云南博闻科技实业股份有限公司 2014 年半年度报告
云南博闻科技实业股份有限公司
600883
2014 年半年度报告
1
云南博闻科技实业股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人刘志波、主管会计工作负责人赵艳红及会计机构负责人（会计主管人
员）赵艳红声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本年度报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投
资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
2
云南博闻科技实业股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义................................................................. 4
第二节 公司简介............................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................... 6
第四节 董事会报告........................................................... 7
第五节 重要事项............................................................ 12
第六节 股份变动及股东情况 .................................................. 16
第七节 优先股相关情况 ...................................................... 19
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................ 20
第九节 财务报告（未经审计） ................................................ 20
第十节 备查文件目录 ........................................................ 96
3
云南博闻科技实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
本公司、公司 指 云南博闻科技实业股份有限公司
报告期 指 2014 年上半年
元、万元 指 人民币元、万元
4
云南博闻科技实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 云南博闻科技实业股份有限公司
公司的中文名称简称 博闻科技
公司的外文名称 Yunnan Bowin Technology Industry Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 YBTI
公司的法定代表人 刘志波
二、 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 杨庆宏
云南省昆明市官渡区春城路 219 号东航投资大厦
联系地址
806 室
电话 0871-67197370
传真 0871-67197694
电子信箱 yn600883@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 云南省保山市隆阳区汉庄镇小堡子
公司注册地址的邮政编码 678000
云南省昆明市官渡区春城路 219 号东航投资大厦
公司办公地址
806 室
公司办公地址的邮政编码 650041
公司网址 http://www.ynbowin.com
电子信箱 yn600883@163.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 博闻科技 600883
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
5
云南博闻科技实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年同期
主要会计数据 上年同期
（1－6 月） 增减(%)
营业收入 8,988,013.79 22,472,721.64 -60.00
归属于上市公司股东的净利润 -12,455,978.97 3,251,348.55 -483.10
归属于上市公司股东的扣除非经常
-13,143,114.97 2,960,045.00 -544.02
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 3,965,124.65 -1,697,786.95 333.55
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 667,564,365.34 684,710,759.14 -2.50
总资产 722,158,520.28 737,466,371.88 -2.08
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同期
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.0528 0.0138 -482.61
稀释每股收益（元／股） -0.0528 0.0138 -482.61
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.0557 0.0125 -545.60
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -1.8659 0.4725 减少 2.3384 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
-1.9688 0.4302 减少 2.399 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 248,862.54
除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 900
其他符合非经常性损益定义的损益项目 666,418.79
所得税影响额 -229,045.33
合计 687,136.00
6
云南博闻科技实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
公司为水泥制品工业企业。2014 年上半年公司主营业务为水泥粉磨与销售，营业收入主要
来源于水泥销售收入；长期股权投资收益（权益法核算）对公司当期整体经营业绩影响较大。
上半年，公司所处区域水泥行业产能过剩，企业间竞争激烈，水泥价格持续下滑；公司水
泥生产工艺和运营模式的现状，市场竞争力受到较大影响，导致水泥业务销售收入和盈利能力
下降。同时，受长期股权投资收益（权益法核算）下降的影响，公司净利润大幅下滑。
上半年，公司实现营业总收入 898.80 万元，同比下降 60%，主要是水泥销量及销售价格下
降；营业总成本 1,309.23 万元，同比下降 51.63%，主要是水泥销售量减少导致销售成本减少；
营业利润-1,270.57 万元，同比下降 470.27%；归属于上市公司股东的净利润-1,245.60 万元，
同比下降 483.10%，主要是投资收益及水泥销售利润减少；经营活动产生的现金流量净额 396.51
万元，同比增长 333.55%，主要是公司加大货款清收力度，上半年收回以前年度水泥货款增加。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 8,988,013.79 22,472,721.64 -60.00
营业成本 9,197,929.20 22,151,442.48 -58.48
销售费用 373,671.75 428,857.07 -12.87
管理费用 5,588,469.91 5,934,467.81 -5.83
财务费用 -630,830.28 -692,916.15 8.96
经营活动产生的现金流量净额 3,965,124.65 -1,697,786.95 333.55
投资活动产生的现金流量净额 16,685,380.07 5,713,349.99 192.04
筹资活动产生的现金流量净额 -2,729,023.23 -776,585.00 -251.41
研发支出 0 0 0
营业收入变动原因说明：水泥销售量减少、水泥销售价格下降。
营业成本变动原因说明：水泥销售量减少导致销售成本减少。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：收回以前年度货款。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：购买的理财产品支付现金减少、收回的理财
产品本金增加。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：分配现金红利支付的现金增加。
7
云南博闻科技实业股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
单位：元 币种：人民币
资产负债表
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 增减幅度(%) 主要原因
预付款项 231,594.83 697,106.33 -66.78 房租费摊销减少
其他流动资产 21,300,000.00 32,600,000.00 -34.66 收回到期银行理财产品投资本金
在建工程 38,777.78 100.00 矿山石料场变压器设备尚未完工
预收款项 125,275.00 78,375.00 59.84 预收水泥款增加。
专项储备 37,240.88 7,235.83 414.67 计提的安全生产费用基本未使用
利润表项目
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 增减幅度（%） 主要原因
营业收入 8,988,013.79 22,472,721.64 -60.00 水泥销售量减少、销售价格下降。
营业成本 9,197,929.20 22,151,442.48 -58.48 水泥销售量减少导致销售成本减少。
销售收入减少导致应交增值税减少，
营业税金及附加 36,105.26 123,911.12 -70.86 计提的城建税及教育费附加相应减
少。
收回以前年度的应收款项，转回已计
资产减值损失 -1,473,039.63 -878,719.50 -67.63
提的坏账准备。
投资收益 -8,601,449.09 8,025,830.00 -207.17 联营企业净利润减少
对联营企业和合
营企业的投资收 -9,297,925.41 7,645,490.23 -221.61 联营企业净利润减少
益
营业利润 -12,705,741.51 3,431,508.81 -470.27 销售利润及投资收益减少
淘汰落后产能中央财政奖励资金增
营业外收入 249,762.54 67,908.94 267.79
加
利润总额 -12,455,978.97 3,463,201.17 -459.67 销售利润及投资收益减少
所得税费用 211,852.62 -100.00 本期亏损及无递延所得税费用发生
净利润 -12,455,978.97 3,251,348.55 -483.10 销售利润及投资收益减少
归属于母公司所
-12,455,978.97 3,251,348.55 -483.10 销售利润及投资收益减少
有者的净利润
基本每股收益(元
-0.0528 0.0138 -482.61 净利润减少
/股)
稀释每股收益(元
-0.0528 0.0138 -482.61 净利润减少
/股)
综合收益总额 -12,454,638.85 3,222,201.01 -486.53 净利润减少
现金流量表项目
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 增减幅度（%） 主要原因
收到其他与经营
1,726,108.25 2,759,446.80 -37.45 代付水泥运费较上年同期减少
活动有关的现金
购买商品、接受劳
8,142,616.04 18,719,803.68 -56.50 购买原材料支出较上年同期减少
务支付的现金
支付的各项税费 743,456.48 1,265,843.13 -41.27 支付的增值税较上年同期减少
支付其他与经营 2,421,188.02 5,179,194.69 -53.25 代付水泥运费及退投标保证金较上
8
云南博闻科技实业股份有限公司 2014 年半年度报告
活动有关的现金 年同期减少
经营活动产生的
3,965,124.65 -1,697,786.95 333.55 收回以前年度货款增加
现金流量净额
取得投资收益收 收到联营企业的现金红利较上年同
5,483,277.07 8,358,340.97 -34.40
到的现金 期减少
处置子公司及其
上年同期收回处置子公司股权转让
他营业单位收到 3,996,355.00 -100.00
款，本期无此事项。
的现金净额
购建固定资产、无
形资产和其他长
97,897.00 141,445.98 -30.79 购建的固定资产较上年同期减少
期资产支付的现
金
投资活动产生的 购买理财产品支付现金减少以及收
16,685,380.07 5,713,349.99 192.04
现金流量净额 回的理财产品本金增加。
分配股利、利润或
偿付利息支付的 2,729,023.23 776,585.00 251.41 分配现金红利支付的现金增加。
现金
筹资活动产生的
-2,729,023.23 -776,585.00 -251.41 分配现金红利支付的现金增加。
现金流量净额
现金及现金等价
17,921,481.49 3,238,978.04 453.31 投资活动产生的现金流量净额增加
物净增加额
(2) 经营计划进展说明
报告期内，公司发展战略未发生变化。
公司 2013 年年度报告中披露了新年度经营计划：2014 年，公司计划实现营业收入 2,450
万元。2014 年上半年，公司实现营业收入 898.80 万元，实现了年度计划的 36.69%，主要原因
是：公司所处区域水泥行业产能过剩，企业间竞争激烈，水泥价格持续下滑；公司目前主要原
材料的采购质量成本难以控制、市场竞争能力减弱，导致水泥业务销售收入和盈利能力下降。
公司采取的策略和措施：1、以平稳运营为工作重心，深入研究市场环境，采取积极的销售
策略，以市场销售价格倒逼原料采购成本和制造成本，适时调整生产销售计划，大幅降低资金
运营成本，确保证安全生产、强化产品质量管理。2、加强经营活动现金流管理，加强客户信用
等级评估，加大货款回收和清欠力度。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况 单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业成本
毛利率 营业收入比 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本 比上年增
（%） 上年增减(%) 年增减（%）
减(%)
减少 4.91 个
水泥 8,285,628.82 8,572,928.05 -3.47 -63.10 -61.26
百分点
上半年共生产水泥 2.89 万吨，比上年同期下降 57.62 %；销售水泥 2.99 万吨，比上年同
期下降 58.70%。产销率为 103.46%。
（三）核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
9
云南博闻科技实业股份有限公司 2014 年半年度报告
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内对外股权投资额（万元） 12,578.6747
投资额增减变动数（万元） 不适用
投资额增减变动比例（%） 不适用
权益比例 股权投资额
被投资公司名称 主要业务
（%） (万元)
新疆众和股份有限 精铝、电子铝箔、腐蚀箔、化成箔电子元件原料的生产、
14.93 12,328.6747
公司 销售。铝及铝制品生产、销售。炭素制品的生产、销售。
风景大地（北京）旅 投资管理、资产管理、企业管理、投资咨询、经济贸易咨
游投资管理有限公 询、企业管理咨询、教育咨询（不含出国留学咨询及中介）、 25 250
司 会议及展览服务。
合计 - - 12,578.6747
(1) 持有其他上市公司股权情况
单位：元
会
证 期初 期末 计 股
报告期所
证券 券 持股 持股 核 份
最初投资成本 期末账面价值 报告期损益 有者权益
代码 简 比例 比例 算 来
变动
称 （%） （%） 科 源
目
长
受
新 期
让
疆 股
600888 123,286,747.00 14.93 14.93 551,541,354.60 -14,084,719.27 1,340.12 法
众 权
人
和 投
股
资
合计 123,286,747.00 / / 551,541,354.60 -14,084,719.27 1,340.12 / /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
2014 年 4 月 9 日，公司第八届董事会第十一次会议审议通过了《关于购买理财产品的议案》，
2014 年上半年公司使用自有资金 4,390 万元购买理财产品，已到期理财产品获得收益共计
696,476.32 元；截至报告期末，公司购买理财产品未到期资金余额 2,130 万元。
(4) 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
10
云南博闻科技实业股份有限公司 2014 年半年度报告
3、 主要子公司、参股公司分析
（1）控股子公司的经营情况：昆明博闻科技开发有限公司（出资比例 100%）
单位：元
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润
昆 明 博 闻 科 技 开 发 教育投资；教育网络及计
33,0000,000.00 33,487,644.05 33,481,262.51 -35,971.95
有限公司 算机技术开发、转让
（2）参股公司经营及收益情况
权益比例 净利润 投资收益
公司名称 主要产品或服务
（%） （万元） （万元）
精铝、电子铝箔、腐蚀箔、化成箔电子元件
新疆众和股份有限公
原料的生产、销售。铝及铝制品生产、销售。 14.93 -6,227.67 -929.79
司
炭素制品的生产、销售。
投资管理、资产管理、企业管理、投资咨询、
风景大地（北京）旅游
经济贸易咨询、企业管理咨询、教育咨询（不 25 -27.57 -6.8925
投资管理有限公司
含出国留学咨询及中介）、会议及展览服务。
本报告期，投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩分析：
Ⅰ、截至 2014 年 6 月 30 日，公司持有新疆众和股份有限公司（证券代码：600888）无限
售条件流通股份 95,736,015 股（其中含 15,600,000 股未办理解除质押登记手续），持股比例为
14.93%。
Ⅱ、根据新疆众和股份有限公司 2014 年半年度报告显示，“2014 年上半年实现营业收入
214,606.73 万元，营业利润-7,038.08 万元，归属于母公司所有者的净利润-6,227.67 万元，
分别同比增长 27.26%、下降 292.82%、下降 207.34%。”（内容详见 2014 年 8 月 12 日刊登在上
海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上的《新疆众和股份有限公司 2014 年半年度报告》）。公司
对外投资收益-929.79 万元（权益法核算），对公司当期净利润影响较大。
4、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
根据公司 2013 年度股东大会审议通过的《2013 年度利润分配预案》，公司以 2014 年 6 月
25 日为股权登记日，2014 年 6 月 26 日为红利发放日，以公司总股本 236,088,000 股为基数，
向股权登记日登记在册的公司全体股东每股派发现金红利 0.02 元（含税），自然人股东和证券
投资基金暂按 5%税率代扣所得税，扣税后每股派发现金红利 0.019 元；合格境外机构投资者
（QFII）股东按 10%税率代扣所得税，扣税后每股派发现金红利 0.018 元，共计派发现金红利
4,721,760.00 元。本次利润分配方案工作已实施完成。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
11
云南博闻科技实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
2014 年 4 月 9 日，公司第八届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司日常关联交易的
议案》 内容详见 2014 年 4 月 12 日在上海证券交易所网站及上海证券报、证券时报上披露的《日
常关联交易公告》），公司与云南保山电力股份有限公司签署了相关供用电合同。上半年公司向
该公司购买电力发生交易金额 838,689.20 元。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
2013 年 8 月 15 日，公司第八届董事会第八次会议审议通过《石灰石矿项目对外合作的议
案》，以对外合作的方式，对公司石灰石矿进行商业化开采加工运营。2013 年 9 月 30 日，公司
与云南振瑞建筑工程有限公司签署了《石灰石矿项目合作合同》及《安全生产合同》，双方就公
司石灰石矿开采加工及其产品销售业务达成合作（内容详见 2013 年 8 月 17 日刊登在上海证券
交易所网站 http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业
股份有限公司第八届董事会第八次会议决议公告》（编号：临 2013-012）、《云南博闻科技实业
股份有限公司石灰石矿项目对外合作公告（编号：临 2013-013）》、《上海证券报》和《证券时
报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司石灰石矿项目对外合作进展公告（公告编号：临
2013-014）》）。
本报告期，该合作项目实现营业收入 664,730.66 元。
12
云南博闻科技实业股份有限公司 2014 年半年度报告
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
是
是
否
否
及
承诺时 有 如未能及时履行应说 如未能及时
承诺背 承诺类 承诺内 时
承诺方 间及期 履 明未完成履行的具体 履行应说明
景 型 容 严
限 行 原因 下一步计划
格
期
履
限
行
①自改
革方案
实施之
日起，
在三十
六个月
内不上
市交易
或者转
让。②
在上述
期 满
后，承
诺通过
证券交
易所挂
深圳市
牌交易 ①履行
与股改 得融投
股份限 出售的 完毕。
相关的 资发展 是 是
售 公司股 ②持续
承诺 有限公
份 数 履行。
司
量，每
达到公
司股份
总数百
分之一
时，自
该事实
发生之
日起两
个工作
日内做
出 公
告，但
公告期
间无需
停止出
13
云南博闻科技实业股份有限公司 2014 年半年度报告
售 股
份。
①所持
有的非
流通股
份自改
革方案
实施之
日起，
在十二
个月内
不上市
交易或
者 转
让。②
北京北 在上述
大资源 承诺期
科技有 满后，
限 公 通过上
司、云 海证券
南省保 交易所
山建材 挂牌交
①履行
实业集 易出售
完毕。
团 公 原非流
股份限 ②履行
司、云 通股份 是 是
售 完毕③
南圣地 数量占
持续履
投资有 公司股
行。
限公司 份总数
（现更 的比例
名为云 在十二
南传奇 个月内
投资有 不超过
限 公 百分之
司） 五，在
二十四
个月内
不超过
百分之
十。③
通过证
券交易
所挂牌
交易出
售的公
司股份
数量，
每达到
14
云南博闻科技实业股份有限公司 2014 年半年度报告
公司股
份总数
百分之
一时，
自该事
实发生
之日起
两个工
作日内
做出公
告，但
公告期
间无需
停止出
售 股
份。
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未解聘现任会计师事务所，亦未改聘其他会计师事务所。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《上市公司治理准则》等国家有关法
律法规的规定，不断完善公司法人治理结构，依法规范运作，根据相关规定和要求，结合公司
实际情况，对《公司章程》、《董事会审计委员会议事规则》进行了修订，进一步完善了公司法
人治理机制，公司治理情况与《公司法》和证监会相关规定要求不存在重大差异。
15
云南博闻科技实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
2014 年 6 月 11 日，保山市永昌投资开发有限公司与山西证券股份有限公司办理约定购回
式证券交易业务手续，继续在山西证券股份有限公司进行约定购回式证券交易，交易标的为所
持有的本公司股份 9,440,000 股，占总股本的 4%,约定购回期限 365 天；该次交易后，保山市
永昌投资开发有限公司持有本公司股份 6,091,700 股，占总股本的 2.58%（内容详见 2014 年 6
月 13 日刊登在上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》
上的《关于股东继续进行约定购回式证券交易的提示性公告（公告编号：临 2014-017）》）。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况 单位：股
报告期末股东总数 16,853
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总
0
数
前十名股东持股情况
股
持股 持有有限售
东 报告期内
股东名称 比例 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量
性 增减
(%) 量
质
境
内
深圳市得融 非
投资发展有 国 17.15 40,500,000 0 0 无
限公司 有
法
人
境
内
北京北大资 非
源科技有限 国 11.79 27,836,605 0 0 无
公司 有
法
人
境
云南传奇投 内
10.67 25,190,000 0 0 无
资有限公司 非
国
16
云南博闻科技实业股份有限公司 2014 年半年度报告
有
法
人
山西证券股
份有限公司
约定购回式 其
4.00 9,440,000 -2,360,000 未知
证券交易专 他
用证券账
户
国
保山市永昌
有
投资开发有 2.58 6,091,700 2,360,000 质押 6,091,700
法
限公司
人
其
徐勇军 0.67 1,589,342 未知
他
厦门国际信
托有限公司
－聚宝二号 其
0.65 1,530,000 未知
新型结构化 他
证券投资集
合资金信托
其
龚惠祥 0.48 1,134,906 未知
他
华润深国投
信托有限公
司－润金 其
0.47 1,100,000 未知
35 号 集 合 他
资金信托计
划
其
季巧 0.40 947,300 未知
他
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条
股东名称 股份种类及数量
件股份的数量
深圳市得融投资发展有限公司 40,500,000 人民币普通股 40,500,000
北京北大资源科技有限公司 27,836,605 人民币普通股 27,836,605
云南传奇投资有限公司 25,190,000 人民币普通股 25,190,000
山西证券股份有限公司约定购
9,440,000 人民币普通股 9,440,000
回式证券交易专用证券账户
保山市永昌投资开发有限公司 6,091,700 人民币普通股 6,091,700
徐勇军 1,589,342 人民币普通股 1,589,342
厦门国际信托有限公司－聚宝
二号新型结构化证券投资集合 1,530,000 人民币普通股 1,530,000
资金信托
龚惠祥 1,134,906 人民币普通股 1,134,906
华润深国投信托有限公司－润 1,100,000 人民币普通股 1,100,000
17
云南博闻科技实业股份有限公司 2014 年半年度报告
金 35 号集合资金信托计划
季巧 947,300 人民币普通股 947,300
前十名股东和前十名无限售条件股东中，深圳市得融投资发展有
上述股东关联关系或一致行动 限公司为本公司的控股股东，持股 5%以上的股东之间不存在关联关系
的说明 或属于一致行动人的情况；未知其他股东之间是否存在关联关系或属
于一致行动人的情况。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
18
云南博闻科技实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
19
云南博闻科技实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
梅润忠 原监事、监事会主席 离任 辞任
吴军 原监事 离任 辞任
田荣禄 原监事 离任 辞任
汪洪生 监事、监事会主席 选举 选举产生
沈毅敏 监事 选举 选举产生
张艳 监事 选举 选举产生
三、 其他说明
2014 年 5 月 7 日，公司 2014 年度股东大会通过了关于补选第八届监事会成员的议案，并
选举沈毅敏先生和张艳女士为公司第八届监事会非职工监事。（内容详见 2014 年 5 月 8 日刊登
在上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《2013 年
度股东大会决议公告（公告编号：临 2014-012）》）。
2014 年 5 月 23 日，公司 2014 年职工代表大会通过了《梅润忠同志辞去公司第八届监事会
职工代表监事的申请》和《关于提名推荐汪洪生同志为公司第八届监事会职工代表监事候选人
的决定》，并选举汪洪生为公司第八届监事会职工代表监事，与公司 2013 年度股东大会选举产
生的 2 名非职工监事组成公司第八届监事会。（内容详见 2014 年 5 月 24 日刊登在上海证券交易
所网站 http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《关于选举职工代表监事
的公告（公告编号：临 2014-015）》）。
2014 年 5 月 29 日，公司第八届监事会第十次会议决议公告通过了关于选举公司第八届监
事会主席的议案，并选举汪洪生先生为公司第八届监事会主席。（内容详见 2014 年 5 月 30 日刊
登在上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《第八
届监事会第十次会议决议公告（公告编号：临 2014-016）》）。
20
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:云南博闻科技实业股份有限公司 金额单位: 人民币元 审计类型:未经审计
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七.1 95,645,413.11 77,723,931.62
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 七.2 19,984,591.80 26,196,715.57
预付款项 七.3 231,594.83 697,106.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七.4 656,923.43 615,165.39
买入返售金融资产
存货 七.5 7,800,287.57 7,913,387.92
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 七.6 21,300,000.00 32,600,000.00
流动资产合计 145,618,810.74 145,746,306.83
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七.7 553,138,563.05 567,221,949.09
投资性房地产
固定资产 七.8 20,164,486.07 21,144,078.16
在建工程 七.9 38,777.78
工程物资 七.10 126,160.55 126,160.55
21
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七.11 2,143,511.97 2,179,842.69
开发支出
商誉
长期待摊费用 七.12 928,210.12 1,048,034.56
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 576,539,709.54 591,720,065.05
资产总计 722,158,520.28 737,466,371.88
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 七.15 1,680,999.07 1,771,181.05
预收款项 七.16 125,275.00 78,375.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七.17 877,039.14 894,875.18
应交税费 七.18 183,149.24 142,578.00
应付利息
应付股利 七.19 11,022,590.00 9,152,057.90
其他应付款 七.20 1,156,413.44 1,138,994.02
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 15,045,465.89 13,178,061.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
22
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 七.13 34,282,111.70 34,282,111.70
其他非流动负债 七.21 5,266,577.35 5,295,439.89
非流动负债合计 39,548,689.05 39,577,551.59
负债合计 54,594,154.94 52,755,612.74
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 七.22 236,088,000.00 236,088,000.00
资本公积 七.23 138,849,517.32 138,848,177.20
减：库存股
专项储备 七.24 37,240.88 7,235.83
盈余公积 七.25 53,814,362.43 53,814,362.43
一般风险准备
未分配利润 七.26 238,775,244.71 255,952,983.68
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
667,564,365.34 684,710,759.14
权益合计
少数股东权益
所有者权益合计 667,564,365.34 684,710,759.14
负债和所有者权益
722,158,520.28 737,466,371.88
总计
法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红
23
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:云南博闻科技实业股份有限公司 金额单位: 人民币元 审计类型:未经审计
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 95,425,988.40 75,170,628.96
交易性金融资产
应收票据
应收账款 十三.1 19,984,591.80 26,196,715.57
预付款项 231,594.83 697,106.33
应收利息
应收股利
其他应收款 十三.2 656,923.43 615,165.39
存货 7,800,287.57 7,913,387.92
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 19,000,000.00 32,600,000.00
流动资产合计 143,099,386.03 143,193,004.17
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三.3 586,249,603.50 600,332,989.54
投资性房地产
固定资产 20,164,486.07 21,144,078.16
在建工程 38,777.78
工程物资 126,160.55 126,160.55
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,143,511.97 2,179,842.69
开发支出
商誉
长期待摊费用 928,210.12 1,048,034.56
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 609,650,749.99 624,831,105.50
资产总计 752,750,136.02 768,024,109.67
流动负债：
24
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,680,999.07 1,771,181.05
预收款项 125,275.00 78,375.00
应付职工薪酬 877,039.14 894,875.18
应交税费 183,122.15 142,550.91
应付利息
应付股利 11,022,590.00 9,152,057.90
其他应付款 32,118,278.33 32,102,952.91
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 46,007,303.69 44,141,992.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 34,282,111.70 34,282,111.70
其他非流动负债 5,266,577.35 5,295,439.89
非流动负债合计 39,548,689.05 39,577,551.59
负债合计 85,555,992.74 83,719,544.54
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 236,088,000.00 236,088,000.00
资本公积 138,849,517.32 138,848,177.20
减：库存股
专项储备 37,240.88 7,235.83
盈余公积 53,814,362.43 53,814,362.43
一般风险准备
未分配利润 238,405,022.65 255,546,789.67
所有者权益（或股东权益）
667,194,143.28 684,304,565.13
合计
负债和所有者权益
752,750,136.02 768,024,109.67
（或股东权益）总计
法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红
25
合并利润表
2014 年 1—6 月
编制单位:云南博闻科技实业股份有限公司 金额单位: 人民币元 审计类型:未经审计
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 8,988,013.79 22,472,721.64
其中：营业收入 七.27 8,988,013.79 22,472,721.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 13,092,306.21 27,067,042.83
其中：营业成本 七.27 9,197,929.2 22,151,442.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七.28 36,105.26 123,911.12
销售费用 七.29 373,671.75 428,857.07
管理费用 七.30 5,588,469.91 5,934,467.81
财务费用 七.31 -630,830.28 -692,916.15
资产减值损失 七.32 -1,473,039.63 -878,719.50
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
七.33 -8,601,449.09 8,025,830.00
列）
其中：对联营企业和合营企
-9,297,925.41 7,645,490.23
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,705,741.51 3,431,508.81
加：营业外收入 七.34 249,762.54 67,908.94
减：营业外支出 七.35 36,216.58
其中：非流动资产处置损失 28,561.20
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-12,455,978.97 3,463,201.17
填列）
减：所得税费用 七.36 211,852.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -12,455,978.97 3,251,348.55
归属于母公司所有者的净利润 -12,455,978.97 3,251,348.55
26
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 七.37 -0.0528 0.0138
（二）稀释每股收益 七.37 -0.0528 0.0138
七、其他综合收益 七.38 1,340.12 -29,147.54
八、综合收益总额 -12,454,638.85 3,222,201.01
归属于母公司所有者的综合收益
-12,454,638.85 3,222,201.01
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红
27
母公司利润表
2014 年 1—6 月
编制单位:云南博闻科技实业股份有限公司 金额单位: 人民币元 审计类型:未经审计
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十三.4 8,988,013.79 22,472,721.64
减：营业成本 十三.4 9,197,929.20 22,151,442.48
营业税金及附加 36,105.26 123,911.12
销售费用 373,671.75 428,857.07
管理费用 5,517,206.79 5,867,158.67
财务费用 -625,596.64 -685,221.24
资产减值损失 -1,473,039.63 -878,724.50
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
十三.5 -8,631,506.62 8,002,202.60
填列）
其中：对联营企业和合营
-9,297,925.41 7,645,490.23
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,669,769.56 3,467,500.64
加：营业外收入 249,762.54 67,908.94
减：营业外支出 36,216.58
其中：非流动资产处置损失 28,561.20
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-12,420,007.02 3,499,193.00
填列）
减：所得税费用 211,853.87
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -12,420,007.02 3,287,339.13
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 1,340.12 -29,147.54
七、综合收益总额 -12,418,666.90 3,258,191.59
法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红
28
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
编制单位:云南博闻科技实业股份有限公司 金额单位: 人民币元 审计类型:未经审计
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
17,797,836.16 25,153,863.49
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
七.39 1,726,108.25 2,759,446.80
有关的现金
经营活动现金流入
19,523,944.41 27,913,310.29
小计
购买商品、接受劳务
8,142,616.04 18,719,803.68
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
29
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
4,251,559.22 4,446,255.74
工支付的现金
支付的各项税费 743,456.48 1,265,843.13
支付其他与经营活动
七.39 2,421,188.02 5,179,194.69
有关的现金
经营活动现金流出
15,558,819.76 29,611,097.24
小计
经营活动产生的
3,965,124.65 -1,697,786.95
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 76,500,000.00 66,500,000.00
取得投资收益收到的
5,483,277.07 8,358,340.97
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 100.00
的现金净额
处置子公司及其他营
3,996,355.00
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
81,983,277.07 78,854,795.97
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 97,897.00 141,445.98
的现金
投资支付的现金 65,200,000.00 73,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
65,297,897.00 73,141,445.98
小计
投资活动产生的
16,685,380.07 5,713,349.99
现金流量净额
30
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
2,729,023.23 776,585.00
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
2,729,023.23 776,585.00
小计
筹资活动产生的
-2,729,023.23 -776,585.00
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
17,921,481.49 3,238,978.04
增加额
加：期初现金及现金
77,723,931.62 77,969,165.88
等价物余额
六、期末现金及现金等价
95,645,413.11 81,208,143.92
物余额
法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红
31
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
编制单位:云南博闻科技实业股份有限公司 金额单位: 人民币元 审计类型:未经审计
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
17,797,836.16 25,153,863.49
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
1,719,734.77 2,750,937.77
有关的现金
经营活动现金流入
19,517,570.93 27,904,801.26
小计
购买商品、接受劳务
8,142,616.04 18,719,803.68
支付的现金
支付给职工以及为职
4,182,013.26 4,380,472.80
工支付的现金
支付的各项税费 743,456.48 1,265,843.13
支付其他与经营活动
2,420,425.02 5,177,628.49
有关的现金
经营活动现金流出
15,488,510.80 29,543,748.10
小计
经营活动产生的
4,029,060.13 -1,638,946.84
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 74,200,000.00 60,500,000.00
取得投资收益收到的
5,453,219.54 8,334,713.57
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 100.00
的现金净额
处置子公司及其他营
3,996,355.00
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
79,653,219.54 72,831,168.57
小计
购建固定资产、无形
97,897.00 141,445.98
资产和其他长期资产支付
32
的现金
投资支付的现金 60,600,000.00 67,000,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
60,697,897.00 67,141,445.98
小计
投资活动产生的
18,955,322.54 5,689,722.59
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
2,729,023.23 776,585.00
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
2,729,023.23 776,585.00
小计
筹资活动产生的
-2,729,023.23 -776,585.00
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
20,255,359.44 3,274,190.75
增加额
加：期初现金及现金
75,170,628.96 75,348,961.13
等价物余额
六、期末现金及现金等价
95,425,988.40 78,623,151.88
物余额
法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红
33
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
编制单位:云南博闻科技实业股份有限公司 金额单位: 人民币元 审计类型:未经审计
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
般 少数
项目 减：
实收资本 风 股东 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
（或股本） 险 权益
股
准
备
一、上年年末余
236,088,000.00 138,848,177.20 7,235.83 53,814,362.43 255,952,983.68 684,710,759.14
额
加：会计政
策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余
236,088,000.00 138,848,177.20 7,235.83 53,814,362.43 255,952,983.68 684,710,759.14
额
三、本期增减变
动金额（减少以 1,340.12 30,005.05 -17,177,738.97 -17,146,393.80
“－”号填列）
（一）净利润 -12,455,978.97 -12,455,978.97
（二）其他综合
1,340.12 1,340.12
收益
上述（一）和（二）
1,340.12 -12,455,978.97 -12,454,638.85
小计
（三）所有者投
入和减少资本
34
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -4,721,760.00 -4,721,760.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-4,721,760.00 -4,721,760.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备 30,005.05 30,005.05
1．本期提取 30,145.05 30,145.05
2．本期使用 140.00 140.00
（七）其他
四、本期期末余
236,088,000.00 138,849,517.32 37,240.88 53,814,362.43 238,775,244.71 667,564,365.34
额
35
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
少
一
数
般
项目 减： 股
实收资本 风 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 东
（或股本） 险
股 权
准
益
备
一、上年年末余额 236,088,000.00 141,867,168.16 53,516,105.60 258,095,726.58 689,567,000.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 236,088,000.00 141,867,168.16 53,516,105.60 258,095,726.58 689,567,000.34
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -29,147.54 -18,994.05 -1,470,411.45 -1,518,553.04
号填列）
（一）净利润 3,251,348.55 3,251,348.55
（二）其他综合收
-29,147.54 -29,147.54
益
上述（一）和（二）
-29,147.54 3,251,348.55 3,222,201.01
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -4,721,760.00 -4,721,760.00
36
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-4,721,760.00 -4,721,760.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备 -18,994.05 -18,994.05
1．本期提取 40,948.87 40,948.87
2．本期使用 59,942.92 59,942.92
（七）其他
四、本期期末余额 236,088,000.00 141,838,020.62 -18,994.05 53,516,105.60 256,625,315.13 688,048,447.30
法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红
37
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
编制单位:云南博闻科技实业股份有限公司 金额单位: 人民币元 审计类型:未经审计
本期金额
一
般
减：
项目 实收资本 风
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 险
股
准
备
一、上年年末余额 236,088,000.00 138,848,177.20 7,235.83 53,814,362.43 255,546,789.67 684,304,565.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 236,088,000.00 138,848,177.20 7,235.83 53,814,362.43 255,546,789.67 684,304,565.13
三、本期增减变动金额（减少以
1,340.12 30,005.05 -17,141,767.02 -17,110,421.85
“－”号填列）
（一）净利润 -12,420,007.02 -12,420,007.02
（二）其他综合收益 1,340.12 1,340.12
上述（一）和（二）小计 1,340.12 -12,420,007.02 -12,418,666.90
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -4,721,760.00 -4,721,760.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -4,721,760.00 -4,721,760.00
38
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 30,005.05 30,005.05
1．本期提取 30,145.05 30,145.05
2．本期使用 140.00 140.00
（七）其他
四、本期期末余额 236,088,000.00 138,849,517.32 37,240.88 53,814,362.43 238,405,022.65 667,194,143.28
上年同期金额
一
般
减：
项目 实收资本 风
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 险
股
准
备
一、上年年末余额 236,088,000.00 141,867,168.16 53,516,105.60 257,584,238.21 689,055,511.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 236,088,000.00 141,867,168.16 53,516,105.60 257,584,238.21 689,055,511.97
三、本期增减变动金额（减少以
-29,147.54 -18,994.05 -1,434,420.87 -1,482,562.46
“－”号填列）
（一）净利润 3,287,339.13 3,287,339.13
（二）其他综合收益 -29,147.54 -29,147.54
39
上述（一）和（二）小计 -29,147.54 3,287,339.13 3,258,191.59
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -4,721,760.00 -4,721,760.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -4,721,760.00 -4,721,760.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 -18,994.05 -18,994.05
1．本期提取 40,948.87 40,948.87
2．本期使用 59,942.92 59,942.92
（七）其他
四、本期期末余额 236,088,000.00 141,838,020.62 -18,994.05 53,516,105.60 256,149,817.34 687,572,949.51
法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红
40
云南博闻科技实业股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
云南博闻科技实业股份有限公司(以下简称“本公司”)于 1990 年 5 月经云南保山地区行署
经济委员会保署（1990）13 号批准正式成立，1993 年本公司经国家体改生（1993）223 号文批
准确认为继续进行规范化的股份制试点企业。1995 年 12 月 8 日本公司发行的社会公众股股票经
批准在上海证券交易所挂牌交易，成为云南省第四家暨全省地州股份制企业第一家上市公司，随
着公司经营范围的不断扩大，经本公司 1999 年临时股东大会批准，并报经有关部门审核同意，
自 2000 年 3 月 7 日起，本公司名称由原“云南省保山水泥股份有限公司”正式更名为“云南富
邦科技实业股份有限公司”，并自 2000 年 3 月 13 日起，本公司上市股票简称由原“云南保山”
更名为“富邦科技”。经公司 2003 年度股东大会审议批准，并报经有关部门审核同意，2004 年 6
月 24 日本公司名称由“云南富邦科技实业股份有限公司”变更为“云南博闻科技实业股份有限
公司”，上市股票简称自 2004 年 7 月 8 日由“富邦科技”变更为“博闻科技”。报告期末，公司
股本为 23,608.80 万元。
公司所处行业为：综合类。
公司的经营范围是：计算机硬件生产、软件开发和网络开发、信息服务；硅酸盐水泥、水泥
熟料及其他建材产品的制造、销售；生物资源、农业产品开发；技术开发、服务、转让；商贸、
劳动服务；经营（国家组织统一联合经营的 16 种出口商品除外）及本企业自产的水泥出口业务；
经营（国家实行核定公司经营的 14 种进口商品除外）及本企业生产、科研所需的原辅材料、机
械设备、仪器仪表及零配件的进口业务。
公司主要产品为：普通硅酸盐水泥 52.5、普通硅酸盐水泥 42.5、复合硅酸盐水泥 42.5R、
复合硅酸盐水泥 32.5R 等。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于
2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规
定》（2010 年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发
生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则
按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 6 月
30 日的财务状况及 2014 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表
在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
41
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公
积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的
其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价
按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本
公司合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持
有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买
方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予
确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，
同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相
关的递延所得税资产的，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务
和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公
司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的
期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括
在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
42
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股
东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益
的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏
损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投
资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”
或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的
原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项
交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一
般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投
资。
6、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确
认为其他综合收益并计入资本公积。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融
工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于
定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生
的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
43
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出
售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始
确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近
期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、
属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金
融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键
管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金
融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊
余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用
的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金
流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属
于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和
应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失
和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资
44
本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进
行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认
为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损
失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供
出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性
下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为持续下跌期间的确定依
据为考虑证券价格的历史波动性为依据。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出
并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他
综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产
已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对
该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继
续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终
止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判
断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
45
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变
动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定
为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确
认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为
套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按
照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工
具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的
衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将
混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时
本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合
并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权
益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工
具的公允价值变动额。
46
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生
减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本
金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值
的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大是指单项金额在应收账款总额 5%（含 5%）以上的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，
不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的
相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还
所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
组合 1 按账龄分析法计提坏账准备 根据应收款项发生年限
组合 2 按其他方法计提坏账准备 根据应收款项性质
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 按账龄分析法计提坏账准备 根据应收款项发生年限按账龄分析计提坏账准备
组合 2 按其他方法计提坏账准备 根据应收款项性质单独计提坏账准备
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债
务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存
在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 15 15
3－4 年 30 30
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
47
组合名称 方法说明
组合 2 按其他方法计提坏账准备 根据应收款项性质单独计提坏账准备
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表
明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务
人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括在途物资、原材料、半成品、产成品、周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时
按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑
持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁
多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高
于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并
日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取
48
得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券
的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权
投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允
价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股
权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放
的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值
为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公
司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其
他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，
则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公
司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
49
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司
的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中
所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入
当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相
应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，
并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法
核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共
同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参
与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资
单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存
在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减
值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经
济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计
入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
50
后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状
态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年
折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 25-40 3 2.43-3.88
通用设备 14 3 6.93
专用设备 12-28 3 3.46-8.08
运输工具 10 3 9.70
机器设备 14 3 6.93
其他设备 10 3 9.70
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目
前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定
租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发
生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出【工程达到预定可使用
状态前的资本化的借款费用】以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定
资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
51
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的
加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公
司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期
损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支
出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价
款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计
金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会
计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资
产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出
计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长
52
期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否
存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最
佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现
时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入
企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的
劳务收入。劳务交易的完工进度按【已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已
经发生的劳务成本占估计总成本的比例】确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经
济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额
确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到
补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务
部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳
53
务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入
的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的
预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关
税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公
司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确
认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与
子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是
很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关
的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资
产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
54
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得
税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算
当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债
以抵销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接
费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接
费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资
产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和
的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年
内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
23、持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该
项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊
销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资
产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定将
企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括
企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本
公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划
归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊
销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
55
24、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房
公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公
司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预
计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常
退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当
期损益（辞退福利）。
25、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司报告期内无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司报告期内无会计估计变更事项。
26、前期会计差错更正
本公司报告期内无前期会计差错更正事项。
27、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历
史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可
能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变
更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当
期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账
款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的
账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对
使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现
金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场
价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
56
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计
算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资
料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来
现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资
产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折
旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命
是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变
化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结
合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分
项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（7）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约
金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导
致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确
认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公
司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计
负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项
准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 6%、17%
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应缴流转税额 5%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
矿产资源有偿使用费 保有资源开采量 0.5 元/吨
企业所得税 应纳税所得额 25%
资源税 当期生产量 石灰石 2.00 元/T
矿产资源补偿费 当期产品销售收入 2%
2、税收优惠及批文
本公司本期无相关税收优惠及批文。
六、企业合并及合并财务报表
子公司情况
57
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成对
子公司全 子公司类 业务 注册 经营 企业 法人 组织机 年末实际 子公司净投资
注册地
称 型 性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额 的其他项目余
额
项目投资；商
昆明博闻 有限 刘志
贸计算机网
科技开发 全资 昆明市 商贸 3,300.00 络技术开发、 公司 波 75367088-5 3,300.00
应用等
有限公司
（续）
从母公司股东权益冲减子
少数股东权益中用 公司少数股东分担的本年
是否合并 少数股东权
子公司全称 持股比例（%） （%） 于冲减少数股 亏损超过少数股东在该子 注释
报表 益
东损益的金额 公司年初股东权益中所享
有份额后的余额
昆明博闻科技开发
100.00 100.00 是
有限公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司：无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司：无
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2014 年 1 月 1 日，期
末指 2014 年 6 月 30 日。
1、货币资金
期末数 期初数
项 目 折算 人民币 人民币
外币金额 外币金额 折算率
率 金额 金额
库存现金：
-人民币 — — 55,532.05 — — 87,619.95
银行存款： -
-人民币 — — 95,552,955.72 — — 71,998,835.66
其他货币资金： -
-人民币 — — 36,925.34 — — 5,637,476.01
合计 95,645,413.11 77,723,931.62
注：截至 2014 年 6 月 30 日，本公司货币资金中没有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存
放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收账款
58
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款 9,440,535.85 34.97% 472,026.79 5.00%
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄分析法 17,556,968.45 65.03% 6,540,885.71 37.26%
组合 2：其他
组合小计 17,556,968.45 65.03% 6,540,885.71 37.26%
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 26,997,504.30 100.00% 7,012,912.50 25.98%
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
13,990,545.65 40.67 797,867.26 5.70
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄分析法 20,406,368.99 59.33 7,402,331.81 36.27
组合 2：其他
组合小计 20,406,368.99 59.33 7,402,331.81 36.27
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 34,396,914.64 100.00 8,200,199.07 23.84
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 13,475,064.34 49.91% 16,669,901.13 48.46
1至2年 2,616,598.92 9.69% 5,538,493.27 16.10
2至3年 3,716,989.93 13.77% 3,847,773.13 11.19
3 年以上 7,188,851.11 26.63% 8,340,747.11 24.25
59
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 26,997,504.30 100.00% 34,396,914.64 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
云南保腾高速公路建设指挥部 4,081,507.85 204,075.39 5% 账龄分析计提
下村建筑工程有限责任公司 2,654,137.00 132,706.85 5% 账龄分析计提
云南白邑建筑有限公司 2,704,891.00 135,244.55 5% 账龄分析计提
合计 9,440,535.85 472,026.79
②按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 4,034,528.49 22.98 201,726.43 4,646,154.83 22.77 232,307.75
1至2年 2,616,598.92 14.90 261,659.89 3,571,693.92 17.50 357,169.39
2至3年 3,716,989.93 21.17 557,548.50 3,847,773.13 18.86 577,165.98
3至4年 1,929,970.25 10.99 578,991.08 2,367,436.25 11.60 710,230.88
4至5年 1,589,605.25 9.05 1,271,684.20 2,239,265.25 10.97 1,791,412.20
5 年以上 3,669,275.61 20.91 3,669,275.61 3,734,045.61 18.30 3,734,045.61
合计 17,556,968.45 100.00 6,540,885.71 20,406,368.99 100.00 7,402,331.81
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：无
（4）本年转回或收回情况
转回或收回前
转回或收回 确定原坏账准备的
应收账款内容 累计已计提坏 转回或收回金额
原因 依据 账准备金额
中铁十九局集团苏家河口电站
收款 账龄 578,384.00 578,384.00
项目经理部
云南保腾高速公路建设指挥部 收款 账龄 521,713.37 317,637.98
六库-杨庆仁 收款 账龄 64,120.00 64,120.00
保山市建筑公司第四工程公司 收款 账龄 46,458.00 46,458.00
下村建筑公司 收款 账龄 43,584.00 43,584.00
合计 1,254,259.37 1,050,183.98
60
（5）报告期实际核销的大额应收账款情况：无
（6）截至 2014 年 6 月 30 日，应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
欠款。
（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
非关联方
云南保腾高速公路建设指挥部 4,081,507.85 1 年以内 15.12
非关联方
云南白邑建筑工程有限公司 2,704,891.00 1 年以内 10.02
非关联方
下村建筑工程有限责任公司 2,654,137.00 1 年以内 9.83
非关联方
腾冲县金源砖厂 1,070,714.40 ２至３年 3.97
云南绿茵环境建设限公司腾冲
非关联方
玉泉翠明源项目部 984,060.00 4至5年 3.64
合计 11,495,310.25 42.58
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 157,955.13 68.20 623,466.63 89.44
1至2年 73,381.50 31.69 73,381.50 10.53
2至3年
3 年以上 258.20 0.11 258.20 0.03
合计 231,594.83 100.00 697,106.33 100.00
账龄超过 1 年且金额重大的预付款项说明：本公司预付云南三江水泥有限公司熟料款，由于采
购数量减少，对方未退还预付采购款。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
云南三江水泥有限公司 非关联方 73,381.50 １至２年 预付熟料款
云南东航置业有限公司 非关联方 70,366.88 1 年以内 预付房租费
中国太平洋保险财产保险公司 非关联方 14,411.68 1 年以内 汽车保险费
云维保山有机化工有限公司 非关联方 8,738.60 1 年以内 预付熟料款
保山昆钢嘉华水泥建材有限公司 非关联方 5,983.00 1 年以内 预付熟料款
合计 172,881.66
61
（3）截至 2014 年 6 月 30 日，预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
1,931,102.38 67.95% 1,547,110.24 80.12
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄分析法 911,003.79 32.05% 638,072.50 70.04
组合 2：其他
组合小计 911,003.79 32.05% 638,072.50 70.04
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 2,842,106.17 100.00% 2,185,182.74 76.89
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
2,230,702.38 72.28 1,836,388.59 82.32
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄分析法 855,398.81 27.72 634,547.21 74.18
组合 2：其他
组合小计 855,398.81 27.72 634,547.21 74.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 3,086,101.19 100.00 2,470,935.80 80.07
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 211,861.07 7.45 170,796.09 5.53
1至2年 16,048.00 0.57 214,681.00 6.96
2至3年 401,353.26 14.12 187,720.26 6.08
3 年以上 2,212,843.84 77.86 2,512,903.84 81.43
合计 2,842,106.17 100.00 3,086,101.19 100.00
（3）坏账准备的计提情况
62
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
计提比
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 理由
例（%）
保山重点公路建设投资管理有限责任公司 890,369.15 890,369.15 100.00 账龄分析计提
保山市国土资源局隆阳分局 278,760.00 223,008.00 80.00 账龄分析计提
云南东航置业有限公司 213,633.00 32,044.95 15.00 账龄分析计提
保山市深化国有企业改革领导小组 206,303.41 206,303.41 100.00 账龄分析计提
山东济南茂成大型钢板库技术开发公司 204,771.82 58,119.73 28.38 账龄分析计提
高 山 137,265.00 137,265.00 100.00 账龄分析计提
合计 1,931,102.38 1,547,110.24
② 按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 211,861.07 23.26 10,593.06 170,796.09 19.96 8,539.84
1至2年 16,048.00 1.76 1,604.80 1,448.00 0.17 144.80
2至3年 21,999.94 2.41 3,299.99 21,999.94 2.57 3,299.99
3至4年 54,116.41 5.94 16,234.92 54,236.56 6.34 16,270.97
4至5年 3,193.21 0.35 2,554.57 3,133.06 0.37 2,506.45
5 年以上 603,785.16 66.28 603,785.16 603,785.16 70.59 603,785.16
合计 911,003.79 100.00 638,072.50 855,398.81 100.00 634,547.21
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：无
③ 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无
（4）本年转回或收回情况
转回或收回 确定原坏账准备 转回或收回前累计已 转回或收回
其他应收款内容
原因 的依据 计提坏账准备金额 金额
保山重点公路建设投资管理有限责
收款 账龄
任公司 1,190,369.15 300,000.00
合计 1,190,369.15 300,000.00
（5）报告期实际核销的大额其他应收款情况：无
（6）截至 2014 年 6 月 30 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠
款。
（7）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总额
单位名称 金额 年限
关系 的比例（%）
保山重点公路建设投资管理有
限责任公司 非关联方 890,369.15 5 年以上 33.10
63
与本公司 占其他应收款总额
单位名称 金额 年限
关系 的比例（%）
保山市国土资源局隆阳分局 非关联方 278,760.00 4至5年 10.36
云南东航置业有限公司 非关联方 213,233.00 1至2年 7.93
保山市深化国有企业改革领导
206,303.41
小组 非关联方 5 年以上 7.67
山东济南茂成大型钢板库技术
204,771.82
开发有限公司 非关联方 2至5年 7.61
合计 1,793,437.38 66.67
5、存货
（1）存货分类
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,449,470.60 3,231,894.39 4,217,576.21
在产品 3,495,768.54 3,495,768.54
周转材料 97,348.17 10,405.35 86,942.82
库存商品
合计 11,042,587.31 3,242,299.74 7,800,287.57
（续）
期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,602,810.41 3,235,686.90 4,367,123.51
在产品 3,367,669.45 - 3,367,669.45
周转材料 189,000.31 10,405.35 178,594.96
库存商品
合计 11,159,480.17 3,246,092.25 7,913,387.92
（2）存货跌价准备变动情况
本报告期计 本报告期减少数 期末数
项 目 期初数
提数 转回数 转销数
原材料 3,235,686.90 3,792.51 3,231,894.39
在产品
周转材料 10,405.35 10,405.35
库存商品
合 计 3,246,092.25 3,792.51 3,242,299.74
64
（3）存货跌价准备计提和转回原因
计提存货跌价准备的 本报告期转回存货跌价 本报告期转回金额占该项
项目
依据 准备的原因 存货年末余额的比例
原材料 原材料可变现净值
在产品
周转材料 周转材料可变现净值
库存商品
6、其他流动资产
项目 性质（或内容） 期末数 期初数
持有至到期投资 保本浮动收益型理财产品 14,300,000.00 19,000,000.00
持有至到期投资 滚动型保本理财产品 7,000,000.00 10,000,000.00
持有至到期投资 非保本浮动收益型理财产品 3,600,000.00
合计 21,300,000.00 32,600,000.00
其他流动资产的说明：
（1）本公司于 2013 年 12 月 16 日从平安银行昆明官渡支行购入 7 天滚动型保本理财产品 1,000
万元，产品编号：AGS120849，年化收益率 3.60%，2014 年 6 月 9 日已赎回本金 300 万元；
（2）本公司于 2013 年 12 月 23 日从富滇银行昆明五华支行购入 56 天保本收益型理财产品 1400
万元，产品编号：WJ1322，年化收益率 5.50%，于 2014 年 2 月 20 日已到期收回；
（3）本公司于 2013 年 12 月 17 日从建行保山三馆分理处购入 34 天保本浮动收益型理财产品
500 万元，产品编号：“乾元”保本型人民币理财产品 2013 年第 60 期，年化收益率 5.90%，到期日
为 2014 年 1 月 20 日；
（4）本公司于 2013 年 11 月 14 日购入建行昆明滇龙支行发行的 111 天非保本浮动收益型理财
产品 360 万元，产品编号：ZH070413007111D14， 年化收益率 5.11%，到期日为 2014 年 3 月 5 日；
（5）本公司于 2014 年 5 月 28 日从富滇银行昆明五华支行购入 93 天保本收益型理财产品 1200
万元，产品编号：WJ1416，年化收益率 5.10%，到期日为 2014 年 8 月 29 日；
（6）本公司于 2014 年 6 月 4 日购入富滇银行昆明五华支行发行的 35 天保证收益型理财产品
230 万元，产品编号：WJ1427,年化收益率 4.7%，到期日为 2014 年 7 月 9 日。
7、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对合营企业投资
对联营企业投资 567,221,949.09 -9,296,585.29 4,786,800.75 553,138,563.05
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
65
合计 567,221,949.09 -9,296,585.29 4,786,800.75 553,138,563.05
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
新疆众和股份有限公司 权益法 123,286,747.00 565,624,733.75 -14,083,379.15 551,541,354.60
风景大地（北京）旅游
权益法 2,500,000.00 1,597,215.34 -6.89 1,597,208.45
投资管理有限公司
合计 125,786,747.00 567,221,949.09 -14,083,386.04 553,138,563.05
（续）
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股比例
减值 本年计提
被投资单位 单位持股 享有表决权比 与表决权比例不一致的 本年现金红利
准备 减值准备
比例（%） 例（%） 说 明
新疆众和股份有
14.93 14.93 4,786,800.75
限公司
风景大地（北京）
旅游投资管理有 25.00 25.00
限公司
合计 4,786,800.75
注：由于本公司是新疆众和股份有限公司的第二大股东，且在新疆众和派有两名董事，占其全
部六名董事（除独立董事外）的 2/6，能够对其实施重大影响，故作为联营企业。
（3）上述长期股权投资被投资单位向投资企业转移资金的能力均未受到限制。
（4）未确认的投资损失的详细情况：无
（5）对合营企业投资和联营企业投资
① 合营企业情况：无
② 联营企业情况
本企业在被
本企业
注册资本 投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 持股比
（万元） 决权比例
例（%）
（%）
新疆众和股份有限 股份有限 轻有色金属
乌鲁木齐 孙健 64,122.59 14.93 14.93
公司 公司 冶炼
风景大地（北京）
有限责任
旅游投资管理有限 商务服务
公司 北京 吴建华 1,000.00 25.00 25.00
公司
（续）
被投资单位名 期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业收入 关联 组织机构代
本期净利润
称 总额 总额 总额 总额 关系 码
新疆众和股份 联营
22860129-1
有限公司 8,562,501,226.97 4,921,820,422.27 3,640,680,804.70 2,146,067,257.03 -61,842,933.03
企业
风景大地（北
联营
京）旅游投资 7,210,008.41 1,331,230.60 5,878,777.81 1,941,747.57 -27.57 58589605-9
管理有限公司 企业
66
（6）长期股权投资减值准备明细情况：无
8、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 44,124,897.64 49,458.43 44,174,356.07
其中：房屋及建筑物 25,540,074.47 25,540,074.47
通用设备 698,300.31 698,300.31
专用设备 15,316,628.58 28,890.43 15,345,519.01
运输工具 2,307,502.28 2,307,502.28
其他设备 262,392.00 20,568.00 282,960.00
二、累计折旧 本期新增 本期计提
累计折旧合计 22,980,819.48 1,029,050.52 24,009,870.00
其中：房屋及建筑物 13,798,637.28 354,846.63 14,153,483.91
通用设备 461,495.86 16,249.64 477,745.50
专用设备 7,513,286.06 529,147.27 8,042,433.33
运输工具 1,029,867.28 111,912.96 1,141,780.24
其他设备 177,533.00 16,894.02 194,427.02
三、账面净值合计 21,144,078.16 20,164,486.07
其中：房屋及建筑物 11,741,437.19 11,386,590.56
通用设备 236,804.45 220,554.81
专用设备 7,803,342.52 7,303,085.68
运输工具 1,277,635.00 1,165,722.04
其他设备 84,859.00 88,532.98
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
通用设备
专用设备
运输工具
其他设备
五、账面价值合计 21,144,078.16 20,164,486.07
其中：房屋及建筑物 11,741,437.19 11,386,590.56
通用设备 236,804.45 220,554.81
专用设备 7,803,342.52 7,303,085.68
67
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
运输工具 1,277,635.00 1,165,722.04
其他设备 84,859.00 88,532.98
注：本期折旧额为 1,029,050.52 元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况：无
9、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
矿山石料场新增变压
器项目 38,777.78 38,777.78
合计 38,777.78 38,777.78
（2）在建工程项目变动情况
预算数 本期转入固定
工程名称 期初数 本期增加数 资产数 其他减少数 期末数
（万元）
矿山石料场新增变压
15.47 38,777.78 38,777.78
器项目
合 计 15.47 38,777.78
38,777.78
（续）
利息资本 其中：本期利 工程投入占
本期利息资
工程名称 化累计金 息资本化金 预算的比例 工程进度 资金来源
本化率（%）
额 额 （%）
矿山石料场新增变压 淘汰落后产能财
25.07% 90.00%
器项目 政奖励资金
合 计
（3）在建工程减值准备：无
10、工程物资
项目 期初数 期增加 本期减少 期末余额
专用设备 171,805.81 171,805.81
减值准备 45,645.26 45,645.26
合计 126,160.55 126,160.55
11、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 2,803,697.02 2,803,697.02
土地使用权 2,677,517.02 2,677,517.02
68
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
用友财务软件 126,180.00 126,180.00
二、累计摊销合计 623,854.33 36,330.72 660,185.05
土地使用权 497,674.33 36,330.72 534,005.05
用友财务软件 126,180.00 126,180.00
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
用友财务软件
2,179,842.69 2,143,511.97
四、账面价值合计
土地使用权 2,179,842.69 2,143,511.97
用友财务软件
注：本期摊销金额为 36,330.72 元。
12、长期待摊费用
其他减少
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 的原因
石灰石矿区道路 38,376.33 10,011.12 28,365.21
石灰石矿区道路 456,067.87 59,487.18 396,580.69
办公室装修费 553,590.36 50,326.14 503,264.22
合计 1,048,034.56 119,824.44 928,210.12
长期待摊费用的说明：
（1）公司本部石灰石矿区(1890-1915 平台)修路费用 200,222.77 元，于 2005 年 12 月份开始摊销，
摊销期为 120 个月。
（2）公司本部石灰石矿区(1915-1960 平台)修路费用 1,189,743.09 元，于 2007 年 11 月份开始摊销，
摊销期为 120 个月。
（3）东航投资大厦办公室装修费，于 2011 年 12 月 31 日完工并结算， 2012 年 1 月起开始摊销，摊
销期为 91 个月。
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
① 已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
资产减值准备
坏账准备
存货跌价准备
工程物资减值准备
合计
② 已确认递延所得税负债
69
期末数 期初数
项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
其他影响因素 34,282,111.70 137,128,446.80 34,282,111.70 137,128,446.80
合计 34,282,111.70 137,128,446.80 34,282,111.70 137,128,446.80
（2）未确认递延所得税资产明细：无
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：无
14、资产减值准备明细
本期减少 期末数
项目 期初数 本期计提
转回数 转销数
一、坏账准备 10,671,134.87 32,059.39 1,505,099.02 9,198,095.24
二、存货跌价准备 3,246,092.25 3,792.51 3,242,299.74
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备 45,645.26 45,645.26
九、在建工程减值准备
十、无形资产减值准备
十一、商誉减值准备
十二、其他
合计 13,962,872.38 32,059.39 1,505,099.02 3,792.51 12,486,040.24
15、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 期末数 期初数
1 年以内 877,591.15 964,867.15
1至2年 2,905.98
2至3年 89,427.91 89,427.91
3 年以上 713,980.01 713,980.01
合计 1,680,999.07 1,771,181.05
（2）本公司无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
账龄超过一年的应付账款长期挂账的原因通常是供应商未来核对款项金额，或者是还有业务往
来，待以后结算等情况。
16、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 期末数 期初数
1 年以内 118,590.25 71,690.25
70
1至2年 1,000.00 1,000.00
2至3年 243.75 243.75
3 年以上 5,441.00 5,441.00
合计 125,275.00 78,375.00
（2）本公司无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
17、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津
497,357.03 3,123,937.51 3,126,708.26 494,586.28
贴和补贴
二、职工福利费
三、社会保险费 575,264.66 575,264.66
其中:1.医疗保险费 145,573.52 145,573.52
2.基本养老保险费 336,318.60 336,318.60
3.年金缴费
4.失业保险 27,126.34 27,126.34
5.工伤保险 52,466.40 52,466.40
6.生育保险 13,779.80 13,779.80
四、住房公积金 200,832.00 200,832.00 -
五、工会经费和职工
397,518.15 34,502.81 49,568.10 382,452.86
教育经费
六、非货币性福利
七、辞退福利
八、以现金结算的股
份支付
九、其他
合计 894,875.18 3,934,536.98 3,952,373.02 877,039.14
注：本公司应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
18、应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 23,668.99 104,156.49
资源税 4,384.20
个人所得税 141,469.36 19,238.15
城市维护建设税 166.04 8,432.75
教育费附加 99.62 5,059.65
地方教育费附加 66.42 3,373.10
矿产资源补偿费
13,294.61
其他 2,317.86
183,149.24
合计 142,578.00
应交税费说明：
71
其他为代扣代缴税费，包括资源税、营业税等。
19、应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付的原因
深圳市得融投资发展有限公司 2,645,000.00 1,835,000.00 股东未领取
北大资源科技有限公司 7,583,321.00 7,026,588.90 股东未领取
云南传奇投资有限公司 503,800.00
云南省设计院 189,000.00 189,000.00 股东未领取
保山市电力股份有限公司 29,400.00 29,400.00 股东未领取
保山地区怒江糖厂 20,250.00 20,250.00 股东未领取
保山市物资局 18,900.00 18,900.00 股东未领取
云南省设计院工会 4,779.00 4,779.00 股东未领取
瑞丽市粮油总公司 11,700.00 11,700.00 股东未领取
龙陵县农业机械公司 6,750.00 6,750.00 股东未领取
江苏省无锡前州洗涤设备厂 5,880.00 5,880.00 股东未领取
保山市坝湾乡农机管理服务站 2,340.00 2,340.00 股东未领取
保山市蒲漂建筑公司 1,470.00 1,470.00 股东未领取
合计 11,022,590.00 9,152,057.90
20、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 期末数 期初数
1 年以内 263,253.76 250,094.79
1至2年 23,836.96 23,500.00
2至3年 15,723.36 11,799.87
3 年以上 853,599.36 853,599.36
合 计 1,156,413.44 1,138,994.02
（2）本公司无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过一年的其他应付款长期挂账的原因为供应商未来结账，或者还有业务往来，待以后结
算。
21、其他非流动负债
项目 内容 期末数 期初数
递延收益 政府补助（财政拨款） 5,028,260.67 5,051,281.55
递延收益 政府补助（散装设施专项资金） 238,316.68 244,158.34
合计 5,266,577.35 5,295,439.89
其中，递延收益明细如下：
72
本期新增补 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/
负债项目 期初余额
助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关
财政拨款 5,051,281.55 220,000.00 243,020.88 5,028,260.67 与资产相关
散装设施专项资金 244,158.34 5,841.66 238,316.68 与资产相关
合计 5,295,439.89 220,000.00 248,862.54 5,266,577.35
其他非流动负债的说明：
（1）本公司依据隆财建［2011］1463 号《2011 年淘汰落后产能中央财政奖励资金》取得政府补
助 600 万元计入“递延收益”； 依据权责发生制原则，2011 年至 2014 年已累计确认 971,739.33 元，并
计入当期损益；
（2）本公司根据市场及公司经营需求，向保山市工业和信息化委员会申请，更改对原已取得的 20
万元散装设施基金的用途，保山市工业和信息化委员会于 2013 年 6 月 4 日下发《关于同意云南博闻科
技实业股份的限公司更改散装水泥资金用途的批复》，同意我公司更改 20 万散装水泥资金用途，用于增
加发散及相关配套设施，已计入“递延收益”； 依据权责发生制原则，2014 年已累计确认 11,683.32
元，并计入当期损益；
（3）本公司依据保财预[2013]355 号保山市财政局《关于下达 2013 年散装水泥技改项目建设补助
资金及专项业务经费的通知》取得政府补助 5 万元已计入“递延收益”；
（4）本公司依据隆财建[2014]312 号《保山市财政局 保山市工业和信息化委员会关于下达 2013
年第二批省级财政淘汰落后产能专项资金的通知》取得政府补助 22 万元，专项用于支付淘汰落后产能
拆除费用；依据权责发生制原则，用于补偿企业已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损
益（营业外收入），故 2014 年确认当期损益 22 万元。
22、股本
本期变动增减（+、一）
项目 期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
限售股份
无限售股份 236,088,000.00 236,088,000.00
股份总数 236,088,000.00 236,088,000.00
23、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价
其他资本公积 138,848,177.20 1,340.12 138,849,517.32
合计 138,848,177.20 1,340.12 138,849,517.32
资本公积变动的说明
新疆众和股份有限公司因其可供出售金融资产公允价值变动，“资本公积-其他资本公积” 增加
8,976.00 元，本公司按持股比例享有的份额 1,340.12 元。
24、专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费用 7,235.83 30,145.05 140.00 37,240.88
合计 7,235.83 30,145.05 140.00 37,240.88
专项储备的说明：
73
本期计提安全生产费用 30,145.05 元，实际使用安全生产费用 140.00 元。
25、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 53,814,362.43 53,814,362.43
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
合 计 53,814,362.43 53,814,362.43
26、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本期金额 上期金额 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 255,952,983.68 258,095,726.58
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 255,952,983.68 258,095,726.58
加：本年归属于母公司股东的净利润 -12,455,978.97 3,251,348.55
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积
10%提取任意盈余公积 10%
应付普通股股利 4,721,760.00 4,721,760.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 238,775,244.71 256,625,315.13
（2）利润分配情况的说明
根据 2014 年 5 月 7 日经本公司 2013 年度股东大会批准的《公司 2013 年度利润分配方案》，本
公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.02 元，按照已发行股份数 236,088,000 股计算，共计
4,721,760.00 元。
27、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 8,950,359.48 22,455,441.74
其他业务收入 37,654.31 17,279.90
营业收入合计 8,988,013.79 22,472,721.64
主营业务成本 9,168,772.89 22,131,912.01
其他业务成本 29,156.31 19,530.47
营业成本合计 9,197,929.20 22,151,442.48
74
（2）主营业务（产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水泥销售收入 8,285,628.82 8,572,928.05 22,455,441.74 22,131,912.01
砂石料销售收入 664,730.66 595,844.84
小 计 8,950,359.48 9,168,772.89 22,455,441.74 22,131,912.01
减：内部抵销数
合 计 8,950,359.48 9,168,772.89 22,455,441.74 22,131,912.01
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期金额 占全部营业收入的比例%
客户 1 1,243,800.00 13.84
客户 2 1,026,358.97 11.42
客户 3 1,061,064.27 11.81
客户 4 762,606.84 8.48
客户 5 734,803.42 8.17
合计 4,828,633.50 53.72
（4）营业收入、营业成本的说明
主营业务收入本期较上期减少 1,350.51 万元，减幅 60.14%，主要原因是水泥销售量较上年同
期的 72,411.57 吨减少 42,524.70 吨，减幅 58.73%，销售收入减少 1,318.73 万元；本期平均单位
销售收入 277.23 元，较上年同期的 310.11 元下降 32.88 元，销售收入减少 98.25 万元；本期增加
砂石料销售收入 66.47 万元。
其他业务收入本期较上期增加 2.04 万元，增幅 117.91%，主要原因是转供水、转供电收入较上
年同期增加。
主营业务成本本期较上期减少 1,296.31 万元，减幅 58.57%，主要原因是水泥销售量减少
42,524.70 吨，销售成本减少 1,299.72 万元；本期平均单位销售成本 286.85 元，较上年同期的 305.64
元下降 18.79 元，销售成本减少 56.17 万元；本期增加砂石料销售成本 59.58 万元。
其他业务成本本期较上期增加 0.96 万元，增幅 49.29%，主要原因是转供水、转供电成本较上
年同期增加。
28、营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税
城市维护建设税 22,565.80 77,444.46
教育费附加 13,539.46 46,466.66
合计 36,105.26 123,911.12
注：(1)各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
(2) 营业税金及附加的说明：
75
营业金及附加本期较上期减少 87,805.86 元，减幅 70.86%，主要原因是本期销售收入减少应交
增值税减少，计提的城建税及教育费附加相应减少。
29、销售费用
项目 本期金额 上期金额
装卸费 114,215.53 146,550.43
促销费 240.50 631.61
工资 188,704.41 183,364.67
职工福利费 20,635.47 15,596.92
差旅费 4,893.00 3,941.00
办公费 1,345.78 1,763.92
折旧费 3,783.16 3,607.92
修理费 52.17
低值易耗品摊销 499.62 2,031.91
业务招待费 17,316.80 41,550.14
物料消耗 18,000.00 18,000.00
劳动保护费 2,816.52 1,447.66
其他 1,168.79 10,370.89
合计 373,671.75 428,857.07
30、管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资 2,096,258.82 1,990,716.66
业务招待费 522,165.55 613,204.83
劳动保险费 575,264.66 606,569.00
租赁费 422,201.52 495,478.43
聘请中介机构费 450,000.00 450,000.00
董事会费 161,056.63 350,380.00
住房公积金 200,832.00 217,995.00
折旧费 183,098.00 184,255.66
办公费 115,117.07 103,711.58
其他 862,475.66 922,156.65
合计 5,588,469.91 5,934,467.81
31、财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出
减：利息收入 655,775.06 695,085.13
减：利息资本化金额
汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
其他 24,944.78 2,168.98
76
合计 -630,830.28 -692,916.15
32、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 -1,473,039.63 -878,719.50
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 -1,473,039.63 -878,719.50
资产减值损失的说明：
本期资产减值损失较上期减少 594,315.13 元，减幅 67.63%，主要原因是本期收回以前年度货
款，转回原已计提的坏账准备所致。
33、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -9,297,925.41 7,645,490.23
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 696,476.32 380,339.77
合计
-8,601,449.09 8,025,830.00
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
77
（2）按成本法核算的长期股权投资收益：无
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生金额 上期发生金额 增减变动原因
被投资单位本期
新疆众和股份有限公司
-9,297,918.52 8,661,907.50 净利润减少
联合信源数字音视频技术(北京)有限公 持有被投资单位股
司 -900,417.59 权权已转让
被投资单位本期亏
风景大地（北京）旅游投资管理有限公司 -6.89 -115,999.68
损减少
合计 -9,297,925.41 7,645,490.23
（4）投资收益的说明：
①本公司 2013 年 12 月 16 日已转让持有联合信源数字音视频技术（北京）有限公司 33.75%
的股权；
②公司本期购买理财产品取得投资收益 696,476.32 元；
③本公司投资收益汇回不存在重大限制。
34、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 248,862.54 22,053.18 248,862.54
其他 900.00 45,855.76 900.00
合 计 249,762.54 67,908.94 249,762.54
其中，政府补助明细：
与资产相关/与收
项目 本期金额 上期金额
益相关
2011 年淘汰落后产能中央财政奖励资金 23,020.88 22,053.18 与资产相关
2012 年淘汰落后产能中央财政奖励资金 220,000.00 与收益相关
散装设施专项基金 5,841.66 与资产相关
合计 248,862.54 22,053.18
营业外收入说明：
营业外收入本期较上期增加 181,853.60 元，增幅 267.79%，主要原因是：
（1）本期使用政府补助(2011 年淘汰落后产能中央财政奖励资金以及散装设施专项金）购建固
定资产，根据企业会计准则的相关规定，确认当期损益 28,862.54 元。
（2）本公司依据隆财建［2014］312 号《保山市财政局 保山市工业和信息化委员会关于下达
2013 年第二批省级财政淘汰落后产能专项资金的通知》取得政府补助 22 万元，专项用于支付淘汰
落后产能拆除费用；依据权责发生制原则，用于补偿企业已经发生的相关费用或损失的，取得时直
78
接计入当期损益（营业外收入），因本公司淘汰落后产能拆除费用以前年度已支付，故本期取得政府
补助时直接确认当期损益 22 万元。
35、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期金额 上期金额
益的金额
非流动资产处置损失合计 28,561.20
其中：固定资产处置损失 28,561.20
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 7,655.38
合计 36,216.58
36、所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税调整 211,852.62
合计 211,852.62
37、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数
计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计
算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）
当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；
以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均
数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前
期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行
日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期金额 上期金额
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
-0.0528 -0.0528 0.0138 0.0138
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 -0.0557 -0.0557 0.0125 0.0125
净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
每 股 收 益 = 归 属 于 普 通 股 股 东 的 当 期 净 利 润 / 普 通 股 加 权 数 =
-12,455,978.97/236,088,000.00=-0.0528 元
注：于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股
收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本期金额 上期金额
79
项目 本期金额 上期金额
归属于普通股股东的当期净利润 -12,455,978.97 3,251,348.55
其中：归属于持续经营的净利润 -12,455,978.97 3,251,348.55
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-13,143,114.97 2,960,045.00
净利润
其中：归属于持续经营的净利润 -13,143,114.97 2,960,045.00
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初发行在外的普通股股数 236,088,000.00 236,088,000.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 236,088,000.00 236,088,000.00
38、其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
①可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
②按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 1,340.12 -29,147.54
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计 1,340.12 -29,147.54
③现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小 计
④外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计
⑤其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
80
小 计
合计 1,340.12 -29,147.54
其他综合收益说明：
因新疆众和股份有限公司可供出售金融资产公允价值变动，“资本公积-其他资本公积” 增加
8,976.00 元，本公司按持股比例享有的份额 1,340.12 元。
39、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 655,775.06 695,085.13
收回代付水泥运费 498,496.00 1,629,156.00
收保证金 300,000.00
收保险公司赔回投保设备修理费 8,136.35 80,408.30
收 2012 年淘汰落后产能中央财政奖励资金 220,000.00
收往来款 353,983.25
其他 43,700.84 814.12
合计 1,726,108.25 2,759,446.8
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
管理费用 1,704,904.98 2,215,677.2
销售费用 161,172.41 80,537.13
财务费用 11,717.28 2,168.98
营业外支出 7,655.38
代付水泥运费 498,496.00 1,629,156.00
退保证金 1,200,000.00
其他 44,897.35 44,000.00
合计 2,421,188.02 5,179,194.69
81
40、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期金额 上期金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -12,455,978.97 3,251,348.55
加：资产减值准备 -1,473,039.63 -878,719.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,043,858.32 1,211,521.01
无形资产摊销 36,330.72 36,330.72
长期待摊费用摊销 119,824.44 159,882.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列） 28,561.20
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） 8,601,449.09 -8,025,830.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 221,867.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -10,014.42
存货的减少（增加以“－”号填列） 116,892.86 2,550,224.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,416,264.97 820,022.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,559,522.85 -1,062,981.28
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,965,124.65 -1,697,786.95
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 95,645,413.11 81,208,143.92
减：现金的年初余额 77,723,931.62 77,969,165.88
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 17,921,481.49 3,238,978.04
82
（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本期金额 上期金额
①取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
D．取得子公司的净资产
其中：流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
②处置子公司及其他营业单位有关信息：
A．处置子公司及其他营业单位的价格
B．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
C．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
D．处置子公司的净资产
其中：流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
① 现金 95,645,413.11 77,723,931.62
其中：库存现金 55,532.05 87,619.95
可随时用于支付的银行存款 95,552,955.72 71,998,835.66
可随时用于支付的其他货币资金 36,925.34 5,637,476.01
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
83
项目 期末数 期初数
② 年末现金及现金等价物余额 95,645,413.11 77,723,931.62
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
深圳市得融投资
母公司 有限责任公司 深圳市 王绥义 投资及商贸
发展有限公司
（续）
注册资本 母公司对本企业 母公司对本企业的 本企业最终 组织机构
母公司名称
（万元） 的持股比例（%） 表决权比例（%） 控制方 代码
深圳市得融投资 深圳市得融投资
2,000.00 17.15 17.15 27937446-3
发展有限公司 发展有限公司
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、7、长期股权投资（5）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
云南保山电力股份有限公司 同一自然人任两家公司董事 71340680-1
本企业的其他关联方情况的说明：
2013 年 1 月 25 日，本公司 2013 年第一次临时股东大会选举赵润林先生为公司第八届董事会董
事；同时根据工商登记信息，赵润林先生为云南保山电力股份有限公司董事。该关联法人（云南保
山电力股份有限公司）符合《上海证券交易所股票上市规则》第 10.1.3 条之（三）款规定的关联关
系情形。
5、关联方交易情况
采购商品/接受劳务的关联交易
关联交易定 本期金额 上期金额
关联交易
关联方 价原则及决 占同类交易 占同类交易
内容 策程序 金额 金额
金额的比例 金额的比例
云南保山电力股份有
电力 政府定价 838,689.20 100% 1,639,654.66 100%
限公司
6、关联方应收应付款项
关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
84
云南保山电力股份有限公司 23,996.00 256,954.32
合计 23,996.00 256,954.32
九、或有事项
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截至本财务报表董事会批准报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
9,440,535.85 34.97 472,026.79 5.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄分析法 17,556,968.45 65.03 6,540,885.71 37.26
组合 2：其他
组合小计 17,556,968.45 65.03 6,540,885.71 37.26
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 26,997,504.30 100.00 7,012,912.50 25.98
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
13,990,545.65 40.67 797,867.26 5.70
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄分析法 20,406,368.99 59.33 7,402,331.81 36.27
组合 2：其他
组合小计 20,406,368.99 59.33 7,402,331.81 36.27
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 34,396,914.64 100 8,200,199.07 23.84
85
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 13,475,064.34 49.91 16,669,901.13 48.46
1至2年 2,616,598.92 9.69 5,538,493.27 16.10
2至3年 3,716,989.93 13.77 3,847,773.13 11.19
3 年以上 7,188,851.11 26.63 8,340,747.11 24.25
合计 26,997,504.30 100.00 34,396,914.64 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
云南保腾高速公路建设指挥部 4,081,507.85 204,075.39 5% 账龄分析计提
云南白邑建筑有限公司 2,704,891.00 135,244.55 5% 账龄分析计提
下村建筑工程有限责任公司 2,654,137.00 132,706.85 5% 账龄分析计提
合计 9,440,535.85 472,026.79
②按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 4,034,528.49 22.98 201,726.43 4,646,154.83 22.77 232,307.75
1至2年 2,616,598.92 14.90 261,659.89 3,571,693.92 17.50 357,169.39
2至3年 3,716,989.93 21.17 557,548.50 3,847,773.13 18.86 577,165.98
3至4年 1,929,970.25 10.99 578,991.08 2,367,436.25 11.60 710,230.88
4至5年 1,589,605.25 9.05 1,271,684.20 2,239,265.25 10.97 1,791,412.20
5 年以上 3,669,275.61 20.91 3,669,275.61 3,734,045.61 18.30 3,734,045.61
合计 17,556,968.45 100.00 6,540,885.71 20,406,368.99 100.00 7,402,331.81
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无
③ 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无
（4）本期转回或收回情况
转回或收回前累
转回或收回 确定原坏账准备的
应收账款内容 计已计提坏账准 转回或收回金额
原因 依据 备金额
中铁十九局集团苏家河口电站
收款 账龄 578,384.00 578,384.00
项目经理部
云南保腾高速公路建设指挥部 收款 账龄 521,713.37 317,637.98
六库-杨庆仁 收款 账龄 64,120.00 64,120.00
保山市建筑公司第四工程公司 收款 账龄 46,458.00 46,458.00
下村建筑公司 收款 账龄 43,584.00 43,584.00
86
合计 1,254,259.37 1,050,183.98
（5）本报告期实际核销的大额应收账款情况：无
（6）截至 2014 年 6 月 30 日，应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东欠款。
（7）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额的
单位名称 金额 年限
关系 比例（%）
云南保腾高速公路建设指挥部 非关联方 4,081,507.85 １年以内 15.12
云南白邑建筑工程有限公司 非关联方 2,704,891.00 １年以内 10.02
下村建筑工程有限责任公司 非关联方 2,654,137.00 １年以内 9.83
腾冲县金源砖厂 非关联方 1,070,714.40 ２至３年 3.97
云南绿茵环境建设限公司腾冲 非关联方
玉泉翠明源项目部 984,060.00 4至5年 3.64
合计 11,495,310.25 42.58
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
1,931,102.38 71.79 1,547,110.24 80.12
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄分析法 758,890.92 28.21 485,959.63 64.04
组合 2：其他
组合小计 758,890.92 28.21 485,959.63 64.04
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 2,689,993.30 100.00 2,033,069.87 75.58
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
2,230,702.38 76.03 1,836,388.59 82.32
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄分析法 703,285.94 23.97 482,434.34 68.60
87
组合 2：其他
组合小计 703,285.94 23.97 482,434.34 68.60
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 2,933,988.32 100.00 2,318,822.93 79.03
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 211,861.07 7.88 170,796.09 5.82
1至2年 16,048.00 0.60 214,681.00 7.32
2至3年 401,353.26 14.92 187,720.26 6.40
3 年以上 2,060,730.97 76.60 2,360,790.97 80.46
合计 2,689,993.30 100.00 2,933,988.32 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例% 理由
保山重点公路建设投资管理
890,369.15 890,369.15 100.00 账龄分析计提
有限责任公司
保山市国土资源局隆阳分局 278,760.00 223,008.00 80.00 账龄分析计提
云南东航置业有限公司 213,633.00 32,044.95 15.00 账龄分析计提
保山市深化国有企业改革领
账龄分析计提
导小组 206,303.41 206,303.41 100.00
山东济南茂成大型钢板库技
账龄分析计提
术开发公司 204,771.82 58,119.73 28.38
高山 137,265.00 137,265.00 100.00 账龄分析计提
合计 1,931,102.38 1,547,110.24
②按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 211,861.07 27.92 10,593.06 170,796.09 24.29 8,539.84
1至2年 16,048.00 2.11 1,604.80 1,448.00 0.21 144.80
2至3年 21,999.94 2.90 3,299.99 21,999.94 3.13 3,299.99
88
3至4年 54,116.41 7.13 16,234.92 54,236.56 7.71 16,270.97
4至5年 3,193.21 0.42 2,554.57 3,133.06 0.45 2,506.45
5 年以上 451,672.29 59.52 451,672.29 451,672.29 64.21 451,672.29
合计 758,890.92 100.00 485,959.63 703,285.94 100.00 482,434.34
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：无
③ 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无
（4）本期转回或收回情况
转回或收回前累
确定原坏账准备
其他应收款内容 转回或收回原因 计已计提坏账准 转回或收回金额
的依据 备金额
保山重点公路建设投
收款 账龄
资管理有限责任公司 1,190,369.15 300,000.00
合 计 1,190,369.15 300,000.00
（5）本报告期实际核销的大额其他应收款情况：无
（6）截至 2014 年 6 月 30 日，其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
欠款。
（7）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总额
单位名称 金额 年限
关系 的比例（%）
保山重点公路建设投资管理
有限责任公司 非关联方 890,369.15 ５年以上 33.10
保山市国土资源局隆阳分局 非关联方 278,760.00 ４至５年 10.36
云南东航置业有限公司 非关联方 213,633.00 2至3年 7.94
保山市深化国有企业改革领
导小组 非关联方 206,303.41 ５年以上 7.67
山东济南茂成大型钢板库技
204,771.82 ２至５年 7.62
术开发公司 非关联方
合 计 1,793,837.38 66.69
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 33,111,040.45 33,111,040.45
对合营企业投资
对联营企业投资 567,221,949.09 -9,296,585.29 4,786,800.75 553,138,563.05
其他股权投资
减：长期股权投资减
值准备
合计 600,332,989.54 -9,296,585.29 4,786,800.75 586,249,603.50
89
（2）长期股权投资明细情况
核算
被投资单位 投资成本 期初数 增减变动 期末数
方法
昆明博闻科技开发有限
成本法 33,111,040.45 33,111,040.45
公司 33,111,040.45
新疆众和股份有限公司 权益法 123,286,747.00 565,624,733.75 -14,083,379.15 551,541,354.60
风景大地（北京）旅游
权益法 2,500,000.00 1,597,215.34
投资管理有限公司 -6.89 1,597,208.45
合计 158,897,787.45 600,332,989.54 -14,083,386.04 586,249,603.50
（续）
在被投资单 在被投资单位 在被投资单位持股
减值 本期计提减
被投资单位 位持股比例 享有表决权比 比例与表决权比例 本期现金红利
准备 值准备
（%） 例（%） 不一致的说明
昆明博闻科技开
100.00 100.00
发有限公司
新疆众和股份有
14.93 14.93 4,786,800.75
限公司
风景大地（北京）
旅游投资管理有 25.00 25.00
限公司
合计 4,786,800.75
注：由于本公司是新疆众和股份有限公司的第二大股东，且在新疆众和派有两名董事，占其全
部六名董事的 2/6（除独立董事外），能够对其实施重大影响，故作为联营企业采用权益法核算。
（3）上述长期股权投资被投资单位向投资企业转移资金的能力均未受到限制。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 8,950,359.48 22,455,441.74
其他业务收入 37,654.31 17,279.90
营业收入合计 8,988,013.79 22,472,721.64
主营业务成本 9,168,772.89 22,131,912.01
其他业务成本 29,156.31 19,530.47
营业成本合计 9,197,929.20 22,151,442.48
（2）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水泥销售收入 8,285,628.82 8,572,928.05 22,455,441.74 22,131,912.01
砂石料销售收入 664,730.66 595,844.84
合计 8,950,359.48 9,168,772.89 22,455,441.74 22,131,912.01
（3）前五名客户的营业收入情况
90
客户名称 本期金额 占全部营业收入的比例%
客户 1 1,243,800.00 13.84
客户 2 1,026,358.97 11.42
客户 3 1,061,064.27 11.81
客户 4 762,606.84 8.48
客户 5 734,803.42 8.17
合计 4,828,633.50 53.72
（4）营业收入、营业成本的说明
主营业务收入本期较上期减少 1,350.51 万元，减幅 60.14%，原因是本期水泥销售量 29,886.87 吨,
较上年同期的 72,411.57 吨减少 42,524.70 吨，减幅 58.73%，销售收入减少 1,318.73 万元；本期平均
单位销售收入 277.23 元，较上年同期的 310.11 元下降 32.88 元，销售收入减少 98.25 万元；本期增加
砂石料销售收入 66.47 万元。
其他业务收入本期较上期增加 2.04 万元，增幅 117.91%，主要原因是转供水、转供电收入较上年同
期增加。
主营业务成本本期较上期减少 1,296.31 万元，减幅 58.57%，原因是水泥销售量减少 42,524.70 吨，
销售成本减少 1,299.72 万元；本期平均单位销售成本 286.85 元，较上年同期的 305.64 元下降 18.79
元，销售成本减少 56.17 万元；本期增加砂石料销售成本 59.58 万元。
其他业务成本本期较上期增加 0.96 万元，增幅 36.43%，主要原因是转供水、转供电业务增加其成
本相应增加。
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -9,297,925.41 7,645,490.23
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 666,418.79 356,712.37
合计 -8,631,506.62 8,002,202.60
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益：无
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 增减变动原因
91
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 增减变动原因
被投资单位本期净
新疆众和股份有限公司 -9,297,918.52 8,661,907.50
利润减少
持有被投资单位股 权
联合信源数字音视频技术(北京)有限公司 -900,417.59
权已转让
被投资单位本期亏
风景大地(北京)旅游投资管理有限公司 -6.89 -115,999.68
损减少
合计 -9,297,925.41 7,645,490.23
（4）投资收益的说明：
①本公司 2013 年 12 月 16 日已转让持有联合信源数字音视频技术（北京）有限公司 33.75%的股权；
②本公司本期购买理财产品取得投资收益 666,418.79 元；
③本公司投资收益汇回不存在重大限制。
6、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -12,420,007.02 3,287,339.13
加：资产减值准备 -1,473,039.63 -878,724.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,043,858.32 1,211,521.01
无形资产摊销 36,330.72 36,330.72
长期待摊费用摊销 119,824.44 159,882.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列） 28,561.20
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） 8,631,506.62 -8,002,202.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 221,868.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -10,014.42
存货的减少（增加以“－”号填列） 116,892.86 2,550,224.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,416,264.97 820,122.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,557,428.85 -1,063,855.40
其他
经营活动产生的现金流量净额 4,029,060.13 -1,638,946.84
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
92
项目 本期金额 上期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 95,425,988.40 78,623,151.88
减：现金的年初余额 75,170,628.96 75,348,961.13
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 20,255,359.44 3,274,190.75
93
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本期金额 上期金额
非流动性资产处置损益 -28,561.20
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
248,862.54 22,053.18
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 900.00 38,200.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目 666,418.79 356,712.37
小计 916,181.33 388,404.73
所得税影响额 229,045.33 97,101.18
少数股东权益影响额（税后）
合计 687,136.00 291,303.55
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.8659% -0.0528 -0.0528
扣除非经常损益后归属于普通股股
-1.9688% -0.0557 -0.0557
东的净利润
注：（1）加权平均净资产收益率=归属于普通股股东的当期净利润/加权平均净资产= -1.8659%
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、38。
94
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
报表项目 期末/本期数 期初/上期数 增减变动比例 增减变动原因
预付款项 231,594.83 697,106.33 -66.78% 主要是房租费摊销减少所致
主要是购买银行理财产品到
其他流动资产 21,300,000.00 32,600,000.00 -34.66%
期赎回所致
主要是本期新增矿山石料场
在建工程 38,777.78 100.00%
变压器项目尚未完工所致
主要是本期预收水泥款增加
预收账款 125,275.00 78,375.00 59.84%
所致
主要是本期计提的安全生产
专项储备 37,240.88 7,235.83
414.67% 费用基本未使用所致
主要是水泥销售量减少、销售
营业收入 8,988,013.79 22,472,721.64
-60.00% 价格下降所致
主要是水泥销售量减少导致
营业成本 9,197,929.20 22,151,442.48
-58.48% 销售成本减少所致
主要是销售收入减少导致应
营业税金及附加 36,105.26 123,911.12 交增值税减少，计提的城建税
-70.86% 及教育费附加相应减少所致
主要是本期收回以前年度的
资产减值损失 -1,473,039.63 -878,719.50 应收款项，转回原已计提的坏
-67.63% 账准备所致
投资收益 -8,601,449.09 8,025,830.00 主要是本期联营企业净利润
-207.17% 减少所致
对联营企业和合营 主要是本期联营企业净利润
-9,297,925.41 7,645,490.23
企业的投资收益 -221.61% 减少所致
-12,705,741.5 主要是本期销售利润及投资
营业利润 3,431,508.81
1 -470.27% 收益减少所致
主要是本期淘汰落后产能中
营业外收入 249,762.54 67,908.94
267.79% 央财政奖励资金增加所致
-12,455,978.9 主要是本期销售利润及投资
利润总额 3,463,201.17
7 -459.67% 收益减少所致
主要是本期亏损及没有递延
所得税费用 211,852.62
-100.00% 所得税费用发生所致
-12,455,978.9 主要是本期销售利润及投资
净利润 3,251,348.55
7 -483.10% 收益减少所致
基本每股收益(元/
-0.0528 0.0138
股) -482.61% 主要是本期净利润减少所致
稀释每股收益(元/
-0.0528 0.0138
股) -482.61% 主要是本期净利润减少所致
-12,454,638.8
综合收益总额 3,222,201.01
5 -486.53% 主要是本期净利润减少所致
收到其他与经营活 主要是本期代付水泥运费较
1,726,108.25 2,759,446.80
动有关的现金 -37.45% 上年同期减少所致
95
主要是本期水泥产量减少购
购买商品、接受劳
8,142,616.04 18,719,803.68 买原材料支出较上年同期减
务支付的现金
-56.50% 少所致
主要是本期支付的增值税较
支付的各项税费 743,456.48 1,265,843.13
-41.27% 上年同期减少所致
主要是本期代付水泥运费及
支付其他与经营活
2,421,188.02 5,179,194.69 退投标保证金较上年同期减
动有关的现金
-53.25% 少所致
经营活动产生的现 主要是本期收回以前年度货
3,965,124.65 -1,697,786.95
金流量净额 333.55% 款所致
主要是本期收到联营企业的
取得投资收益收到
5,483,277.07 8,358,340.97 现金红利较上年同期减少所
的现金
-34.40% 致
处置子公司及其他 上年同期收回处置子公司公
营业单位收到的现 3,996,355.00 司股权款 ，本期无此事项所
金净额 -100.00% 致
购建固定资产、无
形资产和其他长期 97,897.00 141,445.98 主要是本期购建的固定资产
资产支付的现金 -30.79% 减少所致
主要是购买的理财产品支付
投资活动产生的现
16,685,380.07 5,713,349.99 现金减少以及收回的理财产
金流量净额
192.04% 品本金增加所致
分配股利、利润或
偿付利息支付的现 2,729,023.23 776,585.00 主要是本期分配现金红利支
金 251.41% 付的现金增加所致
筹资活动产生的现 主要是本期分配现金红利支
-2,729,023.23 -776,585.00
金流量净额 -251.41% 付的现金增加所致
现金及现金等价物 主要是投资活动产生的现金
17,921,481.49 3,238,978.04
净增加额 453.31% 流量净额增加所致
96
97