激烈。预计 2014 年，公司所处区域内或将迎来又一轮新增产能集中
释放的"高发期"，水泥产能过剩的局面难以改观，公司主营业务面临的外部环境仍然十分严峻，
盈利能力仍将遇到诸多困难和挑战。
2013 年 10 月 6 日，国务院发布《国务院关于化解产能严重过剩矛盾的指导意见》，要求加
快制修订水泥、混凝土产品标准和相关设计规范，推广使用高标号水泥和高性能混凝土，尽快
取消 32.5 复合水泥产品标准，逐步降低 32.5 复合水泥使用比重；目前 GB175《通用硅酸盐水
泥》新标准正在修订，正式实施将对公司水泥业务经营产生影响。
(二) 公司发展战略
立足于云南，以资源型、具有竞争力和发展前景良好的项目为主要投资方向，将公司培育
为优质的注重资产经营的实业公司。
(三) 经营计划
2014 年，公司计划实现营业收入 2,450 万元。拟采取的策略和措施如下：
1、深入研究市场环境，采取积极的销售策略，以销定产，以市场销售倒逼原料采购成本和
制造成本，努力降低资金运营成本；确保证安全生产、强化产品质量管理。
2、加强经营活动现金流管理，加强客户信用等级评估，加大货款回收力度。
3、加强宏观经济形势研判，客观分析行业发展趋势和市场供求关系，认真落实国家产业政
策和行业标准，以推行内部控制规范体系为契机，完善业务运营风险防控机制。
4、加强石灰石矿项目合作和安全生产管理，加强合作协商机制，及时研究化解运营风险，
充分维护公司利益及合法权益。
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云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年年度报告
(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
2014 年，公司将通过合理安排资金使用，保证生产经营所需原材料、动力以及设备设施采
购或所涉及业务运营所需流动资金，公司主要通过加强货款回收、应用自有资金和自筹方式解
决上述资金需求。
(五) 可能面对的风险
1、行业风险
公司所处的区域市场产能过剩的局面难以改观，企业间竞争激烈，产品价格将持续下滑，
将对公司主营业务的盈利能力产生较大影响。对此公司将努力开拓市场，加强生产经营活动成
本控制，确保产品质量，提高盈利能力。
2、经营风险
公司目前生产工艺依赖外购原材料进行生产销售，主要原材料的采购渠道受到制约、采购
质量成本难以控制、市场竞争能力减弱，公司水泥业务存在较大的持续经营压力。对此公司将
以平稳运营为工作重心，以推行内部控制规范体系为契机，完善经营风险防控预案。深入研究
市场环境，采取积极的销售策略，以销定产，以市场销售倒逼原料采购成本和制造成本，努力
降低资金运营成本；加强对宏观经济形势的研判，客观分析产业政策、行业发展趋势和市场供
求关系，适时调整生产经营计划、加强客户信用等级评估、加大货款回收力度；抓实安全生产
和质量保证，充分维护职工、消费者以及利益相关者的合法权益。
3、政策性风险
GB175《通用硅酸盐水泥》新标准正在修订，将取消复合 32.5 强度等级。此项政策正式实
施，将对公司水泥业务经营产生影响。对此公司将认真贯彻执行国家行业标准，分析行业发展
趋势和市场供求关系，以市场为导向，及时调整销售产品结构。
4、长期股权投资风险
公司所持有的新疆众和无限售条件流通股份按市值估算投资收益增值较大，但由于与证券
市场状况密切相关，收益存在较大不确定性。截至本报告期，公司对所持有的该项长期股权投
资采用权益法核算，投资收益以新疆众和实现的净损益份额计算确定，所以该公司的净利润对
公司当期或今后一段时间内的经营业绩产生重大影响。对此，公司继续加强对外股权投资的监
督管理，降低和规避对外投资风险，提高与其他出资方协作监督管理的效率，依法行使出资人
的权利，维护公司及全体股东的合法权益。
三、 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√ 不适用
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
1、2013 年 12 月，公司转让原联营企业联合信源数字音视频技术（北京）有限公司（以下
简称“联合信源”）33.75%股权，经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对联合信源（鉴证期间：
2013 年 1 月 1 日－2013 年 9 月 30 日）进行审计，并出具了标准无保留意见的审计报告（内容
详见 2013 年 12 月 13 日刊登在上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上的《联合信源数
字音视频技术（北京）有限公司审计报告（瑞华审字[2013]第 811C0001 号）》）。联合信源公司
2013 年 1-9 月份会计报表审计调整了 2012 年度期初未分配利润-11,085,066.64 元。
上述联合信源追溯调减 2012 年期初未分配利润 11,085,066.64 元，公司对按其持股比例
33.75%计算，追溯重述到 2013 年度以前，调减 2012 年度期初未分配利润 3,741,209.99 元。
2014 年 4 月 9 日，公司第八届董事会第十一次会议审议通过《关于前期会计差错更正的议
案》，对上述会计差错进行更正，追溯调整比较期间相关会计报表项目。
2、前期差错更正会计处理及其影响
公司对上述前期差错采用追溯重述法进行处理。前期差错更正采用追溯重述法影响的报表
项目及影响金额列示如下： 单位：元
2012 年 12 月 31 日（2012 年度）
受影响的
合并报表
报表项目
重述前 重述额 重述后
一、合并报表
长期股权投资 579,217,430.49 -3,741,209.99 575,476,220.50
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云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年年度报告
非流动资产合计 611,704,520.55 -3,741,209.99 607,963,310.56
资产总计 744,349,850.47 -3,741,209.99 740,608,640.48
盈余公积 53,516,105.60 -374,121.00 53,141,984.60
未分配利润 258,095,726.58 -3,367,088.99 254,728,637.59
归属于母公司股东权益合计 689,567,000.34 -3,741,209.99 685,825,790.35
股东权益合计 689,567,000.34 -3,741,209.99 685,825,790.35
二、母公司报表
长期股权投资 612,328,470.94 -3,741,209.99 608,587,260.95
非流动资产合计 644,777,532.78 -3,741,209.99 641,036,322.79
资产总计 774,802,657.95 -3,741,209.99 771,061,447.96
盈余公积 53,516,105.60 -374,121.00 53,141,984.60
未分配利润 257,584,238.21 -3,367,088.99 254,217,149.22
股东权益合计 689,055,511.97 -3,741,209.99 685,314,301.98
四、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
1、公司根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发
[2012]37 号）和公司《章程》的有关规定，对公司《章程》及《股东大会议事规则》进行了修
订，制订了《股东分红回报规划（2012-2014 年）》，并经公司 2012 年第一次临时股东大会审议
通过。公司利润分配政策中规定了最低现金分红比例。
2、公司根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 3 号--上市公司现金分红》（证
监会公告[2013]43 号）、《上海证券交易所上市公司现金分红指引》的相关规定要求，并结合公
司实际，对公司《章程》中关于现金分红政策进行了修订，修订后的利润分配政策为：
（1）利润分配原则：公司的利润分配应重视对社会公众股东的合理投资回报并兼顾公司的
可持续发展，以维护股东权益为宗旨，保持利润分配的持续性和稳定性，并符合法律、法规的
相关规定。
（2）利润分配方式：公司利润分配可以采取现金、股票、现金与股票相结合或者法律许可
的其他方式。公司优先采用现金分红为主的股利分配方式。公司采用股票股利进行利润分配的，
应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。
（3）利润分配的期间间隔：
公司原则上每年度进行一次现金分红；董事会可以根据公司盈利情况及资金需求状况提出
公司中期现金分红预案，但中期财务报表需经过审计。
（4）现金方式分红的条件和比例
公司在盈利且现金能够满足公司持续经营和长期发展的前提下，于依法弥补亏损、提取法
定公积金后有可分配利润的，应当进行现金分红。
公司最近三年以现金方式累计分配的利润不得少于最近三年实现的年均可分配利润的百分
之三十。
（5）现金分红政策
公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有
重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分
红政策：
1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利
润分配中所占比例最低应达到 80%；
2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利
润分配中所占比例最低应达到 40%；
3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利
润分配中所占比例最低应达到 20%。
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理，每年具体分红
比例由董事会根据公司实际情况提出，提交股东大会审议。
（6）现金分红履行的审议程序
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云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年年度报告
1）公司在制定现金分红具体方案时，董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条
件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。
2）独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。
3）股东大会对现金分红具体方案进行审议前，公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中
小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。
4）公司监事会应当对董事会和经营管理层执行利润分配政策的情况以及决策程序进行有效
监督。
（7）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还
其占用的资金。
（8）现金分红政策的调整或变更
公司应当严格执行公司章程确定的现金分红政策以及股东大会审议批准的现金分红具体方
案。确有必要对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的
条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的 2/3 以
上通过。
（9）现金分红政策的信息披露
公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对下列事项进行专项
说明：1）是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求；2）分红标准和比例是否明确和
清晰；3）相关的决策程序和机制是否完备；4）独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用；5）
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益是否得到了充分保护等。
对现金分红政策进行调整或变更的，还应对调整或变更的条件及程序是否合规和透明等进
行详细说明。
公司当年盈利但未提出现金利润分配预案，应当在年度报告中说明未分红的原因以及未用
于分红的资金留存公司的用途。公司独立董事应当对此发表独立意见。
本次章程修订所涉及的《关于修改〈公司章程〉》的议案》经公司第八届董事会第十一次会
议审议通过后，提交公司 2013 年度股东大会审议。
公司独立董事对本次修订发表独立意见：公司《关于修改公司章程的议案》依法履行了表
决和审议程序，合法有效；本次《公司章程》的修改进一步规范了公司利润分配政策和决策程
序，健全了公司现金分红制度，充分考虑了股东尤其是中小股东的诉求，符合公司全体股东的
利益；同意将《关于修改公司章程的议案》提交公司 2013 年度股东大会审议。
（二）现金分红政策的执行情况
1、报告期内，根据公司 2012 年度股东大会审议通过的《2012 年度利润分配预案》，公司
以 2013 年 6 月 26 日为股权登记日，2013 年 7 月 3 日为现金红利发放日，以公司总股本
236,088,000 股为基数，向股权登记日登记在册的本公司全体股东每股派发现金红利 0.02 元（含
税），自然人股东和证券投资基金暂按 5%税率代扣所得税，扣税后每股派发现金红利 0.019 元；
合格境外机构投资者（QFII）股东按 10%税率代扣所得税，扣税后每股派发现金红利 0.018 元。
共计派发现金红利 4,721,760.00 元。现金红利派发工作现已实施完成。
2、公司董事会在征求投资者关于利润分配意见的基础上，结合公司实际，拟定的 2013 年
度利润分配预案为：
经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2013 年度本公司（母公司）实现净利润
6,723,778.28 元，提取法定盈余公积 672,377.83 元，加年初未分配利润 254,217,149.22 元，
减 2013 年公司已实施对股东分配 4,721,760.00 元，2013 年度实际可供投资者分配的利润
255,546,789.67 元。公司拟定：以公司 2013 年 12 月 31 日总股本 236,088,000 股为基数，每
10 股派发现金红利 0.20 元（含税），共计派发现金红利 4,721,760.00 元。剩余未分配利润
250,825,029.67 元结转至下年度。
截至 2013 年末，公司资本公积金为 138,848,177.20 元，本年度不进行资本公积金转增股
本。
(二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当
详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
√ 不适用
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云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年年度报告
(三) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
占合并报
分红年度合并报 表中归属
每 10 股送 每 10 股派
每 10 股转 现金分红的数 表中归属于上市 于上市公
分红年度 红股数 息数(元)
增数（股） 额（含税） 公司股东的净利 司股东的
（股） （含税）
润 净利润的
比率(%)
2013 年 — 0.20 — 4,721,760.00 6,618,483.92 71.34
2012 年 — 0.2 — 4,721,760.00 9,669,121.28 48.83
2011 年 — 0.5 — 11,804,400.00 165,412,040.22 7.14
五、 积极履行社会责任的工作情况
公司注重节能减排和环境保护工作，依据《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和
国安全生产法》、《国家突发公共事件总体应急预案》和《国家突法环境事故应急预案》及相关
的法律、行政法规，制定和执行公司《环境污染事故应急预案》。2013 年 5 月取得环保主管部
门《污染物排放许可证》（换证）。本报告期，公司除尘设施运行正常，排放达标，未发生环保
问题及整改项目。
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云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 其他说明
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项；本年度未有对公司未来有影响、需澄清及公司采取应
对措施的媒体普遍质疑的事项。
二、 报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
√ 不适用
三、 破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。
四、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
1、2013 年 12 月 12 日，公司第八届董事会
第十次会议审议通过《关于转让参股公司股权事 1、内容详见 2013 年 12 月 13 日刊登在上海
项的议案》，公司将持有参股公司联合信源数字音 证券交易所网站 http://www.sse.com.cn、《上海
视频技术（北京）有限公司 1350 万元股权（出资 证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实
比例 33.75%）通过协议转让方式转让给林云先 业股份有限公司关于转让参股公司股权的公告
生，交易金额为 1820 万元。 （公告编号：临 2013-017）》。
该项交易已根据上海证券交易所《股票上市 2、内容详见 2013 年 12 月 18 日刊登在上海
规则》第 9.6 条规定取得豁免，无需提交公司股 证券交易所网站 http://www.sse.com.cn、《上海
东大会审批。 证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实
2、2013 年 12 月 16 日，公司与交易对方自 业股份有限公司关于转让参股公司股权进展的公
然人林云先生签署了《股权转让协议书》，公司已 告（公告编号：临 2013-018）》。
收到该项股权转让款 1820 万元。
2012 年 12 月 19 日，公司第八届董事会第四
次会议审议通过《关于转让控股子公司股权的议
案》，公司将所持有的云南大理大保物资仓储中转 内容详见 2012 年 12 月 21 日刊登在上海证券
有限公司 55%（出资额为 181.50 万元）的股权转 交易所网站 www.sse.com.cn、《上海证券报》和
让给云南第一公路桥梁工程有限公司，转让价格 《证券时报》上的《第八届董事会第四次会议决
为 399.6355 万元，公司不再持有大理大保公司股 议公告》.
权且导致合并报表范围变更。2013 年 1 月，公司
已收到全部股权转让款。
五、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
六、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
1)2013 年 4 月 10 日，公司第八届董事会第
六次会议审议通过了《关于公司日常关联交易的 1）内容详见 2013 年 4 月 13 日在上海证券交
议案》（内容详见 2013 年 4 月 13 日在上海证券交 易所网站及上海证券报、证券时报上披露的《日
易所网站及上海证券报、证券时报上披露的《日 常关联交易公告》。
常关联交易公告》）。4 月 11 日，公司与云南保山
18
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年年度报告
电力股份有限公司签署了相关供用电合同。
2)本报告期，公司向云南保山电力股份有限
公司购买电力发生交易金额 270.93 万元。
七、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同
2013 年 8 月 15 日，公司第八届董事会第八次会议审议通过《石灰石矿项目对外合作的议
案》，以对外合作的方式，对公司石灰石矿进行商业化开采加工运营（内容详见 2013 年 8 月 17
日刊登在上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云
南博闻科技实业股份有限公司第八届董事会第八次会议决议公告》（编号：临 2013-012）、《云
南博闻科技实业股份有限公司石灰石矿项目对外合作公告（编号：临 2013-013）》）。
2013 年 9 月 30 日，公司与云南振瑞建筑工程有限公司签署了《石灰石矿项目合作合同》
及《安全生产合同》，双方就公司石灰石矿开采加工及其产品销售业务达成合作（内容详见 2013
年 10 月 1 日刊登在上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时
报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司石灰石矿项目对外合作进展公告（公告编号：临
2013-014）》）。
截至报告期末，该合作项目开始实施。
八、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期
内的承诺事项
是
是
否
否
及
承诺时 有 如未能及时履行应说 如未能及时
承诺背 承诺类 承诺内 时
承诺方 间及期 履 明未完成履行的具体 履行应说明
景 型 容 严
限 行 原因 下一步计划
格
期
履
限
行
①自改
革方案
实施之
日起，
在三十
六个月
内不上
深圳市
市交易 ①履行
与股改 得融投
股份限 或者转 完毕。
相关的 资发展 是 是
售 让。 ②持续
承诺 有限公
②在上 履行。
司
述期满
后，承
诺通过
证券交
易所挂
牌交易
出售的
19
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年年度报告
公司股
份 数
量，每
达到公
司股份
总数百
分之一
时，自
该事实
发生之
日起两
个工作
日内做
出 公
告，但
公告期
间无需
停止出
售 股
份。
①所持
有的非
流通股
份自改
北京北 革方案
大资源 实施之
科技有 日起，
限 公 在十二
司、云 个月内
南省保 不上市
山建材 交易或
①履行
实业集 者 转
完毕。
团 公 让。②
股份限 ②履行
司、云 在上述 是 是
售 完毕③
南圣地 承诺期
持续履
投资有 满后，
行。
限公司 通过上
（现更 海证券
名为云 交易所
南传奇 挂牌交
投资有 易出售
限 公 原非流
司） 通股份
数量占
公司股
份总数
的比例
20
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年年度报告
在十二
个月内
不超过
百分之
五，在
二十四
个月内
不超过
百分之
十。③
通过证
券交易
所挂牌
交易出
售的公
司股份
数量，
每达到
公司股
份总数
百分之
一时，
自该事
实发生
之日起
两个工
作日内
做出公
告，但
公告期
间无需
停止出
售 股
份。
九、 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 45
境内会计师事务所审计年限 五年
名称 报酬
瑞华会计师事务所（特殊普通合
内部控制审计会计师事务所 详见以下说明
伙）
21
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年年度报告
1、公司聘请的 2013 年度审计机构由国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）更名为“瑞
华会计师事务所（特殊普通合伙）”（内容详见 2013 年 10 月 23 日刊登在上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公
司关于会计师事务所名称变更的公告（公告编号：临 2013-015）》）。本次会计师事务所名称变
更不涉及主体资格变更情况，不属于更换会计师事务所事项。
2、瑞华会计师事务所（原名国富浩华会计师事务所）已连续 5 年为公司提供财务审计服务，
2012 年度股东大会决定续聘瑞华会计师事务所（原名国富浩华会计师事务所）为公司 2013 年
度审计机构，聘期为一年，对公司 2013 年财务审计和内控审计费用合计为 45 万元（含对控股
子公司的审计和专项审计费用）。
十、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、
收购人处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的
稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十一、 其他重大事项的说明
报告期内公司无其他重大事项。
22
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表 单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 新股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股
份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国
有法人持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人
持股
境外自然人持股
二、无限售条件流
236,088,000 100 0 0 0 0 0 236,088,000 100
通股份
1、人民币普通股 236,088,000 100 0 0 0 0 0 236,088,000 100
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 236,088,000 100 0 0 0 0 0 236,088,000 100
2、 股份变动情况说明
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
3、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
2013 年 6 月 8 日，本公司股东保山市永昌投资开发有限公司与山西证券股份有限公司办理
了约定购回式证券交易业务，交易标的为所持有的本公司股份 11,800,000 股，占总股本的
4.9981%，约定购回期限 365 天；本次交易后，保山市永昌投资开发有限公司持有本公司股份
3,731,700 股，占总股本的 1.58%（内容详见 2013 年 6 月 14 日刊登在上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《关于股东进行约定购回式证券
交易的提示性公告（公告编号：临 2013-010）》）。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
23
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年年度报告
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(三) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东数量和持股情况 单位：股
年度报告披露日前第 5 个
截止报告期末股东总数 18,337 17,613
交易日末股东总数
前十名股东持股情况
持股 持有有限 质押或冻
股东名称 股东性质 比例 持股总数 报告期内增减 售条件股 结的股份
(%) 份数量 数量
深圳市得融投资发 境 内 非 国
17.15 40,500,000 0 0 无
展有限公司 有法人
北京北大资源科技 境 内 非 国
11.79 27,836,605 0 0 无
有限公司 有法人
云南传奇投资有限 境 内 非 国
10.67 25,190,000 0 0 无
公司 有法人
山西证券股份有限
公司约定购回式证
其他 4.99 11,800,000 11,800,000 0 未知
券交易专用证券账
户
保山市永昌投资开
国有法人 1.58 3,731,700 -11,800,000 0 未知
发有限公司
徐勇军 其他 0.64 1,513,842 未知
季巧 其他 0.40 947,300 未知
海通证券股份有限
公司约定购回式证
其他 0.32 745,500 未知
券交易专用证券账
户
钟卓华 其他 0.31 730,721 未知
黄春英 其他 0.29 693,459 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
深圳市得融投资发展有限公司 40,500,000 人民币普通股 40,500,000
北京北大资源科技有限公司 27,836,605 人民币普通股 27,836,605
云南传奇投资有限公司 25,190,000 人民币普通股 25,190,000
山西证券股份有限公司约定购回式证
11,800,000 人民币普通股 11,800,000
券交易专用证券账户
保山市永昌投资开发有限公司 3,731,700 人民币普通股 3,731,700
徐勇军 1,513,842 人民币普通股 1,513,842
季巧 947,300 人民币普通股 947,300
海通证券股份有限公司约定购回式证
745,500 人民币普通股 745,500
券交易专用证券账户
钟卓华 730,721 人民币普通股 730,721
黄春英 693,459 人民币普通股 693,459
前十名股东和前十名无限售条件股东中，深圳市得融投
资发展有限公司为本公司的控股股东，持股 5%以上的股东
上述股东关联关系或一致行动的说明
之间不存在关联关系或属于一致行动人的情况；未知其他股
东之间是否存在关联关系或属于一致行动人的情况。
24
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年年度报告
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1、 法人 单位：元 币种：人民币
名称 深圳市得融投资发展有限公司
单位负责人或法定代表人 王绥义
成立日期 1997 年 8 月 29 日
组织机构代码 27937446-3
注册资本 2,000
主要经营业务 投资兴办实业，国内商贸、物资供销业。
2013 年公司资产总额 19774.51 万元，股东权益
经营成果
合计 12000.68 万元，净利润 68.34 万元。
现金流和未来发展战略 股权投资
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股
无
权情况
(二) 实际控制人情况
1、 自然人
姓名 王绥义
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
深圳市得融投资发展有限公司法定代表人、董事
最近 5 年内的职业及职务
长、总经理。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
2、 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
25
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年年度报告
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币
单位负责人
法人股东名 组织机构代 主要经营业务或
或法定代表 成立日期 注册资本
称 码 管理活动等情况
人
法律、行政法规、
国务院决定禁止
的，不得经营；法
律、行政法规、国
务院决定规定应
经许可的，经审批
北京北大资
机关批准并经工
源科技有限 巩运明 1998 年 12 月 3 日 63371404-6 10,000
商行政管理机关
公司
登记注册后方可
经营；法律、行政
法规、国务院决定
未规定许可的，自
主选择经营项目
开展经营活动。
绿色食品开发、高
科技农业新技术、
新产品开发、加
工，投资咨询服务
（不含金融、期
货、房地产），机
电产品（含国产汽
车不含小轿车），
化工产品及原料
（不含管理商
品），对建材、农
业、高新技术产
云南传奇投
彭红 1996 年 1 月 17 日 21656267-8 7,000 业、房地产、旅游
资有限公司
业等项目进行投
资，旅游资源开
发、生物资源开
发、计算机硬件与
软件、汽车配件、
电子器件，自营和
代理各类商品和
技术的进出口业
务，但国家限定公
司经营或禁止进
出口的商品及技
术除外。
26
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员
工情况
一、 持股变动及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位：股
报告期内从 报告期从
年度内
公司领取的 股东单位
年 任期起始日 任期终止日 年初持 年末持 股份增 增减变
姓名 职务 性别 应付报酬总 获得的应
龄 期 期 股数 股数 减变动 动原因
额（万元） 付报酬总
量
（税前） 额（万元）
2012 年 5 月 2015 年 5 月
刘志波 董事长 男 50 0 0 0 14.2
11 日 11 日
副董事
2012 年 5 月 2015 年 5 月
施阳 长、 男 45 0 0 0 45.22
11 日 11 日
总经理
2012 年 5 月 2015 年 5 月
高云飞 董事 男 43 0 0 0 6
11 日 11 日
2013 年 1 月 2015 年 5 月
赵润林 董事 男 53 0 0 0 5.5
25 日 11 日
独立董 2012 年 5 月 2015 年 5 月
王建军 男 43 0 0 0 6
事 11 日 11 日
独立董 2012 年 5 月 2015 年 5 月
胡厚智 男 47 0 0 0 6
事 11 日 11 日
独立董 2012 年 5 月 2015 年 5 月
孙曜 男 41 0 0 0 6
事 11 日 11 日
监事会 2012 年 5 月 2015 年 5 月
梅润忠 男 61 13,600 13,600 0 10.59
主席 11 日 11 日
2012 年 5 月 2015 年 5 月
吴军 监事 男 45 0 0 0 6
11 日 11 日
2012 年 5 月 2015 年 5 月
田荣禄 监事 女 60 0 0 0 11.69
11 日 11 日
副总经 2012 年 5 月 2015 年 5 月
王春城 男 46 0 0 0 18
理 11 日 11 日
财务总 2012 年 5 月 2015 年 5 月
赵艳红 女 42 0 0 0 20.15
监 11 日 11 日
董事会 2012 年 5 月 2015 年 5 月
杨庆宏 男 36 0 0 0 20.15
秘书 11 日 11 日
合计 / / / / / 13,600 13,600 0 / 175.50
刘志波：2002 年 5 月至今任本公司董事、董事长；2003 年 3 月至今任新疆众和股份有限公
司董事。
施阳：2002 年 5 月至今任本公司董事、副董事长、总经理；2006 年 6 月至今任新疆众和股
份有限公司董事。
高云飞：2006 年 5 月至 2007 年 4 月任本公司总经理助理；2007 年 4 月至 2012 年 5 月任本
公司副总经理；2012 年 5 月至今任本公司董事。
赵润林：2006 年 10 月至今任云南保山苏帕河水电开发有限公司监事会监事；2007 年 10 月
至今任云南保山电力股份有限公司董事；2008 年 8 月至今任云南广播电视信息传播网络股份有
限公司董事；2010 年 11 月至今任保山市永昌投资开发有限公司监事会主席、工会主席；2013
年 1 月任本公司董事。
27
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年年度报告
王建军：2009 年 5 月至今任本公司独立董事。现在清华大学经济管理学院会计系攻读财务
分析与财务管理方向博士研究生。
胡厚智：2009 至今任兴边富民投资管理有限公司首席运营官；2011 至今任兴边富民（北京）
股权投资管理有限公司董事长；2012 至今任新疆兴边富民股权投资管理有限公司董事长；2012
至今任兴边富民（北京）科技投资有限公司董事长；2012 年 5 月至今任本公司独立董事。
孙曜：2004 至今任北京和君咨询有限公司副总经理；2011 至今兼职广东天际电器股份有限
公司独立董事；2012 年 5 月至今任本公司独立董事。
梅润忠：2005 年 4 月至今任本公司职工监事、监事会主席。
吴军：2010 年 4 月至今任本公司监事。
田荣禄：2007 年 4 月至今任本公司监事。
王春城： 2010 年 9 月至 2012 年 5 月任本公司总经理助理；2012 年 5 月至今任本公司副总
经理。
赵艳红：2008 年 11 月至今任本公司财务总监。
杨庆宏：2007 年 4 月至今任本公司董事会秘书。
二、 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
在股东单位担任的
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
职务
保山市永昌投资 监事会主席、工会
赵润林 2010 年 11 月
开发有限公司 主席
(二) 在其他单位任职情况
在其他单位担任的
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
职务
新疆众和股份
刘志波 董事 2012 年 6 月 18 日 2015 年 6 月 18 日
有限公司
昆明博闻科技
刘志波 法定代表人、董事 2006 年 12 月 11 日
开发有限公司
联合信源数字
刘志波 音视频技术（北 董事 2006 年 12 月 8 日
京）有限公司
新疆众和股份
施阳 董事 2012 年 6 月 18 日 2015 年 6 月 18 日
有限公司
昆明博闻科技
施阳 董事、经理 2006 年 12 月 11 日
开发有限公司
昆明博闻科技
杨庆宏 监事 2006 年 12 月 11 日
开发有限公司
上述人员均未在上述任职单位领取报酬津贴。
三、 董事、监事、高级管理人员报酬情况
本公司 2011 年度股东大会审议通过的《关于公司第八届董事监事津贴事项的
董事、监事、高级管理人员报酬 议案》，大会批准了向公司第八届董事、监事发放津贴的标准为每人每月 5000
的决策程序 元人民币（税前）；董事、监事及高管人员的报酬根据《公司董事、监事和高
级管理人员薪酬管理制度》执行。
董事、监事、高级管理人员报酬 除向董事、监事发放每人每月 5000 元人民币（税前）津贴外，对负责分管公
确定依据 司具体经营管理岗位的人员，按所对应的考核方式进行绩效考核领取薪酬。
董事、监事和高级管理人员报酬 详见本章第（一）部分：“报告期内从公司领取
的应付报酬情况 的报酬总额”
报告期末全体董事、监事和高级
175.50 万元
管理人员实际获得的报酬合计
28
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年年度报告
四、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
赵润林 董事 聘任 选举产生
五、 母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 110
主要子公司在职员工的数量 2
在职员工的数量合计 112
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 38
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 65
销售人员 10
技术人员 5
财务人员 14
行政人员 18
合计 112
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生及以上 2
本科 8
大专 27
中专 33
中技及其他 42
合计 112
(二) 薪酬政策
公司根据国家政策规定，结合公司业务特征，制定了员工薪酬管理与考核机制，体现绩效
导向原则和竞争性原则，激发了员工的积极性和创造性。同时，公司按照国家、省市相关政策，
为员工办理了社会保险。
(三) 培训计划
公司建立了分层分类的培训体系，采取内训、外训相结合的方式进行员工培训。内部培训
包括组织员工参加岗位业务技能等学习培训；外部培训包括参加监管部门和行业主管部门组织
的培训等。
(四) 专业构成统计图：
29
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年年度报告
(五) 教育程度统计图：
30
第八节 公司治理
一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《上市公司治理准则》等国家有关法
律法规的规定，不断完善公司法人治理结构，依法规范运作，根据相关规定和要求，结合公司
实际情况，对《关联交易管理办法》、《募集资金管理制度》、《信息披露管理制度》及《战略委
员会议事规则》进行了修订，进一步完善了公司法人治理机制，公司治理情况与《公司法》和
证监会相关规定要求不存在重大差异。
截至目前，公司已经形成了权责分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的法人
治理结构，公司治理实际状况符合相关法律、法规的要求，不存在监管部门要求限期整改的问
题。公司股东大会、董事会、监事会各尽其责、恪尽职守、规范运作，切实维护了广大投资者
和公司的利益。2013 年度，公司严格按照《公司内幕信息知情人管理制度》执行登记备案，未
有违规事件发生。在 2013 年度报告披露前，按照规定进行了内幕信息知情人的登记备案，严防
内幕信息泄露。
二、 股东大会情况简介
决议刊登的指定 决议刊登的披
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况
网站的查询索引 露日期
2013 年 第 一 关于推选第八届 上海证券交易所
2013 年 1 月 25 审议通过全部 2013 年 1 月 26
次临时股东大 董事会成员的议 网 站
日 议案 日
会 案 www.sse.com.cn
1、2012 年度董
事会报告；2、
2012 年度监事会
工作报告；3、公
司 2012 年年度
报告全文及摘
要；4、公司 2012
年度财务决算报
告；5、公司 2012
年度利润分配预
案；6、关于续聘 上海证券交易所
2012 年 度 股 2013 年 5 月 10 审议通过全部 2013 年 5 月 11
2013 年度审计机 网 站
东大会 日 议案 日
构的议案；7、 www.sse.com.cn
2012 年度独立董
事述职报告；8、
关于提请股东大
会授权董事会对
所持新疆众和无
限售条件流通股
股份处置的议
案；9、2013 年
申请授信事项的
议案。
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年年度报告
三、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股
参加董事会情况 东大会
情况
董事姓 是否独 是否连
本年应
名 立董事 以通讯 续两次 出席股
参加董 亲自出 委托出 缺席次
方式参 未亲自 东大会
事会次 席次数 席次数 数
加次数 参加会 的次数
数
议
刘志波 否 6 6 5 0 0 否 2
施阳 否 6 6 5 0 0 否 2
高云飞 否 6 6 5 0 0 否 2
赵润林 否 5 5 4 0 0 否 1
王建军 是 6 6 5 0 0 否 2
胡厚智 是 6 6 5 0 0 否 2
孙曜 是 6 6 5 0 0 否 2
年内召开董事会会议次数 6
其中：现场会议次数 1
通讯方式召开会议次数 5
现场结合通讯方式召开会议次数 0
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
报告期内，公司董事会下属各专门委员会认真履行职责，战略与发展委员会对公司长期战
略和重大事项决策进行研究并提出建议；审计委员会完成了公司年度报告编制和披露过程中的
监督检查，对审计机构的选聘提出意见等；董事会提名委员会对公司董事候选人提出审查意见；
薪酬与考核委员会拟订公司董事、监事及高级管理人员的薪酬方案，审查公司高级管理人员履
行职责并对其进行年度考核。
五、 监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立
性、不能保持自主经营能力的情况说明
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面，不存在不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况。
七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
公司建立了《董事、监事和高级管理人员薪酬管理制度》，根据高级管理人员所任职位的管
理范围、职责、重要性和市场薪资水平等因素拟订基本薪酬数额，根据公司高级管理人员当年
的绩效考核拟定绩效薪酬，并根据考核结果兑现薪酬。
公司目前尚未建立股权激励机制。
32
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年年度报告
第九节 内部控制
一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，已于 2012 年着手开展内控体系
建设，梳理修订了公司业务流程，制订了公司内部控制手册，2013 年公司内控体系处于试运行
阶段。根据《关于 2012 年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》（财办会
[2012]30 号）等有关规定，公司应在披露 2014 年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控
制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告。
二、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
公司制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》和《信息披露事务管理制度》，规定了
年度报告重大差错责任追究机制。报告期内，公司认真按照制度执行，未发生年度报告重大差
错的情况。
33
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
第十节 财务会计报告
公司年度财务报告已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师曾建飞、高春勇审计，并
出具了标准无保留意见的审计报告。
[一]、 审计报告
审 计 报 告
瑞华审字【2014】36020009 号
云南博闻科技实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的云南博闻科技实业股份有限公司（以下简称“云南博闻科技公司”）的财务报
表，包括 2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2013 年度合并及公司的利润表、合并及公司
的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是云南博闻科技公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计
准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合
理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云南博闻科
技实业股份有限公司 2013 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2013 年度合并及公司的经营成果
和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：曾建飞
中国北京 中国注册会计师：高春勇
二〇一四年四月九日
[二]、 财务报表
13
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
合并资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位:云南博闻科技实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七、1 77,723,931.62 77,969,165.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 七、2 26,196,715.57 27,245,483.79
预付款项 七、3 697,106.33 1,505,507.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、4 615,165.39 4,978,322.02
买入返售金融资产
存货 七、5 7,913,387.92 10,946,851.16
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、6 32,600,000.00 10,000,000.00
流动资产合计 145,746,306.83 132,645,329.92
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、7 567,221,949.09 575,476,220.50
投资性房地产
固定资产 七、8 21,144,078.16 25,309,526.46
在建工程 七、9
工程物资 七、10 126,160.55 103,888.33
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、11 2,179,842.69 2,252,504.13
开发支出
商誉
14
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
长期待摊费用 七、12 1,048,034.56 1,334,417.12
递延所得税资产 七、13 3,486,754.02
其他非流动资产
非流动资产合计 591,720,065.05 607,963,310.56
资产总计 737,466,371.88 740,608,640.48
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 七、15 1,771,181.05 2,349,935.39
预收款项 七、16 78,375.00 216,941.52
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、17 894,875.18 913,184.40
应交税费 七、18 142,578.00 -68,185.39
应付利息
应付股利 七、19 9,152,057.90 9,561,910.80
其他应付款 七、20 1,138,994.02 2,218,912.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 13,178,061.15 15,192,699.40
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 七、21 200,000.00
预计负债
递延所得税负债 七、13 34,282,111.70 34,293,795.12
其他非流动负债 七、22 5,295,439.89 5,096,355.61
非流动负债合计 39,577,551.59 39,590,150.73
负债合计 52,755,612.74 54,782,850.13
15
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 七、23 236,088,000.00 236,088,000.00
资本公积 七、24 138,848,177.20 141,867,168.16
减：库存股
专项储备 七、25 7,235.83
盈余公积 七、26 53,814,362.43 53,141,984.60
一般风险准备
未分配利润 七、27 255,952,983.68 254,728,637.59
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
684,710,759.14 685,825,790.35
权益合计
少数股东权益
所有者权益合计 684,710,759.14 685,825,790.35
负债和所有者权益
737,466,371.88 740,608,640.48
总计
法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红
16
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
母公司资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位:云南博闻科技实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 75,170,628.96 75,348,961.13
交易性金融资产
应收票据
应收账款 十三、1 26,196,715.57 27,245,483.79
预付款项 697,106.33 1,505,507.07
应收利息
应收股利
其他应收款 十三、2 615,165.39 4,978,322.02
存货 7,913,387.92 10,946,851.16
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 32,600,000.00 10,000,000.00
流动资产合计 143,193,004.17 130,025,125.17
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、3 600,332,989.54 608,587,260.95
投资性房地产
固定资产 21,144,078.16 25,309,526.46
在建工程
工程物资 126,160.55 103,888.33
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,179,842.69 2,252,504.13
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,048,034.56 1,334,417.12
递延所得税资产 3,448,725.80
其他非流动资产
非流动资产合计 624,831,105.50 641,036,322.79
资产总计 768,024,109.67 771,061,447.96
流动负债：
短期借款
17
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,771,181.05 2,349,935.39
预收款项 78,375.00 216,941.52
应付职工薪酬 894,875.18 913,184.40
应交税费 142,550.91 -68,185.39
应付利息
应付股利 9,152,057.90 9,561,910.80
其他应付款 32,102,952.91 33,183,208.53
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 44,141,992.95 46,156,995.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 200,000.00
预计负债
递延所得税负债 34,282,111.70 34,293,795.12
其他非流动负债 5,295,439.89 5,096,355.61
非流动负债合计 39,577,551.59 39,590,150.73
负债合计 83,719,544.54 85,747,145.98
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 236,088,000.00 236,088,000.00
资本公积 138,848,177.20 141,867,168.16
减：库存股
专项储备 7,235.83
盈余公积 53,814,362.43 53,141,984.60
一般风险准备
未分配利润 255,546,789.67 254,217,149.22
所有者权益（或股东权益）
684,304,565.13 685,314,301.98
合计
负债和所有者权益
768,024,109.67 771,061,447.96
（或股东权益）总计
法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红
18
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
合并利润表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 34,916,191.37 76,052,422.03
其中：营业收入 七、28 34,916,191.37 76,052,422.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 44,784,447.38 81,664,610.10
其中：营业成本 七、28 34,080,097.49 67,251,394.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、29 137,403.52 276,478.38
销售费用 七、30 703,795.77 862,787.22
管理费用 七、31 11,281,443.53 13,113,430.35
财务费用 七、32 -1,463,179.52 -1,092,985.69
资产减值损失 七、33 44,886.59 1,253,505.70
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
七、34 21,794,341.38 25,048,292.09
列）
其中：对联营企业和合营企
8,047,410.93 21,505,945.54
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,926,085.37 19,436,104.02
加：营业外收入 七、35 195,178.59 2,226,306.38
减：营业外支出 七、36 2,027,709.44 17,137.73
其中：非流动资产处置损失 2,020,054.06
四、利润总额（亏损总额以“－”号
10,093,554.52 21,645,272.67
填列）
减：所得税费用 七、37 3,475,070.60 12,044,347.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,618,483.92 9,600,925.21
归属于母公司所有者的净利润 6,618,483.92 9,669,121.28
19
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
少数股东损益 -68,196.07
六、每股收益：
（一）基本每股收益 七、38 0.0280 0.0410
（二）稀释每股收益 七、38 0.0280 0.0410
七、其他综合收益 七、39 -3,018,990.96 23,849.00
八、综合收益总额 3,599,492.96 9,624,774.21
归属于母公司所有者的综合收益
3,599,492.96 9,692,970.28
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -68,196.07
法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红
20
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
母公司利润表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十三、4 34,916,191.37 75,981,922.03
减：营业成本 十三、4 34,080,097.49 67,239,230.34
营业税金及附加 137,403.52 272,671.29
销售费用 703,795.77 862,787.22
管理费用 11,149,538.49 12,772,422.13
财务费用 -1,422,168.02 -1,062,970.55
资产减值损失 44,886.59 1,253,691.40
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
十三、5 21,770,713.98 24,158,346.93
填列）
其中：对联营企业和合营
8,047,410.93 21,505,945.54
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,993,351.51 18,802,437.13
加：营业外收入 195,178.59 2,226,306.38
减：营业外支出 2,027,709.44 30,289.63
其中：非流动资产处置损失 2,020,054.06
三、利润总额（亏损总额以“－”号
10,160,820.66 20,998,453.88
填列）
减：所得税费用 3,437,042.38 12,044,511.37
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,723,778.28 8,953,942.51
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -3,018,990.96 23,849.00
七、综合收益总额 3,704,787.32 8,977,791.51
法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红
21
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
合并现金流量表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
40,029,791.96 88,270,123.89
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
七、40 4,556,729.33 13,851,781.22
有关的现金
经营活动现金流入
44,586,521.29 102,121,905.11
小计
购买商品、接受劳务
29,685,515.42 70,178,009.29
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
22
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
8,210,422.38 9,317,838.15
工支付的现金
支付的各项税费 1,745,962.85 4,852,916.47
支付其他与经营活动
七、40 8,024,067.93 17,167,358.30
有关的现金
经营活动现金流出
47,665,968.58 101,516,122.21
小计
经营活动产生的
-3,079,447.29 605,782.90
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 124,700,000.00 22,000,000.00
取得投资收益收到的
8,829,621.83 4,006,121.53
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 -53,900.00 2,349,344.00
的现金净额
处置子公司及其他营
3,996,355.00 -48,596.65
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
七、40 8,000,000.00
有关的现金
投资活动现金流入
137,472,076.83 36,306,868.88
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 406,250.90 1,666,576.37
的现金
投资支付的现金 129,100,000.00 34,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
129,506,250.90 36,166,576.37
小计
投资活动产生的
7,965,825.93 140,292.51
现金流量净额
23
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
5,131,612.90 7,610,984.75
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
5,131,612.90 7,610,984.75
小计
筹资活动产生的
-5,131,612.90 -7,610,984.75
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-245,234.26 -6,864,909.34
增加额
加：期初现金及现金
77,969,165.88 84,834,075.22
等价物余额
六、期末现金及现金等价
77,723,931.62 77,969,165.88
物余额
法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红
24
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
母公司现金流量表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
40,029,791.96 88,197,623.89
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
4,514,815.71 16,265,099.19
有关的现金
经营活动现金流入
44,544,607.67 104,462,723.08
小计
购买商品、接受劳务
29,685,515.42 70,178,009.29
支付的现金
支付给职工以及为职
8,081,303.44 9,192,376.42
工支付的现金
支付的各项税费 1,744,713.53 4,791,964.63
支付其他与经营活动
8,021,993.08 19,617,569.76
有关的现金
经营活动现金流出
47,533,525.47 103,779,920.10
小计
经营活动产生的
-2,988,917.80 682,802.98
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 118,700,000.00 22,000,000.00
取得投资收益收到的
8,805,994.43 4,006,121.53
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 -53,900.00 2,349,344.00
的现金净额
处置子公司及其他营
3,996,355.00
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
8,000,000.00
有关的现金
投资活动现金流入
131,448,449.43 36,355,465.53
小计
购建固定资产、无形
406,250.90 1,666,576.37
资产和其他长期资产支付
25
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
的现金
投资支付的现金 123,100,000.00 34,500,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
123,506,250.90 36,166,576.37
小计
投资活动产生的
7,942,198.53 188,889.16
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
5,131,612.90 7,610,984.75
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
5,131,612.90 7,610,984.75
小计
筹资活动产生的
-5,131,612.90 -7,610,984.75
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-178,332.17 -6,739,292.61
增加额
加：期初现金及现金
75,348,961.13 82,088,253.74
等价物余额
六、期末现金及现金等价
75,170,628.96 75,348,961.13
物余额
法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红
26
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
合并所有者权益变动表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
般 少数
项目
实收资本 减：库 风 股东 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
（或股本） 存股 险 权益
准
备
一、上年
年 末 余 236,088,000.00 141,867,168.16 53,141,984.60 254,728,637.59 685,825,790.35
额
加
：会计政
策变更
前 期 差
错更正
其
他
二、本年
年 初 余 236,088,000.00 141,867,168.16 53,141,984.60 254,728,637.59 685,825,790.35
额
三、本期
增 减 变
动 金 额 -3,018,990.96 7,235.83 672,377.83 1,224,346.09 -1,115,031.21
（ 减 少
以“－”
13
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
号填列）
（一）净
6,618,483.92 6,618,483.92
利润
（二）其
他 综 合 -3,018,990.96 -3,018,990.96
收益
上 述
（一）和
-3,018,990.96 6,618,483.92 3,599,492.96
（二）小
计
（三）所
有 者 投
入 和 减
少资本
1．所有
者 投 入
资本
2．股份
支 付 计
入 所 有
者 权 益
的金额
3．其他
（四）利
672,377.83 -5,394,137.83 -4,721,760.00
润分配
1．提取
盈 余 公 672,377.83 -672,377.83
积
2．提取
一 般 风
14
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
险准备
3．对所
有者（或
-4,721,760.00 -4,721,760.00
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有 者 权
益 内 部
结转
1．资本
公 积 转
增 资 本
（ 或 股
本）
2．盈余
公 积 转
增 资 本
（ 或 股
本）
3．盈余
公 积 弥
补亏损
4．其他
（六）专
7,235.83 7,235.83
项储备
1．本期
67,502.75 67,502.75
提取
2．本期
60,266.92 60,266.92
使用
15
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（七）其
他
四、本期
期 末 余 236,088,000.00 138,848,177.20 7,235.83 53,814,362.43 255,952,983.68 684,710,759.14
额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减：
实收资本 项 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
（或股本） 储 险
股
备 准
备
一、上
年年末 236,088,000.00 141,843,319.16 52,620,711.35 261,126,399.55 825,059.13 692,503,489.19
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错 -374,121.00 -3,367,088.99 -3,741,209.99
更正
其
他
二、本
236,088,000.00 141,843,319.16 52,246,590.35 257,759,310.56 825,059.13 688,762,279.20
年年初
16
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
23,849.00 895,394.25 -3,030,672.97 -825,059.13 -2,936,488.85
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
9,669,121.28 -68,196.07 9,600,925.21
净利润
（二）
其他综 23,849.00 23,849.00
合收益
上 述
（一）
23,849.00 9,669,121.28 -68,196.07 9,624,774.21
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和 -1,485,000.00 -1,485,000.00
减少资
本
1．所有
者投入 -1,485,000.00 -1,485,000.00
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
17
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
3．其他
（四）
利润分 895,394.25 -12,699,794.25 728,136.94 -11,076,263.06
配
1．提取
盈余公 895,394.25 -895,394.25
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股 -11,804,400.00 728,136.94 -11,076,263.06
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
18
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）
专项储
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）
其他
四、本
期期末 236,088,000.00 141,867,168.16 53,141,984.60 254,728,637.59 685,825,790.35
余额
法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红
19
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
一
般
减：
项目 实收资本 风
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 险
股
准
备
一、上年年末余额 236,088,000.00 141,867,168.16 53,141,984.60 254,217,149.22 685,314,301.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 236,088,000.00 141,867,168.16 53,141,984.60 254,217,149.22 685,314,301.98
三、本期增减变动金额
-3,018,990.96 7,235.83 672,377.83 1,329,640.45 -1,009,736.85
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 6,723,778.28 6,723,778.28
（二）其他综合收益 -3,018,990.96 -3,018,990.96
上述（一）和（二）小
-3,018,990.96 6,723,778.28 3,704,787.32
计
（三）所有者投入和减
少资本
20
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 672,377.83 -5,394,137.83 -4,721,760.00
1．提取盈余公积 672,377.83 -672,377.83
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-4,721,760.00 -4,721,760.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本 公 积转增 资本
（或股本）
2．盈余 公 积转增 资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 7,235.83 7,235.83
1．本期提取 67,502.75 67,502.75
2．本期使用 60,266.92 60,266.92
（七）其他
四、本期期末余额 236,088,000.00 138,848,177.20 7,235.83 53,814,362.43 255,546,789.67 684,304,565.13
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
专
减： 般
项目 实收资本 项
资本公积 库存 盈余公积 风 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 储
股 险
备
准
21
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
备
一、上年年末余额 236,088,000.00 141,843,319.16 52,620,711.35 261,330,089.95 691,882,120.46
加：会计政策变更
前期差错更正 -374,121.00 -3,367,088.99 -3,741,209.99
其他
二、本年年初余额 236,088,000.00 141,843,319.16 52,246,590.35 257,963,000.96 688,140,910.47
三、本期增减变动金额（减少
23,849.00 895,394.25 -3,745,851.74 -2,826,608.49
以“－”号填列）
（一）净利润 8,953,942.51 8,953,942.51
（二）其他综合收益 23,849.00 23,849.00
上述（一）和（二）小计 23,849.00 8,953,942.51 8,977,791.51
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 895,394.25 -12,699,794.25 -11,804,400.00
1．提取盈余公积 895,394.25 -895,394.25
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-11,804,400.00 -11,804,400.00
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
22
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 236,088,000.00 141,867,168.16 53,141,984.60 254,217,149.22 685,314,301.98
法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红
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云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
[三]、2013 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
云南博闻科技实业股份有限公司(以下简称“本公司”)于 1990 年 5 月经云南保山地
区行署经济委员会保署（1990）13 号批准正式成立，1993 年本公司经国家体改生（1993）
223 号文批准确认为继续进行规范化的股份制试点企业。1995 年 12 月 8 日本公司发行的
社会公众股股票经批准在上海证券交易所挂牌交易，成为云南省第四家暨全省地州股份
制企业第一家上市公司，随着公司经营范围的不断扩大，经本公司 1999 年临时股东大会
批准，并报经有关部门审核同意，自 2000 年 3 月 7 日起，本公司名称由原“云南省保山
水泥股份有限公司”正式更名为“云南富邦科技实业股份有限公司”，并自 2000 年 3 月
13 日起，本公司上市股票简称由原“云南保山”更名为“富邦科技”。经公司 2003 年
度股东大会审议批准，并报经有关部门审核同意，2004 年 6 月 24 日本公司名称由“云
南富邦科技实业股份有限公司”变更为“云南博闻科技实业股份有限公司”，上市股票
简称自 2004 年 7 月 8 日由“富邦科技”变更为“博闻科技”。报告期末，公司股本为
23,608.80 万元。
公司所处行业为：综合类。
公司的经营范围是：计算机硬件生产、软件开发和网络开发、信息服务；硅酸盐水
泥、水泥熟料及其他建材产品的制造、销售；生物资源、农业产品开发；技术开发、服
务、转让；商贸、劳动服务；经营（国家组织统一联合经营的 16 种出口商品除外）及本
企业自产的水泥出口业务；经营（国家实行核定公司经营的 14 种进口商品除外）及本企
业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件的进口业务。
公司主要产品为：普通硅酸盐水泥 52.5、普通硅酸盐水泥 42.5、复合硅酸盐水泥
42.5R、复合硅酸盐水泥 32.5R 等。
2013年度本公司通过协议转让方式，将所持有参股公司联合信源数字音视频技术（北
京）有限公司33.75%（出资额为1350万元）的股权全部转让给林云先生，交易金额为1820
万元，股权转让日为2013年12月16日。
本财务报表及财务报表附注已经本公司第八届董事会第十一次会议于2014年4月
9日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财
13
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、
其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计
提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013
年 12 月 31 日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司
的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露
要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
14
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本公司合并财务报
表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日
之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日
之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日
的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相
关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期
损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资
单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围
包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
15
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日
前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置
的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其
购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且
不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并
下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合
并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权
益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损
益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有
的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他
综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金
融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。不属于一揽子交易的，
对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
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云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小的投资。
6、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换
业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外
的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇
率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的
金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃
市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公
司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确
认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于
其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策
略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组
合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利
率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债
在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当
前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方
之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划
分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应
收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
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云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进
行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资
的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为
其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投
资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提
减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，
表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计
超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的
确定依据为持续下跌期间的确定依据为考虑证券价格的历史波动性为依据。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面
金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确
定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据
前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且
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其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公
允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定
的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销
额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根
据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价
值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密
关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工
具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产
负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
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权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负
债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企
业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，
冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不
确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应
收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同
条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重
组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2） 坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大是指单项金额在应收账款总额 5%（含 5%）以上的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融
资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认
减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用
风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该
等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相
关。
不同组合的确定依据：
组合 1 按账龄分析法计提坏账准备 根据应收款项发生年限
组合 2 按其他方法计提坏账准备 根据应收款项性质
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 按账龄分析法计提坏账准备 根据应收款项发生年限按账龄分析计提坏账准备
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组合 2 按其他方法计提坏账准备 根据应收款项性质单独计提坏账准备
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风
险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计
应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 15 15
3－4 年 30 30
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
组合 2 按其他方法计提坏账准备 根据应收款项性质单独计提坏账准备
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有
客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括在途物资、原材料、半成品、产成品、周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证
据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/分次
摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同
一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生
或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法
律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购
买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响
的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并
且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且
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其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的
价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享
有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损
益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，
按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与
被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等
规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调
整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母
公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）
“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
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差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的
其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长
期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后
续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获
取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活
动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指
对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑
投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在
表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如
果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，
按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他
后续支出，在发生时计入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其
账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预
定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用
寿命、预计净残值和年折旧率如下：
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云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 25-40 3 2.43-3.88
通用设备 14 3 6.93
专用设备 12-28 3 3.46-8.08
运输工具 10 3 9.70
机器设备 14 3 6.93
其他设备 10 3 9.70
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产
减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资
产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出【工程达到
预定可使用状态前的资本化的借款费用】以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可
使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
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云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命
并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产
减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
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云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公
司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按【已完工作的测量/已经提供的劳务占应提
供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例】确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同
全部作为销售商品处理。
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云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损
失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应
纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生
的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
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云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延
所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面
价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，
本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大
的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金
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云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的
余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资
收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
23、持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让
协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，
不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持
有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企
业会计准则第 8 号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或
者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确
认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）
该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待
售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的
可收回金额。
24、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗
保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期
损益。
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云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议
并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除
与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负
债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
25、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司报告期内无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司报告期内无会计估计变更事项。
26、前期会计差错更正
受影响的各个比较期间
会计差错更正的内容 批准处理情况 累积影响数
报表项目名称
本期合并资产负债表“长期股 -3,741,209.99
权投资”期初数
本期合并资产负债表“未分配
-3,367,088.99
利润”期初数
本公司投资的联营企业联合
本期合并资产负债表“盈余公
信源数字音视频技术(北京) -374,121.00
已批准并进行了账务 积”期初数
有限公司调整上年期初利润
处理 本期母公司资产负债表“长期
-11,085,066.64 元，本公司 -3,741,209.99
股权投资”期初数
采用追溯调整法进行调整
本期母公司资产负债表“未分
-3,367,088.99
配利润”期初数
本期母公司资产负债表“盈余
-374,121.00
公积”期初数
27、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于
本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估
计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金
额进行重大调整。
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云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于
评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的
计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值
的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象
时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额
不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和
预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营
成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组
组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金
流量的现值。
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云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直
线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊
销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
递延所得税产生影响。
（7）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延
迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行
该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上
依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确
定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计
负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映
将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应缴流转税额 5%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
矿产资源有偿使用费 保有资源开采量 0.5 元/吨
36
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 25%
2、税收优惠及批文
本公司本期无相关税收优惠及批文。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成对
子公司全 子公司类 业务 注册 经营 企业 法人 组织机 年末实际 子公司净投资
注册地
称 型 性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额 的其他项目余
额
项目投资；商
昆明博闻 有限 刘志
贸计算机网
科技开发 全资 昆明市 商贸 3,300.00 络技术开发、 公司 波 75367088-5 3,300.00
应用等
有限公司
（续）
从母公司股东权益冲减子
少数股东权益中用 公司少数股东分担的本年
持股比例 表决权比例 是否合并 少数股东权
子公司全称 于冲减少数股 亏损超过少数股东在该子 注释
（%） （%） 报表 益
东损益的金额 公司年初股东权益中所享
有份额后的余额
昆明博闻科技开发
100.00 100.00 是
有限公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司：无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司：无
2、合并范围发生变更的说明
因本公司在上期已经将云南大理大保物资仓储中转有限公司转让给云南第一公路桥
梁工程有限公司，所以本公司本报告期内不再将云南大理大保物资仓储中转有限公司纳
入合并范围。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013 年 1
月 1 日，年末指 2013 年 12 月 31 日。
37
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金：
-人民币 — — 87,619.95 — — 33,069.05
银行存款： -
-人民币 — — 71,998,835.66 — — 74,165,306.92
其他货币资金： -
-人民币 — — 5,637,476.01 — — 3,770,789.91
合计 77,723,931.62 77,969,165.88
注：截至 2013 年 12 月 31 日，本公司货币资金中没有因抵押、质押或冻结等对使用
有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
13,990,545.65 40.67 797,867.26 5.70
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄分析法 20,406,368.99 59.33 7,402,331.81 36.27
组合 2：其他
组合小计 20,406,368.99 59.33 7,402,331.81 36.27
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 34,396,914.64 100.00 8,200,199.07 23.84
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
16,326,856.35 46.76 1,726,482.82 10.57
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
38
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
组合 1：账龄分析法 18,586,305.62 53.24 5,941,195.36 31.97
组合 2：其他
组合小计 18,586,305.62 53.24 5,941,195.36 31.97
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 34,913,161.97 100.00 7,667,678.18 21.96
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 16,669,901.13 48.46 18,343,899.48 52.54
1至2年 5,538,493.27 16.10 4,901,221.28 14.04
2至3年 3,847,773.13 11.19 2,730,636.25 7.82
3 年以上 8,340,747.11 24.25 8,937,404.96 25.60
合计 34,396,914.64 100.00 34,913,161.97 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
云南保腾高速公路建设指挥部 8,467,467.85 521,713.37 5-10% 账龄分析计提
下村建筑工程有限责任公司 2,971,527.00 148,576.35 5% 账龄分析计提
云南白邑建筑有限公司 2,551,550.80 127,577.54 5% 账龄分析计提
13,990,545.6
合计 797,867.26
5
②按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 4,646,154.83 22.77 232,307.75 5,886,083.13 31.67 294,304.17
1至2年 3,571,693.92 17.50 357,169.39 4,901,221.28 26.37 490,122.14
2至3年 3,847,773.13 18.86 577,165.98 2,349,836.25 12.64 352,475.44
3至4年 2,367,436.25 11.60 710,230.88 735,025.25 3.95 220,507.58
4至5年 2,239,265.25 10.97 1,791,412.20 651,768.40 3.51 521,414.72
39
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
5 年以上 3,734,045.61 18.30 3,734,045.61 4,062,371.31 21.86 4,062,371.31
合计 20,406,368.99 100.00 7,402,331.81 18,586,305.62 100.00 5,941,195.36
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：无
（4）本年转回或收回情况
转回或收回前
转回或收回 确定原坏账准备的
应收账款内容 累计已计提坏 转回或收回金额
原因 依据 账准备金额
保山重点公路投资公司(六东路) 收款 账龄 330,336.65 330,336.65
腾冲官房市政工程处 收款 账龄 245,477.45 245,477.45
腾冲商贸城 收款 账龄 229,280.00 229,280.00
汉庄建司师专工地黄碧辉 收款 账龄 129,666.40 125,000.00
六库—徐世标 收款 账龄 120,000.00 50,000.00
合计 1,054,760.50 980,094.10
（5）报告期实际核销的大额应收账款情况：无
（6）截至 2013 年 12 月 31 日，应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权
股份的股东欠款。
（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
云南保腾高速公路建设指挥部 非关联方 8,467,467.85 1 年以内 24.62
下村建筑工程有限责任公司 非关联方 2,971,527.00 1 年以内 8.64
云南白邑建筑工程有限公司 非关联方 2,551,550.80 1 年以内 7.42
腾冲县金源砖厂 非关联方 1,098,097.60 2至3年 3.19
保山市泰岭基础公司 非关联方 1,029,660.00 1至2年 2.99
合计 16,118,303.25 46.86
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 623,466.63 89.44 1,505,248.87 99.98
1至2年 73,381.50 10.53
2至3年
3 年以上 258.20 0.03 258.20 0.02
合计 697,106.33 100.00 1,505,507.07 100.00
40
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
账龄超过 1 年且金额重大的预付款项说明：本公司预付云南三江水泥有限公司熟料
款,由于采购数量减少，对方未退还预付采购款。。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
云南东航置业有限公司 非关联方 492,568.40 1 年以内 预付房租费
云南三江水泥有限公司 非关联方 73,381.50 1至2年 预付熟料款
云维保山有机化工有限公司 非关联方 68,983.59 1 年以内 预付熟料款
云南东航置业有限公司物业管理部 非关联方 28,938.00 1 年以内 预付服务费
中国太平洋保险财产保险公司 非关联方 26,993.64 1 年以内 汽车保险费
合计 690,865.13
（3）截至 2013 年 12 月 31 日，预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东欠款。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
2,230,702.38 72.28 1,836,388.59 82.32
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄分析法 855,398.81 27.72 634,547.21 74.18
组合 2：其他
组合小计 855,398.81 27.72 634,547.21 74.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 3,086,101.19 100.00 2,470,935.80 80.07
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
6,110,370.75 76.99 1,877,549.41 30.73
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
41
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
组合 1：账龄分析法 1,826,566.62 23.01 1,081,065.94 59.19
组合 2：其他
组合小计 1,826,566.62 23.01 1,081,065.94 59.19
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 7,936,937.37 100.00 2,958,615.35 37.28
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 170,796.09 5.53 4,666,724.82 58.80
1至2年 214,681.00 6.96 187,720.26 2.37
2至3年 187,720.26 6.08 54,402.17 0.68
3 年以上 2,512,903.84 81.43 3,028,090.12 38.15
合计 3,086,101.19 100.00 7,936,937.37 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
计提比例
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 理由
（%）
保山重点公路建设投资公司 1,190,369.15 1,190,369.15 100.00 账龄分析计提
保山市国土资源局隆阳分局 278,760.00 223,008.00 80.00 账龄分析计提
云南东航置业有限公司 213,233.00 21,323.30 10.00 账龄分析计提
保山市深化国有企业改革领导小组 206,303.41 206,303.41 100.00 账龄分析计提
山东济南茂成大型钢板库技术开发公司 204,771.82 58,119.73 28.38 账龄分析计提
高山 137,265.00 137,265.00 100.00 账龄分析计提
合计 2,230,702.38 1,836,388.59
② 按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
42
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
1 年以内 170,796.09 19.97 8,539.84 316,386.57 17.32 15,819.35
1至2年 1,448.00 0.17 144.80 187,720.26 10.28 18,772.03
2至3年 21,999.94 2.57 3,299.99 54,402.17 2.98 8,160.32
3至4年 54,236.56 6.34 16,270.97 309,842.02 16.96 92,952.61
4至5年 3,133.06 0.37 2,506.45 64,269.85 3.52 51,415.88
5 年以上 603,785.16 70.59 603,785.16 893,945.75 48.94 893,945.75
合计 855,398.81 100.00 634,547.21 1,826,566.62 100.00 1,081,065.94
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：无
③ 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无
（4）本年转回或收回情况
转回或收回 确定原坏账准备 转回或收回前累计已 转回或收回
其他应收款内容
原因 的依据 计提坏账准备金额 金额
保山重点公路建设投资公司 收款 账龄 1,260,032.50 69,663.35
联合信源数字音视频技术有限公司 收款 账龄 400,000.00 500,000.00
合计 1,660,032.50 569,663.35
（5）报告期实际核销的大额其他应收款情况：无
（6）截至 2013 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东欠款。
（7）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
保山重点公路建设投资公司 非关联方 1,190,369.15 5 年以上 38.57
保山市国土资源局隆阳分局 非关联方 278,760.00 4至5年 9.03
云南东航置业有限公司 非关联方 213,233.00 1至2年 6.91
保山市深化国有企业改革领
非关联方 206,303.41 5 年以上 6.68
导小组
山东济南茂成大型钢板库技
非关联方 204,771.82 2至5年 6.64
术开发公司
合计 2,093,437.38 67.83
5、存货
（1）存货分类
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云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,602,810.41 3,235,686.90 4,367,123.51
在产品 3,367,669.45 - 3,367,669.45
周转材料 189,000.31 10,405.35 178,594.96
库存商品
合计 11,159,480.17 3,246,092.25 7,913,387.92
（续）
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,252,595.84 3,264,611.98 6,987,983.86
在产品 3,931,465.04 3,931,465.04
周转材料 37,867.50 10,465.24 27,402.26
库存商品
合计 14,221,928.38 3,275,077.22 10,946,851.16
（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数 年末数
项 目 年初数 本年计提数
转回数 转销数
原材料 3,264,611.98 28,925.08 3,235,686.90
在产品
周转材料 10,465.24 59.89 10,405.35
库存商品
合 计 3,275,077.22 28,984.97 3,246,092.25
（3）存货跌价准备计提和转回原因
计提存货跌价准备的 本年转回存货跌价准备 本年转回金额占该项存货
项目
依据 的原因 年末余额的比例
原材料 原材料可变现净值
在产品
周转材料 周转材料可变现净值
库存商品
6、其他流动资产
项目 性质（或内容） 年末数 年初数
持有至到期投资 保本浮动收益型理财产品 19,000,000.00 10,000,000.00
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云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
持有至到期投资 滚动型保本理财产品 10,000,000.00
持有至到期投资 非保本浮动收益型理财产品 3,600,000.00
合计 32,600,000.00 10,000,000.00
其他非流动资产的说明：
（1）本公司于 2012 年 12 月 21 日从平安银行昆明官渡支行购入 20 天保本型理财产品
1,000 万元，产品编号：AGS121600，年化收益率 4.2%，已于 2013 年 1 月 15 日到期收
回；
（2）本公司于 2013 年 12 月 16 日购入平安银行昆明官渡支行购入 7 天滚动型保本理
财产品 1,000 万元，产品编号：AGS120849，年化收益率 3.60%；
（3）本公司于 2013 年 12 月 23 日购入富滇银行昆明五华支行购入 56 天保本收益型理
财产品 1,400 万元，产品编号：WJ1322， 年化收益率 5.50%，到期日为 2014 年 2 月 20
日；
（4）本公司于 2013 年 12 月 17 日从建行保山三馆分理处购入 34 天保本浮动收益型理
财产品 500 万元，产品编号：“乾元”保本型人民币理财产品 2013 年第 60 期，年化收益
率 5.90%，到期日为 2014 年 1 月 20 日；
（5）本公司于 2013 年 11 月 14 日购入建行昆明滇龙支行发行的 111 天非保本浮动收
益型理财产品 360 万元，产品编号：ZH070413007111D14， 年化收益率 5.11%，到期日
为 2014 年 3 月 5 日。
7、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对合营企业投资
对联营企业投资 575,476,220.50 8,010,557.72 16,264,829.13 567,221,949.09
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合计 575,476,220.50 8,010,557.72 16,264,829.13 567,221,949.09
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
新疆众和股份有限公司 权益法 123,286,747.00 560,644,058.05 4,980,675.70 565,624,733.75
联合信源数字音视频技
权益法 13,635,166.04 12,894,191.63 -12,894,191.63 0.00
术（北京）有限公司
风景大地（北京）旅游 权益法 2,500,000.00 1,937,970.82 -340,755.48 1,597,215.34
45
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
投资管理有限公司
合计 139,421,913.04 575,476,220.50 -8,254,271.41 567,221,949.09
（续）
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股比例
减值 本年计提
被投资单位 单位持股 享有表决权比 与表决权比例不一致的 本年现金红利
准备 减值准备
比例（%） 例（%） 说明
新疆众和股份有
14.93 14.93 7,978,001.20
限公司
联合信源数字音
视频技术（北京）
有限公司
风景大地（北京）
旅游投资管理有 25.00 25.00
限公司
合计 7,978,001.20
注：由于本公司是新疆众和股份有限公司的第二大股东，且在新疆众和派有两名董
事，占其全部五名董事（除独立董事外）的 2/5，能够对其实施重大影响，故作为联营
企业。
（2）2013 年 12 月 16 日本公司与林云先生签订《股权转让协议》，将公司持有的联
合信源数字音视频技术（北京）有限公司 33.75%的股权以 1,820 万元转让给林云先生，
转让价款已收到。
（3）上述长期股权投资被投资单位向投资企业转移资金的能力均未受到限制。
（4）未确认的投资损失的详细情况：无
（5）对合营企业投资和联营企业投资
① 合营企业情况：无
② 联营企业情况
本企业在被
本企业
注册资本 投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 持股比
（万元） 决权比例
例（%）
（%）
新疆众和股份有限 股份有限 轻有色金属
乌鲁木齐 张新 64,122.59 14.93 14.93
公司 公司 冶炼
风景大地（北京）
有限责任
旅游投资管理有限 北京 吴建华 商务服务 1,000.00 25.00 25.00
公司
公司
（续）
年末资产 组织机构代
被投资单位名称 年末负债总额 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 关联关系
总额 码
新疆众和股份有
8,081,109,857.37 4,346,533,802.04 3,734,576,055.33 3,721,659,589.18 87,065,168.34 联营企业 22860129-1
限公司
46
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年末资产 组织机构代
被投资单位名称 年末负债总额 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 关联关系
总额 码
风景大地（北京）
旅游投资管理有 6,541,239.03 660,307.65 5,880,931.38 2,572,815.54 -1,363,021.93 联营企业 58589605-9
限公司
（6）长期股权投资减值准备明细情况：无
8、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
9,045,750.2
一、账面原值合计 52,829,147.31 341,500.61 44,124,897.64
8
1,922,555.8
其中：房屋及建筑物 27,347,630.33 115,000.00 25,540,074.47
6
通用设备 1,349,373.73 22,957.87 674,031.29 698,300.31
6,443,584.1
专用设备 21,572,575.97 187,636.74 15,316,628.58
3
运输工具 2,307,502.28 2,307,502.28
其他设备 252,065.00 15,906.00 5,579.00 262,392.00
二、累计折旧 本年新增 本年计提
6,943,807.9
累计折旧合计 27,519,620.85 2,405,006.55 22,980,819.48
2
其中：房屋及建筑物 13,907,388.47 783,994.48 892,745.67 13,798,637.28
通用设备 1,051,225.71 47,467.45 637,197.30 461,495.86
5,408,453.3
专用设备 11,608,124.37 1,313,615.01 7,513,286.06
2
运输工具 806,041.36 223,825.92 0.00 1,029,867.28
其他设备 146,840.94 36,103.69 5,411.63 177,533.00
三、账面净值合计 25,309,526.46 21,144,078.16
其中：房屋及建筑物 13,440,241.86 11,741,437.19
通用设备 298,148.02 236,804.45
专用设备 9,964,451.60 7,803,342.52
运输工具 1,501,460.92 1,277,635.00
其他设备 105,224.06 84,859.00
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
通用设备
专用设备
47
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
运输工具
其他设备
五、账面价值合计 25,309,526.46 21,144,078.16
其中：房屋及建筑物 13,440,241.86 11,741,437.19
通用设备 298,148.02 236,804.45
专用设备 9,964,451.60 7,803,342.52
运输工具 1,501,460.92 1,277,635.00
其他设备 105,224.06 84,859.00
注 ： 本 年 折 旧 额 为 2,405,006.55 元 。 本 年 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 价 为
304,930.93 元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况：无
9、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1#水泥库侧散装机
轻型钢结构房屋及散
水泥装车平台
混合材皮带机防尘罩
3#配电所变压器更新
合计
（2）重大在建工程项目变动情况
预算数 本年转入固定
工程名称 年初数 本年增加数 资产数 其他减少数 年末数
（万元）
1#水泥库侧散装机 11.05 108,224.94 108,224.94
轻型钢结构房屋及散
11.50 115,000.00 115,000.00
水泥装车平台
混合材皮带机防尘罩 4.74 28,134.62 28,134.62
3#配电所变压器更新 7.38 53,571.37 53,571.37
合 计 34.67 304,930.93 304,930.93
（续）
利息资本 其中：本年利 工程投入占
本年利息资
工程名称 化累计金 息资本化金 预算的比例 工程进度 资金来源
本化率（%）
额 额 （%）
48
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
利息资本 其中：本年利 工程投入占
本年利息资
工程名称 化累计金 息资本化金 预算的比例 工程进度 资金来源
本化率（%）
额 额 （%）
散装设施基金及
1#水泥库侧散装机 97.94% 100.00% 淘汰落后产能财
政奖励资金
轻型钢结构房屋及散
100.00% 100.00% 散装设施基金
水泥装车平台
混合材皮带机防尘罩 59.30% 100.00% 自筹
3#配电所变压器更新 72.55% 100.00% 自筹
合 计
（3）在建工程减值准备：无
（4）在建工程项目变动情况说明：
本公司根据保山市工业和信息化委员会《关于同意云南博闻科技实业股份的限公司
更改散装水泥资金用途的批复》，使用散装设施基金 20 万元，购建 1#水泥库侧散装机及
轻型钢结构房屋及散水泥装车平台用于发散。
10、工程物资
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额
专用设备
149,533.59 152,251.28 129,979.06 171,805.81
减值准备
45,645.26 45,645.26
合计 103,888.33 152,251.28 129,979.06 126,160.55
11、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 2,803,697.02 2,803,697.02
土地使用权 2,677,517.02 2,677,517.02
用友财务软件 126,180.00 126,180.00
二、累计摊销合计 551,192.89 72,661.44 623,854.33
土地使用权 425,012.89 72,661.44 497,674.33
用友财务软件 126,180.00 126,180.00
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
用友财务软件
四、账面价值合计 2,252,504.13 2,179,842.69
49
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
土地使用权 2,252,504.13 2,179,842.69
用友财务软件
注：本年摊销金额为 72,661.44 元。
12、长期待摊费用
其他减少
项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 的原因
修路用水泥 46,733.68 46,733.68
石灰石矿区道路 58,398.57 20,022.24 38,376.33
石灰石矿区道路 575,042.23 118,974.36 456,067.87
办公室装修费 654,242.64 100,652.28 553,590.36
合计 1,334,417.12 286,382.56 1,048,034.56
长期待摊费用的说明：
（1）公司本部修路用水泥按 10 年摊销；根据保山市地方税务局直属征收分局《关
于云南富邦科技实业股份有限公司修建沙河路筹资税前扣除申请的批复》（保地税直字
［2004］01 号），同意公司自 2003 年度起至 2012 年 10 个纳税年度内，在企业所得税前
平均摊销扣除公司修路所出资金 150 万元。
（2）公司本部修路用水泥 2008 年新增 400,576.52 元，本公司按 5 年摊销；根据保
山市地方税务局直属征收分局《关于对云南博闻科技实业股份有限公司修建沙丙路资金
税前扣除申请的批复》(保地税直字[2009]3 号)，同意分两年(2008 年、2009 年)在计算
应纳税所得额时扣除。
（3）东航投资大厦办公室装修费，于 2011 年 12 月 31 日完工并结算， 2012 年 1
月起开始摊销，摊销期为 91 个月。
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
① 已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
资产减值准备
坏账准备 2,656,573.40 10,626,293.53
50
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
存货跌价准备 818,769.30 3,275,077.22
工程物资减值准备 11,411.32 45,645.26
合计 3,486,754.02 13,947,016.01
② 已确认递延所得税负债
年末数 年初数
项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
其他影响因素 34,282,111.70 137,128,446.80 34,293,795.12 137,175,180.48
合计 34,282,111.70 137,128,446.80 34,293,795.12 137,175,180.48
（2）未确认递延所得税资产明细：无
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：无
14、资产减值准备明细
本年减少
项目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
10,671,134.8
一、坏账准备 10,626,293.53 1,594,644.04 1,549,757.45 45.25
7
二、存货跌价准备 3,275,077.22 28,984.97 3,246,092.25
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备 45,645.26 45,645.26
九、在建工程减值准备
十、无形资产减值准备
十一、商誉减值准备
十二、其他
13,962,872.
合计 13,947,016.01 1,594,644.04 1,549,757.45 29,030.22
38
51
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
15、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 年末数 年初数
1 年以内 964,867.15 1,402,068.68
1至2年 2,905.98 101,982.54
2至3年 89,427.91 1,671.58
3 年以上 713,980.01 844,212.59
合计 1,771,181.05 2,349,935.39
（2）本公司无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
账龄超过一年的应付账款长期挂账的原因通常是供应商未来核对款项金额，或者是
还有业务往来，待以后结算等情况。
16、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 年末数 年初数
1 年以内 71,690.25 204,168.00
1至2年 1,000.00 2,163.75
2至3年 243.75 2,628.00
3 年以上 5,441.00 7,981.77
合计 78,375.00 216,941.52
（2）本公司无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
17、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津
贴和补贴 497,357.03 6,076,953.30 6,076,953.30 497,357.03
二、职工福利费 437,731.23 437,731.23
三、社会保险费 1,179,142.02 1,179,142.02
其中:1.医疗保险费 306,466.43 306,466.43
2.基本养老保险费 685,529.40 685,529.40
3.年金缴费
4.失业保险 59,938.48 59,938.48
5.工伤保险 93,557.53 93,557.53
52
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
6.生育保险 33,650.18 33,650.18
四、住房公积金 434,712.00 434,712.00 -
五、工会经费和职工
教育经费 415,827.37 73,978.52 92,287.74 397,518.15
六、非货币性福利
七、辞退福利
八、以现金结算的股
份支付
九、其他
合计 913,184.40 8,202,517.07 8,220,826.29 894,875.18
注：本公司应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。。
18、应交税费
项目 年末数 年初数
增值税 104,156.49 -510,459.43
企业所得税 327,541.97
个人所得税 19,238.15 18,901.41
城市维护建设税 8,432.75 43,447.92
教育费附加 5,059.65 26,068.75
地方教育费附加 3,373.10 17,379.17
其他 2,317.86 8,934.82
合计 142,578.00 -68,185.39
应交税费说明：
其他为代扣代缴税费，包括资源税、营业税等。
19、应付股利
单位名称 年末数 年初数 超过 1 年未支付的原因
深圳市得融投资发展有限公司 1,835,000.00 2,025,000.00 股东未领取
北大资源科技有限公司 7,026,588.90 6,469,856.80 股东未领取
保山市永昌投资开发有限公司 776,585.00
云南省设计院 189,000.00 189,000.00 股东未领取
保山市电力股份有限公司 29,400.00 29,400.00 股东未领取
保山地区怒江糖厂 20,250.00 20,250.00 股东未领取
保山市物资局 18,900.00 18,900.00 股东未领取
云南省设计院工会 4,779.00 4,779.00 股东未领取
瑞丽市粮油总公司 11,700.00 11,700.00 股东未领取
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云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
龙陵县农业机械公司 6,750.00 6,750.00 股东未领取
江苏省无锡前州洗涤设备厂 5,880.00 5,880.00 股东未领取
保山市坝湾乡农机管理服务站 2,340.00 2,340.00 股东未领取
保山市蒲漂建筑公司 1,470.00 1,470.00 股东未领取
合计 9,152,057.90 9,561,910.80
20、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 年末数 年初数
1 年以内 250,094.79 1,353,011.43
1至2年 23,500.00 11,799.87
2至3年 11,799.87
3 年以上 853,599.36 854,101.38
合 计 1,138,994.02 2,218,912.68
（2）本公司无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过一年的其他应付款长期挂账的原因为供应商未来结账，或者还有业务往来，
待以后结算。
21、专项应付款
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注
购置水泥发散专用汽车补助 200,000.00 200,000.00
合计 200,000.00 200,000.00
专项应付款的说明：
本公司根据市场及公司经营需求，向保山市工业和信息化委员会申请，更改对原已取
得的 20 万元散装设施基金的用途，保山市工业和信息化委员会于 2013 年 6 月 4 日下发《关
于同意云南博闻科技实业股份的限公司更改散装水泥资金用途的批复》，同意我公司更改 20
万散装水泥资金用途，用于增加发散及相关配套设施，使用情况见在建工程。
22、其他非流动负债
项目 内容 年末数 年初数
递延收益 政府补助（财政拨款） 5,051,281.55 5,096,355.61
递延收益 政府补助（散装设施专项资金） 244,158.34
合计 5,295,439.89 5,096,355.61
54
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
其中，递延收益明细如下：
本年新增补 本年计入营业 其他 年末 与资产相关/
负债项目 年初余额
助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关
财政拨款 5,096,355.61 45,074.06 5,051,281.55 与资产相关
散装设施专项资金 250,000.00 5,841.66 244,158.34 与资产相关
合计 5,096,355.61 250,000.00 50,915.72 5,295,439.89
其他非流动负债的说明：
（1）本公司依据隆财建［2011］1463 号《2011 年淘汰落后产能中央财政奖励资金》取
得政府补助 600 万元计入“递延收益”； 依据权责发生制原则，2011 年至 2013 年已累计确
认 948,718.45 元，并计入当期损益；
（2）本公司根据市场及公司经营需求，向保山市工业和信息化委员会申请，更改对原
已取得的 20 万元散装设施基金的用途，保山市工业和信息化委员会于 2013 年 6 月 4 日下发
《关于同意云南博闻科技实业股份的限公司更改散装水泥资金用途的批复》，同意我公司更
改 20 万散装水泥资金用途，用于增加发散及相关配套设施，已计入“递延收益”； 依据权
责发生制原则，2013 年已确认 5,841.66 元，并计入当期损益；
（3）本公司依据保财预[2013]355 号保山市财政局《关于下达 2013 年散装水泥技改项
目建设补助资金及专项业务经费的通知》取得政府补助 5 万元已计入“递延收益”。
23、股本
本期变动增减（+、一）
项目 年初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
限售股份
无限售股份 236,088,000.00 236,088,000.00
股份总数 236,088,000.00 236,088,000.00
24、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价
其他资本公积 141,867,168.16 -36,853.21 2,982,137.75 138,848,177.20
合计 141,867,168.16 -36,853.21 2,982,137.75 138,848,177.20
资本公积变动的说明
（1）新疆众和股份有限公司因其可供出售金融资产公允价值变动，“资本公积-其他
资本公积”减少 246,840.00 元，本公司按持股比例享有的份额-36,853.21 元；
55
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）因转让联合信源数字音视频技术（北京）有限公司 33.75%的股权，转出原已按权
益法计入的资本公积 2,982,137.75 元。
25、专项储备
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
安全生产费用 67,502.75 60,266.92 7,235.83
合计 67,502.75 60,266.92 7,235.83
专项储备的说明：
本期计提安全生产费用 67,502.75 元，实际使用安全生产费用 60,266.92 元。
26、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 53,141,984.60 672,377.83 53,814,362.43
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
合 计 53,141,984.60 672,377.83 53,814,362.43
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定
盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积
金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
27、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 254,728,637.59 261,126,399.55
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） -3,367,088.99
调整后年初未分配利润 254,728,637.59 257,759,310.56
加：本年归属于母公司股东的净利润 9,669,121.28
6,618,483.92
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 672,377.83 895,394.25 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 4,721,760.00 11,804,400.00
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云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 255,952,983.68 254,728,637.59
（2）利润分配情况的说明
根据 2013 年 5 月 10 日经本公司 2012 年度股东大会批准的《公司 2012 年度利润分
配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.02 元，按照已发行股份数
236,088,000 股计算，共计 4,721,760.00 元。
28、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 34,856,267.88 75,739,592.33
其他业务收入 59,923.49 312,829.70
营业收入合计 34,916,191.37 76,052,422.03
主营业务成本 34,022,412.52 67,148,484.56
其他业务成本 57,684.97 102,909.58
营业成本合计 34,080,097.49 67,251,394.14
（2）主营业务（产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
场地租金收入 5,000.00
水泥销售收入 34,856,267.88 34,022,412.52 75,734,592.33 67,148,484.56
小 计 34,856,267.88 34,022,412.52 75,739,592.33 67,148,484.56
减：内部抵销数
合 计 34,856,267.88 34,022,412.52 75,739,592.33 67,148,484.56
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期金额 占全部营业收入的比例
云南白邑建筑工程有限公司 4,186,848.97 11.99
云南保腾高速公路建设指挥部 4,116,369.66 11.79
隆阳区益泉建材经营部 3,481,864.10 9.97
下村建筑工程有限责任公司 3,434,102.56 9.84
沙柴公路杨文兵 2,952,266.24 8.45
合计 18,171,451.53 52.04
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云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
接上表
客户名称 上期金额 占全部营业收入的比例
云南保腾高速公路建设指挥部 32,000,454.70 42.08
陕西博远锚固工贸有限公司 12,658,256.41 16.64
云南工程建设总承包公司第四工程处 4,499,542.09 5.92
下村建筑工程有限责任公司 3,782,803.42 4.97
保山市泰岭基础公司 2,671,846.15 3.51
合计 55,612,902.77 73.12
（4）营业收入、营业成本的说明
主营业务收入本期较上期减少 4,088.33 万元，减幅 53.98%，主要原因是本期水泥
销售量 113,495.45 吨较上期的 199,992.68 吨减少 86,497.23 吨，减幅 43.25%，销售收
入减少 3,275.56 万元；本年平均单位销售收入 307.12 元，较上期的 378.69 元下降 71.57
元，销售收入减少 812.27 万元。
其他业务收入本期较上期减少 25.29 万元，减幅 80.84%，主要原因是处理积压物
资及转供电收入较上期减少。
主营业务成本本期较上期减少 3,312.61 万元，减幅 49.33%，主要原因原因是水泥
销售量减少 86,497.23 吨，销售成本减少 2,904.15 万元；本年平均单位销售成本 299.77
元，较上期的 335.75 元下降 35.98 元，销售成本减少 408.46 万元。
其他业务成本本期较上期减少 4.52 万元，减幅 43.95%，主要原因是分售材料及转
供电业务减少其成本相应减少。
29、营业税金及附加
项目 本年发生数 上年发生数
营业税 3,525.08
城市维护建设税 85,877.21 170,595.81
教育费附加 51,526.31 102,357.49
合计 137,403.52 276,478.38
注：(1)各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
(2) 营业税金及附加的说明：
营业金及附加本期较上期减少 139,074.86 元，减幅 50.30%，主要原因是本期销售
收入减少应交增值税减少，计提的城建税及教育费附加相应减少。
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30、销售费用
项目 本年发生数 上年发生数
工资 315,932.98 330,143.53
装卸费 222,975.41 344,290.64
业务招待费 54,932.42 95,307.71
职工福利 36,983.72 30,251.35
物料消耗 36,000.00 36,000.00
差旅费 9,791.00 12,665.00
折旧费 7,215.84 3,607.92
办公费 3,497.19 4,364.74
低值易耗品摊销 2,227.00 636.08
其他 14,240.21 5,520.25
合计 703,795.77 862,787.22
31、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
工资 3,741,573.89 3,776,051.22
业务招待费 1,289,933.61 1,174,944.91
劳动保险费 1,171,147.68 1,278,863.80
租赁费 882,208.05 976,132.85
聘请中介机构费 670,910.57 990,240.00
董事会费 503,932.26 739,699.38
住房公积金 432,819.02 442,517.00
折旧费 366,695.03 403,508.86
办公费 239,618.07 306,544.95
其他 1,982,605.35 3,024,927.38
合计 11,281,443.53 13,113,430.35
32、财务费用
项目 本年发生数 上年发生数
利息支出
减：利息收入 1,502,833.57 1,118,131.13
减：利息资本化金额
汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
其他 39,654.05 25,145.44
合计 -1,463,179.52 -1,092,985.69
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33、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 44,886.59 1,253,505.70
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 44,886.59 1,253,505.70
资产减值损失的说明：
本期资产减值损失较上期减少 1,208,619.11 元，减幅 96.42%，主要原因是本期收回部
份账龄较长的应收款项、以及其他应收款减少坏账准备转回所致。
34、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本年发生数 上年发生数
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 8,047,410.93 21,505,945.54
处置长期股权投资产生的投资收益 12,895,309.82 3,071,300.16
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 851,620.63 471,046.39
合计 21,794,341.38 25,048,292.09
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
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云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）按成本法核算的长期股权投资收益：无
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因
被投资单位本期
新疆众和股份有限公司 12,995,530.11 23,026,903.62
净利润减少
联合信源数字音视频技术(北京)有限公 被投资单位本期
-4,607,363.70 -958,928.90
司 净利润减少
被投资单位本期
风景大地（北京）旅游投资管理有限公司 -340,755.48 -562,029.18
净利润减少
合计 8,047,410.93 21,505,945.54
（4）投资收益的说明：
①本公司本期转让联合信源数字音视频技术（北京）有限公司 33.75%股权取得投
资收益 12,895,309.82 元；同时，本公司按权益法核算联合信源数字音视频技术（北京）
有限公司在转让前的投资收益-4,607,363.70 元。
②本公司本期购买理财产品取得投资收益 851,620.63 元。
35、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 2,153,473.29
其中：固定资产处置利得 2,079,400.29
无形资产处置利得 74,073.00
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 50,915.72 56,004.89 50,915.72
其他 144,262.87 16,828.20 144,262.87
合 计 195,178.59 2,226,306.38 195,178.59
其中，政府补助明细：
与资产相关/与收
项目 本年发生数 上年发生数
益相关
2011 年淘汰落后产能中央财政奖励资金 45,074.06 56,004.89 与资产相关
散装设施专项基金 5,841.66 与资产相关
合计 50,915.72 56,004.89
61
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
营业外收入说明：
营业外收入本期较上期减少 2,031,127.79 元，减幅 91.23%，主要原因是：
（1）本期无处置报废固定资产及有偿转让土地使用权收益；
（2）本期使用政府补助(2011 年淘汰落后产能中央财政奖励资金以及散装设施专项
基金）购建固定资产，根据企业会计准则的相关规定，确认当期损益 50,915.72 元。
（3）其他收入增加 127,434.67 元，主要是无法支付的预收账款转入 5,168.77 元；
无法支付的暂估材料款及运费转入 84,446.34 元。
36、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
非流动资产处置损失合计 2,020,054.06 2,020,054.06
其中：固定资产处置损失 2,020,054.06 2,020,054.06
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 7,655.38 17,137.73 7,655.38
合计 2,027,709.44 17,137.73 2,027,709.44
营业外支出的说明：
营业外支出本期较上期增加 2,010,571.71 元，增幅 11731.84%，主要原因是：公司水
泥业务《全国工业产品生产许可证》2013 年到期换证，根据现行国家《水泥产品生产许可
证实施细则》3.7.7 款的要求，粉磨站 3.0M 以下的水泥磨机必须淘汰。本期公司根据产业
政策规定和水泥资产运营现状，对水泥业务现有的 3.0M 以下的 4 台淘汰水泥磨机及相关配
套设施进行了报废处置。
37、所得税费用
项目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 -159,653.17
递延所得税调整 3,475,070.60 12,204,000.63
合计 3,475,070.60 12,044,347.46
38、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的
加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一
般为股票发行日）起计算确定。
62
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后
确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换
时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股
的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均
数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均
数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜
在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
0.0280 0.0280 0.041 0.041
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 -0.0187 -0.0187 0.0167 0.0167
净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
每 股 收 益 = 归 属 于 普 通 股 股 东 的 当 期 净 利 润 / 普 通 股 加 权 数 =
6,618,483.92/236,088,000.00=0.0280 元
注：于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等
于基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 6,618,483.92 9,669,121.28
其中：归属于持续经营的净利润 6,618,483.92 9,669,121.28
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-4,410,749.83 3,931,984.87
净利润
其中：归属于持续经营的净利润 -4,410,749.83 3,931,984.87
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 236,088,000.00 236,088,000.00
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云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 236,088,000.00 236,088,000.00
39、其他综合收益
项目 本年发生数 上年发生数
①可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
②按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 -36,853.21 23,849.00
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 2,982,137.75
小 计 -3,018,990.96 23,849.00
③现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小 计
④外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计
⑤其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合计 -3,018,990.96 23,849.00
其他综合收益说明：
（1）新疆众和股份有限公司因其可供出售金融资产公允价值变动，“资本公积-其他
资本公积”减少 246,840.00 元，本公司按持股比例享有的份额-36,853.21 元；
（2）因转让联合信源数字音视频技术（北京）有限公司 33.75%的股权，转出原已按权
益法计入的资本公积 2,982,137.75 元。
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40、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
利息收入 1,502,833.57 1,118,131.13
收回代付水泥运费 1,714,156.00 9,358,730.50
收保证金 200,000.00 3,000,000.00
收保险公司赔回投保设备修理费 137,602.54 129,132.22
收往来款 853,983.25
其他 148,153.97 245,787.37
合计 4,556,729.33 13,851,781.22
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
管理费用 4,712,946.23 5,418,347.36
销售费用 120,967.82 153,713.78
财务费用 11,168.60 25,145.44
营业外支出 7,655.38 17,137.73
代付水泥运费 1,714,156.00 9,358,730.50
退保证金 1,350,000.00 1,600,000.00
其他 107,173.90 594,283.49
合计 8,024,067.93 17,167,358.30
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
收到深发行昆明官渡支行委托贴现款项 8,000,000.00
合计 8,000,000.00
41、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,618,483.92 9,600,925.21
加：资产减值准备 44,886.59 1,253,505.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,405,006.55 2,473,806.90
无形资产摊销 72,661.44 121,082.42
长期待摊费用摊销 286,382.56 533,021.99
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项目 本年金额 上年金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
67.37 -2,156,072.69
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,019,986.69 2,599.40
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -21,794,341.38 -25,048,292.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,486,754.02 -1,501,500.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -11,683.42 13,705,500.74
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,062,448.21 1,224,156.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,144,044.97 -3,917,039.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,873,945.13 4,314,088.76
其他
经营活动产生的现金流量净额 -3,079,447.29 605,782.90
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 77,723,931.62 77,969,165.88
减：现金的年初余额 77,969,165.88 84,834,075.22
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -245,234.26 -6,864,909.34
（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本年金额 上年金额
①取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
D．取得子公司的净资产
其中：流动资产
66
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目 本年金额 上年金额
非流动资产
流动负债
非流动负债
②处置子公司及其他营业单位有关信息：
A．处置子公司及其他营业单位的价格 3,996,355.00
B．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 3,996,355.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 48,596.65
C．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,996,355.00 -48,596.65
D．处置子公司的净资产 1,681,917.90
其中：流动资产 48,596.65
非流动资产 2,069,264.53
流动负债 435,943.28
非流动负债
现金流量表补充资料说明：本公司上期已处置子公司云南大理大保物资仓储中转有
限公司的转让款 3,996,355.00 元于 2013 年 1 月收到。
（3）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数
① 现金 77,723,931.62 77,969,165.88
其中：库存现金 87,619.95 33,069.05
可随时用于支付的银行存款 71,998,835.66 74,165,306.92
可随时用于支付的其他货币资金 5,637,476.01 3,770,789.91
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
② 年末现金及现金等价物余额 77,723,931.62 77,969,165.88
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
深圳市得融投资
母公司 有限责任公司 深圳市 王绥义 投资及商贸
发展有限公司
67
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（续）
注册资本 母公司对本企业 母公司对本企业的 本企业最终控制 组织机构代
母公司名称
（万元） 的持股比例（%） 表决权比例（%） 方 码
深圳市得融投资 深圳市得融投资
2,000.00 17.15 17.15 27937446-3
发展有限公司 发展有限公司
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、7、长期股权投资（5）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
同一自然人任两家公司董事 71340680-1
云南保山电力股份有限公司
本企业的其他关联方情况的说明：
2013 年 1 月 25 日，本公司 2013 年第一次临时股东大会选举赵润林先生为公司第八
届董事会董事；同时根据工商登记信息，赵润林先生为云南保山电力股份有限公司董事。
该关联法人（云南保山电力股份有限公司）符合《上海证券交易所股票上市规则》第 10.1.3
条之（三）款规定的关联关系情形。
5、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务的关联交易
关联交易定 本年发生额 上年发生额
关联交易
关联方 价原则及决 占同类交易 占同类交易
内容 策程序 金额 金额
金额的比例 金额的比例
云南保山电力股份有
电力 政府定价 2,709,294.90 100% 4,689,719.92 100%
限公司
（2）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 176 万元 176 万元
其中：（各金额区间人数）
20 万元以上 3 1
15～20 万元 1 2
10～15 万元 3 5
10 万元以下 7 8
68
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款：
联合信源数字音视频技术（北京）有限公司 500,000.00 400,000.00
合计 500,000.00 400,000.00
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
云南保山电力股份有限公司 256,954.32 432,814.55
合计 256,954.32 432,814.55
九、或有事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截至本财务报表董事会批准报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
13,990,545.65 40.67 797,867.26 5.70
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄分析法 20,406,368.99 59.33 7,402,331.81 36.27
组合 2：其他
组合小计 20,406,368.99 59.33 7,402,331.81 36.27
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 34,396,914.64 100 8,200,199.07 23.84
（续）
69
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
16,326,856.35 46.76 1,726,482.82 10.57
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄分析法 18,586,305.62 53.24 5,941,195.36 31.97
组合 2：其他
组合小计 18,586,305.62 53.24 5,941,195.36 31.97
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 34,913,161.97 100.00 7,667,678.18 21.96
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 16,669,901.13 48.46 18,343,899.48 52.54
1至2年 5,538,493.27 16.10 4,901,221.28 14.04
2至3年 3,847,773.13 11.19 2,730,636.25 7.82
3 年以上 8,340,747.11 24.25 8,937,404.96 25.60
合计 34,396,914.64 100.00 34,913,161.97 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
云南保腾高速公路建设指挥部 8,467,467.85 521,713.37 5-10% 账龄分析计提
下村建筑工程有限责任公司 2,971,527.00 148,576.35 5% 账龄分析计提
云南白邑建筑有限公司 2,551,550.80 127,577.54 5% 账龄分析计提
合计 13,990,545.65 797,867.26
②按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 4,646,154.83 22.77 232,307.75 5,886,083.13 31.67 294,304.17
70
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
1至2年 3,571,693.92 17.50 357,169.39 4,901,221.28 26.37 490,122.14
2至3年 3,847,773.13 18.86 577,165.98 2,349,836.25 12.64 352,475.44
3至4年 2,367,436.25 11.60 710,230.88 735,025.25 3.95 220,507.58
4至5年 2,239,265.25 10.97 1,791,412.20 651,768.40 3.51 521,414.72
4,062,371.3
5 年以上 3,734,045.61 18.30 3,734,045.61 4,062,371.31 21.86
1
5,941,195.3
合计 20,406,368.99 100.00 7,402,331.81 18,586,305.62 100.00
6
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无
③ 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无
（4）本年转回或收回情况
转回或收回前累
转回或收回 确定原坏账准备的
应收账款内容 计已计提坏账准 转回或收回金额
原因 依据 备金额
保山重点公路投资公司(六东
收款 账龄 330,336.65 330,336.65
路)
腾冲官房市政工程处 收款 账龄 245,477.45 245,477.45
腾冲商贸城 收款 账龄 229,280.00 229,280.00
汉庄建司师专工地黄碧辉 收款 账龄 129,666.40 125,000.00
六库—徐世标 收款 账龄 120,000.00 50,000.00
合计 1,054,760.50 980,094.10
（5）报告期实际核销的大额应收账款情况：无
（6）截至 2013 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决
权股份的股东欠款。
（7）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额的
单位名称 金额 年限
关系 比例（%）
云南保腾高速公路建设指挥部 非关联方 8,467,467.85 1 年以内 24.62
下村建筑工程有限责任公司 非关联方 2,971,527.00 1 年以内 8.64
云南白邑建筑工程有限公司 非关联方 2,551,550.80 1 年以内 7.42
腾冲县金源砖厂 非关联方 1,098,097.60 2至3年 3.19
保山市泰岭基础公司 非关联方 1,029,660.00 1至2年 2.99
合计 16,118,303.25 46.86
71
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
2,230,702.38 76.03 1,836,388.59 82.32
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄分析法 703,285.94 23.97 482,434.34 68.60
组合 2：其他
组合小计 703,285.94 23.97 482,434.34 68.60
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 2,933,988.32 100.00 2,318,822.93 79.03
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
6,110,370.75 78.49 1,877,549.41 30.73
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄分析法 1,674,453.75 21.51 928,953.07 55.48
组合 2：其他
组合小计 1,674,453.75 21.51 928,953.07 55.48
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 7,784,824.50 100.00 2,806,502.48 36.05
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 170,796.09 5.82 4,666,724.82 59.95
1至2年 214,681.00 7.32 187,720.26 2.41
2至3年 187,720.26 6.40 54,402.17 0.70
72
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
3 年以上 2,360,790.97 80.46 2,875,977.25 36.94
合计 2,933,988.32 100.00 7,784,824.50 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
保山重点公路建设投资公司 1,190,369.15 1,190,369.15 100.00% 账龄分析计提
保山市国土资源局隆阳分局 278,760.00 223,008.00 80.00% 账龄分析计提
云南东航置业有限公司 213,233.00 21,323.30 10.00% 账龄分析计提
保山市深化国有企业改革领
206,303.41 206,303.41 100.00% 账龄分析计提
导小组
山东济南茂成大型钢板库技
204,771.82 58,119.73 28.38% 账龄分析计提
术开发公司
高山 137,265.00 137,265.00 100.00% 账龄分析计提
合计 2,230,702.38 1,836,388.59
②按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 170,796.09 24.29 8,539.84 316,386.57 18.89 15,819.35
1至2年 1,448.00 0.21 144.80 187,720.26 11.21 18,772.03
2至3年 21,999.94 3.13 3,299.99 54,402.17 3.25 8,160.32
3至4年 54,236.56 7.71 16,270.97 309,842.02 18.50 92,952.61
4至5年 3,133.06 0.45 2,506.45 64,269.85 3.84 51,415.88
5 年以上 451,672.29 64.21 451,672.29 741,832.88 44.30 741,832.88
合计 703,285.94 100.00 482,434.34 1,674,453.75 100.00 928,953.07
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：无
③ 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无
73
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（4）本年转回或收回情况
转回或收回前累
确定原坏账准备
其他应收款内容 转回或收回原因 计已计提坏账准 转回或收回金额
的依据 备金额
保山重点公路建设投
收款 账龄 1,260,032.50 69,663.35
资公司
联合信源数字音视频
收款 账龄 400,000.00 500,000.00
技术有限公司
合 计 1,660,032.50 569,663.35
（5）报告期实际核销的大额其他应收款情况：无
（6）截至 2013 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权
股份的股东欠款。
（7）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总额
单位名称 金额 年限
关系 的比例（%）
保山重点公路建设投资公司 非关联方 1,190,369.15 5 年以上 40.57
保山市国土资源局隆阳分局 非关联方 278,760.00 4至5年 9.50
云南东航置业有限公司 非关联方 213,233.00 1至2年 7.27
保山市深化国有企业改革领
206,303.41 5 年以上 7.03
导小组 非关联方
山东济南茂成大型钢板库技
204,771.82 2至5年 6.98
术开发公司 非关联方
合计 2,093,437.38 71.35
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 33,111,040.45 33,111,040.45
对合营企业投资
对联营企业投资 575,476,220.50 8,010,557.72 16,264,829.13 567,221,949.09
其他股权投资
减：长期股权投资减
值准备
合计 608,587,260.95 8,010,557.72 16,264,829.13 600,332,989.54
（2）长期股权投资明细情况
核算方
被投资单位 投资成本 年初数 增减变动 年末数
法
74
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
核算方
被投资单位 投资成本 年初数 增减变动 年末数
法
昆明博闻科技开发有限
成本法 33,111,040.45 33,111,040.45 33,111,040.45
公司
新疆众和股份有限公司 权益法 123,286,747.00 560,644,058.05 4,980,675.70 565,624,733.75
联合信源数字音视频技
权益法 13,635,166.04 12,894,191.63 -12,894,191.63 0.00
术（北京）有限公司
风景大地（北京）旅游
权益法 2,500,000.00 1,937,970.82 -340,755.48 1,597,215.34
投资管理有限公司
合计 172,532,953.49 608,587,260.95 -8,254,271.41 600,332,989.54
（续）
在被投资单 在被投资单位 在被投资单位持股
减值 本年计提减
被投资单位 位持股比例 享有表决权比 比例与表决权比例 本年现金红利
（%） 例（%） 不一致的说明 准备 值准备
昆明博闻科技开
100.00 100.00
发有限公司
新疆众和股份有
14.93 14.93 7,978,001.20
限公司
联合信源数字音
视频技术（北京）
有限公司
风景大地（北京）
旅游投资管理有 25.00 25.00
限公司
合计 7,978,001.20
注：由于本公司是新疆众和股份有限公司的第二大股东，且在新疆众和派有两名董
事，占其全部五名董事的 2/5（除独立董事外），能够对其实施重大影响，故作为联营企
业采用权益法核算。
（3）上述长期股权投资被投资单位向投资企业转移资金的能力均未受到限制。
（4）长期股权投资的说明：
2013 年 12 月 16 日本公司与林云先生签订《股权转让协议》，将公司持有的联合信
源数字音视频技术（北京）有限公司 33.75%的股权以 1,820 万元转让给林云先生，转让
价款已收到。
75
云南博闻科技实业股份有限公司 2013 年度财务报表附注
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 34,856,267.88 75,734,592.33
其他业务收入 59,923.49 247,329.70
营业收入合计 34,916,191.37 75,981,922.03
主营业务成本 34,022,412.52 67,148,484.56
其他业务成本 57,684.97 90,745.78
营业成本合计 34,080,097.49 67,239,230.34
（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水泥 34,856,267.88 34,022,412.52 75,734,592.33 67,148,484.56
合计 34,856,267.88 34,022,412.52 75,734,592.33 67,148,484.56
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期金额 占全部营业收入的比例
云南白邑建筑工程有限公司 4,186,848.97 11.99%
云南保腾高速公路建设指挥部 4,116,369.66 11.79%
隆阳区益泉建材经营部 3,481,864.10 9.97%
下村建筑工程有限责任公司 3,434,102.56 9.84%
沙柴公路杨文兵 2,952,266.24 8.45%
合计 18,171,451.53 52.04%
接上表
客户名称 上期金额 占全部营业收入的比例
云南保腾高速公路建设指挥部 32,000,454.70 42.12%
陕西博远锚固工贸有限公司 12,658,256.41 16.66%
云南工程建设总承包公司第四工程处 4,499,542.09 5.92%
下村建筑工程有限责任公司 3,782,803.42 4.98%
保山市泰岭基础公司 2,671,846.15 3.51%
合计 55,612,902.77 73.19%
（4）营业收入、营业成本的说明
主营业务收入本期较上期减少 4,087.83 万元，减幅 53.98%，原因是本期水泥销售
量 113,495.45 吨较上期的 199,992.68 吨减少 86,497.23 吨，减幅 43.25%，销售收入减
少 3,275.56 万元；本年平均单位销售收入 307.12 元，较上期的 378.69 元下降 71.57 元，
销售收入减少 812.27 万元。
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其他业务收入本期较上期减少 18.74 万元，减幅 75.77%，主要原因是处理积压物
资及转供电收入较上期减少。
主营业务成本本期较上期减少 3,312.61 万元，减幅 49.33%，原因是水泥销售量减
少 86,497.23 吨，销售成本减少 2,904.15 万元；本年平均单位销售成本 299.77 元，较
上期的 335.75 元下降 35.98 元，销售成本减少 408.46 万元。
其他业务成本本期较上期减少 3.31 万元，减幅 36.43%，主要原因是分售材料及转
供电业务减少其成本相应减少。
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 8,047,410.93 21,505,945.54
处置长期股权投资产生的投资收益 12,895,309.82 2,181,355.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 827,993.23 471,046.39
合计 21,770,713.98 24,158,346.93
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益：无
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因
被投资单位本期
新疆众和股份有限公司 12,995,530.11 23,026,903.62
净利润减少
被投资单位本期
联合信源数字音视频技术(北京)有限公司 -4,607,363.70 -958,928.90
净利润减少
被投资单位本期
风景大地(北京)旅游投资管理有限公司 -340,755.48 -562,029.18
净利润减少
合计 8,047,410.93 21,505,945.54
（4）投资收益的说明：
①本公司本期转让联合信源数字音视频技术（北京）有限公司 33.75%股权取得投
资收益 12,895,309.82 元；同时，本公司按权益法核算联合信源数字音视频技术（北京）
有限公司在转让前的投资收益-4,607,363.70 元。
②本公司本期购买理财产品取得投资收益 827,993.23 元。
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6、现金流量表补充资料
项目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,723,778.28 8,953,942.51
加：资产减值准备 44,886.59 1,253,691.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,405,006.55 2,425,738.18
无形资产摊销 72,661.44 81,143.66
长期待摊费用摊销 286,382.56 533,021.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
67.37 -2,156,072.69
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,019,986.69 2,599.40
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -21,770,713.98 -24,158,346.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,448,725.80 -1,501,336.20
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -11,683.42 13,705,500.74
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,062,448.21 1,224,156.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,144,409.02 -3,920,753.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,873,945.13 4,239,518.15
其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,988,917.80 682,802.98
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 75,170,628.96 75,348,961.13
减：现金的年初余额 75,348,961.13 82,088,253.74
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -178,332.17 -6,739,292.61
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十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数
5,224,773.4
非流动性资产处置损益 10,875,255.76
5
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
50,915.72 56,004.89
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 136,607.49 -309.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目 851,620.63 471,046.39
小计 11,914,399.60 5751515.2
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项 目 本年数 上年数
所得税影响额 885,165.85 14,378.79
少数股东权益影响额（税后）
5,737,136.4
合计 11,029,233.75
1
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.96% 0.0280 0.0280
扣除非经常损益后归属于普通股股
-0.64% -0.0187 -0.0187
东的净利润
注：（1）加权平均净资产收益率=归属于普通股股东的当期净利润/加权平均净
资产= 0.96%
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、38。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
报表项目 年末/本年数 年初/上年数 增减变动比例 增减变动原因
预付款项 697,106.33 1,505,507.07 -53.70% 主要是预付熟料款减少
主要是本期收回转让大理大保
其他应收款 615,165.39 4,978,322.02 -87.64%
公司 55%股权款及债权款
主要是本期购买银行理财产品
其他流动资产 32,600,000.00 10,000,000.00 226.00%
增加
因本期无应纳税所得额，且估
递延所得税资产 计未来几年仍无应纳税所得
3,486,754.02 -100%
额，故本期不再计提递延所得
税资产。
预收款项 78,375.00 216,941.52 -63.87% 客户提货导致预收账款减少
主要是本期期末应交增值税增
应交税费 142,578.00 -68,185.39 309.10%
加
退安全生产保证金和合同履约
其他应付款 1,138,994.02 2,218,912.68 -48.67%
保证金
本期使用散装设施基金购建 1#
专项应付款 200,000.00 -100.00%
水泥库侧散装机一台用于发散
水泥销售量减少、销售价格下
营业收入 34,916,191.37 76,052,422.03 -54.09%
降导致销售收入减少
水泥销售量减少、单位销售成
营业成本 34,080,097.49 67,251,394.14 -49.32%
本下降导致销售成本减少
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销售收入减少应交增值税减
营业税金及附加 137,403.52 276,478.38 -50.30% 少,计提的城建税及教育费附
加相应减少
主要是本期定期存款利息收入
财务费用 -1,463,179.52 -1,092,985.69 -33.87%
增加
主要是本期其他应收款减少计
提坏账损失减少，以及收回部
资产减值损失 44,886.59 1,253,505.70 -96.42%
份账龄较长的应收款项转回以
前计提的坏账准备所致。
对联营企业和合
主要是本期联营企业净利润减
营企业的投资收 8,047,410.93 21,505,945.54 -62.58%
少
益
主要是本期非流动资产处置收
营业外收入 195,178.59 2,226,306.38 -91.23%
益减少
主要是本期非流动资产报废损
营业外支出 2,027,709.44 17,137.73 11731.84%
失增加
本公司从 2012 年起不再享受
15%的企业所得税税收优惠政
策，适用税率调整为 25%，2012
年对原已确认的递延所得税资
所得税费用 3,475,070.60 12,044,347.46 -71.15% 产及递延所得税负债按新的税
率进行重新计量，故导致 2012
年递延所得税资产及递延所得
税负债增加、递延所得税费用
增加
净利润（净亏损 主要是本期销售利润减少及投
6,618,483.92 9,600,925.21 -31.06%
以"－"号填列） 资收益减少所致
销售商品、提供 本期水泥销售量减少以及销售
40,029,791.96 88,270,123.89 -54.65%
劳务收到的现金 价格下降导致销售收入减少
收到其他与经营 主要是本期收投标保证金及代
4,556,729.33 13,851,781.22 -67.10%
活动有关的现金 付水泥运费较上年同期减少
购买商品、接受 本期水泥产量减少购买原材料
29,685,515.42 70,178,009.29 -57.70%
劳务支付的现金 支出较上年同期减少
主要是本期销售收入减少，支
支付的各项税费 1,745,962.85 4,852,916.47 -64.02%
付的增值税较上年同期减少
支付其他与经营 主要是本期代付水泥运费及退
8,024,067.93 17,167,358.30 -53.26%
活动有关的现金 投标保证金较上年同期减少
收回投资收到的 本期收回到期理财产品本金增
124,700,000.00 22,000,000.00 466.82%
现金 加
取得投资收益收 主要是本期收到众和现金红利
8,829,621.83 4,006,121.53 120.40%
到的现金 较上年同期增加 429.58 万元
处置固定资产、
无形资产和其他 本年处置固定资产及无形资产
-53,900.00 2,349,344.00 -102.29%
长期资产收回的 收到的现金较上年同期减少
现金净额
处置子公司及其
本期收回处置大理大保公司股
他营业单位收到 3,996,355.00 -48,596.65 8323.52%
权款 3,996,355.00 元
的现金净额
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