内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
600887
2012 年半年度报告
二○一二年八月
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
目 录
一、 重要提示 ......................................................................... 1
二、 公司基本情况 ..................................................................... 1
三、 股本变动及股东情况 .............................................................. 3
四、 董事、监事和高级管理人员情况 ..................................................... 4
五、 董事会报告 ....................................................................... 4
六、 重要事项 ......................................................................... 6
七、 财务会计报告（未经审计） ......................................................... 9
八、 备查文件目录 ................................................................... 103
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
王振坤 董 事 因事未能亲自出席本次董事会会议 潘 刚
陈力华 独立董事 因事未能亲自出席本次董事会会议 王玉华
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 潘 刚
主管会计工作负责人姓名 赵成霞
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 张占强
公司负责人潘刚、主管会计工作负责人赵成霞及会计机构负责人（会计主管人员）张占强声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 内蒙古伊利实业集团股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 伊利股份
公司的法定英文名称 INNER MONGOLIA YILI INDUSTRIAL GROUP CO.,LTD.
公司的法定英文名称缩写 NMYILI
公司法定代表人 潘 刚
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 胡利平 旭 日
联系地址 内蒙古呼和浩特市金山开发区金山大道 1 号 内蒙古呼和浩特市金山开发区金山大道 1 号
电话 0471-3350092 0471-3350092
传真 0471-3601621 0471-3601621
电子信箱 huliping@yili.com rxu@yili.com
(三) 基本情况简介
注册地址 内蒙古呼和浩特市金山开发区金山大道 1 号
注册地址的邮政编码 010110
办公地址 内蒙古呼和浩特市金山开发区金山大道 1 号
办公地址的邮政编码 010110
公司国际互联网网址 http://www.yili.com
电子信箱 info@yili.com
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
内蒙古呼和浩特市金川开发区金四路 8 号内蒙古
公司半年度报告备置地点
伊利实业集团股份有限公司董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 伊利股份 600887
(六) 公司其他基本情况
公司聘请的会计师事务所名称：大华会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市海淀区西四环中路十六号院 7 号楼 12 层
(七) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减(%)
总资产 20,056,141,909.88 19,929,500,601.48 0.64
所有者权益（或股东权益） 6,383,065,454.00 6,023,853,016.27 5.96
归属于上市公司股东的每股净
3.99 3.77 5.84
资产（元／股）
本报告期比上年同
报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业利润 666,560,616.56 789,911,908.90 -15.62
利润总额 927,984,769.19 973,383,088.84 -4.66
归属于上市公司股东的净利润 761,533,749.48 815,956,290.16 -6.67
归属于上市公司股东的扣除非
544,881,064.04 669,064,501.95 -18.56
经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.48 0.51 -5.88
扣除非经常性损益后的基本每
0.34 0.42 -19.05
股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.44 0.48 -8.33
加权平均净资产收益率(%) 12.15 17.63 减少 5.48 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 1,290,243,309.20 1,860,094,526.38 -30.64
每股经营活动产生的现金流量
0.81 1.16 -30.17
净额（元）
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2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 2,364,913.52
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 254,321,483.54
量持续享受的政府补助除外
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 628,289.65
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,737,755.57
所得税影响额 -45,122,986.99
少数股东权益影响额（税后） -276,769.85
合计 216,652,685.44
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 53,036 户
前十名股东持股情况
报告
股东 持股比 持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 持股总数 期内
性质 例(%) 件股份数量 股份数量
增减
呼和浩特投资有限责任公司 其他 10.18 162,792,708 质押 54,000,000
中国银行－华夏回报证券投资基金 其他 1.99 31,740,858 未知
融通新蓝筹证券投资基金 其他 1.69 27,000,000 未知
全国社保基金一零四组合 其他 1.48 23,588,803 未知
泰康人寿保险股份有限公司－分红
其他 1.46 23,328,359 未知
－个人分红－019L－FH002 沪
MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 其他 1.43 22,785,162 未知
YALE UNIVERSITY 其他 1.38 22,056,237 未知
CITIGROUP GLOBAL MARKETS LIMITED 其他 1.32 21,049,861 未知
全国社保基金一零七组合 其他 1.31 20,918,135 未知
中国工商银行－广发大盘成长混合
其他 1.27 20,300,000 未知
型证券投资基金
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
呼和浩特投资有限责任公司 162,792,708 人民币普通股
中国银行－华夏回报证券投资基金 31,740,858 人民币普通股
融通新蓝筹证券投资基金 27,000,000 人民币普通股
全国社保基金一零四组合 23,588,803 人民币普通股
泰康人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－
23,328,359 人民币普通股
019L－FH002 沪
MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 22,785,162 人民币普通股
YALE UNIVERSITY 22,056,237 人民币普通股
CITIGROUP GLOBAL MARKETS LIMITED 21,049,861 人民币普通股
全国社保基金一零七组合 20,918,135 人民币普通股
中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投资基金 20,300,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，公司独立董事姚树堂先生因任期届满向公司董事会提出辞职申请，请求辞去公司独立
董事职务，2012 年 3 月 21 日公司召开 2011 年年度股东大会，选举刘江南先生为公司独立董事。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2012 年上半年，国内乳品市场继续保持稳定增长态势，市场竞争日趋激烈。报告期内，公司严格
贯彻“强化质量管理，深化基础建设，推进精确管理，提高费用使用效率、提升公司盈利能力”的经
营方针，通过持续打造“全员、全过程、全方位”多维度质量管理体系，不断强化产品质量管理、优
化奶源管理模式、加强终端市场执行和提升渠道服务水平，进一步夯实了管理基础，提升了供应链运
营效率。
2012 年上半年，实现主营业务收入 210.84 亿元，归属于母公司的净利润为 7.62 亿元。
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(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业 营业收 营业成本
利润 入比上 比上年同 营业利润率比上年
分行业或分产品 营业收入 营业成本
率 年同期 期增减 同期增减(%)
(%) 增减(%) (%)
分行业
液体乳及乳制品
20,767,959,323.69 14,513,611,755.57 30.12 11.31 13.71 减少 1.47 个百分点
制造业
混合饲料制造业 316,033,161.75 274,528,239.62 13.13 49.20 54.71 减少 3.09 个百分点
分产品
液体乳 15,236,131,108.01 11,142,757,310.22 26.87 18.16 22.56 减少 2.62 个百分点
冷饮产品系列 2,909,833,782.83 1,906,506,484.33 34.48 10.55 3.67 增加 4.35 个百分点
奶粉及奶制品 2,621,994,432.85 1,464,347,961.02 44.15 -16.26 -20.11 增加 2.69 个百分点
混合饲料 316,033,161.75 274,528,239.62 13.13 49.20 54.71 减少 3.09 个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华北 6,756,933,507.03 13.54
华南 5,667,604,492.19 14.11
其他 8,659,454,486.22 8.90
3、 公司在经营中出现的问题与困难
当前，国内食品行业面临着前所未有的挑战与考验。在日趋激烈的市场竞争环境中，公司面临以
下困难：
（1）消费者对国内乳品信心不足。
（2）乳品进口规模扩大，国内乳品行业竞争加剧。
（3）饲料等成本上升，原奶价格持续走高。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
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2、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
液态奶项目 420,169.17 41.93%
奶粉项目 62,110.71 50.35%
冷饮项目 118,475.43 31.84%
酸奶项目 193,853.29 35.13%
其他 363,072.38 29.42%
合计 1,157,680.98 / /
(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
《公司章程》第一百五十四条规定，公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在
股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。
《公司章程》第一百五十五条规定，公司应实施积极的利润分配政策，公司利润分配可采取现金
或股票方式，现金股利以人民币支付。利润分配政策应保持连续性和稳定性。最近三年以现金方式累
计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十，在有条件的情况下，公司可以进
行中期现金分红。
公司严格按照《公司章程》的规定执行现金分红政策。
2012年3月21日，公司2011年年度股东大会审议通过了《公司2011年度利润分配预案》。以2011年
12月31日的总股本1,598,645,500股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.5元(含税)，共派发现
金红利399,661,375元。《内蒙古伊利实业集团股份有限公司2011年度利润分配实施公告》已于2012年4
月6日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》以及国家有关法律法规的要求，结合
企业发展情况，进一步完善公司的现代企业制度建设和公司治理结构。
目前公司各项工作严格按照相关制度深入执行，公司将进一步按照《公司法》、《证券法》和《公
司章程》的规定，继续完善相关内部控制制度，进一步提高公司治理水平，切实维护广大投资者的利
益。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2012年3月21日，公司2011年年度股东大会审议通过了《公司2011年度利润分配预案》。以2011年
12月31日的总股本1,598,645,500股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.5元(含税），共派发现
金红利399,661,375元。《内蒙古伊利实业集团股份有限公司2011年度利润分配实施公告》已于2012年4
月6日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。
(三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司 2012 年半年度未进行利润分配，也未进行资本公积金转增股本。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
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(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有其他上市公司股权情况
单位：元
占该公司
报告期所有者 会计核 股份
证券代码 证券简称 最初投资成本 股权比例 期末账面价值 报告期损益
权益变动 算科目 来源
（％）
可供出
600201 金宇集团 500,000 0.36 15,150,000.00 150,000.00 2,737,000.00 售金融 认购
资产
可供出
000611 时代科技 432,000 0.17 2,538,432.00 128,887.20 售金融 认购
资产
合计 932,000.00 / 17,688,432.00 150,000.00 2,865,887.20 / /
2、 持有非上市金融企业股权情况
报告期
占该公司 会计
所持对象 最初投资成本 期末账面价值 报告期损益 所有者 股份
持有数量（股） 股权比例 核算
名称 （元） （元） （元） 权益变 来源
（%） 科目
动（元）
成都市商
长期
业银行股
81,250,000.00 32,500,000.00 1.00 81,250,000.00 5,850,000.00 股权 认购
份有限公
投资
司
合计 81,250,000.00 32,500,000.00 / 81,250,000.00 5,850,000.00 / /
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 公司股权激励的实施情况及其影响
单位：份
公司总裁、总裁助理和核心业务骨干及公司
报告期内激励对象的范围
认为应给予激励的其他人员。
报告期内授出的权益总额 0
报告期内行使的权益总额 0
报告期内失效的权益总额 0
至报告期末累计已授出但尚未行使的权益总额 154,596,872
至报告期末累计已授出且已行使的权益总额 154,752
依据《期权计划》，公司期权有效期内派发
报告期内授予价格与行权价格历次调整的情况以
现金红利，期权行权价格将进行相应的调整,期
及经调整后的最新授予价格与行权价格
权行权价格调整为 4.77 元。
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董事、监事、高级管理人员报告期内获授和行使权益情况
报告期内获授 报告期内行使 报告期末尚未
姓 名 职 务
权益数量 权益数量 行使的权益数量
潘 刚 董 事 0 0 46,379,062
刘春海 董 事 0 0 15,459,686
赵成霞 董 事 0 0 15,459,686
胡利平 董 事 0 0 15,459,686
(九) 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(十) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十一) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。
(十二) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 110
境内会计师事务所审计年限 16
(十三) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(十五) 信息披露索引
刊载的报刊名称 刊载的互联网网站
事项 刊载日期
及版面 及检索路径
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2011 年 《中国证券报》B077 上海证券交易所网站
2012 年 1 月 19 日
度业绩预告公告 《上海证券报》B83 (http://www.sse.com.cn)
内蒙古伊利实业集团股份有限公司第七届
《中国证券报》B060 上海证券交易所网站
董事会第三次会议决议公告暨召开 2011 年 2012 年 2 月 29 日
《上海证券报》B65 (http://www.sse.com.cn)
年度股东大会的通知
内蒙古伊利实业集团股份有限公司第七届 《中国证券报》B060 上海证券交易所网站
2012 年 2 月 29 日
监事会第三次会议决议公告 《上海证券报》B65 (http://www.sse.com.cn)
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2011 年 上海证券交易所网站
2012 年 2 月 29 日
度独立董事述职报告 (http://www.sse.com.cn)
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2011 年
上海证券交易所网站
度非公开发行股票预案（2012 年 2 月修订 2012 年 2 月 29 日
(http://www.sse.com.cn)
版）
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2011 年 上海证券交易所网站
2012 年 2 月 29 日
年度报告 (http://www.sse.com.cn)
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2011 年 《中国证券报》B060 上海证券交易所网站
2012 年 2 月 29 日
年度报告摘要 《上海证券报》B65 (http://www.sse.com.cn)
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2011 年 上海证券交易所网站
2012 年 3 月 14 日
年度股东大会会议资料 (http://www.sse.com.cn)
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2011 年 《中国证券报》B004 上海证券交易所网站
2012 年 3 月 22 日
年度股东大会决议公告 《上海证券报》B17 (http://www.sse.com.cn)
北京市天驰律师事务所关于内蒙古伊利实
上海证券交易所网站
业集团股份有限公司 2011 年年度股东大会 2012 年 3 月 22 日
(http://www.sse.com.cn)
的法律意见书
内蒙古伊利实业集团股份有限公司第七届 《中国证券报》B009 上海证券交易所网站
2012 年 3 月 27 日
董事会临时会议（书面表决）决议公告 《上海证券报》B216 (http://www.sse.com.cn)
内蒙古伊利实业集团股份有限公司第七届 《中国证券报》B004 上海证券交易所网站
2012 年 3 月 31 日
董事会临时会议（书面表决）决议公告 《上海证券报》27 (http://www.sse.com.cn)
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年 上海证券交易所网站
2012 年 3 月 31 日
内部控制规范实施工作方案 (http://www.sse.com.cn)
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2011 年 《中国证券报》B004 上海证券交易所网站
2012 年 4 月 6 日
度利润分配实施公告 《上海证券报》B38 (http://www.sse.com.cn)
内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于调 《中国证券报》B004 上海证券交易所网站
2012 年 4 月 6 日
整期权计划的期权行权价格的公告 《上海证券报》B38 (http://www.sse.com.cn)
内蒙古伊 利实 业集团股 份有 限公司章程 上海证券交易所网站
2012 年 4 月 7 日
（2012 修订稿） (http://www.sse.com.cn)
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年 上海证券交易所网站
2012 年 4 月 24 日
第一季度报告全文 (http://www.sse.com.cn)
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年 《中国证券报》B138
2012 年 4 月 24 日
第一季度报告正文 《上海证券报》B200
《中国证券报》B004 上海证券交易所网站
内蒙古伊利实业集团股份有限公司公告 2012 年 6 月 16 日
《上海证券报》32 (http://www.sse.com.cn)
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:内蒙古伊利实业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 3,292,151,344.36 3,921,128,772.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 21,760,000.00 105,810,000.00
应收账款 363,820,628.52 281,270,491.14
预付款项 786,106,003.25 834,925,418.09
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 5,916,950.40 10,280,139.94
应收股利
其他应收款 221,065,495.14 264,442,578.89
买入返售金融资产
存货 3,387,589,134.59 3,309,585,543.63
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 8,078,409,556.26 8,727,442,944.33
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 17,688,432.00 14,316,800.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 562,750,920.82 566,779,673.46
投资性房地产
固定资产 7,585,824,385.78 7,026,827,944.50
在建工程 1,584,261,591.41 1,590,594,865.86
工程物资 12,847,900.27 44,686,645.29
固定资产清理 3,515.00
生产性生物资产 1,142,959,758.42 871,363,646.55
油气资产
无形资产 668,021,868.91 676,074,690.79
开发支出
商誉
长期待摊费用 68,962,680.46 43,268,710.98
递延所得税资产 334,411,300.55 368,144,679.72
其他非流动资产
非流动资产合计 11,977,732,353.62 11,202,057,657.15
资产总计 20,056,141,909.88 19,929,500,601.48
10
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
流动负债：
短期借款 3,094,167,989.85 2,985,290,639.32
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 119,780,900.00 141,820,900.00
应付账款 5,533,328,935.69 4,378,729,526.54
预收款项 2,450,417,908.76 3,052,494,569.83
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 887,568,718.23 1,214,563,278.95
应交税费 -388,653,610.93 -23,807,591.98
应付利息 11,482,981.21 26,818,270.53
应付股利 12,159,548.22 9,440,770.42
其他应付款 911,112,752.53 1,072,751,648.27
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 2,550,000.00 7,689,014.04
其他流动负债
流动负债合计 12,633,916,123.56 12,865,791,025.92
非流动负债：
长期借款 4,629,000.00 7,179,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 63,362,431.55 58,005,124.77
预计负债
递延所得税负债 2,513,464.80 2,007,720.00
其他非流动负债 708,356,706.36 691,044,893.20
非流动负债合计 778,861,602.71 758,236,737.97
负债合计 13,412,777,726.27 13,624,027,763.89
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,598,645,500.00 1,598,645,500.00
资本公积 1,848,373,001.41 1,851,176,038.67
减：库存股
专项储备
盈余公积 532,015,115.13 532,015,115.13
一般风险准备
未分配利润 2,404,677,468.10 2,042,805,093.62
外币报表折算差额 -645,630.64 -788,731.15
归属于母公司所有者权益合计 6,383,065,454.00 6,023,853,016.27
少数股东权益 260,298,729.61 281,619,821.32
所有者权益合计 6,643,364,183.61 6,305,472,837.59
负债和所有者权益总计 20,056,141,909.88 19,929,500,601.48
法定代表人：潘 刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：张占强
11
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:内蒙古伊利实业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,215,111,019.22 2,617,966,501.22
交易性金融资产
应收票据 21,260,000.00 101,310,000.00
应收账款 5,764,577,908.57 4,164,061,782.20
预付款项 163,795,049.69 104,184,668.87
应收利息
应收股利
其他应收款 160,150,492.53 211,273,683.54
存货 789,214,216.68 1,435,493,909.26
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 9,114,108,686.69 8,634,290,545.09
非流动资产：
可供出售金融资产 17,688,432.00 14,316,800.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,212,311,662.46 5,067,176,876.86
投资性房地产
固定资产 868,643,030.78 866,782,176.51
在建工程 376,199,094.76 382,688,038.87
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 93,011,640.58 95,598,507.13
开发支出
商誉
长期待摊费用 46,362,416.32 25,078,439.11
递延所得税资产 118,370,635.76 163,260,239.76
其他非流动资产
非流动资产合计 6,732,586,912.66 6,614,901,078.24
资产总计 15,846,695,599.35 15,249,191,623.33
12
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
流动负债：
短期借款 2,635,194,965.08 2,093,622,125.76
交易性金融负债
应付票据 100,190,000.00 122,230,000.00
应付账款 4,449,533,974.34 3,254,418,078.10
预收款项 2,429,768,558.79 2,982,993,431.78
应付职工薪酬 639,450,380.30 959,120,246.03
应交税费 -75,856,999.73 54,458,713.46
应付利息 8,168,198.44 7,751,541.78
应付股利 12,150,235.32 9,431,457.52
其他应付款 489,147,630.40 685,520,835.09
一年内到期的非流动负债 2,550,000.00 2,550,000.00
其他流动负债
流动负债合计 10,690,296,942.94 10,172,096,429.52
非流动负债：
长期借款 289,000.00 2,839,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 24,742,835.07 22,273,392.78
预计负债
递延所得税负债 2,513,464.80 2,007,720.00
其他非流动负债 63,939,611.13 64,733,560.47
非流动负债合计 91,484,911.00 91,853,673.25
负债合计 10,781,781,853.94 10,263,950,102.77
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,598,645,500.00 1,598,645,500.00
资本公积 1,731,568,352.69 1,728,702,465.49
减：库存股
专项储备
盈余公积 532,015,115.13 532,015,115.13
一般风险准备
未分配利润 1,202,684,777.59 1,125,878,439.94
所有者权益（或股东权益）合计 5,064,913,745.41 4,985,241,520.56
负债和所有者权益（或股东权益）总计 15,846,695,599.35 15,249,191,623.33
法定代表人：潘 刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：张占强
13
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 21,180,977,542.29 18,945,764,944.53
其中：营业收入 21,180,977,542.29 18,945,764,944.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 20,529,841,834.36 18,374,255,614.62
其中：营业成本 14,822,286,113.38 12,967,364,978.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 138,398,750.28 105,109,513.43
销售费用 4,172,811,448.09 4,488,682,046.83
管理费用 1,343,733,021.60 818,206,258.16
财务费用 35,253,186.14 -25,330,680.02
资产减值损失 17,359,314.87 20,223,498.22
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 15,424,908.63 218,402,578.99
其中：对联营企业和合营企业的
-1,759,748.91 291,757.42
投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 666,560,616.56 789,911,908.90
加：营业外收入 269,499,700.21 191,199,020.38
减：营业外支出 8,075,547.58 7,727,840.44
其中：非流动资产处置损失 288,779.62 4,879,463.82
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 927,984,769.19 973,383,088.84
减：所得税费用 152,152,835.89 145,601,608.45
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 775,831,933.30 827,781,480.39
归属于母公司所有者的净利润 761,533,749.48 815,956,290.16
少数股东损益 14,298,183.82 11,825,190.23
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.48 0.51
（二）稀释每股收益 0.44 0.48
七、其他综合收益 3,008,987.71 -602,861.06
八、综合收益总额 778,840,921.01 827,178,619.33
归属于母公司所有者的综合收益总
764,542,737.19 815,353,429.10
额
归属于少数股东的综合收益总额 14,298,183.82 11,825,190.23
法定代表人：潘 刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：张占强
14
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 22,211,886,214.87 19,944,959,565.34
减：营业成本 18,860,484,202.92 16,600,012,779.44
营业税金及附加 77,983,524.93 55,350,596.02
销售费用 2,242,054,487.46 2,591,772,566.18
管理费用 831,748,637.43 445,630,315.84
财务费用 26,464,411.16 -20,140,943.08
资产减值损失 9,345,663.31 5,825,627.45
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 187,122,495.58 563,342,958.71
其中：对联营企业和合营企业的
134,785.60 215,646.88
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 350,927,783.24 829,851,582.20
加：营业外收入 178,329,967.39 106,888,966.41
减：营业外支出 7,276,766.51 1,140,621.58
其中：非流动资产处置损失 191,775.53 32,111.87
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 521,980,984.12 935,599,927.03
减：所得税费用 45,513,271.47 52,423,384.20
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 476,467,712.65 883,176,542.83
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 2,865,887.20 -332,424.80
七、综合收益总额 479,333,599.85 882,844,118.03
法定代表人：潘 刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：张占强
15
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 23,977,666,921.99 20,879,102,176.51
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 42,000.00 425,192.19
收到其他与经营活动有关的现金 452,971,923.82 361,020,784.66
经营活动现金流入小计 24,430,680,845.81 21,240,548,153.36
购买商品、接受劳务支付的现金 19,474,444,772.43 16,736,026,235.81
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,940,726,753.55 1,414,643,417.95
支付的各项税费 1,460,827,358.77 1,060,075,921.89
支付其他与经营活动有关的现金 264,438,651.86 169,708,051.33
经营活动现金流出小计 23,140,437,536.61 19,380,453,626.98
经营活动产生的现金流量净额 1,290,243,309.20 1,860,094,526.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,307,694.44 301,232,423.42
取得投资收益收到的现金 17,184,657.54 6,623,282.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
6,477,399.32 21,705,422.36
收回的现金净额
16
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 25,969,751.30 329,561,128.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
1,305,068,832.35 1,684,708,256.19
支付的现金
投资支付的现金 174,261,974.40
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,305,068,832.35 1,858,970,230.59
投资活动产生的现金流量净额 -1,279,099,081.05 -1,529,409,101.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
500,000.00
现金
取得借款收到的现金 3,366,359,397.67 3,023,947,944.79
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 24,278,543.42
筹资活动现金流入小计 3,390,637,941.09 3,024,447,944.79
偿还债务支付的现金 3,264,197,451.67 2,356,181,812.30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 473,835,492.13 38,406,406.34
其中：子公司支付给少数股东的股利、
6,288,200.00 7,859,030.60
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 40,160,993.90 16,838,665.72
筹资活动现金流出小计 3,778,193,937.70 2,411,426,884.36
筹资活动产生的现金流量净额 -387,555,996.61 613,021,060.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 61,520.42 -270,436.26
五、现金及现金等价物净增加额 -376,350,248.04 943,436,048.62
加：期初现金及现金等价物余额 3,243,457,834.52 3,181,514,943.86
六、期末现金及现金等价物余额 2,867,107,586.48 4,124,950,992.48
法定代表人：潘 刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：张占强
17
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 24,881,124,748.73 22,113,827,157.02
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 234,619,485.99 150,197,347.95
经营活动现金流入小计 25,115,744,234.72 22,264,024,504.97
购买商品、接受劳务支付的现金 23,366,061,508.21 19,301,221,606.20
支付给职工以及为职工支付的现金 1,151,718,739.91 813,253,229.91
支付的各项税费 702,409,395.30 537,555,964.03
支付其他与经营活动有关的现金 141,305,344.45 123,202,723.83
经营活动现金流出小计 25,361,494,987.87 20,775,233,523.97
经营活动产生的现金流量净额 -245,750,753.15 1,488,790,981.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 17,415,882.88 24,517,356.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
3,019,341.60 3,025,386.27
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 20,435,224.48 27,542,743.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
131,439,068.76 85,287,804.46
支付的现金
投资支付的现金 149,000,000.00 478,799,166.81
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 280,439,068.76 564,086,971.27
投资活动产生的现金流量净额 -260,003,844.28 -536,544,228.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,060,000,000.00 2,255,427,160.68
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,060,000,000.00 2,255,427,160.68
偿还债务支付的现金 2,520,977,160.68 2,240,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 436,123,723.89 27,538,166.07
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,957,100,884.57 2,267,538,166.07
筹资活动产生的现金流量净额 102,899,115.43 -12,111,005.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -402,855,482.00 940,135,747.52
加：期初现金及现金等价物余额 2,613,966,501.22 2,549,655,990.90
六、期末现金及现金等价物余额 2,211,111,019.22 3,489,791,738.42
法定代表人：潘 刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：张占强
18
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
项目 专 般
：
项 风 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其他
储 险
存
备 准
股
备
一、上年年末余额 1,598,645,500.00 1,851,176,038.67 532,015,115.13 2,042,805,093.62 -788,731.15 281,619,821.32 6,305,472,837.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,598,645,500.00 1,851,176,038.67 532,015,115.13 2,042,805,093.62 -788,731.15 281,619,821.32 6,305,472,837.59
三、本期增减变动金额
-2,803,037.26 361,872,374.48 143,100.51 -21,321,091.71 337,891,346.02
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 761,533,749.48 14,298,183.82 775,831,933.30
（二）其他综合收益 2,865,887.20 143,100.51 3,008,987.71
上述（一）和（二）小计 2,865,887.20 761,533,749.48 143,100.51 14,298,183.82 778,840,921.01
（三）所有者投入和减少
-5,668,924.46 -29,331,075.53 -34,999,999.99
资本
1．所有者投入资本 -29,331,075.53 -29,331,075.53
2．股份支付计入所有者
权益的金额
19
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
3．其他 -5,668,924.46 -5,668,924.46
（四）利润分配 -399,661,375.00 -6,288,200.00 -405,949,575.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-399,661,375.00 -6,288,200.00 -405,949,575.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,598,645,500.00 1,848,373,001.41 532,015,115.13 2,404,677,468.10 -645,630.64 260,298,729.61 6,643,364,183.61
20
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
专 般
项目 ：
项 风 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其他
储 险
存
备 准
股
备
一、上年年末余额 799,322,750.00 2,653,626,149.47 406,917,510.69 358,683,158.29 -30,403.85 293,516,106.65 4,512,035,271.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 799,322,750.00 2,653,626,149.47 406,917,510.69 358,683,158.29 -30,403.85 293,516,106.65 4,512,035,271.25
三、本期增减变动金额
799,322,750.00 -796,906,229.28 815,956,290.16 -270,436.26 -10,571,826.88 807,530,547.74
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 815,956,290.16 11,825,190.23 827,781,480.39
（二）其他综合收益 -332,424.80 -270,436.26 -602,861.06
上述（一）和（二）小计 -332,424.80 815,956,290.16 -270,436.26 11,825,190.23 827,178,619.33
（三）所有者投入和减少
2,748,945.52 -14,537,986.51 -11,789,040.99
资本
1．所有者投入资本 -16,338,665.72 -16,338,665.72
2．股份支付计入所有者
权益的金额
21
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
3．其他 2,748,945.52 1,800,679.21 4,549,624.73
（四）利润分配 -7,859,030.60 -7,859,030.60
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-7,859,030.60 -7,859,030.60
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
799,322,750.00 -799,322,750.00
转
1．资本公积转增资本（或
799,322,750.00 -799,322,750.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,598,645,500.00 1,856,719,920.19 406,917,510.69 1,174,639,448.45 -300,840.11 282,944,279.77 5,319,565,818.99
法定代表人：潘 刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：张占强
22
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 减：库 专项
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备
准备
一、上年年末余额 1,598,645,500.00 1,728,702,465.49 532,015,115.13 1,125,878,439.94 4,985,241,520.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,598,645,500.00 1,728,702,465.49 532,015,115.13 1,125,878,439.94 4,985,241,520.56
三、本期增减变动金额（减
2,865,887.20 76,806,337.65 79,672,224.85
少以“－”号填列）
（一）净利润 476,467,712.65 476,467,712.65
（二）其他综合收益 2,865,887.20 2,865,887.20
上述（一）和（二）小计 2,865,887.20 476,467,712.65 479,333,599.85
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
23
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
3．其他
（四）利润分配 -399,661,375.00 -399,661,375.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-399,661,375.00 -399,661,375.00
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,598,645,500.00 1,731,568,352.69 532,015,115.13 1,202,684,777.59 5,064,913,745.41
24
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一般
项目 减：库 专项
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备
准备
一、上年年末余额 799,322,750.00 2,529,431,426.69 406,917,510.69 -172,503,585.59 3,563,168,101.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 799,322,750.00 2,529,431,426.69 406,917,510.69 -172,503,585.59 3,563,168,101.79
三、本期增减变动金额（减少以“－”
799,322,750.00 -798,155,174.80 883,176,542.83 884,344,118.03
号填列）
（一）净利润 883,176,542.83 883,176,542.83
（二）其他综合收益 -332,424.80 -332,424.80
上述（一）和（二）小计 -332,424.80 883,176,542.83 882,844,118.03
（三）所有者投入和减少资本 1,500,000.00 1,500,000.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
25
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
3．其他 1,500,000.00 1,500,000.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 799,322,750.00 -799,322,750.00
1．资本公积转增资本（或股本） 799,322,750.00 -799,322,750.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,598,645,500.00 1,731,276,251.89 406,917,510.69 710,672,957.24 4,447,512,219.82
法定代表人：潘 刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：张占强
26
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(二) 公司概况
内蒙古伊利实业集团股份有限公司（以下简称：公司或本公司），于 1995 年经内蒙古自治区证券
委员会“内证券委字[1995]第 9 号”文批准，并经中国证券监督管理委员会复审批准,于 1996 年 1 月
向社会首次公开发行人民币普通股 1715 万股，股票于 1996 年 3 月在上海证券交易所挂牌交易，股票
代码为“600887”。
本公司 1996 年、1997 年度股东大会审议通过了两次增资配股方案，分别经中国证券监督管理委
员会“证监上字[1997]15 号”和“证监上字[1998]132 号”文批准，两次配股比例均为 10 配 3 股。本
公司经 2002 年度股东大会审议通过了增资方案，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2002]45
号”文批准，增发人民币普通股 48,961,424 股，截止 2002 年 12 月 31 日，本公司总股本为 195,632,494
股。本公司经 2003 年 5 月 19 日召开的 2002 年度股东大会审议通过，以 2002 年 12 月 31 日总股本
195,632,494 股为基数，按 10：10 的比例进行资本公积转增股本，转增后公司总股本为 391,264,988
股。本公司经 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过，以 2005 年 12 月 31 日总股本
391,264,988 股为基数，按 10：3.2 的比例进行资本公积转增股本，转增后公司总股本为 516,469,784
股。本公司经 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过，申请公开发行 154,940,935 份认
股权证，并经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2006]103 号”文批准。本公司于 2007 年 11 月
14 日完成行权登记结算工作，完成行权的权证数量为 149,568,028 份，相应本公司的股本增加
149,568,028 股，变更后的股本为 666,037,812 股。本公司经 2006 年第二次临时股东大会审议通过本
公司的《期权计划（草案）》，根据《期权计划（草案）》，本公司授予激励对象 50,000,000 份期权，每
份期权拥有在授权日起 8 年内的可行权日以行权价格和行权条件购买一股本公司股票的权利，本公司
的期权在有效期内发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细、缩股、配股、增发或发行股本
权证事宜，期权数量、期权行权价格及所涉及的标的股票总数将做相应的调整。2007 年度行权的期权
数量为 64,480 份，由此，本公司增加股本 64,480 股，增加后的股本为 666,102,292 股。经本公司 2008
年 3 月 31 日召开的 2007 年年度股东大会审议通过，公司以 2007 年 12 月 31 日的总股本 666,102,292
股为基数，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每 10 股转增 2 股，转增后公司总股本为
799,322,750 股。经本公司 2011 年 5 月 25 日召开的 2010 年年度股东大会审议通过，公司以 2010 年
12 月 31 日的总股本 799,322,750 股为基数，以资本公积金转增股本的方式，向全体股东每 10 股转增
10 股，转增后公司总股本为 1,598,645,500 股。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
27
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评
估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲
减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，
在此基础上按照企业会计准则规定确认。
(2) 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价
值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），
其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公
允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负
债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，
单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负
债并按照公允价值计量。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有
纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会
计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公
司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，
其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公
司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告年末
的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子
公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金
28
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
(1)外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期
损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额计入当期损益或资本公积。
(2)外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单
独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表
折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分
的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、 金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其
他金融负债等。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认
29
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入
资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资
产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下
列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债
权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款
实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债部分直接参考年末活跃市场中的报价，部分采用
估值技术等。
(6) 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
1）可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
的累计损失一并转出，确认减值损失。
2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
占应收款项余额 10%以上的款项（不含合并报表范
单项金额重大的判断依据或金额标准
围内应收控股子公司的款项）。
对于年末单项金额重大的应收账款、其他应收款单
独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值
的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发
生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款
项组合中再进行减值测试。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
组合 1 子公司关联应收款
组合 2 养殖户贷款
组合 3 奶户购牛贷款
组合 4 其他外部应收款项及联营、合营关联应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合 1 余额百分比法
组合 2 余额百分比法
组合 3 余额百分比法
组合 4 余额百分比法
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例的说明 其他应收款计提比例的说明
组合 1 0% 0%
组合 4 8% 8%
组合 2 50%
组合 3 100%
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
对于收回难度大，发生坏账的可能性较大的款项，
单项计提坏账准备的理由 则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益。
坏账准备的计提方法 个别认定。
11、 存货：
(1) 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消
耗性生物资产等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净
值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难
以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
其他
冰柜按 5 年摊销，除冰柜外的低值易耗品，300 元以下的，采用一次摊销法，300 元以上的，采用
五五摊销法。
2) 包装物
一次摊销法。
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关
费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本
之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发
生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股
利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
1）后续计量
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初
始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益
的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权
投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长
期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经
过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计
入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投
资的账面价值，同时确认投资收益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的
财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则
视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失
是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行
确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果
表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司无投资性房地产。
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均
法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 10 年 5% 9.5%
电子设备 5年 5% 19%
房屋及建筑物
其中：框架结构 20-45 年 5% 2.11%-4.75%
砖混结构 20-40 年 5% 2.38%-4.75%
轻钢结构 20 年 5% 4.75%
附属建筑 8-15 年 5% 6.33%-11.88%
其他工器具 5年 5% 19%
大型运输车辆 10 年 5% 9.5%
小型货车及轿车 5年 5% 19%
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费
用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业
难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司。
2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值。
3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分。
4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
(5) 其他说明
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定
折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
15、 在建工程：
(1) 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固
定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
调整原已计提的折旧额。
(3) 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费
用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业
难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。
16、 借款费用：
(1) 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
2) 借款费用已经发生。
3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该
资产整体完工时停止借款费用资本化。
(3) 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或
者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直
至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4) 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
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17、 生物资产：
(1) 生物资产的确认条件
生物资产：是指有生命的动物和植物。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
1) 企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
2) 与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
3) 该生物资产的成本能够可靠地计量。
(2) 生物资产的分类
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产，是指为出
售而持有的，或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待
售的牲畜等。生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括
经济林、薪炭林、产畜和役畜等。公益性生物资产，是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，
包括防风固沙林、水土保持和水源涵养林等。
本公司的生物资产包括未成熟生产性生物资产和成熟生产性生物资产。
(3) 生物资产的初始计量
生物资产按成本进行初始计量。
外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产
的其他支出。
自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，按照下列规定确定：
1) 自行营造的林木类生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚育
费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
2) 自行繁殖的产畜和役畜的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费
和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，是指生产性生物进入正常生产期，可以多
年连续稳定产出农产品、提供劳务或出租。
3) 生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定
生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
(4) 生物资产的后续计量
企业对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，应当当期计提折旧，并根据用途分别计入相关
资产的成本或当期损益。
成熟性生物资产折旧采用年限平均法计提，折旧年限和年折旧率如下：
预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
3-5 5%-20% 31.67%-16%
每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资产可收回
金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提生产性生物资产的减值准备
和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗性
生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
18、无形资产：
(1) 无形资产的计价方法
1) 本公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
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成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资
产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在
开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产
达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2) 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资
产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
(2) 无形资产使用寿命及摊销
1) 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
a、来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法
定权利的期限；
b、合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，
续约期一并记入使用寿命；
c、合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经
验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命；
d、按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资
产。
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2) 无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资
产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
(3) 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费
用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无
形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。本
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的
可收回金额。
(4) 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(5) 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期待摊费用：
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
(1) 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
(2) 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短
的期限平均摊销。
20、预计负债：
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或
提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
(1) 预计负债的确认标准
1) 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债；
2) 该义务是本公司承担的现时义务；
3) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
4) 该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计
数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可
能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉
及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、股份支付及权益工具：
(1) 股份支付的种类：
对于以权益结算的股份支付，按照授予日（授予日为股东大会批准日）权益工具的公允价值计入
成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成
本费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的
资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计入相关资产成本
或当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方
服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则
按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其他资本
公积）。
对于以现金结算的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费
用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，
同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将
其变动计入公允价值变动损益。
(2) 权益工具公允价值的确定方法：
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予
的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用考虑摊薄效应的 B-S 期权定价模型确定其公允价值，选用
的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价
格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率；⑦分期行权的股份支付。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据：
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数
量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费
用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
22、收入：
(1) 销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
(2) 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡
资产使用权收入金额：
1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(3) 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公
允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务
收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计
期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
23、政府补助：
(1) 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助
和与收益相关的政府补助。
(2) 会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的
资产使用年限分期计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接
计入当期营业外收入。
24、递延所得税资产/递延所得税负债：
(1) 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。
(2) 确认递延所得税负债的依据
本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、
非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差
异。
25、经营租赁、融资租赁：
(1) 经营租赁会计处理
1) 本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2) 本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资
本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2) 融资租赁会计处理
1) 融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融
资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2) 融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确
认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相关的
初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
26、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无。
(2)会计估计变更
无。
27、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无。
(2)未来适用法
无。
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳增值税额为销项税额减可抵扣进项税额 计算销项税额的税率为 13%
增值税
后的余额 或 17%
营业税 营业税应税收入 3%或 5%
城市维护建设税 应交流转税 1%、5%、7%
根据税法规定对本年度税前会计利润作相应
企业所得税 15%、25%
调整后计算得出的应纳税所得额
2、税收优惠及批文
(1) 企业所得税
依据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
（财税[2011]58 号）和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国
家税务总局公告 2012 年第 12 号）的规定，虽然《西部地区鼓励类产业目录》尚未公布，但基于本公
司及部分子公司（内蒙古金海伊利乳业有限责任公司、内蒙古金川伊利乳业有限责任公司、兰州伊利
乳业有限责任公司、西安伊利泰普克饮品有限公司、成都伊利乳业有限责任公司、乌鲁木齐伊利食品
有限责任公司等）符合旧产业目录的规定，并基于本公司对国家产业鼓励方向的理解，预期上述公司
在 2012 年继续适用 15%优惠税率，故上述公司本期仍按照 15%税率计算所得税费用。
（2）增值税
1) 本公司及所属子公司所从事的养殖业务，其销售自产农产品的收入享受免征增值税的优惠政
策。
2) 本公司及所属子公司所从事的饲料生产业务，其饲料销售收入享受免征增值税的优惠政策。
（3）房产税
根据新政发[2010]105 号文件的规定，并经石河子经济技术开发区地方税务局以石开地税减免备
字[2012]76 号文件的批准，本公司的子公司石河子伊利乳业有限责任公司在 2012 年免征房产税。
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所有者
实质上 少数股
权益冲减子公司
构成对 东权益
少数股东分担的
子公司 持股 表决 是否 中用于
业务 期末实际 少数股东 本期亏损超过少
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 净投资 比例 权比 合并 冲减少
性质 出资额 权益 数股东在该子公
的其他 (%) 例(%) 报表 数股东
司期初所有者权
项目余 损益的
益中所享有份额
额 金额
后的余额
包头稀 牛奶收
包头伊利乳业有 牛奶收购、加工
全资子公司 土高新 购、加 12,000 12,687.88 100 100 是
限责任公司 销售
区 工销售
杜尔伯特伊利乳 奶粉生
控股子公司 大庆市 23,580.27 奶粉生产 20,839.73 89.38 89.38 是 4,039.74
业有限责任公司 产
廊坊伊利乳品有 液态牛
控股子公司 廊坊 4,500 液态牛奶生产 3,374.80 75 75 是 2,175.91
限公司 奶生产
速冻食
内蒙古领鲜食品 呼和浩
控股子公司 品生产 488 速冻食品 386.71 95.9 95.9 是 27.81
有限责任公司 特
销售
内蒙古伊利奶食 呼和浩 奶食品
全资子公司 100 奶食品生产 186.13 100 100 是
品有限责任公司 特 生产
呼和浩特市伊利
呼和浩 奶牛饲
奶业发展有限公 全资子公司 1,100 奶牛饲养 1,092.01 100 100 是
特 养
司
内蒙古青山乳业 呼和浩 奶粉生
全资子公司 822 奶粉生产 1,058.42 100 100 是
有限责任公司 特 产
上海伊利冷冻食 冷饮生
控股子公司 上海 98 冷饮生产销售 88.00 89.8 89.8 是 -16.06
品有限公司 产销售
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
内蒙古牧泉元兴
呼和浩 饲料产
饲料有限责任公 控股子公司 404.81 饲料产销 260.60 64.48 64.48 是 416.49
特 销
司
津南经
天津伊利康业冷 冷饮生
控股子公司 济开发 4,200 冷饮生产销售 1,650.00 55 55 是 2,816.39
冻食品有限公司 产销售
区
内蒙古伊利福贝 呼和浩 奶粉生 360 万(德
控股子公司 奶粉生产 1,136.13 74.51 74.51 是 410.00
尔乳品有限公司 特 产 国马克)
乳制品
大庆市伊利乳业 乳制品生产、销
控股子公司 大庆市 生产、 1,000 598.13 74.81 74.81 是 -339.14
有限责任公司 售
销售
扎兰屯伊利乳业 奶粉生
控股子公司 扎兰屯 1,953 奶粉生产 1,123.02 57.48 57.48 是 1,236.09
有限责任公司 产
肇东市 乳制品
肇东市伊利乳品 乳制品生产、销
控股子公司 宋站开 生产、 900 495.00 55 55 是 665.92
有限公司 售
发区 销售
乳制品
肇东市伊利乳业 乳制品生产、销
全资子公司 肇东市 生产、 13,000 13,051.78 100 100 是
有限责任公司 售
销售
内蒙古伊利企业
呼和浩 咨询服
发展有限责任公 全资子公司 500 咨询服务业 611.49 100 100 是
特 务业
司
乳 制
武汉伊利食品有 品、冷 乳制品、冷饮生
全资子公司 武汉市 400 407.37 100 100 是
限责任公司 饮生产 产销售
销售
乳 制
吉林市伊利食品 品、冷 乳制品、冷饮生
全资子公司 吉林市 600 596.66 100 100 是
有限责任公司 饮生产 产销售
销售
奶及奶
奶牛饲养,奶及
西安伊利泰普克 制品生 1725.37 万
控股子公司 西安市 奶制品生产、销 7,060.00 65 65 是 5,341.56
饮品有限公司 产、销 美元
售
售
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
牛奶收
购、奶
奶牛饲养、牛奶
朔州伊利乳业有 山西山 及奶制
控股子公司 800 收购、奶及奶制 480.00 60 60 是 435.68
限责任公司 阴 品 生
品生产、销售
产、销
售
牛奶收
购、奶
奶牛饲养、牛奶
林甸伊利乳业有 及奶制
全资子公司 林甸县 4,000 收购、奶及奶制 4,048.47 100 100 是
限责任公司 品 生
品生产、销售
产、销
售
牛奶收
购、奶
奶牛饲养、牛奶
齐齐哈尔伊利乳 齐齐哈 及奶制
全资子公司 1,500 收购、奶及奶制 2,452.52 100 100 是
业有限责任公司 尔 品 生
品生产、销售
产、销
售
牛奶收
购、奶
奶牛饲养、牛奶
赤峰伊利乳业有 及奶制
全资子公司 赤峰市 3,000 收购、奶及奶制 3,199.32 100 100 是
限责任公司 品 生
品生产、销售
产、销
售
杜尔伯特伊利饲 加工销
控股子公司 大庆市 540 加工销售饲料 280.00 51.85 51.85 是 1,088.86
料有限责任公司 售饲料
牛奶收
购、奶
牛奶收购、奶及
安达伊利乳业有 及奶制
控股子公司 安达市 5,472.73 奶制品生产、销 3,010.00 55 55 是 3,089.88
限责任公司 品 生
售
产、销
售
乳制品、含乳饮
乳制品
定州伊利乳业有 料及其他饮料制
全资子公司 定州市 的生产 15,500 15,533.50 100 100 是
限责任公司 造销售、牛奶收
及销售
购、销售等
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
乳制品 奶牛饲养、牛奶
伊利苏州乳业有 苏州工
全资子公司 的生产 12,000 收购、酸奶、奶 12,000.00 100 100 是
限责任公司 业园区
及销售 酪、液态奶等
乳、乳制品及乳
乳制品 饮料的生产销
济南伊利乳业有
全资子公司 平阴县 的生产 19,000 售、奶牛饲养、 18,999.98 100 100 是
限责任公司
及销售 牛奶收购、销售
等
乳制品、含乳饮
内蒙古金川伊利 乳制品 料及相关原辅材
呼和浩
乳业有限责任公 全资子公司 的生产 16,475 料的制造销售、 16,036.88 100 100 是
特
司 及销售 饲养奶牛、牛奶
收购等
奶牛饲养、牛奶
乳制品
内蒙古金山乳业 呼和浩 收购、酸奶、奶
全资子公司 的生产 10,000 9,983.70 100 100 是
有限责任公司 特 酪液态奶等的生
及销售
产与销售
乳制品 乳及乳制品加工
佛山伊利乳业有
全资子公司 佛山市 的生产 16,000 销售、奶牛饲养、 15,991.66 100 100 是
限责任公司
及销售 牛奶收购等
乳制品 奶牛饲养、牛奶
合肥伊利乳业有
全资子公司 合肥市 的生产 26,500 收购、乳制品开 26,594.31 100 100 是
限责任公司
及销售 发、销售等
乳及乳制品、乳
乳制品
辽宁伊利乳业有 饮料的生产、奶
控股子公司 沈阳市 的生产 10,000 7,000.00 70 70 是 2,674.51
限责任公司 牛饲养、牛奶收
及销售
购
乳及乳制品、乳
乳制品 饮料及冰淇淋制
湖北黄冈伊利乳
全资子公司 黄冈 的生产 23,000 造及销售、牛奶 23,000.00 100 100 是
业有限责任公司
及销售 收购销售、奶牛
饲养等
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管理本企业资
产、对工业、种
内蒙古盛泰投资 呼和浩 对外进 植业、养殖业、
全资子公司 16,000 16,000.00 100 100 是
有限公司 特 行投资 农产品加工工业
及其相关行业投
资等
奶牛饲养、牛奶
乳制品 收购、乳及乳制
成都伊利乳业有 成都邛
全资子公司 的生产 13,000 品、乳饮料及冷 13,000.00 100 100 是
限责任公司 崃
及销售 冻饮品的生产、
销售等
奶牛饲
乌鲁木齐伊利食 乌鲁木 养、农 奶牛饲养、农副
全资子公司 9,000 9,000.00 100 100 是
品有限责任公司 齐 副产品 产品购销等
购销等
乳制品 牛奶收购、乳及
河南伊利乳业有 平顶山
全资子公司 的生产 12,740 乳制品的生产、 13,055.00 100 100 是
限公司 市
及销售 销售
牛奶收购、乳、
乳制品
阜新伊利乳业有 乳制品及乳饮料
全资子公司 阜新市 的生产 4,066 4,603.86 100 100 是
限责任公司 的生产、销售、
及销售
奶牛饲养等
畜牧产
内蒙古伊利畜牧 动物饲养，动物
呼和浩 品的生
发展有限责任公 全资子公司 14,000 及副产品销售， 14,000.00 100 100 是
特 产、销
司 农副产品收购
售
乳制品 乳制品制造，食
多伦县伊利乳业
全资子公司 多伦县 生产、 1,700 品及饮料加工与 1,700.00 100 100 是
有限责任公司
销售 销售
内蒙古金海伊利 乳制品 牛奶收购，乳制
呼和浩
乳业有限责任公 全资子公司 生产、 12,000 品，冷冻食品生 12,000.00 100 100 是
特
司 销售 产、加工、销售。
锡林郭 奶牛饲养，牛奶
乳制品
锡林浩特伊利乳 勒经济 的收购和销售，
全资子公司 生产、 5,000 5,000.00 100 100 是
品有限责任公司 技术开 乳制品制造销
销售
发区 售，包装材料
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乳制品 牛奶的收购和销
滦县伊利乳业有 河北省
全资子公司 生产、 8,000 售，乳制品的制 8,000.00 100 100 是
限责任公司 滦县
销售 造销售
牛奶收购销售，
乳制品
兰州伊利乳业有 乳制品，冷冻食
全资子公司 兰州市 生产、 7,000 7,000.00 100 100 是
限责任公司 品，乳业设备进
销售
口销售
乳制品生产销
乳制品
杜尔伯特金山乳 售，原材料，进
全资子公司 大庆市 生产、 6,000 6,000.00 100 100 是
品有限责任公司 出口，牛奶的收
销售
购与销售
伊利国际发展有 国际贸 9128.47 万
全资子公司 香港 国际贸易 925.57 100 100 是
限公司 易 美元
农副产品、日用
内蒙古蒙德欣食 呼和浩 农副产
全资子公司 300 百货、预包装食 300.00 100 100 是
品有限责任公司 特 品
品
乳及乳
乳及乳制品生产
天津伊利乳业有 制品生
全资子公司 天津 10,000 和销售的项目筹 10,000.00 100 100 是
限责任公司 产和销
建
售
冷冻食
冷冻食品、速冻
品、速
陕西伊利乳业有 食品、饮料生产、
全资子公司 蓝田县 冻食品 8,000 8,000.00 100 100 是
限责任公司 加工、销售（筹
生产销
建期）
售
乳 制
品、乳 乳制品、食品、
巴彦淖尔伊利乳 巴彦淖
全资子公司 饮料的 1,500 乳饮料加工、生 1,500.00 100 100 是
业有限责任公司 尔
生产、 产、储运、销售
销售
乳制品
浙江伊利乳业有 乳制品制造技术
全资子公司 金华市 制造技 8,500 8,500.00 100 100 是
限公司 研究
术研究
乳制品
天津伊利乳品有 武清开 乳制品生产、销
全资子公司 生产、 10,000 10,000.00 100 100 是
限责任公司 发区 售
销售
48
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
乳制品
阜新伊利乳品有 乳制品生产、销
全资子公司 阜新市 生产、 7,000 7,000.00 100 100 是
限责任公司 售
销售
乳制品（灭菌乳、
调制乳）生产及
乳制品
潍坊伊利乳业有 销售；农产品收
全资子公司 临朐县 生产、 8,000 8,000.00 100 100 是
限责任公司 购及销售；相关
销售
原辅料及包装物
料的生产及销售
乳制品（液体乳：
灭菌乳、调制
乳制品 乳）、饮料（蛋白
宁夏伊利乳业有
全资子公司 吴忠市 生产、 8,000 饮料类）的生产 8,000.00 100 100 是
限责任公司
销售 及销售：相关原
辅料及包装物料
的销售
乳制品生产销
乳制品
黑龙江伊利乳业 杜尔伯 售，原材料，进
全资子公司 生产、 11,500 11,500.00 100 100 是
有限责任公司 特县 出口，牛奶的收
销售
购与销售
冷冻冷
伊滋派克（上海） 浦东新 冷冻冷藏食品的
全资子公司 藏食品 2,500 2,500.00 100 100 是
投资有限公司 区 销售
的销售
设计、 设计、制作、代
控股子公司 制作、 理、发布广告；
北京天兆顺通广 北京市
的控股子公 代理、 200 组织文化艺术交 170.00 85 85 是 45.18
告有限公司 朝阳区
司 发布广 流活动、市场调
告 查
控股子公司
昌吉盛新实业有 投资开
的控股子公 昌吉州 9,000 投资开发 8,625.00 95 95 是 438.70
限责任公司 发
司
矿产品
控股子公司 伊犁哈 向矿产品勘查项
伊犁盛久矿业有 的 开
的控股子公 萨克自 600 目的投资，矿产 510.00 85 85 是 82.75
限责任公司 发、销
司 治州 品销售
售
49
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呼伦贝尔市祥隆 控股子公司
呼伦贝 矿产品
矿业能源有限责 的控股子公 4,200 矿产品销售 2,900.00 69.05 69.05 是 1,223.18
尔 销售
任公司 司
水资源
控股子公司
西乌旗泰沁水务 开发、 水资源开发、存
的控股子公 西乌旗 500 450.00 90 90 是 46.46
有限责任公司 存储、 储、销售等
司
销售等
动物饲养、动物
呼伦贝尔伊利畜 控股子公司 动物饲
呼伦贝 及副产品销售；
牧发展有限责任 的控股子公 养、销 3,000 3,000.00 100 100 是
尔 农副产品收购；
公司 司 售等
饲料销售及收购
动物饲养、动物
控股子公司 动物饲
成都伊利畜牧发 及副产品销售；
的控股子公 邛崃市 养、销 1,000 1,000.00 100 100 是
展有限责任公司 农副产品收购；
司 售等
饲料销售及收购
动物饲养、动物
控股子公司 动物饲
合肥伊利畜牧发 及副产品销售；
的控股子公 长丰县 养、销 6,000 6,000.00 100 100 是
展有限责任公司 农副产品收购；
司 售等
饲料销售及收购
动物饲养、动物
控股子公司 动物饲
黄冈伊利畜牧发 及副产品销售；
的控股子公 麻城市 养、销 1,000 1,000.00 100 100 是
展有限责任公司 农副产品收购；
司 售等
饲料销售及收购
动物饲养、动物
锡林浩特伊利畜 控股子公司 动物饲
锡林浩 及副产品销售；
牧发展有限责任 的控股子公 养、销 1,000 1,000.00 100 100 是
特市 农副产品收购；
公司 司 售等
饲料销售及收购
液态奶生产、加
工、储藏；各种
乳制品
张北伊利乳业有 张北县 机械设备及配
全资子公司 的生产 13,000 13,000.00 100 100 是
限责任公司 张北镇 件、仪器仪表及
及销售
其零配件的进出
口业务
惠州市
广东伊利乳业有 经营项
全资子公司 惠泽大 8,000 经营项目筹建 8,000.00 100 100 是
限责任公司 目筹建
道
50
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咸阳伊利乳业有 陕西省 经营项
全资子公司 6,000 经营项目筹建 6,000.00 100 100 是
限责任公司 三原县 目筹建
香港金港商贸控 一般型贸易及进
全资子公司 香港 商贸 128 万美元 845.47 100 100 是
股有限公司 出口代理
农作物种植、收
购（许可项目除
控股子公司 南京市
南京伊利畜牧发 外）、销售；农产
的控股子公 六合区 畜牧业 1,000 1,000.00 100 100 是
展有限责任公司 品及其他农副产
司 竹镇
品的收购（许可
项目除外）、销售
销售农牧机械、
租赁农牧机械、
控股子公司 肇东市 农牧业咨询服
肇东市长青畜牧 动物饲
的控股子公 海城乡 1,800 务、购销农畜产 1,800.00 100 100 是
有限公司 养
司 海城村 品，种植、购销
饲草，货物进出
口。
饲料仓储；农牧
饲料仓 业机械租赁、农
控股子公司 肇东市 储、农 牧业咨询服务、
肇东伊利饲料仓
的控股子公 海城村 牧业机 50 农副产品收购 50.00 100 100 是
储有限责任公司
司 6组 械租赁 （粮食除外），饲
等 草种植、收购及
销售。
动物饲养、动物
及副产品、农牧
机械及配件的销
售、农牧业机械
控股子公司
吴忠伊利畜牧有 租赁、农牧业咨
的控股子公 吴忠市 畜牧业 50 50.00 100 100 是
限责任公司 询服务、农副产
司
品的收购与销售
（不包括粮食）、
饲草的种植、收
购及销售
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
济源伊利乳业有 河南省 经营项
全资子公司 8,000 经营项目筹建 8,000.00 100 100 是
限责任公司 济源市 目筹建
广西伊利冷冻食 经营项
全资子公司 南宁市 5,000 经营项目筹建 5,000.00 100 100 是
品有限公司 目筹建
南京六
南京伊利乳业有 经营项
全资子公司 合经济 15,600 经营项目筹建 15,600.00 100 100 是
限责任公司 目筹建
开发区
预包装食品、乳
内蒙古金德瑞贸 呼和浩 乳制品 制品（不含婴幼
全资子公司 5,000 5,000.00 100 100 是
易有限责任公司 特市 销售 儿配方乳粉）销
售
云南伊利乳业有 经营项
全资子公司 昆明市 2,000 经营项目筹建 2,000.00 100 100 是
限责任公司 目筹建
乳制品
控股子公司 乳制品（包括原
Kinderfroh Nu 德国法 生产、
的控股子公 2.5 万欧元 材料）的生产、 2.5 万欧元 100 100 是
tritions Gmbh 兰克福 研发、
司 研发、销售
销售
Fortune Fort 控股子公司 英属维
International 的控股子公 尔京群 5 万美元 5 万美元 100 100 是
Limited 司 岛
设计、制作、代
理、发布各类广
告，文化艺术交
流活动，公共活
上海睿帆通晓广 上海市 动组织策划，市
全资子公司 广告业 800 800.00 100 100 是
告传媒有限公司 嘉定区 场信息咨询与调
查，展览展示服
务，投资管理，
实业投资，企业
管理。
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动物饲养（或奶
牛 饲 养 ）； 动 物
（或奶牛）及副
产品销售；经商
务局核准的进出
口业务；农牧机
械及配件销售；
控股子公司 农牧机械租赁；
铜川伊利畜牧发 陕西省
的控股子公 畜牧业 1,000 农牧业咨询服 1,000.00 100 100 是
展有限责任公司 铜川市
司 务；农副产品收
购（粮食除外）
饲草种植；收购
与销售；生鲜乳
的生产与销售；
饲料的生产与销
售；有机肥的生
产与销售
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所有者
权益冲减子公司
实质上构 少数股东
少数股东分担的
成对子公 持股 表决 是否 权益中用
业务 期末实际 少数股 本期亏损超过少
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 比例 权比 合并 于冲减少
性质 出资额 东权益 数股东在该子公
的其他项 (%) 例(%) 报表 数股东损
司期初所有者权
目余额 益的金额
益中所享有份额
后的余额
乳 制 鲜奶收购、加工、
石河子
石河子伊利乳业 品 生 销售；包装材料；
全资子公司 开发区 7,000.00 7,000.00 100 100 是
有限责任公司 产、销 奶牛饲养，进出
64 小区
售 口贸易
上海市
闵行经
控股子公司 冷 饮
上海伊利爱贝食 济技术 冰淇淋、冷冻食
的控股子公 生 产 750 万美元 150.00 75 75 是 129.97
品有限公司 开发区 品
司 销售
北斗路
269 号
53
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2、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经
营实体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
上海睿帆通晓广告传媒有限公司 8,611,779.87 611,779.87
Kinderfroh Nutritions Gmbh 128,916.08 -140,087.21
Fortune Fort International Limited 222,320.81 -134,967.57
铜川伊利畜牧发展有限责任公司 9,983,322.27 -16,677.73
(2) 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
锡林浩特伊利乳业有限责任公司 7,872,670.46 0.00
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 175,851.22 / / 119,523.06
人民币 / / 175,851.22 / / 119,523.06
银行存
/ / 2,680,747,543.34 / / 3,116,537,005.71
款：
人民币 / / 2,649,537,083.06 / / 3,100,502,282.99
美元 4,485,514.09 6.3249 28,370,428.07 2,338,595.41 6.3009 14,735,255.82
港元 3,370,796.22 0.81522 2,747,940.49 1,602,894.90 0.8107 1,299,466.90
欧元 11,700.13 7.8710 92,091.72
其他货
/ / 611,227,949.80 / / 804,472,243.87
币资金：
人民币 / / 611,227,949.80 / / 804,472,243.87
合计 / / 3,292,151,344.36 / / 3,921,128,772.64
(1) 其中受限制的货币资金明细如下：
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 3,918,180.00 3,918,180.00
履约保证金 4,000,000.00 4,000,000.00
信用证开证保证金 383,751,648.99 276,422,340.34
被冻结银行存款 316,620.67 892,137.78
协议付款保证金 33,057,308.22 392,438,280.00
合计 425,043,757.88 677,670,938.12
说明：本公司全资子公司天津伊利乳业有限责任公司在渤海银行天津分行专款账户 316,620.67
元属于政府专项拨款，项目验收前被冻结不能使用。
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(2) 其他货币资金分类表：
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 年初余额
支付易在途 174,510,593.37 127,034,617.11
银行承兑汇票保证金 3,918,180.00 3,918,180.00
履约保证金 4,000,000.00 4,000,000.00
信用证开证保证金 383,751,648.99 276,422,340.34
协议付款保证金 33,057,308.22 392,438,280.00
存出投资款 250,869.00 100,615.60
资金在途 11,739,350.22 558,210.82
其他货币资金小计 611,227,949.80 804,472,243.87
(3) 货币资金期末余额比年初余额减少 628,977,428.28 元，减少比例 16.04%，减少原因:主要是
公司本期购买商品、购建资产投入增长以及预收账款减少所致。
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 21,760,000.00 105,810,000.00
合计 21,760,000.00 105,810,000.00
(2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期
的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
银行承兑汇票 2012-07 222,810,241.00
银行承兑汇票 2012-08 237,434,456.00
银行承兑汇票 2012-09 198,770,374.00
银行承兑汇票 2012-10 700,000.00
银行承兑汇票 2012-11 350,000.00
合计 / / 660,065,071.00 /
3、应收利息
(1) 应收利息
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 10,280,139.94 7,523,024.33 11,886,213.87 5,916,950.40
合计 10,280,139.94 7,523,024.33 11,886,213.87 5,916,950.40
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(2) 应收利息的说明
应收利息期末余额比年初减少 4,363,189.54 元，减少比例 42.44%，减少原因:主要是本期定期存
款到期，收到利息所致。
4、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合 4 395,457,204.96 99.76 31,636,576.44 8 305,728,794.71 99.76 24,458,303.57 8
组合
395,457,204.96 99.76 31,636,576.44 8 305,728,794.71 99.76 24,458,303.57 8
小计
单项金
额虽不
重大但
单项计
940,571.95 0.24 940,571.95 100 740,571.95 0.24 740,571.95 100
提坏账
准备的
应收账
款
合计 396,397,776.91 / 32,577,148.39 / 306,469,366.66 / 25,198,875.52 /
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
组合 4 395,457,204.96 8 31,636,576.44
合计 395,457,204.96 8 31,636,576.44
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
账龄较长，预计收
货款 940,571.95 940,571.95 100
回的可能性小
合计 940,571.95 940,571.95 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
第一名 非关联方 27,027,414.87 1 年以内 6.82
第二名 非关联方 23,592,994.56 1 年以内 5.95
第三名 非关联方 20,950,100.81 1 年以内 5.29
第四名 非关联方 17,481,424.73 1 年以内 4.41
第五名 非关联方 13,130,674.33 1 年以内 3.31
合计 / 102,182,609.30 / 25.78
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5、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 2 11,000,000.00 3.76 5,500,000.00 50 11,000,000.00 3.23 5,500,000.00 50
组合 3 23,765,371.35 8.12 23,765,371.35 100 24,388,602.78 7.16 24,388,602.78 100
组合 4 234,310,320.78 80.04 18,744,825.64 8 281,459,324.86 82.65 22,516,745.97 8
组合小
269,075,692.13 91.92 48,010,196.99 17.84 316,847,927.64 93.04 52,405,348.75 16.54
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
23,678,016.14 8.08 23,678,016.14 100 23,690,216.14 6.96 23,690,216.14 100
提坏账
准备的
其他应
收账款
合计 292,753,708.27 / 71,688,213.13 / 340,538,143.78 / 76,095,564.89 /
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
组合 2 11,000,000.00 50 5,500,000.00
组合 3 23,765,371.35 100 23,765,371.35
组合 4 234,310,320.78 8 18,744,825.64
合计 269,075,692.13 48,010,196.99
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
往来款 23,678,016.14 23,678,016.14 100 预计收回可能性小
合计 23,678,016.14 23,678,016.14 / /
(2)本期转回或收回情况
单位：元 币种：人民币
转回或收回前
其他应收 转回或收回 确定原坏账 转回坏账
累计已计提坏 收回金额
账款内容 原因 准备的依据 准备金额
账准备金额
收回难度大、
往来款 收回及转回 629,089.65 619,089.65 9,200.00
成本高
合计 / / 629,089.65 / /
57
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(3)本报告期实际核销的其他应收款情况
单位：元 币种：人民币
其他应收款项 是否因关联交易
单位名称 核销金额 核销原因
性质 产生
往来款 押金、借款 6,341.78 无法收回 否
合计 / 6,341.78 / /
(4) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(5) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
内蒙古华兴盛业房地产开发有限责任公司原属本公司子公司，该公司因开发房地产购买土地故向
本公司借款 187,255,355.17 元，2011 年 12 月本公司处置了该公司全部股权，形成该公司欠本公司款
项 187,255,355.17 元，本年 1-6 月份该公司已偿还 60,000,000.00 元，其余款项按照双方协议逐期偿
还。
(6) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
第一名 非关联方 127,255,355.17 1 年以内 43.47
第二名 非关联方 14,800,000.00 1 年以内 5.06
第三名 非关联方 9,000,000.00 1 年以内 3.07
第四名 非关联方 4,000,000.00 1 年以内 1.37
第五名 非关联方 3,416,505.60 1 年以内 1.17
合计 / 158,471,860.77 / 54.14
6、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 765,499,398.65 97.37 823,268,581.43 98.60
1至2年 19,540,763.77 2.49 10,700,045.83 1.28
2至3年 233,770.80 0.03 124,720.80 0.02
3 年以上 832,070.03 0.11 832,070.03 0.10
合计 786,106,003.25 100.00 834,925,418.09 100.00
账龄超过 1 年的重要预付账款
单位:元 币种:人民币
项目 金额 未及时结算的原因
设备款 8,381,723.62 未到结算期
工程款 2,229,092.80 未到结算期
土地出让金 6,828,800.00 未到结算期
合计 17,439,616.42
58
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(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 89,111,662.35 1 年以内 货未到
第二名 非关联方 84,452,477.51 1 年以内 货未到
第三名 非关联方 65,226,715.02 1 年以内 货未到
第四名 非关联方 33,300,371.27 1 年以内 货未到
第五名 非关联方 23,709,308.39 1 年以内 货未到
合计 / 295,800,534.54 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 预付款项的说明：
预付账款期末余额比年初余额减少 48,819,414.84 元，减少比例为 5.85%，减少原因:原材料到货
验收入库，冲减预付款项所致。
7、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,028,726,944.20 37,736.88 2,028,689,207.32 1,515,829,566.73 37,736.88 1,515,791,829.85
在产品 295,945.25 295,945.25 145,302.05 145,302.05
库存商品 829,652,790.30 9,139,011.37 820,513,778.93 1,141,545,233.24 5,273,190.91 1,136,272,042.33
消耗性生
1,684,953.83 1,684,953.83 1,492,508.61 1,492,508.61
物资产
包装物 200,835,084.22 347,442.72 200,487,641.50 302,101,262.14 347,442.72 301,753,819.42
低值易耗
143,148,657.78 79,765.50 143,068,892.28 131,427,421.28 79,765.50 131,347,655.78
品
自制半成
185,112,656.55 121,162.77 184,991,493.78 208,403,331.72 1,353,773.91 207,049,557.81
品
委托加工
7,857,221.70 7,857,221.70 15,732,827.78 15,732,827.78
物资
合计 3,397,314,253.83 9,725,119.24 3,387,589,134.59 3,316,677,453.55 7,091,909.92 3,309,585,543.63
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 37,736.88 37,736.88
库存商品 5,273,190.91 5,634,663.75 1,768,843.29 9,139,011.37
包装物 347,442.72 347,442.72
低值易耗品 79,765.50 79,765.50
自制半成品 1,353,773.91 24,427.65 1,257,038.79 121,162.77
合计 7,091,909.92 5,659,091.40 3,025,882.08 9,725,119.24
存货期末余额比年初余额增加 80,636,800.28 元，增加比例为 2.43%。增加原因:进口原材料增加
所致。
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8、可供出售金融资产：
(1) 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 17,688,432.00 14,316,800.00
合计 17,688,432.00 14,316,800.00
可供出售金融资产期末比年初增加 3,371,632.00 元，增加比例 23.55%，增加原因:期末股票市价
上涨所致。
9、对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企 本企业在
被投资 业持 被投资单 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
单位名称 股比 位表决权 总额
例(%) 比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
泰安伊特
乳业有限 30 30 41,280,127.22 21,840,688.76 19,439,438.46 83,799,997.44 450,391.19
责任公司
石河子开
发区绿洲
牧业奶牛 40 40 34,389,279.08 14,805,902.34 19,583,376.74 5,639,293.12 -4,256,533.70
养殖有限
责任公司
呼和浩特
市精锐投
资管理服 46.15 46.15 12,605,826.57 70,494.00 12,535,332.57 0.00 -124,886.18
务有限责
任公司
呼伦贝尔
盛鑫投资 40 40 48,734,308.29 247,365.16 48,486,943.13 0.00 -336,201.24
有限公司
新疆臻和
亘泰股权
47.62 47.62 209,984,298.83 85.00 209,984,213.83 0.00 -696.69
投资有限
公司
60
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10、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资 在被投资单
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股 位表决权
比例 比例
呼市驻海口
50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
办事处
呼市商城房
300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 1.37 1.37
地产
国际纸业(呼
和浩特)包装 11,000,000.00 10,418,992.39 10,418,992.39 18.64 18.64
有限公司
绵阳科技城
产业投资基
202,866,236.04 202,866,236.04 202,866,236.04 2.22 2.22
金（有限合
伙）
内蒙古大宗
畜产品交易 500,000.00 500,000.00 500,000.00 5.00 5.00
所有限公司
中信产业投
资基金管理 121,500,000.00 121,500,000.00 121,500,000.00 5.00 5.00
有限公司
内蒙古伊生
生物科技有 400,000.00 400,000.00 400,000.00 10.00 10.00
限公司
成都市商业
银行股份有 81,250,000.00 81,250,000.00 81,250,000.00 1.00 1.00
限公司
中信产业投
资基金（香
6,978,194.28 6,939,503.58 38,690.70 6,978,194.28 5.00 5.00
港）管理有限
公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被
减
本期 投资 在被投资
值
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金 单位 单位表决
准
红利 持股 权比例
备
比例
新疆臻和亘泰
股权投资有限 100,000,000.00 99,992,814.39 -331.76 99,992,482.63 47.62 47.62
公司
泰安伊特乳业
4,500,000.00 5,696,714.18 135,117.37 5,831,831.55 30.00 30.00
有限责任公司
石河子开发区
绿洲牧业奶牛
8,000,000.00 9,535,964.18 -1,702,613.48 7,833,350.70 40.00 40.00
养殖有限责任
公司
呼和浩特市精
锐投资管理服
6,000,000.00 8,150,190.95 -2,365,134.97 5,785,055.98 46.15 46.15
务有限责任公
司
呼伦贝尔盛鑫
20,000,000.00 19,529,257.75 -134,480.50 19,394,777.25 40.00 40.00
投资有限公司
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11、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 10,317,226,670.43 992,776,302.63 24,223,744.34 11,285,779,228.72
其中：房屋及建筑物 3,500,800,016.56 456,144,442.90 259,242.15 3,956,685,217.31
机器设备 6,138,982,774.77 460,998,821.14 13,626,195.07 6,586,355,400.84
运输工具 204,704,756.43 23,435,378.31 10,010,301.30 218,129,833.44
电子设备 242,859,303.95 51,748,308.58 280,256.01 294,327,356.52
其他 229,879,818.72 449,351.70 47,749.81 230,281,420.61
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计： 3,265,300,798.38 417,730,457.44 16,846,031.69 3,666,185,224.13
其中：房屋及建筑物 476,117,796.52 77,642,203.80 129,875.23 553,630,125.09
机器设备 2,473,505,430.31 275,537,430.53 6,947,170.96 2,742,095,689.88
运输工具 102,032,690.21 18,351,989.75 9,471,982.91 110,912,697.05
电子设备 128,045,112.49 25,674,371.03 251,640.28 153,467,843.24
其他 85,599,768.85 20,524,462.33 45,362.31 106,078,868.87
三、固定资产账面净
7,051,925,872.05 / / 7,619,594,004.59
值合计
其中：房屋及建筑物 3,024,682,220.04 / / 3,403,055,092.22
机器设备 3,665,477,344.46 / / 3,844,259,710.96
运输工具 102,672,066.22 / / 116,217,136.39
电子设备 114,814,191.46 / / 140,859,513.28
其他 144,280,049.87 / / 115,202,551.74
四、减值准备合计 25,097,927.55 / / 33,769,618.81
其中：房屋及建筑物 5,206,913.52 / / 8,618,980.96
机器设备 19,394,528.67 / / 24,348,359.22
运输工具 370,384.37 / / 339,135.62
电子设备 46,385.86 / / 64,214.51
其他 79,715.13 / / 398,928.50
五、固定资产账面价
7,026,827,944.50 / / 7,585,824,385.78
值合计
其中：房屋及建筑物 3,019,475,306.52 / / 3,394,436,111.26
机器设备 3,646,082,815.79 / / 3,819,911,351.74
运输工具 102,301,681.85 / / 106,878,000.77
电子设备 114,767,805.60 / / 140,795,298.77
其他 144,200,334.74 / / 123,803,623.24
本期折旧额：417,730,457.44 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：876,674,182.12 元。
固定资产原值期末余额比年初余额增加 968,552,558.29 元，增加比例 9.39%。增加原因：部分新
建项目投产运行所致。
固定资产累计折旧期末余额比年初余额增加 400,884,425.75 元，增加比例 12.28%。增加原因：
为本期计提折旧增加所致。
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12、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建
1,585,502,621.76 1,241,030.35 1,584,261,591.41 1,591,835,896.21 1,241,030.35 1,590,594,865.86
工程
(2)重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
工程
投入
项目 其他 占预 工程 资金
预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
名称 减少 算比 进度 来源
例
（％）
液态
自有
奶项 4,201,691,743.84 397,203,284.58 478,962,587.78 405,073,390.17 0.00 41.93 41.93 471,092,482.19
资金
目
奶粉 自有
621,107,073.01 235,240,820.35 77,248,488.00 8,464,223.18 0.00 50.35 50.35 304,025,085.17
项目 资金
冷饮 自有
1,184,754,290.10 21,032,549.16 96,955,874.35 42,525,380.65 0.00 31.84 31.84 75,463,042.86
项目 资金
酸奶 自有
1,938,532,899.38 362,379,800.75 147,174,199.66 266,795,287.54 0.00 35.13 35.13 242,758,712.87
项目 资金
自有
其他 3,630,723,799.31 575,979,441.37 69,999,757.88 153,815,900.58 0.00 29.42 29.42 492,163,298.67
资金
合计 11,576,809,805.64 1,591,835,896.21 870,340,907.67 876,674,182.12 0.00 / / / 1,585,502,621.76
(3)在建工程减值准备
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数 计提原因
子公司液奶项目 1,241,030.35 1,241,030.35 可变现价值低于账面价值
合计 1,241,030.35 1,241,030.35 /
在建工程期末账面余额比期初账面余额减少 6,333,274.45 元，减少比例为 0.40%，减少原因：新
建项目本期投产所致。
13、工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 11,576,960.85 9,999,636.51 10,329,396.61 11,247,200.75
专用设备 33,109,684.44 1,561,521.36 33,070,506.28 1,600,699.52
合计 44,686,645.29 11,561,157.87 43,399,902.89 12,847,900.27
工程物资期末数较年初数减少 31,838,745.02 元，减少比例为 71.25%。减少原因：购入的专用设
备安装调试转出所致。
63
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
14、固定资产清理：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
运输设备 3,515.00 车辆报废
合计 3,515.00 /
15、生产性生物资产:
(1) 以成本计量：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
1、青年牛 432,951,545.09 526,003,590.64 243,372,349.58 715,582,786.15
2、育成牛 252,087,084.53 236,584,471.43 446,593,256.70 42,078,299.26
3、泌乳牛 173,840,280.02 210,543,864.23 22,903,348.41 361,480,795.84
4、成年牛 11,767,203.57 6,066,241.92 7,350,285.83 10,483,159.66
5、犊牛 717,533.34 20,330,390.51 7,713,206.34 13,334,717.51
三、林业
四、水产业
合计 871,363,646.55 999,528,558.73 727,932,446.86 1,142,959,758.42
生产性生物资产期末余额较年初增加 271,596,111.87 元,增加比例为 31.17%。增加原因：牧场购
入青年牛和育成牛增加所致。
16、无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 762,791,463.38 52,632.47 762,844,095.85
土地使用权 709,946,973.53 500.00 709,947,473.53
产品专有技术 10,202,564.00 10,202,564.00
软件资料及开发 40,424,973.85 52,132.47 40,477,106.32
商标权 2,216,952.00 2,216,952.00
二、累计摊销合计 86,716,772.59 8,105,454.35 94,822,226.94
土地使用权 56,673,446.19 6,348,433.20 63,021,879.39
产品专有技术 10,110,256.40 23,076.90 10,133,333.30
软件资料及开发 18,898,741.75 1,686,321.83 20,585,063.58
商标权 1,034,328.25 47,622.42 1,081,950.67
三、无形资产账面净值合计 676,074,690.79 -8,052,821.88 668,021,868.91
土地使用权 653,273,527.34 -6,347,933.20 646,925,594.14
产品专有技术 92,307.60 -23,076.90 69,230.70
软件资料及开发 21,526,232.10 -1,634,189.36 19,892,042.74
商标权 1,182,623.75 -47,622.42 1,135,001.33
四、减值准备合计
五、无形资产账面价值合计 676,074,690.79 -8,052,821.88 668,021,868.91
本期摊销额：8,105,454.35 元。
无形资产原值期末较年初增加 52,632.47 元,增加比例为 0.01%,增加原因：新购入软件资料所致。
无形资产摊销期末较年初增加 8,105,454.35 元,增加比例为 9.35%,增加原因：土地使用权、软件
资料及开发的摊销所致。
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17、长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
电增容费 19,259.98 19,259.98
租入固定资
11,265,278.01 6,000,000.00 1,128,750.06 16,136,527.95
产改良支出
装修费 30,182,606.89 7,324,706.91 1,873,592.95 35,633,720.85
租赁费 16,326,530.60 1,814,058.96 14,512,471.64
其它 1,801,566.10 1,188,098.44 309,704.52 2,679,960.02
合计 43,268,710.98 30,839,335.95 5,145,366.47 68,962,680.46
长期待摊费用期末数较年初数增加 25,693,969.48 元，增加比例 59.38%，增加原因：装修费、租
赁费以及租入固定资产改良支出增加所致。
18、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 23,445,198.04 21,495,445.14
可抵扣亏损 50,725,135.94 36,122,475.67
计提未发放工资 102,992,470.82 161,087,350.31
存货未实现利润影响 27,499,278.70 23,492,845.62
递延收益 129,749,217.05 125,946,562.98
小计 334,411,300.55 368,144,679.72
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金
2,513,464.80 2,007,720.00
融资产公允价值变动
小计 2,513,464.80 2,007,720.00
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 89,775,789.46 86,490,834.32
资产减值准备 7,641,012.48 6,448,772.74
计提未发放的工资 6,525,774.20 4,566,062.75
合计 103,942,576.14 97,505,669.81
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(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2012 10,416,223.71 10,416,223.71
2013 37,499,299.88 37,499,299.88
2014 10,693,211.59 10,693,211.59
2015 19,195,560.12 19,195,560.12
2016 8,686,539.02 8,686,539.02
2017 3,284,955.14
合计 89,775,789.46 86,490,834.32 /
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
计入资本公积的可供出售金额资产公允价值变动 16,756,432.00
小计 16,756,432.00
可抵扣差异项目：
资产减值准备 141,710,117.44
可抵扣亏损 267,817,567.45
计提未发放工资 628,888,056.73
存货未实现利润影响 126,340,163.23
递延收益 576,023,300.45
小计 1,740,779,205.30
递延所得税资产期末较年初减少 33,733,379.17 元，减少比例 9.16%,减少原因：主要是计提未发
放工资引起的递延所得税资产减少所致。
19、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 101,294,440.41 3,605,552.54 628,289.65 6,341.78 104,265,361.52
二、存货跌价准备 7,091,909.92 5,659,091.40 3,025,882.08 9,725,119.24
三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 350,000.00 350,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 25,097,927.55 8,722,960.58 51,269.32 33,769,618.81
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 1,241,030.35 1,241,030.35
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 135,075,308.23 17,987,604.52 628,289.65 3,083,493.18 149,351,129.92
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20、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 344,358,994.93 380,174,009.08
抵押借款 39,000,000.00 59,000,000.00
保证借款 22,800,000.00 122,800,000.00
信用借款 2,688,008,994.92 2,423,316,630.24
合计 3,094,167,989.85 2,985,290,639.32
短期借款的质押、抵押、保证情况，详见其他重要事项中“其他”项的说明。
21、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 119,780,900.00 141,820,900.00
合计 119,780,900.00 141,820,900.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额 119,780,900.00 元。
应付票据期末数较年初数减少 22,040,000.00 元，减少比例 15.54%，减少原因：本期使用银行承
兑汇票结算量下降所致。
22、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 5,407,625,406.09 4,252,695,932.47
1-2 年 43,459,050.98 51,845,981.58
2-3 年 14,509,249.30 18,333,039.21
3 年以上 67,735,229.32 55,854,573.28
合计 5,533,328,935.69 4,378,729,526.54
(2)本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3)账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
公司账龄超过一年的前五名大额应付账款共计 29,151,988.65 元，是尚未结算的货款。
23、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 2,446,521,955.62 3,051,062,497.75
1-2 年 2,015,374.38 807,177.32
2-3 年 1,290,742.62 552,539.18
3 年以上 589,836.14 72,355.58
合计 2,450,417,908.76 3,052,494,569.83
(2)本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
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(3)账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
账龄超过一年的前五名大额预收账款共计 1,373,541.93 元，是预收的货款。
24、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,005,899,326.51 1,267,970,268.96 1,638,455,764.54 635,413,830.93
二、职工福利费 4,028,751.11 63,441,512.24 57,239,197.35 10,231,066.00
三、社会保险费 25,769,863.88 266,097,064.57 262,602,838.49 29,264,089.96
其中：1.医疗保险费 4,145,831.08 62,395,936.48 60,903,703.28 5,638,064.28
2.基本养老保险费 15,562,407.00 175,928,658.66 173,220,713.73 18,270,351.93
3.年金缴费
4.失业保险费 3,529,321.49 15,606,163.67 16,240,280.26 2,895,204.90
5.工伤保险费 1,598,185.26 6,749,279.93 7,046,319.63 1,301,145.56
6.生育保险费 709,996.73 4,674,490.87 4,553,616.27 830,871.33
7.商业保险
8.少儿英才险 109,148.04 106,208.04 2,940.00
9.残疾人保障基金 224,122.32 633,386.92 531,997.28 325,511.96
四、住房公积金 2,495,815.13 38,990,194.81 36,460,169.70 5,025,840.24
五、辞退福利 150,000.00 3,027,346.37 3,177,346.37
六、其他
七、工会经费和职工教育经费 176,219,522.32 56,846,751.24 29,413,208.65 203,653,064.91
八、非货币性福利 11,565,449.22 7,584,623.03 3,980,826.19
合计 1,214,563,278.95 1,707,938,587.41 2,034,933,148.13 887,568,718.23
工会经费和职工教育经费金额 203,653,064.91 元，非货币性福利金额 3,980,826.19 元。
25、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -525,864,475.14 -292,369,096.19
营业税 131,245.83 206,707.55
企业所得税 -1,818,821.96 152,483,051.24
个人所得税 5,007,220.99 4,242,532.48
城市维护建设税 4,795,056.47 2,552,675.57
印花税 4,497,370.33 4,982,362.17
土地使用税 3,067,374.00 799,395.13
房产税 902,125.94 987,682.58
教育费附加 4,078,681.36 2,344,370.13
水利建设基金 114,578,201.13 98,350,801.59
其它 1,972,410.12 1,611,925.77
合计 -388,653,610.93 -23,807,591.98
依据国税发【2008】28 号规定，企业所得税由总机构向税务主管机关上缴税额的 50%，其余 50%
按三项指标（三项指标是指：计税工资、不包括无形资产的资产总额、收入）计算各分公司分摊比例
后，由各分公司向当地税务局缴纳。
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26、 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 11,482,981.21 26,818,270.53
合计 11,482,981.21 26,818,270.53
应付利息期末数比年初数减少 15,335,289.32 元，减少比例 57.18%。减少原因:主要是到期一次
还本付息的贷款减少导致应付利息减少所致。
27、应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
有限售条件流通股股东 12,150,235.32 9,431,457.52 股东未办理取款手续
其他法人股股东 9,312.90 9,312.90 股东未办理取款手续
合计 12,159,548.22 9,440,770.42 /
应付利息期末数比年初数增加 2,718,777.80 元，增加比例 28.80%。增加原因:本期发放股利股东
未办理取款手续。
28、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 522,566,403.64 819,178,631.33
1-2 年 277,434,638.83 181,438,665.87
2-3 年 39,051,929.71 28,646,740.75
3 年以上 72,059,780.35 43,487,610.32
合计 911,112,752.53 1,072,751,648.27
(2)本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位：元 币种：人民币
款项性质 金额
押金 101,883,160.02
保证金 125,792,268.97
合计 227,675,428.99
(4)对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位：元 币种：人民币
款项性质 金额
押金 381,362,230.11
保证金 282,912,322.46
合计 664,274,552.57
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29、1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 2,550,000.00 2,550,000.00
1 年内到期的长期应付款 5,139,014.04
合计 2,550,000.00 7,689,014.04
(2)1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 2,550,000.00 2,550,000.00
合计 2,550,000.00 2,550,000.00
2)金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
本币金额 本币金额
土左旗农业开发办 2009 年 5 月 12 日 2013 年 5 月 31 日 人民币 2,550,000.00 2,550,000.00
本公司以面积为 11,112.6 平方米的房屋（权利编号为：呼房权证金川开发区字第 GD00200 号）抵
押给土默特左旗农业综合开发领导办公室，于 2009 年 5 月 12 日借入长期借款 510 万元，其中 255 万
元已于 2012 年 5 月份偿还，其余 255 万元借款期限为 2009 年 5 月 12 日至 2013 年 5 月 31 日，借款利
率为 0。
30、长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 2,550,000.00
信用借款 4,629,000.00 4,629,000.00
合计 4,629,000.00 7,179,000.00
长期借款的抵押情况，详见其他重要事项中“其他”项的说明。
(2)金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 币种
本币金额 本币金额
地方财政拨款 1988 年 人民币 2,240,000.00 2,240,000.00
内蒙财政拨款 1987 年 人民币 1,000,000.00 1,000,000.00
财政农财科拨款 1986 年 人民币 1,000,000.00 1,000,000.00
地方财政 1988 年 人民币 264,000.00 264,000.00
市财政拨款 1988 年 人民币 100,000.00 100,000.00
合计 / / 4,604,000.00 4,604,000.00
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31、专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
政府配套资金 30,000,000.00 30,000,000.00
其他项目 28,005,124.77 10,686,000.00 5,328,693.22 33,362,431.55
合计 58,005,124.77 10,686,000.00 5,328,693.22 63,362,431.55 /
专项应付款期末较年初增加 5,357,306.78 元，增加比例为 9.24%。
32、其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
与资产相关的递延收益 708,356,706.36 691,044,893.20
合计 708,356,706.36 691,044,893.20
33、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金 期末数
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份
1,598,645,500.00 1,598,645,500.00
总数
34、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 954,810,303.45 954,810,303.45
其他资本公积 896,365,735.22 3,371,632.00 6,174,669.26 893,562,697.96
合计 1,851,176,038.67 3,371,632.00 6,174,669.26 1,848,373,001.41
资本公积期末数比年初数减少 2,803,037.26 元，减少比例 0.15%。减少原因：溢价购买子公司河
南伊利乳业有限责任公司少数股东股权所致。
35、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 373,237,663.37 373,237,663.37
任意盈余公积 158,777,451.76 158,777,451.76
合计 532,015,115.13 532,015,115.13
36、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 2,042,805,093.62 /
调整后 年初未分配利润 2,042,805,093.62 /
加：本期归属于母公司所有者
761,533,749.48 /
的净利润
应付普通股股利 399,661,375.00
期末未分配利润 2,404,677,468.10 /
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37、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 21,083,992,485.44 18,869,145,241.65
其他业务收入 96,985,056.85 76,619,702.88
营业成本 14,822,286,113.38 12,967,364,978.00
(2)主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
液体乳及乳
20,767,959,323.69 14,513,611,755.57 18,657,333,582.81 12,763,299,511.60
制品制造业
混合饲料制
316,033,161.75 274,528,239.62 211,811,658.84 177,449,517.93
造业
合计 21,083,992,485.44 14,788,139,995.19 18,869,145,241.65 12,940,749,029.53
(3)主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
液体乳 15,236,131,108.01 11,142,757,310.22 12,894,236,698.97 9,091,352,928.13
冷饮产品系列 2,909,833,782.83 1,906,506,484.33 2,632,071,909.69 1,839,024,856.20
奶粉及奶制品 2,621,994,432.85 1,464,347,961.02 3,131,024,974.15 1,832,921,727.27
混合饲料 316,033,161.75 274,528,239.62 211,811,658.84 177,449,517.93
合计 21,083,992,485.44 14,788,139,995.19 18,869,145,241.65 12,940,749,029.53
(4)主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 6,756,933,507.03 5,951,067,166.60
华南 5,667,604,492.19 4,966,667,514.56
其他 8,659,454,486.22 7,951,410,560.49
合计 21,083,992,485.44 14,788,139,995.19 18,869,145,241.65 12,940,749,029.53
(5)公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 190,172,504.09 0.90
第二名 147,683,267.32 0.70
第三名 103,954,257.53 0.49
第四名 93,540,337.72 0.44
第五名 68,008,404.06 0.32
合计 603,358,770.72 2.85
营业收入本期比上期增加 2,235,212,597.76 元，增加比例为 11.80%。增加原因：销量增加和产
品结构调整以及平均价格上升所致。
营业成本本期比上期增加 1,854,921,135.38 元，增加比例为 14.30%。增加原因：销量增加、产
品结构调整、原材料价格上涨导致营业成本上升。
原材料价格上涨幅度高于产品价格上涨幅度导致毛利率下降。
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38、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 601,663.40 1,025,642.07 营业税应税收入
城市维护建设税 61,723,976.81 56,713,717.66 应交流转税
教育费附加 52,360,484.17 42,039,123.81 应交流转税
资源税 0.00 1,838,405.07
水利建设基金 19,540,178.14 1,648,300.61
其他 4,172,447.76 1,844,324.21
合计 138,398,750.28 105,109,513.43 /
营业税金及附加本期发生额较上期发生额增加 33,289,236.85 元，增加比例为 31.67%。增加原因：
应交增值税增加导致城建税、教育费附加增加，以及水利建设基金增加所致。
39、销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 506,686,181.79 570,467,448.10
折旧修理费 33,715,326.75 19,047,528.02
差旅费 71,436,142.03 58,661,223.99
物耗劳保费 14,684,377.81 15,332,434.65
办公租赁费 140,580,117.17 142,661,866.56
广告宣传费 2,206,186,375.73 2,613,934,041.84
装卸运输费 1,159,912,866.00 1,027,214,124.02
其他 39,610,060.81 41,363,379.65
合计 4,172,811,448.09 4,488,682,046.83
40、管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 480,853,745.58 446,292,484.61
折旧修理费 225,101,097.91 175,940,875.58
差旅费 40,902,146.53 30,719,305.17
物耗、劳保费 18,283,141.64 14,322,471.77
办公租赁费 38,278,375.16 30,336,517.23
无形资产摊销 8,105,454.35 8,733,134.90
税费 58,492,321.70 44,423,461.53
产品报废损失 366,113,408.73
其他 107,603,330.00 67,438,007.37
合计 1,343,733,021.60 818,206,258.16
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41、财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 55,269,405.61 39,265,108.96
利息收入 -27,239,035.66 -60,834,658.91
汇兑净损失 4,016,734.79 -6,137,049.80
手续费 4,818,791.30 2,830,701.11
现金折扣 -1,612,709.90 -454,781.38
合计 35,253,186.14 -25,330,680.02
42、投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 17,034,657.54 5,943,082.20
权益法核算的长期股权投资收益 -1,759,748.91 291,757.42
处置长期股权投资产生的投资收益 212,167,739.37
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 150,000.00
合计 15,424,908.63 218,402,578.99
(2)按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
成都市商业银行股份有
5,850,000.00 4,875,000.00 分配股利增加
限公司
中信产业投资基金管理
5,066,596.17 1,068,082.20 分配股利增加
有限公司
中信产业投资基金（香
1,118,774.66 本期分配红利
港）管理有限公司
绵阳科技城产业投资基
4,999,286.71 本期分配红利
金(有限合伙)
合计 17,034,657.54 5,943,082.20 /
(3)按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
泰安伊特乳业有限责任 被投资方净利润减少，相应确
135,117.36 215,646.88
公司 认的损益减少
石河子开发区绿洲牧业 被投资方净利润减少，相应确
-1,702,613.48 560,016.53
奶牛养殖有限责任公司 认的损益减少
呼和浩特市精锐投资管 被投资方亏损减少，相应确认
-57,440.53 -316,021.13
理服务有限责任公司 的损益增加
呼伦贝尔盛鑫投资有限 被投资方亏损减少，相应确认
-134,480.50 -167,884.86
公司 的损益增加
新疆臻和亘泰股权投资
-331.76 新增投资,确认损益
有限公司
合计 -1,759,748.91 291,757.42 /
投资收益本期发生额比上期发生额减少 202,977,670.36 元，减少比例为 92.94%，减少原因：上
期处置呼和浩特市惠商投资管理有限责任公司，而本期未发生股权处置损益，导致投资收益减少。投
资收益无重大汇回限制。
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43、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,977,262.89 20,359,382.68
二、存货跌价损失 5,659,091.40 -255,385.86
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 8,722,960.58 119,501.40
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 17,359,314.87 20,223,498.22
44、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 2,653,693.14 13,028,196.62 2,653,693.14
其中：固定资产处置利得 2,653,693.14 12,278,719.28 2,653,693.14
无形资产处置利得 749,477.34
接受捐赠 4,000.00 4,000.00
政府补助 254,321,483.54 163,576,707.36 254,321,483.54
盘盈利得 47.61 2,075.47 47.61
罚款收入 8,879,163.77 11,458,079.96 8,879,163.77
经批准无法支付的应付款项 3,407,208.06 2,649,043.69 3,407,208.06
其他 234,104.09 484,917.28 234,104.09
合计 269,499,700.21 191,199,020.38 269,499,700.21
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(2)政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
1.收到的与资产相关
的政府补助
基建配套项目摊销 15,160,853.50 12,842,525.66
2.收到的与收益相关
的政府补助
(1)税费返还 42,000.00 425,192.19
(2)贷款利息补贴 1,726,102.32 3,028,055.00
(3)财政扶持资金 237,390,527.72 146,760,465.39
(4)困难企业补贴 2,000.00 520,469.12
合计 254,321,483.54 163,576,707.36 /
营业外收入本期发生额较上期发生额增加 78,300,679.83 元，增加比例为 40.95%,增加原因：收
到财政扶持资金增加所致。
45、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 288,779.62 4,879,463.82 288,779.62
其中：固定资产处置损失 288,779.62 954,850.80 288,779.62
对外捐赠 6,717,671.60 141,000.00 6,717,671.60
非常损失 188,955.72 159,569.20 188,955.72
罚没支出 466,759.50 1,540,942.65 466,759.50
违约金支出 407,761.03 407,761.03
其他 5,620.11 1,006,864.77 5,620.11
合计 8,075,547.58 7,727,840.44 8,075,547.58
营业外支出本期发生额较上期同期发生额增加 347,707.14 元，增加比例为 4.50%。增加原因：对
外捐赠增加所致。
46、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
118,419,456.72 153,351,993.57
所得税
递延所得税调整 33,733,379.17 -7,750,385.12
合计 152,152,835.89 145,601,608.45
47、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
(1)全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损
益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以合并净利润为基础扣除少数股东损
益后，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母
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公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei
为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红
等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告
期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的
净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。
(2)基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份
总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加
股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。
(3)稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0
＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均
数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
48、其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 3,371,632.00 -391,088.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 505,744.80 -58,663.20
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 2,865,887.20 -332,424.80
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额 143,100.51 -270,436.26
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 143,100.51 -270,436.26
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 3,008,987.71 -602,861.06
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49、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 31,602,225.20
政府补助 237,785,296.70
递延收益 36,806,000.00
专项应付款 7,686,000.00
收回华兴盛业欠款 60,000,000.00
其他 79,092,401.92
合计 452,971,923.82
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
差旅费 112,338,288.56
办公费 26,067,423.71
捐赠支出 6,717,671.60
罚没支出 874,520.53
银行手续费 4,818,791.30
绿化保洁、消防安保费 14,905,187.98
水电暖费 15,825,529.42
咨询、审计费 10,164,609.58
借款、押金、保证金 21,330,020.80
其他 51,396,608.38
合计 264,438,651.86
(3)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
保证金存款 24,278,543.42
合计 24,278,543.42
(4)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
购买子公司少数股东股权 35,000,000.00
支付的长期应付款 5,160,993.90
合计 40,160,993.90
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50、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 775,831,933.30 827,781,480.39
加：资产减值准备 17,359,314.87 20,223,498.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
441,351,803.22 334,682,456.97
折旧
无形资产摊销 8,105,454.35 8,733,134.90
长期待摊费用摊销 5,145,366.47 980,681.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
9,113,741.43 -8,148,732.80
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 207,971.89
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 59,286,140.40 39,265,108.96
投资损失（收益以“－”号填列） -15,424,908.63 -218,402,578.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 33,733,379.17 -7,750,385.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -80,636,800.28 -323,356,946.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 100,109,076.21 143,947,305.42
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -63,939,163.20 1,042,139,503.65
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,290,243,309.20 1,860,094,526.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,867,107,586.48 4,124,950,992.48
减：现金的期初余额 3,243,457,834.52 3,181,514,943.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -376,350,248.04 943,436,048.62
(2)现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 2,867,107,586.48 3,243,457,834.52
其中：库存现金 175,851.22 119,523.06
可随时用于支付的银行存款 2,680,430,922.67 3,115,644,867.93
可随时用于支付的其他货币资金 186,500,812.59 127,693,443.53
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,867,107,586.48 3,243,457,834.52
79
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(七)关联方及关联交易
1、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
持股 表决权
法人 组织机构
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 比例 比例
代表 代码
(%) (%)
包头伊利乳业有 包头稀土 牛奶收购、加
有限责任公司 12,000 100 100 70139933-3
限责任公司 高新区 工销售
杜尔伯特伊利乳
有限责任公司 大庆市 奶粉生产 23,580.27 89.38 89.38 70273326-8
业有限责任公司
廊坊伊利乳品有
有限责任公司 廊坊 液态牛奶生产 4,500 75 75 73560702-2
限公司
内蒙古领鲜食品 速冻食品生产
有限责任公司 呼和浩特 488 95.9 95.9 70134951-2
有限责任公司 销售
内蒙古伊利奶食
有限责任公司 呼和浩特 奶食品生产 100 100 100 72012654-1
品有限责任公司
呼和浩特市伊利
奶业发展有限公 有限责任公司 呼和浩特 奶牛饲养 1,100 100 100 70148981-4
司
内蒙古青山乳业
有限责任公司 呼和浩特 奶粉生产 822 100 100 11416986-7
有限责任公司
上海伊利冷冻食
有限责任公司 上海 冷饮生产销售 98 89.8 89.8 63088139-1
品有限公司
内蒙古牧泉元兴
饲料有限责任公 有限责任公司 呼和浩特 饲料产销 404.81 64.48 64.48 72016508-1
司
天津伊利康业冷 津南经济
有限责任公司 冷饮生产销售 4,200 55 55 73038072-X
冻食品有限公司 开发区
内蒙古伊利福贝 360 万(德
有限责任公司 呼和浩特 奶粉生产 74.51 74.51 72012972-6
尔乳品有限公司 国马克)
大庆市伊利乳业 乳制品生产、
有限责任公司 大庆市 1,000 74.81 74.81 72689863-0
有限责任公司 销售
扎兰屯伊利乳业
有限责任公司 扎兰屯 奶粉生产 1,953 57.48 57.48 70131055-4
有限责任公司
肇东市伊利乳品 肇东市宋 乳制品生产、
有限责任公司 900 55 55 73127699-1
有限公司 站开发区 销售
肇东市伊利乳业 乳制品生产、
有限责任公司 肇东市 13,000 100 100 72897252-3
有限责任公司 销售
内蒙古伊利企业
发展有限责任公 有限责任公司 呼和浩特 咨询服务业 500 100 100 11412707-7
司
80
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
武汉伊利食品有 乳制品、冷饮
有限责任公司 武汉市 400 100 100 74830845-1
限责任公司 生产销售
吉林市伊利食品 乳制品、冷饮
有限责任公司 吉林市 600 100 100 74932347-7
有限责任公司 生产销售
西安伊利泰普克 奶及奶制品生 1725.37 万
有限责任公司 西安市 65 65 62310111-5
饮品有限公司 产、销售 美元
牛奶收购、奶
朔州伊利乳业有
有限责任公司 山西山阴 及奶制品生 800 60 60 74602904-5
限责任公司
产、销售
牛奶收购、奶
林甸伊利乳业有
有限责任公司 林甸县 及奶制品生 4,000 100 100 75235118-8
限责任公司
产、销售
牛奶收购、奶
齐齐哈尔伊利乳
有限责任公司 齐齐哈尔 及奶制品生 1,500 100 100 75236004-1
业有限责任公司
产、销售
牛奶收购、奶
赤峰伊利乳业有
有限责任公司 赤峰市 及奶制品生 3,000 100 100 74793671-2
限责任公司
产、销售
杜尔伯特伊利饲
有限责任公司 大庆市 加工销售饲料 540 51.85 51.85 74968934-8
料有限责任公司
牛奶收购、奶
安达伊利乳业有
有限责任公司 安达市 及奶制品生 5,472.73 55 55 75533159-6
限责任公司
产、销售
定州伊利乳业有 乳制品的生产
有限责任公司 定州市 15,500 100 100 78084415-8
限责任公司 及销售
伊利苏州乳业有 苏州工业 乳制品的生产
有限责任公司 12,000 100 100 78026551-9
限责任公司 园区 及销售
济南伊利乳业有 乳制品的生产
有限责任公司 平阴县 19,000 100 100 78061309-3
限责任公司 及销售
内蒙古金川伊利
乳制品的生产
乳业有限责任公 有限责任公司 呼和浩特 16,475 100 100 78301260-5
及销售
司
内蒙古金山乳业 乳制品的生产
有限责任公司 呼和浩特 10,000 100 100 78301142-6
有限责任公司 及销售
佛山伊利乳业有 乳制品的生产
有限责任公司 佛山市 16,000 100 100 78204439-X
限责任公司 及销售
合肥伊利乳业有 乳制品的生产
有限责任公司 合肥市 26,500 100 100 77906037-2
限责任公司 及销售
辽宁伊利乳业有 乳制品的生产
有限责任公司 沈阳市 10,000 70 70 78006808-0
限责任公司 及销售
湖北黄冈伊利乳 乳制品的生产
有限责任公司 黄冈 23,000 100 100 78819496-2
业有限责任公司 及销售
81
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
内蒙古盛泰投资
有限责任公司 呼和浩特 对外进行投资 16,000 100 100 79016388-2
有限公司
成都伊利乳业有 乳制品的生产
有限责任公司 成都邛崃 13,000 100 100 79217433-1
限责任公司 及销售
乌鲁木齐伊利食 奶牛饲养、农
有限责任公司 乌鲁木齐 9,000 100 100 78989391-7
品有限责任公司 副产品购销等
河南伊利乳业有 乳制品的生产
有限责任公司 平顶山市 12,740 100 100 79570982-1
限公司 及销售
阜新伊利乳业有 乳制品的生产
有限责任公司 阜新市 4,066 100 100 78163739-6
限责任公司 及销售
内蒙古伊利畜牧
畜牧产品的生
发展有限责任公 有限责任公司 呼和浩特 14,000 100 100 66407496-9
产、销售
司
多伦县伊利乳业 乳制品生产、
有限责任公司 多伦县 1,700 100 100 79717991-6
有限责任公司 销售
内蒙古金海伊利
乳制品生产、
乳业有限责任公 有限责任公司 呼和浩特 12,000 100 100 66099164-7
销售
司
锡林郭勒
锡林浩特伊利乳 乳制品生产、
有限责任公司 经济技术 5,000 100 100 66734730-1
品有限责任公司 销售
开发区
滦县伊利乳业有 河北省滦 乳制品生产、
有限责任公司 8,000 100 100 66907550-6
限责任公司 县 销售
兰州伊利乳业有 乳制品生产、
有限责任公司 兰州市 7,000 100 100 66544587-2
限责任公司 销售
杜尔伯特金山乳 乳制品生产、
有限责任公司 大庆市 6,000 100 100 66903117-5
品有限责任公司 销售
伊利国际发展有 9128.47 万
有限责任公司 香港 国际贸易 100 100
限公司 美元
内蒙古蒙德欣食
有限责任公司 呼和浩特 农副产品 300 100 100 69007711-9
品有限责任公司
天津伊利乳业有 乳及乳制品生
有限责任公司 天津 10,000 100 100 69069306-9
限责任公司 产和销售
冷冻食品、速
陕西伊利乳业有
有限责任公司 蓝田县 冻食品生产销 8,000 100 100 69384070-6
限责任公司
售
乳制品、乳饮
巴彦淖尔伊利乳
有限责任公司 巴彦淖尔 料的生产、销 1,500 100 100 69591701-7
业有限责任公司
售
浙江伊利乳业有 乳制品制造技
有限责任公司 金华市 8,500 100 100 55289556-X
限公司 术研究
82
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
天津伊利乳品有 武清开发 乳制品生产、
有限责任公司 10,000 100 100 55036206-5
限责任公司 区 销售
阜新伊利乳品有 乳制品生产、
有限责任公司 阜新市 7,000 100 100 55535717-7
限责任公司 销售
潍坊伊利乳业有 乳制品生产、
有限责任公司 临朐县 8,000 100 100 55670281-7
限责任公司 销售
宁夏伊利乳业有 乳制品生产、
有限责任公司 吴忠市 8,000 100 100 55416547-2
限责任公司 销售
黑龙江伊利乳业 杜尔伯特 乳制品生产、
有限责任公司 11,500 100 100 55613558-4
有限责任公司 县 销售
伊滋派克（上海） 冷冻冷藏食品
有限责任公司 浦东新区 2,500 100 100 55591382-3
投资有限公司 的销售
设计、制作、
北京天兆顺通广 北京市朝
有限责任公司 代理、发布广 200 85 85 79512748-5
告有限公司 阳区
告
昌吉盛新实业有
有限责任公司 昌吉州 投资开发 9,000 95 95 67343964-0
限责任公司
伊犁盛久矿业有 伊犁哈萨 矿产品的开
有限责任公司 600 85 85 68957000-2
限责任公司 克自治州 发、销售
呼伦贝尔市祥隆
矿业能源有限责 有限责任公司 呼伦贝尔 矿产品销售 4,200 69.05 69.05 67067485-5
任公司
西乌旗泰沁水务 水资源开发、
有限责任公司 西乌旗 500 90 90 55546686-7
有限责任公司 存储、销售等
呼伦贝尔伊利畜
动物饲养、销
牧发展有限责任 有限责任公司 呼伦贝尔 3,000 100 100 79512748-5
售等
公司
成都伊利畜牧发 动物饲养、销
有限责任公司 邛崃市 1,000 100 100 68904921-7
展有限责任公司 售等
合肥伊利畜牧发 动物饲养、销
有限责任公司 长丰县 6,000 100 100 55016964-4
展有限责任公司 售等
黄冈伊利畜牧发 动物饲养、销
有限责任公司 麻城市 1,000 100 100 55700323-3
展有限责任公司 售等
锡林浩特伊利畜
锡林浩特 动物饲养、销
牧发展有限责任 有限责任公司 1,000 100 100 55549051-7
市 售等
公司
张北伊利乳业有 张北县张 乳制品的生产
有限责任公司 13,000 100 100 56320080-7
限责任公司 北镇 及销售
广东伊利乳业有 惠州市惠
有限责任公司 经营项目筹建 8,000 100 100 57240632-1
限责任公司 泽大道
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
咸阳伊利乳业有 陕西省三
有限责任公司 经营项目筹建 6,000 100 100 57564357-6
限责任公司 原县
香港金港商贸控
有限责任公司 香港 商贸 128 万美元 100 100
股有限公司
南京伊利畜牧发 南京市六
有限责任公司 畜牧业 1,000 100 100 56721408-5
展有限责任公司 合区竹镇
肇东市海
肇东市长青畜牧
有限责任公司 城乡海城 动物饲养 1,800 100 100 56519344-4
有限公司
村
饲料仓储、农
肇东伊利饲料仓 肇东市海
有限责任公司 牧业机械租赁 50 100 100 57420812-6
储有限责任公司 城村 6 组
等
吴忠伊利畜牧有
有限责任公司 吴忠市 畜牧业 50 100 100 55418867-4
限责任公司
济源伊利乳业有 河南省济
有限责任公司 经营项目筹建 8,000 100 100 58171236-3
限责任公司 源市
广西伊利冷冻食
有限责任公司 南宁市 经营项目筹建 5,000 100 100 58197284-3
品有限公司
南京六合
南京伊利乳业有
有限责任公司 经济开发 经营项目筹建 15,600 100 100 57594056-2
限责任公司
区
内蒙古金德瑞贸 呼和浩特
有限责任公司 乳制品销售 5,000 100 100 58518359-3
易有限责任公司 市
云南伊利乳业有
有限责任公司 昆明市 经营项目筹建 2,000 100 100 58739300-9
限责任公司
Kinderfroh Nu 德国法兰 乳制品生产、
有限责任公司 2.5 万欧元 100 100
tritions Gmbh 克福 研发、销售
Fortune Fort
英属维尔
International 股份公司 5 万美元 100 100
京群岛
Limited
上海睿帆通晓广 上海市嘉
有限责任公司 广告业 800 100 100 59168405-2
告传媒有限公司 定区
铜川伊利畜牧发 陕西省铜
有限责任公司 畜牧业 1,000 100 100 59666037-5
展有限责任公司 川市
石河子开
石河子伊利乳业 乳制品生产、
有限责任公司 发 区 64 7,000 100 100 74522098-0
有限责任公司 销售
小区
上海市闵
上海伊利爱贝食
有限责任公司 行经济技 冷饮生产销售 750 万美元 75 75 60728851-4
品有限公司
术开发区
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
2、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
本企业在
本企业
被投资单位 被投资单 组织机构
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比
名称 位表决权 代码
例(%)
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
泰安伊特乳
有限责任 泰安市省 乳制品加
业有限责任 牛德强 15,000,000 30 30 76367130-4
公司 庄开发区 工
公司
石河子开发
区绿洲牧业 有限责任 石河子开 奶牛的养
徐义民 20,000,000 40 40 68647264-2
奶牛养殖有 公司 发区 殖与销售
限责任公司
呼和浩特市
精锐投资管 有限责任 金山开发
杨吉武 咨询服务 13,000,000 46.15 46.15 66734278-9
理服务有限 公司 区
责任公司
呼伦贝尔盛
有限责任
鑫投资有限 海拉尔 秦存良 投资 50,000,000 40 40 56419598-2
公司
公司
新疆臻和亘
有限责任 乌鲁木齐 投资、咨
泰股权投资 秦存良 210,000,000 47.62 47.62 56990684-3
公司 市 询
有限公司
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、合营企业
二、联营企业
泰安伊特乳业有
41,280,127.22 21,840,688.76 19,439,438.46 83,799,997.44 450,391.19
限责任公司
石河子开发区绿
洲牧业奶牛养殖 34,389,279.08 14,805,902.34 19,583,376.74 5,639,293.12 -4,256,533.70
有限责任公司
呼和浩特市精锐
投资管理服务有 12,605,826.57 70,494.00 12,535,332.57 0.00 -124,886.18
限责任公司
呼伦贝尔盛鑫投
48,734,308.29 247,365.16 48,486,943.13 0.00 -336,201.24
资有限公司
新疆臻和亘泰股
209,984,298.83 85.00 209,984,213.83 0.00 -696.69
权投资有限公司
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
3、关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方 占同类交易 占同类交易
关联方
内容 式及决策程序 金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
石河子开发
区绿洲牧业
购买商品 535.02 0.09 1,269.92 0.25
奶牛养殖有
限责任公司
泰安伊特乳
业有限责任 购买商品 11,499.94 0.70 9,105.11 0.57
公司
泰安伊特乳
业有限责任 购买商品 13.70
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方 占同类交易 占同类交易
关联方
内容 式及决策程序 金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
泰安伊特乳
业有限责任 销售商品 257.62 0.40 45.63
公司
泰安伊特乳
业有限责任 提供劳务 1.26
公司
4、关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
单位:万元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
石河子开发区绿洲牧业
应付账款 101.23 91.61
奶牛养殖有限责任公司
泰安伊特乳业有限责任
应付账款 3,088.44 2,571.93
公司
(八) 股份支付
1、 股份支付总体情况
公司于 2006 年 12 月 28 日召开了 2006 年第二次临时股东大会，大会审议并通过了《关于中国证
监会表示无异议后的〈内蒙古伊利实业集团股份有限公司股票期权激励计划（草案）〉（以下简称“期
权计划”）的议案》。
86
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
期权计划的主要内容：
(1) 公司授予激励对象 5,000 万份股票期权，每份股票期权拥有在授权日起 8 年内的可行权日以
可行权价格和行权条件购买一股公司股票的权利；
(2) 股票期权的行权价为 13.33 元/股；
(3) 有效期为自股票期权授权日起的 8 年内；
(4) 授权日由董事会在期权计划报中国证监会备案且中国证监会无异议、公司股东大会特别决议
批准后确定；
(5) 可行权日：自股票期权授权日一年后可以开始行权；
(6) 行权条件：
1) 激励对象上一年度绩效考核合格；
2) 首期行权时，公司上一年度扣除非经常性损益后的净利润增长率不低于 17%且上一年度主营业
务收入增长率不低于 20%；
3) 首期以后行权时，公司上一年度主营业务收入与 2005 年相比的复合增长率不低于 15%；
(7) 行权安排：自股票期权激励计划授权日一年后，满足行权条件的激励对象可以在可行权日行
权。激励对象应分期行权。激励对象首期行权不得超过获授股票期权的 25%，剩余获授股票期权，激
励对象可以在首期行权的一年后、股票期权的有效期内自主行权。
公司于 2007 年 5 月 21 日召开了 2006 年年度股东大会，大会审议并通过了《内蒙古伊利实业集团
股份有限公司关于确定股权分置方案及股票期权激励计划中的业绩考核指标计算口径的议案》，对期权
计划中的业绩考核指标进行了明确，具体内容如下：
1)“净利润增长率”为公司经审计的当年利润表中的“净利润”加上股票期权会计处理本身对净
利润的影响数与上一年利润表中的“净利润”加上股票期权会计处理本身对净利润的影响数相比的实
际增长率。
2)“扣除非经常性损益后的净利润增长率”为公司经审计的当年利润表中的“净利润”基础上调
整后的“扣除非经常性损益后的净利润”加上股票期权会计处理本身对净利润的影响数与上一年利润
表中的“净利润”基础上调整后的“扣除非经常性损益后的净利润”加上股票期权会计处理本身对净
利润的影响数相比的实际增长率。
另外，2007 年 6 月 26 日公司 2006 年度利润分配后股票期权行权价格调整为 13.23 元/股；2007
年 11 月 20 日“伊利 CWB1”认股权证行权后，公司股票期权数量调整为 64,479,843 份，行权价格调
整为 12.05 元/股；2008 年以资本公积转增股本后，公司的股票期权数量调整为 77,298,436 份，行权
价格调整为 10.04 元/股；2011 年以资本公积转增股本后，公司的股票期权数量调整为 154,596,872
份，行权价格调整为 5.02 元/股；2012 年 4 月 12 日公司 2011 年度利润分配后股票期权行权价格调整
为 4.77 元/股。
公司于 2007 年 9 月 10 日召开了第五届董事会临时会议，审议并通过了《关于确定内蒙古伊利实
业集团股份有限公司股票期权激励计划授权日的议案》。“公司董事会根据公司股东大会的授权，确定
内蒙古伊利实业集团股份有限公司股票期权激励计划的授权日为 2006 年 12 月 28 日”。
2、以权益结算的股份支付情况
2007 年激励对象行权的股票期权数量为 64,480 份，行权价格为 12.05 元/股。剩余的股票期权数
量为 77,298,436 份，行权价格为 10.04 元/股，由于公司 2012 年实施了 2011 年度的利润分配：向 2012
年 4 月 11 日(股权登记日)登记在册的公司全体股东每 10 股派发现金红利 2.50 元(含税），根据《期权
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
计划》,在 2012 年实施了 2011 年度的利润分配后,期权行权价格调整为 4.77 元。
本公司根据《北京博星投资顾问有限公司关于内蒙古伊利实业集团股份有限公司股权激励期权公
允价值的测算报告》，权益工具公允价值为 738,950,000.00 元，其中期权数量为 5,000 万份股票期权，
每份期权的理论价格为 14.779 元。因以权益结算的股份支付而确认的费用已于 2006 年追溯确认了
5,061,301.37 元，2007 年确认了 459,819,229.45 元，2008 年确认了 274,069,469.18 元，三年已确
认完毕。
(九) 或有事项：
无。
(十) 承诺事项：
无。
(十一) 资产负债表日后事项：
1、 其他资产负债表日后事项说明
根据 2011 年第一次临时股东大会审议通过《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》，公司拟
以非公开发行的方式发行股份，在 2011 年第一次临时股东大会授权的前提下，公司第七届董事会第三
次会议于 2012 年 2 月 27 日再次对非公开发行股票方案进行修订，主要内容如下：
（1）发行股票的种类和面值
本次向特定对象非公开发行的股票为境内上市的人民币普通股股票（简称“A 股”），每股面值人
民币 1 元。
（2）发行方式及时间
本次发行采用非公开发行的方式，在中国证监会核准后 6 个月内选择适当时机向特定对象发行。
（3）发行数量及认购方式
1) 本次拟发行不超过 31,000 万股（含 31,000 万股）股票，本次非公开发行股票具体发行数量由
公司董事会依据 2011 年第一次临时股东大会的授权与保荐机构（主承销商）协商确定。若本公司股票
在定价基准日至发行日期间除权、除息的，本次发行数量将进行相应调整。
2) 所有投资者均以现金进行认购。
（4）发行对象
本次非公开发行的对象为包括呼和浩特投资有限责任公司在内的不超过 10 名的特定投资者。除呼
和浩特投资有限责任公司以外的其他发行对象为符合中国证监会规定的证券投资基金管理公司、证券
公司、信托公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者、其它境内法人投资者和自然人。
具体发行对象将在本次非公开发行申请获得中国证监会的核准文件后，由董事会和保荐机构（主
承销商）根据发行对象申购报价情况，按照价格优先原则确定。证券投资基金管理公司以多个投资账
户持有股份的，视为一个发行对象。
除呼和浩特投资有限责任公司与证券投资基金管理公司外，每一发行对象及其一致行动人认购本
次发行的股份后，合计持有本公司股份数不得超过本次发行后公司股份总数的 5%（不含本数）。
（5）发行价格及定价依据
本次非公开发行股票的定价基准日为第六届董事会临时会议决议公告日（2011 年 5 月 19 日），本
次非公开发行股票价格不低于该次董事会决议公告日 2011 年 5 月 19 日（定价基准日）前 20 个交易日
股票交易均价的 90%。若公司股票在定价基准日至发行日期间有派息、送股、资本公积金转增股本等
除权除息事项的，应对发行底价进行除权除息调整。因公司于 2011 年 6 月 13 日实施了每 10 股转增
10 股的公积金转增股本方案，本次非公开发行 A 股股票的价格除权后由“不低于 32.67 元/股”相应
调整为“不低于 16.34 元/股”。
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
最终发行价格由公司董事会依据 2011 年第一次临时股东大会的授权在取得本次发行核准批文后，
按照《上市公司非公开发行股票实施细则》的规定，根据发行对象申购报价情况，遵循价格优先的原
则确定。
（6）锁定期安排
呼和浩特投资有限责任公司所认购的股份自本次发行结束之日起 36 个月内不得转让；其他发行对
象所认购的股份自本次发行结束之日起 12 个月内不得转让。
（7）上市地点
在锁定期期满后，本次非公开发行的股票将在上海证券交易所上市交易。
（8）募集资金用途和数量
公司修订后的募集的资金将用于以下项目：
序号 项目名称 项目总投资（万元） 拟投入募集资金（万元）
1 液态奶项目 223,068.86 187,900.14
2 奶粉项目 55,240.75 54,975.27
3 冷饮项目 80,450.53 57,664.37
4 酸奶项目 46,359.70 46,351.54
5 奶源项目 150,277.14 111,687.14
6 补充流动资金 - 41,421.54
合计 555,396.98 500,000.00
在本次非公开发行募集资金到位之前，公司可根据募集资金投资项目进度的实际情况以自筹资金
先行投入，并在募集资金到位后按照相关法规规定的程序予以置换。募集资金投资上述项目如有不足，
不足部分公司自筹解决。
（9）本次发行前公司滚存未分配利润的安排
本次非公开发行股票前的公司滚存利润由发行后的新老股东共享。
（10）本次发行决议有效期
本次发行决议的有效期为 2011 年第一次临时股东大会审议通过之日起 12 个月。
公司将按照有关规定向中国证监会提交非公开发行 A 股股票的申请，并以中国证监会核准的方案
为准。
(十二)其他重要事项：
1、 以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提的
项目 期初金额 期末金额
变动损益 公允价值变动 减值
金融资产
1、以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
融资产（不含衍生金融
资产）
2、衍生金融资产
3、可供出售金融资产 14,316,800.00 3,371,632.00 14,242,967.20 17,688,432.00
金融资产小计 14,316,800.00 3,371,632.00 14,242,967.20 17,688,432.00
上述合计 14,316,800.00 3,371,632.00 14,242,967.20 17,688,432.00
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
2、其他
（1）借款的质押、抵押、保证担保情况
1) 质押担保
a、本公司全资子公司湖北黄冈伊利乳业有限责任公司以一年期银行存款 3,305.25 万元作为质押
物向招商银行呼和浩特分行借入 508.50 万美元，借款期限为 2011 年 7 月 6 日至 2012 年 7 月 5 日，年
利率为 3.25%。
b、本公司的全资子公司香港金港商贸控股有限公司以信用证共计 4,926.60 万美元作为质押物向
荷兰合作银行香港分行共借入短期借款 4,926.60 万美元,借款期限在 2011 年 12 月 8 日至 2013 年 9
月 17 日间不等,借款利率为同期伦敦同业拆借利率上浮 0.8%。
c、本公司的全资子公司香港金港商贸控股有限公司以信用证 9.40 万美元作为质押物向中国银行
香港分行借款 9.40 万美元,借款期限在 2011 年 7 月 12 日至 2012 年 7 月 3 日,借款利率为 2.33575%。
2) 抵押担保
a、本公司全资子公司天津伊利康业冷冻食品有限公司，于 2011 年 7 月 8 日以房产（房产证编
号:112010901720）抵押给中国农业银行股份有限公司天津津南支行，借入短期借款 1,900 万元，借款
期限为 2011 年 7 月 8 日至 2012 年 7 月 7 日，借款利率为 3.68%。
b、本公司全资子公司定州伊利乳业有限责任公司以房屋和土地作为抵押物（房产证编号：1900004，
土地权证编号：0160497 和 0161383）向中国银行股份有限公司保定分行，借入短期借款 2,000 万元，
借款期限为 2011 年 8 月 22 日至 2012 年 8 月 21 日，借款利率为 6.89%。
c、本公司以面积为 11,112.6 平方米的房屋（权利编号为：呼房权证金川开发区字第 GD00200 号）
抵押给土默特左旗农业综合开发领导办公室，于 2009 年 5 月 12 日借入长期借款 510 万元，其中 255
万元已于 2012 年 5 月份偿还，其余 255 万元借款期限为 2009 年 5 月 12 日至 2013 年 5 月 31 日，借款
利率为 0。
3) 保证担保
由邛崃市政府以土地作为担保（土地权证编号：邛国用（2010）第 3516 号），本公司全资子公司
成都伊利乳业有限责任公司向中国工商股份有限公司邛崃市支行分别借入短期借款 1,200 万元、1,080
万元，借款期限和年利率分别为：2011 年 8 月 18 日至 2012 年 8 月 17 日、8.6592%；2011 年 10 月 28
日至 2012 年 10 月 24 日、8.6592%。
（2）公司股东呼和浩特投资有限责任公司质押公司股份情况
截止至本报告期末，公司股东呼和浩特投资有限责任公司，将其持有本公司 4,000 万股股份质押
给包商银行青信支行、800 万股股份质押给浦发银行呼和浩特兴安北路支行、600 万股股份质押给兴业
银行股份有限公司呼和浩特分行。上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质
押登记手续。呼和浩特投资有限责任公司累计质押其持有公司股份 5,400 万股，占公司总股份的 3.38%。
（3）产品报废损失情况
产品报废损失 36,611 万元。
90
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(十三) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合 1 5,497,957,665.38 93.87 3,936,252,154.52 92.60
组合 4 289,804,612.17 4.95 23,184,368.98 8 247,619,160.52 5.83 19,809,532.84 8
组合
5,787,762,277.55 98.82 23,184,368.98 0.40 4,183,871,315.04 98.43 19,809,532.84 0.69
小计
单项
金额
虽不
重大
但单
项计 69,385,857.18 1.18 69,385,857.18 100 66,730,062.70 1.57 66,730,062.70 100
提坏
账准
备的
应收
账款
合计 5,857,148,134.73 / 92,570,226.16 / 4,250,601,377.74 / 86,539,595.54 /
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
组合 1 5,497,957,665.38 0
组合 4 289,804,612.17 8 23,184,368.98
合计 5,787,762,277.55 23,184,368.98
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
货款 75,752.92 75,752.92 100 预计收回可能性小
子公司净资产出现负
应收子公司款项 69,310,104.26 69,310,104.26 100 数且经营环境变化，收
回的可能性较小。
合计 69,385,857.18 69,385,857.18 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
91
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
第一名 子公司 1,908,132,512.57 1 年以内 32.58
第二名 子公司 1,413,453,627.81 1 年以内 24.13
第三名 子公司 346,690,050.41 1 年以内 5.92
第四名 子公司 214,253,157.30 1 年以内 3.66
第五名 子公司 204,517,308.27 1 年以内 3.49
合计 / 4,087,046,656.36 / 69.78
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
应收子公司款项 子公司 5,567,267,769.64 95.05
合计 / 5,567,267,769.64 95.05
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 4 174,076,622.32 80.98 13,926,129.79 8 229,645,308.18 84.69 18,371,624.64 8
组合 3 23,492,392.33 10.93 23,492,392.33 100 24,115,623.76 8.89 24,115,623.76 100
组 合 小
197,569,014.65 91.91 37,418,522.12 16.74 253,760,931.94 93.58 42,487,248.40 32.04
计
单 项 金
额 虽 不
重 大 但
单 项 计
17,392,566.01 8.09 17,392,566.01 100 17,404,766.01 6.42 17,404,766.01 100
提 坏 账
准 备 的
其 他 应
收账款
合计 214,961,580.66 / 54,811,088.13 / 271,165,697.95 / 59,892,014.41 /
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
组合 4 174,076,622.32 8 13,926,129.79
组合 3 23,492,392.33 100 23,492,392.33
合计 197,569,014.65 37,418,522.12
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
往来款 17,392,566.01 17,392,566.01 100 预计收回可能性小
合计 17,392,566.01 17,392,566.01 / /
(2) 本期转回或收回情况
单位：元 币种：人民币
转回或收回前
其他应收 确定原坏账 转回坏账
转回或收回原因 累计已计提坏 收回金额
账款内容 准备的依据 准备金额
账准备金额
收回难度大、
往来款 收回 629,089.65 619,089.65 9,200.00
成本高
合计 / / 629,089.65 / /
(3) 本报告期实际核销的其他应收款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
往来款 押金、借款 6,341.78 无法收回 否
合计 / 6,341.78 / /
(4) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(5) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
内蒙古华兴盛业房地产开发有限责任公司原属本公司子公司，该公司因开发房地产购买土地故向
本公司借款 187,255,355.17 元，2011 年 12 月本公司处置了该公司全部股权，形成该公司欠本公司款
项 187,255,355.17 元，本年 1-6 月份该公司已偿还 60,000,000.00 元，其余款项按照双方协议逐期偿
还。
(6)其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
第一名 非关联方 127,255,355.17 1 年以内 59.20
第二名 非关联方 4,000,000.00 1 年以内 1.86
第三名 非关联方 3,043,496.00 1 年以内 1.42
第四名 非关联方 2,000,000.00 1 年以内 0.93
第五名 非关联方 2,000,000.00 1 年以内 0.93
合计 / 138,298,851.17 / 64.34
93
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本期计提 在被投资单位持股 在被投资单位表决权
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
减值准备 比例（％） 比例（％）
包头伊利乳业有限责任
126,878,802.93 126,878,802.93 126,878,802.93 100 100
公司
杜尔伯特伊利乳业有限
208,397,331.92 208,397,331.92 208,397,331.92 89.38 89.38
责任公司
廊坊伊利乳品有限公司 33,748,000.00 33,748,000.00 33,748,000.00 75 75
内蒙古领鲜食品有限责
3,867,116.52 3,867,116.52 3,867,116.52 95.9 95.9
任公司
内蒙古伊利奶食品有限
1,861,329.21 1,861,329.21 1,861,329.21 100 100
责任公司
呼和浩特市伊利奶业发
10,920,100.00 10,920,100.00 10,920,100.00 100 100
展有限公司
内蒙古青山乳业有限责
10,584,208.17 10,584,208.17 10,584,208.17 10,584,208.17 100 100
任公司
上海伊利冷冻食品有限
880,000.00 880,000.00 880,000.00 89.8 89.8
公司
内蒙古牧泉元兴饲料有
2,606,000.00 2,606,000.00 2,606,000.00 64.48 64.48
限责任公司
天津伊利康业冷冻食品
16,500,000.00 16,500,000.00 16,500,000.00 55 55
有限公司
内蒙古伊利福贝尔乳品
11,361,345.46 11,361,345.46 11,361,345.46 74.51 74.51
有限公司
94
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
大庆市伊利乳业有限责
5,981,331.39 5,981,331.39 5,981,331.39 5,981,331.39 74.81 74.81
任公司
扎兰屯伊利乳业有限责
11,230,232.00 11,230,232.00 11,230,232.00 57.48 57.48
任公司
肇东市伊利乳品有限公
4,950,000.00 4,950,000.00 4,950,000.00 55 55
司
肇东市伊利乳业有限责
130,517,827.26 130,517,827.26 130,517,827.26 100 100
任公司
内蒙古伊利企业发展有
6,114,929.41 6,114,929.41 6,114,929.41 100 100
限责任公司
武汉伊利食品有限责任
4,073,669.44 4,073,669.44 4,073,669.44 4,073,669.44 100 100
公司
吉林市伊利食品有限责
5,966,638.99 5,966,638.99 5,966,638.99 100 100
任公司
西安伊利泰普克饮品有
70,600,000.00 70,600,000.00 70,600,000.00 65 65
限公司
朔州伊利乳业有限责任
4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00 60 60
公司
林甸伊利乳业有限责任
40,484,678.30 40,484,678.30 40,484,678.30 100 100
公司
齐齐哈尔伊利乳业有限
24,525,247.18 24,525,247.18 24,525,247.18 100 100
责任公司
赤峰伊利乳业有限责任
31,993,214.15 31,993,214.15 31,993,214.15 100 100
公司
杜尔伯特伊利饲料有限
2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 51.85 51.85
责任公司
95
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
安达伊利乳业有限责任
30,100,000.00 30,100,000.00 30,100,000.00 55 55
公司
定州伊利乳业有限责任
155,335,036.44 155,335,036.44 155,335,036.44 100 100
公司
伊利苏州乳业有限责任
120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 100 100
公司
济南伊利乳业有限责任
189,999,805.07 189,999,805.07 189,999,805.07 100 100
公司
内蒙古金川伊利乳业有
160,368,832.01 160,368,832.01 160,368,832.01 100 100
限责任公司
内蒙古金山乳业有限责
99,836,982.24 99,836,982.24 99,836,982.24 100 100
任公司
佛山伊利乳业有限责任
159,916,647.37 159,916,647.37 159,916,647.37 100 100
公司
合肥伊利乳业有限责任
265,943,098.69 265,943,098.69 265,943,098.69 100 100
公司
辽宁伊利乳业有限责任
70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 70 70
公司
湖北黄冈伊利乳业有限
230,000,000.00 230,000,000.00 230,000,000.00 100 100
责任公司
内蒙古盛泰投资有限公
160,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 100 100
司
成都伊利乳业有限责任
130,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00 100 100
公司
乌鲁木齐伊利食品有限
90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 100 100
责任公司
96
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
河南伊利乳业有限公司 130,550,000.00 95,550,000.00 35,000,000.00 130,550,000.00 100 100
锡林浩特伊利乳业有限
0.00 4,000,000.00 -4,000,000.00 0.00
责任公司
阜新伊利乳业有限责任
46,038,596.00 46,038,596.00 46,038,596.00 100 100
公司
内蒙古伊利畜牧发展有
140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 100 100
限责任公司
多伦县伊利乳业有限责
17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 100 100
任公司
内蒙古金海伊利乳业有
120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 100 100
限责任公司
锡林浩特伊利乳品有限
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100
责任公司
滦县伊利乳业有限责任
80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 100 100
公司
兰州伊利乳业有限责任
70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 100 100
公司
杜尔伯特金山乳品有限
60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 100 100
责任公司
伊利国际发展有限公司 9,255,672.70 9,255,672.70 9,255,672.70 100 100
内蒙古蒙德欣食品有限
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100
责任公司
天津伊利乳业有限责任
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100 100
公司
陕西伊利乳业有限责任
80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 100 100
公司
97
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
巴彦淖尔伊利乳业有限
15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 100 100
责任公司
浙江伊利乳业有限公司 85,000,000.00 85,000,000.00 85,000,000.00 100 100
天津伊利乳品有限责任
95,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00 95 95
公司
阜新伊利乳品有限责任
70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 100 100
公司
潍坊伊利乳业有限责任
80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 100 100
公司
宁夏伊利乳业有限责任
80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 100 100
公司
黑龙江伊利乳业有限责
115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 100 100
任公司
张北伊利乳业有限责任
130,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00 100 100
公司
广东伊利乳业有限责任
80,000,000.00 80,000,000 80,000,000.00 100 100
公司
咸阳伊利乳业有限责任
60,000,000.00 60,000,000 60,000,000.00 100 100
公司
香港金港商贸控股有限
8,454,656.00 8,454,656 8,454,656.00 100 100
公司
石河子伊利乳业有限责
70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 100 100
任公司
济源伊利乳业有限责任
80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 100 100
公司
广西伊利冷冻食品有限
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100
公司
98
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
南京伊利乳业有限责任
156,000,000.00 50,000,000.00 106,000,000.00 156,000,000.00 100 100
公司
内蒙古金德瑞贸易有限
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100
责任公司
云南伊利乳业有限责任
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100 100
公司
上海睿帆通晓广告传媒
8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 100 100
有限公司
呼市驻海口办事处 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
呼市商城房地产 300,000.00 300,000 300,000.00 300,000.00 1.37 1.37
国际纸业(呼和浩特)包
11,000,000.00 10,418,992.39 10,418,992.39 18.644 18.644
装有限公司
绵阳科技城产业投资基
202,866,236.04 202,866,236.04 202,866,236.04 2.22 2.22
金（有限合伙）
内蒙古大宗畜产品交易
500,000.00 500,000.00 500,000.00 5 5
所有限公司
中信产业投资基金管理
121,500,000.00 121,500,000.00 121,500,000.00 5 5
有限公司
内蒙古伊生生物科技有
400,000.00 400,000.00 400,000.00 10 10
限公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
减值 本期计提减值 现金 在被投资单位持股比例 在被投资单位表决权比例
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
准备 准备 红利 （％） （％）
新疆臻和亘泰股权投
100,000,000.00 99,992,814.39 -331.76 99,992,482.63 47.62 47.62
资有限公司
泰安伊特乳业有限责
4,500,000.00 5,696,714.19 135,117.36 5,831,831.55 30 30
任公司
99
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 20,481,207,732.23 17,005,802,820.45
其他业务收入 1,730,678,482.64 2,939,156,744.89
营业成本 18,860,484,202.92 16,600,012,779.44
(2)主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
液体乳及
20,481,207,732.23 17,181,257,230.97 17,005,802,820.45 13,890,410,756.68
乳制品
合计 20,481,207,732.23 17,181,257,230.97 17,005,802,820.45 13,890,410,756.68
(3)主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
液体乳 14,973,795,753.45 13,100,276,479.56 12,387,025,719.05 10,689,221,403.52
冷饮产品
2,872,930,236.48 2,353,026,296.19 1,476,728,801.64 1,190,179,425.07
系列
奶粉及奶
2,634,481,742.30 1,727,954,455.22 3,142,048,299.76 2,011,009,928.09
制品
合计 20,481,207,732.23 17,181,257,230.97 17,005,802,820.45 13,890,410,756.68
(4)公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
第一名 190,172,504.09 0.86
第二名 147,683,267.32 0.66
第三名 103,954,257.53 0.47
第四名 93,540,337.72 0.42
第五名 68,008,404.06 0.31
合计 603,358,770.72 2.72
5、投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 182,965,039.52 563,127,311.83
权益法核算的长期股权投资收益 134,785.60 215,646.88
处置长期股权投资产生的投资收益 3,872,670.46
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 150,000.00
合计 187,122,495.58 563,342,958.71
100
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(2)按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
包头伊利乳业有限责任公司 6,786,468.04 本期未分配股利
廊坊伊利乳品有限公司 2,250,000.00 本期分配股利
内蒙古伊利奶食品有限责任公司 6,113,817.75 5,599,340.38 本期分配股利增加
内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公司 2,214,419.82 本期未分配股利
天津伊利康业冷冻食品有限公司 4,950,000.00 3,850,000.00 本期分配股利增加
扎兰屯伊利乳业有限责任公司 2,011,800.00 2,299,200.00 本期分配股利减少
肇东市伊利乳业有限责任公司 46,304,657.68 本期未分配股利
内蒙古伊利企业发展有限责任公司 6,710,231.02 本期未分配股利
吉林市伊利食品有限责任公司 743,134.00 本期分配股利
朔州伊利乳业有限责任公司 2,683,132.13 本期未分配股利
林甸伊利乳业有限责任公司 4,444,924.19 本期未分配股利
赤峰伊利乳业有限责任公司 9,880,754.18 本期未分配股利
定州伊利乳业有限责任公司 74,248,449.04 本期未分配股利
伊利苏州乳业有限责任公司 5,991,319.62 本期未分配股利
济南伊利乳业有限责任公司 74,611,895.26 本期未分配股利
内蒙古金川伊利乳业有限责任公司 2,134,170.87 本期未分配股利
佛山伊利乳业有限责任公司 20,483,065.15 14,405,454.21 本期分配股利增加
合肥伊利乳业有限责任公司 46,082,124.70 本期未分配股利
内蒙古盛泰投资有限公司 152,369,575.88 本期未分配股利
湖北黄冈伊利乳业有限责任公司 39,035,157.96 本期分配股利
成都伊利乳业有限责任公司 40,242,243.40 25,167,448.84 本期分配股利增加
乌鲁木齐伊利食品有限责任公司 5,375,900.00 本期分配股利
锡林浩特伊利乳业有限责任公司 1,371,830.80 本期未分配股利
阜新伊利乳业有限责任公司 7,804,874.61 本期未分配股利
内蒙古金海伊利乳业有限责任公司 15,806,731.19 22,498,954.50 本期分配股利减少
锡林浩特伊利乳品有限责任公司 3,330,631.12 本期未分配股利
滦县伊利乳业有限责任公司 12,921,326.69 本期未分配股利
杜尔伯特金山乳品有限责任公司 13,028,422.78 3,989,646.12 本期分配股利增加
天津伊利乳业有限责任公司 15,837,569.16 本期分配股利
石河子伊利乳业有限责任公司 7,021,315.25 24,358,399.93 本期分配股利减少
绵阳科技城产业投资基金（有限合伙） 4,999,286.71 本期分配股利
中信产业投资基金管理有限公司 5,066,596.17 1,068,082.20 本期分配股利增加
合计 182,965,039.52 563,127,311.83 /
(3)按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
被投资方净利润减少，相应确
泰安伊特乳业有限责任公司 135,117.36 215,646.88
认的投资收益减少
新疆臻和亘泰股权投资有限公司 -331.76 本期较上期新增投资
合计 134,785.60 215,646.88 /
101
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
6、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 476,467,712.65 883,176,542.83
加：资产减值准备 9,345,663.31 5,825,627.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 51,805,049.26 55,895,245.23
无形资产摊销 2,638,999.02 2,436,780.63
长期待摊费用摊销 2,047,392.30 290,288.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-2,420,069.66 -233,887.21
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 125,583.18
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 39,427,133.75 29,919,895.00
投资损失（收益以“－”号填列） -187,122,495.58 -563,342,958.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 44,889,604.00 58,223,436.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 641,798,160.40 -168,528,607.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,582,532,147.70 138,768,870.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 257,778,661.92 1,046,359,748.74
其他
经营活动产生的现金流量净额 -245,750,753.15 1,488,790,981.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,211,111,019.22 3,489,791,738.42
减：现金的期初余额 2,613,966,501.22 2,549,655,990.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -402,855,482.00 940,135,747.52
(十四)补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 2,364,913.52
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 254,321,483.54
补助除外
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 628,289.65
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,737,755.57
所得税影响额 -45,122,986.99
少数股东权益影响额（税后） -276,769.85
合计 216,652,685.44
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.15 0.48 0.44
扣除非经常性损益后归属于公司
8.69 0.34 0.32
普通股股东的净利润
102
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
八、备查文件目录
1、 载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3、 报告期内，中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
4、 其他有关文件。
董事长：潘 刚
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2012 年 8 月 21 日
103