博闻科技：2015年度内部控制评价报告2016-04-23
公司代码：600883 公司简称：博闻科技
云南博闻科技实业股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
云南博闻科技实业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：云南博闻科技实业股份有限公司
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 95.38%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100.00%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、企业文化、社会责任、人力资源、投资业务、采购业务、销售业务、资产管
理、资金管理、工程项目管理、存货与生产管理、预算管理、合同管理、财务报告管理、内部信息传递、
信息系统、风险管理和内部监督等，涵盖了所有重大交易和日常经营管理活动。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
资金活动管理、销售与收款管理、采购与付款管理、生产与存货管理、财务报告管理、投资业务管
理等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内控手册》及相关内控制度等要求，组织开展内部控制评
价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
潜 在 错 报 额 占 潜在错报额≥合并报表净 合并报表净资产的 0.5%＞ 潜在错报额＜合并报表净
合 并 报 表 净 资 资产的0.5% 潜在错报额≥合并报表净 资产的 0.1%
产的比重 资产的 0.1%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。
具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：董事、监事和高级管理人员出现任何程度
的舞弊行为；公司更正已公布的重大错报的财务报告；注册会计师发现的却未被公
司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；公司未设立内部监督机构或内部监
督机构未履行职责等。
重要缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中未达到和超
过重要性水平，但仍应引起管理层重视的错报。具有以下特征的缺陷，认定为重要
缺陷：未建立对于非常规或特殊交易的账务处理相应的内部控制；未依照公认会计
准则选择和应用会计政策；单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠
正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报等。
一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷认定为一般缺陷。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直 接 财 产 损 失 损失金额≥合并报表净资 合并报表净资产的 0.5%＞ 损失金额＜合并报表净资
金 额 占 合 并 报 产的 0.5% 损失金额≥合并报表净资 产的 0.1%
表净资产的比 产的 0.1%
重
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：重大决策程序不科学；严重违反国家法律、
法规；关键管理人员或核心人才大量流失；内部控制评价的重大缺陷未得到整改；
重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；媒体负面新闻频现等。
重要缺陷 具有以下特征的缺陷，认定为非财务报告内部控制重要缺陷：公司因管理失误发生
依据上述定量标准认定的重要财产损失，控制活动未能防范该失误；决策程序导致
出现一般性失误；关键岗位业务人员流失严重；重要业务制度或系统存在缺陷；内
部控制评价发现的重要缺陷未得到整改等。
一般缺陷 内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷以外的控制缺陷。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
报告基准日公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制采用自我评价和内部审计的双重监督机制，内
控缺陷一经发现确认即采取更正程序，做到风险可控，对公司财务报告不构成实质性影响。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
上一报告期内未发现公司财务、非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷；财务、非财务报告内部
控制的一般缺陷，计划在本年整改的，本年已全部整改。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
报告期内，公司纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，公司不存在其
他可能对投资者理解内部控制自我评价报告、评价内部控制情况产生重大影响的其他内部控制信息。
2016 年，公司将继续完善内部控制制度和规范内部控制制度执行，继续按照内部控制工作要求稳步推
进，并加强日常检查和监督，确保内控实施与评价工作有序进行，保证内控管理工作机制得以长效运行。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：刘志波
云南博闻科技实业股份有限公司
2016年4月20日
