公司代码：600887 公司简称：伊利股份
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
600887
2020 年半年度报告
二〇二〇年八月
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2020 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 张俊平 因事未能亲自出席本次董事会会议 潘 刚
董事 赵成霞 因事未能亲自出席本次董事会会议 王晓刚
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人潘刚、主管会计工作负责人赵成霞及会计机构负责人（会计主管人员）王
爱英声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司2020年半年度不进行利润分配或公积金转增股本。
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本半年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
敬请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，并理解计划、预测与承诺之间的差异。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、重大风险提示
公司已在本报告中描述可能存在的相关风险，敬请查阅本报告第四节“经营情况的讨论与分
析”中“可能面对的风险”部分的内容。
十、其他
□适用 √不适用
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目 录
第一节 释义 ................................................................ 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................... 2
第三节 公司业务概要 ........................................................ 5
第四节 经营情况的讨论与分析 ................................................. 7
第五节 重要事项 ........................................................... 16
第六节 普通股股份变动及股东情况 ............................................ 28
第七节 优先股相关情况 ..................................................... 32
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................ 33
第九节 公司债券相关情况.................................................... 36
第十节 财务报告 ........................................................... 40
第十一节 备查文件目录 ...................................................... 203
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、伊利 指 内蒙古伊利实业集团股份有限公司
股东大会 指 内蒙古伊利实业集团股份有限公司股东大会
董事会 指 内蒙古伊利实业集团股份有限公司董事会
监事会 指 内蒙古伊利实业集团股份有限公司监事会
公司章程 指 内蒙古伊利实业集团股份有限公司章程
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
公司的中文名称 内蒙古伊利实业集团股份有限公司
公司的中文简称 伊利股份
公司的外文名称 INNER MONGOLIA YILI INDUSTRIAL GROUP CO., LTD.
公司的外文名称缩写 YILI
公司的法定代表人 潘刚
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邱向敏 刘雅男
联系地址 呼和浩特市金山开发区金山大街1号 呼和浩特市金山开发区金山大街1号
电话 0471-3350092 0471-3350092
传真 0471-3601621 0471-3601621
电子信箱 qxm@yili.com ytnliuyanan@yili.com
三、基本情况变更简介
公司注册地址 呼和浩特市金山开发区金山大街1号
公司注册地址的邮政编码 010110
公司办公地址 呼和浩特市金山开发区金山大街1号
公司办公地址的邮政编码 010110
公司网址 http://www.yili.com
电子信箱 info@yili.com
四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 伊利股份 600887 /
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六、其他有关资料
□适用 √不适用
七、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 47,344,133,264.53 44,965,134,235.28 5.29
归属于上市公司股东的净利润 3,735,241,173.65 3,780,531,530.86 -1.20
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
3,765,618,805.82 3,518,686,976.40 7.02
净利润
经营活动产生的现金流量净额 3,721,859,265.36 3,765,135,993.40 -1.15
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 25,581,032,985.75 26,131,025,017.47 -2.10
总资产 68,438,986,217.33 60,461,267,016.42 13.19
(二)主要财务指标
本报告期比上年
主要财务指标 本报告期（1－6月） 上年同期
同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.61 0.62 -1.61
稀释每股收益（元／股） 0.63 0.62 1.61
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.60 0.58 3.45
加权平均净资产收益率（%） 13.28 13.18 增加0.10个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益
12.95 12.27 增加0.68个百分点
率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -2,562,494.58
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
416,466,030.40
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
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企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
-31,484,077.45
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -423,438,345.47
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -1,627,042.80
所得税影响额 12,268,297.73
合计 -30,377,632.17
十、其他
□适用 √不适用
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）经营范围
报告期，公司主要从事各类乳制品及健康饮品的加工、制造与销售活动，旗下拥有液体乳、
乳饮料、奶粉、酸奶、冷冻饮品、奶酪、乳脂、包装饮用水几大产品系列。报告期，公司产品主
要以国内市场销售为主，部分产品销往海外市场。
报告期，公司健康饮品产品业务尚处于起步阶段，下文针对行业的分析，均指乳品行业。
（二）经营模式
报告期，公司按照产品系列及服务划分，以事业部的形式，构建了液态奶、奶粉、冷饮、酸
奶、健康饮品、奶酪六大产品业务群。在公司的战略统筹和专业管理下，事业部于各自业务领域
内开展产、供、销运营活动。
（三）行业情况说明
报告期，在党中央和各级政府的统筹部署下，国内新冠肺炎疫情防控形势不断向好，随着一
系列关于促进消费、减税减负政策的落地实施，整体经济稳步复苏。
报告期，受新冠肺炎疫情影响，消费者健康意识提升，更注重具有健康、营养属性的产品，
为以乳制品为代表的健康产品带来增长机会。与此同时，在乳品消费方面，消费者的需求偏好、
采买习惯和渠道选择，也发生了较大的变化，对乳企的产品和业务模式创新，带来了全新挑战。
报告期，尼尔森零研数据显示，国内常温、低温液态奶和奶粉细分市场零售额，分别比上年
同期下降 5.1%、下降 7.8%、增长 4.9%。其中，常温、低温纯牛奶及有机液态乳品细分市场增长
趋势良好，零售额比上年同期分别增长 7.5%、12.3%、12.6%。
报告期，国内原料奶收购价格同比持续上涨；同时，受中美贸易摩擦、汇率波动及境外疫情
的影响，加大了乳企业务发展的不确定性。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期，在积极应对新冠肺炎疫情、迅速组织复工复产的同时，公司核心竞争力得到进一步
强化和提高。
（一）全球供应链的高效协同优势
报告期，公司发挥“全球供应链网络”协同优势，通过海内外分子公司联动，全球寻源采购
等措施，携手全球合作伙伴全力保障物资的充足供应，在抗击疫情的同时，进一步夯实了公司在
全球范围内产供销各环节的统筹规划、协同能力以及风险应急能力。
截至 2020 年 6 月，公司综合产能近 1,312 万吨/年。
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（二）卓越的品牌优势
报告期，在“滋养生命活力，让世界共享健康”理念指引下，公司增强了与海内外消费者的
品牌互动，持续向消费者传递品质、健康的生活方式，用实际行动守护消费者健康。
报告期，凯度消费者指数《2020 亚洲品牌足迹报告》中，“伊利”是连续五年中国消费者
选择最多的品牌。
（三）良好的渠道渗透能力
报告期，公司积极探索新兴渠道和新的消费场景，加速发展“会员营销”“O2O 到家”等新
零售模式，让消费者获得更优的购物体验和服务，为业务快速恢复提供了保障。
报告期，公司继续深耕渠道，凯度调研数据显示：截至 2020 年 6 月，公司常温液态类乳品
的市场渗透率为 84.2%，比上年同期提升了 0.3 个百分点。
（四）领先的产品创新能力
公司坚定实施创新驱动发展战略，在全球创新体系及开放式创新模式支撑下，积极布局大健
康领域。报告期，公司推出了“安慕希”芝士波波球常温酸奶、“金典”低温牛奶、“畅轻”纤
酪乳低温酸奶、“QQ 星”儿童成长配方奶粉、“伊然”乳矿气泡水、“植选”无糖豆乳、“妙
芝”口袋芝士成人奶酪棒等新品，用高品质、多品类的产品服务全球消费者。报告期，公司新品
销售收入占比 15.3%。
（五）更具凝聚力的企业文化
报告期，公司主动担当，用优质、充足的产品供应守护全国人民的营养和健康，持续开展捐
赠和援助行动，全力克服疫情给企业生产经营带来的影响，积极为产业链上下游合作伙伴提供帮
助，共克时艰，用实际行动彰显了伊利精神。在此期间，公司逆势涨薪，开展系列关爱举措，出
台多项激励方案，全方位关爱、激励和表彰员工，提振员工士气，增强员工归属感、使命感，团
队的向心力、凝聚力和战斗力显著提升。
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第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
报告期，公司紧跟消费趋势，积极把握乳品市场机遇，在坚守“伊利即品质”信条、执行“品
质领先”战略的同时，继续以创新发展和拓展国际业务为突破，深入贯彻“精准营销、精益运营
和精确管理”策略，不断提升运营效率，推动业务稳步增长。
报告期，公司推进业务快速恢复，2020 年上半年公司实现营业总收入 475.28 亿元，较上年
同期增长 5.45%；净利润 37.57 亿元，较上年同期下降 1.09%。
报告期，尼尔森零研数据显示，公司常温液态奶业务的市场零售额份额比上年同期提高了
0.8 个百分点，其中，常温酸奶、常温纯牛奶、常温有机液态奶的市场零售额份额比上年同期分
别提高了 3.2 个百分点、0.4 个百分点、4.0 个百分点；低温液态奶业务的市场零售额份额比上
年同期提高了 0.3 个百分点；婴幼儿配方奶粉的市场零售额份额比上年同期下降了 0.2 个百分点。
报告期，公司低温纯牛奶和奶酪业务发展势头良好，电商业务收入较上年同期增长 49%，“金
典”“安慕希”“畅轻”“金领冠”“巧乐兹”等重点产品销售收入比上年同期增长 3.6%。
报告期，公司持续推进国际化业务，东南亚市场开拓进度正常。
报告期，公司继续应用大数据与智能制造等技术，全面提升消费洞察能力和供应链运营效率。
二、报告期内主要经营情况
（一）主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 47,344,133,264.53 44,965,134,235.28 5.29
营业成本 29,275,179,768.52 27,619,626,596.70 5.99
销售费用 11,318,253,707.05 11,102,000,182.80 1.95
管理费用 2,118,519,872.62 1,916,231,948.52 10.56
财务费用 83,770,774.95 -145,210,626.45 不适用
研发费用 203,472,824.48 201,349,578.65 1.05
经营活动产生的现金流量净额 3,721,859,265.36 3,765,135,993.40 -1.15
投资活动产生的现金流量净额 -4,392,358,436.40 -4,715,534,145.60 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 3,359,349,510.74 -756,838,239.00 不适用
（1）营业收入变动原因说明：本期销量增加以及产品结构调整所致。
（2）营业成本变动原因说明：本期销量增加以及产品结构调整所致。
（3）销售费用变动原因说明：主要是本期装卸运输费用和广告营销费用增加所致。
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（4）管理费用变动原因说明：主要是本期股权激励费用增加所致。
（5）财务费用变动原因说明：主要是本期超短期融资券、短期借款等有息负债平均余额高
于上年同期，使得利息支出增加所致。
（6）研发费用变动原因说明：主要是本期调研、试验、设计费增加所致。
（7）经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期合同负债下降使得销售商品
收到的现金相对减少所致。
（8）投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期在建项目的支出减少导致投
资活动现金流出减少所致。
（9）筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期取得借款、发行债券的现金流
入增加，而上年同期回购股份的现金流出较大，综合导致本期较同期筹资活动现金流量净额增加。
2、其他
(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2)其他
□适用 √不适用
（二）非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
（三）资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1、资产及负债状况
单位：元 币种：人民币
上年同期期 本期期末金
本期期末数
末数占总资 额较上年同 情况
项目名称 本期期末数 占总资产的 上年同期期末数
产的比例 期期末变动 说明
比例（%）
（%） 比例（%）
交易性金融资产 384,619,761.79 0.56 286,975,000.00 0.55 34.03
应收票据 397,482,470.00 0.58 106,800,000.00 0.20 272.17
应收账款 2,325,112,694.40 3.40 1,643,636,994.04 3.15 41.46
存货 7,226,443,677.95 10.56 5,316,331,819.05 10.18 35.93
一年内到期的非
1,141,417,807.95 1.67 174,157,387.58 0.33 555.39
流动资产
长期股权投资 3,123,699,464.87 4.56 2,020,690,539.23 3.87 54.59
固定资产 20,636,644,768.37 30.15 15,393,694,762.81 29.49 34.06
无形资产 1,428,860,336.00 2.09 845,938,123.15 1.62 68.91
长期待摊费用 611,906,124.66 0.89 53,061,887.12 0.10 1,053.19
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其他非流动资产 3,611,795,069.84 5.28 2,724,731,099.88 5.22 32.56
短期借款 10,819,211,395.86 15.81 1,151,557,928.36 2.21 839.53
交易性金融负债 99,461,037.72 0.15 9,906,308.20 0.02 904.02
预收款项 3,281,506,229.37 6.29 -100.00
合同负债 3,189,818,864.57 4.66 不适用
应交税费 1,105,384,891.74 1.62 547,775,725.10 1.05 101.80
其他应付款 3,667,227,193.61 5.36 1,383,200,942.96 2.65 165.13
一年内到期的非
298,017,261.37 0.44 46,030,728.71 0.09 547.43
流动负债
长期借款 455,239,000.00 0.67 7,606,417.10 0.01 5,884.93
应付债券 1,500,000,000.00 2.19 500,000,000.00 0.96 200.00
递延收益 167,457,509.46 0.24 125,903,979.77 0.24 33.00
递延所得税负债 490,939,726.96 0.72 305,175,770.97 0.58 60.87
资本公积 611,264,519.84 0.89 3,152,458,894.28 6.04 -80.61
其他说明
（1）交易性金融资产增加主要原因：权益工具投资以及期货投资增加所致。
（2）应收票据增加主要原因：经销商购买产品使用银行承兑汇票结算量增加所致。
（3）应收账款增加主要原因：收购子公司增加应收账款以及电商、商超销货款增加所致。
（4）存货增加主要原因：收购子公司增加存货以及原辅材料库存增加所致。
（5）一年内到期的非流动资产增加原因：子公司一年内到期的应收保理款和短期小额贷款
增加所致。
（6）长期股权投资增加主要原因：对联营企业的投资增加所致。
（7）固定资产增加主要原因：在建工程转固以及收购子公司增加固定资产所致。
（8）无形资产增加原因：购置土地使用权、软件资料以及收购子公司增加无形资产所致。
（9）长期待摊费用增加主要原因：广告营销费增加所致。
（10）其他非流动资产增加主要原因：预付的工程和设备款增加所致。
（11）短期借款增加原因：银行借款以及合并报表范围内企业之间开具银行承兑汇票后向银
行贴现增加所致。
（12）交易性金融负债增加主要原因：子公司 Westland Dairy Company Limited 持有的远
期外汇合约、利率互换合约公允价值下降所致。
（13）预收款项减少及合同负债、应交税费增加原因：本期因首次执行新收入准则，将原“预
收账款”调整至“合同负债、应交税费”，具体见本报告“五、附录 44（3）”。
（14）其他应付款增加主要原因：向股权激励对象授予负有回购义务的限制性股票所致。
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（15）一年内到期的其他非流动负债增加主要原因：收购子公司增加一年内到期的长期借款
所致。
（16）长期借款增加原因：收购子公司增加长期借款所致。
（17）应付债券增加原因：发行公司债所致。
（18）递延收益增加主要原因：子公司收到投资建厂时地方政府按承诺扶持条件给予的扶持
资金所致。
（19）递延所得税负债增加主要原因：收购子公司资产评估增值，确认递延所得税负债增加
所致。
（20）资本公积减少原因：公司回购股份后用于股权激励和注销股份，冲减资本溢价所致。
2、截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3、其他说明
□适用 √不适用
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（四）投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
截止到本报告期末，投资状况具体见下表：
单位：元 币种：人民币
投资类别 期初余额 本期发生额 期末余额 本期投资收益
联营企业的投资 1,960,904,891.42 1,162,794,573.45 3,123,699,464.87
以公允价值计量的金融资产投资 1,584,838,855.78 298,179,537.14 1,883,018,392.92 100,826,885.16
合计 3,545,743,747.20 1,460,974,110.59 5,006,717,857.79 100,826,885.16
(1)重大的股权投资
□适用 √不适用
(2)重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3)以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
报告期内，公司持有以公允价值计量的金融资产及取得的投资收益情况如下：
单位：元 币种：人民币
期末占
该公司
被报告单位名称/项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期投资收益
股权比
例(%)
成都银行股份有限公司 294,775,000.00 -36,075,000.00 258,700,000.00 0.90
山东新巨丰科技包装股份有限公司 82,167,713.34 679,150.02 82,846,863.36 4.80 3,840,000.00
江苏吉家宠物用品有限公司 60,000,000.00 8,834,500.00 68,834,500.00 3.93
Dada Nexus Limited 74,200,239.50 74,200,239.50 0.21 6,089,094.43
绵阳科技城产业投资基金（有限合伙） 27,825,103.62 -4,675,600.41 23,149,503.21 2.22 3,021,479.66
中信产业投资基金管理有限公司 218,677,628.07 13,839,939.13 232,517,567.20 5.00
内蒙古伊生生物科技有限公司 202,900.78 309.55 203,210.33 10.00
深圳市华泰瑞麟股权投资基金合伙企
42,437,354.08 53,312,194.83 95,749,548.91 10.00
业（有限合伙）
合众创亚（呼和浩特）包装有限公司 15,846,035.76 1,571,450.92 17,417,486.68 18.64 1,864,400.00
CITICPE Holdings Limited 56,264,249.00 3,276,862.76 59,541,111.76 5.00
国开博裕一期（上海）股权投资合伙企业 627,832,086.84 -54,549,170.28 573,282,916.56 4.09 86,011,911.07
内蒙古协同创新股权投资基金股份有
21,915,958.10 131,979.97 22,047,938.07 2.70
限公司
北京华泰新产业成长投资基金（有限合
92,601,122.04 43,563,556.09 136,164,678.13 1.98
伙）
内蒙古乾草原文化影视产业基金（有限
44,293,704.15 27.27 44,293,731.42 9.00
合伙）
北京晨壹并购基金（有限合伙） 194,069,097.79 194,069,097.79 0.06
合计 1,584,838,855.78 298,179,537.14 1,883,018,392.92 100,826,885.16
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2、在建项目投资
报告期内，公司在建项目情况如下：
单位：万元 币种：人民币
项目名称 项目金额 项目进度 本年度投入 累计投入 资金来源
液态奶项目 1,088,363.95 57.15% 184,348.27 621,963.09 自有资金
奶粉项目 53,417.86 63.30% 1,925.48 33,811.90 自有资金
冷饮项目 130,319.44 39.68% 20,282.09 51,712.24 自有资金
酸奶项目 107,889.72 74.23% 8,338.03 80,090.89 自有资金
其他项目 463,628.00 63.05% 11,579.67 292,321.57 自有资金
合计 1,843,618.97 226,473.54 1,079,899.69
以上为截止到 2020 年 6 月 30 日按产品类型披露的在建工程分类情况，在建工程项目近 800
项，不存在重大单项在建工程。
（五）重大资产和股权出售
□适用 √不适用
（六）主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
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1、主要子公司情况
单位：万元 币种：人民币
子公司全称 经营范围 注册资本 总资产 净资产 净利润
香港金港商贸控股有限公司 贸易、投资。 109,925 万美元 790,029 784,026 30,135
惠商商业保理有限公司 保付代理（非银行融资类）。 200,000 402,919 209,958 6,358
预包装食品、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）销售。（凭食品流通许可
内蒙古金德瑞贸易有限责任公司 证经营）；畜禽及畜禽产品、饲草、农副产品（粮食收购除外）、机械 5,000 323,727 14,169 -2,456
设备销售；自营和代理货物进出口业务。
乳制品（液体乳（灭菌乳、调制乳、巴氏杀菌乳）、其他乳制品（奶油、
稀奶油、特色乳制品））、饮料（蛋白饮料类、含乳饮料）、发酵乳的
宁夏伊利乳业有限责任公司 生产及销售；相关原辅料及包装物料的生产及销售；农机、机电设备及 48,000 311,749 184,494 24,078
配件的收购及销售；农产品收购及销售；自营和代理各种商品和技术的
进出口业务。
对成员单位办理财务和融资顾问，信用鉴证及相关的咨询、代理业务；
协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单
位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票据承兑
伊利财务有限公司 100,000 294,943 136,532 3,815
与贴现；办理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算，清算方案设
计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业
拆借；成员单位产品的买方信贷。
Westland Dairy Company Limited 乳制品的生产及销售。 24,377 万新西兰元 287,378 89,854 -13,337
奶牛饲养，牛奶收购和销售；乳、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）、饮
料及冷冻饮品的生产和销售；预包装食品销售；机械设备销售；相关原
合肥伊利乳业有限责任公司 辅材料及包装物料的生产及销售，经营本企业自产品及技术的出口业务 110,000 238,336 162,618 16,134
和本企业所需的原辅材料及技术的进口业务；塑料制品生产与销售；食
品添加剂的生产；豆制品生产和销售。
发放小额贷款：开展与小额贷款业务相关的咨询服务以及自治区金融办
内蒙古惠商互联网小额贷款有限公司 批准的其他业务。其中贷款业务可以通过监管部门核准和备案的网络平 70,000 227,558 72,193 1,574
台在全国范围内开展。
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饮料（蛋白饮料类）、乳制品(液体乳、灭菌乳、调制乳）、冷冻饮品（冰
淇淋、雪糕、雪泥、冰棍、食用冰、甜味冰）、食品用塑料容器、糕点
湖北黄冈伊利乳业有限责任公司 （烘烤类糕点）生产、销售；生鲜乳收购、销售；食品氮气生产（现持 79,700 210,981 126,794 3,851
有效许可证的分公司经营）相关原辅材料及包装材料生产、销售及生产
设备的进口；货物进出口业务。
Oceania Dairy Limited 乳制品生产加工、销售。 47,583 万新西兰元 207,001 186,877 5,311
2、新增子公司情况：
单位：万元 币种：人民币
子公司名称 经营范围 取得方式 注册资本 期末净资产 本期净利润
珠海健瓴风险投资基金合伙企业（有
投资基金、股权投资、创业投资。 投资设立 26,800.00 26,011.31 -788.69
限合伙）
液体乳（灭菌乳、调制乳）、乳饮料（蛋白饮料类）、其他乳制品（奶
油、稀奶油类）、发酵乳的生产和销售，相关原辅料和包装材料的生产
内蒙古金灏伊利乳业有限责任公司 投资设立 2.00 0.07 -1.93
和销售（以上项目待取得食品生产许可证后方可经营）；生产用机械设
备、仪表、仪器、零部件、原辅材料的进出口（凭备案登记证书经营）。
从事生物科技领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，生
物饲料研发；生物有机肥料研发；生物质能资源数据库信息系统平台，
技术进出口，货物进出口，宠物食品及用品批发，宠物食品及用品零售，
上海依宝生物技术有限公司 投资设立 1,000.00 965.43 -34.57
宠物服务（不含动物诊疗），消毒剂销售（不含危险化学品），畜牧专
业及辅助性活动，畜牧渔业饲料销售，机械设备批发，电子商务（不包
含金融业务）。
Ice Master Opco Co.,Ltd 投资。 投资设立 392.16 万泰铢 80.23 11.13
Ice Master Propco Co.,Ltd 租赁。 投资设立 5,459.42 万泰铢 1,325.47 71.84
Golden Asia Food Myanmar Company
乳制品销售。 投资设立 250 万美元 1,768.52 -34.47
Limited
（七）公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
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三、其他披露事项
(一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度
变动的警示及说明
□适用 √不适用
(二)可能面对的风险
√适用 □不适用
1、行业风险
企业在国内外生鲜乳供需、进口原材料价格、市场需求增速及海外市场拓展等方面，未来仍
面临诸多不确定性，公司将随时关注市场环境变化，从战略上把控风险，积极应对。
2、财务风险
随着公司国际化战略的持续推进，海外业务受汇率、贸易政策及关税波动的影响加大，后期
公司将继续加强相关风险防范，进一步完善经营内控体系。
3、产品质量风险
食品安全是食品企业最为关注的风险，对此，公司本着追求品质永无止境的信念，以国际标
准和切实行动，持续改善、优化、升级企业的全球品质管理体系，确保产品质量与安全。
(三)其他披露事项
□适用 √不适用
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第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的查询
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
索引
上海证券交易所网站
2019 年年度股东大会 2020 年 5 月 20 日 2020 年 5 月 21 日
（http://www.sse.com.cn)
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
公司 2020 年半年度不进行利润分配或公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到
报告期内的承诺事项
□适用 √不适用
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整
改情况
□适用 √不适用
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八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期，公司不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
2020 年 1 月 2 日，公司召开第九届董事会临时 详见公司于 2020 年 1 月 3 日在上海证券交易所发布的《内蒙
会议，审议并通过了《公司关于注销部分股票期 古伊利实业集团股份有限公司关于注销部分股票期权和回购
权和回购注销部分限制性股票的议案》及《公司 注销部分限制性股票的公告》及《内蒙古伊利实业集团股份有
关于 2016 年股票期权与限制性股票激励计划第 限公司关于 2016 年股票期权与限制性股票激励计划第二期行
二期行权/解锁条件成就的议案》。 权/解锁条件成就的公告》。
详见公司于 2020 年 1 月 10 日在上海证券交易所发布的《内蒙
2016 年股票期权与限制性股票激励计划限制性
古伊利实业集团股份有限公司关于 2016 年股票期权与限制性
股票第二期解锁暨上市。
股票激励计划限制性股票第二期解锁暨上市公告》。
2020 年 4 月 27 日，公司召开第九届董事会第十 详见公司于 2020 年 4 月 29 日在上海证券交易所发布的《内蒙
次会议，审议并通过了《公司关于回购注销部分 古伊利实业集团股份有限公司关于回购注销部分 2019 年限制
2019 年限制性股票的议案》。 性股票的公告》。
2020 年 5 月 20 日，公司召开 2019 年年度股东
详见公司于 2020 年 5 月 21 日在上海证券交易所发布的《内蒙
大会，审议并通过了《公司关于注销部分股票期
古伊利实业集团股份有限公司 2019 年年度股东大会决议公
权和回购注销部分限制性股票的议案》及《公司
告》。
关于回购注销部分 2019 年限制性股票的议案》。
2020 年 6 月 12 日，公司召开第十届董事会临时 详见公司于 2020 年 6 月 13 日在上海证券交易所发布的《内蒙
会议，审议并通过了《公司关于对 2016 年股票 古伊利实业集团股份有限公司关于对 2016 年股票期权行权价
期权行权价格进行调整的议案》及《公司关于对 格进行调整的公告》及《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关
2019 年限制性股票回购价格进行调整的议案》。 于对 2019 年限制性股票回购价格进行调整的公告》。
详见公司于 2020 年 7 月 3 日在上海证券交易所发布的《内蒙
2016 年股票期权与限制性股票激励计划股票期
古伊利实业集团股份有限公司关于 2016 年股票期权与限制性
权第二期行权结果暨股份上市。
股票激励计划股票期权第二期行权结果暨股份上市公告》。
2020 年 7 月 13 日，公司召开第十届董事会临时
详见公司于 2020 年 7 月 14 日在上海证券交易所发布的《内蒙
会议，审计并通过了《公司关于对 2016 年限制
古伊利实业集团股份有限公司关于对 2016 年限制性股票回购
性股票回购价格进行调整的议案》及《公司关于
价格进行调整的公告》及《内蒙古伊利实业集团股份有限公司
注销部分已授予未行权的 2016 年股票期权的议
关于注销部分已授予未行权的 2016 年股票期权的公告》。
案》。
详见公司于 2020 年 7 月 24 日在上海证券交易所发布的《内蒙
2016 年、2019 年股权激励计划部分限制性股票
古伊利实业集团股份有限公司关于 2016 年、2019 年股权激励
回购注销。
计划部分限制性股票回购注销实施公告》。
详见公司于 2020 年 8 月 5 日在上海证券交易所发布的《内蒙古
注销部分已回购股份。
伊利实业集团股份有限公司关于注销部分已回购股份的公告》。
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(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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(四)关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
(二)担保情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
担保方 担保发 是否 是否
是否 担保
与上市 被担 生日期 担保 担保 担保 担保逾 存在 为关 关联
担保方 担保金额 已经 是否
公司的 保方 (协议签 起始日 到期日 类型 期金额 反担 联方 关系
履行 逾期
关系 署日) 保 担保
完毕
内蒙古惠商融资 全资子 供应商 2019年5 2020年1 2023年11 连带责
256,950.30 否 是 478.82 是 否
担保有限公司 公司 及客户 月16日 月1日 月29日 任担保
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 256,950.30
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 240,943.19
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B） 5,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 245,943.19
担保总额占公司净资产的比例(%) 9.61
其中：
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为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金
额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
截止 2020 年 6 月 30 日，公司全资子公司内蒙古惠商融资担保
有限公司年度累计对外担保总额 256,950.30 万元，担保责任余
担保情况说明 额 240,943.19 万元，对外担保在保户数 1,359 户。上述“公司
对外担保情况（不包括对子公司的担保）”所列示为所有对外
担保的汇总信息。
(三)其他重大合同
□适用 √不适用
十二、上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
(一)精准扶贫规划
√适用 □不适用
公司积极履行企业社会责任，秉承“平衡为主、责任为先”的伊利法则和“厚度优于速度，
行业繁荣胜于个体辉煌，社会价值大于商业财富”的理念，持续深耕公益实践，以营养健康为主
线，聚焦精准扶贫，提高脱贫实效，助力乡村振兴。
2020 年是全面建成小康社会目标实现之年，是全面打赢脱贫攻坚战收官之年。公司全面贯
彻《中共中央、国务院关于抓好“三农”领域重点工作确保如期实现全面小康的意见》，采取有
效措施，克服新冠肺炎疫情带来的不利影响，在复工复产的同时，结合公司核心业务优势，推进
扶贫工作。报告期，公司在董事长潘刚提出的“党建引领、产业带动、精准发力、全面脱贫”十
六字方针指引下，推动完成脱贫攻坚目标任务，助力全面建成小康社会。
(二)报告期内精准扶贫概要
√适用 □不适用
2020 年春节后，受疫情防控影响，各项工作任务更重、要求更高。报告期，公司可持续发
展委员会对 2020 年扶贫重点工作进行了全面规划，在社会公益领域，由可持续发展委员会统一
策划、推进精准扶贫，在重点做好疫情防控常态化的同时，创新工作方式，统筹推进疫情防控和
脱贫攻坚。
报告期内，公司投入 450 万元，从公司产业特性出发，推进健康扶贫、教育脱贫和社会扶贫，
切实做到扶真贫、真扶贫、真脱贫。
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(三)精准扶贫成效
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金 370.00
2.物资折款 80.00
二、分项投入
1.健康扶贫
其中：1.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额 20.00
2.社会扶贫
其中：2.1 定点扶贫工作投入金额 430.00
三、所获奖项（内容、级别）
2020 年 5 月，公司入选《人民日报》中国企业社会责任领先指数 60 强。
(四)履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
√适用 □不适用
（1）健康扶贫
报告期，公司联合中国红十字基金会，继续推进“伊利营养 2020”之中国小康牛奶公益行
动，聚焦贫困地区儿童营养改善需求，通过公益捐赠、健康教育等方式，给贫困地区儿童带去健
康与关爱。报告期，公司针对多数学校未开学的实际情况，及时调整捐赠计划，通过河南省驻马
店市教育局向驻马店市驿城区、西平县、遂平县三地的中小学生捐赠价值 20 万元伊利学生奶，
让孩子享受到牛奶的营养与健康。
（2）教育脱贫
报告期，公司联合中国西部人才开发基金会，推进“伊利方舟”儿童安全公益项目，落实“安
全、成长、梦想”的理念，在内蒙古鄂伦春自治旗和武川县、陕西蓝田县、云南大关县和墨江县、
贵州道真县、湖北阳新县、河北大名县、江西安远县、福建宁德市等 10 个地区，围绕儿童防疫
安全议题，开展了“伊利方舟在行动，共克时艰”等线上主题活动，约 10 万名师生参与活动。
（3）社会扶贫
报告期，公司联合湖北省扶贫办、湖北省工商业联合会、湖北省扶贫基金会，落实习近平总
书记“在湖北最艰难的时期搭把手、拉一把”的重要指示，捐赠 300 万元，为湖北省建档立卡贫
困人口中未脱贫人口提供帮扶资金，助力湖北疫后如期完成脱贫攻坚目标任务。
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报告期，公司联合黑龙江省同江市慈善会，向同江镇人民政府捐赠 20 万元，用于发展庭院
经济、民宿等扶贫产业，带动贫困户增收和壮大村集体经济；捐赠 60 万元伊利产品，用于贫困
户、低保户、特困供养户、重病重残户、鳏寡孤独老人和孩子生活所需。
报告期，公司向甘肃省陇南市礼县红十字会捐资 50 万元，用于国家级贫困县礼县永兴镇帮
扶工作。
(五)后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
为了助力实现 2020 年现行标准下农村贫困人口脱贫目标，公司将继续贯彻落实“脱贫攻坚”
与“乡村振兴”两大国家战略，深入“三区三州”深度贫困地区、边境地区、革命老区等三大扶
贫重点区域，重点落实“伊利产业基地精准扶贫模式”，以党建工作引领扶贫工作，结合贫困地
区的产业特征，通过发展种植业、养殖业等带动贫困群众拔掉“穷根”，同时积极开展教育扶贫、
就业扶持等，激发欠发达地区和农村低收入人口发展的内生动力，实现“精准滴灌”，推动脱真
贫、真脱贫，助力实现全面脱贫和不返贫的目标，接续推进全面脱贫与乡村振兴有效衔接，促进
逐步实现共同富裕。
十三、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、环境信息情况
(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1、排污信息
√适用 □不适用
公司高度重视环境保护工作，严格贯彻及落实《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共
和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》
及《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》等相关法律法规。报告期内，公司各单位均按照
所执行的污染物排放标准及排放总量限定要求排放，未发生环境污染事故，未受到生态环境部门
处罚。
2020 年上半年，公司重点排污单位的环境信息如下：
排放浓度 执行
2020 年 1-6 核定的排放
主要 排放 （1-6 月） 标准值 排放口数量和
单位名称 超标情况 月排放量 总量
污染物 方式 （单位：水 mg/L， 分布情况
（单位：吨）（单位：吨）
烟气 mg/m）
COD 间歇排放 67.60 ≤150 无 65.42 505.80
内蒙古伊利实业集 废水排放口 1 个，
团股份有限公司动 氨氮 间歇排放 5.56 ≤25 无 5.38 73.56 废气排放口 4 个，
力环保分公司 位于厂区内。
氮氧化物 连续排放 22.20 ≤30 无 1.91 6.73
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COD 连续排放 53.70 ≤500 无 15.10
氨氮 连续排放 14.00 ≤45 无 3.93
巴彦淖尔伊利乳业 废水排放口 1 个，
未予核定总量
有限责任公司 位于厂区内。
总氮 连续排放 37.30 ≤70 无 10.50
总磷 连续排放 3.15 ≤8 无 0.88
COD 连续排放 41.80 ≤500 无 34.23 1010.00
济南伊利乳业有限 废水排放口 1 个，
氨氮 连续排放 2.52 ≤45 无 2.06 90.00
责任公司 位于厂区内。
总氮 连续排放 11.90 ≤70 无 9.74 210.00
COD 连续排放 18.38 ≤450 无 6.14
氨氮 连续排放 2.34 ≤30 无 0.78
辽宁伊利乳业有限 废水排放口 1 个，
未予核定总量
责任公司 位于厂区内。
总磷 连续排放 1.01 ≤5 无 0.34
总氮 连续排放 11.05 ≤50 无 3.69
COD 连续排放 54.87 ≤500 无 12.03 48.00
廊坊伊利乳品有限 废水排放口 1 个，
公司 位于厂区内。
氨氮 连续排放 4.81 ≤25 无 1.10 3.00
COD 连续排放 39.95 ≤400 无 16.79 59.77
氨氮 连续排放 2.61 ≤60 无 1.37 9.21
滦州伊利乳业有限 废水排放口 2 个，
责任公司 位于两个厂区内。
总氮 连续排放 9.93 ≤75 无 5.08 866.36
总磷 连续排放 0.83 ≤4.5 无 0.39 未予核定总量
COD 连续排放 12.00 ≤60 无 3.96 10.19
氨氮 连续排放 0.24 ≤8 无 0.08 9.51
广东伊利乳业有限 废水排放口 1 个，
责任公司 位于厂区内。
总磷 连续排放 0.07 ≤1 无 0.02 0.31
总氮 连续排放 7.19 ≤20 无 2.37 未予核定总量
COD 连续排放 35.11 ≤420 无 32.70 1017.94
氨氮 连续排放 1.87 ≤28 无 1.73 90.37
合肥伊利乳业有限 废水排放口 1 个，
责任公司 位于厂区内。
总氮 连续排放 11.15 ≤40 无 10.52 159.01
总磷 连续排放 0.51 ≤4 无 0.49 16.28
COD 连续排放 28.23 ≤500 无 10.10 516.51
济源伊利乳业有限 废水排放口 1 个，
氨氮 连续排放 2.19 ≤45 无 1.00 46.49
责任公司 位于厂区内。
总氮 连续排放 29.52 ≤70 无 9.95 72.31
COD 连续排放 35.72 ≤500 无 44.53 2692.95
宁夏伊利乳业有限 废水排放口 1 个，
氨氮 连续排放 5.63 ≤45 无 7.02 349.73
责任公司 位于厂区内。
总氮 连续排放 24.62 ≤70 无 30.69 544.02
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2020 年半年度报告
COD 连续排放 27.42 ≤450 无 1.10
氨氮 连续排放 2.38 ≤30 无 0.12
阜新伊利乳品有限 废水排放口 1 个，
未予核定总量
责任公司 位于厂区内。
总氮 连续排放 23.89 ≤50 无 0.99
总磷 连续排放 2.84 ≤5 无 0.12
COD 连续排放 81.33 ≤500 无 30.94 170.75
锡林浩特伊利乳品 废水排放口 1 个，
有限责任公司 位于厂区内。
氨氮 连续排放 4.18 ≤45 无 1.74 15.59
COD 连续排放 25.99 ≤100 无 10.88 146.00
张北伊利乳业有限 废水排放口 1 个，
氨氮 连续排放 1.42 ≤15 无 0.59 21.90
责任公司 位于厂区内。
总氮 连续排放 11.53 ≤50 无 4.83 75.59
COD 连续排放 14.82 ≤50 无 9.17 44.46
定州伊利乳业有限 废水排放口 1 个，
氨氮 连续排放 0.27 ≤5 无 0.17 6.13
责任公司 位于厂区内。
总氮 连续排放 5.38 ≤15 无 3.39 27.68
COD 间歇排放 23.19 ≤150 无 6.76
林甸伊利乳业有限 废水排放口 1 个，
未予核定总量
责任公司 位于厂区内。
氨氮 间歇排放 3.73 ≤25 无 1.09
COD 连续排放 16.86 ≤100 无 5.39 65.70
内蒙古金海伊利乳 废水排放口 1 个，
氨氮 连续排放 0.63 ≤15 无 0.20 11.88
业有限责任公司 位于厂区内。
未予核定
总氮 连续排放 3.66 无 1.17 19.64
执行标准值
COD 连续排放 19.00 ≤100 无 2.40 114.00
内蒙古金山伊利乳 氨氮 连续排放 0.89 ≤15 无 0.11 17.10 废水排放口 1 个，
业有限责任公司 位于厂区内。
未予核定
总氮 连续排放 10.65 无 1.35 51.20
执行标准值
COD 连续排放 26.10 ≤100 无 1.44
多伦县伊利乳业有 废水排放口 1 个，
未予核定总量
限责任公司 位于厂区内。
氨氮 连续排放 1.15 ≤15 无 0.06
COD 连续排放 30.00 ≤500 无 9.62 675.00
氨氮 连续排放 0.72 ≤35 无 0.23 47.25
天津伊利乳品有限 废水排放口 1 个，
责任公司 位于厂区内。
总磷 连续排放 4.28 ≤8 无 1.33 未予核定总量
总氮 连续排放 18.60 ≤70 无 5.91 142.80
COD 连续排放 42.17 ≤500 无 5.43 54.00
内蒙古伊利实业集 氨氮 连续排放 1.45 ≤45 无 1.45 13.50 废水排放口 1 个，
团股份有限公司北
总磷 连续排放 2.23 ≤8 无 0.29 位于厂区内。
京乳品厂
未予核定总量
总氮 连续排放 7.70 ≤70 无 0.99
成都伊利乳业有限 COD 连续排放 29.35 ≤500 无 25.74 395.45 废水排放口 1 个，
责任公司 氨氮 连续排放 6.10 ≤45 无 5.56 16.61 位于厂区内。
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COD 连续排放 29.40 ≤500 无 15.18 97.20
湖北黄冈伊利乳业 废水排放口 1 个，
有限责任公司 未予核定 位于厂区内。
氨氮 连续排放 5.60 无 1.73 9.72
执行标准值
浙江伊利乳业有限 COD 连续排放 62.90 ≤500 无 10.58 12.00 废水排放口 1 个，
公司 氨氮 连续排放 0.68 ≤45 无 0.11 1.20 位于厂区内。
COD 连续排放 43.04 ≤150 无 12.87
未予核定总量
氨氮 连续排放 0.43 ≤25 无 0.12
废水排放口 1 个，
杜尔伯特伊利乳业
颗粒物 连续排放 21.21 ≤80 无 3.10 22.65 废气排放口 1 个，
有限责任公司
位于厂区内。
二氧化硫 连续排放 103.05 ≤400 无 15.08 90.59
氮氧化物 连续排放 156.27 ≤400 无 22.86 113.24
COD 连续排放 26.80 ≤150 无 10.06
未予核定总量
氨氮 连续排放 0.54 ≤25 无 0.22
废水排放口 1 个，
黑龙江伊利乳业有
颗粒物 连续排放 20.84 ≤80 无 2.32 19.20 废气排放口 1 个，
限责任公司
位于厂区内。
二氧化硫 连续排放 80.72 ≤400 无 9.38 59.10
氮氧化物 连续排放 37.52 ≤400 无 4.62 103.75
COD 连续排放 44.50 ≤500 无 48.59 924.12
潍坊伊利乳业有限 废水排放口 1 个，
氨氮 连续排放 9.70 ≤45 无 10.59 147.11
责任公司 位于厂区内。
总氮 连续排放 32.90 ≤70 无 35.93 228.85
龙游伊利乳业有限 COD 连续排放 48.15 ≤500 无 5.36 27.00 废水排放口 1 个，
责任公司 氨氮 连续排放 0.88 ≤35 无 0.07 2.70 位于厂区内。
COD 间歇排放 37.20 ≤500 无 11.62
云南伊利乳业有限 氨氮 间歇排放 2.15 ≤45 无 0.67 废水排放口 1 个，
未予核定总量
责任公司 总氮 间歇排放 13.36 ≤70 无 4.17 位于厂区内。
总磷 间歇排放 2.35 ≤8 无 0.74
包头伊利乳业有限 废水排放口 1 个，
COD 连续排放 78.06 ≤500 无 27.46 未予核定总量
责任公司 位于厂区内。
COD 连续排放 30.51 ≤100 无 1.82
内蒙古伊利实业集 废水排放口 1 个，
氨氮 连续排放 6.02 ≤15 无 0.21 未予核定总量
团乌兰察布乳品厂 位于厂区内。
总磷 连续排放 0.42 ≤0.5 无 0.01
河南伊利乳业有限 COD 连续排放 12.33 ≤100 无 1.33 5.66 废水排放口 1 个，
公司 氨氮 连续排放 4.07 ≤15 无 0.43 1.30 位于厂区内。
2、防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
公司防治污染设施建设均符合环境保护设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用
的“三同时”要求，各分（子）公司均按属地生态环境部门要求安装了环境在线监测系统，并与
属地生态环境部门进行联网，实现了生态环境部门对企业排污数据的实时监控。
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公司积极践行可持续发展，2020 年在环保方面投入资金，用于污水处理系统升级改造、废
气净化处理设施的安装、环保节能型设备的引入、环境保护信息系统的建设等，在提高防治污染
设施的处理能力，降低污染物排放量，减少温室气体排放量，提高环境质量方面做出努力的同时，
提高了公司环境保护信息化的能力，为公司环保工作的开展提供更加及时、准确、可靠的信息，
对推动公司可持续发展具有重要的作用和意义。报告期内，公司环保设施运行稳定。
3、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
公司所有建设项目，均按国家环境保护法律法规的要求，履行了环境影响评价、排污许可证
件及其他环境保护行政许可手续。
4、突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
根据《中华人民共和国环境保护法》等相关法律规定的要求，为建立健全突发环境事件应急
机制，提高突发环境事件应对能力，预防突发环境事件及其造成的损害，公司结合实际，制定了
突发环境事件应急预案，并在所属地生态环境局进行了备案。截至报告披露，备案有效。公司注
重污染预防和应急处置设施的日常管理，各分（子）公司定期组织突发环境事件应急演练，确保
事件发生时能够迅速、有序、高效地进行应急处置。
5、环境自行监测方案
√适用 □不适用
依据《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》等法律法规文件要求，公司对
各项污染物制定了详细的监测方案，对各项污染物处理指标进行有效监测。同时，为保证监测
结果准确、全面，公司定期与第三方专业监测机构进行比对，确保各项污染物达标排放。
6、其他应当公开的环境信息
√适用 □不适用
公司通过源头管控、过程控制、终端追踪，形成全生命周期的绿色产业链发展之路，截至目
前，公司旗下 18 家分（子）公司已通过“绿色工厂”的认证。公司连续 10 年开展温室气体盘查
工作，通过强化能源、环保管理，不断降低单吨产品能耗、削减污染物产生量，逐年减少温室气
体排放量，实现企业经济效益、社会效益、环境效益的和谐发展。
(二)重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
上述重点排污单位以外的分（子）公司，均严格执行环保相关法律法规，按照公司统一的环
境保护制度要求，维护和运行环境保护设施，各类污染物均能稳定达标排放，环境保护行政许可、
自行监测方案、突发环境事件应急预案、排污许可证件等环境保护档案及制度文件均齐全、有效。
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(三)重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、其他重大事项的说明
(一)与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
详见本报告第十节“五、重要会计政策及会计估计”之“44、重要会计政策和会计估计的变更”。
(二)报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三)其他
√适用 □不适用
2020 年 4 月 30 日，公司发布了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司当年累计新增借款超过
上年末净资产百分之二十的公告》，具体内容详见公司在《中国证券报》《上海证券报》及上海
证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）刊登的相关公告。
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第六节 普通股股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
送 公积金 比例
数量 比例(%) 发行新股 其他 小计 数量
股 转股 (%)
一、有限售条件股份 189,787,196 3.1131 -6,040,000 -6,040,000 183,747,196 3.0202
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 188,714,696 3.0955 -6,027,500 -6,027,500 182,687,196 3.0028
其中：境内非国有法人
31,430,946 0.5156 31,430,946 0.5166
持股
境内自然人持股 157,283,750 2.5800 -6,027,500 -6,027,500 151,256,250 2.4861
4、外资持股 1,072,500 0.0176 -12,500 -12,500 1,060,000 0.0174
其中：境外法人持股
境外自然人持股 1,072,500 0.0176 -12,500 -12,500 1,060,000 0.0174
二、无限售条件流通股份 5,906,591,662 96.8869 18,086,250 -24,452,025 -6,365,775 5,900,225,887 96.9798
1、人民币普通股 5,906,591,662 96.8869 18,086,250 -24,452,025 -6,365,775 5,900,225,887 96.9798
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 6,096,378,858 100 18,086,250 -30,492,025 -12,405,775 6,083,973,083 100
2、股份变动情况说明
√适用 □不适用
（1）公司于 2020 年 1 月 10 日发布了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于 2016 年股票
期权与限制性股票激励计划限制性股票第二期解锁暨上市公告》,解锁的限制性股票上市流通数
量为 6,040,000 股。本次限制性股票上市前，有限售条件的流通股份为 189,787,196 股、无限售
条件的流通股份为 5,906,591,662 股；本次限制性股票上市后，有限售条件的流通股份为
183,747,196 股、无限售条件的流通股份为 5,912,631,662 股。
（2）公司于 2020 年 3 月 25 日发布了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于注销部分已
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回购股份的公告》，本次注销部分已回购股份 30,492,025 股。本次变动前，公司股本为
6,096,378,858 股，变动后的股本为 6,065,886,833 股。
（3）公司于 2020 年 7 月 3 日发布了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于 2016 年股票期
权与限制性股票激励计划股票期权第二期行权结果暨股份上市公告》,行权股票的上市流通数量为
18,086,250 股。本次变动前，公司股本为 6,065,886,833 股，变动后的股本为 6,083,973,083 股。
3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响
（如有）
□适用 √不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位：股
期初限售 报告期解除 报告期增加 报告期末限
股东名称 限售原因 解除限售日期
股数 限售股数 限售股数 售股数
限制性股票激励对象 158,356,250 6,040,000 152,316,250 股权激励限售
合计 158,356,250 6,040,000 152,316,250 / /
注：
1、股份变动情况
公司于 2020 年 1 月 10 日发布了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于 2016 年股票期权
与限制性股票激励计划限制性股票第二期解锁暨上市公告》,解锁的限制性股票上市流通数量为
6,040,000 股，解除限售日期为 2020 年 1 月 16 日，本次解锁后，公司限制性股票激励对象持有
的限制性股票数量变更为 152,316,250 股。
2、解除限售日期
（1）公司于 2016 年 10 月 22 日发布了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司股票期权与限制
性股票激励计划（草案）》，激励对象自限制性股票授予日起满 24 个月后、并满足约定条件后
方可开始分期解锁，解锁日必须为交易日，具体解锁期时间安排如下：
解锁期 解锁时间 可解锁比例
第一个解锁期 自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起 36 个月内的最后一个交易日止 50%
第二个解锁期 自授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予日起 48 个月内的最后一个交易日止 50%
（2）公司于 2019 年 9 月 7 日发布了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2019 年限制性股
票激励计划草案（修订稿）》，激励对象自限制性股票授予日起满 12 个月后、并满足约定解除
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限售条件后方可开始分期解除限售，解除限售日必须为交易日，具体解除限售时间安排如下：
解除限售期 解除限售时间 可解除限售比例
第一个解除限售期 自授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予日起 24 个月内的最后一个交易日止 20%
第二个解除限售期 自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起 36 个月内的最后一个交易日止 20%
第三个解除限售期 自授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予日起 48 个月内的最后一个交易日止 20%
第四个解除限售期 自授予日起 48 个月后的首个交易日起至授予日起 60 个月内的最后一个交易日止 20%
第五个解除限售期 自授予日起 60 个月后的首个交易日起至授予日起 72 个月内的最后一个交易日止 20%
相关公告详见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
二、股东情况
(一)股东总数：
截止报告期末普通股股东总数(户) 254,470
(二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
报告期内 期末持股 比例 股东
股东名称（全称） 条件股份
增减 数量 (%) 股份 性质
数量 数量
状态
香港中央结算有限公司 -14,817,486 722,323,164 11.91 未知 其他
呼和浩特投资有限责任公司 0 538,535,826 8.88 质押 228,000,000 其他
境内自
潘刚 0 286,746,628 4.73 50,660,000 质押 159,447,769
然人
中国证券金融股份有限公司 0 182,421,501 3.01 未知 其他
境内自
赵成霞 0 92,420,140 1.52 8,330,000 质押 62,905,037
然人
境内自
刘春海 0 91,638,288 1.51 8,330,000 质押 61,345,531
然人
境内自
胡利平 0 79,340,536 1.31 质押 57,439,129
然人
中国人寿保险股份有限公司－分红
-9,989,897 62,126,318 1.02 未知 其他
－个人分红－005L－FH002 沪
交通银行－易方达 50 指数证券投资
-1,556,982 59,052,480 0.97 未知 其他
基金
阿布达比投资局 3,209,911 46,577,320 0.77 未知 其他
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前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
持有无限售条件
股东名称
流通股的数量
种类 数量
香港中央结算有限公司 722,323,164 人民币普通股 722,323,164
呼和浩特投资有限责任公司 538,535,826 人民币普通股 538,535,826
潘刚 236,086,628 人民币普通股 236,086,628
中国证券金融股份有限公司 182,421,501 人民币普通股 182,421,501
赵成霞 84,090,140 人民币普通股 84,090,140
刘春海 83,308,288 人民币普通股 83,308,288
胡利平 79,340,536 人民币普通股 79,340,536
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分
62,126,318 人民币普通股 62,126,318
红－005L－FH002 沪
交通银行－易方达 50 指数证券投资基金 59,052,480 人民币普通股 59,052,480
阿布达比投资局 46,577,320 人民币普通股 46,577,320
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上
持有的有限 市交易情况
序号 有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件
数量 新增可上
可上市交
市交易股
易时间
份数量
股权激励限售，详见公司于 2019 年 9 月 7 日在上海
1 潘刚 50,660,000 证券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份有限
公司 2019 年限制性股票激励计划草案（修订稿）》
上海运赢泰投资咨询 《上市公司股权分置改革管理办法》规定的法定限
2 19,008,000
有限公司 售事项
呼市糖粉厂伊利公司 《上市公司股权分置改革管理办法》规定的法定限
3 12,403,788
持股会 售事项
股权激励限售，详见公司于 2019 年 9 月 7 日在上海
4 刘春海 8,330,000 证券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份有限
公司 2019 年限制性股票激励计划草案（修订稿）》
股权激励限售，详见公司于 2019 年 9 月 7 日在上海
5 赵成霞 8,330,000 证券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份有限
公司 2019 年限制性股票激励计划草案（修订稿）》
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2020 年半年度报告
股权激励限售，详见公司于 2019 年 9 月 7 日在上海
6 孙东宏 3,330,000 证券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份有限
公司 2019 年限制性股票激励计划草案（修订稿）》
股权激励限售，详见公司于 2019 年 9 月 7 日在上海
7 韩玉堂 2,580,000 证券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份有限
公司 2019 年限制性股票激励计划草案（修订稿）》
股权激励限售，详见公司于 2019 年 9 月 7 日在上海
8 徐军 1,250,000 证券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份有限
公司 2019 年限制性股票激励计划草案（修订稿）》
股权激励限售，详见公司于 2019 年 9 月 7 日在上海
9 张玉军 1,167,000 证券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份有限
公司 2019 年限制性股票激励计划草案（修订稿）》
股权激励限售，详见公司于 2019 年 9 月 7 日在上海
10 张剑秋 1,000,000 证券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份有限
公司 2019 年限制性股票激励计划草案（修订稿）》
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
闫俊荣 董事 678,400 828,400 150,000 股权激励
杨慧成 董事 463,500 529,700 66,200 股权激励、二级市场减持
赵 英 董事 40,750 97,000 56,250 股权激励
白 利 监事 25,000 75,000 50,000 股权激励、二级市场减持
合计 1,207,650 1,530,100 322,450
其它情况说明
□适用 √不适用
(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√适用 □不适用
单位：股
期初持有股票 报告期新授予 报告期内可 报告期股票期权 期末持有股
姓名 职务
期权数量 股票期权数量 行权股份 行权股份 票期权数量
闫俊荣 董事 150,000 0 150,000 150,000 0
杨慧成 董事 112,500 0 112,500 112,500 0
赵 英 董事 56,250 0 56,250 56,250 0
白 利 监事 75,000 0 75,000 75,000 0
合计 393,750 0 393,750 393,750 0
√适用 □不适用
单位：股
期初持有限制 报告期新授予限 期末持有限制
姓名 职务 已解锁股份 未解锁股份
性股票数量 制性股票数量 性股票数量
潘 刚 董事 50,660,000 0 0 50,660,000 50,660,000
刘春海 高管 8,330,000 0 0 8,330,000 8,330,000
赵成霞 董事 8,330,000 0 0 8,330,000 8,330,000
闫俊荣 董事 467,000 0 50,000 417,000 417,000
杨慧成 董事 454,500 0 37,500 417,000 417,000
赵 英 董事 18,750 0 18,750 0 0
白 利 监事 25,000 0 25,000 0 0
邱向敏 高管 330,000 0 0 330,000 330,000
合计 68,615,250 0 131,250 68,484,000 68,484,000
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二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
刘春海 董事 离任
胡利平 董事、副总裁 离任
高德步 独立董事 离任
高 宏 独立董事 离任
张心灵 独立董事 离任
吕 刚 独立董事 离任
肖 斌 董事 离任
王晓刚 董事 选举
杨慧成 董事 选举
吕 刚 董事 选举
彭和平 独立董事 选举
纪 韶 独立董事 选举
蔡元明 独立董事 选举
石 芳 独立董事 选举
闫俊荣 董事 离任
杨慧成 董事 离任
赵 英 董事 选举
王爱清 董事 选举
王晓刚 监事 离任
詹亦文 监事 离任
彭和平 监事 离任
高德步 监事 选举
张心灵 监事 选举
白 利 监事 选举
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
1、2020 年 5 月 20 日，公司召开 2019 年年度股东大会，审议并通过了《关于公司董事会换
届选举的议案》，根据《公司法》《公司章程》的有关规定，选举潘刚、赵成霞、闫俊荣、王晓
刚、杨慧成、张俊平、吕刚、彭和平、纪韶、蔡元明、石芳为公司第十届董事会董事，其中，彭
和平、纪韶、蔡元明、石芳为独立董事。
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2、闫俊荣、杨慧成因工作调整原因辞去公司董事会董事职务。公司于 2020 年 7 月 4 日召开
第十二届职工代表大会第四次会议，民主选举赵英、王爱清为公司第十届董事会职工董事，与公
司 2019 年年度股东大会选举产生的其他董事共同组成公司第十届董事会。
3、鉴于公司第九届监事会任期已满，根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，公司召
开了第十二届职工代表大会第三次会议，民主选举李建强、王彩云、白利为公司第十届监事会职
工监事。上述职工监事与公司 2019 年年度股东大会选举产生的两名监事共同组成公司第十届监
事会。2020 年 5 月 20 日，公司召开 2019 年年度股东大会，审议并通过了《关于公司监事会换
届选举的议案》，根据《公司法》《公司章程》的有关规定，选举高德步、张心灵为公司第十届
监事会监事。
相关公告详见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
三、其他说明
□适用 √不适用
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第九节 公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
单位：元 币种：人民币
利率 还本付息 交易
债券名称 简称 代码 发行日 到期日 债券余额
（%） 方式 场所
内蒙古伊利实业集团股份
2019 年 11 2022 年 11 按年付息、到上海证券
有限公司公开发行 2019 年 19 伊利 01 163035 1,000,000,000 3.37
月 26 日 月 27 日 期一次还本 交易所
公司债券（第一期）
内蒙古伊利实业集团股份
2020 年 6 2020 年 9 到期一次 上海证券
有限公司公开发行 2020 年 20 伊利 S1 163806 500,000,000 1.95
月5日 月3日 还本付息 交易所
短期公司债券（第一期）
内蒙古伊利实业集团股份
2020 年 6 2020 年 11 到期一次 上海证券
有限公司公开发行 2020 年 20 伊利 S2 163804 500,000,000 1.98
月5日 月2日 还本付息 交易所
短期公司债券（第二期）
公司债券付息兑付情况
□适用 √不适用
公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
名称 中国国际金融股份有限公司
债券受托管理人 办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及 28 层
（19 伊利 01） 联系人 张磊
联系电话 010-65051166
名称 中信证券股份有限公司
债券受托管理人 办公地址 广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座
（20 伊利 S1） 联系人 薛瑛、李想
联系电话 010-60833034
名称 华泰联合证券有限责任公司
债券受托管理人 办公地址 深圳市福田区中心区中心广场香港中旅大厦第五层
（20 伊利 S2） 联系人 汪丽、李恺
联系电话 010-56839480
资信评级机构 名称 联合信用评级有限公司
（19 伊利 01、20 伊利 S1、
20 伊利 S2） 办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大厦 12 层
其他说明：
□适用 √不适用
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三、公司债券募集资金使用情况
√适用 □不适用
截止报告期末，公司债券募集资金已全部按照募集说明书中披露的用途使用完毕。
四、公司债券评级情况
√适用 □不适用
2020 年 6 月 23 日，联合信用评级有限公司出具《内蒙古伊利实业集团股份有限公司公司债
券 2020 年跟踪评级公告》，评定发行人的主体长期信用评级为 AAA 级，评级展望为稳定，与上一
次评级结果保持一致；本级别的含义为：偿还债务的能力极强，基本不受不利经济环境的影响，
违约风险极低。
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
√适用 □不适用
报告期内，公司债券无增信安排，偿债计划及偿债保障措施未发生变更，公司将严格按照募
集说明书约定的还本付息安排向债券持有人支付债券利息及兑付债券本金。
六、公司债券持有人会议召开情况
□适用 √不适用
七、公司债券受托管理人履职情况
√适用 □不适用
公司债券“19 伊利 01”受托管理人中国国际金融股份有限公司于 2020 年 6 月 29 日在上海
证券交易所披露了受托管理事务报告。
八、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本报告期末比上
主要指标 本报告期末 上年度末 变动原因
年度末增减（%）
流动比率 0.77 0.82 -6.10
速动比率 0.59 0.57 3.51
资产负债率（%） 62.38 56.54 10.33
贷款偿还率（%） 100.00 100.00
本报告期比上年
本报告期（1-6月） 上年同期 变动原因
同期增减(%)
本期借款增加使得利息
EBITDA 利息保障倍数 23.29 96.40 -75.84
支出增加所致
利息偿付率（%） 100.00 100.00
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九、关于逾期债项的说明
□适用 √不适用
十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
√适用 □不适用
(一)中期票据的发行和兑付情况
债券名称 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2019 年度第一期中期票据
简称 19 伊利实业 MTN001
代码 101900069
起息日 2019 年 1 月 21 日
兑付日 2022 年 1 月 21 日
债券余额 人民币 5 亿元
发行利率 3.70%
还本付息方式 到期还本，按年付息
交易场所 银行间债券市场
付息兑付情况 2020 年 1 月 21 日，公司已完成 2020 年付息工作，付息金额为人民币 18,500,000.00 元。
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(二)超短期融资券的发行和兑付情况
发行总额 债券期限 发行 是否完
期数 债券简称 债券代码 起息日 兑付日
（亿元） （天） 利率 成兑付
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2019 年度第四期超短期融资券 19 伊利实业 SCP004 011901571 10 270 3.28% 2019 年 7 月 16 日 2020 年 4 月 11 日 是
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2019 年度第五期超短期融资券 19 伊利实业 SCP005 011901777 10 270 3.30% 2019 年 8 月 8 日 2020 年 5 月 4 日 是
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2019 年度第六期超短期融资券 19 伊利实业 SCP006 011902975 10 210 3.35% 2019 年 12 月 16 日 2020 年 7 月 13 日 是
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2020 年度第一期超短期融资券 20 伊利实业 SCP001 012000609 5 90 2.36% 2020 年 2 月 28 日 2020 年 5 月 28 日 是
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2020 年度第二期超短期融资券 20 伊利实业 SCP002 012000610 10 113 2.40% 2020 年 2 月 28 日 2020 年 6 月 20 日 是
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2020 年度第三期超短期融资券 20 伊利实业 SCP003 012000658 10 113 2.40% 2020 年 3 月 4 日 2020 年 6 月 25 日 是
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2020 年度第四期超短期融资券 20 伊利实业 SCP004 012000661 5 113 2.30% 2020 年 3 月 4 日 2020 年 6 月 25 日 是
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2020 年度第五期超短期融资券 20 伊利实业 SCP005 012000872 5 100 2.30% 2020 年 3 月 16 日 2020 年 6 月 24 日 是
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2020 年度第六期超短期融资券 20 伊利实业 SCP006 012000873 5 92 2.28% 2020 年 3 月 16 日 2020 年 6 月 16 日 是
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2020 年度第七期超短期融资券 20 伊利实业 SCP007 012000874 5 106 2.37% 2020 年 3 月 16 日 2020 年 6 月 30 日 是
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2020 年度第八期超短期融资券 20 伊利实业 SCP008 012000936 5 90 2.40% 2020 年 3 月 19 日 2020 年 6 月 17 日 是
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2020 年度第九期超短期融资券 20 伊利实业 SCP009 012002359 20 178 1.61% 2020 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 25 日 否
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2020 年度第十期超短期融资券 20 伊利实业 SCP010 012002354 10 178 1.61% 2020 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 25 日 否
注：公司 2019 年度第六期超短期融资券于 2020 年 7 月 13 日兑付完成。具体内容详见公司于 2020 年 7 月 14 日在上海证券交易所网站
（http://www.sse.com.cn）上披露的《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于 2019 年度第六期超短期融资券兑付完成的公告》（公告编号：临 2020-073）。
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十一、公司报告期内的银行授信情况
√适用 □不适用
截至报告期末，公司尚未使用的主要合作银行授信额度为人民币 353.46 亿元。
十二、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
□适用 √不适用
十三、公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2020 年半年度报告
合并资产负债表
2020 年 6 月 30 日
编制单位：内蒙古伊利实业集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七（1） 14,065,362,717.44 11,325,320,836.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七（2） 384,619,761.79 389,993,987.17
衍生金融资产
应收票据 七（4） 397,482,470.00 221,720,000.00
应收账款 七（5） 2,325,112,694.40 1,615,510,453.56
应收款项融资
预付款项 七（7） 1,701,819,706.66 1,157,175,226.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七（8） 159,035,857.55 194,759,131.74
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七（9） 7,226,443,677.95 7,715,031,334.22
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 七（12） 1,141,417,807.95 303,240,656.65
其他流动资产 七（13） 3,289,325,493.48 2,783,098,811.83
流动资产合计 30,690,620,187.22 25,705,850,438.48
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 七（17） 3,123,699,464.87 1,960,904,891.42
其他权益工具投资 七（18） 1,398,436,790.06 1,147,896,142.44
其他非流动金融资产 七（19） 151,681,363.36 142,167,713.34
投资性房地产 七（20） 526,873,995.78 533,295,854.46
固定资产 七（21） 20,636,644,768.37 18,296,214,255.28
在建工程 七（22） 4,944,058,719.66 6,165,050,218.38
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 七（26） 1,428,860,336.00 1,408,682,162.74
开发支出
商誉 七（28） 527,543,825.21 527,543,825.21
长期待摊费用 七（29） 611,906,124.66 678,728,012.92
递延所得税资产 七（30） 786,865,572.30 743,974,453.27
其他非流动资产 七（31） 3,611,795,069.84 3,150,959,048.48
非流动资产合计 37,748,366,030.11 34,755,416,577.94
资产总计 68,438,986,217.33 60,461,267,016.42
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2020 年半年度报告
流动负债：
短期借款 七（32） 10,819,211,395.86 4,559,631,340.89
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 七（33） 99,461,037.72 37,079,015.63
衍生金融负债
应付票据 七（35） 177,333,221.21 300,097,580.53
应付账款 七（36） 12,958,783,002.71 10,501,125,559.06
预收款项 6,020,058,284.82
合同负债 七（38） 3,189,818,864.57
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七（39） 2,537,554,893.40 2,420,354,605.79
应交税费 七（40） 1,105,384,891.74 396,691,576.79
其他应付款 七（41） 3,667,227,193.61 3,821,658,464.62
其中：应付利息
应付股利 141,660,938.24 116,201,871.98
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七（43） 298,017,261.37 306,192,224.58
其他流动负债 七（44） 5,077,164,194.44 3,069,386,047.58
流动负债合计 39,929,955,956.63 31,432,274,700.29
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七（45） 455,239,000.00 471,124,135.41
应付债券 七（46） 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 七（48） 149,203,822.69 164,015,105.94
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 七（51） 167,457,509.46 114,577,567.48
递延所得税负债 七（30） 490,939,726.96 505,136,715.80
其他非流动负债
非流动负债合计 2,762,840,059.11 2,754,853,524.63
负债合计 42,692,796,015.74 34,187,128,224.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七（53） 6,083,973,083.00 6,096,378,858.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七（55） 611,264,519.84 844,438,895.39
减：库存股 七（56） 2,239,070,966.09 3,327,740,903.12
其他综合收益 七（57） 927,348,833.48 984,142,651.34
专项储备
盈余公积 七（59） 3,048,189,429.00 3,206,966,880.76
一般风险准备
未分配利润 七（60） 17,149,328,086.52 18,326,838,635.10
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 25,581,032,985.75 26,131,025,017.47
少数股东权益 165,157,215.84 143,113,774.03
所有者权益（或股东权益）合计 25,746,190,201.59 26,274,138,791.50
负债和所有者权益（或股东权益）总计 68,438,986,217.33 60,461,267,016.42
法定代表人：潘刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：王爱英
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2020 年半年度报告
母公司资产负债表
2020 年 6 月 30 日
编制单位：内蒙古伊利实业集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 9,339,318,441.95 6,368,374,639.17
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 397,482,470.00 221,720,000.00
应收账款 十七（1） 1,930,570,259.18 1,299,989,151.36
应收款项融资
预付款项 3,717,925,807.55 2,914,182,393.02
其他应收款 十七（2） 79,244,540.71 116,840,212.41
其中：应收利息
应收股利
存货 1,291,865,948.22 2,174,222,784.80
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,327,508,616.93 1,415,618,996.18
流动资产合计 18,083,916,084.54 14,510,948,176.94
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七（3） 30,883,781,632.86 29,407,073,916.49
其他权益工具投资 743,564,823.67 441,883,848.50
其他非流动金融资产 82,846,863.36 82,167,713.34
投资性房地产 526,873,995.78 533,295,854.46
固定资产 1,604,834,985.24 1,435,331,912.33
在建工程 2,370,572,651.52 2,362,935,766.03
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 381,810,671.60 403,122,625.05
开发支出
商誉
长期待摊费用 570,311,280.00 632,171,525.75
递延所得税资产 251,321,064.66 202,705,433.57
其他非流动资产 1,240,607,737.28 263,715,174.73
非流动资产合计 38,656,525,705.97 35,764,403,770.25
资产总计 56,740,441,790.51 50,275,351,947.19
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2020 年半年度报告
流动负债：
短期借款 5,045,463,715.30 3,040,242,029.16
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 5,577,333,221.21 3,250,097,580.53
应付账款 15,549,423,730.43 9,812,201,086.65
预收款项 5,984,891,921.33
合同负债 3,153,260,297.79
应付职工薪酬 1,859,603,538.84 1,843,744,723.97
应交税费 720,266,925.65 191,381,775.68
其他应付款 3,419,042,281.30 3,474,878,424.72
其中：应付利息
应付股利 138,251,370.04 112,792,303.78
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 31,918,142.36 24,316,074.20
其他流动负债 5,019,655,005.60 3,029,773,770.49
流动负债合计 40,375,966,858.48 30,651,527,386.73
非流动负债：
长期借款 289,000.00 289,000.00
应付债券 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 13,143,134.93 17,554,214.80
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 20,508,736.84 18,946,180.91
递延所得税负债 43,606,301.97 27,209,014.81
其他非流动负债
非流动负债合计 1,577,547,173.74 1,563,998,410.52
负债合计 41,953,514,032.22 32,215,525,797.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 6,083,973,083.00 6,096,378,858.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 508,372,033.77 741,086,534.42
减：库存股 2,239,070,966.09 3,327,740,903.12
其他综合收益 246,050,292.14 154,190,747.14
专项储备
盈余公积 3,048,189,429.00 3,206,966,880.76
未分配利润 7,139,413,886.47 11,188,944,032.74
所有者权益（或股东权益）合计 14,786,927,758.29 18,059,826,149.94
负债和所有者权益（或股东权益）总计 56,740,441,790.51 50,275,351,947.19
法定代表人：潘刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：王爱英
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合并利润表
2020 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 47,528,434,568.85 45,070,715,721.35
其中：营业收入 七（61） 47,344,133,264.53 44,965,134,235.28
利息收入 184,301,304.32 105,581,486.07
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 43,289,138,252.64 41,024,465,337.58
其中：营业成本 七（61） 29,275,179,768.52 27,619,626,596.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七（62） 289,941,305.02 330,467,657.36
销售费用 七（63） 11,318,253,707.05 11,102,000,182.80
管理费用 七（64） 2,118,519,872.62 1,916,231,948.52
研发费用 七（65） 203,472,824.48 201,349,578.65
财务费用 七（66） 83,770,774.95 -145,210,626.45
其中：利息费用 251,189,185.07 56,804,101.39
利息收入 248,574,382.62 205,443,204.85
加：其他收益 七（67） 371,940,023.88 347,470,123.40
投资收益（损失以“－”号填列） 七（68） 273,803,930.11 188,048,670.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 179,066,139.38 112,494,766.92
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 七（70） -31,484,077.45 15,441,551.36
信用减值损失（损失以“-”号填列） 七（71） 21,998,864.43 -54,838,808.83
资产减值损失（损失以“-”号填列） 七（72） -90,697,968.77 52,267.48
资产处置收益（损失以“－”号填列） 七（73） -2,562,494.58 1,861,931.15
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,782,294,593.83 4,544,286,118.48
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加：营业外收入 七（74） 13,225,879.85 6,270,799.46
减：营业外支出 七（75） 434,129,225.32 79,747,279.27
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,361,391,248.36 4,470,809,638.67
减：所得税费用 七（76） 604,424,446.77 672,387,979.99
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,756,966,801.59 3,798,421,658.68
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 3,756,966,801.59 3,798,421,658.68
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”
3,735,241,173.65 3,780,531,530.86
号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 21,725,627.94 17,890,127.82
六、其他综合收益的税后净额 -56,919,357.30 40,536,092.41
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后
-56,793,817.86 39,952,929.87
净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益 73,024,106.20 17,512,747.58
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动 73,024,106.20 17,512,747.58
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益 -129,817,924.06 22,440,182.29
（1）权益法下可转损益的其他综合收益 -24,015,624.97
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备 -37,902,156.45 -498,843.49
（6）外币财务报表折算差额 -67,900,142.64 22,939,025.78
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净
-125,539.44 583,162.54
额
七、综合收益总额 3,700,047,444.29 3,838,957,751.09
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 3,678,447,355.79 3,820,484,460.73
（二）归属于少数股东的综合收益总额 21,600,088.50 18,473,290.36
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.61 0.62
（二）稀释每股收益(元/股) 0.63 0.62
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实
现的净利润为：0 元。
法定代表人：潘刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：王爱英
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母公司利润表
2020 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 十七（4） 45,756,250,443.49 44,986,387,284.11
减：营业成本 十七（4） 33,325,028,024.77 33,080,717,889.94
税金及附加 168,104,135.14 194,437,398.89
销售费用 9,929,219,654.75 9,737,637,570.19
管理费用 1,068,647,188.24 923,812,750.13
研发费用 204,069,439.05 204,818,260.37
财务费用 -77,293,314.43 22,802,946.61
其中：利息费用 145,189,304.89 60,186,661.00
利息收入 230,167,775.33 37,842,340.77
加：其他收益 253,000,978.98 237,249,707.36
投资收益（损失以“－”号填列） 十七（5） 115,886,460.79 4,358,856,808.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 107,160,581.13 112,466,131.90
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,950,605.74
信用减值损失（损失以“-”号填列） 15,122,730.72 -46,341,190.87
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） -292,293.50 2,008,774.84
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,524,143,798.70 5,373,934,567.44
加：营业外收入 7,419,730.41 1,993,531.93
减：营业外支出 548,669,720.31 60,624,763.51
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 982,893,808.80 5,315,303,335.86
减：所得税费用 119,672,232.84 83,792,291.21
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 863,221,575.96 5,231,511,044.65
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 863,221,575.96 5,231,511,044.65
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 91,859,545.00 -25,345,529.72
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 91,858,126.73 -25,345,529.72
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 91,858,126.73 -25,345,529.72
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 1,418.27
1.权益法下可转损益的其他综合收益 1,418.27
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 955,081,120.96 5,206,165,514.93
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：潘刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：王爱英
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合并现金流量表
2020 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2020年半年度 2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 48,201,549,343.80 48,770,131,970.21
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 15,344,483.76 6,387,849.85
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七（78）1 842,100,325.28 825,638,040.60
经营活动现金流入小计 49,058,994,152.84 49,602,157,860.66
购买商品、接受劳务支付的现金 38,016,215,015.06 38,077,723,278.12
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 4,717,182,145.86 4,714,726,589.30
支付的各项税费 1,936,129,944.47 2,366,790,699.00
支付其他与经营活动有关的现金 七（78）2 667,607,782.09 677,781,300.84
经营活动现金流出小计 45,337,134,887.48 45,837,021,867.26
经营活动产生的现金流量净额 3,721,859,265.36 3,765,135,993.40
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二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 195,000,845.34 550,571,720.09
取得投资收益收到的现金 175,254,823.61 79,602,335.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
5,145,251.30 10,370,316.97
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,000,000.00 2,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 376,400,920.25 642,544,372.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
3,251,547,138.19 4,787,598,364.41
现金
投资支付的现金 1,491,147,861.90 46,452,763.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 519,978,958.48
支付其他与投资活动有关的现金 七（78）4 26,064,356.56 4,048,432.55
投资活动现金流出小计 4,768,759,356.65 5,358,078,518.44
投资活动产生的现金流量净额 -4,392,358,436.40 -4,715,534,145.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 247,501,528.31 274,893,825.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 22,084,672,333.09 7,650,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 22,332,173,861.40 7,924,893,825.00
偿还债务支付的现金 13,890,509,224.33 1,524,241,135.56
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,049,054,656.08 4,255,449,369.75
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 9,992,510.72
支付其他与筹资活动有关的现金 七（78）6 33,260,470.25 2,902,041,558.69
筹资活动现金流出小计 18,972,824,350.66 8,681,732,064.00
筹资活动产生的现金流量净额 3,359,349,510.74 -756,838,239.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 67,048,900.52 7,643,660.16
五、现金及现金等价物净增加额 2,755,899,240.22 -1,699,592,731.04
加：期初现金及现金等价物余额 11,066,714,362.59 13,564,930,612.93
六、期末现金及现金等价物余额 13,822,613,602.81 11,865,337,881.89
法定代表人：潘刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：王爱英
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母公司现金流量表
2020 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2020年半年度 2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 47,348,421,849.61 48,759,814,118.64
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 481,467,593.16 572,685,806.63
经营活动现金流入小计 47,829,889,442.77 49,332,499,925.27
购买商品、接受劳务支付的现金 32,246,162,852.21 44,065,591,028.37
支付给职工及为职工支付的现金 2,883,290,805.57 3,048,803,391.92
支付的各项税费 1,274,094,222.19 1,390,829,918.92
支付其他与经营活动有关的现金 771,165,130.84 554,333,697.46
经营活动现金流出小计 37,174,713,010.81 49,059,558,036.67
经营活动产生的现金流量净额 10,655,176,431.96 272,941,888.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 119,267,409.22 20,339,660.67
取得投资收益收到的现金 73,515,918.74 4,194,069,737.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
2,503,444.66 4,049,255.40
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,000,000.00 2,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 196,286,772.62 4,220,458,653.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
194,135,642.20 1,972,875,283.03
现金
投资支付的现金 2,896,034,000.00 2,208,249,233.43
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,090,169,642.20 4,181,124,516.46
投资活动产生的现金流量净额 -2,893,882,869.58 39,334,137.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 247,058,175.00 274,893,825.00
取得借款收到的现金 12,849,043,334.11 8,300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 13,096,101,509.11 8,574,893,825.00
偿还债务支付的现金 12,850,000,000.00 1,300,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,029,619,983.82 4,239,914,871.36
支付其他与筹资活动有关的现金 6,796,371.97 2,889,122,683.66
筹资活动现金流出小计 17,886,416,355.79 8,429,037,555.02
筹资活动产生的现金流量净额 -4,790,314,846.68 145,856,269.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -34,912.92 -275.32
五、现金及现金等价物净增加额 2,970,943,802.78 458,132,020.30
加：期初现金及现金等价物余额 6,368,374,639.17 3,005,604,575.71
六、期末现金及现金等价物余额 9,339,318,441.95 3,463,736,596.01
法定代表人：潘刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：王爱英
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合并所有者权益变动表
2020 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权 一
项目 益工具 专 般 少数股东
所有者权益合计
实收资本 其他综合 项 风 其 权益
优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 其 收益 储 险 他
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 6,096,378,858.00 844,438,895.39 3,327,740,903.12 984,142,651.34 3,206,966,880.76 18,326,838,635.10 26,131,025,017.47 143,113,774.03 26,274,138,791.50
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 6,096,378,858.00 844,438,895.39 3,327,740,903.12 984,142,651.34 3,206,966,880.76 18,326,838,635.10 26,131,025,017.47 143,113,774.03 26,274,138,791.50
三、本期增减变动金额（减少
-12,405,775.00 -233,174,375.55 -1,088,669,937.03 -56,793,817.86 -158,777,451.76 -1,177,510,548.58 -549,992,031.72 22,043,441.81 -527,948,589.91
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -56,793,817.86 3,735,241,173.65 3,678,447,355.79 21,600,088.50 3,700,047,444.29
（二）所有者投入和减少资本 -12,405,775.00 -232,024,764.53 -1,088,669,937.03 -158,777,451.76 431,932.50 685,893,878.24 443,353.31 686,337,231.55
1．所有者投入的普通股 18,086,250.00 228,971,925.00 247,058,175.00 443,353.31 247,501,528.31
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
315,459,540.74 -122,944,230.00 431,932.50 438,835,703.24 438,835,703.24
的金额
4．其他 -30,492,025.00 -776,456,230.27 -965,725,707.03 -158,777,451.76
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（三）利润分配 -4,913,183,654.73 -4,913,183,654.73 -4,913,183,654.73
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-4,913,183,654.73 -4,913,183,654.73 -4,913,183,654.73
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -1,149,611.02 -1,149,611.02 -1,149,611.02
四、本期期末余额 6,083,973,083.00 611,264,519.84 2,239,070,966.09 927,348,833.48 3,048,189,429.00 17,149,328,086.52 25,581,032,985.75 165,157,215.84 25,746,190,201.59
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2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权 一
项目 益工具 专 般
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 项 风 其
优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 其 储 险 他
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 6,078,127,608.00 2,841,336,959.07 97,462,825.00 375,236,186.82 3,045,728,468.89 15,672,617,442.10 27,915,583,839.88 121,638,080.56 28,037,221,920.44
加：会计政策变更 346,653,203.29 135,281,250.00 481,934,453.29 481,934,453.29
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 6,078,127,608.00 2,841,336,959.07 97,462,825.00 721,889,390.11 3,045,728,468.89 15,807,898,692.10 28,397,518,293.17 121,638,080.56 28,519,156,373.73
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 18,997,500.00 311,121,935.21 2,880,661,816.66 39,952,929.87 -473,286,044.74 -2,983,875,496.32 27,457,970.27 -2,956,417,526.05
列）
（一）综合收益总额 39,952,929.87 3,780,531,530.86 3,820,484,460.73 18,473,290.36 3,838,957,751.09
（二）所有者投入和减
18,997,500.00 312,313,276.35 2,880,661,816.66 871,750.00 -2,548,479,290.31 8,984,679.91 -2,539,494,610.40
少资本
1．所有者投入的普通股 18,997,500.00 255,896,325.00 274,893,825.00 274,893,825.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
56,416,951.35 -3,960,000.00 871,750.00 61,248,701.35 61,248,701.35
权益的金额
4．其他 2,884,621,816.66 -2,884,621,816.66 8,984,679.91 -2,875,637,136.75
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（三）利润分配 -4,254,689,325.60 -4,254,689,325.60 -4,254,689,325.60
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-4,254,689,325.60 -4,254,689,325.60 -4,254,689,325.60
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -1,191,341.14 -1,191,341.14 -1,191,341.14
四、本期期末余额 6,097,125,108.00 3,152,458,894.28 2,978,124,641.66 761,842,319.98 3,045,728,468.89 15,334,612,647.36 25,413,642,796.85 149,096,050.83 25,562,738,847.68
法定代表人：潘刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：王爱英
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母公司所有者权益变动表
2020 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2020 年半年度
专项
项目 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
实收资本 储备
(或股本)
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 6,096,378,858.00 741,086,534.42 3,327,740,903.12 154,190,747.14 3,206,966,880.76 11,188,944,032.74 18,059,826,149.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 6,096,378,858.00 741,086,534.42 3,327,740,903.12 154,190,747.14 3,206,966,880.76 11,188,944,032.74 18,059,826,149.94
三、本期增减变动金额（减少
-12,405,775.00 -232,714,500.65 -1,088,669,937.03 91,859,545.00 -158,777,451.76 -4,049,530,146.27 -3,272,898,391.65
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 91,859,545.00 863,221,575.96 955,081,120.96
（二）所有者投入和减少资本 -12,405,775.00 -232,024,764.53 -1,088,669,937.03 -158,777,451.76 431,932.50 685,893,878.24
1．所有者投入的普通股 18,086,250.00 228,971,925.00 247,058,175.00
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
315,459,540.74 -122,944,230.00 431,932.50 438,835,703.24
金额
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4．其他 -30,492,025.00 -776,456,230.27 -965,725,707.03 -158,777,451.76
（三）利润分配 -4,913,183,654.73 -4,913,183,654.73
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -4,913,183,654.73 -4,913,183,654.73
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -689,736.12 -689,736.12
四、本期期末余额 6,083,973,083.00 508,372,033.77 2,239,070,966.09 246,050,292.14 3,048,189,429.00 7,139,413,886.47 14,786,927,758.29
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2019 年半年度
专项
其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
储备
项目 实收资本
优 永
(或股本) 其
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 6,078,127,608.00 2,737,984,598.10 97,462,825.00 3,045,728,468.89 8,109,863,775.78 19,874,241,625.77
加：会计政策变更 177,264,075.52 177,264,075.52
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 6,078,127,608.00 2,737,984,598.10 97,462,825.00 177,264,075.52 3,045,728,468.89 8,109,863,775.78 20,051,505,701.29
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
18,997,500.00 311,121,935.21 2,880,661,816.66 -25,345,529.72 977,693,469.05 -1,598,194,442.12
填列）
（一）综合收益总额 -25,345,529.72 5,231,511,044.65 5,206,165,514.93
（二）所有者投入和减少资本 18,997,500.00 312,313,276.35 2,880,661,816.66 871,750.00 -2,548,479,290.31
1．所有者投入的普通股 18,997,500.00 255,896,325.00 274,893,825.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 56,416,951.35 -3,960,000.00 871,750.00 61,248,701.35
4．其他 2,884,621,816.66 -2,884,621,816.66
（三）利润分配 -4,254,689,325.60 -4,254,689,325.60
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -4,254,689,325.60 -4,254,689,325.60
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -1,191,341.14 -1,191,341.14
四、本期期末余额 6,097,125,108.00 3,049,106,533.31 2,978,124,641.66 151,918,545.80 3,045,728,468.89 9,087,557,244.83 18,453,311,259.17
法定代表人：潘刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：王爱英
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三、公司基本情况
1、公司概况
√适用 □不适用
（1）公司注册地、组织形式
公司注册地址：呼和浩特市金山开发区金山大街 1 号；法定代表人：潘刚。
公司于 1995 年经内蒙古自治区证券委员会“内证券委字[1995]第 9 号”文批准，并经中国
证券监督管理委员会复审批准，于 1996 年 1 月 25 日向社会首次公开发行人民币普通股 1,715 万
股，股票于 1996 年 3 月 12 日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码为“600887”。
公司 1996 年、1997 年年度股东大会审议通过了两次增资配股方案，经中国证券监督管理委
员会“证监上字[1997]15 号”“证监上字[1998]132 号”文批准，两次配股比例均为 10 配 3 股。
2002 年，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2002]45 号”文批准，公司增发人民币
普通股 48,961,424 股，增发后总股本为 195,632,494 股。
2003 年，公司以 10：10 的比例进行资本公积金转增股本，转增后总股本为 391,264,988 股。
2006 年，公司以 10：3.2 的比例进行资本公积金转增股本，转增后总股本为 516,469,784 股。
2006 年，公司申请公开发行 154,940,935 份认股权证，经中国证券监督管理委员会“证监
发行字[2006]103 号”文批准，并于 2007 年 11 月 14 日完成行权登记结算工作，完成行权的权
证数量为 149,568,028 份，增加股本 149,568,028 股，行权后总股本为 666,037,812 股。
2006 年，公司第二次临时股东大会审议通过《股票期权激励计划（草案）》，授予激励对
象 50,000,000 份期权，2007 年度激励对象行权 64,480 股，增加股本 64,480 股，行权后总股本
为 666,102,292 股。
2008 年，公司以 10：2 的比例进行资本公积金转增股本，转增后总股本为 799,322,750 股。
2011 年，公司以 10：10 的比例进行资本公积金转增股本，转增后总股本为 1,598,645,500 股。
2013 年，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]1638 号”文批准，公司于 2013 年 1
月非公开发行人民币普通股 272,212,500 股，非公开发行后总股本为 1,870,858,000 股。2013
年 6 月、7 月激励对象分别行权 153,963,908 股、18,092,114 股，两次行权共计增加股本
172,056,022 股，行权后总股本为 2,042,914,022 股。
2014 年，公司以 10：5 的比例进行资本公积金转增股本，转增后总股本 3,064,371,033 股。
2015 年，公司以 10：10 的比例进行资本公积金转增股本，转增后总股本 6,128,742,066 股。
2015 年 7 月披露了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司以集中竞价交易方式回购部分社会公众
股份报告书》，总计回购股份数量为 63,941,958 股，回购完成后总股本为 6,064,800,108 股。
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2016 年，公司第二次临时股东大会审议通过《关于<股票期权与限制性股票激励计划（草案）>
及其摘要的议案》，拟授予激励对象 4500 万份股票期权和 1500 万股限制性股票，2017 年 2 月
公司发行 14,200,000 股限制性股票，总股本变为 6,079,000,108 股。
2017 年，公司第一次临时股东大会审议通过《公司关于注销部分股票期权和回购注销部分
限制性股票的议案》，并于 2017 年 11 月公司回购注销限制性股票 507,500 股，总股本变为
6,078,492,608 股。
2018 年，公司 2017 年年度股东大会审议通过《公司关于注销部分股票期权和回购注销部分
限制性股票的议案》，并于 2018 年 11 月公司回购注销限制性股票 365,000 股，总股本变为
6,078,127,608 股。
2019 年，公司第九届董事会临时会议审议通过《公司关于 2016 年股票期权与限制性股票第
一期行权/解锁条件成就的议案》，2019 年 4 月至 5 月激励对象行权增加股本 18,997,500 股，
行权后总股本为 6,097,125,108 股。根据公司 2018 年年度股东大会审议通过《公司关于注销部
分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》，并于 2019 年 12 月回购注销限制性股票 746,250
股，总股本变为 6,096,378,858 股。
2020 年，根据公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过《关于变更回购股份用途的议案》，
注销 30,492,025 股公司股份，总股本变为 6,065,886,833 股；根据公司第九届董事会临时会议
审议并通过《公司关于 2016 年股票期权与限制性股票激励计划第二期行权/解锁条件成就的议
案》，激励对象行权增加股本 18,086,250 股，行权后总股本为 6,083,973,083 股。
（2）主要经营活动
经营范围：乳制品（含婴幼儿配方乳粉）制造；特殊医学用途配方食品的生产、销售（取得
许可证后方可经营）；食品、饮料加工；牲畜，家禽饲养；汽车货物运输；饮食服务（仅限集体
食堂）；本企业产的乳制品、食品，饮料；乳制品及乳品原料；预包装食品的销售。农畜产品及
饲料加工，经销食品、饮料加工设备、生产销售包装材料及包装用品、五金工具、化工产品（专
营除外）、农副产品，日用百货，畜禽产品，饲料；进口：本企业生产、科研所需的原辅材料，
机械设备，仪器仪表及零配件；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；机器设备修理劳务
（除专营）和设备备件销售（除专营）业务；玩具的生产与销售；复配食品添加剂的制造和销售
(取得许可证后方可经营)。
本财务报告经公司董事会于 2020 年 8 月 26 日批准报出。
2、合并财务报表范围
√适用 □不适用
本期纳入合并范围的子公司 99 户，具体详见附注九“在其他主体中的权益”。本期纳入合
并财务报表范围的子公司较期初相比，新增 6 户，具体详见附注八“合并范围的变更”。
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁
布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
√适用 □不适用
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在固定资产折旧（详见附注
五“23、固定资产”）、收入的确认（详见附注五“38、收入”）。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
√适用 □不适用
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
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1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方
收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股
本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策
的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过；
2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准；
3）已办理了必要的财产权转移手续；
4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项；
5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的
风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
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誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中
扣减。
6、合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围
本公司合并财务报表的范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）
均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予
以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
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数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本
公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商
誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
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由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中
的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合
并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；
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2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；
3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方
的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确
认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相
关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等
价物。
9、外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
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则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产的外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合
收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致
持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报
表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的
部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
10、金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入
各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资
产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负
债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，
但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累
计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1）金融资产的分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为
以下三类：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应
收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对
所有受影响的相关金融资产进行重分类。
1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金
融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减
值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产
账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的
摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公
司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后
续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余
额来计算确定利息收入。
2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确
认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他
此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为
一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认
时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持
有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入
本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产
在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
取得该金融资产的目的主要是为了出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的
一部分，且有客观证据表明实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以
及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条
件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地
将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将
其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变；
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工
具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提
前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债的分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融
负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负
债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
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金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了出售或回
购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业采用短期获利方式模
式；属于衍生工具，但被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有
关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤
销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
①能够消除或显著减少会计错配；
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或
金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公
允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风
险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公
允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第①类情形的以低于市场利率贷
款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要
求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣
除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
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（3）金融资产和金融负债的终止确认
1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转
销：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
2）金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原
金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改
的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值
占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别
下列情形处理：
1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中
产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 1）、2）之
外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融
资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资
产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产）之和。
2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的
账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确
认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资
产存在针对资产本身的限售期。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、
行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。估
值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包
括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以
外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入
值等；
3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观
察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数
据作出的财务预测等。
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（6）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融
资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用
损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预
期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有
利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每
个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分
别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该
金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算
利息收入。
②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶
段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余
额和实际利率计算利息收入。
③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利
息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确
认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了
损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情
形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工
具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
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1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺
的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些
变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其
合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必
一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险
特征包括金融工具类型、款项性质、账龄组合。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特
征详见相关金融工具的会计政策。
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本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额
的现值。
②对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预
计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损
失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五“10（6）金融工
具减值”。
本公司票据结算仅使用银行承兑汇票，该类别票据是由信用风险较低银行出具，具备较低的
信用风险，并且由于应收票据期限较短，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，本
公司将应收票据视为具有较低信用风险的金融工具，考虑历史违约率为零的情况下，因此本公司
对应收票据的预期信用损失率为零。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则对
该应收票据按单项确定其预期信用损失。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
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本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五“10（6）金融工
具减值”。
对于单项风险特征明显的应收账款，如有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则
对该应收账款按单项确定其预期信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的
信息时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，依据信用风
险特征将应收账款划分为不同的组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验、结合当前状况以及对未来经济状
组合 1：子公司关联应收账款 合并范围内关联子公司 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失，该组合预期信用损失率为零。
参考历史信用损失经验、结合当前状况以及对未来经济状
组合 2：其他外部应收账款（应
账龄组合 况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
收客户款）
率对照表，计算预期信用损失。
13、应收款项融资
□适用 √不适用
14、其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对其他应收款按照一般方法，即“三阶段”模型计算”的预期信用损失的确定方法及
会计处理方法详见附注五“10（6）金融工具减值”。
对于单项风险特征明显的其他应收款，如有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，
则对该其他应收款按单项确定其预期信用损失。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失
的信息时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，依据信用风
险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合 1：应收利息 信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个
组合 2：应收股利 信用风险特征
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，该组合预
组合 3：子公司关联其他应收款 合并范围内关联子公司 期信用损失率为零。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
组合 4：其他外部应收款项 账龄组合 状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
15、存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
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存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、
消耗性生物资产等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
(1)合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素
的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为
应收款项单独列示。
(2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
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本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五“10（6）金融工
具减值”。
17、持有待售资产
√适用 □不适用
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，有关规定要求本公司相关权
力机构或者监管部门批准的已获得批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易
价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范
的金融资产。
18、债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19、其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20、长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21、长期股权投资
√适用 □不适用
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（1）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见附注五“5、同一控制下和非同一控制
下企业合并的会计处理方法”。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的
差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
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本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股
权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投
资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并
计入当期营业外收入。
2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损
益。
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3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重
大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账
面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期
损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期
股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。
1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
3）与被投资单位之间发生重要交易；
4）向被投资单位派出管理人员；
5）向被投资单位提供关键技术资料。
22、投资性房地产
(1)如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经
营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不
再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列
示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物 40 5 2.375
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
23、固定资产
(1)确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等
相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资
者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允
的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
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固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固
定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。本公司根据
固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值，并在年度终了，对固定资产
的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的，在发生时计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(2)折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
机器设备 年限平均法 10 5% 9.5%
机器设备 年限平均法 5 5% 19%
房屋及建筑物
其中：框架结构 年限平均法 20-45 5% 4.75%-2.11%
砖混结构 年限平均法 20-40 5% 4.75%-2.38%
轻钢结构 年限平均法 20 5% 4.75%
附属建筑 年限平均法 8-20 5% 11.88%-4.75%
其他工器具 年限平均法 5 5% 19%
大型运输车辆 年限平均法 10 5% 9.5%
小型货车及轿车 年限平均法 5 5% 19%
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
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本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
24、在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
25、借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资
本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
26、生物资产
√适用 □不适用
（1）生物资产的确认条件
生物资产：是指有生命的动物和植物。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
生物资产包括消耗性生物资产、未成熟生产性生物资产、成熟生产性生物资产。
（3）生物资产的计量
1）生物资产的初始计量
生物资产按成本进行初始计量。
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外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该
资产的其他支出。
自行营造或繁殖的生产性生物资产，在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物
资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
2）生物资产的后续计量
企业对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，当期计提折旧，并根据用途分别计入相关
资产的成本或当期损益。成熟性生物资产折旧采用年限平均法计提。每年度末，对生产性生物资
产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变
现净值低于其账面价值的，按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准
备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消
失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
27、油气资产
□适用 √不适用
28、使用权资产
□适用 √不适用
29、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1）无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
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在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他
法定权利的期限；
合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本
的，续约期一并记入使用寿命；
合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史
经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命；
按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形
资产。每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处
置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
(2)内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
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1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30、长期资产减值
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
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试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
31、长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销；
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短
的期限平均摊销。
32、合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
33、职工薪酬
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
(1)短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以
支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短
期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老
保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
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(3)辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休
年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停
止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一
次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在
资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相
关资产成本。
34、租赁负债
□适用 √不适用
35、预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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最佳估计数分别按以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如
或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36、股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股
价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
（4）会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
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用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
37、优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38、收入
(1)收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该
项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段
内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：
A.客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
B.客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
C.本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认
收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法或投入法确
定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是
根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的
成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义
务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商
品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给
客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有
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该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上
的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件（仅
取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向
客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
本公司的收入主要包括乳制品等产品的销售，采取经销与直营相结合的销售模式，在发出商
品时确认收入。
(2)同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39、合同成本
√适用 □不适用
(1)合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满
足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中
列报。
(2)合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增
量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，
在发生时计入当期损益。
(3)合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约
义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
(4)合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得
剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确
认为资产减值损失。
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计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价
值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40、政府补助
√适用 □不适用
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
取得政策性优惠贷款贴息的，如果将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利
率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用；如果将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关
借款费用。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助判断为与资产相关的政府补
助，与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与公司日常活动相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益；与公司日常活动相关的政府补
助用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入其他收益。
与公司日常活动无关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期营业外收入。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
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递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性
差异）计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
1）该交易不是企业合并；
2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予
以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见附注五“23、固定资产”。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易
相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(3)新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43、其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
（1）终止经营
公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区
分的组成部分确认为终止经营组成部分：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
（2）股份回购
公司回购股份，按照回购股份的全部支出计入库存股，根据后续用途进行相应的账务处理。
（3）套期会计
为规避某些风险，公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，公司
用套期会计方法进行处理。公司的套期包括公允价值套期及现金流量套期。公司在套期开始时，
记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同套期交易的策略。此外，
根据企业会计准则，在套期开始及之后，公司会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期
在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
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1）公允价值套期
公允价值套期为对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、尚未确认的
确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变动源于某类特定风险，并将
对当期损益产生影响。
对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套期工具，其公允价值的变动连同被套期
项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当期损益，二者的净影响作为套期无效部分计入当
期损益。
若套期关系不再符合套期会计的要求，对以摊余成本计量的被套期项目的账面价值所做的调
整，在终止日至到期日的期间内按照实际利率法进行摊销并计入当期损益。当被套期项目被终止
确认时，尚未摊销的对账面价值所做的调整直接计入当期损益。
2）现金流量套期
现金流量套期为对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负
债（如外币债务的全部或部分未来偿付额）、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，最终
对当期损益产生影响。
对于被指定为套期工具并符合现金流量套期要求的套期工具，其公允价值变动中属于有效套
期部分，应计入其他综合收益并累计计入股东权益。属于无效套期的部分计入当期损益。原已计
入股东权益中的累计利得或损失，当在被套期项目影响当期损益的相同期间转出并计入当期损益。
当套期工具已到期、被出售，或不再被指定为套期，或者套期关系不再符合套期会计的要求
时，原已计入股东权益中的套期工具的累计利得或损失暂不转出，直至预期交易实际发生时才被
重分类至当期损益。如果预期交易预计不会发生，则原已计入股东权益中的累计利得或损失应转
出，计入当期损益。
（4）重大会计判断和估计
运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经
验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公
司管理层当前的估计存在差异。
前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和
未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1）折旧和摊销
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本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本
公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根
据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会
在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
2）递延所得税资产
递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税
率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，
并确认在转回发生期间的合并利润表中。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，由于未来能否获
得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有全额确认为递延所得税资产。
3）所得税
本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理
存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。如果这些税务事项
的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和
递延所得税的金额产生影响。
44、重要会计政策和会计估计的变更
(1)重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
根据新收入准则中衔接规定相关要求，无
2020 年 4 月 27 日召开了第九
因执行财政部于 2017 年修订并发布的 需对比较财务报表数据进行调整，对公司
届董事会第十次会议，审议通
《企业会计准则第 14 号——收入》， 2020 年度的财务状况、经营成果不会产生
过了《公司关于会计政策变更
对原会计政策相关内容进行调整。 重大影响；因首次执行新收入准则调整的
的议案》。
报表项目及金额详见如下（3）中所述。
其他说明：
不适用。
(2)重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3)2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位：元 币种：人民币
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 11,325,320,836.33 11,325,320,836.33
结算备付金
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拆出资金
交易性金融资产 389,993,987.17 389,993,987.17
衍生金融资产
应收票据 221,720,000.00 221,720,000.00
应收账款 1,615,510,453.56 1,615,510,453.56
应收款项融资
预付款项 1,157,175,226.98 1,157,175,226.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 194,759,131.74 194,759,131.74
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 7,715,031,334.22 7,715,031,334.22
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 303,240,656.65 303,240,656.65
其他流动资产 2,783,098,811.83 2,783,098,811.83
流动资产合计 25,705,850,438.48 25,705,850,438.48
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,960,904,891.42 1,960,904,891.42
其他权益工具投资 1,147,896,142.44 1,147,896,142.44
其他非流动金融资产 142,167,713.34 142,167,713.34
投资性房地产 533,295,854.46 533,295,854.46
固定资产 18,296,214,255.28 18,296,214,255.28
在建工程 6,165,050,218.38 6,165,050,218.38
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,408,682,162.74 1,408,682,162.74
开发支出
商誉 527,543,825.21 527,543,825.21
长期待摊费用 678,728,012.92 678,728,012.92
递延所得税资产 743,974,453.27 743,974,453.27
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其他非流动资产 3,150,959,048.48 3,150,959,048.48
非流动资产合计 34,755,416,577.94 34,755,416,577.94
资产总计 60,461,267,016.42 60,461,267,016.42
流动负债：
短期借款 4,559,631,340.89 4,559,631,340.89
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 37,079,015.63 37,079,015.63
衍生金融负债
应付票据 300,097,580.53 300,097,580.53
应付账款 10,501,125,559.06 10,501,125,559.06
预收款项 6,020,058,284.82 -6,020,058,284.82
合同负债 5,392,061,098.32 5,392,061,098.32
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 2,420,354,605.79 2,420,354,605.79
应交税费 396,691,576.79 1,024,688,763.29 627,997,186.50
其他应付款 3,821,658,464.62 3,821,658,464.62
其中：应付利息
应付股利 116,201,871.98 116,201,871.98
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 306,192,224.58 306,192,224.58
其他流动负债 3,069,386,047.58 3,069,386,047.58
流动负债合计 31,432,274,700.29 31,432,274,700.29
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 471,124,135.41 471,124,135.41
应付债券 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 164,015,105.94 164,015,105.94
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 114,577,567.48 114,577,567.48
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递延所得税负债 505,136,715.80 505,136,715.80
其他非流动负债
非流动负债合计 2,754,853,524.63 2,754,853,524.63
负债合计 34,187,128,224.92 34,187,128,224.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 6,096,378,858.00 6,096,378,858.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 844,438,895.39 844,438,895.39
减：库存股 3,327,740,903.12 3,327,740,903.12
其他综合收益 984,142,651.34 984,142,651.34
专项储备
盈余公积 3,206,966,880.76 3,206,966,880.76
一般风险准备
未分配利润 18,326,838,635.10 18,326,838,635.10
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 26,131,025,017.47 26,131,025,017.47
少数股东权益 143,113,774.03 143,113,774.03
所有者权益（或股东权益）合计 26,274,138,791.50 26,274,138,791.50
负债和所有者权益（或股东权益）总计 60,461,267,016.42 60,461,267,016.42
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。具体影响项目及金额见上述调整报表。
母公司资产负债表
单位：元 币种：人民币
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 6,368,374,639.17 6,368,374,639.17
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 221,720,000.00 221,720,000.00
应收账款 1,299,989,151.36 1,299,989,151.36
应收款项融资
预付款项 2,914,182,393.02 2,914,182,393.02
其他应收款 116,840,212.41 116,840,212.41
其中：应收利息
应收股利
存货 2,174,222,784.80 2,174,222,784.80
合同资产
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持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,415,618,996.18 1,415,618,996.18
流动资产合计 14,510,948,176.94 14,510,948,176.94
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 29,407,073,916.49 29,407,073,916.49
其他权益工具投资 441,883,848.50 441,883,848.50
其他非流动金融资产 82,167,713.34 82,167,713.34
投资性房地产 533,295,854.46 533,295,854.46
固定资产 1,435,331,912.33 1,435,331,912.33
在建工程 2,362,935,766.03 2,362,935,766.03
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 403,122,625.05 403,122,625.05
开发支出
商誉
长期待摊费用 632,171,525.75 632,171,525.75
递延所得税资产 202,705,433.57 202,705,433.57
其他非流动资产 263,715,174.73 263,715,174.73
非流动资产合计 35,764,403,770.25 35,764,403,770.25
资产总计 50,275,351,947.19 50,275,351,947.19
流动负债：
短期借款 3,040,242,029.16 3,040,242,029.16
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,250,097,580.53 3,250,097,580.53
应付账款 9,812,201,086.65 9,812,201,086.65
预收款项 5,984,891,921.33 -5,984,891,921.33
合同负债 5,356,894,734.83 5,356,894,734.83
应付职工薪酬 1,843,744,723.97 1,843,744,723.97
应交税费 191,381,775.68 819,378,962.18 627,997,186.50
其他应付款 3,474,878,424.72 3,474,878,424.72
其中：应付利息
应付股利 112,792,303.78 112,792,303.78
持有待售负债
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一年内到期的非流动负债 24,316,074.20 24,316,074.20
其他流动负债 3,029,773,770.49 3,029,773,770.49
流动负债合计 30,651,527,386.73 30,651,527,386.73
非流动负债：
长期借款 289,000.00 289,000.00
应付债券 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 17,554,214.80 17,554,214.80
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 18,946,180.91 18,946,180.91
递延所得税负债 27,209,014.81 27,209,014.81
其他非流动负债
非流动负债合计 1,563,998,410.52 1,563,998,410.52
负债合计 32,215,525,797.25 32,215,525,797.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 6,096,378,858.00 6,096,378,858.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 741,086,534.42 741,086,534.42
减：库存股 3,327,740,903.12 3,327,740,903.12
其他综合收益 154,190,747.14 154,190,747.14
专项储备
盈余公积 3,206,966,880.76 3,206,966,880.76
未分配利润 11,188,944,032.74 11,188,944,032.74
所有者权益（或股东权益）合计 18,059,826,149.94 18,059,826,149.94
负债和所有者权益（或股东权益）总计 50,275,351,947.19 50,275,351,947.19
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。具体影响项目及金额见上述调整报表。
(4)2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45、其他
□适用 √不适用
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六、税项
(一)主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
应纳增值税额为销项税额减
增值税 计算销项税额的税率为 6%、9%、13%、零税率
可抵扣进项税额后的余额
消费税
营业税
城市维护建设税 应交增值税 1%、5%、7%
15%、25%、28%（新西兰）、16.5%（香港）、
根据税法规定对本年度税前
20%（荷兰、泰国、越南）、24%（马来西亚）、
企业所得税 会计利润作相应调整后计算
22%（印度尼西亚）、19%（英国）、美国联邦
得出的应纳税所得额
所得税率 21%\州所得税率 7.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
伊利国际发展有限公司 16.5
香港金港商贸控股有限公司 16.5
SILVER HARBOR LLC. 美国联邦所得税率 21、州所得税率 7.5
Yili Innovation Center Europe B.V. 20
Oceania Dairy Limited 28
SA ARK FOOD (M) SDN.BHD. 24
THE CHOMTHANA COMPANY LIMITED 20
Maxx Drink Co., Ltd. 20
Cooltrain Logistics Co., Ltd. 20
BDC SPECIALTY FOOD CO.,LTD 20
GREEN ASIA FOOD VIETNAM COMPANY LIMITED 20
Westland Dairy Company Limited 28
Westland Milk Products Investments Limited 28
EasiYo Products (UK) Limited 19
EasiYo Products Limited 28
EasiYo Products (Aust) Limited 28
PT.Green Asia Food Indonesia 22
PT.Yili Indonesia Dairy 22
Ice Master Opco Co.,Ltd 20
Ice Master Propco Co.,Ltd 20
(二)税收优惠
√适用 □不适用
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企业所得税
1、依据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问
题的通知》（财税〔2011〕58 号）、《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公
告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）的规定，本公司及位于西部大开发政策适用地区的部
分子公司在 2020 年适用 15%的优惠税率。
2、依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、《中华人民共和国企业所得税法实
施条例》第八十六条、《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加
工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕149 号）的规定，本公司及部分子公司农产品初加工项
目所得，免征企业所得税。
3、依据《内蒙古自治区财政厅、国税局、地税局关于新设金融法人机构企业所得税优惠政
策的通知》（内财税〔2009〕646 号）、《内蒙古自治区财政厅、国税局、地税局关于金融法人
机构税收政策问题的通知》（内财税〔2013〕204 号）的有关规定，本公司的子公司内蒙古惠商
互联网小额贷款有限公司在 2017-2021 年度，享受免征企业所得税地方分享部分的税收优惠。
(三)其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 65,882.56 60,870.13
银行存款 13,677,313,276.85 10,912,217,817.58
其他货币资金 387,983,558.03 413,042,148.62
合计 14,065,362,717.44 11,325,320,836.33
其中：存放在境外的款项总额 3,544,033,486.58 4,516,413,342.95
其他说明：
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
支付易在途资金 35,837,839.67 151,616,565.26
存出投资款 145,083,774.10 79,633,664.48
担保保证金 27,534,380.08 31,201,010.57
存放中央银行法定存款准备金 179,527,564.18 146,740,908.31
存放中央银行超额存款准备金 3,850,000.00
其他货币资金小计 387,983,558.03 413,042,148.62
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受限制的货币资金明细如下：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初余额
存放中央银行法定存款准备金 179,527,564.18 146,740,908.31
到期前不可支取的定期存款 2,343,941.61 2,327,855.11
担保保证金 27,534,380.08 31,201,010.57
履约保证金 56,197,720.89
期货保证金 33,343,228.76 22,138,978.86
合计 242,749,114.63 258,606,473.74
受限制货币资金的说明：
（1）存放中央银行法定存款准备金是子公司伊利财务有限公司存放于中央银行的法定存款准
备金。
（2）到期前不可支取的定期存款是子公司 THE CHOMTHANA COMPANY LIMITED 在泰国开泰银行
存入的定期存款。
（3）担保保证金主要是子公司内蒙古惠商融资担保有限公司为公司客户和供应商向银行贷款
提供担保所存入银行的保证金。
（4）期货保证金是子公司内蒙古金德瑞贸易有限责任公司为开展商品期货交易存放于期货公
司的保证金。
截至 2020 年 6 月 30 日止，除上述受限制的货币资金外，本公司无其他因质押、冻结等对使
用有限制的款项。
2、交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 384,619,761.79 389,993,987.17
其中：
权益工具投资 332,900,239.50 294,775,000.00
衍生金融资产 51,719,522.29 95,218,987.17
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
合计 384,619,761.79 389,993,987.17
其他说明：
□适用 √不适用
3、衍生金融资产
□适用 √不适用
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4、应收票据
(1)应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 397,482,470.00 221,720,000.00
商业承兑票据
合计 397,482,470.00 221,720,000.00
(2)期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 138,870,000.00
商业承兑票据
合计 138,870,000.00
(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5)按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比 计提 账面价值 比 计提 账面价值
金 金
金额 例 比例 金额 例 比例
额 额
(%) (%) (%) (%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备 397,482,470.00 100 397,482,470.00 221,720,000.00 100 221,720,000.00
其中：
银行承兑票据 397,482,470.00 100 397,482,470.00 221,720,000.00 100 221,720,000.00
合计 397,482,470.00 / / 397,482,470.00 221,720,000.00 / / 221,720,000.00
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
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组合计提项目：银行承兑票据
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑票据 397,482,470.00
合计 397,482,470.00
按组合计提坏账的确认标准及说明
√适用 □不适用
公司票据结算仅使用银行承兑汇票，该类别票据是由信用风险较低银行出具，具备较低的信
用风险，并且由于应收票据期限较短，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，本公
司将应收票据视为具有较低信用风险的金融工具，考虑历史违约率为零的情况下，因此对应收票
据的预期信用损失率为零。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6)坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7)本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
应收票据增加主要原因：本期经销商购买产品使用银行承兑汇票结算量增加所致。
5、应收账款
(1)按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 2,429,832,894.44
1至2年 1,380,770.42
2至3年 269,348.76
3 年以上 1,599,764.14
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 2,433,082,777.76
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(2)按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提
2,326,375.94 0.10 2,326,375.94 100.00 2,074,374.24 0.12 2,074,374.24 100.00
坏账准备
其中：
按组合计提
2,430,756,401.82 99.90 105,643,707.42 4.35 2,325,112,694.40 1,755,989,623.40 99.88 140,479,169.84 8.00 1,615,510,453.56
坏账准备
其中：
组合 2 2,430,756,401.82 99.90 105,643,707.42 4.35 2,325,112,694.40 1,755,989,623.40 99.88 140,479,169.84 8.00 1,615,510,453.56
合计 2,433,082,777.76 / 107,970,083.36 / 2,325,112,694.40 1,758,063,997.64 / 142,553,544.08 / 1,615,510,453.56
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单项金额不重大但单独计提的 收回难度大，发生坏账的可能性
2,326,375.94 2,326,375.94 100.00
坏账准备 较大的款项
合计 2,326,375.94 2,326,375.94 100.00 /
单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合 2
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
3 月以内 2,334,593,119.71 98,665,713.30 4.23
4-6 月 72,810,522.34 2,799,388.93 3.84
7-12 月 22,429,252.39 3,421,918.17 15.26
1 年以上 923,507.38 756,687.02 81.94
合计 2,430,756,401.82 105,643,707.42 /
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
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(3)坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏
2,074,374.24 278,558.43 3,461.23 -23,095.50 2,326,375.94
账准备
组合 2 140,479,169.84 33,467,748.96 -1,367,713.46 105,643,707.42
合计 142,553,544.08 278,558.43 33,467,748.96 3,461.23 -1,390,808.96 107,970,083.36
其他变动为外币报表折算差额。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4)本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,461.23
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末金额 占应收账款总额的比例（%） 已计提坏账准备
第一名 547,083,402.94 22.49 25,709,027.53
第二名 390,468,726.56 16.05 18,349,252.03
第三名 106,348,532.27 4.37 4,997,624.36
第四名 93,571,289.26 3.85 1,470,775.49
第五名 86,108,608.16 3.54 4,046,491.94
合计 1,223,580,559.19 50.30 54,573,171.35
(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
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(7)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
应收账款增加主要原因：本期应收电商、商超销货款增加所致。
6、应收款项融资
□适用 √不适用
7、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,689,709,053.01 99.29 1,148,271,346.86 99.23
1至2年 11,098,304.45 0.65 7,885,360.93 0.68
2至3年 1,002,264.02 0.06 1,007,883.12 0.09
3 年以上 10,085.18 0.00 10,636.07 0.00
合计 1,701,819,706.66 100.00 1,157,175,226.98 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
不适用。
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占预付账款总额的
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
比例(%)
第一名 203,864,636.08 11.98 1 年以内 货未到
第二名 147,005,475.98 8.64 1 年以内 服务尚未提供
第三名 106,348,328.56 6.25 1 年以内 货未到
第四名 102,143,923.46 6.00 1 年以内 货未到
第五名 86,530,883.44 5.08 1 年以内 服务尚未提供
合计 645,893,247.52 37.95
其他说明
√适用 □不适用
预付款项增加主要原因：本期预付的广告费及材料款增加所致。
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8、其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 159,035,857.55 194,759,131.74
合计 159,035,857.55 194,759,131.74
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1)应收利息分类
□适用 √不适用
(2)重要逾期利息
□适用 √不适用
(3)坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1)应收股利
□适用 √不适用
(2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3)坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1)按账龄披露
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 131,302,875.62
1至2年 32,400,323.17
2至3年 725,327.30
3 年以上
3至4年 492,383.68
4至5年 253,797.74
5 年以上 18,227,437.90
合计 183,402,145.41
(2)按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 112,183,278.14 109,826,052.54
代垫款项 69,229,091.04 69,096,325.13
股权转让款 50,000,000.00
支持奶户发展往来款 1,989,776.23 1,149,205.66
合计 183,402,145.41 230,071,583.33
(3)坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额 16,935,576.66 18,376,874.93 35,312,451.59
2020 年 1 月 1 日 余 额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 10,660,364.88 10,660,364.88
本期转销
本期核销 51,756.00 51,756.00
其他变动 -234,042.85 -234,042.85
2020年6月30日余额 6,041,168.93 18,325,118.93 24,366,287.86
其他变动为外币报表折算差额。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
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本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4)坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收款 35,312,451.59 10,660,364.88 51,756.00 -234,042.85 24,366,287.86
合计 35,312,451.59 10,660,364.88 51,756.00 -234,042.85 24,366,287.86
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5)本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 51,756.00
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
第一名 押金及保证金 50,000,000.00 1 年以内 27.26 2,500,000.00
第二名 代垫款项 27,586,747.42 1 年以内 15.04
第三名 押金及保证金 14,120,703.39 1 年以内 7.70
第四名 押金及保证金 7,150,000.00 1 年以内 3.90 357,500.00
第五名 押金及保证金 6,186,019.79 1 年以内 3.37 309,300.99
合计 / 105,043,470.60 / 57.27 3,166,800.99
(7)涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
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其他说明：
□适用 √不适用
9、存货
(1)存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备/ 存货跌价准备/
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
原材料 4,831,583,283.13 6,657,142.61 4,824,926,140.52 4,027,055,864.14 7,046,568.87 4,020,009,295.27
在产品
库存商品 2,091,224,271.61 123,050,754.97 1,968,173,516.64 3,049,908,946.45 135,135,487.17 2,914,773,459.28
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
包装材料 208,414,233.26 15,960,194.93 192,454,038.33 395,262,494.34 14,663,565.10 380,598,929.24
低值易耗品 2,058,994.28 2,058,994.28 1,547,640.99 1,547,640.99
半成品 234,179,150.68 10,526.86 234,168,623.82 393,406,118.00 10,868.84 393,395,249.16
委托加工物资 4,662,364.36 4,662,364.36 4,706,760.28 4,706,760.28
合计 7,372,122,297.32 145,678,619.37 7,226,443,677.95 7,871,887,824.20 156,856,489.98 7,715,031,334.22
(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 7,046,568.87 530,025.38 839,298.93 80,152.71 6,657,142.61
在产品
库存商品 135,135,487.17 84,367,007.52 91,999,048.86 4,452,690.86 123,050,754.97
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
包装材料 14,663,565.10 2,189,006.87 446,506.45 445,870.59 15,960,194.93
低值易耗品
半成品 10,868.84 341.98 10,526.86
委托加工物资
合计 156,856,489.98 87,086,039.77 93,284,854.24 4,979,056.14 145,678,619.37
其他减少金额为外币报表折算差额。
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(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4)合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、合同资产
(1)合同资产情况
□适用 √不适用
(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3)本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、持有待售资产
□适用 √不适用
12、一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资
一年内到期的其他债权投资
一年内到期的中长期小额贷款 477,817,844.11 303,240,656.65
一年内到期的中长期保理款 663,599,963.84
合计 1,141,417,807.95 303,240,656.65
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
其他说明：
一年内到期的非流动资产增加主要原因：本期子公司惠商商业保理有限公司一年内到期的应
收保理款增加所致。
13、其他流动资产
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待抵扣进项税 781,927,241.33 740,029,157.02
预缴所得税 34,933,371.02 89,363,563.74
应收商品服务退税 37,723,992.54 7,149,303.04
短期小额贷款 1,199,083,557.14 769,455,718.42
应收保理款 1,234,790,318.25 1,172,851,527.44
应收代位追偿款 867,013.20 4,249,542.17
合计 3,289,325,493.48 2,783,098,811.83
其他说明：
（1）应收商品服务退税是位于新西兰的子公司向新西兰税务局申请的应退商品服务税。
（2）短期小额贷款是内蒙古惠商互联网小额贷款有限公司给公司的经销商和供应商发放的
短期小额贷款。
（3）应收保理款是子公司惠商商业保理有限公司为公司的经销商和供应商提供保理业务所
形成。
（4）应收代位追偿款是子公司内蒙古惠商融资担保有限公司为公司经销商和供应商贷款提
供担保后形成的代偿款。
14、债权投资
(1)债权投资情况
□适用 √不适用
(2)期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3)减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、其他债权投资
(1)其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2)期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
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(3)减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、长期应收款
(1)长期应收款情况
□适用 √不适用
(2)坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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17、长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
减少 权益法下确认 其他综合收益 宣告发放现金 计提减 期末余额
追加投资 其他权益变动 其他
投资 的投资损益 调整 股利或利润 值准备
一、合营企业
小计
二、联营企业
呼伦贝尔盛鑫投资有限公司 18,459,752.89 -21,815.17 18,437,937.72
China Youran Dairy Holding
1,899,396,367.28 911,400,000.00 179,818,433.52 -24,015,624.97 -1,155,940.96 2,965,443,234.87
Limited
北京久阳智慧投资基金管理有限公司 43,048,771.25 -712,685.29 42,336,085.96
宁夏利垦牧业有限公司 39,000,000.00 -6,353.06 38,993,646.94
中利（兴安盟）牧业有限公司 58,500,000.00 -11,440.62 58,488,559.38
小计 1,960,904,891.42 1,008,900,000.00 179,066,139.38 -24,015,624.97 -1,155,940.96 3,123,699,464.87
合计 1,960,904,891.42 1,008,900,000.00 179,066,139.38 -24,015,624.97 -1,155,940.96 3,123,699,464.87
其他说明
长期股权投资增加主要原因：本期对联营企业的投资增加所致。
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18、其他权益工具投资
(1)其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
非交易性权益工具投资 1,398,436,790.06 1,147,896,142.44
合计 1,398,436,790.06 1,147,896,142.44
(2)非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他综合收
本期确认的 其他综合收益转入 指定为以公允价值计量且其变
项目 累计利得 累计损失 益转入留存
股利收入 留存收益的金额 动计入其他综合收益的原因
收益的原因
绵阳科技城产业投资基金（有限合伙） 3,021,479.66 8,634,511.67 财务性投资，获取股息红利
中信产业投资基金管理有限公司 111,017,567.20 财务性投资，获取股息红利
内蒙古伊生生物科技有限公司 196,789.67 财务性投资，获取股息红利
深圳市华泰瑞麟股权投资基金合伙企业（有限合伙） 95,749,548.91 财务性投资，获取股息红利
合众创亚（呼和浩特）包装有限公司 1,864,400.00 6,998,494.29 财务性投资，获取股息红利
CITICPE Holdings Limited 51,753,661.76 财务性投资，获取股息红利
国开博裕一期（上海）股权投资合伙企业 86,011,911.07 443,478,738.97 财务性投资，获取股息红利
内蒙古协同创新股权投资基金股份有限公司 2,047,938.07 财务性投资，获取股息红利
北京华泰新产业成长投资基金（有限合伙） 86,164,678.13 财务性投资，获取股息红利
内蒙古乾草原文化影视产业基金（有限合伙） 706,268.58 财务性投资，获取股息红利
北京晨壹并购基金（有限合伙） 930,902.21 财务性投资，获取股息红利
合计 90,897,790.73 797,210,627.33 10,468,472.13
其他说明：
□适用 √不适用
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19、其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 151,681,363.36 142,167,713.34
合计 151,681,363.36 142,167,713.34
其他说明：
不适用。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 540,788,022.62 540,788,022.62
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工
程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 540,788,022.62 540,788,022.62
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 7,492,168.16 7,492,168.16
2.本期增加金额 6,421,858.68 6,421,858.68
（1）计提或摊销 6,421,858.68 6,421,858.68
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 13,914,026.84 13,914,026.84
三、减值准备
1.期初余额
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2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 526,873,995.78 526,873,995.78
2.期初账面价值 533,295,854.46 533,295,854.46
(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 20,636,644,768.37 18,296,214,255.28
固定资产清理
合计 20,636,644,768.37 18,296,214,255.28
其他说明：
不适用。
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固定资产
(1)固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 9,296,558,701.95 17,946,231,131.63 400,283,056.96 319,790,787.83 1,706,314,423.62 29,669,178,101.99
2.本期增加金额 1,139,302,778.35 2,353,453,340.44 10,221,824.03 27,181,441.77 103,900,427.63 3,634,059,812.22
（1）购置 6,806,621.40 72,406,250.87 4,387,428.36 11,311,893.17 42,872,810.24 137,785,004.04
（2）在建工程转入 1,132,496,156.95 2,281,047,089.57 5,834,395.67 15,869,548.60 61,027,617.39 3,496,274,808.18
（3）企业合并增加
（4）其他增加
3.本期减少金额 63,263,469.81 216,171,886.89 14,216,629.92 12,604,369.29 27,821,689.00 334,078,044.91
（1）处置或报废 4,080,316.66 119,386,405.97 12,065,303.88 10,727,233.16 27,821,689.00 174,080,948.67
（2）其他减少 59,183,153.15 96,785,480.92 2,151,326.04 1,877,136.13 159,997,096.24
4.期末余额 10,372,598,010.49 20,083,512,585.18 396,288,251.07 334,367,860.31 1,782,393,162.25 32,969,159,869.30
二、累计折旧
1.期初余额 2,146,206,282.59 7,833,242,965.89 210,063,240.39 159,753,363.66 891,850,447.07 11,241,116,299.60
2.本期增加金额 170,220,027.02 811,244,613.37 21,755,775.11 24,048,904.95 96,027,077.09 1,123,296,397.54
（1）计提 170,220,027.02 811,244,613.37 21,755,775.11 24,048,904.95 96,027,077.09 1,123,296,397.54
（2）其他增加
3.本期减少金额 3,942,172.73 94,703,082.67 10,076,078.43 10,976,616.91 26,717,878.37 146,415,829.11
（1）处置或报废 1,457,867.13 85,584,572.41 9,978,477.01 10,048,221.53 26,085,932.72 133,155,070.80
（2）其他减少 2,484,305.60 9,118,510.26 97,601.42 928,395.38 631,945.65 13,260,758.31
4.期末余额 2,312,484,136.88 8,549,784,496.59 221,742,937.07 172,825,651.70 961,159,645.79 12,217,996,868.03
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三、减值准备
1.期初余额 17,450,680.26 110,145,328.63 162,799.52 557,337.89 3,531,400.81 131,847,547.11
2.本期增加金额 3,623,034.73 12.15 3,623,046.88
（1）计提 3,611,916.85 12.15 3,611,929.00
（2）其他增加 11,117.88 11,117.88
3.本期减少金额 1,834,035.28 17,399,636.65 84,890.87 1,633,798.29 20,952,361.09
（1）处置或报废 1,764,294.02 17,399,636.65 84,890.87 1,633,798.29 20,882,619.83
（2）其他减少 69,741.26 69,741.26
4.期末余额 15,616,644.98 96,368,726.71 162,799.52 472,459.17 1,897,602.52 114,518,232.90
四、账面价值
1.期末账面价值 8,044,497,228.63 11,437,359,361.88 174,382,514.48 161,069,749.44 819,335,913.94 20,636,644,768.37
2.期初账面价值 7,132,901,739.10 10,002,842,837.11 190,057,017.05 159,480,086.28 810,932,575.74 18,296,214,255.28
其他增加为外币报表折算差额，其他减少为政府补助冲减固定资产及外币报表折算差额。
(2)暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 146,271,678.87 70,292,147.52 15,616,644.98 60,362,886.37
机器设备 341,516,914.52 217,044,561.55 66,523,506.61 57,948,846.36
运输设备 666,603.42 378,838.46 145,748.13 142,016.83
电子设备 1,639,003.72 1,074,173.90 298,655.77 266,174.05
其他 11,192,777.26 8,577,788.03 1,408,098.14 1,206,891.10
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(3)通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 305,088,726.14 67,273,940.71 237,814,785.43
电子设备 50,064.29 21,779.96 28,284.33
其它 172,496.25 62,513.81 109,982.44
(4)通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5)未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 1,698,458,713.32 新建项目投入使用时间较短，正在办理过程中
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
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22、在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 4,924,197,268.16 6,155,736,679.51
工程物资 19,861,451.50 9,313,538.87
合计 4,944,058,719.66 6,165,050,218.38
其他说明：
不适用。
在建工程
(1)在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
液态奶项目 1,318,808,155.94 1,318,808,155.94 2,276,789,665.62 2,276,789,665.62
奶粉项目 191,718,858.06 19,216,770.26 172,502,087.80 245,296,924.35 19,216,770.26 226,080,154.09
冷饮项目 314,227,268.00 314,227,268.00 226,321,359.56 226,321,359.56
酸奶项目 537,372,377.96 537,372,377.96 620,815,599.19 620,815,599.19
其他项目 2,581,287,378.46 2,581,287,378.46 2,805,729,901.05 2,805,729,901.05
合计 4,943,414,038.42 19,216,770.26 4,924,197,268.16 6,174,953,449.77 19,216,770.26 6,155,736,679.51
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(2)重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
工程累 其中：
本期其 利息资 利息
本期转入固定资产 计投入 工程 本期利
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 他减少 期末余额 本化累 资本 资金来源
金额 占预算 进度 息资本
金额 计金额 化率
比例(%) 化金额
(%)
液态奶项目 10,883,639,514.35 2,276,789,665.62 1,843,482,663.53 2,801,464,173.21 1,318,808,155.94 57.15 57.15% 自有资金
奶粉项目 534,178,560.42 245,296,924.35 19,254,807.28 72,832,873.57 191,718,858.06 63.30 63.30% 自有资金
冷饮项目 1,303,194,443.23 226,321,359.56 202,820,918.39 114,915,009.95 314,227,268.00 39.68 39.68% 自有资金
酸奶项目 1,078,897,178.00 620,815,599.19 83,380,303.16 166,823,524.39 537,372,377.96 74.23 74.23% 自有资金
其他项目 4,636,280,019.55 2,805,729,901.05 115,796,704.47 340,239,227.06 2,581,287,378.46 63.05 63.05% 自有资金
合计 18,436,189,715.55 6,174,953,449.77 2,264,735,396.83 3,496,274,808.18 4,943,414,038.42 / / / /
其他项目主要是北京商务运营中心项目。
以上为截止到 2020 年 6 月 30 日按产品类型披露的在建工程分类情况，在建工程项目近 800 项，不存在重大单项在建工程。
(3)本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 962,003.59 962,003.59 1,308,594.49 1,308,594.49
专用设备 16,768,501.61 16,768,501.61 7,856,101.63 7,856,101.63
工器具 2,130,946.30 2,130,946.30 148,842.75 148,842.75
合计 19,861,451.50 19,861,451.50 9,313,538.87 9,313,538.87
其他说明：
不适用。
23、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、油气资产
□适用 √不适用
25、使用权资产
□适用 √不适用
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26、无形资产
(1)无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件资料及开发 商标权 许可权 采矿权 客户关系 合计
一、账面原值
1.期初余额 723,521,178.35 7,981,998.70 55,464,346.46 505,930,051.35 221,186,815.61 3,226,317.16 148,487,147.31 19,781,181.58 1,685,579,036.52
2.本期增加金额 97,459,045.83 1,132,075.47 98,591,121.30
(1)购置 97,459,045.83 1,132,075.47 98,591,121.30
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)其他增加
3.本期减少金额 28,061,773.30 1,242,330.17 2,326,937.41 5,957,179.79 101,514.83 299,762.95 37,989,498.45
(1)处置 34,715.73 34,715.73
(2)其他减少 28,061,773.30 1,242,330.17 2,292,221.68 5,957,179.79 101,514.83 299,762.95 37,954,782.72
4.期末余额 792,918,450.88 7,981,998.70 54,222,016.29 504,735,189.41 215,229,635.82 3,124,802.33 148,487,147.31 19,481,418.63 1,746,180,659.37
二、累计摊销
1.期初余额 175,924,293.01 719,098.98 10,641,733.98 82,863,863.14 824,415.80 2,880,210.16 3,043,258.71 276,896,873.78
2.本期增加金额 6,701,410.73 215,729.70 1,562,056.51 25,616,277.41 72,835.60 4,282,557.00 2,201,738.61 40,652,605.56
（1）计提 6,701,410.73 215,729.70 1,562,056.51 25,616,277.41 72,835.60 4,282,557.00 2,186,343.41 40,637,210.36
（2）其他增加 15,395.20 15,395.20
3.本期减少金额 1,587.76 203,555.35 24,012.86 229,155.97
(1)处置 9,160.98 9,160.98
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(2)其他减少 1,587.76 194,394.37 24,012.86 219,994.99
4.期末余额 182,625,703.74 934,828.68 12,202,202.73 108,276,585.20 873,238.54 7,162,767.16 5,244,997.32 317,320,323.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 610,292,747.14 7,047,170.02 42,019,813.56 396,458,604.21 215,229,635.82 2,251,563.79 141,324,380.15 14,236,421.31 1,428,860,336.00
2.期初账面价值 547,596,885.34 7,262,899.72 44,822,612.48 423,066,188.21 221,186,815.61 2,401,901.36 145,606,937.15 16,737,922.87 1,408,682,162.74
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%。
其他增加为外币报表折算差额，其他减少为政府补助冲减无形资产及外币报表折算差额。
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(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 77,839,349.52 新建项目投入使用时间较短，正在办理
其他说明：
□适用 √不适用
27、开发支出
□适用 √不适用
28、商誉
(1)商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
Oceania Dairy Limited 10,678,610.25 10,678,610.25
THE CHOMTHANA COMPANY LIMITED 295,608,098.32 295,608,098.32
Westland Dairy Company Limited 165,992,840.47 165,992,840.47
阿尔山伊利天然矿泉饮品有限责任公司 55,264,276.17 55,264,276.17
合计 527,543,825.21 527,543,825.21
(2)商誉减值准备
□适用 √不适用
(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
2013 年 4 月，本公司全资子公司伊利国际发展有限公司、香港金港商贸控股有限公司向
Oceania Dairy Limited 的原股东购买 Oceania Dairy Limited 共计 100%股权，该项交易属非同
一控制下的企业合并，合并成本折合为人民币 3,274,694.72 元，与被合并公司 Oceania Dairy
Limited 合并日净资产公允价值折合为人民币-7,403,915.53 元的差额 10,678,610.25 元确认为
商誉。该商誉所在的资产组的构成为长期资产（包括固定资产、无形资产及其他长期资产）。
2019 年 4 月，本公司全资子公司香港金港商贸控股有限公司 THE CHOMTHANA COMPANY LIMITED
的原股东购买 THE CHOMTHANA COMPANY LIMITED 共计 96.46%股权，该项交易属非同一控制下的
企业合并，合并成本折合为人民币 542,200,665.33 元，与被合并公司 THE CHOMTHANA COMPANY
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LIMITED 合并日净资产公允价值折合为人民币 246,592,567.01 元的差额 295,608,098.32 元确认
为商誉。该商誉所在的资产组的构成为长期资产（包括固定资产、无形资产及其他长期资产）。
2019 年 8 月，本公司全资子公司香港金港商贸控股有限公司向 Westland Co-Operative Dairy
Company Limited 的原股东购买共计 100%股权，该项交易属非同一控制下的企业合并，合并成本
折合为人民币 1,102,484,067.34 元，与被合并公司 Westland Co-Operative Dairy Company
Limited 合并日净资产公允价值折合为人民币 936,491,226.87 元的差额 165,992,840.47 元确认
为商誉。该商誉所在的资产组的构成为长期资产（包括固定资产、无形资产及其他长期资产）。
收购后 Westland Co-Operative Dairy Company Limited 的公司名称变更为 Westland Dairy
Company Limited。
2019 年 8 月，本公司向阿尔山市水知道矿泉水有限公司的原股东购买共计 100%股权，该项
交易属非同一控制下的企业合并，合并成本折合为人民币 135,286,000 元，与被合并公司阿尔山
市水 知道矿泉水有 限公司合 并日净资产公 允价值折 合为人民 币 80,021,723.83 元的差 额
55,264,276.17 元确认为商誉。该商誉所在的资产组的构成为长期资产（包括固定资产、无形资
产及其他长期资产）。收购后阿尔山市水知道矿泉水有限公司更名为阿尔山伊利天然矿泉饮品有
限责任公司。
(4)说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳
定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5)商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产改良支出 1,205,127.97 886,039.98 319,087.99
装修费 2,237,709.02 1,198,465.66 625,886.12 2,810,288.56
代理权转让费 43,117,309.20 3,593,109.12 39,524,200.08
广告营销费 630,030,596.67 62,529,605.23 567,500,991.44
其他 2,137,270.06 385,713.47 1,751,556.59
合计 678,728,012.92 1,198,465.66 68,020,353.92 611,906,124.66
其他说明：
不适用。
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2020 年半年度报告
30、递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 351,419,768.56 65,552,142.10 396,280,782.63 77,096,298.66
内部交易未实现利润 162,132,508.91 37,026,186.59 238,437,251.97 50,985,337.41
可抵扣亏损 293,574,868.59 60,472,781.17 283,929,317.72 67,532,709.33
计提未发放薪酬 1,370,500,105.62 210,757,547.99 1,060,909,498.54 164,696,648.39
政府补助 1,599,801,145.87 370,077,098.22 1,465,004,464.37 353,719,627.51
固定资产折旧 78,224,137.02 15,525,339.02 62,685,673.05 12,473,133.13
暂无法在税前列支的费用 57,532,123.64 16,108,994.62 62,395,353.00 17,470,698.84
交易性金融负债公允价值变动 41,882,466.74 11,345,482.59
合计 3,955,067,124.95 786,865,572.30 3,569,642,341.28 743,974,453.27
(2)未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 403,750,550.97 102,106,408.75 485,183,246.91 119,066,239.03
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动 734,988,493.56 154,596,147.93 656,267,377.48 145,735,905.35
交易性金融资产公允价值变动 179,278,855.41 46,903,652.52 273,692,837.88 69,069,808.65
一次性税前扣除固定资产 566,580,792.53 118,893,940.24 478,690,145.83 100,601,802.37
固定资产折旧 244,427,062.57 68,439,577.52 252,367,715.71 70,662,960.40
合计 2,129,025,755.04 490,939,726.96 2,146,201,323.81 505,136,715.80
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4)未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 633,100,297.79 478,565,220.11
资产减值准备 8,960,865.87 1,697,050.93
合计 642,061,163.66 480,262,271.04
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 9,873,518.04 14,968,360.75
2021 29,370,769.36 30,373,452.77
2022 17,426,947.61 18,881,453.12
2023 44,877,077.40 48,745,119.86
2024 58,804,387.51 69,785,544.25
2025 43,109,843.59
合计 203,462,543.51 182,753,930.75 /
其他说明：
□适用 √不适用
31、其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
预付工程设备款 2,261,178,530.42 2,261,178,530.42 1,918,460,178.14 1,918,460,178.14
中长期小额贷款 555,759,358.49 11,115,187.17 544,644,171.32 261,827,874.10 5,236,557.48 256,591,316.62
应收保理款 813,828,260.92 7,855,892.82 805,972,368.10 985,765,205.78 9,857,652.06 975,907,553.72
合计 3,630,766,149.83 18,971,079.99 3,611,795,069.84 3,166,053,258.02 15,094,209.54 3,150,959,048.48
其他说明：
（1）中长期小额贷款是子公司内蒙古惠商互联网小额贷款有限公司为公司供应商发放的小
额贷款，贷款期限为 1-5 年。
（2）应收保理款是子公司惠商商业保理有限公司为公司的经销商和供应商提供远期保理所
形成。
32、短期借款
(1)短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 741,568,500.00 709,292,103.40
保证借款
信用借款 4,677,642,895.86 900,339,237.49
票据贴现借款 5,400,000,000.00 2,950,000,000.00
合计 10,819,211,395.86 4,559,631,340.89
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2020 年半年度报告
短期借款分类的说明：
（1）抵押借款是子公司 Westland Dairy Company Limited 以其所有资产作为抵押物向新西
兰汇丰银行的借款。
（2）票据贴现借款是公司合并财务报表范围内企业之间开具银行承兑汇票后向银行贴现取
得的借款。
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
短期借款增加原因：银行借款以及合并报表范围内企业之间开具银行承兑汇票后向银行贴现
增加所致。
33、交易性金融负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
交易性金融负债 37,079,015.63 62,382,022.09 99,461,037.72
其中：
衍生金融负债 37,079,015.63 62,382,022.09 99,461,037.72
指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
其中：
合计 37,079,015.63 62,382,022.09 99,461,037.72
其他说明：
交易性金融负债增加主要原因：子公司 Westland Dairy Company Limited 持有的远期外汇
合约、利率互换合约公允价值下降所致。
34、衍生金融负债
□适用 √不适用
35、应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 177,333,221.21 300,097,580.53
合计 177,333,221.21 300,097,580.53
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本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
应付票据减少原因：本期向供应商采购材料使用银行承兑汇票结算量减少所致。
36、应付账款
(1)应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
原辅材料等货款 6,925,087,641.75 5,950,023,568.59
营销及运输费 4,295,307,939.37 2,627,756,807.10
工程及设备款 1,087,731,160.85 1,212,367,611.85
其他 650,656,260.74 710,977,571.52
合计 12,958,783,002.71 10,501,125,559.06
(2)账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 12,669,274.64 尚未到结算日
第二名 11,059,121.46 尚未到结算日
第三名 9,283,882.80 尚未到结算日
合计 33,012,278.90 /
其他说明：
□适用 √不适用
37、预收款项
(1)预收账款项列示
□适用 √不适用
(2)账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、合同负债
(1)合同负债情况
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 3,189,818,864.57 5,392,061,098.32
合计 3,189,818,864.57 5,392,061,098.32
(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,406,531,094.45 4,629,438,310.88 4,602,096,326.87 2,433,873,078.46
二、离职后福利-设定提存计划 13,823,511.34 182,364,436.47 92,506,132.87 103,681,814.94
三、辞退福利 35,290,833.72 35,290,833.72
四、一年内到期的其他福利
合计 2,420,354,605.79 4,847,093,581.07 4,729,893,293.46 2,537,554,893.40
(2)短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,082,535,714.77 3,995,751,817.77 4,075,838,150.89 2,002,449,381.65
二、职工福利费 169,015,380.53 169,015,380.53
三、社会保险费 9,028,144.70 156,995,777.65 129,865,970.83 36,157,951.52
其中：医疗保险费 4,879,707.19 145,360,709.84 120,333,873.12 29,906,543.91
工伤保险费 151,938.35 5,028,995.51 3,780,350.39 1,400,583.47
生育保险费 231,630.66 5,416,225.99 4,561,901.01 1,085,955.64
少儿英才险 62,690.90 62,690.90
残疾人保障基金 3,764,868.50 1,127,155.41 1,127,155.41 3,764,868.50
四、住房公积金 1,900,405.13 178,584,801.04 170,896,129.48 9,589,076.69
五、工会经费和职工教育经费 313,043,618.31 116,892,653.12 44,886,402.08 385,049,869.35
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、劳务派遣费 10,418,223.85 9,805,296.88 612,926.97
九、其他 23,211.54 1,779,656.92 1,788,996.18 13,872.28
合计 2,406,531,094.45 4,629,438,310.88 4,602,096,326.87 2,433,873,078.46
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(3)设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 13,378,929.10 176,287,521.37 89,390,856.30 100,275,594.17
2、失业保险费 444,582.24 6,076,915.10 3,115,276.57 3,406,220.77
3、企业年金缴费
合计 13,823,511.34 182,364,436.47 92,506,132.87 103,681,814.94
其他说明：
□适用 √不适用
40、应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 670,463,092.51 675,581,423.82
消费税
营业税
企业所得税 343,623,465.16 297,715,022.24
个人所得税 23,390,693.12 21,324,766.18
城市维护建设税 17,555,508.47 2,471,288.80
印花税 8,248,725.67 8,440,100.91
土地使用税 4,021,001.57 4,095,995.26
房产税 8,332,646.06 5,896,168.35
教育费附加 14,574,128.00 2,388,044.91
水利建设基金 5,394,839.40 4,153,231.60
其它 9,780,791.78 2,622,721.22
合计 1,105,384,891.74 1,024,688,763.29
其他说明：
不适用。
41、其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 141,660,938.24 116,201,871.98
其他应付款 3,525,566,255.37 3,705,456,592.64
合计 3,667,227,193.61 3,821,658,464.62
其他说明：
不适用。
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 138,251,370.04 112,792,303.78
划分为权益工具的优先股\永续债股利
应付股利-应付少数股东股利 3,409,568.20 3,409,568.20
合计 141,660,938.24 116,201,871.98
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
有限售条件股东未办理取款手续。
其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 1,054,879,844.76 1,135,524,589.74
员工代垫费用 999,084.32 874,876.79
代扣款项 13,733,376.79 3,883,906.77
限制性股票回购义务 2,231,185,450.00 2,354,561,612.50
其他 224,768,499.50 210,611,606.84
合计 3,525,566,255.37 3,705,456,592.64
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(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
押金及保证金 126,614,783.68 仍在合作的供应商或客户
合计 126,614,783.68 /
其他说明：
□适用 √不适用
42、持有待售负债
□适用 √不适用
43、1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 227,475,000.00 234,866,091.46
1 年内到期的应付债券 28,169,485.69 20,708,979.00
1 年内到期的长期应付款 42,372,775.68 50,617,154.12
1 年内到期的租赁负债
合计 298,017,261.37 306,192,224.58
其他说明：
不适用。
44、其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 5,019,655,005.60 3,029,773,770.49
应付退货款
未到期责任准备金 33,414,869.85 20,265,281.60
担保赔偿准备金 24,094,318.99 19,346,995.49
合计 5,077,164,194.44 3,069,386,047.58
（1）未到期责任准备金为子公司内蒙古惠商融资担保有限公司按担保收入的 50%计提的准
备金，于担保到期解除责任时转回。
（2）担保赔偿准备金为子公司内蒙古惠商融资担保有限公司按担保余额的 1%计提的准备金。
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短期应付债券的增减变动：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债券 溢折价
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计提利息 本期偿还 期末余额
期限 摊销
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
100.00 2019 年 7 月 16 日 270 天 1,000,000,000.00 1,015,145,355.20 9,051,366.11 1,024,196,721.31
2019 年度第四期超短期融资券
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
100.00 2019 年 8 月 8 日 270 天 1,000,000,000.00 1,013,163,934.42 11,180,327.88 1,024,344,262.30
2019 年度第五期超短期融资券
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
100.00 2019 年 12 月 16 日 210 天 1,000,000,000.00 1,001,464,480.87 16,658,469.93 1,018,122,950.80
2019 年度第六期超短期融资券
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
100.00 2020 年 2 月 27 日 90 天 500,000,000.00 500,000,000.00 2,901,639.34 502,901,639.34
2020 年度第一期超短期融资券
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
100.00 2020 年 2 月 27 日 113 天 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 7,409,836.07 1,007,409,836.07
2020 年度第二期超短期融资券
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
100.00 2020 年 3 月 3 日 113 天 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 7,430,136.99 1,007,430,136.99
2020 年度第三期超短期融资券
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
100.00 2020 年 3 月 3 日 113 天 500,000,000.00 500,000,000.00 3,560,273.97 503,560,273.97
2020 年度第四期超短期融资券
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
100.00 2020 年 3 月 13 日 100 天 500,000,000.00 500,000,000.00 3,150,684.93 503,150,684.93
2020 年度第五期超短期融资券
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
100.00 2020 年 3 月 13 日 92 天 500,000,000.00 500,000,000.00 2,873,424.66 502,873,424.66
2020 年度第六期超短期融资券
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
100.00 2020 年 3 月 13 日 106 天 500,000,000.00 500,000,000.00 3,441,369.86 503,441,369.86
2020 年度第七期超短期融资券
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
100.00 2020 年 3 月 18 日 90 天 500,000,000.00 500,000,000.00 2,958,904.11 502,958,904.11
2020 年度第八期超短期融资券
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
100.00 2020 年 6 月 29 日 178 天 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 88,219.18 2,000,088,219.18
2020 年度第九期超短期融资券
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
100.00 2020 年 6 月 29 日 178 天 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 44,109.59 1,000,044,109.59
2020 年度第十期超短期融资券
内蒙古伊利实业集团股份有限公司公开
100.00 2020 年 6 月 5 日 90 天 500,000,000.00 500,000,000.00 694,520.55 500,694,520.55
发行 2020 年短期公司债券（第一期）
内蒙古伊利实业集团股份有限公司公开
100.00 2020 年 6 月 5 日 150 天 500,000,000.00 500,000,000.00 705,205.48 500,705,205.48
发行 2020 年短期公司债券（第二期）
合计 12,000,000,000.00 3,029,773,770.49 9,000,000,000.00 72,148,488.65 7,082,267,253.54 5,019,655,005.60
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其他说明：
√适用 □不适用
其他流动负债增加原因：本期发行超短期融资券以及短期公司债券所致。
45、长期借款
(1)长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 454,950,000.00 469,729,869.80
保证借款
信用借款 289,000.00 1,394,265.61
合计 455,239,000.00 471,124,135.41
长期借款分类的说明：
抵押借款是子公司 Westland Dairy Company Limited 以所有资产作为抵押物向奥克兰储蓄
银行、西太平洋银行的借款。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、应付债券
(1)应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息的中期票据 500,000,000.00 500,000,000.00
公司债券 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
合计 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
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(2)应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
溢折
债券 本期 本期 转入至一年内到
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初余额 按面值计提利息 价摊 期末余额
期限 发行 偿还 期的应付债券
销
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
100.00 2019 年 1 月 21 日 3年 500,000,000.00 500,000,000.00 9,202,223.21 9,202,223.21 500,000,000.00
2019 年度第一期中期票据
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
100.00 2019 年 11 月 26 日 3 年 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 16,758,283.48 16,758,283.48 1,000,000,000.00
公开发行 2019 年公司债券（第一期）
合计 / / / 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 25,960,506.69 25,960,506.69 1,500,000,000.00
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(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、租赁负债
□适用 √不适用
48、长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 149,203,822.69 164,015,105.94
专项应付款
合计 149,203,822.69 164,015,105.94
其他说明：
不适用。
长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
扶贫项目委托资金 53,391,666.65 53,399,999.97
应付融资租赁款 138,184,931.72 161,232,260.09
一年内到期的长期应付款 -42,372,775.68 -50,617,154.12
合计 149,203,822.69 164,015,105.94
其他说明：
不适用。
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专项应付款
□适用 √不适用
49、长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、预计负债
□适用 √不适用
51、递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助
主要是收到地方政府按承诺扶持条件给予
与资产相关的政府补助 59,603,081.69 67,063,366.58 3,128,000.00 123,538,448.27 的基础设施配套资金后，相关的资产尚未
达到预定可使用状态。
主要是政府给予负有后续义务的科研项目
与收益相关的政府补助 54,974,485.79 1,750,000.00 12,805,424.60 43,919,061.19
资金。
合计 114,577,567.48 68,813,366.58 15,933,424.60 167,457,509.46 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期新增补助 本期计入营业 本期计入其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 收益金额 与收益相关
投资建厂时地方政府按承诺扶持
53,000,000.00 66,273,366.58 119,273,366.58 与资产相关
条件给予的基础设施配套资金
乳制品质量检测全程管控平台专
332,012.02 332,012.02 与资产相关
项资金
甘肃省重大项目补助 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
乳品绿色制造系统集成项目扶持
790,000.00 -158,000.00 632,000.00 与资产相关
资金
农业产业强镇扶持资金 3,950,000.00 -2,970,000.00 980,000.00 与资产相关
产业扶贫切块资金 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
技术改造奖补资金 270,000.00 270,000.00 与资产相关
工业转型升级专项资金 51,069.67 51,069.67 与资产相关
乳业技术专项科研资金 41,474,485.79 1,117,980.53 40,356,505.26 与收益相关
贷款利息补贴 1,500,000.00 -1,500,000.00 与收益相关
乳制品研发平台建设与维护 1,500,000.00 187,444.07 1,312,555.93 与收益相关
国际科技合作基地能力建设 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 与收益相关
融资担保费补贴 10,000,000.00 10,000,000.00 与收益相关
运动营养品的研究与应用 1,250,000.00 1,250,000.00 与收益相关
合计 114,577,567.48 68,813,366.58 11,305,424.60 -4,628,000.00 167,457,509.46
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其他变动主要是资产达到预定可使用状态时递延收益冲减资产的金额。
其他说明：
√适用 □不适用
递延收益增加主要原因：本期子公司收到投资建厂时地方政府按承诺扶持条件给予的扶持资
金所致。
52、其他非流动负债
□适用 √不适用
53、股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 期末余额
公积金
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 6,096,378,858.00 18,086,250.00 -30,492,025.00 -12,405,775.00 6,083,973,083.00
其他说明：
（1）根据 2019 年 9 月 6 日、2019 年 9 月 27 日召开第九届董事会临时会议及 2019 年第一
次临时股东大会，审议通过的《关于变更回购股份用途的议案》，公司于 2020 年 3 月 25 日注销
回购专用证券账户中的 30,492,025 股。
（2）根据 2020 年 1 月 2 日第九届董事会临时会议审议通过的《公司关于 2016 年股票期权
与限制性股票激励计划第二期行权/解锁条件成就的议案》。激励对象行权 18,086,250 股，相应
增加股本 18,086,250 股。变动后总股本为 6,083,973,083 股。
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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55、资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 557,906,101.17 228,971,925.00 776,456,230.27 10,421,795.90
其他资本公积 286,532,794.22 315,459,540.74 1,149,611.02 600,842,723.94
合计 844,438,895.39 544,431,465.74 777,605,841.29 611,264,519.84
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加主要是确认股权激励费用，2016 年授予的股票期权第二期行权条件成就股权激励
对象行权所致；本期减少主要是注销回购库存股冲减资本溢价所致。
56、库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票库存股 2,362,015,196.09 122,944,230.00 2,239,070,966.09
回购库存股 965,725,707.03 965,725,707.03
合计 3,327,740,903.12 1,088,669,937.03 2,239,070,966.09
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期减少主要是公司注销回购库存股所致。
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57、其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期计入
项目 期初余额 减：前期计入其 期末余额
本期所得税前 其他综合收 税后归属于 税后归属于
他综合收益当 减：所得税费用
发生额 益当期转入 母公司 少数股东
期转入损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收
559,121,901.06 81,884,348.77 8,860,242.57 73,024,106.20 632,146,007.26
益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合
收益
其他权益工具投资公允价值变动 559,121,901.06 81,884,348.77 8,860,242.57 73,024,106.20 632,146,007.26
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益 425,020,750.28 -104,689,758.99 39,324,251.67 -14,070,547.16 -129,817,924.06 -125,539.44 295,202,826.22
其中：权益法下可转损益的其他综合
-24,015,624.97 -24,015,624.97 -24,015,624.97
收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备 55,948,583.61 -12,648,451.94 39,324,251.67 -14,070,547.16 -37,902,156.45 18,046,427.16
外币财务报表折算差额 369,072,166.67 -68,025,682.08 -67,900,142.64 -125,539.44 301,172,024.03
其他综合收益合计 984,142,651.34 -22,805,410.22 39,324,251.67 -5,210,304.59 -56,793,817.86 -125,539.44 927,348,833.48
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
不适用。
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58、专项储备
□适用 √不适用
59、盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 3,048,189,429.00 3,048,189,429.00
任意盈余公积 158,777,451.76 158,777,451.76
储备基金
企业发展基金
其他
合计 3,206,966,880.76 158,777,451.76 3,048,189,429.00
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期减少是公司注销回购库存股时因资本溢价不足冲减，进而继续冲减盈余公积所致。
60、未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 18,326,838,635.10 15,672,617,442.10
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 135,281,250.00
调整后期初未分配利润 18,326,838,635.10 15,807,898,692.10
加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,735,241,173.65 6,933,763,430.47
减：提取法定盈余公积 161,238,411.87
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 4,913,183,654.73 4,254,689,325.60
转作股本的普通股股利
其他 -431,932.50 -1,104,250.00
期末未分配利润 17,149,328,086.52 18,326,838,635.10
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
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61、营业收入和营业成本
(1)营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 47,085,201,252.99 29,108,345,186.78 44,826,830,302.14 27,540,959,308.40
其他业务 258,932,011.54 166,834,581.74 138,303,933.14 78,667,288.30
合计 47,344,133,264.53 29,275,179,768.52 44,965,134,235.28 27,619,626,596.70
(2)合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3)履约义务的说明
□适用 √不适用
(4)分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
不适用。
62、税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 85,751,764.91 93,175,968.20
教育费附加 72,668,887.43 77,399,957.33
资源税 764,603.51
房产税 33,378,184.43 34,417,521.06
土地使用税 20,077,321.88 21,826,140.77
车船使用税 179,789.97 179,226.07
印花税 42,027,266.18 45,393,083.65
水利建设基金 24,848,389.27 50,270,368.90
其他 10,245,097.44 7,805,391.38
合计 289,941,305.02 330,467,657.36
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其他说明：
不适用。
63、销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,315,837,149.64 2,259,285,552.97
折旧修理费 43,551,413.73 42,728,869.61
差旅费 85,718,148.14 146,537,424.07
物耗劳保费 20,593,480.26 10,630,782.77
办公租赁费 118,723,712.09 138,574,416.99
广告营销费 6,184,122,841.86 6,084,605,381.00
装卸运输费 2,500,060,203.77 2,387,646,294.76
其他 49,646,757.56 31,991,460.63
合计 11,318,253,707.05 11,102,000,182.80
其他说明：
不适用。
64、管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,273,824,341.63 1,043,706,149.84
折旧修理费 497,525,398.30 518,936,667.30
差旅费 43,894,500.02 79,803,399.53
物耗、劳保费 39,674,886.75 27,169,339.20
办公租赁费 72,201,521.23 61,432,893.16
咨询审计费 21,555,780.96 38,937,060.48
无形资产摊销 37,717,849.84 17,109,884.69
其他 132,125,593.89 129,136,554.32
合计 2,118,519,872.62 1,916,231,948.52
其他说明：
不适用。
65、研发费用
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 79,244,317.26 67,359,872.91
折旧修理费 7,050,814.59 6,634,717.15
调研试验设计费 98,642,554.07 100,036,471.28
其他 18,535,138.56 27,318,517.31
合计 203,472,824.48 201,349,578.65
其他说明：
不适用。
66、财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 251,189,185.07 56,804,101.39
利息收入 -248,574,382.62 -205,443,204.85
汇兑净损失 71,227,895.32 1,169,678.21
手续费 9,928,077.18 2,258,798.80
合计 83,770,774.95 -145,210,626.45
其他说明：
财务费用增加主要原因：本期超短期融资券、短期借款等有息负债平均余额高于上年同期，
使得利息支出增加所致。
67、其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 371,940,023.88 347,470,123.40
合计 371,940,023.88 347,470,123.40
其他说明：
计入其他收益的政府补助：
单位：元 币种：人民币
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
安商育商补助 400,000.00 3,676,000.00 与收益相关
促进区域经济发展企业补助 1,002,869.22 与收益相关
代收代征税款手续费 3,573,165.50 与收益相关
电费补贴 921,328.54 与收益相关
工业转型升级专项资金 660,000.00 132,964.80 与收益相关
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国家级绿色工厂奖励 500,000.00 与收益相关
技术改造补助资金 3,336,000.00 与收益相关
见习、就业、稳岗、培训补贴 43,023,144.98 6,156,890.10 与收益相关
农业发展专项资金 5,510,000.00 4,390,000.00 与收益相关
融资担保费补贴 10,500,000.00 与收益相关
乳制品质量检测全程管控平台专项资金 11,181,369.76 与收益相关
生鲜乳喷粉补贴 6,382,300.00 与收益相关
收购生鲜乳补贴 34,507,480.00 与收益相关
投资建厂时地方政府按承诺扶持条件给予的扶持资金 235,325,597.24 303,781,139.59 与收益相关
外贸奖励资金 1,072,402.00 与收益相关
应用技术开发研究资金 200,000.00 与收益相关
蒸汽补助款 268,600.00 与收益相关
政府质量奖 300,000.00 与收益相关
中小企业创新创业升级项目资金 4,986,127.64 与收益相关
重点产业发展专项资金 1,420,000.00 与收益相关
燕麦饲草高产优质技术研究 200,000.00 与收益相关
乳业技术专项科研资金 1,117,980.53 2,662,554.37 与收益相关
乳制品研发平台建设与维护 187,444.07 与收益相关
“两化”融合贯标试点企业专项资金 206,500.00 与收益相关
安全生产示范企业项目 50,000.00 与收益相关
草原英才工程专项资金 200,000.00 与收益相关
传统产业改造升级资金 364,000.00 与收益相关
工业投产项目扶持资金 2,950,000.00 与收益相关
固定资产投资和技术改造扶持资金 3,970,000.00 与收益相关
技术改造政策资金 1,720,000.00 与收益相关
节水型企业创建项目 100,000.00 与收益相关
进口产品补贴 87,140.00 与收益相关
科技创新重大贡献奖励 150,000.00 与收益相关
科技进步奖 140,000.00 与收益相关
旅游专项资金 20,000.00 与收益相关
排污系统建设补助 78,800.00 与收益相关
企业技术改造事后奖补 8,893,900.00 与收益相关
企业技术中心补助资金 100,000.00 与收益相关
数字化车间奖励政策项目 2,000,000.00 与收益相关
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污染源自动监控运行维护补助费 40,000.00 与收益相关
新型纳米材料的危害因子检测技术的示范应用 59,000.00 与收益相关
智能工厂奖励资金 300,000.00 与收益相关
重点产业发展专项资金 210,000.00 与收益相关
专利资助 34,600.00 与收益相关
现代农业技术体系建设专项资金 3,252,806.11 与收益相关
物联网发展专项资金 288,100.00 与收益相关
乳制品生产自动化技术改造项目 638,898.04 与收益相关
其他 5,364,214.40 816,830.39 与收益相关
合计 371,940,023.88 347,470,123.40
68、投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 179,066,139.38 112,494,766.92
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,840,000.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 90,897,790.73 79,602,335.78
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
未指定为套期关系的商品期货合约投资收益 -4,048,432.55
合计 273,803,930.11 188,048,670.15
其他说明：
投资收益增加主要原因：本期按权益法核算的联营企业投资收益增加所致。
69、净敞口套期收益
□适用 √不适用
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70、公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -19,083,451.31 25,350,000.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -20,441,876.13
交易性金融负债 -12,400,626.14 -9,908,448.64
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -31,484,077.45 15,441,551.36
其他说明：
公允价值变动收益减少原因：本期子公司持有的商品期货合约和权益工具公允价值下降所致。
71、信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 10,660,364.88 -229,230.64
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
应收账款坏账损失 33,189,190.53 -46,306,048.01
其他 -21,850,690.98 -8,303,530.18
合计 21,998,864.43 -54,838,808.83
其他说明：
信用减值损失减少原因：本期应收款项的预期信用损失减少所致。
72、资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -87,086,039.77 52,267.48
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失 -3,611,929.00
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六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -90,697,968.77 52,267.48
其他说明：
资产减值损失增加主要原因：本期子公司 Westland Dairy Company Limited 因存货成本高
于可变现净值计提存货跌价准备增加所致。
73、资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -2,562,494.58 1,861,931.15
合计 -2,562,494.58 1,861,931.15
其他说明：
√适用 □不适用
资产处置收益减少主要原因：本期处置机器设备产生的亏损增加所致。
74、营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,007,831.96
其中：固定资产处置利得 1,007,831.96
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 2,535,000.00 1,587,380.00 2,535,000.00
违约金赔偿款收入 2,336,141.82 2,319,649.57 2,336,141.82
经批准无法支付的应付款项 7,337,157.08 782,219.78 7,337,157.08
其他 1,017,580.95 573,718.15 1,017,580.95
合计 13,225,879.85 6,270,799.46 13,225,879.85
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计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
为地方经济发展做出贡献获得的现金奖励 2,535,000.00 1,587,380.00 与收益相关
合计 2,535,000.00 1,587,380.00
其他说明：
□适用 √不适用
75、营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 5,923,402.32 19,147,169.31 5,923,402.32
其中：固定资产处置损失 5,923,402.32 19,147,169.31 5,923,402.32
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 333,473,551.86 57,422,449.63 333,473,551.86
违约金支出 2,247,430.57 2,049,838.06 2,247,430.57
其他 92,484,840.57 1,127,822.27 92,484,840.57
合计 434,129,225.32 79,747,279.27 434,129,225.32
其他说明：
营业外支出增加主要原因：本期对外捐赠增加所致。
76、所得税费用
(1)所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 653,219,788.22 646,033,266.42
递延所得税费用 -48,795,341.45 26,354,713.57
合计 604,424,446.77 672,387,979.99
(2)会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 4,361,391,248.36
按法定/适用税率计算的所得税费用 654,208,687.25
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子公司适用不同税率的影响 198,607,050.07
调整以前期间所得税的影响 -29,862,119.75
非应税收入的影响 -40,006,038.13
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 19,303,344.96
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 47,771,440.33
减、免税项目所得影响 -245,597,917.96
所得税费用 604,424,446.77
其他说明：
□适用 √不适用
77、其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七“57、其他综合收益”。
78、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
押金、保证金 58,721,441.35 131,544,519.85
利息收入 204,272,430.82 242,289,126.05
政府补助 518,019,493.08 398,455,583.47
其他 61,086,960.03 53,348,811.23
合计 842,100,325.28 825,638,040.60
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
不适用。
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
押金、保证金 72,718,516.90 91,004,587.32
差旅费 128,593,751.00 264,335,121.00
绿化保洁、消防安保费 30,409,918.36 27,804,146.92
咨询审计费 73,387,563.53 102,036,497.26
手续费 9,641,430.87 2,440,701.50
捐赠支出 291,674,124.91 57,403,769.72
其他 61,182,476.52 132,756,477.12
合计 667,607,782.09 677,781,300.84
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支付的其他与经营活动有关的现金说明：
不适用。
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
商品期货合约 26,064,356.56 4,048,432.55
合计 26,064,356.56 4,048,432.55
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
不适用。
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
子公司注销时归还给少数股东的投资款 65,057.66
股份回购 2,884,621,816.66
债券发行费 1,146,371.97 4,500,867.00
融资租赁费 32,114,098.28 12,853,817.37
合计 33,260,470.25 2,902,041,558.69
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
不适用。
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,756,966,801.59 3,798,421,658.68
加：资产减值准备 90,697,968.77 -52,267.48
信用减值损失 -21,998,864.43 54,838,808.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,129,718,256.22 925,538,111.52
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使用权资产摊销
无形资产摊销 38,732,942.68 17,109,884.69
长期待摊费用摊销 68,020,353.92 5,755,818.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
2,562,494.58 -1,861,931.15
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,923,402.32 18,139,337.35
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 31,484,077.45 -15,441,551.36
财务费用（收益以“－”号填列） 182,636,124.09 67,473,779.60
投资损失（收益以“－”号填列） -273,803,930.11 -188,048,670.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -42,891,119.03 -426,012.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,904,222.42 26,780,726.10
存货的减少（增加以“－”号填列） 499,765,526.88 181,811,797.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,820,411,082.32 -1,940,380,461.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 764,900,994.43 759,060,013.08
其他 315,459,540.74 56,416,951.35
经营活动产生的现金流量净额 3,721,859,265.36 3,765,135,993.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 13,822,613,602.81 10,615,337,881.89
减：现金的期初余额 11,066,714,362.59 10,704,930,612.93
加：现金等价物的期末余额 1,250,000,000.00
减：现金等价物的期初余额 2,860,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 2,755,899,240.22 -1,699,592,731.04
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,000,000.00
收回扎兰屯伊利乳业有限责任公司股权款 1,000,000.00
处置子公司收到的现金净额 1,000,000.00
其他说明：
不适用。
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(4)现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 13,822,613,602.81 11,066,714,362.59
其中：库存现金 65,882.56 60,870.13
可随时用于支付的银行存款 13,674,969,335.24 10,909,889,962.47
可随时用于支付的其他货币资金 147,578,385.01 152,913,529.99
可用于支付的存放中央银行款项 3,850,000.00
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 13,822,613,602.81 11,066,714,362.59
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 242,749,114.63 存放中央银行法定存款准备金、担保保证金不能随时支取。
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 242,749,114.63 /
其他说明：
子公司 Westland Dairy Company Limited 以其所有资产作为抵押物，向新西兰汇丰银行、
奥克兰储蓄银行、西太平洋银行借入银行借款。
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82、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 438,766,904.69 7.0795 3,106,250,301.78
欧元 1,043,458.40 7.9610 8,306,972.29
港币 1,687,806.91 0.91344 1,541,710.34
新西兰元 65,466,862.25 4.5495 297,841,489.81
印度尼西亚盾 53,992,269,106.53 0.000495 26,726,227.20
马来西亚令吉 5,411,957.53 1.6531 8,946,507.00
泰铢 139,583,313.96 0.2293 32,006,453.89
英镑 410,617.22 8.7144 3,578,282.72
越南盾 57,852,614.07 0.0003053 17,665.18
澳元 6,670,583.20 4.8657 32,457,056.67
加拿大元 673.15 5.1843 3,489.83
缅甸元 68,900,000.85 0.0051476 354,669.92
应收账款
其中：美元 23,755,113.54 7.0795 168,174,326.28
欧元 933,156.91 7.9610 7,428,862.17
新西兰元 28,680,567.74 4.5495 130,482,242.92
泰铢 51,019,000.13 0.2293 11,698,656.73
新加坡元 118,556.62 5.0813 602,421.73
英镑 279,053.71 8.7144 2,431,785.66
澳元 13,073,551.02 4.8657 63,611,977.19
马来西亚令吉 350,884.59 1.6531 580,047.32
长期借款
其中：新西兰元 100,000,000.00 4.5495 454,950,000.00
其他应收款
其中：美元 19,586.82 7.0795 138,664.90
港币 271,354.94 0.91344 247,866.46
新西兰元 9,670,068.42 4.5495 43,993,976.26
印度尼西亚盾 475,159,464.32 0.000495 235,204.41
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2020 年半年度报告
马来西亚令吉 72,159.00 1.6531 119,286.04
泰铢 1,404,223.16 0.2293 321,988.37
越南盾 81,670,520.19 0.0003053 24,937.93
缅甸元 2,226,476.63 0.0051476 11,461.02
应付账款
其中：美元 12,477,803.86 7.0795 88,336,612.45
欧元 50,689.07 7.9610 403,535.65
港币 44,624.63 0.91344 40,761.92
新西兰元 124,245,732.42 4.5495 565,255,959.66
印度尼西亚盾 140,048,980,567.72 0.000495 69,324,385.43
马来西亚令吉 609,136.85 1.6531 1,006,964.13
泰铢 77,183,228.83 0.2293 17,698,114.37
越南盾 44,069,586.18 0.0003053 13,456.56
英镑 543,286.11 8.7144 4,734,412.50
澳元 628,713.90 4.8657 3,059,133.23
其他应付款
其中：美元 142,099.11 7.0795 1,005,990.65
新西兰元 14,372,133.26 4.5495 65,386,020.27
印度尼西亚盾 1,859,654,546.15 0.000495 920,530.86
泰铢 93,965,086.83 0.2293 21,546,194.41
港币 12,999.99 0.91344 11,874.71
英镑 17,194.79 8.7144 149,842.28
短期借款
其中：新西兰元 163,000,000.00 4.5495 741,568,500.02
一年内到期的长期应付款
其中：泰铢 16,325,877.02 0.2293 3,743,523.60
一年内到期的长期借款
其中：新西兰元 50,000,000.00 4.5495 227,475,000.00
长期应付款
其中：泰铢 6,578,206.50 0.2293 1,508,382.75
其他说明：
不适用。
(2)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
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√适用 □不适用
子公司 Oceania Dairy Limited、Westland Dairy Company Limited 经营地为新西兰，记账
本位币为新西兰元。子公司 THE CHOMTHANA COMPANY LIMITED，经营地为泰国，记账本位币为泰
铢。记账本位币均依据境外经营实体的主要经济环境决定，本年度未发生变化。
83、套期
√适用 □不适用
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息：
(1）利率互换合同
子公司 Westland Dairy Company Limited 采用利率互换合同以降低其浮动利率银行借款的
现金流量风险，即将部分浮动利率借款转换成固定利率。于 2016-2018 年将购入的利率互换合同
指定为套期工具，该等利率互换合同与相应的银行借款的条款相同，其主要条款如下：
名义金额 到期日 掉期条款
新西兰银行票据贷款基准利率换为
100,000,000 新西兰元 2021 年 11 月 30 日-2024 年 11 月 29 日
2.618%-3.325%的固定利率
子公司 Westland Dairy Company Limited 通过利率互换合约以减轻市场利率波动带来的现
金流量变动风险。
（2）远期外汇合约
子公司 Westland Dairy Company Limited 持有下述远期外汇合约，并指定为有效的套期工
具，以管理与预期外币销售有关的外汇风险敞口，其主要内容如下：
名义金额 到期日 远期汇率
以新西兰元卖出美元 414,500,000 2020 年 7 月 31 日-2022 年 12 月 30 日 0.57225-0.6803
以新西兰元卖出澳元 32,000,000 2020 年 7 月 31 日-2021 年 7 月 31 日 0.90048-0.96453
以新西兰元卖出英镑 500,000 2020 年 7 月 31 日-2020 年 9 月 30 日 0.49485-0.5147
子公司 Westland Dairy Company Limited 通过远期外汇合约以减轻销售采用外币结算的汇
率波动带来的现金流量变动风险。
84、政府补助
(1)政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
安商育商补助 400,000.00 其他收益 400,000.00
促进区域经济发展企业补助 1,002,869.22 其他收益 1,002,869.22
代收代征税款手续费 3,573,165.50 其他收益 3,573,165.50
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电费补贴 921,328.54 其他收益 921,328.54
工业转型升级专项资金 660,000.00 其他收益 660,000.00
国家级绿色工厂奖励 500,000.00 其他收益 500,000.00
技术改造补助资金 3,336,000.00 其他收益 3,336,000.00
见习、就业、稳岗、培训补贴 43,023,144.98 其他收益 43,023,144.98
农业发展专项资金 5,510,000.00 其他收益 5,510,000.00
融资担保费补贴 500,000.00 其他收益 500,000.00
乳制品质量检测全程管控平
11,181,369.76 其他收益 11,181,369.76
台专项资金
生鲜乳喷粉补贴 6,382,300.00 其他收益 6,382,300.00
收购生鲜乳补贴 34,507,480.00 其他收益 34,507,480.00
投资建厂时地方政府按承诺 其他收益、递延收益、固
334,660,737.12 235,325,597.24
扶持条件给予的扶持资金 定资产、无形资产
外贸奖励资金 1,072,402.00 其他收益 1,072,402.00
应用技术开发研究资金 200,000.00 其他收益 200,000.00
蒸汽补助款 268,600.00 其他收益 268,600.00
政府质量奖 300,000.00 其他收益 300,000.00
中小企业创新创业升级项目
4,986,127.64 其他收益 4,986,127.64
资金
重点产业发展专项资金 1,420,000.00 其他收益 1,420,000.00
燕麦饲草高产优质技术研究 200,000.00 其他收益 200,000.00
为地方经济发展做出贡献获
2,535,000.00 营业外收入 2,535,000.00
得的现金奖励
贷款贴息 1,009,449.00 财务费用 1,009,449.00
大数据信息平台建设项目 1,000,000.00 无形资产
乳品绿色制造系统集成项目
790,000.00 递延收益
扶持资金
技术改造奖补资金 18,781,100.00 固定资产
制造强省建设政策奖补项目
5,000,000.00 固定资产
资金
固定资产投资补助 12,261,700.00 固定资产
智能制造专项资金 2,976,300.00 固定资产
招商引资专项资金 850,400.00 固定资产
辽西北专项投资项目 14,865,000.00 固定资产
中小企业创新转型行动设备
1,160,000.00 固定资产
升级项目
国际科技合作基地能力建设 500,000.00 递延收益
运动营养品的研究与应用 1,250,000.00 递延收益
其他 435,019.32 其他收益 435,019.32
合计 518,019,493.08 359,249,853.20
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(2)政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
不适用。
85、其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、反向购买
□适用 √不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
本期新设子公司纳入合并报表范围的
子公司名称 取得方式
珠海健瓴风险投资基金合伙企业（有限合伙） 投资设立
内蒙古金灏伊利乳业有限责任公司 投资设立
上海依宝生物技术有限公司 投资设立
Ice Master Opco Co.,Ltd 投资设立
Ice Master Propco Co.,Ltd 投资设立
Golden Asia Food Myanmar Company Limited 投资设立
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6、其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
√适用 □不适用
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
包头伊利乳业有限责任公司 包头 包头稀土高新区 乳制品的生产及销售 100 投资设立
杜尔伯特伊利乳业有限责任公司 大庆 大庆市 奶粉生产销售 89.38 投资设立
廊坊伊利乳品有限公司 廊坊 廊坊 乳制品的生产及销售 75 投资设立
内蒙古领鲜食品有限责任公司 呼和浩特 呼和浩特 农副产品加工、销售 100 投资设立
内蒙古青山乳业有限责任公司 呼和浩特 呼和浩特 奶粉销售 100 投资设立
天津伊利康业冷冻食品有限公司 天津 津南经济开发区 冷冻饮品生产销售 55 投资设立
内蒙古伊利福贝尔乳品有限公司 呼和浩特 呼和浩特 奶粉生产 74.51 投资设立
肇东市伊利乳业有限责任公司 黑龙江肇东 肇东市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
内蒙古伊利企业发展有限责任公司 呼和浩特 呼和浩特 咨询服务 100 投资设立
西安伊利泰普克饮品有限公司 西安 西安市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
林甸伊利乳业有限责任公司 黑龙江林甸 林甸县 乳制品的生产及销售 100 投资设立
齐齐哈尔伊利乳业有限责任公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 乳制品的生产及销售 100 投资设立
赤峰伊利乳业有限责任公司 赤峰 赤峰市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
定州伊利乳业有限责任公司 定州 定州市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
伊利苏州乳业有限责任公司 苏州 苏州工业园区 乳制品的生产及销售 100 投资设立
济南伊利乳业有限责任公司 济南 平阴县 乳制品的生产及销售 100 投资设立
内蒙古金川伊利乳业有限责任公司 呼和浩特 呼和浩特 乳制品的生产及销售 100 投资设立
内蒙古金山乳业有限责任公司 呼和浩特 呼和浩特 乳制品的生产及销售 100 投资设立
佛山伊利乳业有限责任公司 佛山 佛山市 冷冻饮品生产销售 100 投资设立
合肥伊利乳业有限责任公司 合肥 合肥市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
辽宁伊利乳业有限责任公司 沈阳 沈阳市 乳制品的生产及销售 70 投资设立
湖北黄冈伊利乳业有限责任公司 黄冈 黄冈 乳制品的生产及销售 100 投资设立
内蒙古盛泰投资有限公司 呼和浩特 呼和浩特 对外投资 100 投资设立
成都伊利乳业有限责任公司 成都 成都邛崃 乳制品的生产及销售 100 投资设立
乌鲁木齐伊利食品有限责任公司 乌鲁木齐 乌鲁木齐 乳制品的生产及销售 100 投资设立
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河南伊利乳业有限公司 平顶山 平顶山市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
阜新伊利乳业有限责任公司 辽宁阜新 阜新市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
多伦县伊利乳业有限责任公司 内蒙古多伦 多伦县 乳制品的生产及销售 100 投资设立
内蒙古金海伊利乳业有限责任公司 呼和浩特 呼和浩特 乳制品的生产及销售 100 投资设立
锡林郭勒经济技术
锡林浩特伊利乳品有限责任公司 锡林浩特 乳制品的生产及销售 100 投资设立
开发区
滦州伊利乳业有限责任公司 河北滦县 河北省滦县 乳制品的生产及销售 100 投资设立
兰州伊利乳业有限责任公司 兰州 兰州市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
伊利国际发展有限公司 香港 香港 国际贸易 100 投资设立
天津伊利乳业有限责任公司 天津 天津 奶粉生产销售 100 投资设立
陕西伊利乳业有限责任公司 陕西蓝田 蓝田县 冷冻饮品生产销售 100 投资设立
巴彦淖尔伊利乳业有限责任公司 巴彦淖尔 巴彦淖尔 乳制品的生产及销售 100 投资设立
浙江伊利乳业有限公司 浙江金华 金华市 冷冻饮品生产销售 100 投资设立
天津伊利乳品有限责任公司 天津 武清开发区 乳制品的生产及销售 98.15 1.85 投资设立
阜新伊利乳品有限责任公司 辽宁阜新 阜新市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
潍坊伊利乳业有限责任公司 潍坊 临朐县 乳制品的生产及销售 100 投资设立
宁夏伊利乳业有限责任公司 宁夏吴忠 吴忠市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
黑龙江伊利乳业有限责任公司 大庆 杜尔伯特县 乳制品的生产及销售 100 投资设立
昌吉盛新实业有限责任公司 新疆昌吉 昌吉州 投资开发 95 投资设立
呼伦贝尔市祥隆矿业能源有限责任公司 呼伦贝尔 呼伦贝尔 矿产品销售 100 投资设立
张北伊利乳业有限责任公司 河北张北 张北县张北镇 乳制品的生产及销售 100 投资设立
广东伊利乳业有限责任公司 惠州 惠州市惠泽大道 乳制品的生产及销售 100 投资设立
咸阳伊利乳业有限责任公司 咸阳 陕西省三原县 乳制品的生产及销售 100 投资设立
香港金港商贸控股有限公司 香港 香港 商贸 100 投资设立
济源伊利乳业有限责任公司 河南济源 河南省济源市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
广西伊利冷冻食品有限公司 南宁 南宁市 冷冻饮品生产销售 100 投资设立
内蒙古金德瑞贸易有限责任公司 呼和浩特 呼和浩特市 乳制品销售 100 投资设立
云南伊利乳业有限责任公司 昆明 昆明市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
梅州伊利冷冻食品有限责任公司 广东梅州 广东梅县畲江镇 冷冻产品生产销售 100 投资设立
长春伊利冷冻食品有限责任公司 长春 长春九台经济开发区 冷冻产品生产销售 100 投资设立
龙游伊利乳业有限责任公司 浙江龙游 浙江龙游工业园区 乳制品的生产及销售 100 投资设立
晋中伊利乳业有限责任公司 山西祁县 山西祁县 乳制品的生产及销售 100 投资设立
内蒙古乳业技术研究院有限责任公司 呼和浩特 呼和浩特金山开发区 乳业技术 100 投资设立
SILVER HARBOR LLC. 美国 美国 乳业市场研究 100 投资设立
Yili Innovation Center Europe B.V. 荷兰 荷兰 乳业技术 100 投资设立
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伊利财务有限公司 呼和浩特 呼和浩特市 金融业 100 投资设立
内蒙古惠商融资担保有限公司 呼和浩特 呼和浩特市 担保 100 投资设立
上海市闵行经济技
上海伊利爱贝食品有限公司 上海 冷冻饮品生产销售 75 收购
术开发区
Oceania Dairy Limited 新西兰 新西兰 乳制品加工 100 收购
PT.Green Asia Food Indonesia 印度尼西亚 印度尼西亚 商业贸易 100 投资设立
惠商商业保理有限公司 呼和浩特市 深圳市 保付代理 100 投资设立
利质美（上海）投资有限公司 上海 上海自由贸易试验区 实业投资、食品流通 100 投资设立
沈阳伊利乳品有限责任公司 沈阳 沈阳市沈北新区 乳制品的生产及销售 100 投资设立
内蒙古伊利管理咨询有限公司 呼和浩特 呼和浩特市 咨询服务 100 投资设立
内蒙古惠商互联网小额贷款有限公司 呼和浩特 呼和浩特市 发放小额贷款 100 投资设立
大庆伊利乳品有限责任公司 黑龙江大庆 大庆市林甸县 乳制品的生产及销售 100 投资设立
PT.Yili Indonesia Dairy 印度尼西亚 印度尼西亚 冷冻产品生产销售 100 投资设立
武威伊利乳业有限责任公司 甘肃省 武威市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
安图伊利长白山天然矿泉饮品有限责
吉林省 延边州安图县 矿泉水制造及销售 100 投资设立
任公司
THE CHOMTHANA COMPANY LIMITED 泰国 泰国 冷冻产品生产销售 96.46 收购
Maxx Drink Co., Ltd. 泰国 泰国 冷冻产品生产销售 97.03 收购
Cooltrain Logistics Co., Ltd. 泰国 泰国 冷冻产品生产销售 96.46 收购
BDC SPECIALTY FOOD CO.,LTD. 泰国 泰国 冷冻产品生产销售 96.46 收购
SA ARK FOOD (M) SDN.BHD. 马来西亚 马来西亚 乳制品销售 100 投资设立
北京伊利科技发展有限责任公司 北京 北京 技术开发与服务咨询 100 投资设立
伊利伊诺科技（上海）有限责任公司 上海 上海 技术开发与服务咨询 100 投资设立
伊利创新投资管理（珠海）有限公司 珠海 珠海市 投资咨询、投资管理 100 投资设立
伊利创业投资（苏州）有限公司 苏州 苏州市 创业投资 100 投资设立
珠海健瓴股权投资基金管理合伙企业
珠海 珠海市 股权投资 100 投资设立
（有限合伙）
Westland Dairy Company Limited 新西兰 新西兰 乳制品的生产及销售 100 收购
Westland Milk Products Investments
新西兰 新西兰 投资 100 收购
Limited
EasiYo Products (UK) Limited 英国 英国 乳制品的生产及销售 100 收购
EasiYo Products Limited 新西兰 新西兰 乳制品的生产及销售 100 收购
EasiYo Products (Aust) Limited 澳大利亚 新西兰 乳制品的生产及销售 100 收购
威士兰乳业（上海）有限公司 上海 上海 乳制品销售 100 收购
阿尔山伊利天然矿泉饮品有限责任公司 阿尔山 阿尔山市 矿泉水制造及销售 100 收购
GREEN ASIA FOOD VIETNAM COMPANY
越南 越南 乳制品销售 100 投资设立
LIMITED
呼伦贝尔伊利乳业有限责任公司 呼伦贝尔市 呼伦贝尔市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
内蒙古金泽伊利乳业有限责任公司 呼和浩特 呼和浩特市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
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珠海健瓴风险投资基金合伙企业（有限
珠海 珠海市 股权投资、创业投资 74.63 25.37 投资设立
合伙）
内蒙古金灏伊利乳业有限责任公司 呼和浩特 呼和浩特市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
上海依宝生物技术有限公司 上海 上海 生物技术研发 100 投资设立
Ice Master Opco Co.,Ltd 泰国 泰国 投资 49 投资设立
Ice Master Propco Co.,Ltd 泰国 泰国 租赁 73.99 投资设立
Golden Asia Food Myanmar Company
缅甸 缅甸 乳制品销售 100 投资设立
Limited
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位
的依据：
持有 Ice Master Opco Co.,Ltd 50%以下表决权但仍控制的依据是按 Ice Master Opco
Co.,Ltd 公司章程，董事会由 4 名董事组成，其中本公司委派 2 名，且董事会主席由本公司委派
的董事担任，如表决结果出现平局，由董事会主席决定，因此本公司表决权虽未超过半数，但对
Ice Master Opco Co.,Ltd 生产经营及财务决策具有控制权。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用。
其他说明：
不适用。
(2)重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
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3、在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1)重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
主要经 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 资的会计处理方法
China Youran Dairy Holding 动物及副产
中国 开曼群岛 24.00 16.00 权益法
Limited 品销售
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
不适用。
(2)重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3)重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
China Youran Dairy Holding China Youran Dairy Holding
Limited Limited
流动资产 480,218.46 318,603.69
非流动资产 1,209,191.53 585,166.51
资产合计 1,689,409.99 903,770.20
流动负债 649,154.92 283,627.36
非流动负债 201,817.21 145,293.74
负债合计 850,972.13 428,921.10
少数股东权益 92,192.88
归属于母公司股东权益 746,244.98 474,849.10
按持股比例计算的净资产份额 298,497.99 189,939.64
调整事项 -1,953.67
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 -1,953.67
对联营企业权益投资的账面价值 296,544.32 189,939.64
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 577,918.19 358,268.56
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净利润 47,010.07 26,164.50
终止经营的净利润
其他综合收益 0.89
综合收益总额 47,010.96 26,164.50
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
不适用。
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 15,825.62 6,150.85
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -75.23 -325.21
--其他综合收益
--综合收益总额 -75.23 -325.21
其他说明
不适用。
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、重要的共同经营
□适用 √不适用
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（主要为外汇风
险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财
务业绩的潜在不利影响。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用
风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，
并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于中央银行、商业银行等金融机构，管理层认为这些中央
银行、商业银行具备较高信誉和良好的资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位
违约而导致的任何重大损失，并且本公司在不同商业银行存放以分散风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司
基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素等评估客户的信用资
质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公
司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范
围内。
截止 2020 年 6 月 30 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 50.29%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十四“2、
或有事项”所载本公司作出的财务担保外，没有提供任何其他可能导致本公司承受信用风险的担保。
2、流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他
支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备，同时持
续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和
长期的资金需求。
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3、市场风险
（1）外汇风险
本公司主要在中国境内从事经营活动，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币为美元、欧元、新西兰元、澳
元和港币等）依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规
模，以最大程度降低面临的外汇风险。
1）公司签署远期外汇合约情况如下：子公司 Westland Dairy Company Limited 通过远期外
汇合约以减轻销售采用外币结算的汇率波动带来的现金流量变动风险，具体情况见附注七“83、
套期”。
2）截止 2020 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额列示如下：
单位：元
2020 年 6 月 30 日
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 新西兰元项目 印度尼西亚盾项目
外币金融资产：
货币资金 3,106,250,301.78 8,306,972.29 1,541,710.34 297,841,489.81 26,726,227.20
交易性金融资产 74,200,239.50 50,789,307.20
应收账款 168,174,326.28 7,428,862.17 130,482,242.92
其他应收款 138,664.90 247,866.46 43,993,976.26 235,204.41
其他权益工具投资 59,541,111.76
小计 3,408,304,644.22 15,735,834.46 1,789,576.80 523,107,016.19 26,961,431.61
外币金融负债：
短期借款 741,568,500.02
交易性金融负债 86,392,544.81
应付账款 88,336,612.45 403,535.65 40,761.92 565,255,959.66 69,324,385.43
其他应付款 1,005,990.65 11,874.71 65,386,020.27 920,530.86
一年内到期的非流
227,475,000.00
动负债
长期借款 454,950,000.00
长期应付款
小计 89,342,603.10 403,535.65 52,636.63 2,141,028,024.76 70,244,916.29
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续
2020 年 6 月 30 日
项目
马来西亚令吉项目 泰铢项目 英镑项目 越南盾项目 澳元项目
外币金融资产：
货币资金 8,946,507.00 32,006,453.89 3,578,282.72 17,665.18 32,457,056.67
交易性金融资产
应收账款 580,047.32 11,698,656.73 2,431,785.66 63,611,977.19
其他应收款 119,286.04 321,988.37 24,937.93
其他权益工具投资
小计 9,645,840.36 44,027,098.99 6,010,068.38 42,603.11 96,069,033.86
外币金融负债：
短期借款
交易性金融负债
应付账款 1,006,964.13 17,698,114.37 4,734,412.50 13,456.56 3,059,133.23
其他应付款 21,546,194.41 149,842.28
一年内到期的非流
3,743,523.60
动负债
长期借款
长期应付款 1,508,382.75
小计 1,006,964.13 44,496,215.13 4,884,254.78 13,456.56 3,059,133.23
续
2020 年 6 月 30 日
项目
加拿大元项目 新加坡元项目 缅甸元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 3,489.83 354,669.92 3,518,030,826.63
交易性金融资产 124,989,546.70
应收账款 602,421.73 385,010,320.00
其他应收款 11,461.02 45,093,385.39
其他权益工具投资 59,541,111.76
小计 3,489.83 602,421.73 366,130.94 4,132,665,190.48
外币金融负债：
短期借款 741,568,500.02
交易性金融负债 86,392,544.81
应付账款 749,873,335.90
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其他应付款 89,020,453.18
一年内到期的非流
231,218,523.60
动负债
长期借款 454,950,000.00
长期应付款 1,508,382.75
小计 2,354,531,740.26
续
2019 年 12 月 31 日
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 新西兰元项目 印度尼西亚盾项目
外币金融资产：
货币资金 4,351,659,544.59 14,711,595.12 3,260,136.82 67,799,635.37 6,589,666.08
交易性金融资产 55,936,588.48
应收账款 207,711,599.41 3,197,626.83 22,423,957.59
其他应收款 136,641.58 204,470.12 47,081,705.83 111,497.05
其他权益工具投资 56,264,249.00
小计 4,559,507,785.58 17,909,221.95 59,728,855.94 193,241,887.27 6,701,163.13
外币金融负债：
短期借款 709,292,103.40
交易性金融负债 36,411,148.86
应付账款 35,283,461.16 6,503.12 11,376.51 777,128,693.85 50,890,936.04
其他应付款 56,497,483.39 56,671.83 81,322,149.30 70,727.52
一年内到期的非流
234,864,934.90
动负债
长期借款 469,729,869.80
长期应付款
小计 91,780,944.55 6,503.12 68,048.34 2,308,748,900.11 50,961,663.56
续
2019 年 12 月 31 日
项目
马来西亚令吉项目 泰铢项目 英镑项目 越南盾项目 澳元项目
外币金融资产：
货币资金 9,625,412.40 15,891,192.51 2,604,480.96 165,682.86 35,265,100.70
交易性金融资产
应收账款 9,852,771.19 2,489,448.51 54,175,609.01
其他应收款 112,766.73 881,674.20 22,622.81
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其他权益工具投资
小计 9,738,179.13 26,625,637.90 5,093,929.47 188,305.67 89,440,709.71
外币金融负债：
短期借款
交易性金融负债
应付账款 130,800.29 26,599,871.07 9,044,944.03 105,232.06 1,147,654.64
其他应付款 24,547,108.53 72,208.47
一年内到期的非流
5,788,814.16
动负债
长期借款 1,105,265.61
长期应付款 3,104,778.63
小计 130,800.29 61,145,838.00 9,117,152.50 105,232.06 1,147,654.64
续
2019 年 12 月 31 日
项目
加拿大元项目 新加坡元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 3,594.80 4,507,576,042.21
交易性金融资产 55,936,588.48
应收账款 22,961.77 299,873,974.31
其他应收款 48,551,378.32
其他权益工具投资 56,264,249.00
小计 3,594.80 22,961.77 4,968,202,232.32
外币金融负债：
短期借款 709,292,103.40
交易性金融负债 36,411,148.86
应付账款 900,349,472.77
其他应付款 162,566,349.04
一年内到期的非流动负债 240,653,749.06
长期借款 470,835,135.41
长期应付款 3,104,778.63
小计 2,523,212,737.17
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3）敏感性分析
公司持有的外币资产和负债主要为货币性项目，除了外币货币性项目外，本公司持有的其他
外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况
下，汇率可能发生的合理变动不会对当期损益和股东权益的金额产生重大影响。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风
险。本公司财务部门持续监控公司利率水平。管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，以降
低利率风险。
1）公司子公司已与商业银行通过签订利率互换合约降低借款的浮动利率变动风险。
2）截止 2020 年 6 月 30 日，本公司带息负债占总资产的比例为 26.45%。
3）敏感性分析
截止 2020 年 6 月 30 日，如果利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，本公司的利
息支出将增加或减少 90,163,192.47 元，导致利润总额减少或增加 90,163,192.47 元，上述敏感
性分析假定在资产负债表日已发生利率变动。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融工具于 2020 年 6 月 30 日的账面价值。
公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中
的最低层次。三个层次的定义如下：
第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似
资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利
率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 333,248,462.53 51,371,299.26 384,619,761.79
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的
333,248,462.53 51,371,299.26 384,619,761.79
金融资产
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（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 332,900,239.50 332,900,239.50
（3）衍生金融资产 348,223.03 51,371,299.26 51,719,522.29
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 1,398,436,790.06 1,398,436,790.06
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）其他非流动金融资产 151,681,363.36 151,681,363.36
持续以公允价值计量的资产总额 333,248,462.53 1,601,489,452.68 1,934,737,915.21
（七）交易性金融负债 13,068,492.91 86,392,544.81 99,461,037.72
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的
13,068,492.91 86,392,544.81 99,461,037.72
金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 13,068,492.91 86,392,544.81 99,461,037.72
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 13,068,492.91 86,392,544.81 99,461,037.72
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
存在公开市场的权益工具投资的公允价值以资产负债表日证券交易所的收盘价确定；衍生金
融资产为期货合约，其公允价值以资产负债表日期货交易所相关期货合约收盘价确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
持续第二层次公允价值计量的权益工具投资是由于公司不是直接购买股票、债券等在公开市
场有报价的权益工具，因此以资产负债表日该权益工具的账面权益价值确定其公允价值；衍生金
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融资产和衍生金融负债，包括远期外汇合约和利率互换合约，采用现金流量折现模型的估值技术
确定其公允价值。估值技术的输入值主要包括利率、汇率等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数
敏感性分析
□适用 √不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点
的政策
□适用 √不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款
等。不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值无重大差异。
9、其他
□适用 √不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九“1、在子公司的权益”。
□适用 √不适用
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九“3、在合营企业或联营企业中的权益”。
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
China Youran Dairy Holding Limited 联营企业
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其他说明
□适用 √不适用
4、其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
内蒙古伊利公益基金会 其他
其他说明
不适用。
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
China Youran Dairy Holding Limited 采购原材料 323,581.14 133,827.71
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
China Youran Dairy Holding Limited 销售原材料 1,156.93 429.97
China Youran Dairy Holding Limited 提供劳务 30.15 50.36
内蒙古伊利公益基金会 销售产品 326.21
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
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(3)关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
内蒙古伊利公益基金会 房屋 944.59
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4)关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5)关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6)关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7)关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,745.10 3,565.71
(8)其他关联交易
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
内蒙古伊利公益基金会 捐赠 29,022.31 5,000.00
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6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 China Youran Dairy Holding Limited 24.82 1.24 33.74 2.7
应收账款 内蒙古伊利公益基金会 124.30 6.22
预付账款 China Youran Dairy Holding Limited 10,100.36
(2)应付项目
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 China Youran Dairy Holding Limited 33,646.52 14,183.03
预收账款 China Youran Dairy Holding Limited 63.13
7、关联方承诺
√适用 □不适用
2019 年 2 月 28 日，公司发布《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于向内蒙古伊利公益基
金会捐赠的关联交易公告》，公司拟于 2020 年度至 2022 年度，以自有资金捐赠的方式，每年以
不超过上一年度经审计营业总收入的 0.1%向内蒙古伊利公益基金会进行捐赠，连续捐赠三年，
累计捐赠金额不超过 35,000 万元人民币。2020 年已捐赠 9,022 万元。
8、其他
□适用 √不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 24,126,250
公司本期失效的各项权益工具总额 454,500
公司期末发行在外的股票期权行权
价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具 2019 年股权激励计划，限制性股票的授予价格为 15.46 元/股，回购价格
行权价格的范围和合同剩余期限 为 14.65 元/股,距第一至第五个解锁期分别剩余 3、15、27、39、51 个月。
其他说明
（1）2016 年股票期权与限制性股票激励计划
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根据公司 2016 年 12 月 26 日召开的 2016 年第二次临时股东大会决议和 2016 年 12 月 28 日
召开的第八届董事会临时会议审议通过的《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，
该股权激励计划授予的股票种类为股票期权与限制性股票，授予日为 2016 年 12 月 28 日，其中
股票期权授予数量 4,500 万份，授予人数为 294 人，行权价格为 16.47 元/股，限制性股票授予
数量 1,500 万股，授予人数为 293 人，授予价格为 15.33 元/股。有效期为股票期权和限制性股
票授予之日起至所有股票期权行权或注销和限制性股票解锁或回购注销完毕之日止，最长不超过
48 个月。本激励计划授予的股票期权行权期及限制性股票锁定期为自相应授予日起 24 个月。激
励计划授予激励对象的股票期权的行权期、各期行权时间安排与限制性股票的解锁期、各期解锁
时间安排如下表所示：
行权/解锁期安排 行权/解锁时间 行权/解锁比例
第一个行权/解锁期 自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起 36 个月内的最后一个交易日止 50%
第二个行权/解锁期 自授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予日起 48 个月内的最后一个交易日止 50%
行权/解锁条件
公司业绩考核要求：本计划授予的股票期权/限制性股票分两批行权/解锁，基期为 2015 年，
每一期行权/解锁的业绩条件如下：
行权/解锁期 公司业绩考核目标
第一个行权/解锁期 以 2015 年净利润为基数，2017 年净利润增长率不低于 30%，净资产收益率不低于 12%
第二个行权/解锁期 以 2015 年净利润为基数，2018 年净利润增长率不低于 45%，净资产收益率不低于 12%
注：1.上述指标均以经审计的年度合并口径财务数据为依据；2.由本次股票期权、限制性股票激励产生的激
励成本将在经常性损益中列支；3.上述“净利润”“净利润增长率”“净资产收益率”以归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净利润为计量依据；4.在激励计划有效期内，若公司当年实施公开发行股票、可转债或非公
开发行股票等行为，新增加的净资产可不计入当年以及未来年度净资产增加额的计算。
个人层面绩效考核要求：激励对象的个人层面的考核按照公司相关规定组织实施。若激励对
象年度绩效综合考核结果对应等级为“及格”及以上，则激励对象满足可行权条件或可解锁当期
限制性股票；若激励对象综合考核结果为“不及格”，公司按照激励计划的有关规定取消该激励
对象当期行权额度，或将激励对象所获限制性股票当期拟解锁份额回购并注销。
2017 年 2 月 21 日授予工作实施完成。2019 年 1 月 7 日，公司第九届董事会临时会议审议通
过了《公司关于 2016 年股票期权与限制性股票第一期行权/解锁条件成就的议案》，246 名激励
对象限制性股票解锁，对应的限制性股票解锁数量为 6,425,000 股。241 名激励对象股票期权行
权，对应的股票期权行权数量为 18,997,500 份。2020 年 1 月 2 日，公司第九届董事会临时会议
和第九届监事会临时会议审议通过了《公司关于 2016 年股票期权与限制性股票激励计划第二期
行权/解锁条件成就的议案》。公司 2016 年股票期权与限制性股票第二期行权/解锁条件已经成
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就，230 名激励对象限制性股票解锁，对应的限制性股票解锁数量为 6,040,000 股。229 名激励
对象股票期权行权，对应的股票期权行权数量为 18,086,250 份。
（2）2019 年限制性股票激励计划
根据 2019 年 9 月 27 日召开的 2019 年第一次临时股东大会批准及授权，公司于 2019 年 9
月 30 日召开第九届董事会临时会议，审议并通过了《关于调整 2019 年限制性股票激励计划激励
对象人数的议案》及《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。该限制性股票激励计划授予的
限制性股票来源为公司从二级市场回购的公司 A 股普通股，授予日为 2019 年 9 月 30 日，授予数
量为 152,428,000 股，授予人数 478 人，授予价格为 15.46 元/股。2019 年 11 月 21 日，授予工
作实施完成，实际授予数量为 152,200,000 股，授予人数为 473 人。激励计划有效期为自限制性
股票授予之日起至所有限制性股票解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过 72 个月。激励
计划授予的第一期限制性股票的限售期为 12 个月，第二期限制性股票的限售期为 24 个月，第三
期限制性股票的限售期为 36 个月，第四期限制性股票的限售期为 48 个月，第五期限制性股票的
限售期为 60 个月。激励对象自限制性股票授予日起满 12 个月后、并满足约定解除限售条件后方
可开始分期解除限售。
限制性股票激励计划的具体解除限售时间安排如下：
可解除限
解锁限售期 解除限售时间
售比例
第一个解锁限售期 自授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予日起 24 个月内的最后一个交易日止 20%
第二个解锁限售期 自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起 36 个月内的最后一个交易日止 20%
第三个解锁限售期 自授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予日起 48 个月内的最后一个交易日止 20%
第四个解锁限售期 自授予日起 48 个月后的首个交易日起至授予日起 60 个月内的最后一个交易日止 20%
第五个解锁限售期 自授予日起 60 个月后的首个交易日起至授予日起 72 个月内的最后一个交易日止 20%
限制性股票解除限售时需要满足的公司业绩条件：
在本计划确定的解除限售日，公司须对上一年度公司财务业绩指标进行考核，以达到公司财
务业绩考核目标作为激励对象当期的解除限售条件之一。本计划授予的限制性股票分五期解除限
售，基期为 2018 年，每一期解除限售的业绩条件如下：
解锁限售期 公司业绩考核目标
以 2018 年净利润为基数，2019 年净利润增长率不低于 8%；2019 年净资产收益率不低于 20%；
第一个解除限售期
2019 年度现金分红比例不低于 70%。
以 2018 年净利润为基数，2020 年净利润增长率不低于 18%；2020 年净资产收益率不低于 20%；
第二个解锁限售期
2020 年度现金分红比例不低于 70%。
以 2018 年净利润为基数，2021 年净利润增长率不低于 28%；2021 年净资产收益率不低于 20%；
第三个解锁限售期
2021 年度现金分红比例不低于 70%。
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以 2018 年净利润为基数，2022 年净利润增长率不低于 38%；2022 年净资产收益率不低于 20%；
第四个解锁限售期
2022 年度现金分红比例不低于 70%。
以 2018 年净利润为基数，2023 年净利润增长率不低于 48%；2023 年净资产收益率不低于 20%；
第五个解锁限售期
2023 年度现金分红比例不低于 70%。
注：1、上述指标均以经审计的年度合并口径财务数据为依据；2、上述“净利润”“净利润增长率”“净资
产收益率”中所涉及的净利润指归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润，并且剔除本次及其它激励
计划股份支付费用影响的数值作为计算依据；3、年度现金分红比例=年度累计现金分红总额÷当年归属于母公司
股东净利润×100%；4、在本计划有效期内，若公司当年实施公开发行股票、可转债或非公开发行股票等行为，
新增加的净资产可不计入当年以及未来年度净资产增加额的计算。
限制性股票解除限售时需要满足的个人绩效条件：
根据《内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》
（简称“《考核办法》”），每一个会计年度结束后，由董事会薪酬与考核委员会组织对激励对
象依据工作业绩、工作态度和安全合规等方面进行个人业绩综合考核，并对考核结果进行评审评
估，对评审结果进行分档。若激励对象年度绩效综合考核结果对应等级为及格及以上，则激励对
象可解除当期限制性股票的限售；若激励对象综合考核结果为不及格，公司按照激励计划的有关
规定将激励对象所获限制性股票当期拟解除限售份额回购并注销。
2、以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
2019 年股权激励计划的非董事、高级管理人员每股限制性股票的
公允价值＝授予日股票价格-授予价格＝13.06 元；董事、高级管
授予日权益工具公允价值的确定方法
理人员每股限制性股票的公允价值=授予日股票价格-授予价格-看
跌期权公允价值=4.27 元。
等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数、业绩指
可行权权益工具数量的确定依据
标完成情况等后续信息进行估计。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 474,121,942.03
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 315,459,540.74
其他说明
公司将在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数、业绩指标完成情况等后
续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授权日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，并相应调整资本公积。
公司于 2019 年确认以权益结算的股份支付费用 158,662,401.29 元， 2020 年 1-6 月确认
315,459,540.74 元。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
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4、股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、其他
□适用 √不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截至资产负债表日，除附注十二“7、关联方承诺”所述，没有其他重大承诺事项。
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
对外担保情况
本公司全资子公司内蒙古惠商融资担保有限公司本报告期累计对外担保总额 256,950.30 万
元，截止本报告期末，担保责任余额计 240,943.19 万元，对外担保在保户数 1,359 户，对外担
保责任余额前五名被担保人情况：
被担保方与 担保责任余 被担保方 是否执行
序号 担保期限 担保方式 担保事项 融资用途
公司关系 额（万元） 资信情况 反担保
第一名 上游供应商 2,916.67 36 个月 连带责任保证 固定资产借款 购置固定资产 良好 是
第二名 上游供应商 2,837.50 36 个月 连带责任保证 固定资产借款 购置固定资产 良好 是
第三名 上游供应商 2,677.78 36 个月 连带责任保证 固定资产借款 购置固定资产 良好 是
第四名 上游供应商 2,598.61 36 个月 连带责任保证 固定资产借款 购置固定资产 良好 是
第五名 上游供应商 2,583.34 36 个月 连带责任保证 固定资产借款 购置固定资产 良好 是
(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、其他
□适用 √不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、利润分配情况
□适用 √不适用
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3、销售退回
□适用 √不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
□适用 √不适用
(2)未来适用法
□适用 √不适用
2、债务重组
□适用 √不适用
3、资产置换
(1)非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2)其他资产置换
□适用 √不适用
4、年金计划
□适用 √不适用
5、终止经营
□适用 √不适用
6、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部
是指同时满足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
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2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏
损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未
达到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部
的范围，直到该比重达到 75%：
1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经
营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在
不同的分部之间分配。
(2)报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 液体乳 奶粉及奶制品 冷饮 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 35,443,556,241.55 6,641,827,237.75 4,866,787,118.68 133,030,655.01 47,085,201,252.99
其他业务收入 186,115,147.15 44,095,475.02 7,279,787.29 21,441,602.08 258,932,011.54
利息收入 184,301,304.32 184,301,304.32
主营业务成本 23,039,886,914.90 3,592,848,266.70 2,391,019,583.81 84,590,421.37 29,108,345,186.78
其他业务成本 151,224,232.46 13,120,510.36 1,640,174.94 849,663.98 166,834,581.74
资产总额 40,137,600,337.20 9,781,201,544.62 5,400,540,564.83 47,844,096,751.00 34,724,452,980.32 68,438,986,217.33
负债总额 21,542,092,968.28 5,431,387,883.83 2,759,973,441.58 37,426,256,092.79 24,466,914,370.74 42,692,796,015.74
(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4)其他说明
□适用 √不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、其他
√适用 □不适用
公司股东呼和浩特投资有限责任公司质押公司股份情况：
截止本报告期末，呼和浩特投资有限责任公司累计质押其持有公司股份 22,800 万股，占公司
总股份的 3.75%。上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记手续。
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十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 2,033,697,172.14
1至2年 6,785,816.14
2至3年 6,035,248.54
3 年以上 85,331,961.11
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 2,131,850,197.93
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(2)按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
例(%) (%)
按单项计提坏账准备 99,670,978.62 4.68 99,670,978.62 100.00 97,370,881.42 6.45 97,370,881.42 100.00
其中：
按组合计提坏账准备 2,032,179,219.31 95.32 101,608,960.13 5.00 1,930,570,259.18 1,413,031,686.25 93.55 113,042,534.89 8.00 1,299,989,151.36
其中：
组合 2 2,032,179,219.31 95.32 101,608,960.13 5.00 1,930,570,259.18 1,413,031,686.25 93.55 113,042,534.89 8.00 1,299,989,151.36
合计 2,131,850,197.93 / 201,279,938.75 / 1,930,570,259.18 1,510,402,567.67 / 210,413,416.31 / 1,299,989,151.36
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
第一名 98,845,565.39 98,845,565.39 100.00 子公司净资产出现负数且经营环境变化，收回的可能性较小。
其他单项金额不重大但单独计提的坏账准备 825,413.23 825,413.23 100.00 收回难度大，发生坏账的可能性较大的款项。
合计 99,670,978.62 99,670,978.62 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
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按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合 2
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
3 月以内 2,006,156,860.52 97,545,651.96 4.86
4-6 月 11,479,834.15 486,026.75 4.23
7-12 月 14,035,477.47 3,070,234.25 21.87
1 年以上 507,047.17 507,047.17 100.00
合计 2,032,179,219.31 101,608,960.13 /
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3)坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他 期末余额
计提 收回或转回
核销 变动
按单项计提坏账准备 97,370,881.42 2,300,097.20 99,670,978.62
组合 2 113,042,534.89 11,433,574.76 101,608,960.13
合计 210,413,416.31 2,300,097.20 11,433,574.76 201,279,938.75
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4)本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末金额 占应收账款总额的比例（％） 已计提坏账准备
第一名 547,083,402.94 25.66 25,709,027.53
第二名 390,468,726.56 18.32 18,349,252.03
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第三名 106,348,532.27 4.99 4,997,624.36
第四名 99,670,978.62 4.68 99,670,978.62
第五名 86,108,608.16 4.04 4,046,491.94
合计 1,229,680,248.55 57.69 152,773,374.48
(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 79,244,540.71 116,840,212.41
合计 79,244,540.71 116,840,212.41
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1)应收利息分类
□适用 √不适用
(2)重要逾期利息
□适用 √不适用
(3)坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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(4)应收股利
□适用 √不适用
(5)重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6)坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7)按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 77,206,013.79
1至2年 5,750,504.31
2至3年 230,827.18
3 年以上
3至4年 178,398.14
4至5年 112,646.24
5 年以上 17,245,569.06
合计 100,723,958.72
(8)按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 69,129,855.97 62,056,628.36
代垫款项 30,789,883.79 31,419,457.38
股权转让款 50,000,000.00
支持奶户发展往来款 804,218.96 832,797.84
合计 100,723,958.72 144,308,883.58
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(9)坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期 整个存续期 合计
未来 12 个月
预期信用损失 预期信用损失
预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 10,160,018.47 17,308,652.70 27,468,671.17
2020 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 5,989,253.16 5,989,253.16
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 6 月 30 日余额 4,170,765.31 17,308,652.70 21,479,418.01
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(10)坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收款 27,468,671.17 5,989,253.16 21,479,418.01
合计 27,468,671.17 5,989,253.16 21,479,418.01
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11)本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
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其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余额
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
第一名 押金及保证金 50,000,000.00 1 年以内 49.64 2,500,000.00
第二名 押金及保证金 3,414,238.47 1 年以内 3.39 170,711.92
第三名 代垫款项 3,043,496.00 5 年以上 3.02 3,043,496.00
第四名 押金及保证金 2,620,000.00 1 年以内 2.60 131,000.00
第五名 代垫款项 2,232,400.00 5 年以上 2.22 2,232,400.00
合计 / 61,310,134.47 / 60.87 8,077,607.92
(13)涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 28,960,866,986.13 10,584,208.17 28,950,282,777.96 27,475,212,986.13 10,584,208.17 27,464,628,777.96
对联营、合营企
1,933,498,854.90 1,933,498,854.90 1,942,445,138.53 1,942,445,138.53
业投资
合计 30,894,365,841.03 10,584,208.17 30,883,781,632.86 29,417,658,124.66 10,584,208.17 29,407,073,916.49
(1)对子公司投资
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
本期计
本期 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值
减少 余额
准备
包头伊利乳业有限责任公司 126,878,802.93 126,878,802.93
杜尔伯特伊利乳业有限责任公司 268,397,331.92 268,397,331.92
廊坊伊利乳品有限公司 33,748,000.00 33,748,000.00
内蒙古领鲜食品有限责任公司 5,317,116.52 5,317,116.52
内蒙古青山乳业有限责任公司 10,584,208.17 10,584,208.17 10,584,208.17
天津伊利康业冷冻食品有限公司 38,500,000.00 38,500,000.00
内蒙古伊利福贝尔乳品有限公司 11,361,345.46 11,361,345.46
肇东市伊利乳业有限责任公司 130,517,827.26 130,517,827.26
内蒙古伊利企业发展有限责任公司 6,114,929.41 6,114,929.41
西安伊利泰普克饮品有限公司 133,003,100.00 133,003,100.00
林甸伊利乳业有限责任公司 40,484,678.30 40,484,678.30
齐齐哈尔伊利乳业有限责任公司 24,525,247.18 24,525,247.18
赤峰伊利乳业有限责任公司 31,993,214.15 31,993,214.15
定州伊利乳业有限责任公司 205,335,036.44 205,335,036.44
伊利苏州乳业有限责任公司 320,000,000.00 320,000,000.00
济南伊利乳业有限责任公司 689,999,805.07 689,999,805.07
内蒙古金川伊利乳业有限责任公司 160,368,832.01 160,368,832.01
内蒙古金山乳业有限责任公司 101,698,311.45 101,698,311.45
佛山伊利乳业有限责任公司 159,916,647.37 159,916,647.37
合肥伊利乳业有限责任公司 1,100,943,098.69 1,100,943,098.69
辽宁伊利乳业有限责任公司 70,000,000.00 70,000,000.00
湖北黄冈伊利乳业有限责任公司 797,000,000.00 797,000,000.00
内蒙古盛泰投资有限公司 800,000,000.00 800,000,000.00
成都伊利乳业有限责任公司 130,000,000.00 130,000,000.00
乌鲁木齐伊利食品有限责任公司 90,000,000.00 90,000,000.00
河南伊利乳业有限公司 130,550,000.00 130,550,000.00
阜新伊利乳业有限责任公司 46,038,596.00 46,038,596.00
多伦县伊利乳业有限责任公司 17,000,000.00 17,000,000.00
内蒙古金海伊利乳业有限责任公司 120,000,000.00 120,000,000.00
锡林浩特伊利乳品有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00
滦州伊利乳业有限责任公司 370,000,000.00 370,000,000.00
兰州伊利乳业有限责任公司 190,000,000.00 190,000,000.00
伊利国际发展有限公司 1,134,263,891.33 1,134,263,891.33
天津伊利乳业有限责任公司 100,000,000.00 100,000,000.00
陕西伊利乳业有限责任公司 170,000,000.00 170,000,000.00
巴彦淖尔伊利乳业有限责任公司 15,000,000.00 15,000,000.00
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2020 年半年度报告
浙江伊利乳业有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
天津伊利乳品有限责任公司 265,000,000.00 265,000,000.00
阜新伊利乳品有限责任公司 480,000,000.00 480,000,000.00
潍坊伊利乳业有限责任公司 480,000,000.00 480,000,000.00
宁夏伊利乳业有限责任公司 280,000,000.00 200,000,000.00 480,000,000.00
黑龙江伊利乳业有限责任公司 365,000,000.00 365,000,000.00
张北伊利乳业有限责任公司 130,000,000.00 130,000,000.00
广东伊利乳业有限责任公司 730,000,000.00 730,000,000.00
咸阳伊利乳业有限责任公司 900,000,000.00 900,000,000.00
香港金港商贸控股有限公司 7,345,816,566.47 7,345,816,566.47
济源伊利乳业有限责任公司 400,000,000.00 400,000,000.00
广西伊利冷冻食品有限公司 212,000,000.00 212,000,000.00
内蒙古金德瑞贸易有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00
云南伊利乳业有限责任公司 270,000,000.00 270,000,000.00
梅州伊利冷冻食品有限责任公司 460,000,000.00 460,000,000.00
长春伊利冷冻食品有限责任公司 410,000,000.00 410,000,000.00
龙游伊利乳业有限责任公司 423,000,000.00 423,000,000.00
晋中伊利乳业有限责任公司 425,000,000.00 425,000,000.00
内蒙古乳业技术研究院有限责任公司 130,000,000.00 130,000,000.00
伊利财务有限公司 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
内蒙古惠商融资担保有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00
惠商商业保理有限公司 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
利质美（上海）投资有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00
沈阳伊利乳品有限责任公司 335,000,000.00 60,000,000.00 395,000,000.00
内蒙古伊利管理咨询有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
内蒙古惠商互联网小额贷款有限公司 700,000,000.00 700,000,000.00
大庆伊利乳品有限责任公司 316,000,000.00 534,000,000.00 850,000,000.00
安图伊利长白山天然矿泉饮品有限
134,000,000.00 42,850,000.00 176,850,000.00
责任公司
武威伊利乳业有限责任公司 190,000,000.00 260,000,000.00 450,000,000.00
伊利创新投资管理（珠海）有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
伊利创业投资（苏州）有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00
珠海健瓴风险投资基金合伙企业（有
200,000,000.00 200,000,000.00
限合伙）
阿尔山伊利天然矿泉饮品有限责任
313,336,000.00 313,336,000.00
公司
呼伦贝尔伊利乳业有限责任公司 20,000,000.00 100,000,000.00 120,000,000.00
内蒙古金泽伊利乳业有限责任公司 10,520,400.00 78,784,000.00 89,304,400.00
内蒙古金灏伊利乳业有限责任公司 20,000.00 20,000.00
上海依宝生物技术有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 27,475,212,986.13 1,485,654,000.00 28,960,866,986.13 10,584,208.17
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(2)对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
减值准备
本期增减变动 期末余额
期末余额
宣告发
投资单位 期初余额
减少 权益法下确认的 其他综合 放现金 计提减
追加投资 其他权益变动 其他
投资 投资损益 收益调整 股利或 值准备
利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
China Youran Dairy
1,899,396,367.28 107,891,060.10 1,418.27 -689,736.12 -212,918,546.91 1,793,680,562.62
Holding Limited
北京久阳智慧投资基
43,048,771.25 -712,685.29 42,336,085.96
金管理有限公司
宁夏利垦牧业有限公司 39,000,000.00 -6,353.06 38,993,646.94
中利（兴安盟）牧业有
58,500,000.00 -11,440.62 58,488,559.38
限公司
小计 1,942,445,138.53 97,500,000.00 107,160,581.13 1,418.27 -689,736.12 -212,918,546.91 1,933,498,854.90
合计 1,942,445,138.53 97,500,000.00 107,160,581.13 1,418.27 -689,736.12 -212,918,546.91 1,933,498,854.90
其他说明：
□适用 √不适用
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4、营业收入和营业成本
(1)营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 45,116,085,674.72 32,703,536,574.24 44,641,419,662.11 32,758,317,303.57
其他业务 640,164,768.77 621,491,450.53 344,967,622.00 322,400,586.37
合计 45,756,250,443.49 33,325,028,024.77 44,986,387,284.11 33,080,717,889.94
(2)合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3)履约义务的说明
□适用 √不适用
(4)分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
不适用。
5、投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,182,629,046.07
权益法核算的长期股权投资收益 107,160,581.13 112,466,131.90
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 8,725,879.66 44,817,605.00
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
委托贷款收益 18,944,025.16
合计 115,886,460.79 4,358,856,808.13
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其他说明：
不适用。
6、其他
□适用 √不适用
十八、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,562,494.58
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
416,466,030.40
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
-31,484,077.45
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负
债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -423,438,345.47
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 12,268,297.73
少数股东权益影响额 -1,627,042.80
合计 -30,377,632.17
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.28 0.61 0.63
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12.95 0.60 0.61
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表
备查文件目录
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
四、其他有关文件
董事长：潘 刚
董事会批准报送日期：2020 年 8 月 26 日
修订信息
□适用 √不适用
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