公司代码：600887 公司简称：伊利股份
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
600887
2022 年半年度报告
二〇二二年八月
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2022 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准
确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人潘刚、主管会计工作负责人赵成霞及会计机构负责人（会计主管人员）邹赢
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司2022年半年度不进行利润分配或公积金转增股本。
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本半年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
敬请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，并理解计划、预测与承诺之间的差异。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、重大风险提示
公司已在本报告中描述可能存在的相关风险，敬请查阅本报告第三节“管理层讨论与分
析”中“可能面对的风险”部分的内容。
十一、其他
□适用 √不适用
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2022 年半年度报告
目 录
第一节 释义 ............................................................. 1
第二节 公司简介和主要财务指标 .............................................. 2
第三节 管理层讨论与分析.................................................... 5
第四节 公司治理 .......................................................... 19
第五节 环境与社会责任 .................................................... 21
第六节 重要事项 .......................................................... 29
第七节 股份变动及股东情况................................................. 34
第八节 优先股相关情况 .................................................... 38
第九节 债券相关情况 ...................................................... 39
第十节 财务报告 .......................................................... 41
一、载有公司负责人签名的半年度报告文本；
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
备查文件目录
三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他有关文件。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、伊利 指 内蒙古伊利实业集团股份有限公司
股东大会 指 内蒙古伊利实业集团股份有限公司股东大会
董事会 指 内蒙古伊利实业集团股份有限公司董事会
监事会 指 内蒙古伊利实业集团股份有限公司监事会
公司章程 指 内蒙古伊利实业集团股份有限公司章程
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
澳优乳业 指 澳优乳业股份有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
公司的中文名称 内蒙古伊利实业集团股份有限公司
公司的中文简称 伊利股份
公司的外文名称 INNER MONGOLIA YILI INDUSTRIAL GROUP CO., LTD.
公司的外文名称缩写 YILI
公司的法定代表人 潘刚
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邱向敏 刘雅男
联系地址 呼和浩特市金山开发区金山大街1号 呼和浩特市金山开发区金山大街1号
电话 0471-3350092 0471-3350092
传真 0471-3601621 0471-3601621
电子信箱 qxm@yili.com ytnliuyanan@yili.com
三、基本情况变更简介
公司注册地址 内蒙古自治区呼和浩特市金山开发区金山大街1号
1、1993年6月4日，公司成立注册地址为内蒙古自治区
呼和浩特市玉泉区石西路泉源巷31号；
2、2000年7月12日，注册地址变更为内蒙古自治区呼
和浩特市金川开发区金四路8号；
公司注册地址的历史变更情况
3、2008年3月14日，注册地址变更为内蒙古自治区呼
和浩特市金山开发区金山大道1号；
4、2016年9月7日，注册地址变更为内蒙古自治区呼
和浩特市金山开发区金山大街1号。
公司办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市金山开发区金山大街1号
公司办公地址的邮政编码 010110
公司网址 http://www.yili.com
电子信箱 info@yili.com
四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》
登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 伊利股份 600887 /
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六、其他有关资料
□适用 √不适用
七、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比
主要会计数据 本报告期（1－6月） 上年同期
上年同期增减(%)
营业收入 63,213,005,377.93 56,293,591,003.55 12.29
归属于上市公司股东的净利润 6,132,558,741.34 5,321,850,194.61 15.23
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 5,887,899,510.57 5,010,377,078.52 17.51
经营活动产生的现金流量净额 5,529,910,821.82 6,337,063,460.15 -12.74
本报告期末比
本报告期末 上年度末
上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 46,812,388,843.78 47,708,310,432.24 -1.88
总资产 118,187,480,366.17 101,962,339,842.65 15.91
(二)主要财务指标
本报告期比
主要财务指标 本报告期（1－6月） 上年同期
上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.96 0.88 9.09
稀释每股收益（元／股） 0.96 0.88 9.09
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.91 0.81 12.35
加权平均净资产收益率（%） 12.19 15.90 减少3.71个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 11.54 14.67 减少3.13个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 46,461,624.13
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
639,258,437.08
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
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企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值
-115,682,351.51
变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 1,871,271.78
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -227,076,724.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 72,903,265.65
少数股东权益影响额（税后） 27,269,760.46
合计 244,659,230.77
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十、其他
□适用 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）经营范围
公司主要从事各类乳制品及健康饮品的加工、制造与销售活动，旗下拥有液体乳、乳饮料、
奶粉、酸奶、冷冻饮品、奶酪、乳脂、包装饮用水几大产品系列。公司产品主要以国内市场销售
为主，部分产品销往海外市场。
报告期，公司包装饮用水业务尚处于起步阶段，下文针对行业的分析，均指国内乳品行业。
（二）经营模式
1、经营模式：公司按照产品系列及服务划分，以事业部的形式，构建了液态奶、奶粉、冷
饮、酸奶、奶酪五大产品业务群。在公司的战略统筹和专业管理下，事业部于各自业务领域内开
展产、供、销运营活动。
2、原材料采购模式：公司通过招标方式，对主要原辅材料进行集中采购，以提高公司的资
金使用效率和议价能力。
3、原料乳采购供应模式：公司主要通过资本或技术合作，以嵌入式服务的方式，充分发挥
农业产业化龙头企业的带动示范作用，与奶源供应商建立利益共同体，稳定并增加奶源供给，满
足乳品生产需求。
4、生产模式：公司依照《乳制品加工行业准入条件》《乳制品工业产业政策》等行业规范，
通过实施“全球织网”计划布局生产基地，严格执行产品质量与安全标准，为国内外市场提供产
品服务。
5、物流配送模式：公司利用大数据技术，科学规划物流发运线路和仓储节点；通过与第三
方物流服务商合作，借助信息技术平台和服务，快速、精准响应客户需求。
6、销售模式：公司采取经销与直营相结合的销售模式，实现渠道拓展目标和终端门店业务
标准化、规范化管理。
7、海外业务管控模式：公司对海外业务实施统筹规划与运营流程设计。报告期，公司下属
子公司 Oceania Dairy Limited、PT.Green Asia Food Indonesia、Westland Dairy Company
Limited、THE CHOMTHANA COMPANY LIMITED 主要从事奶粉、乳铁蛋白、乳脂、冷冻饮品等食品
的生产和销售，产品销往世界各地。
（三）主要业绩驱动因素
报告期，受疫情以及海外经济通胀影响，企业面临更加复杂严峻的发展环境。在“成为全球
最值得信赖的健康食品提供者”愿景指引下，公司坚持“以消费者为中心”，克服终端客流减少、
物流运输受阻等不利因素，积极把握城乡居民的健康营养消费新趋势，营业收入及利润均实现了
双位数的增长，业绩再创新高。
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公司抓住疫情下液体乳消费需求增长的机会，加快产品创新节奏，相继推出“金典”超滤牛
奶、“金典”娟姗 A2 有机纯牛奶、“安慕希”AMX 0 蔗糖系列常温酸奶、“QQ 星”原生 A2β 酪
蛋白纯牛奶、“金领冠”塞纳牧 A2 有机 OPO 婴幼儿配方奶粉、“伊利”凝固型酸奶宫酪系列、
“巧乐兹”绮炫系列冰淇淋等新产品，满足了消费者的消费升级需求。报告期，公司新品的营业
收入占比 12.48%，产品创新成为推动业务持续发展的内生动力。
公司继续聚焦有机乳品、乳基营养品以及奶酪零食、天然矿泉水等高增长业务发展，持续推
动相关战略举措落地，以上业务较去年同期增速在 20%以上。
在充分发挥线下渠道深度分销优势的同时，公司积极布建线下与线上渠道的立体化协同运营
模式，通过把握母婴、餐饮、电商平台以及社群团购等特殊渠道业务发展机会，有效推动数字化
业务转型战略落地，助力公司业务加速发展。
公司立足全球供应链协同运营平台，实现国内与东南亚、新西兰基地间的高效联动，并积极
开拓海外市场，国际化业务收入比去年同期增长 58%。
（四）行业情况说明
报告期，国家卫生健康委员会指导发布《中国居民膳食指南（2022）》，根据我国目前乳品
摄入相对较低的现状，将每人每天乳制品摄入量由 300 克提高到 300～500 克，倡导国民提高乳
制品摄入量，通过乳制品获取优质蛋白质、钙等重要营养成分。随着下半年国内经济的稳定恢复，
城乡居民的人均收入和生活水平持续提升，乳品作为改善国民身体素质、打造健康生活方式的重
要构成，消费规模将继续扩大，乳品行业及以乳基为主要原料的相关食品行业发展空间良好。
报告期，国家农业农村部印发《“十四五”奶业竞争力提升行动方案》，从产业发展的战略
高度，提出了包括优化奶源区域布局、提升自主育种能力、增加优质饲草料供给、支持标准化、
数字化规模养殖、引导产业链前伸后延、稳定生鲜乳购销秩序、提高生鲜乳质量安全监管水平、
支持乳制品加工做优做强、加强消费宣传引导的主要任务及多项保障措施，推动国内奶业进入高
速发展新时期。
受疫情影响，当前行业增速较去年同期有所回落。国家统计局公布数据显示：今年上半年，
全国规模以上乳制品制造企业产量为 1,510.9 万吨，同比增长 1.0%。
与此同时，我们也看到，随着消费者健康意识的提升，乳制品继续以其特有的健康营养属性，
吸引到越来越多的消费者。凯度消费者调研数据显示：虽然有疫情的影响，但报告期内消费液态
乳品的家庭户数对比去年同期仍增长了 3.3%，乳品的消费者群体呈持续增长趋势；其中有机、
低糖、A2 等具有健康功能属性的乳品，备受消费者青睐，消费升级为乳品行业带来发展机遇。此
外，由于新零售渠道以及线上电商平台满足了疫情当下消费者的近场化消费需求，通过渠道拓展
和数字化转型，也为乳企带来更多业务增长机会。
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报告期，因受海外经济通胀影响，进口原料奶粉、油脂、物流运输等价格同比大幅上涨，企
业成本控制压力不断加大；同时，国际贸易政策法规、汇率波动及境外疫情等因素的不确定性，
也给乳企发展带来挑战。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期，公司核心竞争力得到了进一步强化和提高。
（一）卓越的品牌优势
报告期，公司成为了中国同时服务夏季奥运和冬季奥运的健康食品企业，通过对奥运精神的
积极传扬，再次诠释了伊利“滋养生命活力”的品牌理念，在践行“伊利即品质”企业信条的同
时，也将健康生活理念和健康生活方式深入到每个消费者心中，消费者对伊利追求卓越品质的努
力更加认同。
2022 年凯度 BrandZ 最具价值全球品牌榜发布，伊利的品牌价值稳居全球食品饮料品牌五强，
蝉联全球乳业榜首；在凯度消费者指数《2022 年品牌足迹》中国市场报告中，“伊利”凭借 92.4%
的品牌渗透率、13 亿的消费者触及数和 7.4 次的购买频次，连续 7 年位列中国市场消费者首选
品牌榜榜首。
（二）良好的渠道渗透能力
公司加快全渠道战略布局，积极挖掘渠道发展潜力，在夯实现有渠道的基础上，大力拓展新
兴渠道，提升渠道产出效率。凯度消费者调研数据显示：报告期，公司液态乳品在新零售渠道实
现的收入比去年同期增长 16.8%。
（三）领先的创新能力
作为国家技术创新示范企业，公司率先在行业内搭建起包括“开放式产学研合作平台、集团
创新研发平台、事业部应用创新平台”的三级研发体系，并借助数字化平台，精准洞察并识别消
费者需求，以满足和服务消费者需求为目的，不断提升企业创新能力。截至 2022 年 6 月，公司
累计获得国内外发明专利授权数量为 622 件，比上年末增加 40 件；累计获得中国专利优秀奖 8
件，比上年末增加 2 件，公司是目前获得中国专利优秀奖最多的乳制品企业。
在 2022 年 6 月 20 日召开的第 15 届全球乳业大会（Global Dairy Congress）上，公司“金
典多层渐变创新限定虎年生肖瓶”获得最佳包装设计、“舒化嗨爸爸早起记得喝无乳糖牛奶”获
得最佳乳糖不耐受友好乳品、“须尽欢 3D 团扇鲜牛奶冰淇淋”获得最佳冰淇淋、“伊利常温奶
酪棒”获得最佳奶酪、“伊利可以吸的奶酪”获得最佳乳制品零食、“佳贝艾特悠装 Pro 幼儿配
方羊奶粉”获得最佳婴幼儿营养乳制品，此外，公司“畅轻黑标蛋白时光酸奶”入选最佳酸奶高
度推荐，世界级乳品创新奖的获得，展现了公司全方位领先的创新实力。
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（四）全球供应链的高效协同优势
公司继续优化海内外市场及生产基地联动机制，全面提升全球供、产、销的统筹规划和运营
协同及风险应急能力，进一步夯实“全球供应链网络”高效协同优势。
截至 2022 年 6 月底，公司综合产能为 1,478 万吨/年。
（五）更具凝聚力的企业文化
公司持续以消费者为中心，以业务为导向，构建系统、规范、特色鲜明的企业文化建设体系，
推进企业文化建设与业务发展深度融合，促进全员积极践行和传承企业文化，使企业文化持续引
领、凝聚、激励伊利人，为实现战略目标注入强劲的精神动力。
三、经营情况的讨论与分析
报告期，公司实现营业总收入 634.63 亿元，较去年同期增长 12.31%，净利润 61.39 亿元，
较去年同期增长 15.40%。
报告期，公司液体乳业务实现营业收入 428.92 亿元，同比增长 1.14%，市场零售额份额较
去年同期提高了 0.1 个百分点，稳居行业第一；奶粉及奶制品业务实现营业收入 120.71 亿元，
同比增长 58.28%，其中婴幼儿配方奶粉市场零售额份额比去年同期提高了 3.5 个百分点、成人
奶粉的市场零售额份额比去年同期提高了 1.3 个百分点、奶酪业务的市场零售额份额比去年同
期提高近 4 个百分点；冷饮业务继续引领行业，销售收入同比增长 31.71%。以上市场零售额份
额均取自尼尔森零售调研数据。
报告期，公司重点推进、落实了以下业务：
（一）坚守“伊利即品质”信条，为消费者提供安全、健康、高品质的产品和服务
公司坚守“伊利即品质”的信条，以消费者为中心，持续升级一体化品质领先管理体系，通
过建立 YLQAS 升级原则和评审规范，提升品质管理体系成熟度；不断完善 QbD 质量源于设计的管
理体系，提高基于消费者需求与体验的品质评价标准，打通消费者和研发过程的桥梁，加快产品
创新迭代节奏。
公司持续夯实食品安全风险防控体系，应用 HARPC 食品安全管理体系保障食品加工过程安
全，严格落实“集团-事业部-工厂”三级食品安全风险监测防控体系，确保从源头到终端的每一
项食品安全和质量风险得到有效防控。报告期，金领冠塞纳牧有机系列婴幼儿配方奶粉经过严苛
的食品安全风险验证与测试，顺利通过了中国与欧盟的双重有机认证，成为行业内首款选用有机
A2 奶源的婴幼儿配方奶粉。
（二）提高产品创新能力，加快产品创新步伐，推动业务持续健康发展
公司贯彻落实国务院办公厅发布的《关于印发“十四五”国民健康规划的通知》，在继续推
进减盐、减油、减糖与健康口腔、健康体重、健康骨骼的“三减三健”等专项行动的同时，围绕
不同年龄阶段以及特殊人群的健康管理诉求，依托全球开放式创新平台，结合公司业务发展方向，
开展深度研究和产品定制化开发。
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报告期，公司在安慕希常温酸奶品类上创新突破，将“减糖”技术与“美味”进行完美结合，
新上市的安慕希 AMX 0 蔗糖丹东草莓、安慕希 AMX 新疆哈密瓜以及安慕希清甜菠萝风味酸奶等
新品，市场表现良好；公司升级金领冠倍冠婴幼儿配方奶粉，在使用新鲜 A2 生牛乳的基础上，
依托母乳数据研究成果，充分考虑我国婴幼儿生长发育特点，结合婴幼儿月龄提供精准的营养元
素，该款产品为国内首批符合奶粉新国标的婴幼儿配方奶粉，将继续助力更多中国宝宝健康成长；
公司持续探索中老年人群健康管理解决方案，在开展产品创新的同时，为中老年消费者提供更多
健康保健知识普及和相关服务。报告期，公司在全国各地开展了超过 1 万场“欣活大讲糖”活
动，与各地卫生机构、社区及医疗专家合作，为中老年消费者现场深入讲解血糖管理及心血管健
康等知识，倡导并推广健康生活新方式。
公司积极探索特殊人群的健康管理解决方案，截至 2022 年 6 月，公司开发的乳双歧杆菌 BL-
99 益生菌，获得了国内外 5 项发明专利，该菌种具有促进消化健康、提高免疫力、促进骨骼健
康、调节肠道菌群的功效，搭配膳食纤维、γ-氨基丁酸，可以满足特殊人群的健康管理需求；
由公司控股子公司澳优乳业自主研发的中国第一株婴幼儿菌株 MP108 鼠李糖乳杆菌，已通过国
家专业部门的审批，该项技术打破了海外机构对婴幼儿益生菌研究的垄断，推动了中国婴幼儿益
生菌菌株本土化发展取得突破性进展。报告期，公司持续加快研究成果的转化节奏，以上益生菌
技术，已应用于特定人群的定制化乳品开发，在为消费者提供精准专业营养补充的同时，公司的
业务领域也得以拓展。
（三）升级消费者数字化运营能力，进一步提升全渠道运营能力
公司以实现“消费者价值领先”为前提，从核心业务场景赋能、数据和技术能力建设以及生
态网络构建等方面，全面推动数字化转型进程。报告期，公司聚焦核心业务场景，与互联网企业
开展深度合作，围绕“潜客入口-新客转化-老客留存”的会员链路，升级智慧终端，推动线上线
下一体化，落地会员核心抓手，借助数字化提高运营效率；同时，通过数字化手段，构建“仓库
-门店-消费者”三位一体的运营模式，借助品牌与消费者的互动活动提高会员参与率，建立购买
场景和消费场景的链接，全面提升消费者服务能力。
报告期，公司利用数据中台与技术中台的双轮驱动，构建起普惠、低成本、高效、智能的数
据服务体系；与此同时，公司高度重视数据安全，以“三级等保”为标准，强调在业务和管理活
动中对各项数据保护法规的即时响应，保证安全、合规的前提下充分发挥数据要素的核心价值。
在数字化生态建设方面，公司对内面向全员提升数字化思维、发展和壮大数字化专业人才队
伍，赋能提升管理人员数字化领导力，对外拓展互联网头部企业共建乳业数字化生态圈，为国内
乳业实现高质量发展注入“数字力量”。
（四）持续开拓海外市场，稳步推进国际化业务
报告期，结合全球疫情及宏观经济环境变化，公司制定了高效、安全的风险应对机制，并通
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过持续优化全球供应链网络布局，采取优化产品结构积极拓展全球业务、开展战略长协降低物料
供应风险等多项举措，有效保障了国内外市场与生产基地所需产品、物料的及时供给交付。
同期，公司东南亚、新西兰基地的生产效能持续提升，产品辐射全球 60 多个国家和地区，
国际化业务稳步发展。
（五）继续加快奶源发展步伐，提高供应链服务保障能力
报告期，公司继续采用技术服务、资金支持、产业带动、风险共担、优质饲草、奶牛品质、
赋能提升的“利益联结”机制，通过为牧场提供饲草料专业技术指导、开展优质玉米品种种植推
广、促进牧场奶牛营养配方优化等措施，不断提升奶牛单产；同时，通过高端智能化设备应用培
训项目，强化推进奶源基地技术服务工作，进一步推动落实牧场降本增效多项举措，以实际行动
全力扶持上游奶业发展，助力牧场整体经营效益持续提升，以奶业振兴带动乡村经济振兴、乳产
业链健康持续发展。
（六）持续打造“全球健康生态圈”，实现与合作伙伴的协同发展、合作共赢
公司一贯秉承“厚度优于速度、行业繁荣胜于个体辉煌、社会价值大于商业财富”的发展理
念，与上下游合作伙伴协同发展，共同成长。近年来，公司积极响应国家奶业振兴政策，主动承
担农业产业化龙头企业的带头示范责任，以乳制品及健康食品为核心，通过发展绿色低碳经济和
数智化业务，加快推进乳业及其上下游与其他产业的融合发展，构建现代化乳产业集群，实现乳
产业的创新升级。
公司继续通过产业链金融业务，帮助合作伙伴降低经营风险，解决融资困难。2014 年至 2022
年 6 月期间，公司累计为 9,587 户产业链上下游合作伙伴提供融资扶持，累计融资金额为
1,046.56 亿元，有效缓解了经销商、供应商资金压力。同时，公司通过与供应商建立长期的战略
合作关系，国内外供应商先后在公司生产基地附近投资建厂，部分原料就近供应，有效提升了工
厂库存周转及供应商的服务响应效率，缩短了供应物流周期，实现与合作伙伴的协同发展、合作
共赢。
作为内蒙古“十四五规划”的重点项目，伊利现代智慧健康谷建设项目以“智慧化、现代化、
零碳五星”的全新发展理念，备受瞩目。7 月 12 日，伊利健康谷建设项目中的液态奶全球智造
标杆基地、奶粉全球智造标杆基地、伊利智造体验中心投产运营，通过区域资源优势与产业集中
优势相结合，进一步促进公司业务加快发展。
近年来，公司与国内外科研机构、同行以及其他合作伙伴，共同持续打造“全球健康生态圈”。
报告期，公司乳业创新基地即国家乳业技术创新中心总部正在建设中，该中心为国内乳业唯一的
国家级技术创新机构，相关运营机制和组织架构正在搭建中，依托该中心，将建设一个面向全国、
服务于全行业以及汇聚企业、高校和科研机构所有创新力量的协同创新生态圈。
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（七）继续打造更加开放、多元、富有活力的企业文化氛围，夯实公司基业长青的文化根基
公司围绕战略和经营重点，以业务为导向，系统性推动企业文化建设工作，丰富、完善业务
经营理念,推动企业文化建设举措与业务发展深度融合，更好地引领、赋能业务。在公司迈入新
阶段、启航新征程的关键时刻，不断营造更加开放、创新、富有活力的组织氛围，开展“耀势启
新 赢战未来——亮剑行动”“创新元”等主题文化活动，进一步汇聚组织势能，全面营造组织
的创新氛围。全体伊利人思想和行动高度统一，必胜信念坚定，组织向心力、凝聚力和战斗力进
一步提升。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预
计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一)主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 63,213,005,377.93 56,293,591,003.55 12.29
营业成本 42,049,099,854.95 38,329,014,114.53 9.71
销售费用 11,638,798,733.33 9,842,734,793.17 18.25
管理费用 2,446,095,683.26 1,999,314,696.66 22.35
财务费用 -239,986,865.34 -36,040,894.69 不适用
研发费用 307,694,566.89 254,212,049.46 21.04
经营活动产生的现金流量净额 5,529,910,821.82 6,337,063,460.15 -12.74
投资活动产生的现金流量净额 -9,116,060,405.00 -3,896,406,753.17 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 6,130,353,068.61 7,314,703,014.75 -16.19
营业收入变动原因说明：主要是本期销量增加、产品结构优化，以及子公司合并澳优乳业
所致。
营业成本变动原因说明：主要是本期销量增加、产品结构优化，以及子公司合并澳优乳业
所致。
销售费用变动原因说明：主要是本期广告营销费用增加以及子公司合并澳优乳业所致。
管理费用变动原因说明：主要是本期职工薪酬增加以及子公司合并澳优乳业所致。
财务费用变动原因说明：主要是本期利息收入增加所致。
研发费用变动原因说明：主要是本期子公司合并澳优乳业所致。
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2022 年半年度报告
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是预收货款下降幅度较同期增加使得现
金流入相对减少，而存货和职工薪酬支出增加使得现金流出增加，综合导致经营活动产生的现
金流量净额较同期减少。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期收购澳优乳业支付的现金增加
所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要本期分配股利、偿付利息较同期增加
所致。
2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三)资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1、资产及负债状况
单位：元
本期期末
本期期末 上年期末
金额较上
数占总资 数占总资 情况
项目名称 本期期末数 上年期末数 年期末变
产的比例 产的比例 说明
动比例
（%） （%）
（%）
交易性金融资产 132,779,590.61 0.11 37,213,241.15 0.04 256.81
衍生金融资产 9,872,233.04 0.01 60,620,503.43 0.06 -83.71
应收票据 367,302,911.36 0.31 148,450,000.00 0.15 147.43
应收款项 2,918,670,563.06 2.47 1,958,977,857.43 1.92 48.99
预付款项 2,022,935,952.08 1.71 1,519,752,164.28 1.49 33.11
无形资产 4,247,318,840.69 3.59 1,609,134,747.52 1.58 163.95
商誉 4,456,053,020.30 3.77 306,286,708.57 0.30 1354.86
短期借款 22,539,096,790.27 19.07 12,596,366,405.58 12.35 78.93
交易性金融负债 28,696.05 -100.00
衍生金融负债 164,624,800.70 0.14 29,419,862.35 0.03 459.57
合同负债 4,312,752,008.76 3.65 7,891,327,615.01 7.74 -45.35
应交税费 903,361,838.72 0.76 402,731,281.63 0.39 124.31
一年内到期的非流动负债 2,377,882,139.82 2.01 668,111,506.45 0.66 255.91
其他流动负债 2,022,535,330.29 1.71 963,743,694.08 0.95 109.86
长期应付款 83,443,000.00 0.07 208,243,906.68 0.20 -59.93
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长期应付职工薪酬 5,784,956.77 0.00 不适用
预计负债 31,530,150.00 0.03 不适用
递延收益 586,538,360.29 0.50 308,268,837.55 0.30 90.27
递延所得税负债 963,793,331.43 0.82 374,555,916.86 0.37 157.32
其他综合收益 -240,300,885.00 -0.20 792,951,858.98 0.78 -130.30
少数股东权益 4,021,507,649.32 3.40 1,082,707,874.76 1.06 271.43
其他说明:
（1）交易性金融资产增加主要原因：本期子公司合并澳优乳业所致。
（2）衍生金融资产减少原因：本期子公司远期外汇合约公允价值下降以及部分到期交割所致。
（3）应收票据增加原因：本期经销商使用的承兑汇票结算量增加所致。
（4）应收账款增加主要原因：本期子公司合并澳优乳业以及对电商和商超的应收账款增加
所致。
（5）预付款项增加主要原因：本期子公司合并澳优乳业以及预付的广告营销费增加所致。
（6）无形资产增加的主要原因：本期子公司合并澳优乳业所致。
（7）商誉增加原因：本期子公司合并澳优乳业所致。
（8）短期借款增加主要原因：本期子公司从银行取得的借款增加所致。
（9）交易性金融负债减少的原因：本期子公司持有的期货合约到期交割所致。
（10）衍生金融负债增加主要原因：本期子公司远期外汇合约公允价值下降所致。
（11）合同负债减少原因：本期预收经销商的货款减少所致。
（12）应交税费增加的主要原因：本期应交的增值税和企业所得税增加所致。
（13）一年内到期的非流动负债增加的主要原因：本期一年内到期的长期借款增加所致。
（14）其他流动负债增加的主要原因：本期超短期融资券增加所致。
（15）长期应付款减少原因：本期子公司中国中地乳业控股有限公司处置其部分子公司减少
其长期应付款所致。
（16）长期应付职工薪酬增加原因：本期子公司合并澳优乳业所致。
（17）预计负债增加原因：本期子公司合并澳优乳业所致。
（18）递延收益增加主要原因：本期收到按承诺扶持条件给予的基础设施配套资金及科研资
金增加所致。
（19）递延所得税负债增加主要原因：本期子公司合并澳优乳业所致。
（20）其他综合收益减少主要原因：本期外币报表折算差额减少以及其他权益工具的公允价
值下降所致。
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（21）少数股东权益增加主要原因：本期子公司因非全资合并澳优乳业所致。
2、境外资产情况
√适用 □不适用
(1)资产规模
其中：境外资产 2,027,265.13（单位：万元 币种：人民币），占总资产的比例为 17.15%。
(2)境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
其他说明
不适用。
3、截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
4、其他说明
□适用 √不适用
(四)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
截止到本报告期末，投资状况具体见下表：
单位：元 币种：人民币
投资类别 期初余额 增减变动 期末余额 本期投资收益
联营与合营企业的投资 4,209,950,277.74 681,711,739.02 4,891,662,016.76 119,051,377.45
以公允价值计量的金融资产投资 4,488,012,637.64 -141,203,569.98 4,346,809,067.66 20,915,256.35
合计 8,697,962,915.38 540,508,169.04 9,238,471,084.42 139,966,633.80
(1)重大的股权投资
√适用 □不适用
详见本报告第十节“八、合并范围的变更”之“1、非同一控制下企业合并”。
(2)重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3)以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
报告期内，公司持有以公允价值计量的金融资产及取得的投资收益情况如下：
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单位：元 币种：人民币
期末占该
项目 期初余额 本期发生额 期末余额 公司股权 本期投资收益
比例(%)
Dada Nexus Limited 34,651,600.52 -12,172,780.31 22,478,820.21 0.16
Hello TDAT Fund 75,574,566.71 3,932,743.25 79,507,309.96 0.12
山东新巨丰科技包装股份有限公司 94,727,801.07 3,279,198.08 98,006,999.15 4.80
江苏吉家宠物用品有限公司 64,520,000.00 64,520,000.00 3.84
北京极智嘉科技股份有限公司 136,770,605.89 136,770,605.89 0.99
Zhican International Group Limited 31,878,500.00 1,678,500.00 33,557,000.00 0.85
Community Fund 80,968,466.22 80,968,466.22 12.28
无锡晨壹成煜咨询管理企业 47,571,300.00 47,571,300.00 14.84
中信产业投资基金管理有限公司 257,154,872.05 -82,930,835.97 174,224,036.08 5.00
CITICPE Holdings Limited 47,944,306.75 3,531,606.02 51,475,912.77 5.00
国开博裕一期（上海）股权投资企业 505,997,565.23 -64,006,264.41 441,991,300.82 4.09 8,705,675.77
南京瑞联新兴产业投资基金 103,507,122.54 -19,833,485.44 83,673,637.10 1.98 4,209,580.58
北京晨壹并购基金 252,985,450.53 164,474,564.48 417,460,015.01 4.41
PAG ASIA CONSUMER 2,124,361,532.27 -88,938,054.68 2,035,423,477.59 29.50
横琴和谐鼎泰股权投资企业 348,420,507.60 22,854,850.57 371,275,358.17 21.41
其他 409,518,206.48 -201,613,377.79 207,904,828.69 - 8,000,000.00
合计 4,488,012,637.64 -141,203,569.98 4,346,809,067.66 20,915,256.35
2、在建项目投资
报告期内，公司在建项目情况如下：
单位：万元 币种：人民币
项目名称 项目金额 项目进度 本年度投入 累计投入 资金来源
液态奶项目 1,147,477.68 69.61% 163,002.26 798,794.35 自有资金/募集资金
奶粉项目 362,879.53 62.74% 101,311.94 227,682.87 自有资金/募集资金
冷饮项目 47,970.68 75.43% 13,059.87 36,186.33 自有资金
酸奶项目 39,369.41 50.13% 1,853.84 19,735.80 自有资金
其他项目 237,410.23 27.96% 23,757.40 66,376.45 自有资金/募集资金
合计 1,835,107.53 302,985.31 1,148,775.80
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以上为截止本期期末按产品类型披露的在建工程分类情况，在建工程项目 500 余项，不存
在重大单项在建工程。
(五)重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六)主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1、主要子公司情况
单位：万元 币种：人民币
子公司全称 经营范围 注册资本 总资产 净资产 净利润
香港金港商贸控股有限公司 贸易、投资。 109,990 万美元 3,027,324 974,893 -27,022
对成员单位办理财务和融资顾问，信用鉴证及相关
的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的
收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担
保；办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位办
伊利财务有限公司 100,000 957,405 142,723 4,103
理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账
结算及相应的结算，清算方案设计；吸收成员单位
的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同
业拆借；成员单位产品的买方信贷。
惠商商业保理有限公司 保付代理（非银行融资类）。 200,000 474,842 217,226 7,057
乳制品（液体乳（灭菌乳、调制乳、巴氏杀菌乳）、
其他乳制品（奶油、稀奶油、特色乳制品））、饮料
内蒙古金灏伊利乳业有限责 （蛋白饮料类、含乳饮料）、发酵乳的生产及销售；
362,000 401,687 360,358 911
任公司 相关原辅料及包装物料的生产及销售；农机、机电
设备及配件的收购及销售；农产品收购及销售；自
营和代理各种商品和技术的进出口业务。
实业投资，食品销售，货物或技术进出口（国家禁
止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外），国
内道路运输（除危险化学品），仓储（除危险化学
利质美（上海）投资有限 品），设计、制作、代理、利用自有媒体发布各类
35,000 306,831 26,319 3,960
公司 广告，餐饮企业管理，餐饮服务（限分支机构经
营），电子商务（不得从事金融业务），机械设备
及配件、五金交电、日用百货、玩具、食品添加剂
的销售。
发放小额贷款：开展与小额贷款业务相关的咨询服
内蒙古惠商互联网小额贷款 务以及自治区金融办批准的其他业务。其中贷款业
150,000 302,275 171,894 6,766
有限公司 务可以通过监管部门核准和备案的网络平台在全国
范围内开展。
China Youran Dairy
投资。 2.59 273,863 273,810 6,437
Holding Limited
生鲜牛奶的收购及销售、乳制品（液体乳（灭菌
乳、调制乳、巴氏杀菌乳）、其他乳制品（奶油、
稀奶油、特色乳制品））、饮料（蛋白饮料类、含
宁夏伊利乳业有限责任公司 乳饮料）、发酵乳的生产及销售；相关原辅料及包 81,088 268,435 142,627 36,143
装物料的生产及销售；农机、机电设备及配件的收
购及销售；农产品收购及销售；自营和代理各种商
品和技术的进出口业务。
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婴幼儿配方食品生产；婴幼儿配方乳粉销售；乳制
内蒙古金泽伊利乳业有限责
品生产；食品经营；污水处理及其再生利用；热力 215,000 246,407 213,456 -661
任公司
生产和供应；货物进出口；非居住房地产租赁。
食品生产；乳制品生产；食品添加剂生产；生鲜乳
收购；食品销售（依法须经批准的项目，经相关部
合肥伊利乳业有限责任公司 门批准后方可开展经营活动）一般项目：塑料制品 110,000 201,656 140,994 11,357
制造；塑料制品销售；技术进出口；食品进出口；
机械设备销售；货物进出口。
注：上述子公司总资产、净资产、净利润为合并报表口径。
2、新增子公司情况
单位：万元 币种：人民币
公司名称 经营范围 取得方式 注册资本 期末净资产 本期净利润
乳制品生产、销售；保健食品研发、生产、
销售；特殊医学用途配方食品的研发、生
澳优乳业股份有限公司及其 产、销售；乳制品批发；预包装食品批发；
收购 18,085.46 万港元 741,597.34 3,101.01
子公司 婴幼儿配方乳粉生产、销售；婴幼儿配方食
品的生产、销售；食品添加剂制造、批发、
零售；食品的互联网销售。
呼和浩特肆玖食品有限公司 食品生产：食品销售。 投资设立 600.00 540.51 -59.49
技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、
技术转让、技术推广；工业设计服务；信息咨
询服务（不含许可类信息咨询服务）；标准化
内蒙古国家乳业技术创新中 服务；知识产权服务（专利代理服务除外）；
投资设立 860.00 860.48 0.48
心有限责任公司 科技中介服务；农业科学研究和试验发展；业
务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取
得许可的培训）；创业空间服务；会议及展览
服务。
3、减少子公司情况
公司名称 处置原因
Maxx Drink Co.,Ltd. 注销
Cooltrain Logistics Co.,Ltd. 注销
BDC SPECIALTY FOOD CO.,LTD. 注销
中地乳业集团有限公司及其子公司 其他股东增资
(七)公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一)可能面对的风险
√适用 □不适用
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1、行业风险
企业在疫情防控、国内外生鲜乳供需、进口原材料价格、市场需求增速及海外市场拓展等方
面，未来仍面临诸多不确定性，公司将随时关注市场环境变化，从战略上把控风险，积极应对。
2、财务风险
随着公司国际化战略的持续推进，海外业务受汇率、贸易政策及关税波动的影响加大，后期
公司将继续加强相关风险防范，进一步完善经营内控体系。
3、产品质量风险
食品安全是食品企业最为关注的风险，对此，公司本着追求产品品质永无止境的信念，以国
际标准和切实行动，持续改善、优化、升级企业的全球品质管理体系，确保产品质量与安全。
(二)其他披露事项
□适用 √不适用
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2022 年半年度报告
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议决议
的查询索引 披露日期
详见《内蒙古伊利实业
集团股份有限公司
2021 年年度 上海证券交易所网站
2022 年 5 月 18 日 2022 年 5 月 19 日 2021 年年度股东大会
股东大会 （http://www.sse.com.cn）
决议公告》（公告编号：
临 2022－061）。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
张俊平 董事 离任
李 峰 董事 选举
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
公司于 2022 年 4 月 16 日披露了《公司关于董事辞职的公告》，董事张俊平先生因工作变动
原因（即将到龄退休）辞去公司董事职务。
公司于 2022 年 5 月 18 日召开 2021 年年度股东大会审议并通过了《关于补选公司第十届董
事会董事的议案》，根据《公司法》《公司章程》的有关规定，补选李峰先生为公司第十届董事
会董事。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
公司 2022 年半年度不进行利润分配或公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2022 年半年度报告
事项概述 查询索引
2022 年 1 月 28 日，公司召开第十届董事会临时会议，审 详见公司于 2022 年 1 月 29 日在上海证券交易所发布的《内
议并通过了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司第二期长 蒙古伊利实业集团股份有限公司第十届董事会临时会议决
期服务计划》。 议公告》。
2022 年 2 月 10 日，公司召开第二期长期服务计划第一次 详见公司于 2022 年 2 月 11 日在上海证券交易所发布的《内
持有人会议，审议并通过了《内蒙古伊利实业集团股份有 蒙古伊利实业集团股份有限公司第二期长期服务计划第一
限公司长期服务计划持有人日常管理办法》。 次持有人会议决议公告》。
详见公司于 2022 年 2 月 23 日在上海证券交易所发布的《内
披露第二期长期服务计划实施进展。 蒙古伊利实业集团股份有限公司关于第二期长期服务计划
实施进展的公告》。
2022 年 4 月 26 日，公司召开第十届董事会第六次会议， 详见公司于 2022 年 4 月 28 日在上海证券交易所发布的《内
审议并通过了《公司关于回购注销部分 2019 年限制性股 蒙古伊利实业集团股份有限公司关于回购注销部分 2019 年
票的议案》。 限制性股票的公告》。
2022 年 5 月 18 日，公司召开 2021 年年度股东大会，审议 详见公司于 2022 年 5 月 19 日在上海证券交易所发布的《内
并通过了《公司关于回购注销部分 2019 年限制性股票的 蒙古伊利实业集团股份有限公司 2021 年年度股东大会决议
议案》。 公告》。
2022 年 7 月 7 日，公司召开第十届董事会临时会议，审议 详见公司于 2022 年 7 月 8 日在上海证券交易所发布的《内
并通过了《公司关于对 2019 年限制性股票回购价格进行 蒙古伊利实业集团股份有限公司关于对 2019 年限制性股票
调整的议案》。 回购价格进行调整的公告》。
详见公司于 2022 年 7 月 27 日在上海证券交易所发布的《内
2019 年股权激励计划部分限制性股票回购注销。 蒙古伊利实业集团股份有限公司关于 2019 年股权激励计划
部分限制性股票回购注销实施公告》。
2022 年 5 月 18 日，公司召开第十届董事会临时会议，审 详见公司于 2022 年 5 月 20 日在上海证券交易所发布的《内
议并通过了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司第九期持 蒙古伊利实业集团股份有限公司第十届董事会临时会议决
股计划》。 议公告》。
2022 年 5 月 25 日，公司召开第九期持股计划第一次持有
详见公司于 2022 年 5 月 26 日在上海证券交易所发布的《内
人会议，审议并通过了《内蒙古伊利实业集团股份有限公
蒙古伊利实业集团股份有限公司第九期持股计划第一次持
司持股计划持有人日常管理办法》及《关于选举第九期持
有人会议决议公告》。
股计划管理委员会委员的议案》。
详见公司于 2022 年 5 月 28 日在上海证券交易所发布的《内蒙
披露第九期持股计划实施进展。 古伊利实业集团股份有限公司关于第九期持股计划实施进展
的公告》。
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
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第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1、排污信息
√适用 □不适用
公司高度重视环境保护工作，严格贯彻落实《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和
国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》及
《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》等相关法律法规。报告期内，公司各单位均按照现
行的污染物排放标准及排放总量限定要求排放，未发生环境污染事件，未受到生态环境部门处罚。
2022 年上半年，公司重点排污单位的环境信息如下：
平均排放浓度 执行
2022 年 1-6 月 核定的
主要 （1-6 月） 标准值 超标 排放口数量和
单位名称 排放方式 排放量 排放总量
污染物 （单位：水 mg/L， 情况 分布情况
（单位：吨） （单位：吨）
烟气 mg/m）
COD 间歇排放 29.96 ≤300 无 27.66 1105.99
内蒙古伊利实业集 氨氮 间歇排放 5.31 ≤35 无 5.01 185.84 废水排放口 1 个，
团股份有限公司动
总氮 间歇排放 12.98 ≤55 无 12.07 291.82 位于厂区内。
力环保分公司
总磷 间歇排放 1.31 ≤9 无 1.21 46.65
COD 连续排放 26.44 ≤500 无 3.45 93.85
赤峰伊利乳业有限 废水排放口 1 个，
责任公司 未核定执 位于厂区内。
氨氮 连续排放 1.55 无 0.22 8.69
行标准值
COD 连续排放 64.15 ≤500 无 17.85 未予核定总量
巴彦淖尔伊利乳业 废水排放口 1 个，
氨氮 连续排放 25.48 ≤45 无 7.20 未予核定总量
有限责任公司 位于厂区内。
总磷 连续排放 4.91 ≤8 无 1.35 未予核定总量
COD 连续排放 28.00 ≤500 无 22.58 1078.28
氨氮 连续排放 6.42 ≤45 无 4.87 229.66
总氮 连续排放 28.20 ≤70 无 21.52 357.24
废水排放口 1 个，
济南伊利乳业有限
总磷 连续排放 3.34 ≤8 无 2.61 未予核定总量 废气排放口 4 个，
责任公司
位于厂区内。
氮氧化物 连续排放 24.10 ≤50 无 0.75 10.89
二氧化硫 连续排放 1.00 ≤50 无 0.03 未予核定总量
颗粒物 连续排放 2.65 ≤10 无 0.09 未予核定总量
COD 连续排放 19.22 ≤500 无 10.98 516.51
济源伊利乳业有限 氨氮 连续排放 1.28 ≤45 无 0.74 46.49 废水排放口 1 个，
责任公司 总氮 连续排放 30.99 ≤70 无 17.54 未予核定总量 位于厂区内。
总磷 连续排放 4.73 ≤8 无 2.69 未予核定总量
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2022 年半年度报告
COD 连续排放 21.12 ≤450 无 4.02 未予核定总量
辽宁伊利乳业有限 氨氮 连续排放 4.41 ≤30 无 0.86 未予核定总量 废水排放口 1 个，
责任公司 总氮 连续排放 30.76 ≤50 无 5.61 未予核定总量 位于厂区内。
总磷 连续排放 3.37 ≤5 无 0.64 未予核定总量
廊坊伊利乳品有限 COD 连续排放 38.35 ≤400 无 6.25 48.00 废水排放口 1 个，
公司 氨氮 连续排放 1.23 ≤25 无 0.22 3.00 位于厂区内。
COD 连续排放 51.32 ≤500 无 11.76 59.77
滦州伊利乳业有限 氨氮 连续排放 2.70 ≤45 无 0.49 9.21 废水排放口 2 个，
责任公司 总氮 连续排放 8.31 ≤70 无 1.75 223.78 位于两个厂区内。
总磷 连续排放 1.81 ≤8 无 0.38 未予核定总量
COD 连续排放 31.42 ≤250 无 15.00 未予核定总量
广东伊利乳业有限 废水排放口 1 个，
氨氮 连续排放 0.57 ≤25 无 0.27 未予核定总量
责任公司 位于厂区内。
总氮 连续排放 20.44 ≤40 无 9.87 未予核定总量
COD 连续排放 20.74 ≤420 无 22.84 1017.95
合肥伊利乳业有限 氨氮 连续排放 1.04 ≤28 无 1.14 90.38 废水排放口 1 个，
责任公司 总氮 连续排放 17.20 ≤40 无 19.17 159.01 位于厂区内。
总磷 连续排放 1.46 ≤4 无 1.62 16.29
COD 连续排放 49.87 ≤450 无 12.05 519.14
阜新伊利乳品有限 氨氮 连续排放 4.06 ≤30 无 1.13 34.61 废水排放口 1 个，
责任公司 总氮 连续排放 22.56 ≤50 无 5.85 未予核定总量 位于厂区内。
总磷 连续排放 2.72 ≤5 无 0.68 未予核定总量
COD 连续排放 62.58 ≤500 无 10.08 170.75
锡林浩特伊利乳品 氨氮 连续排放 3.85 ≤45 无 0.63 15.59 废水排放口 1 个，
有限责任公司 总氮 连续排放 15.71 ≤70 无 2.42 未予核定总量 位于厂区内。
总磷 连续排放 1.86 ≤8 无 0.27 未予核定总量
COD 连续排放 20.99 ≤500 无 13.15 146.00
张北伊利乳业有限 氨氮 连续排放 0.53 ≤35 无 0.37 21.90 废水排放口 1 个，
责任公司 总氮 连续排放 19.15 ≤50 无 11.76 75.60 位于厂区内。
总磷 连续排放 1.56 ≤3 无 0.91 未予核定总量
COD 连续排放 25.19 ≤500 无 21.07 411.08
定州伊利乳业有限 废水排放口 1 个，
氨氮 连续排放 9.91 ≤45 无 8.51 34.26
责任公司 位于厂区内。
总氮 连续排放 24.10 ≤70 无 20.08 91.24
COD 连续排放 71.35 ≤350 无 30.98 402.86
林甸伊利乳业有限 氨氮 连续排放 10.43 ≤45 无 4.56 48.55 废水排放口 1 个，
责任公司 总氮 连续排放 15.23 ≤40 无 6.07 48.20 位于厂区内。
总磷 连续排放 1.69 ≤8 无 0.73 未予核定总量
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COD 连续排放 49.50 ≤500 无 39.10 924.12
氨氮 连续排放 15.40 ≤45 无 12.00 147.12
潍坊伊利乳业有限 废水排放口 1 个，
责任公司 位于厂区内。
总氮 连续排放 31.10 ≤70 无 24.30 228.85
总磷 连续排放 5.19 ≤8 无 4.13 8.06
COD 连续排放 42.07 ≤500 无 10.86 81.67
龙游伊利乳业有限 废水排放口 1 个，
责任公司 位于厂区内。
氨氮 连续排放 5.70 ≤35 无 0.14 8.17
COD 连续排放 66.88 ≤500 无 36.26 531.81
西安伊利泰普克饮 废水排放口 1 个，
氨氮 连续排放 10.56 ≤45 无 5.69 47.86
品有限公司 位于厂区内。
总氮 连续排放 17.40 ≤70 无 9.28 74.45
COD 连续排放 33.29 ≤500 无 13.48 24.88
咸阳伊利乳业有限 废水排放口 1 个，
氨氮 连续排放 1.53 ≤45 无 0.59 3.91
责任公司 位于厂区内。
总氮 连续排放 23.70 ≤70 无 9.72 182.07
包头伊利乳业有限 废水排放口 1 个，
COD 连续排放 108.06 ≤500 无 45.41 未予核定总量
责任公司 位于厂区内。
COD 连续排放 10.34 ≤100 无 1.83 未予核定总量
内蒙古伊利实业集
废水排放口 1 个，
团股份有限公司乌 氨氮 连续排放 0.64 ≤15 无 0.12 未予核定总量
位于厂区内。
兰察布乳品厂
总磷 连续排放 0.12 ≤0.5 无 0.02 未予核定总量
COD 连续排放 53.01 ≤500 无 13.69 未予核定总量
氨氮 连续排放 13.96 ≤45 无 3.74 未予核定总量
武威伊利乳业有限 废水排放口 1 个，
责任公司 位于厂区内。
总氮 连续排放 34.02 ≤70 无 8.71 未予核定总量
总磷 连续排放 5.65 ≤8 无 1.42 未予核定总量
COD 间歇排放 65.04 ≤500 无 33.41 431.33
大庆伊利乳品有限 未核定执 废水排放口 1 个，
氨氮 间歇排放 2.79 无 1.43 37.87
责任公司 行标准值 位于厂区内。
未核定执
总氮 间歇排放 12.47 无 6.41 61.61
行标准值
COD 连续排放 17.61 ≤100 无 5.33 45.42
氨氮 连续排放 3.21 ≤15 无 1.24 7.22
兰州伊利乳业有限 废水排放口 1 个，
责任公司 未核定执 位于厂区内。
总氮 连续排放 12.74 无 4.65 15.00
行标准值
总磷 连续排放 0.17 ≤0.5 无 0.04 未予核定总量
COD 连续排放 26.29 ≤500 无 25.43 772.50
氨氮 连续排放 1.65 ≤45 无 1.84 139.05
成都伊利乳业有限 废水排放口 1 个，
责任公司 位于厂区内。
总氮 连续排放 16.05 ≤70 无 15.65 216.30
总磷 连续排放 2.66 ≤8 无 2.61 24.72
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COD 连续排放 36.63 ≤500 无 6.47 97.20
湖北黄冈伊利乳业 氨氮 连续排放 2.28 ≤45 无 0.05 9.72 废水排放口 1 个，
有限责任公司 总氮 连续排放 26.01 ≤70 无 5.08 29.16 位于厂区内。
总磷 连续排放 3.62 ≤8 无 0.06 0.97
浙江伊利乳业有限 COD 连续排放 67.98 ≤500 无 9.17 14.50 废水排放口 1 个，
公司 氨氮 连续排放 0.54 ≤35 无 0.92 1.45 位于厂区内。
天津伊利康业冷冻 COD 间歇排放 24.50 ≤500 无 2.83 未予核定总量 废水排放口 1 个，
食品有限公司 氨氮 间歇排放 0.05 ≤45 无 0.01 未予核定总量 位于厂区内。
COD 连续排放 38.29 ≤500 无 14.38 675.00
天津伊利乳品有限 氨氮 连续排放 2.32 ≤45 无 0.91 47.25 废水排放口 1 个，
责任公司 总氮 连续排放 10.62 ≤70 无 4.13 142.80 位于厂区内。
总磷 连续排放 2.06 ≤8 无 0.78 未予核定总量
COD 连续排放 54.38 ≤500 无 5.65 未予核定总量
内蒙古伊利实业集 氨氮 连续排放 0.49 ≤45 无 0.05 未予核定总量 废水排放口 1 个，
团股份有限公司北
京乳品厂 总氮 连续排放 12.85 ≤70 无 1.34 未予核定总量 位于厂区内。
总磷 连续排放 2.90 ≤8 无 0.30 未予核定总量
河南伊利乳业有限 COD 连续排放 19.02 ≤100 无 1.67 5.66 废水排放口 1 个，
公司 氨氮 连续排放 2.28 ≤15 无 0.20 1.30 位于厂区内。
COD 连续排放 13.61 ≤500 无 3.39 44.00
湖北黄冈伊利乳业 氨氮 连续排放 0.49 ≤45 无 0.14 4.40 废水排放口 1 个，
有限责任公司黄州
总氮 连续排放 29.65 ≤70 无 1.68 13.20 位于厂区内。
分公司
总磷 连续排放 4.10 ≤8 无 0.1O 0.44
COD 连续排放 18.10 ≤100 无 4.68 65.70
内蒙古金海伊利乳 氨氮 连续排放 1.32 ≤15 无 0.30 11.88 废水排放口 1 个，
业有限责任公司 位于厂区内。
未核定执
总氮 连续排放 10.28 无 2.59 19.64
行标准值
COD 连续排放 11.79 ≤100 无 0.269 未予核定总量
多伦县伊利乳业有 氨氮 连续排放 0.47 ≤15 无 0.011 未予核定总量 废水排放口 1 个，
限责任公司 总氮 连续排放 3.29 ≤15 无 0.075 未予核定总量 位于厂区内。
总磷 连续排放 0.07 ≤0.5 无 0.002 未予核定总量
COD 连续排放 25.82 ≤150 无 8.01 未予核定总量
氨氮 连续排放 1.44 ≤25 无 0.45 未予核定总量
废水排放口 1 个，
杜尔伯特伊利乳业
颗粒物 连续排放 34.07 ≤80 无 5.51 22.65 废气排放口 1 个，
有限责任公司
位于厂区内。
二氧化硫 连续排放 115.58 ≤400 无 19.46 90.59
氮氧化物 连续排放 137.15 ≤400 无 22.27 113.24
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COD 连续排放 42.19 ≤150 无 19.24 未予核定总量
氨氮 连续排放 1.98 ≤25 无 0.95 未予核定总量
废水排放口 1 个，
黑龙江伊利乳业有
颗粒物 连续排放 16.61 ≤80 无 2.21 19.20 废气排放口 1 个，
限责任公司
位于厂区内。
二氧化硫 连续排放 164.47 ≤400 无 25.90 59.10
氮氧化物 连续排放 144.97 ≤400 无 22.14 103.75
天津伊利乳业有限 废水排放口 1 个，
COD 连续排放 23.17 ≤500 无 0.29 10.67
责任公司 位于厂区内。
备注：其中湖北黄冈伊利乳业有限责任公司、湖北黄冈伊利乳业有限责任公司黄州分公司、浙江伊利乳业有限公司、龙游伊利乳
业有限责任公司 1-6 月份排放量和核定的排放总量参照当地环保部门的要求以下游污水处理厂排水浓度和排放标准进行核算。
2、防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
公司防治污染设施建设均符合环境保护设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用
的“三同时”要求，各分（子）公司均按属地生态环境部门要求安装了环境在线监测系统，并与
属地生态环境部门进行联网，实现了企业排污数据的实时监控。
公司积极践行绿色产业链理念，2022 年半年度环保投入合计 7,972 万元，主要用于环保设
施运行、处理系统升级改造、池体防腐、在线监测设备升级等。
报告期内，公司环保设施运行稳定。
3、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
公司所有建设项目，均按国家环境保护法律法规的要求，履行了环境影响评价及其他环境保
护行政许可手续，办理了排污许可证。
4、突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
根据《中华人民共和国环境保护法》等相关法律的规定，为建立健全突发环境事件应急机制，
提高应对能力，预防与减轻环境损害，公司结合实际，制定了突发环境事件应急预案，并在所属
地生态环境局进行了备案，截至报告披露，备案有效。公司注重污染预防和应急处置设施的日常
管理，各分（子）公司均依据《突发环境事件应急预案》定期组织污水异常排放等突发环境事件
的应急演练，并配备相应的应急物资，确保事件发生时能够迅速、有序、高效地进行应急处置。
5、环境自行监测方案
√适用 □不适用
依据《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》等法律法规要求，公司对污水、
废气、噪声等污染物均制定了详细的监测方案，同时，各分（子）公司在全国排污许可证管理信
息平台上，制定并公示了自行监测要求，对各项污染物处理指标进行有效过程化验及结果监测。
为保证监测结果准确、全面，公司定期与第三方专业监测机构数据进行比对，确保达标排放。
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6、报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7、其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1、因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2、参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
上述重点排污单位以外的分（子）公司，均严格执行环保相关法律法规，按照公司统一的环
境保护管理要求，维护和运行环境保护设施，各类指标均能稳定达标排放，环境保护行政许可、
自行监测方案、突发环境事件应急预案、排污许可证件等环境保护档案及制度文件均齐全、有效。
3、未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
自《公司环境保护可持续发展目标体系》发布以来，推动各成员单位按照文件要求积极落实
行动方案，推进目标达成。报告期，公司各项目标均已达成相应目标，并在以下工作中取得显著
成绩：
（1）污泥减量化：公司推动成员单位将污水好氧系统的活性污泥法运行方式变更为生物膜
法运行方式，直至污泥零化，以减少污泥产生量，截至目前，已经推动 16 套污水系统实现污泥
零化运行，10 套污水系统完成生物膜法转换，削减污泥 6,584 吨。
（2）节能减排行动：报告期，公司共开展节能项目 1,007 个，共计节约用电 5,684 万度、
节约用水 258 万吨、节约天然气 206 万立方米、节约蒸汽 4.53 万吨，上半年节能量约合 1.40 万
吨标准煤,减少碳排放量 4.46 万吨 CO2e。
截至 2022 年 6 月 30 日，公司下属 23 家分（子）公司通过国家级“绿色工厂”认证，12 家
分（子）公司通过省或直辖市级“绿色工厂”认证，47 家分（子）公司被纳入属地环境保护“正
面清单”，助力公司实现安全、低碳生产。公司及下属 35 个分（子）公司通过环境管理体系认
证，31 个分（子）公司通过能源管理体系认证。
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(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
公司通过源头管控、过程控制、终端追踪，形成全生命周期的绿色产业链发展之路，推动养
殖端通过优化饲料配方、精准饲喂、取缔燃煤锅炉等途径减少碳排放；推动生产过程使用 FSC（森
林管理委员会）认证无菌纸盒包装、开展能源梯级利用，提高能源使用效率、减少污染物产生量
及碳排放量；同时，通过优化运输路径、提高车辆满载率，降低运输油耗及碳排放量。
作为行业龙头企业，公司率行业之先承诺实现碳中和，并将承诺落到实处。2010 年开始，公
司即具有自主碳盘查能力，已连续 12 年开展碳盘查工作。报告期，公司发布“伊利集团零碳未
来计划”，输出碳中和路线图，制定了至 2030 年、2040 年、2050 年 3 个阶段的具体任务；加入
全球乳制品论坛组织发起的倡议“乳业净零之路”，旨在科学制定未来减排计划；在行业内率先
成立“零碳联盟”，牵手产业链合作伙伴共同启动双碳管理工作，充分发挥龙头企业引领作用，
推动乳制品行业全产业链降碳减排；积极推动零碳工厂、零碳产品、零碳园区等零碳项目的打造，
截至目前，共 4 家工厂和 5 款产品通过“零碳”认证；同时，公司正在加快推动建设分步式光伏
装机项目，提高绿色电力使用占比，其中肇东市伊利乳业有限责任公司 5.99 兆瓦分布式光伏电
站项目是截至 2022 年 6 月 30 日中国乳业分步式光伏装机规模最大的单体工厂。
未来，伊利将积极推动企业健康、可持续的发展，持续升级绿色理念，强化绿色管理、开展
绿色行动，携手产业链合作伙伴共创零碳未来。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
党的十九大报告指出，农业农村农民问题是关系国计民生的根本性问题，必须始终把解决好
“三农”问题作为全党工作的重中之重，实施乡村振兴战略。公司深入贯彻落实党和国家关于乡
村振兴的相关工作部署要求，在“全面价值领先”战略目标引领下，以高质量发展为主线，秉承
“平衡为主、责任为先”的伊利法则和“厚度优于速度，行业繁荣胜于个体辉煌，社会价值大于
商业财富”的理念，发挥龙头企业的引领作用，持续探索推进乡村振兴实施路径，从产业带动、
营养支持、灾害应急等方面助力乡村振兴，以奶业振兴推动乡村振兴。
（一）完善与农牧民利益联结机制，以奶业振兴带动乡村振兴
公司继续推进“利益联结 2.0”，通过开展技术服务、资金支持、产业带动、风险共担、优
质饲草、奶牛品质、赋能提升等“七个联结”，有效巩固脱贫成果，帮助更多农牧民走上致富之
路。报告期，公司持续推进“核心企业承担实质性风险”为特色的融资模式，给 300 多户牧场提
供融资扶持约 17.79 亿元，在购牛扩群、饲草料采购、设备升级等领域提供了资金支持，帮助牧
场走上快速发展的道路。
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（二）发挥主业优势提供营养支持，以健康关爱保障乡村振兴
公司联合中国红十字基金会，积极响应农业农村部和中国奶业协会“中国小康牛奶行动”的
号召，继续推进“伊利营养 2030”平台型公益项目。报告期，公司深入到内蒙古、江西等多个省
市区，捐赠 46.8 万元伊利学生奶，用营养守护孩子的健康与梦想，以关爱孩子助力乡村振兴。
同期，公司控股子公司澳优乳业向湖南省妇女儿童发展基金会捐赠总价值 429.56 万元的爱
心奶粉，给湖南省十四个市州不同阶段的孕产妈妈送去高品质营养物资，为孕产人群提供加强防
护，全面均衡地补充营养，推动提升孕产妈妈自身和宝宝免疫力。
（三）加强乡村产业人才培养，以发展人才支撑乡村振兴
人才是乡村振兴的关键支撑和源头活水，全面推进乡村振兴，要加强乡村振兴人才队伍建设。
报告期，公司控股子公司澳优乳业联合湖南工商联，在湖南省乡村振兴省定重点帮扶县新化县，
启动“梅山商俊”新化县年轻创业人才培养计划，以项目班级的形式开展培养，以学习新知、共
学共创、资源内化为培养方法，通过课堂学习、标杆参访、内部交流、拓展活动、大咖面对面多
种培养方式，促进湘商思维进步，推动商业能力提升，赋能农村经济发展。
（四）及时响应重大灾害性事件，以责任担当助力乡村振兴
公司积极主动承担社会责任，在重大灾害性事件出现时及时响应，以责任担当助力乡村振兴，
让世界共享健康。面对内蒙古、河南、江苏、吉林、山东、安徽、江西、北京、湖南等地突发疫
情，公司第一时间将营养物资捐赠给一线交警、医护人员等，其中，公司捐赠 1 亿元用于内蒙古
呼和浩特抗击新冠疫情。面对四川地震、广东水灾，公司迅速启动《伊利自然灾害应急预案》，
成立专项救援小组，将营养物资送达灾情一线，用实际行动为受灾群众、一线坚守人员等提供营
养守护。
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时 如未能及
承诺 承诺 是否有履 是否及时 履行应说明 时履行应
承诺方 承诺内容 承诺时间及期限
背景 类型 行期限 严格履行 未完成履行 说明下一
的具体原因 步计划
详见《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于类金融 在本次非公开发行募集
内蒙古伊利实业集
其他 业务相关事项承诺的公告》（公告编号：临 2021－ 资金使用完毕前或募集 是 是
团股份有限公司
与再融 114） 资金到位 36 个月内。
资相关 详见《内蒙古伊利实业集团股份有限公司与中信证券
的承诺 自本承诺出具日至公司
内蒙古伊利实业集 股份有限公司关于内蒙古伊利实业集团股份有限公司
其他 本次非公开发行募集资 是 是
团股份有限公司 非公开发行股票申请文件反馈意见的回复（二次修订
金使用完毕前。
稿）》
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受
到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期，公司不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
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(三)共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七)其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 是否
担保是否 担保 反担
与上市 被担 担保发生日期 担保 担保 担保 担保物 担保逾期 为关 关联
担保方 担保金额 主债务情况 已经履行 是否 保情
公司的 保方 (协议签署日) 起始日 到期日 类型 （如有） 金额 联方 关系
完毕 逾期 况
关系 担保
为有效促进公司主业发展，提升公司产业链竞争
力，内蒙古惠商融资担保有限公司为公司产业链
内蒙古惠商 上优秀的上下游合作伙伴提供融资担保，解决其 动 产 、 不
全 资 子 供应商 2022年1 2029年4 连带责
融资担保有 210,564.80 2020年12月31日 经营中融资难、融资贵的问题。融资用途：上游 动 产 、 权 否 是 2,732.71 是 否
公司 及客户 月1日 月2日 任担保
限公司 供应商主要为购买原材料、购置固定资产、购买 利
奶牛及设备、牧场建设等，下游经销商全部用于
购买公司产品。截至目前，主债务资产质量良好。
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 210,564.80
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 203,454.75
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 1,013,386.13
报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,606,318.82
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 1,809,773.57
担保总额占公司净资产的比例(%) 38.66
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
上述内蒙古惠商融资担保有限公司为汇总担保信息，截止2022年6月30日，内蒙古惠商融资担保有限公司报告
担保情况说明
期内累计对外担保总额210,564.80万元，担保责任余额199,279.75万元，对外担保在保户数1,444户。
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(三)其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
公司于 2021 年 10 月 25 日召开了第十届董事会临时会议，审议通过了《公司关于境外子公
司投资及收购澳优乳业股份有限公司股权的请示》。截至 2022 年 3 月 17 日，香港金港商贸控股
有限公司持有澳优乳业股份有限公司股份 1,070,113,149 股，占澳优乳业股份有限公司当时已发
行总股份的约 59.17%。
相关公告详见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
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第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送 比例
数量 金 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
转
股
股
一、有限售条件股份 439,844,631 6.8724 -317,953,285 -317,953,285 121,891,346 1.9045
1、国家持股
2、国有法人持股 60,447,344 0.9445 -60,447,344 -60,447,344
3、其他内资持股 242,836,244 3.7942 -121,580,898 -121,580,898 121,255,346 1.8946
其中：境内非国有法人持股 114,743,174 1.7928 -83,312,228 -83,312,228 31,430,946 0.4911
境内自然人持股 128,093,070 2.0014 -38,268,670 -38,268,670 89,824,400 1.4035
4、外资持股 136,561,043 2.1337 -135,925,043 -135,925,043 636,000 0.0099
其中：境外法人持股 135,925,043 2.1238 -135,925,043 -135,925,043
境外自然人持股 636,000 0.0099 636,000 0.0099
二、无限售条件流通股份 5,960,286,287 93.1276 317,953,285 317,953,285 6,278,239,572 98.0955
1、人民币普通股 5,960,286,287 93.1276 317,953,285 317,953,285 6,278,239,572 98.0955
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 6,400,130,918 100 0 0 6,400,130,918 100
2、股份变动情况说明
√适用 □不适用
公司于 2022 年 6 月 3 日发布了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于非公开发行限售股
上市流通的公告》，限售股上市流通数量为 317,953,285 股。本次变动前，公司股本为
6,400,130,918 股，其中有限售条件的流通股份为 439,844,631 股、无限售条件的流通股份为
5,960,286,287 股 ； 变 动 后 的 股 本 为 6,400,130,918 股 ， 其 中 有 限 售 条 件 的 流 通 股 份 为
121,891,346 股、无限售条件的流通股份为 6,278,239,572 股。
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3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响
（如有）
□适用 √不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期 报告期
期初限售 报告期解除限
股东名称 增加限 末限售 限售原因 解除限售日期
股数 售股数
售股数 股数
非公开发行
巴克莱银行（Barclays Bank PLC） 39,271,575 39,271,575 0 2022 年 6 月 9 日
股份限售
高 盛 公 司 有 限 责 任 公 司 非公开发行
37,318,553 37,318,553 0 2022 年 6 月 9 日
(Goldman Sachs&Co.LLC) 股份限售
非公开发行
招商证券股份有限公司 23,498,284 23,498,284 0 2022 年 6 月 9 日
股份限售
安 联 环 球 投 资 新 加 坡 有 限 公 司 （ Allianz 非公开发行
20,823,436 20,823,436 0 2022 年 6 月 9 日
Global Investors Singapore Limited） 股份限售
非公开发行
瑞士银行（UBS AG） 17,872,789 17,872,789 0 2022 年 6 月 9 日
股份限售
非公开发行
黄宏 15,835,312 15,835,312 0 2022 年 6 月 9 日
股份限售
非公开发行
李莉 13,196,093 13,196,093 0 2022 年 6 月 9 日
股份限售
非公开发行
宁波君和同谦股权投资合伙企业（有限合伙） 12,668,250 12,668,250 0 2022 年 6 月 9 日
股份限售
非公开发行
中泰证券（上海）资产管理有限公司 12,140,406 12,140,406 0 2022 年 6 月 9 日
股份限售
上海高毅资产管理合伙企业（有限合伙）-高 非公开发行
10,556,875 10,556,875 0 2022 年 6 月 9 日
毅晓峰 2 号致信基金 股份限售
摩 根 大 通 银 行 （ JPMorgan Chase Bank, 非公开发行
10,556,875 10,556,875 0 2022 年 6 月 9 日
National Association） 股份限售
非公开发行
诺德基金管理有限公司 10,429,136 10,429,136 0 2022 年 6 月 9 日
股份限售
香港上海汇丰银行有限公司（The Hongkong 非公开发行
and Shanghai Banking Corporation 10,081,815 10,081,815 0 股份限售 2022 年 6 月 9 日
Limited）
非公开发行
易方达基金管理有限公司 9,805,766 9,805,766 0 2022 年 6 月 9 日
股份限售
天津礼仁投资管理合伙企业（有限合伙）-卓 非公开发行
9,237,265 9,237,265 0 2022 年 6 月 9 日
越长青私募证券投资基金 股份限售
天津礼仁投资管理合伙企业（有限合伙）-礼 非公开发行
9,237,265 9,237,265 0 2022 年 6 月 9 日
仁卓越长青二期私募证券投资基金 股份限售
平安养老保险股份有限公司-传统-普通保险 非公开发行
9,237,265 9,237,265 0 2022 年 6 月 9 日
产品 股份限售
非公开发行
平安养老保险股份有限公司-万能-团险万能 9,237,265 9,237,265 0 2022 年 6 月 9 日
股份限售
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非公开发行
安徽省铁路发展基金股份有限公司 9,237,265 9,237,265 0 2022 年 6 月 9 日
股份限售
四川发展证券投资基金管理有限公司-川发 非公开发行
9,237,265 9,237,265 0 2022 年 6 月 9 日
精选 1 号私募证券投资基金 股份限售
非公开发行
红塔证券股份有限公司 9,237,265 9,237,265 0 2022 年 6 月 9 日
股份限售
非公开发行
王暨钟 9,237,265 9,237,265 0 2022 年 6 月 9 日
股份限售
合计 317,953,285 317,953,285 0 / /
股份变动情况详见本节“(一)股份变动情况表”之“2、股份变动情况说明”。
二、股东情况
(一)股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 413,625
(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有有限售 质押、标记或冻结情况
报告期内 期末持股 比例
股东名称（全称） 条件股份 股东性质
增减 数量 (%) 股份
数量 数量
状态
香港中央结算有限公司 138,548,307 1,145,654,468 17.90 0 未知 0 其他
呼和浩特投资有限责任公司 0 538,535,826 8.41 0 质押 208,279,000 国有法人
潘刚 0 286,746,628 4.48 30,396,000 质押 223,143,462 境内自然人
中国证券金融股份有限公司 0 182,421,475 2.85 0 未知 0 其他
中国银行股份有限公司－易方达
-138 116,000,000 1.81 0 未知 0 其他
蓝筹精选混合型证券投资基金
赵成霞 0 92,420,140 1.44 4,998,000 质押 79,703,565 境内自然人
刘春海 0 91,638,288 1.43 4,998,000 质押 79,763,932 境内自然人
交通银行股份有限公司－易方达
-750,000 57,773,790 0.90 0 未知 0 其他
上证 50 指数增强型证券投资基金
胡利平 0 42,463,512 0.66 0 未知 0 境内自然人
全国社保基金一零六组合 16,218,674 40,414,590 0.63 0 未知 0 其他
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
持有无限售条件
股东名称
流通股的数量
种类 数量
香港中央结算有限公司 1,145,654,468 人民币普通股 1,145,654,468
呼和浩特投资有限责任公司 538,535,826 人民币普通股 538,535,826
潘刚 256,350,628 人民币普通股 256,350,628
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中国证券金融股份有限公司 182,421,475 人民币普通股 182,421,475
中国银行股份有限公司－易方达蓝筹精选混合型证券投资基金 116,000,000 人民币普通股 116,000,000
赵成霞 87,422,140 人民币普通股 87,422,140
刘春海 86,640,288 人民币普通股 86,640,288
交通银行股份有限公司－易方达上证 50 指数增强型证券投资基金 57,773,790 人民币普通股 57,773,790
胡利平 42,463,512 人民币普通股 42,463,512
全国社保基金一零六组合 40,414,590 人民币普通股 40,414,590
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市
交易情况
持有的有限售
序号 有限售条件股东名称 新增可上 限售条件
条件股份数量 可上市交
市交易股
易时间
份数量
股权激励限售，详见公司于 2019 年 9 月 7 日在上
1 潘刚 30,396,000 海证券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份有
限公司 2019 年限制性股票激励计划草案（修订稿）》
《上市公司股权分置改革管理办法》规定的法定限
2 上海运赢泰投资咨询有限公司 19,008,000
售事项
《上市公司股权分置改革管理办法》规定的法定限
3 呼市糖粉厂伊利公司持股会 12,403,788
售事项
股权激励限售，详见公司于 2019 年 9 月 7 日在上
4 刘春海 4,998,000 海证券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份有
限公司 2019 年限制性股票激励计划草案（修订稿）》
股权激励限售，详见公司于 2019 年 9 月 7 日在上
5 赵成霞 4,998,000 海证券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份有
限公司 2019 年限制性股票激励计划草案（修订稿）》
股权激励限售，详见公司于 2019 年 9 月 7 日在上
6 孙东宏 1,998,000 海证券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份有
限公司 2019 年限制性股票激励计划草案（修订稿）》
股权激励限售，详见公司于 2019 年 9 月 7 日在上
7 韩玉堂 1,548,000 海证券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份有
限公司 2019 年限制性股票激励计划草案（修订稿）》
股权激励限售，详见公司于 2019 年 9 月 7 日在上
8 徐军 750,000 海证券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份有
限公司 2019 年限制性股票激励计划草案（修订稿）》
股权激励限售，详见公司于 2019 年 9 月 7 日在上
9 张玉军 700,200 海证券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份有
限公司 2019 年限制性股票激励计划草案（修订稿）》
股权激励限售，详见公司于 2019 年 9 月 7 日在上
10 张剑秋 600,000 海证券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份有
限公司 2019 年限制性股票激励计划草案（修订稿）》
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(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三)其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
√适用 □不适用
(一) 企业债券
□适用 √不适用
(二) 公司债券
√适用 □不适用
1、公司债券基本情况
单位：亿元 币种：美元
投资者 交 是否存在
债券 利率 还本付息 交易 适当性 易 终止上市
债券名称 简称 代码 发行日 起息日 到期日
余额 （%） 方式 场所 安排 机 交易的风
（如有） 制 险
香 港
每半年付
高 级 无 抵 押 YILI HI 联 合 竞
40471 2020/11/19 2020/11/19 2025/11/19 5 1.625 息、到期 无 否
定息债券 B2511 交 易 价
一次还本
所
公司对债券终止上市交易风险的应对措施
□适用 √不适用
逾期未偿还债券
□适用 √不适用
关于逾期债项的说明
□适用 √不适用
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用 √不适用
3、信用评级结果调整情况
□适用 √不适用
其他说明
无。
4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响
□适用 √不适用
其他说明
无。
5、公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用
(三) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具
√适用 □不适用
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非金融企业债务融资工具基本情况
单位：亿元 币种：人民币
投资
是否存
者适 交
在终止
债券 利率 还本付 交易 当性 易
债券名称 简称 代码 发行日 起息日 到期日 上市交
余额 （%） 息方式 场所 安排 机
易的风
（如 制
险
有）
到期一 银行间
公司 2022 年度第十 22 伊利实
012282114 2022/06/14 2022/06/15 2022/09/28 15 2.00 次还本 债券市 否
五期超短期融资券 业 SCP015
付息 场
到期一 银行间
公司 2022 年度第十 22 伊利实
012282357 2022/07/1 2022/07/4 2022/09/2 50 1.85 次还本 债券市 否
六期超短期融资券 业 SCP016
付息 场
到期一 银行间
公司 2022 年度第十 22 伊利实
012282362 2022/07/4 2022/07/5 2022/09/8 50 1.98 次还本 债券市 否
七期超短期融资券 业 SCP017
付息 场
到期一 银行间
公司 2022 年度第十 22 伊利实
012282381 2022/07/5 2022/07/6 2022/09/28 50 2.00 次还本 债券市 否
八期超短期融资券 业 SCP018
付息 场
到期一 银行间
公司 2022 年度第十 22 伊利实
012282376 2022/07/5 2022/07/6 2022/09/28 50 2.00 次还本 债券市 否
九期超短期融资券 业 SCP019
付息 场
到期一 银行间
公司 2022 年度第二 22 伊利实
012282375 2022/07/5 2022/07/6 2022/09/23 45 2.00 次还本 债券市 否
十期超短期融资券 业 SCP020
付息 场
到期一 银行间
公司 2022 年度第二 22 伊利实
012282427 2022/07/8 2022/07/11 2022/09/29 40 1.85 次还本 债券市 否
十一期超短期融资券 业 SCP021
付息 场
到期一 银行间
公司 2022 年度第二 22 伊利实
012282878 2022/08/16 2022/08/17 2022/09/29 50 1.33 次还本 债券市 否
十二期超短期融资券 业 SCP022
付息 场
公司对债券终止上市交易风险的应对措施
□适用 √不适用
逾期未偿还债券
□适用 √不适用
关于逾期债项的说明
□适用 √不适用
1、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用 √不适用
2、信用评级结果调整情况
□适用 √不适用
其他说明
无。
3、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响
□适用 √不适用
其他说明
无。
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2022 年半年度报告
4、非金融企业债务融资工具其他情况的说明
□适用 √不适用
(四) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 √不适用
(五) 主要会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
主要指标 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减（%） 变动原因
流动比率 1.03 1.16 -11.21
速动比率 0.82 0.95 -13.68
资产负债率（%） 56.99 52.15 9.28
本报告期（1-6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减(%) 变动原因
扣除非经常性损益后净利润 5,887,899,510.57 5,010,377,078.52 17.51
EBITDA 全部债务比 0.26 0.28 -7.14
利息保障倍数 13.76 16.67 -17.46
主要是利息支
现金利息保障倍数 12.05 19.89 -39.42
出增加所致。
EBITDA 利息保障倍数 17.30 20.94 -17.38
贷款偿还率（%） 100.00 100.00
利息偿付率（%） 100.00 100.00
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2022 年半年度报告
合并资产负债表
2022 年 6 月 30 日
编制单位： 内蒙古伊利实业集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七（1） 34,276,278,526.85 31,742,370,910.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七（2） 132,779,590.61 37,213,241.15
衍生金融资产 七（3） 9,872,233.04 60,620,503.43
应收票据 七（4） 367,302,911.36 148,450,000.00
应收账款 七（5） 2,918,670,563.06 1,958,977,857.43
应收款项融资
预付款项 七（7） 2,022,935,952.08 1,519,752,164.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七（8） 143,207,958.54 126,033,155.07
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七（9） 11,424,490,055.02 8,917,195,638.88
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 七（12） 1,837,553,215.23 2,229,920,023.23
其他流动资产 七（13） 3,950,861,666.73 3,414,426,402.41
流动资产合计 57,083,952,672.52 50,154,959,896.68
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 七（17） 4,891,662,016.76 4,209,950,277.74
其他权益工具投资 七（18） 3,748,246,041.65 3,815,354,285.34
其他非流动金融资产 七（19） 563,305,426.65 638,006,751.78
投资性房地产 七（20） 613,420,749.38 507,608,424.80
固定资产 七（21） 31,739,804,236.87 29,378,682,780.60
在建工程 七（22） 3,492,854,617.02 3,735,652,314.24
生产性生物资产 七（23） 1,634,374,445.31 1,776,945,664.46
油气资产
使用权资产 七（25） 775,326,760.22 718,089,560.57
无形资产 七（26） 4,247,318,840.69 1,609,134,747.52
开发支出
商誉 七（28） 4,456,053,020.30 306,286,708.57
长期待摊费用 七（29） 340,689,930.54 409,764,120.59
递延所得税资产 七（30） 1,468,568,667.66 1,183,982,962.11
其他非流动资产 七（31） 3,131,902,940.60 3,517,921,347.65
非流动资产合计 61,103,527,693.65 51,807,379,945.97
资产总计 118,187,480,366.17 101,962,339,842.65
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2022 年半年度报告
流动负债：
短期借款 七（32） 22,539,096,790.27 12,596,366,405.58
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 七（33） 28,696.05
衍生金融负债 七（34） 164,624,800.70 29,419,862.35
应付票据 七（35） 307,622,366.91 402,147,289.22
应付账款 七（36） 16,708,371,700.43 13,659,516,735.50
预收款项
合同负债 七（38） 4,312,752,008.76 7,891,327,615.01
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七（39） 2,708,522,011.98 3,168,176,085.41
应交税费 七（40） 903,361,838.72 402,731,281.63
其他应付款 七（41） 3,330,710,862.42 3,514,670,264.86
其中：应付利息
应付股利 194,678,965.70 164,024,745.69
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七（43） 2,377,882,139.82 668,111,506.45
其他流动负债 七（44） 2,022,535,330.29 963,743,694.08
流动负债合计 55,375,479,850.30 43,296,239,436.14
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七（45） 6,613,525,120.06 5,380,176,540.25
应付债券 七（46） 3,355,700,000.00 3,187,850,000.00
其中：优先股
永续债
租赁负债 七（47） 337,789,104.22 415,986,898.17
长期应付款 七（48） 83,443,000.00 208,243,906.68
长期应付职工薪酬 七（49） 5,784,956.77
预计负债 七（50） 31,530,150.00
递延收益 七（51） 586,538,360.29 308,268,837.55
递延所得税负债 七（30） 963,793,331.43 374,555,916.86
其他非流动负债
非流动负债合计 11,978,104,022.77 9,875,082,099.51
负债合计 67,353,583,873.07 53,171,321,535.65
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七（53） 6,400,130,918.00 6,400,130,918.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七（55） 14,330,621,232.26 14,268,565,120.80
减：库存股 七（56） 1,164,225,348.00 1,251,067,332.00
其他综合收益 七（57） -240,300,885.00 792,951,858.98
专项储备
盈余公积 七（59） 3,200,065,459.00 3,200,065,459.00
一般风险准备
未分配利润 七（60） 24,286,097,467.52 24,297,664,407.46
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 46,812,388,843.78 47,708,310,432.24
少数股东权益 4,021,507,649.32 1,082,707,874.76
所有者权益（或股东权益）合计 50,833,896,493.10 48,791,018,307.00
负债和所有者权益（或股东权益）总计 118,187,480,366.17 101,962,339,842.65
公司负责人：潘刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：邹赢
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2022 年半年度报告
母公司资产负债表
2022 年 6 月 30 日
编制单位：内蒙古伊利实业集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 18,965,735,427.84 24,582,090,252.69
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 342,010,000.00 148,450,000.00
应收账款 十七（1） 1,773,863,222.28 1,237,788,583.06
应收款项融资
预付款项 5,087,942,627.78 3,919,288,980.34
其他应收款 十七（2） 30,201,782.30 33,162,590.85
其中：应收利息
应收股利
存货 1,927,473,984.68 2,064,129,097.14
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,552,701,545.36 1,458,975,852.18
流动资产合计 29,679,928,590.24 33,443,885,356.26
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七（3） 42,708,654,363.13 36,935,418,924.08
其他权益工具投资 356,087,974.04 471,179,791.65
其他非流动金融资产 98,006,999.15 94,727,801.07
投资性房地产 501,186,566.12 507,608,424.80
固定资产 3,931,288,707.30 4,005,664,139.72
在建工程 85,504,390.73 80,930,232.58
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 134,235,304.41 155,263,789.82
无形资产 602,501,724.07 633,376,198.37
开发支出
商誉
长期待摊费用 315,099,572.61 380,257,071.50
递延所得税资产 479,421,242.68 513,149,443.21
其他非流动资产 2,621,886,756.68 2,620,825,518.72
非流动资产合计 51,833,873,600.92 46,398,401,335.52
资产总计 81,513,802,191.16 79,842,286,691.78
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2022 年半年度报告
流动负债：
短期借款 7,260,902,777.76 3,268,446,999.99
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,831,905,111.66 7,631,790,639.80
应付账款 11,912,058,599.76 11,720,343,797.61
预收款项
合同负债 3,572,417,147.79 7,787,149,135.43
应付职工薪酬 1,755,984,540.14 2,366,389,871.18
应交税费 392,277,397.13 75,033,493.64
其他应付款 2,461,173,468.62 2,597,573,897.41
其中：应付利息
应付股利 194,198,453.85 164,024,745.69
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,910,664,859.77 570,707,223.46
其他流动负债 1,914,105,123.10 894,857,259.84
流动负债合计 36,011,489,025.73 36,912,292,318.36
非流动负债：
长期借款 5,340,289,000.00 4,200,289,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 45,623,544.17 65,698,235.90
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 36,757,048.97 34,631,770.90
递延所得税负债 20,096,356.91 36,427,108.34
其他非流动负债
非流动负债合计 5,442,765,950.05 4,337,046,115.14
负债合计 41,454,254,975.78 41,249,338,433.50
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 6,400,130,918.00 6,400,130,918.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 13,306,063,973.30 13,241,155,286.52
减：库存股 1,164,225,348.00 1,251,067,332.00
其他综合收益 101,190,549.62 196,518,792.77
专项储备
盈余公积 3,200,065,459.00 3,200,065,459.00
未分配利润 18,216,321,663.46 16,806,145,133.99
所有者权益（或股东权益）合计 40,059,547,215.38 38,592,948,258.28
负债和所有者权益（或股东权益）总计 81,513,802,191.16 79,842,286,691.78
公司负责人：潘刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：邹赢
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2022 年半年度报告
合并利润表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 63,463,321,946.48 56,505,510,154.01
其中：营业收入 七（61） 63,213,005,377.93 56,293,591,003.55
利息收入 七（62） 250,316,568.55 211,919,150.46
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 56,602,512,584.81 50,740,261,359.28
其中：营业成本 七（61） 42,049,099,854.95 38,329,014,114.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七（63） 400,810,611.72 351,026,600.15
销售费用 七（64） 11,638,798,733.33 9,842,734,793.17
管理费用 七（65） 2,446,095,683.26 1,999,314,696.66
研发费用 七（66） 307,694,566.89 254,212,049.46
财务费用 七（67） -239,986,865.34 -36,040,894.69
其中：利息费用 556,225,497.48 399,706,741.22
利息收入 808,890,861.04 362,739,619.79
加：其他收益 七（68） 560,796,580.99 393,491,184.59
投资收益（损失以“－”号填列） 七（69） 189,139,500.30 243,105,785.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 119,051,377.45 178,745,767.44
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 七（71） -115,682,351.51 24,608,196.70
信用减值损失（损失以“-”号填列） 七（72） -44,068,149.42 -948,439.00
资产减值损失（损失以“-”号填列） 七（73） -123,331,372.16 -37,923,328.19
资产处置收益（损失以“－”号填列） 七（74） -2,711,242.37 -711,531.92
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,324,952,327.50 6,386,870,661.91
加：营业外收入 七（75） 14,995,614.28 24,163,865.20
减：营业外支出 七（76） 240,748,188.88 116,075,067.66
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,099,199,752.90 6,294,959,459.45
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2022 年半年度报告
减：所得税费用 七（77） 959,973,316.42 974,968,736.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,139,226,436.48 5,319,990,723.45
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 6,139,226,436.48 5,319,990,723.45
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”
6,132,558,741.34 5,321,850,194.61
号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 6,667,695.14 -1,859,471.16
六、其他综合收益的税后净额 -1,030,391,223.47 433,370,369.94
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,033,252,743.98 433,965,543.06
1.不能重分类进损益的其他综合收益 -245,121,707.87 700,468,365.05
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益 -36,074.81 -2,249,574.99
（3）其他权益工具投资公允价值变动 -245,085,633.06 702,717,940.04
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益 -788,131,036.11 -266,502,821.99
（1）权益法下可转损益的其他综合收益 -46,491,110.68 20,682,587.02
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备 -116,890,154.32 -92,804,802.06
（6）外币财务报表折算差额 -624,749,771.11 -194,380,606.95
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 2,861,520.51 -595,173.12
七、综合收益总额 5,108,835,213.01 5,753,361,093.39
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 5,099,305,997.36 5,755,815,737.67
（二）归属于少数股东的综合收益总额 9,529,215.65 -2,454,644.28
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.96 0.88
（二）稀释每股收益(元/股) 0.96 0.88
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的
净利润为： 0 元。
公司负责人：潘刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：邹赢
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母公司利润表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 十七（4） 58,191,026,801.87 54,274,588,244.79
减：营业成本 十七（4） 42,410,393,808.00 40,245,181,691.87
税金及附加 235,093,171.26 202,624,081.51
销售费用 10,362,777,116.21 9,449,732,275.20
管理费用 1,281,248,172.95 1,106,023,562.96
研发费用 235,313,007.45 250,997,705.93
财务费用 -311,528,825.76 -88,602,981.71
其中：利息费用 383,628,478.30 267,835,261.03
利息收入 705,004,116.91 363,161,441.87
加：其他收益 447,269,663.92 287,296,284.55
投资收益（损失以“－”号填列） 十七（5） 3,971,457,043.34 3,580,827,544.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -5,670,342.14 -430,261.99
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 2,850,808.68 4,100,446.91
信用减值损失（损失以“-”号填列） -24,863,031.60 59,882.18
资产减值损失（损失以“-”号填列） -63,454,511.58
资产处置收益（损失以“－”号填列） 237,811.79 3,835,251.19
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,311,228,136.31 6,984,751,317.95
加：营业外收入 5,555,212.49 6,631,226.40
减：营业外支出 214,546,422.21 100,903,401.10
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,102,236,926.59 6,890,479,143.25
减：所得税费用 547,934,715.84 434,497,617.90
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,554,302,210.75 6,455,981,525.35
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 7,554,302,210.75 6,455,981,525.35
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -95,328,243.15 -25,544,247.08
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -95,328,243.15 -25,544,247.08
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -95,328,243.15 -25,544,247.08
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 7,458,973,967.60 6,430,437,278.27
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：潘刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：邹赢
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合并现金流量表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022年半年度 2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 63,797,384,207.83 58,340,512,968.81
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 61,707,388.02 27,260,823.73
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 433,804,683.91
收到其他与经营活动有关的现金 七（79）1 1,840,504,105.76 1,235,743,983.40
经营活动现金流入小计 66,133,400,385.52 59,603,517,775.94
购买商品、接受劳务支付的现金 48,685,599,634.29 43,799,170,511.75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 7,935,468,399.09 5,928,213,239.65
支付的各项税费 3,065,095,161.38 2,746,309,651.29
支付其他与经营活动有关的现金 七（79）2 917,326,368.94 792,760,913.10
经营活动现金流出小计 60,603,489,563.70 53,266,454,315.79
经营活动产生的现金流量净额 5,529,910,821.82 6,337,063,460.15
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二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 447,901,409.88 69,677,522.55
取得投资收益收到的现金 35,848,905.80 119,217,888.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
689,619,561.73 12,267,580.29
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七（79）3 2,142,192.14 20,083,639.00
投资活动现金流入小计 1,175,512,069.55 221,246,630.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
3,046,467,041.37 2,958,772,184.75
金
投资支付的现金 312,549,645.58 640,040,734.52
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,736,700,613.78 518,094,853.57
支付其他与投资活动有关的现金 七（79）4 195,855,173.82 745,611.07
投资活动现金流出小计 10,291,572,474.55 4,117,653,383.91
投资活动产生的现金流量净额 -9,116,060,405.00 -3,896,406,753.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 8,824.17 1,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 8,824.17 1,500,000.00
取得借款收到的现金 125,551,089,012.32 71,443,026,394.16
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 125,551,097,836.49 71,444,526,394.16
偿还债务支付的现金 112,427,247,432.29 58,738,356,612.72
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,816,035,305.47 5,344,943,858.14
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 181,668,502.56 20,283,649.84
支付其他与筹资活动有关的现金 七（79）6 177,462,030.12 46,522,908.55
筹资活动现金流出小计 119,420,744,767.88 64,129,823,379.41
筹资活动产生的现金流量净额 6,130,353,068.61 7,314,703,014.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -139,211,915.76 -40,921,978.91
五、现金及现金等价物净增加额 2,404,991,569.67 9,714,437,742.82
加：期初现金及现金等价物余额 31,080,499,503.05 11,433,567,316.89
六、期末现金及现金等价物余额 33,485,491,072.72 21,148,005,059.71
公司负责人：潘刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：邹赢
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母公司现金流量表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022年半年度 2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 59,118,964,294.69 56,619,187,033.87
收到的税费返还 1,428,705.35
收到其他与经营活动有关的现金 1,077,203,768.43 601,786,697.23
经营活动现金流入小计 60,197,596,768.47 57,220,973,731.10
购买商品、接受劳务支付的现金 42,848,600,027.10 47,615,399,477.04
支付给职工及为职工支付的现金 4,873,290,451.23 3,668,063,389.15
支付的各项税费 1,936,048,233.52 1,796,866,546.10
支付其他与经营活动有关的现金 263,452,072.86 1,019,818,268.65
经营活动现金流出小计 49,921,390,784.71 54,100,147,680.94
经营活动产生的现金流量净额 10,276,205,983.76 3,120,826,050.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,904,104,240.66 828,566,911.51
取得投资收益收到的现金 304,428,437.52 3,638,140,389.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
2,065,576.20 5,678,478.12
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,210,598,254.38 4,472,385,779.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
92,710,212.15 271,565,907.04
金
投资支付的现金 7,846,229,935.67 2,199,015,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,938,940,147.82 2,470,580,907.04
投资活动产生的现金流量净额 -5,728,341,893.44 2,001,804,872.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 101,749,908,080.57 62,921,885,522.63
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 101,749,908,080.57 62,921,885,522.63
偿还债务支付的现金 105,445,278,128.12 53,170,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,518,000,366.44 5,208,640,415.35
支付其他与筹资活动有关的现金 30,498,707.33 26,297,077.76
筹资活动现金流出小计 111,993,777,201.89 58,404,937,493.11
筹资活动产生的现金流量净额 -10,243,869,121.32 4,516,948,029.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -21,044.07 -22,689.14
五、现金及现金等价物净增加额 -5,696,026,075.07 9,639,556,262.56
加：期初现金及现金等价物余额 24,420,743,058.39 6,159,166,563.93
六、期末现金及现金等价物余额 18,724,716,983.32 15,798,722,826.49
公司负责人：潘刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：邹赢
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合并所有者权益变动表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益
一
工具
项目 专 般
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 项 风 其
优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 其 储 险 他
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 6,400,130,918.00 14,268,565,120.80 1,251,067,332.00 792,951,858.98 3,200,065,459.00 24,297,664,407.46 47,708,310,432.24 1,082,707,874.76 48,791,018,307.00
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 6,400,130,918.00 14,268,565,120.80 1,251,067,332.00 792,951,858.98 3,200,065,459.00 24,297,664,407.46 47,708,310,432.24 1,082,707,874.76 48,791,018,307.00
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 62,056,111.46 -86,841,984.00 -1,033,252,743.98 -11,566,939.94 -895,921,588.46 2,938,799,774.56 2,042,878,186.10
列）
（一）综合收益总额 -1,033,252,743.98 6,132,558,741.34 5,099,305,997.36 9,529,215.65 5,108,835,213.01
（二）所有者投入和减
65,232,841.26 -86,841,984.00 152,074,825.26 8,824.17 152,083,649.43
少资本
1．所有者投入的普通
8,824.17 8,824.17
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
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3．股份支付计入所有
65,232,841.26 -86,841,984.00 152,074,825.26 152,074,825.26
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -6,144,125,681.28 -6,144,125,681.28 -181,668,502.56 -6,325,794,183.84
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股
-6,144,125,681.28 -6,144,125,681.28 -181,668,502.56 -6,325,794,183.84
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -3,176,729.80 -3,176,729.80 3,110,930,237.30 3,107,753,507.50
四、本期期末余额 6,400,130,918.00 14,330,621,232.26 1,164,225,348.00 -240,300,885.00 3,200,065,459.00 24,286,097,467.52 46,812,388,843.78 4,021,507,649.32 50,833,896,493.10
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2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目
具 专 般
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 项 风 其
优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 其 储 险 他
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 6,082,624,833.00 1,417,411,053.04 1,772,017,120.00 1,114,962,891.74 3,048,189,429.00 20,492,739,170.68 30,383,910,257.46 148,733,666.04 30,532,643,923.50
加：会计政策变更 904,342.53 904,342.53 -7,099.48 897,243.05
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 6,082,624,833.00 1,417,411,053.04 1,772,017,120.00 1,114,962,891.74 3,048,189,429.00 20,493,643,513.21 30,384,814,599.99 148,726,566.56 30,533,541,166.55
三、本期增减变动金额
958,645,725.09 -98,455,640.00 195,911,292.05 572,881,018.56 1,825,893,675.70 703,043,940.40 2,528,937,616.10
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 433,965,543.06 5,321,850,194.61 5,755,815,737.67 -2,454,644.28 5,753,361,093.39
（二）所有者投入和减少
35,152,899.58 -98,455,640.00 728,936.00 134,337,475.58 669,230,189.56 803,567,665.14
资本
1．所有者投入的普通股 669,230,189.56 669,230,189.56
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
35,152,899.58 -98,455,640.00 728,936.00 134,337,475.58 134,337,475.58
益的金额
4．其他
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（三）利润分配 -4,987,752,363.06 -4,987,752,363.06 -17,414,263.25 -5,005,166,626.31
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-4,987,752,363.06 -4,987,752,363.06 -17,414,263.25 -5,005,166,626.31
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
-238,054,251.01 238,054,251.01
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
-238,054,251.01 238,054,251.01
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 923,492,825.51 923,492,825.51 53,682,658.37 977,175,483.88
四、本期期末余额 6,082,624,833.00 2,376,056,778.13 1,673,561,480.00 1,310,874,183.79 3,048,189,429.00 21,066,524,531.77 32,210,708,275.69 851,770,506.96 33,062,478,782.65
公司负责人：潘刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：邹赢
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母公司所有者权益变动表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2022 年半年度
项目 实收资本 其他权益工具
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
(或股本) 优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 6,400,130,918.00 13,241,155,286.52 1,251,067,332.00 196,518,792.77 3,200,065,459.00 16,806,145,133.99 38,592,948,258.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 6,400,130,918.00 13,241,155,286.52 1,251,067,332.00 196,518,792.77 3,200,065,459.00 16,806,145,133.99 38,592,948,258.28
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 64,908,686.78 -86,841,984.00 -95,328,243.15 1,410,176,529.47 1,466,598,957.10
（一）综合收益总额 -95,328,243.15 7,554,302,210.75 7,458,973,967.60
（二）所有者投入和减少资本 65,232,841.26 -86,841,984.00 152,074,825.26
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 65,232,841.26 -86,841,984.00 152,074,825.26
4．其他
（三）利润分配 -6,144,125,681.28 -6,144,125,681.28
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -6,144,125,681.28 -6,144,125,681.28
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -324,154.48 -324,154.48
四、本期期末余额 6,400,130,918.00 13,306,063,973.30 1,164,225,348.00 101,190,549.62 3,200,065,459.00 18,216,321,663.46 40,059,547,215.38
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2021 年半年度
项目 实收资本 其他权益工具
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
(或股本) 优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 6,082,624,833.00 1,315,074,645.27 1,772,017,120.00 224,599,687.74 3,048,189,429.00 13,538,720,825.43 22,437,192,300.44
加：会计政策变更 1,975,134.90 1,975,134.90
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 6,082,624,833.00 1,315,074,645.27 1,772,017,120.00 224,599,687.74 3,048,189,429.00 13,540,695,960.33 22,439,167,435.34
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 35,152,899.58 -98,455,640.00 -25,544,247.08 1,468,958,098.29 1,577,022,390.79
（一）综合收益总额 -25,544,247.08 6,455,981,525.35 6,430,437,278.27
（二）所有者投入和减少资本 35,152,899.58 -98,455,640.00 728,936.00 134,337,475.58
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 35,152,899.58 -98,455,640.00 728,936.00 134,337,475.58
4．其他
（三）利润分配 -4,987,752,363.06 -4,987,752,363.06
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -4,987,752,363.06 -4,987,752,363.06
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 6,082,624,833.00 1,350,227,544.85 1,673,561,480.00 199,055,440.66 3,048,189,429.00 15,009,654,058.62 24,016,189,826.13
公司负责人：潘刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：邹赢
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三、公司基本情况
1、公司概况
√适用 □不适用
（1）公司注册地、组织形式
公司注册地址：内蒙古自治区呼和浩特市金山开发区金山大街 1 号；法定代表人：潘刚。
公司于 1995 年经内蒙古自治区证券委员会“内证券委字[1995]第 9 号”文批准，并经中国
证券监督管理委员会复审批准，于 1996 年 1 月 25 日向社会首次公开发行人民币普通股 1,715 万
股，股票于 1996 年 3 月 12 日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码为“600887”。
公司 1996 年、1997 年年度股东大会审议通过了两次增资配股方案，经中国证券监督管理委
员会“证监上字[1997]15 号”“证监上字[1998]132 号”文批准，两次配股比例均为 10 配 3 股。
2002 年，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2002]45 号”文批准，公司增发人民币
普通股 48,961,424 股，增发后总股本为 195,632,494 股。
2003 年，公司以 10：10 的比例进行资本公积金转增股本，转增后总股本为 391,264,988 股。
2006 年，公司以 10：3.2 的比例进行资本公积金转增股本，转增后总股本为 516,469,784 股。
2006 年，公司申请公开发行 154,940,935 份认股权证，经中国证券监督管理委员会“证监
发行字[2006]103 号”文批准，并于 2007 年 11 月 14 日完成行权登记结算工作，完成行权的权
证数量为 149,568,028 份，增加股本 149,568,028 股，行权后总股本为 666,037,812 股。
2006 年，公司第二次临时股东大会审议通过《股票期权激励计划（草案）》，授予激励对象
50,000,000 份期权，2007 年度激励对象行权 64,480 股，增加股本 64,480 股，行权后总股本为
666,102,292 股。
2008 年，公司以 10：2 的比例进行资本公积金转增股本，转增后总股本为 799,322,750 股。
2011 年，公司以 10：10 的比例进行资本公积金转增股本，转增后总股本为 1,598,645,500 股。
2013 年，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]1638 号”文批准，公司于 2013 年 1
月非公开发行人民币普通股 272,212,500 股，非公开发行后总股本为 1,870,858,000 股。2013
年 6 月、7 月激励对象分别行权 153,963,908 股、18,092,114 股，两次行权共计增加股本
172,056,022 股，行权后总股本为 2,042,914,022 股。
2014 年，公司以 10：5 的比例进行资本公积金转增股本，转增后总股本 3,064,371,033 股。
2015 年，公司以 10：10 的比例进行资本公积金转增股本，转增后总股本 6,128,742,066 股。
2015 年 7 月披露了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司以集中竞价交易方式回购部分社会公众
股份报告书》，总计回购股份数量为 63,941,958 股，回购完成后总股本为 6,064,800,108 股。
2016 年，公司第二次临时股东大会审议通过《关于<股票期权与限制性股票激励计划（草案）
及其摘要的议案》，拟授予激励对象 4500 万份股票期权和 1500 万股限制性股票，2017 年 2 月
公司发行 14,200,000 股限制性股票，总股本变为 6,079,000,108 股。
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2017 年，公司第一次临时股东大会审议通过《公司关于注销部分股票期权和回购注销部分
限制性股票的议案》，并于 2017 年 11 月公司回购注销限制性股票 507,500 股，总股本变为
6,078,492,608 股。
2018 年，公司 2017 年年度股东大会审议通过《公司关于注销部分股票期权和回购注销部分
限制性股票的议案》，并于 2018 年 11 月公司回购注销限制性股票 365,000 股，总股本变为
6,078,127,608 股。
2019 年，公司第九届董事会临时会议审议通过《公司关于 2016 年股票期权与限制性股票第
一期行权/解锁条件成就的议案》，2019 年 4 月至 5 月激励对象行权增加股本 18,997,500 股，
行权后总股本为 6,097,125,108 股。根据公司 2018 年年度股东大会审议通过《公司关于注销部
分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》，并于 2019 年 12 月回购注销限制性股票 746,250
股，总股本变为 6,096,378,858 股。
2020 年，公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过《关于变更回购股份用途的议案》，并
于 2020 年 3 月注销 30,492,025 股公司股份，总股本变为 6,065,886,833 股；公司第九届董事会
临时会议审议并通过《公司关于 2016 年股票期权与限制性股票激励计划第二期行权/解锁条件
成就的议案》，2020 年 7 月激励对象行权增加股本 18,086,250 股，行权后总股本为 6,083,973,083
股；公司 2019 年年度股东大会审议通过《公司关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股
票的议案》《公司关于回购注销部分 2019 年限制性股票的议案》、2020 年第一次临时股东大会
审议通过《公司关于回购注销部分 2019 年限制性股票的议案》，并于 2020 年 7 月、8 月、12 月
共计回购注销限制性股票 1,348,250 股，总股本变为 6,082,624,833 股。
2021 年，公司 2020 年年度股东大会审议通过《公司关于回购注销部分 2019 年限制性股票
的议案》，并于 2021 年 7 月回购注销限制性股票 447,200 股，总股本变为 6,082,177,633 股；
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]3196 号”文批准，公司于 2021 年 11 月非公开发
行 317,953,285 股，总股本变为 6,400,130,918 股。
（2）主要经营活动
经营范围：乳制品生产；婴幼儿配方食品生产；婴幼儿配方乳粉销售；食品经营；食品生产；
饮料生产；特殊医学用途配方食品生产；特殊医学用途配方食品销售；牲畜饲养；家禽饲养；生
鲜乳道路运输；餐饮服务；饲料生产；食品用纸包装、容器制品生产；动物饲养；国内货物运输
代理；包装材料及制品销售；五金产品批发；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品
销售（不含许可类化工产品）；农副产品销售；日用百货销售；食品进出口；货物进出口；通用
设备修理；机械设备销售；玩具制造；玩具销售；畜禽收购；牲畜销售；互联网销售（除销售需
要许可的商品）；工程管理服务；工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）；劳务服
务（不含劳务派遣）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报告经公司董事会于 2022 年 8 月 29 日批准报出。
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2、合并财务报表范围
√适用 □不适用
本期纳入合并范围的一级子公司 80 家，详见本节“九、在其他主体中的权益”中的“1、在
子公司中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014
年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
√适用 □不适用
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大
怀疑的事项或情况。因此，本财务报表在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货（详见附注五“15、
存货”）、固定资产折旧（详见附注五“23、固定资产”）、收入的确认（详见附注五“38、收
入”）。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
√适用 □不适用
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方
收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股
本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策
的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过；
2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准；
3）已办理了必要的财产权转移手续；
4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项；
5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的
风险。
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本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中
扣减。
6、合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围
本公司合并财务报表的范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）
均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予
以调整。
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子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
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本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中
的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合
并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
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（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；
2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；
3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方
的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确
认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等
价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账
本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或
确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合
收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致
持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报
表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的
部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入
各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资
产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负
债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，
但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累
计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
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（1）金融资产的分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为
以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产；
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应
收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对
所有受影响的相关金融资产进行重分类。
1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金
融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减
值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产
账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的
摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公
司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后
续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余
额来计算确定利息收入。
2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确
认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他
此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为
一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认
时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持
有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入
本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产
在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
取得该金融资产的目的主要是为了出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的
一部分，且有客观证据表明实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以
及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条
件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地
将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将
其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变；
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工
具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提
前还款权不需要分拆。
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本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债的分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融
负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负
债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了出售或回
购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业采用短期获利方式模
式；属于衍生工具，但被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有
关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤
销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
①能够消除或显著减少会计错配；
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或
金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公
允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风
险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公
允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
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①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第①类情形的以低于市场利率贷
款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要
求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣
除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转
销：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
2）金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原
金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改
的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值
占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别
下列情形处理：
1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中
产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；
2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产；
3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 1）、2）之
外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债；
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②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融
资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资
产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产）之和。
2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的
账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确
认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值；
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之
和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资
产存在针对资产本身的限售期。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、
行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。估
值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
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2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包
括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以
外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入
值等；
3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观
察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数
据作出的财务预测等。
（6）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融
资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用
损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预
期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有
利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每
个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分
别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该
金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算
利息收入；
②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶
段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余
额和实际利率计算利息收入；
③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利
息收入。
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金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余
额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益
中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了
损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情
形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工
具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺
的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些
变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其
合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必
一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步；
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④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险
特征包括金融工具类型、款项性质、账龄组合。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特
征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额
的现值；
②对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预
计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损
失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
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本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五“10（6）金融工
具减值”。
本公司票据结算主要使用银行承兑汇票，该类别票据是由信用风险较低银行出具，具备较低
的信用风险，并且由于应收票据期限较短，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，
本公司将应收票据视为具有较低信用风险的金融工具，考虑历史违约率为零的情况下，因此本公
司对应收票据的预期信用损失率为零。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则
对该应收票据按单项确定其预期信用损失。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五“10（6）金融工
具减值”。
对于单项风险特征明显的应收账款，如有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则
对该应收账款按单项确定其预期信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的
信息时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，依据信用风
险特征将应收账款划分为不同的组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验、结合当前状况以及对未来经济状
组合 1：子公司关联应收账款 合并范围内关联子公司 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验、结合当前状况以及对未来经济状
组合 2：其他外部应收账款（应
账龄组合 况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
收客户款）
率对照表，计算预期信用损失。
13、应收款项融资
□适用 √不适用
14、其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对其他应收款按照一般方法，即“三阶段”模型计算的预期信用损失的确定方法及会
计处理方法详见附注五“10（6）金融工具减值”。
对于单项风险特征明显的其他应收款，如有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，
则对该其他应收款按单项确定其预期信用损失。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失
的信息时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，依据信用风
险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
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组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合 1：应收利息 信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个
组合 2：应收股利 信用风险特征
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，该组合预
组合 3：子公司关联其他应收款 合并范围内关联子公司 期信用损失率为零。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
组合 4：其他外部应收款项 账龄组合 状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
15、存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、
消耗性生物资产等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
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16、合同资产
(1)合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素
的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为
应收款项单独列示。
(2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五“10（6）金融工
具减值”。
17、持有待售资产
√适用 □不适用
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，有关规定要求本公司相关权
力机构或者监管部门批准的已获得批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易
价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范
的金融资产。
18、债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
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19、其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20、长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21、长期股权投资
√适用 □不适用
（1）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见附注五“5、同一控制下和非同一控制
下企业合并的会计处理方法”。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的
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差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股
权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的留存收益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投
资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并
计入当期营业外收入。
2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
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则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收
益。
3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重
大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期
损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期
股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
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事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。
1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
3）与被投资单位之间发生重要交易；
4）向被投资单位派出管理人员；
5）向被投资单位提供关键技术资料。
22、投资性房地产
(1)如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经
营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不
再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列
示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋及建筑物 40 5% 2.375%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
23、固定资产
(1)确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
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1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等
相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资
者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允
的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的
固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。本公司
根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值，并在年度终了，对固
定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的
调整。
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的，在发生时计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(2)折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物
4.75%-2.11%
其中：框架结构 年限平均法 20-45 5%
砖混结构 年限平均法 20-40 5% 4.75%-2.38%
轻钢结构 年限平均法 20 5% 4.75%
附属建筑 年限平均法 8-20 5% 11.88%-4.75%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.5%
运输工具
其中：大型运输车辆 年限平均法 10 5% 9.5%
小型货车及轿车 年限平均法 5 5% 19%
电子设备 年限平均法 5 5% 19%
其他工器具 年限平均法 5 5% 19%
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(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
24、在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
25、借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资
本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认
为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
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26、生物资产
√适用 □不适用
（1）生物资产的确认条件
生物资产：是指有生命的动物和植物。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
生物资产包括消耗性生物资产、未成熟生产性生物资产、成熟生产性生物资产。
（3）生物资产的计量
1）生物资产的初始计量
生物资产按成本进行初始计量。
外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该
资产的其他支出。
自行营造或繁殖的生产性生物资产，在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物
资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
2）生物资产的后续计量
企业对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，当期计提折旧，并根据用途分别计入相关
资产的成本或当期损益。公司未成熟生产性生物资产不计提折旧，成熟生产性生物资产按直线法
计提折旧，残值率为 20%，折旧期限为 3 到 5 年。每年度末，对生产性生物资产和消耗性生物资
产进行检查，有证据表明生产性生物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面
价值的，按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；
生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌
价准备转回，转回金额计入当期损益。
27、油气资产
□适用 √不适用
28、使用权资产
√适用 □不适用
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励
相关金额；
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（3）发生的初始直接费用；
（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本。
在租赁期开始日后，采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账
面价值参照上述原则计提折旧。
29、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1）无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
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来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他
法定权利的期限；
合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本
的，续约期一并记入使用寿命；
合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史
经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命；
按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形
资产。每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处
置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
(2)内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2）开发阶段支出符合资本化的具体标准
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内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30、长期资产减值
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
31、长期待摊费用
√适用 □不适用
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长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销；
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短
的期限平均摊销。
32、合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
33、职工薪酬
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
(1)短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以
支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短
期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老
保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3)辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债，同时计入当期损益。
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本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休
年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停
止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一
次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损
益。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在
资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相
关资产成本。
34、租赁负债
√适用 □不适用
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租
赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量
借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租
赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相
关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
35、预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
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1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别按以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如
或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36、股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股
价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
（4）会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
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予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
37、优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38、收入
(1)收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该
项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段
内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：
A.客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
B.客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
C.本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认
收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法或投入法确
定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是
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根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的
成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义
务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商
品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给
客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有
该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上
的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件（仅
取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向
客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
本公司的收入主要包括乳制品等商品的销售，采取经销与直营相结合的销售模式，在按照合
同约定方式交付商品后,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。本公司给予客户的信用期与
行业惯例一致，不存在重大融资成分。
(2)同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39、合同成本
√适用 □不适用
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满
足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中
列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增
量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，
在发生时计入当期损益。
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（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约
义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得
剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确
认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价
值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40、政府补助
√适用 □不适用
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
取得政策性优惠贷款贴息的，如果将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利
率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用；如果将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关
借款费用。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助判断为与资产相关的政府补
助，与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与公司日常活动相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益；与公司日常活动相关的政府补
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助用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入其他收益。
与公司日常活动无关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期营业外收入。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性
差异）计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
1）该交易不是企业合并；
2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2)融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3)新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
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在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1）租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计
处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按
照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2）租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同
符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
①该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法
理解其总体商业目的；
②该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况；
③该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3）本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，会计处理详见附注五“28 使
用权资产”“34 租赁负债”。
4）本公司作为出租人的会计处理
①租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资
产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁
是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允
价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；
C.资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
D.在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值；
E.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
A.若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；
B.资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；
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C.承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
②对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收
融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
A.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
C.合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
D.租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租
赁选择权需支付的款项；
E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供
的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入
租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
③对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确
认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认
相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租
赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
（1）终止经营
公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区
分的组成部分确认为终止经营组成部分：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
（2）股份回购
公司回购股份，按照回购股份的全部支出计入库存股，根据后续用途进行相应的账务处理。
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（3）套期会计
为规避某些风险，公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，公司
用套期会计方法进行处理。公司的套期包括公允价值套期及现金流量套期。公司在套期开始时，
记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同套期交易的策略。此外，
根据企业会计准则，在套期开始及之后，公司会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期
在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
1）公允价值套期
公允价值套期为对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、尚未确认的
确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变动源于某类特定风险，并将
对当期损益产生影响。
对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套期工具，其公允价值的变动连同被套期
项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当期损益，二者的净影响作为套期无效部分计入当
期损益。
若套期关系不再符合套期会计的要求，对以摊余成本计量的被套期项目的账面价值所做的调
整，在终止日至到期日的期间内按照实际利率法进行摊销并计入当期损益。当被套期项目被终止
确认时，尚未摊销的对账面价值所做的调整直接计入当期损益。
2）现金流量套期
现金流量套期为对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负
债（如外币债务的全部或部分未来偿付额）、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，最终
对当期损益产生影响。
对于被指定为套期工具并符合现金流量套期要求的套期工具，其公允价值变动中属于有效套
期部分，应计入其他综合收益并累计计入股东权益。属于无效套期的部分计入当期损益。原已计入
股东权益中的累计利得或损失，当在被套期项目影响当期损益的相同期间转出并计入当期损益。
当套期工具已到期、被出售，或不再被指定为套期，或者套期关系不再符合套期会计的要求
时，原已计入股东权益中的套期工具的累计利得或损失暂不转出，直至预期交易实际发生时才被
重分类至当期损益。如果预期交易预计不会发生，则原已计入股东权益中的累计利得或损失应转
出，计入当期损益。
（4）重大会计判断和估计
运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经
验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公
司管理层当前的估计存在差异。
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前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和
未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本
公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根
据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会
在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
2）递延所得税资产
递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税
率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，
并确认在转回发生期间的合并利润表中。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，由于未来能否获
得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有全额确认为递延所得税资产。
3）所得税
本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理
存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。如果这些税务事项
的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和
递延所得税的金额产生影响。
44、重要会计政策和会计估计的变更
(1)重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)重要会计估计变更
□适用 √不适用
45、其他
□适用 √不适用
六、税项
1、主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
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税种 计税依据 税率
计算销项税额的税率为 6%、9%、
增值税 应纳增值税额为销项税额减可抵扣进项税额后的余额
13%、零税率
消费税
营业税
城市维护建设税 应交增值税 5%、7%
根据税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
企业所得税 15%、25%
算得出的应纳税所得额
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
香港金港商贸控股有限公司 16.5
Oceania Dairy Limited 28
Westland Dairy Company Limited 28
PT.Green Asia Food Indonesia 22
PT.Yili Indonesia Dairy 22
THE CHOMTHANA COMPANY LIMITED 20
Nutrition Care Pharmaceutical Pty Ltd. 30
Australian Dairy Park Pty Ltd. 30
Ausnutria Dairy (Dutch) Cooperatief U.A.及其附属公司 15/25.8
Ausnutria Brasil Importacao e Comercializacao LTDA 34
Ausnutria Nutrition Mexico S.A. de C.V. 30
Hyproca Nutrition Canada Inc. (HNC) 26.5
Hyproca Nutrition USA Inc. 21
2、税收优惠
√适用 □不适用
企业所得税
（1）依据《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公
告 2012 年第 12 号）、《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部、税务总局、
国家发展改革委公告 2020 年第 23 号）的规定，本公司及位于西部大开发政策适用地区的部分
子公司在 2022 年适用 15%的企业所得税优惠税率。
（2）依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、《中华人民共和国企业所得税法
实施条例》第八十六条的规定，本公司及部分子公司农产品初加工项目所得以及牲畜的饲养所
得，免征企业所得税。
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（3）依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法
实施条例》第九十三条的规定，部分子公司在 2022 年适用高新技术企业 15%的企业所得税优惠
税率。
（4）依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条，部分子公司销售自产农产品免征
增值税。
3、其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 113,922.63 81,822.09
银行存款 33,643,875,507.39 31,189,751,456.37
其中：未到期应收利息 267,544,426.58 180,312,416.64
其他货币资金 632,289,096.83 552,537,632.34
合计 34,276,278,526.85 31,742,370,910.80
其中：存放在境外的款项总额 1,720,896,405.85 1,583,445,423.56
其他说明：
其他货币资金明细如下：
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
支付易在途资金 7,323,808.34 70,592,643.33
第三方平台资金 2,166,246.06
存出投资款 101,826,303.99 4,761,115.95
担保保证金 87,549,976.94 57,532,397.00
融资保证金 121,315,701.73
存放中央银行法定存款准备金 312,107,059.77 391,966,366.16
信用证保证金 27,685,109.90
合计 632,289,096.83 552,537,632.34
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受限制的货币资金明细如下：
单位：元 币种：人民币
受限资金 期末余额 期初余额
存放中央银行法定存款准备金 312,107,059.77 391,966,366.16
到期前不可支取的定期存款 1,949,116.66 1,911,753.46
担保保证金 87,549,976.94 57,532,397.00
期货保证金 321,172.45 2,463,364.59
信用证保证金 27,685,109.90
融资保证金 121,315,701.73
合计 523,243,027.55 481,558,991.11
受限制货币资金的说明：
（1）存放中央银行法定存款准备金是子公司伊利财务有限公司存放于中央银行的法定存款
准备金。
（2）到期前不可支取的定期存款是子公司 THE CHOMTHANA COMPANY LIMITED 在泰国开泰银
行存入的定期存款。
（3）担保保证金主要是子公司内蒙古惠商融资担保有限公司为公司客户和供应商向银行贷
款提供担保所存入银行的保证金。
（4）期货保证金是子公司 Westland Dairy Company Limited 为开展商品期货交易存放于
期货公司的保证金。
（5）融资保证金主要是澳优乳业及其子公司为取得银行借款而存入的保证金。
截至 2022 年 6 月 30 日止，除上述受限制的货币资金外，本公司无其他因质押、冻结等对使
用有限制的款项。
2、交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 132,779,590.61 37,213,241.15
其中：
权益工具投资 35,257,599.36 34,651,600.52
衍生金融资产 6,775,381.25 2,561,640.63
结构性存款 73,500,000.00
可转换票据 17,246,610.00
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指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
合计 132,779,590.61 37,213,241.15
其他说明：
√适用 □不适用
衍生金融资产为期货合约和利率互换合约。
交易性金融资产增加主要原因：本期子公司合并澳优乳业所致。
3、衍生金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
远期外汇合约 9,872,233.04 60,620,503.43
合计 9,872,233.04 60,620,503.43
其他说明：
衍生金融资产减少原因：本期子公司远期外汇合约公允价值下降以及部分到期交割所致。
4、应收票据
(1)应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 367,302,911.36 148,450,000.00
商业承兑票据
合计 367,302,911.36 148,450,000.00
(2)期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 102,579,957.34
商业承兑票据
合计 102,579,957.34
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(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5)按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备 367,302,911.36 100 367,302,911.36 148,450,000.00 100 148,450,000.00
其中：
银行承兑票据 367,302,911.36 100 367,302,911.36 148,450,000.00 100 148,450,000.00
合计 367,302,911.36 / / 367,302,911.36 148,450,000.00 / / 148,450,000.00
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：银行承兑票据
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑票据 367,302,911.36
合计 367,302,911.36
按组合计提坏账的确认标准及说明
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6)坏账准备的情况
□适用 √不适用
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(7)本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
应收票据增加原因：本期经销商使用的承兑汇票结算量增加所致。
5、应收账款
(1)按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 2,954,613,990.16
1至2年 91,432,431.51
2至3年 4,266,345.12
3 年以上 11,786,304.27
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 3,062,099,071.06
(2)按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提
621,050,522.54 20.28 81,079,659.86 13.06 539,970,862.68 26,594,730.14 1.31 26,594,730.14 100.00
坏账准备
其中：
按组合计提
2,441,048,548.52 79.72 62,348,848.14 2.55 2,378,699,700.38 2,007,289,796.93 98.69 48,311,939.50 2.41 1,958,977,857.43
坏账准备
其中：
组合 2 2,441,048,548.52 79.72 62,348,848.14 2.55 2,378,699,700.38 2,007,289,796.93 98.69 48,311,939.50 2.41 1,958,977,857.43
合计 3,062,099,071.06 / 143,428,508.00 / 2,918,670,563.06 2,033,884,527.07 / 74,906,669.64 / 1,958,977,857.43
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按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
收回难度大，发生
单项金额不重大但单独计提的坏账准备 621,050,522.54 81,079,659.86 13.06
坏账的可能性较大
合计 621,050,522.54 81,079,659.86 13.06 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合 2
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
3 个月以内 2,385,685,169.29 53,946,286.73 2.26
4-6 个月 42,682,441.49 2,026,755.66 4.75
7-12 个月 9,673,109.96 3,367,977.97 34.82
1 年以上 3,007,827.78 3,007,827.78 100.00
合计 2,441,048,548.52 62,348,848.14 /
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3)坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准备 26,594,730.14 5,616,819.14 1,871,271.78 -584,626.92 50,154,755.44 81,079,659.86
组合 2 48,311,939.50 14,193,052.66 -156,144.02 62,348,848.14
合计 74,906,669.64 19,809,871.80 1,871,271.78 -584,626.92 49,998,611.42 143,428,508.00
其他变动为外币报表折算差额及本期子公司合并澳优乳业带入的金额。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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(4)本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 -584,626.92
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 期末金额 占应收账款总额的比例（%） 已计提坏账准备
第一名 541,399,080.75 17.68 12,295,253.42
第二名 195,245,659.81 6.38 5,255,298.44
第三名 154,219,767.55 5.04 4,241,043.61
第四名 96,157,645.53 3.14 2,173,162.79
第五名 81,677,550.22 2.67 2,246,132.63
合计 1,068,699,703.86 34.91 26,210,890.89
(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
应收账款增加主要原因：本期子公司合并澳优乳业以及对电商和商超的应收账款增加所
致。
6、应收款项融资
□适用 √不适用
7、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,943,227,480.44 96.06 1,452,104,127.77 95.55
1至2年 62,747,778.66 3.10 39,722,215.58 2.61
2至3年 16,171,503.20 0.80 27,654,427.21 1.82
3 年以上 789,189.78 0.04 271,393.72 0.02
合计 2,022,935,952.08 100.00 1,519,752,164.28 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 账龄 未及时结算原因
包材款 40,596,352.83 1-3 年 货未到
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名 168,129,410.56 8.31
第二名 126,960,931.89 6.28
第三名 119,618,945.86 5.91
第四名 107,704,050.40 5.32
第五名 96,099,066.67 4.75
合计 618,512,405.38 30.57
其他说明
√适用 □不适用
预付款项增加主要原因：本期子公司合并澳优乳业以及预付的广告营销费增加所致。
8、其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 143,207,958.54 126,033,155.07
合计 143,207,958.54 126,033,155.07
其他说明：
□适用 √不适用
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应收利息
(1)应收利息分类
□适用 √不适用
(2)重要逾期利息
□适用 √不适用
(3)坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1)应收股利
□适用 √不适用
(2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3)坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 129,579,903.47
1至2年 7,250,240.97
2至3年 3,794,804.87
3 年以上
3至4年 7,409,082.41
4至5年 668,403.13
5 年以上 17,802,838.93
合计 166,505,273.78
按款项性质分类情况
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金及备用金 76,858,443.67 60,520,489.74
代垫款项 12,493,152.42 12,762,621.21
处置固定资产和废旧物资应收款 38,346,273.87 42,135,102.30
往来款 38,807,403.82 34,315,967.10
合计 166,505,273.78 149,734,180.35
坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来12个月预期信
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
用损失
减值) 减值)
2022年1月1日余额 2,654,085.51 21,046,939.77 23,701,025.28
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2,314,418.39 2,314,418.39
本期转回 116,290.44 116,290.44
本期转销
本期核销 13,548.67 13,548.67
其他变动 458.59 -2,588,747.91 -2,588,289.32
2022年6月30日余额 2,538,253.66 20,759,061.58 23,297,315.24
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
坏账准备的情况
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收款 23,701,025.28 2,314,418.39 116,290.44 13,548.67 -2,588,289.32 23,297,315.24
合计 23,701,025.28 2,314,418.39 116,290.44 13,548.67 -2,588,289.32 23,297,315.24
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 13,548.67
其中重要的其他应收款核销情况：
不适用。
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
第一名 处置固定资产应收款 25,764,000.00 1 年以内 15.47 772,920.00
第二名 往来款 8,535,365.75 1 年以内 5.13
第三名 押金及保证金 7,150,000.00 1 年以内 4.29 214,500.00
第四名 押金及保证金 6,482,425.58 1 年以内 3.89
第五名 往来款 4,333,962.25 3 年以上 2.60
合计 / 52,265,753.58 / 31.38 987,420.00
涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
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其他说明：
□适用 √不适用
9、存货
（1）存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备/ 存货跌价准备/
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
原材料 5,581,635,046.81 33,780,665.36 5,547,854,381.45 5,417,742,143.66 38,173,077.89 5,379,569,065.77
在产品
库存商品 3,897,277,899.66 179,642,336.13 3,717,635,563.53 2,785,470,156.67 111,355,822.46 2,674,114,334.21
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
包装材料 341,379,728.24 4,874,017.79 336,505,710.45 412,660,985.03 5,733,615.35 406,927,369.68
低值易耗品 3,112,919.05 3,112,919.05 13,695,164.61 13,695,164.61
半成品 1,797,681,462.42 14,409,196.31 1,783,272,266.11 448,409,951.89 5,520,247.28 442,889,704.61
委托加工物资 36,109,214.43 36,109,214.43
合计 11,657,196,270.61 232,706,215.59 11,424,490,055.02 9,077,978,401.86 160,782,762.98 8,917,195,638.88
(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 38,173,077.89 -3,729,983.94 270,224.48 492,595.52 440,057.55 33,780,665.36
在产品
库存商品 111,355,822.46 130,274,667.02 90,984,386.76 151,575,291.42 1,397,248.69 179,642,336.13
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
包装材料 5,733,615.35 4,942,175.92 481,711.60 6,078,986.72 204,498.36 4,874,017.79
低值易耗品
半成品 5,520,247.28 9,276,860.47 5,178,267.95 5,434,327.39 131,852.00 14,409,196.31
合计 160,782,762.98 140,763,719.47 96,914,590.79 163,581,201.05 2,173,656.60 232,706,215.59
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其他变动为本期子公司合并澳优乳业带入的金额及外币报表折算差额。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、合同资产
(1) 合同资产情况
□适用 √不适用
(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3) 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、持有待售资产
□适用 √不适用
12、一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资
一年内到期的其他债权投资
一年内到期的中长期小额贷款 800,240,029.42 1,186,183,587.98
一年内到期的中长期保理款 1,037,313,185.81 1,043,736,435.25
合计 1,837,553,215.23 2,229,920,023.23
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
其他说明：
不适用。
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13、其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待抵扣进项税 750,039,267.82 699,274,318.65
预缴所得税 27,798,811.13 112,212,025.12
预缴增值税
增值税退税款 108,692,039.85 57,841,477.78
短期小额贷款 1,257,712,925.66 1,086,288,862.83
应收保理款 1,718,804,323.09 1,419,506,545.92
应收代位追偿款 16,063,371.82 76,837.45
待处理流动资产损益 15,854,001.60
碳排放权 55,896,925.76 39,226,334.66
合计 3,950,861,666.73 3,414,426,402.41
其他说明：
（1）增值税退税款是位于新西兰和荷兰地区的子公司向税务局申请的应退增值税款。
（2）短期小额贷款是内蒙古惠商互联网小额贷款有限公司给公司的经销商和供应商发放的
短期小额贷款。
（3）应收保理款是子公司惠商商业保理有限公司为公司的经销商和供应商提供保理业务所
形成。
（4）应收代位追偿款是子公司内蒙古惠商融资担保有限公司为公司经销商和供应商贷款提
供担保后形成的代偿款。
14、债权投资
(1)债权投资情况
□适用 √不适用
(2)期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3)减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、其他债权投资
(1)其他债权投资情况
□适用 √不适用
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(2)期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3)减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、长期应收款
(1)长期应收款情况
□适用 √不适用
(2)坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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17、长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减 宣告发 减值准备
被投资单位 期初余额 计提 期末余额
少 权益法下确认 其他综合收益 放现金 期末余额
追加投资 其他权益变动 减值 其他
投 的投资损益 调整 股利或
准备
资 利润
一、合营企业
南京和谐庆新股权投资合伙企业
33,300,000.00 33,300,000.00
（有限合伙）
小计 33,300,000.00 33,300,000.00
二、联营企业
China Youran Dairy Group
3,983,787,041.63 106,134,699.36 -46,527,185.49 -427,927.05 4,042,966,628.45
Limited
呼和浩特市伊兴奶业投资中心 68,741,759.64 -3,459,480.45 65,282,279.19
澳优乳业股份有限公司 5,083,451,885.32 -1,841,474.27 -10,110,653.20 -5,071,499,757.85
湖南营养港房地产开发有限公
6,623,045.57 248,561,895.09 255,184,940.66
司
Farmel Holding B.V. 19,985,795.01 55,947,083.53 75,932,878.54
Bioflag International
553,338.47 196,000,910.73 196,554,249.20
Corporation
其他 157,421,476.47 -2,321,500.67 -324,154.48 67,665,219.40 222,441,040.72
小计 4,209,950,277.74 5,090,074,930.89 119,051,377.45 -56,637,838.69 -752,081.53 -4,503,324,649.10 4,858,362,016.76
合计 4,209,950,277.74 5,123,374,930.89 119,051,377.45 -56,637,838.69 -752,081.53 -4,503,324,649.10 4,891,662,016.76
其他说明
不适用。
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18、其他权益工具投资
(1)其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
中信产业投资基金管理有限公司 174,224,036.08 257,154,872.05
CITICPE Holdings Limited 51,475,912.77 47,944,306.75
国开博裕一期（上海）股权投资企业 441,991,300.82 505,997,565.23
南京瑞联新兴产业投资基金 83,673,637.10 103,507,122.54
北京晨壹并购基金 417,460,015.01 252,985,450.53
PAG ASIA CONSUMER 2,035,423,477.59 2,124,361,532.27
横琴和谐鼎泰股权投资企业 371,275,358.17 348,420,507.60
其他 172,722,304.11 174,982,928.37
合计 3,748,246,041.65 3,815,354,285.34
(2)非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他综
其他综合 指定为以公允价
合收益
本期确认的 收益转入 值计量且其变动
项目 累计利得 累计损失 转入留
股利收入 留存收益 计入其他综合收
存收益
的金额 益的原因
的原因
中信产业投资基金管理有限公司 212,217,855.76 获取股息红利
CITICPE Holdings Limited 79,419,435.27 获取股息红利
国开博裕一期（上海）股权投资企业 8,705,675.77 795,284,818.18 获取股息红利
南京瑞联新兴产业投资基金 4,209,580.58 64,510,509.16 获取股息红利
北京晨壹并购基金 117,460,015.01 获取股息红利
PAG ASIA CONSUMER 55,560,477.59 获取股息红利
横琴和谐鼎泰股权投资企业 71,275,358.17 获取股息红利
其他 8,000,000.00 317,485,355.09 715,067.13 获取股息红利
其他说明：
□适用 √不适用
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19、其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 563,305,426.65 638,006,751.78
合计 563,305,426.65 638,006,751.78
其他说明：
不适用。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 540,788,022.62 540,788,022.62
2.本期增加金额 115,656,178.69 115,656,178.69
（1）外购 1,068,278.27 1,068,278.27
（2）存货\固定资产\在建
工程转入
（3）企业合并增加 114,587,900.42 114,587,900.42
3.本期减少金额 361,913.16 361,913.16
（1）处置
（2）其他转出
（3）其他减少 361,913.16 361,913.16
4.期末余额 656,082,288.15 656,082,288.15
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 33,179,597.82 33,179,597.82
2.本期增加金额 9,490,136.67 9,490,136.67
（1）计提或摊销 7,370,103.96 7,370,103.96
（2）企业合并增加 2,120,032.71 2,120,032.71
3.本期减少金额 8,195.72 8,195.72
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（1）处置
（2）其他转出
（3）其他减少 8,195.72 8,195.72
4.期末余额 42,661,538.77 42,661,538.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 613,420,749.38 613,420,749.38
2.期初账面价值 507,608,424.80 507,608,424.80
(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 31,739,311,695.46 29,378,682,780.60
固定资产清理 492,541.41
合计 31,739,804,236.87 29,378,682,780.60
其他说明：
不适用。
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固定资产
(1)固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 17,869,248,667.06 24,287,106,394.45 439,379,166.70 472,450,376.77 2,314,738,276.06 45,382,922,881.04
2.本期增加金额 3,135,317,975.28 2,244,409,023.24 86,901,146.86 79,602,975.07 159,254,302.28 5,705,485,422.73
（1）购置 9,385,507.29 78,558,498.19 43,865,284.32 8,582,054.25 78,662,124.37 219,053,468.42
（2）在建工程转入 1,782,698,404.03 1,400,816,964.63 8,211,539.43 13,064,801.70 80,592,177.91 3,285,383,887.70
（3）企业合并增加 1,343,234,063.96 765,033,560.42 34,824,323.11 57,956,119.12 2,201,048,066.61
3.本期减少金额 802,410,779.88 432,605,076.94 15,274,674.12 25,417,895.99 28,848,480.31 1,304,556,907.24
（1）处置或报废 561,497,239.75 322,034,590.47 12,843,503.20 20,857,258.41 18,551,130.13 935,783,721.96
（2）其他减少 240,913,540.13 110,570,486.47 2,431,170.92 4,560,637.58 10,297,350.18 368,773,185.28
4.期末余额 20,202,155,862.46 26,098,910,340.75 511,005,639.44 526,635,455.85 2,445,144,098.03 49,783,851,396.53
二、累计折旧
1.期初余额 3,436,207,852.50 10,734,869,439.26 260,005,197.21 250,038,084.40 1,220,320,412.64 15,901,440,986.01
2.本期增加金额 597,028,041.56 1,366,253,029.93 58,465,703.03 60,969,957.93 156,617,793.33 2,239,334,525.78
（1）计提 343,678,197.17 1,051,353,455.48 43,307,691.63 27,268,984.48 156,617,793.33 1,622,226,122.09
（2）企业合并增加 253,349,844.39 314,899,574.45 15,158,011.40 33,700,973.45 617,108,403.69
（3）其他增加
3.本期减少金额 18,260,992.34 149,014,016.42 12,203,530.91 4,612,391.46 17,832,020.80 201,922,951.93
（1）处置或报废 7,720,172.50 119,890,905.01 11,459,092.09 2,080,140.64 16,667,504.19 157,817,814.43
（2）其他减少 10,540,819.84 29,123,111.41 744,438.82 2,532,250.82 1,164,516.61 44,105,137.50
4.期末余额 4,014,974,901.72 11,952,108,452.77 306,267,369.33 306,395,650.87 1,359,106,185.17 17,938,852,559.86
三、减值准备
1.期初余额 18,421,359.02 81,643,758.57 6,350.33 310,765.69 2,416,880.82 102,799,114.43
2.本期增加金额 5,225,903.62 5,225,903.62
（1）计提 5,225,903.62 5,225,903.62
3.本期减少金额 319,172.34 2,018,203.24 501.26 2,337,876.84
（1）处置或报废 1,586,615.91 1,586,615.91
（2）其他减少 319,172.34 431,587.33 501.26 751,260.93
4.期末余额 18,102,186.68 84,851,458.95 6,350.33 310,264.43 2,416,880.82 105,687,141.21
四、账面价值
1.期末账面价值 16,169,078,774.06 14,061,950,429.03 204,731,919.78 219,929,540.55 1,083,621,032.04 31,739,311,695.46
2.期初账面价值 14,414,619,455.54 13,470,593,196.62 179,367,619.16 222,101,526.68 1,092,000,982.60 29,378,682,780.60
其他减少为政府补助冲减固定资产及外币报表折算差额。
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(2)暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 45,747,211.80 24,431,540.79 14,596,453.37 6,719,217.64
机器设备 108,164,614.27 60,386,127.76 42,450,780.14 5,327,706.37
运输设备 35,042.74 27,742.12 5,548.48 1,752.14
电子设备 328,205.13 187,076.85 124,718.01 16,410.27
其他 2,369,002.86 1,304,489.64 946,062.84 118,450.38
合计 156,644,076.80 86,336,977.16 58,123,562.84 12,183,536.80
(3)通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4)通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5)未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新建项目投入使用时间较短，正在
房屋及建筑物 1,964,506,017.29
办理过程中。
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
机器设备 307,891.49
运输设备 184,649.92
合计 492,541.41
其他说明：
不适用。
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22、在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 3,467,841,777.02 3,709,786,846.20
工程物资 25,012,840.00 25,865,468.04
合计 3,492,854,617.02 3,735,652,314.24
其他说明：
不适用。
在建工程
(1)在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
液态奶项目 1,358,276,752.71 1,358,276,752.71 1,851,990,139.58 1,851,990,139.58
奶粉项目 1,404,813,371.88 2,359,468.94 1,402,453,902.94 1,216,413,459.65 21,676,896.92 1,194,736,562.73
冷饮项目 93,508,766.88 93,508,766.88 211,628,452.21 211,628,452.21
酸奶项目 18,121,322.67 18,121,322.67 31,088,349.75 31,088,349.75
其他项目 595,481,031.82 595,481,031.82 420,343,341.93 420,343,341.93
合计 3,470,201,245.96 2,359,468.94 3,467,841,777.02 3,731,463,743.12 21,676,896.92 3,709,786,846.20
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(2)重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程累
其中： 本期利
计投入 利息资
本期转入固定资产 本期其他减 工程进 本期利 息资本
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 占预算 本化累 资金来源
金额 少金额 度 息资本 化率
比例 计金额
化金额 (%)
(%)
液态奶项目 11,474,776,764.78 1,851,990,139.58 1,630,022,599.45 2,121,733,274.65 2,002,711.67 1,358,276,752.71 69.61 69.61% 自有资金/募集资金
奶粉项目 3,628,795,332.08 1,216,413,459.65 1,013,119,449.52 821,670,649.17 3,048,888.12 1,404,813,371.88 62.74 62.74% 自有资金/募集资金
冷饮项目 479,706,835.35 211,628,452.21 130,598,691.44 248,491,035.49 227,341.28 93,508,766.88 75.43 75.43% 自有资金
酸奶项目 393,694,128.84 31,088,349.75 18,538,356.19 31,505,383.27 18,121,322.67 50.13 50.13% 自有资金
其他项目 2,374,102,314.20 420,343,341.93 237,574,003.06 61,983,545.12 452,768.05 595,481,031.82 27.96 27.96% 自有资金/募集资金
合计 18,351,075,375.25 3,731,463,743.12 3,029,853,099.66 3,285,383,887.70 5,731,709.12 3,470,201,245.96 / / / / / /
其他减少为外币报表折算差额。
以上为截止本期期末按产品类型披露的在建工程分类情况，在建工程项目 500 余项，不存在重大单项在建工程。
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(3)本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 964,291.85 964,291.85 1,067,738.49 1,067,738.49
专用设备 23,927,353.46 23,927,353.46 24,485,738.41 24,485,738.41
工器具 121,194.69 121194.69 311,991.14 311,991.14
合计 25,012,840.00 25,012,840.00 25,865,468.04 25,865,468.04
其他说明：
不适用。
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
畜牧养殖业
项目 合计
犊牛及育成牛 成母牛
一、账面原值
1.期初余额 638,084,050.65 1,298,054,114.58 1,936,138,165.23
2.本期增加金额 334,883,317.66 206,474,430.71 541,357,748.37
(1)外购
(2)自行培育 334,883,317.66 334,883,317.66
(3)转群增加 206,474,430.71 206,474,430.71
3.本期减少金额 313,041,580.72 319,964,884.15 633,006,464.87
(1)处置 106,567,150.01 319,964,884.15 426,532,034.16
（2）其他
（3）转群减少 206,474,430.71 206,474,430.71
4.期末余额 659,925,787.59 1,184,563,661.14 1,844,489,448.73
二、累计折旧
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1.期初余额 159,192,500.77 159,192,500.77
2.本期增加金额 97,545,806.38 97,545,806.38
(1)计提 97,545,806.38 97,545,806.38
3.本期减少金额 46,623,303.73 46,623,303.73
(1)处置 32,119,303.78 32,119,303.78
(2)其他 14,503,999.95 14,503,999.95
4.期末余额 210,115,003.42 210,115,003.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 659,925,787.59 974,448,657.72 1,634,374,445.31
2.期初账面价值 638,084,050.65 1,138,861,613.81 1,776,945,664.46
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、油气资产
□适用 √不适用
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25、使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋建筑物 电子设备 机器设备 运输设备 土地 其它 合计
一、账面原值
1.期初余额 284,667,197.37 4,821,060.40 316,161,422.80 31,542,368.89 460,617,018.30 4,423,853.24 1,102,232,921.00
2.本期增加金额 99,348,555.82 826,927.71 224,522,602.88 16,719,946.75 341,418,033.16
(1)购置 38,369,839.95 1,810,254.83 7,375,814.71 47,555,909.49
(2)企业合并增加 60,978,715.87 826,927.71 222,712,348.05 9,344,132.04 293,862,123.67
3.本期减少金额 41,446,791.94 191,458.38 3,639,024.48 2,298,794.74 61,871,511.12 3,387,509.00 112,835,089.66
(1)处置 41,125,185.37 2,477,869.44 1,207,202.12 61,871,511.12 3,387,509.00 110,069,277.05
(2)其他减少 321,606.57 191,458.38 1,161,155.04 1,091,592.62 2,765,812.61
4.期末余额 342,568,961.25 5,456,529.73 537,045,001.20 45,963,520.90 398,745,507.18 1,036,344.24 1,330,815,864.50
二、累计折旧
1.期初余额 125,396,069.86 2,222,035.69 105,447,202.79 16,715,692.44 133,494,564.03 812,454.42 384,088,019.23
2.本期增加金额 83,685,195.04 1,134,864.71 84,684,449.93 9,582,890.03 22,850,316.80 201,937,716.51
(1)计提 36,855,087.97 619,465.45 20,735,222.12 5,367,006.11 22,850,316.80 86,427,098.45
(2)企业合并增加 46,830,107.07 515,399.26 63,949,227.81 4,215,883.92 115,510,618.06
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3.本期减少金额 22,338,884.86 82,190.10 362,949.73 1,452,588.75 5,850,412.49 504,946.73 30,591,972.66
(1)处置 22,123,950.41 884,163.77 5,850,412.49 504,946.73 29,363,473.40
(2)其他减少 214,934.45 82,190.10 362,949.73 568,424.98 1,228,499.26
4.期末余额 186,742,380.04 3,274,710.30 189,768,702.99 24,845,993.72 150,494,468.34 307,507.69 555,433,763.08
三、减值准备
1.期初余额 55,341.20 55,341.20
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 55,341.20 55,341.20
四、账面价值
1.期末账面价值 155,826,581.21 2,181,819.43 347,276,298.21 21,117,527.18 248,251,038.84 673,495.35 775,326,760.22
2.期初账面价值 159,271,127.51 2,599,024.71 210,714,220.01 14,826,676.45 327,122,454.27 3,556,057.62 718,089,560.57
其他说明：
不适用。
26、无形资产
(1)无形资产情况
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件资料及开发 商标权 许可权 采矿权 客户关系 收奶权 合计
一、账面原值
1.期初余额 904,534,654.01 7,981,998.70 52,589,657.39 872,834,137.41 198,584,929.13 2,991,416.99 153,818,027.85 16,245,316.20 2,209,580,137.68
2.本期增加
495,846,869.76 318,505,274.14 346,131,243.55 1,698,000,000.00 120,151,712.65 2,978,635,100.10
金额
(1)购置 290,119,627.11 2,640,992.05 12,431,870.55 305,192,489.71
(2)内部研发
(3)企业合并增
205,727,242.65 315,864,282.09 333,699,373.00 1,698,000,000.00 120,151,712.65 2,673,442,610.39
加
(4)其他增加
3.本期减少
69,754,462.02 3,167,806.31 3,139,080.56 8,549,631.71 122,395.82 48,613.66 247,707.60 85,029,697.68
金额
(1)处置 69,754,462.02 158,754.00 69,913,216.02
(2)其他减少 3,167,806.31 2,980,326.56 8,549,631.71 122,395.82 48,613.66 247,707.60 15,116,481.66
4.期末余额 1,330,627,061.75 7,981,998.70 367,927,125.22 1,215,826,300.40 1,888,035,297.42 2,869,021.17 153,818,027.85 16,196,702.54 119,904,005.05 5,103,185,540.10
二、累计摊销
1.期初余额 214,337,364.32 1,582,017.74 16,866,846.26 214,339,710.12 1,050,677.41 20,676,798.13 9,997,117.66 478,850,531.64
2.本期增加金额 28,793,191.67 215,729.70 63,059,534.68 132,857,533.02 70,606.72 4,549,101.00 1,886,352.34 23,707,627.59 255,139,676.72
（1）计提 14,161,374.84 215,729.70 12,299,746.47 52,488,039.09 70,606.72 4,549,101.00 1,886,352.34 1,948,789.03 87,619,739.19
（2）企业合并
14,631,816.83 50,759,788.21 80,369,493.93 21,758,838.56 167,519,937.53
增加
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（3）其他增加
3.本期减少金额 2,134,334.16 881,786.00 1,521,574.55 44,952.94 47,418.15 70,565.75 4,700,631.55
(1)处置 2,134,334.16 44,792.39 2,179,126.55
(2)其他减少 881,786.00 1,476,782.16 44,952.94 47,418.15 70,565.75 2,521,505.00
4.期末余额 240,996,221.83 1,797,747.44 79,044,594.94 345,675,668.59 1,076,331.19 25,225,899.13 11,836,051.85 23,637,061.84 729,289,576.81
三、减值准备
1.期初余额 121,594,858.52 121,594,858.52
2.本期增加金额 10,629,104.21 10,629,104.21
（1）计提
(2)企业合并增加 10,629,104.21 10,629,104.21
3.本期减少金额 319,967.99 5,326,872.14 5,646,840.13
(1)处置
(2)其他减少 319,967.99 5,326,872.14 5,646,840.13
4.期末余额 10,309,136.22 116,267,986.38 126,577,122.60
四、账面价值
1.期末账面
1,089,630,839.92 6,184,251.26 278,573,394.06 870,150,631.81 1,771,767,311.04 1,792,689.98 128,592,128.72 4,360,650.69 96,266,943.21 4,247,318,840.69
价值
2.期初账面
690,197,289.69 6,399,980.96 35,722,811.13 658,494,427.29 76,990,070.61 1,940,739.58 133,141,229.72 6,248,198.54 1,609,134,747.52
价值
其他减少为外币报表折算差额。
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%。
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(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
无形资产增加的主要原因：本期子公司合并澳优乳业所致。
27、开发支出
□适用 √不适用
28、商誉
(1)商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少 期末余额
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额
企业合并形成的 处置
Oceania Dairy Limited 10,678,610.25 10,678,610.25
THE CHOMTHANA COMPANY LIMITED 295,608,098.32 295,608,098.32
Westland Dairy Company Limited 165,992,840.47 165,992,840.47
阿尔山伊利天然矿泉饮品有限责任公司 55,264,276.17 55,264,276.17
澳优乳业股份有限公司 4,149,766,311.73 4,149,766,311.73
合计 527,543,825.21 4,149,766,311.73 4,677,310,136.94
(2)商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
Westland Dairy Company Limited 165,992,840.47 165,992,840.47
阿尔山伊利天然矿泉饮品有限责任公司 55,264,276.17 55,264,276.17
合计 221,257,116.64 221,257,116.64
(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
2013 年 4 月，本公司全资子公司伊利国际发展有限公司、香港金港商贸控股有限公司向
Oceania Dairy Limited 的原股东购买 Oceania Dairy Limited 共计 100%股权，该项交易属非
同一控制下的企业合并，合并成本折合为人民币 3,274,694.72 元，与被合并公司 Oceania Dairy
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Limited 合并日净资产公允价值折合为人民币-7,403,915.53 元的差额 10,678,610.25 元确认为
商誉。该商誉所在的资产组的构成为长期资产（包括固定资产、无形资产及其他长期资产）。
2019 年 4 月，本公司全资子公司香港金港商贸控股有限公司向 THE CHOMTHANA COMPANY
LIMITED 的原股东购买 THE CHOMTHANA COMPANY LIMITED 共计 96.46%股权，该项交易属非同一
控制下的企业合并，合并成本折合为人民币 542,200,665.33 元，与被合并公司 THE CHOMTHANA
COMPANY LIMITED 合 并 日 净 资 产 公 允 价 值 折 合 为 人 民 币 246,592,567.01 元 的 差 额
295,608,098.32 元确认为商誉。该商誉所在的资产组的构成为长期资产（包括固定资产、无形资
产及其他长期资产）。
2019 年 8 月，本公司全资子公司香港金港商贸控股有限公司向 Westland Co-Operative
Dairy Company Limited 的原股东购买共计 100%股权，该项交易属非同一控制下的企业合并，合
并成本折合为人民币 1,102,484,067.34 元，与被合并公司 Westland Co-Operative Dairy
Company Limited 合 并 日 净 资 产 公 允 价 值 折 合 为 人 民 币 936,491,226.87 元 的 差 额
165,992,840.47 元确认为商誉。该商誉所在的资产组的构成为长期资产（包括固定资产、无形资
产及其他长期资产）。收购后 Westland Co-Operative Dairy Company Limited 的公司名称变更
为 Westland Dairy Company Limited。
2019 年 8 月，本公司向阿尔山市水知道矿泉水有限公司的原股东购买共计 100%股权，该项
交易属非同一控制下的企业合并，合并成本折合为人民币 135,286,000 元，与被合并公司阿尔山
市 水 知 道 矿 泉 水 有 限 公 司 合 并 日 净 资 产 公 允 价 值 为 人 民 币 80,021,723.83 元 的 差 额
55,264,276.17 元确认为商誉。该商誉所在的资产组的构成为长期资产（包括固定资产、无形资
产及其他长期资产）。收购后阿尔山市水知道矿泉水有限公司更名为阿尔山伊利天然矿泉饮品有
限责任公司。
2022 年，本公司全资子公司香港金港商贸控股有限公司向澳优乳业的原部分股东合计购买
共 计 59.17% 股 权 ， 该 项 交 易 属 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 ， 合 并 成 本 折 合 为 人 民 币
8,734,816,795.88 元 ， 与 被 合 并 公 司 澳 优 乳 业 合 并 日 净 资 产 公 允 价 值 的 可 享 有 份 额
4,585,050,484.15 元的差额 4,149,766,311.73 元确认为商誉。该商誉所在的资产组的构成为长
期资产（包括固定资产、无形资产及其他长期资产）。
(4)说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳
定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5)商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
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其他说明：
√适用 □不适用
商誉增加原因：本期子公司合并澳优乳业所致。
29、长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 2,133,824.76 458,652.21 1,675,172.55
代理权转让费 28,744,872.72 3,593,109.12 25,151,763.60
广告营销费 378,123,246.74 64,698,846.68 313,424,400.06
其他 762,176.37 323,582.04 438,594.33
合计 409,764,120.59 69,074,190.05 340,689,930.54
其他说明：
不适用。
30、递延所得税资产/ 递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 567,607,417.19 104,724,843.11 520,252,334.89 101,274,491.56
内部交易未实现利润 387,035,968.48 76,074,893.60 279,114,820.43 62,854,361.62
可抵扣亏损 1,342,337,170.35 313,732,826.99 260,119,221.12 58,457,898.41
应付职工薪酬 712,606,962.95 115,006,078.55 709,523,577.05 114,922,686.64
股权激励 2,102,514,732.00 315,377,209.80 2,342,542,800.00 351,381,420.00
政府补助 1,895,513,700.36 405,274,361.85 2,065,732,588.49 433,063,794.51
固定资产折旧 251,709,329.20 60,842,902.65 236,514,326.43 56,959,059.60
暂无法在税前列支的费用 151,534,091.31 33,258,881.83 25,473,603.05 5,069,249.77
预计负债 31,530,150.00 7,882,537.50
衍生金融负债公允价值变动 129,979,042.07 36,394,131.78
合计 7,572,368,563.91 1,468,568,667.66 6,439,273,271.46 1,183,982,962.11
（2）未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 2,602,381,984.18 657,351,474.66 194,104,157.70 52,831,026.67
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动 472,720,234.13 106,214,130.80 647,915,516.73 138,804,880.93
交易性金融资产公允价值变动 20,926,999.13 3,591,049.87 18,154,764.63 3,225,911.05
衍生金融资产公允价值变动 98,843.18 27,676.09 24,947,906.43 6,985,413.80
一次性税前扣除固定资产 534,923,273.91 101,904,230.35 543,797,287.43 107,993,237.81
预扣所得税 674,850,652.18 31,461,010.60
固定资产折旧 225,748,065.10 63,243,759.06 231,126,595.00 64,715,446.60
合计 4,531,650,051.81 963,793,331.43 1,660,046,227.92 374,555,916.86
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
（4）未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 1,978,320,939.03 1,465,497,804.26
资产减值准备 18,364.41 6,205.48
合计 1,978,339,303.44 1,465,504,009.74
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 84,840,996.54 76,181,126.29
2023 106,064,030.04 81,773,603.43
2024 140,138,567.35 123,784,544.32
2025 177,592,197.14 79,316,987.17
2026 110,738,887.16 80,378,092.29
2027 70,881,058.01
无具体弥补期限 1,288,065,202.79 1,024,063,450.76
合计 1,978,320,939.03 1,465,497,804.26 /
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其他说明：
√适用 □不适用
递延所得税负债增加主要原因：本期子公司合并澳优乳业所致。
31、其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
预付工程设备款 1,416,809,957.07 1,416,809,957.07 1,195,664,221.03 1,195,664,221.03
中长期小额贷款 680,274,315.06 21,041,626.75 659,232,688.31 998,747,091.91 23,200,213.45 975,546,878.46
应收保理款 1,096,291,314.41 40,431,019.19 1,055,860,295.22 1,383,633,855.06 36,923,606.90 1,346,710,248.16
合计 3,193,375,586.54 61,472,645.94 3,131,902,940.60 3,578,045,168.00 60,123,820.35 3,517,921,347.65
其他说明：
不适用。
32、短期借款
（1）短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 1,240,705,163.37 801,375,200.00
保证借款
信用借款 17,248,748,276.32 5,595,347,855.00
票据贴现借款 4,049,643,350.58 6,199,643,350.58
合计 22,539,096,790.27 12,596,366,405.58
短期借款分类的说明：
（1）抵押借款:
1）子公司权锋国际股份有限公司以部分货币资金作为抵押，向合作金库商业银行取得的
借款，借款金额折合人民币 90.08 万元。
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2）子公司 Westland Dairy Company Limited 以其所有资产作为抵押物向新西兰汇丰银行
的借款，借款金额折合人民币 82,045.34 万元。
3）子公司 Ausnutria B.V.以房屋建筑物、机器设备等固定资产作为抵押物向 ABN AMRO BANK
N.V.取得借款，借款金额折合人民币 41,935.10 万元。
（2）票据贴现借款是公司合并财务报表范围内企业之间开具银行承兑汇票后向银行贴现取
得的借款。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
短期借款增加主要原因：本期子公司从银行取得的借款增加所致。
33、交易性金融负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
交易性金融负债 28,696.05 28,696.05
其中：
衍生金融负债 28,696.05 28,696.05
指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
其中：
合计 28,696.05 28,696.05
其他说明：
交易性金融负债减少的原因：本期子公司持有的期货合约到期交割所致。
34、衍生金融负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
远期外汇合约 164,624,800.70 23,774,979.80
利率互换合约 5,644,882.55
合计 164,624,800.70 29,419,862.35
其他说明：
衍生金融负债增加主要原因：本期子公司远期外汇合约公允价值下降所致。
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35、应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 307,622,366.91 402,147,289.22
合计 307,622,366.91 402,147,289.22
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
36、应付账款
(1)应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
原辅材料等货款 9,163,612,878.95 7,582,599,150.84
营销及运输费 5,027,706,866.88 3,412,173,868.64
工程及设备款 1,918,960,985.84 1,794,834,727.97
其他 598,090,968.76 869,908,988.05
合计 16,708,371,700.43 13,659,516,735.50
(2)账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 131,291,444.87 尚未到结算日
第二名 31,061,595.10 尚未到结算日
第三名 28,299,704.35 尚未到结算日
合计 190,652,744.32 /
其他说明：
□适用 √不适用
37、预收款项
(1)预收账款项列示
□适用 √不适用
(2)账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
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其他说明：
□适用 √不适用
38、合同负债
(1)合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 4,312,752,008.76 7,891,327,615.01
合计 4,312,752,008.76 7,891,327,615.01
(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
合同负债减少原因：本期预收经销商的货款减少所致。
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,138,912,505.03 6,853,586,264.03 7,336,948,928.51 2,655,549,840.55
二、离职后福利-设
29,263,580.38 546,371,213.13 522,662,622.08 52,972,171.43
定提存计划
三、辞退福利 21,996,023.84 21,996,023.84
四、一年内到期的
其他福利
合计 3,168,176,085.41 7,421,953,501.00 7,881,607,574.43 2,708,522,011.98
（2）短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴
2,722,933,637.63 5,958,873,474.40 6,535,272,785.50 2,146,534,326.53
和补贴
二、职工福利费 183,308,589.21 183,308,589.21
三、社会保险费 34,069,729.90 284,527,145.76 294,370,030.47 24,226,845.19
其中：医疗保险费 29,195,752.39 265,214,156.40 275,214,876.80 19,195,031.99
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工伤保险费 431,823.05 14,699,180.46 14,289,985.07 841,018.44
生育保险费 576,037.92 4,023,460.34 4,127,592.06 471,906.20
少儿英才险 5,730.98 5,730.98
残疾人保障基金 3,866,116.54 584,617.58 731,845.56 3,718,888.56
四、住房公积金 2,216,841.43 241,925,470.78 237,301,626.77 6,840,685.44
五、工会经费和职工教
378,996,938.03 154,659,544.07 57,277,728.55 476,378,753.55
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、劳务派遣费 695,358.04 28,684,168.61 27,947,875.18 1,431,651.47
九、其他 1,607,871.20 1,470,292.83 137,578.37
合计 3,138,912,505.03 6,853,586,264.03 7,336,948,928.51 2,655,549,840.55
（3）设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 25,738,559.91 528,944,596.06 505,919,514.64 48,763,641.33
2、失业保险费 3,525,020.47 17,426,617.07 16,743,107.44 4,208,530.10
3、企业年金缴费
合计 29,263,580.38 546,371,213.13 522,662,622.08 52,972,171.43
其他说明：
□适用 √不适用
40、应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 342,765,052.21 89,628,354.14
消费税
营业税
企业所得税 449,466,941.64 229,960,717.62
个人所得税 43,466,075.49 33,122,764.08
城市维护建设税 17,979,027.51 4,271,779.30
印花税 10,947,400.22 9,461,981.63
土地使用税 4,227,519.01 5,077,658.93
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房产税 9,506,471.53 11,669,562.79
教育费附加 15,486,825.59 3,506,365.28
水利建设基金 4,352,361.10 5,112,969.57
其他 5,164,164.42 10,919,128.29
合计 903,361,838.72 402,731,281.63
其他说明：
应交税费增加的主要原因：本期应交的增值税和企业所得税增加所致。
41、其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 194,678,965.70 164,024,745.69
其他应付款 3,136,031,896.72 3,350,645,519.17
合计 3,330,710,862.42 3,514,670,264.86
其他说明：
不适用。
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 194,198,453.85 164,024,745.69
划分为权益工具的优先股\永续债股利
应付股利-少数股东股利 480,511.85
合计 194,678,965.70 164,024,745.69
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：有限售条件股东未
办理取款手续。
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其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 1,259,812,788.62 1,262,176,882.26
员工代垫费用 3,363,065.96 1,627,673.18
代扣款项 5,955,560.56 3,767,551.70
限制性股票回购义务 1,164,225,348.00 1,251,067,332.00
财务公司存款 584,403,746.27 713,991,611.69
其他 118,271,387.31 118,014,468.34
合计 3,136,031,896.72 3,350,645,519.17
(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务 1,164,225,348.00 未到解锁期
押金及保证金 109,598,505.85 仍在合作的供应商或客户
合计 1,273,823,853.85 /
其他说明：
□适用 √不适用
42、持有待售负债
□适用 √不适用
43、1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 2,183,610,702.52 4,449,484.31
1 年内到期的应付债券 6,210,375.33 523,388,807.37
1 年内到期的长期应付款 3,965,695.00 728,295.00
1 年内到期的租赁负债 184,095,366.97 139,544,919.77
合计 2,377,882,139.82 668,111,506.45
其他说明：
一年内到期的非流动负债增加的主要原因：本期一年内到期的长期借款增加所致。
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44、其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 1,501,315,068.49
应付退货款
未到期责任准备金 38,549,609.94 43,677,382.30
担保赔偿准备金 40,675,893.90 25,209,051.94
待转销项税 441,994,757.96 894,857,259.84
合计 2,022,535,330.29 963,743,694.08
未到期责任准备金为子公司内蒙古惠商融资担保有限公司按担保收入的 50%计提的准备
金，于担保到期解除责任时转回。
担保赔偿准备金是子公司内蒙古惠商融资担保有限公司计提的准备金。
其他流动负债增加的主要原因：本期超短期融资券增加所致。
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短期应付债券的增减变动：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债 期
溢折
面 券 初
债券名称 发行日期 发行金额 本期发行 按面值计提利息 价摊 本期偿还 期末余额
值 期 余
销
限 额
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2022 年度第一期超短期融资券 100 2022 年 1 月 6 日 83 5,000,000,000.00 5,000,000,000.00 26,719,178.08 5,026,719,178.08
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2022 年度第二期超短期融资券 100 2022 年 1 月 6 日 55 4,000,000,000.00 4,000,000,000.00 14,164,383.56 4,014,164,383.56
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2022 年度第三期超短期融资券 100 2022 年 1 月 17 日 71 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 9,142,465.75 2,009,142,465.75
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2022 年度第四期超短期融资券 100 2022 年 1 月 20 日 70 4,000,000,000.00 4,000,000,000.00 18,027,397.26 4,018,027,397.26
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2022 年度第五期超短期融资券 100 2022 年 1 月 20 日 70 4,000,000,000.00 4,000,000,000.00 18,027,397.26 4,018,027,397.26
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2022 年度第六期超短期融资券 100 2022 年 1 月 25 日 56 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 7,149,589.04 2,007,149,589.04
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2022 年度第七期超短期融资券 100 2022 年 1 月 27 日 57 4,000,000,000.00 4,000,000,000.00 14,679,452.05 4,014,679,452.05
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2022 年度第八期超短期融资券 100 2022 年 3 月 7 日 113 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00 20,432,876.71 3,020,432,876.71
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2022 年度第九期超短期融资券 100 2022 年 4 月 1 日 77 6,000,000,000.00 6,000,000,000.00 27,846,575.34 6,027,846,575.34
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2022 年度第十期超短期融资券 100 2022 年 4 月 1 日 60 5,500,000,000.00 5,500,000,000.00 19,890,410.96 5,519,890,410.96
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2022 年度第十一期超短期融资券 100 2022 年 4 月 6 日 57 5,000,000,000.00 5,000,000,000.00 17,178,082.19 5,017,178,082.19
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2022 年度第十二期超短期融资券 100 2022 年 4 月 6 日 85 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00 15,369,863.01 3,015,369,863.01
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2022 年度第十三期超短期融资券 100 2022 年 4 月 11 日 79 5,000,000,000.00 5,000,000,000.00 23,808,219.18 5,023,808,219.18
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2022 年度第十四期超短期融资券 100 2022 年 4 月 11 日 79 2,500,000,000.00 2,500,000,000.00 11,904,109.59 2,511,904,109.59
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2022 年度第十五期超短期融资券 100 2022 年 6 月 15 日 105 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 1,315,068.49 1,501,315,068.49
合计 / / / 56,500,000,000.00 56,500,000,000.00 245,655,068.47 55,244,339,999.98 1,501,315,068.49
其他说明：
□适用 √不适用
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45、长期借款
（1）长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 836,750,617.87 653,295,000.00
保证借款 201,580,800.00
信用借款 5,776,774,502.19 4,525,300,740.25
合计 6,613,525,120.06 5,380,176,540.25
长期借款分类的说明：
抵押借款：
1）子公司 Westland Dairy Company Limited 以其所有资产作为抵押物向新西兰中国建设
银行新西兰分行的借款，借款金额折合人民币 41,771 万元。
2）子公司 Australian Dairy Park Pty Ltd 以其所有资产作为抵押物向 National Australia
Bank Limited 的借款，借款金额折合人民币 34.65 万元。
3）子公司 Ausnutria B.V.以房屋建筑物、机器设备等固定资产作为抵押物向 ABN AMRO BANK
N.V.取得借款，借款金额折合人民币 41,869.41 万元。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、应付债券
(1)应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
公司债券 3,355,700,000.00 3,187,850,000.00
合计 3,355,700,000.00 3,187,850,000.00
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(2)应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债券 本期 按面值计提 溢折价 本期 转入至一年内到
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初余额 汇率变动影响 期末余额
期限 发行 利息 摊销 偿还 期的应付债券
高级无抵押定息债券 100 美元 2020 年 11 月 19 日 5 年 3,274,200,000.00 3,187,850,000.00 6,210,375.33 6,210,375.33 167,850,000.00 3,355,700,000.00
合计 / / / 3,274,200,000.00 3,187,850,000.00 6,210,375.33 6,210,375.33 167,850,000.00 3,355,700,000.00
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(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付租赁款 521,884,471.19 555,531,817.94
一年内到期的租赁负债 -184,095,366.97 -139,544,919.77
合计 337,789,104.22 415,986,898.17
其他说明：
不适用。
48、长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 83,443,000.00 208,243,906.68
专项应付款
合计 83,443,000.00 208,243,906.68
其他说明：
长期应付款减少原因：本期子公司中国中地乳业控股有限公司处置其部分子公司减少其长
期应付款所致。
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长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他借款 87,408,695.00 208,972,201.68
一年内到期的长期应付款 -3,965,695.00 -728,295.00
合计 83,443,000.00 208,243,906.68
其他说明：
不适用。
专项应付款
□适用 √不适用
49、长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1)长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 2,949,820.70
二、辞退福利
三、其他长期福利 2,835,136.07
合计 5,784,956.77
(2)设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
1.当期服务成本
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示）
4、利息净额
三、计入其他综合收益的设定收益成本
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1.精算利得（损失以“－”表示）
四、其他变动 2,949,820.70
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利
3. 企业合并增加 2,949,820.70
五、期末余额 2,949,820.70
计划资产：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
1、利息净额
三、计入其他综合收益的设定收益成本
1.计划资产回报（计入利息净额的除
外）
2.资产上限影响的变动（计入利息净额
的除外）
四、其他变动 32,994,550.30
1. 企业合并增加 32,994,550.30
五、期末余额 32,994,550.30
设定受益计划净负债（净资产）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
三、计入其他综合收益的设定收益成本
四、其他变动 30,044,729.60
五、期末余额 30,044,729.60
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说
明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
□适用 √不适用
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其他说明：
√适用 □不适用
长期应付职工薪酬增加原因：本期子公司合并澳优乳业所致。
50、预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
未决诉讼 31,530,150.00 诉讼尚未结案。
合计 31,530,150.00 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
预计负债增加原因：本期子公司合并澳优乳业所致。
51、递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
主要是按承诺扶持条件
政府补助 308,268,837.55 356,771,234.75 78,501,712.01 586,538,360.29 给予的基础设施配套资
金及科研资金。
合计 308,268,837.55 356,771,234.75 78,501,712.01 586,538,360.29 /
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涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计入
本期新增 本期计入其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收入 其他变动 期末余额
补助金额 收益金额 与收益相关
金额
大数据赋能乳业供应链创新发展项目 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
大数据信息平台建设项目 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
技术改造补助资金 951,197.52 -38,918.88 912,278.64 与资产相关
乳制品绿色制造系统集成项目 13,500,000.00 13,500,000.00 与资产相关
乳制品智能制造新模式示范项目 9,450,000.00 9,450,000.00 与资产相关
投资建厂时地方政府按承诺扶持条件给予的基础
19,498,181.67 135,670,000.00 152,339.49 -19,645,842.18 135,370,000.00 与资产相关
设施配套资金
招商引资项目奖励资金 10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关
乳制品绿色制造设计平台建设项目 3,400,000.00 3,400,000.00 与资产相关
国家乳业创新基地项目 100,000,000.00 100,000,000.00 200,000,000.00 与资产相关
智能制造与现代服务深度融合示范项目 15,370,000.00 15,370,000.00 与资产相关
技术研究与示范推广项目 1,939,570.90 647,721.93 1,291,848.97 与资产相关
绿色生产及人工智能新模式示范应用项目资金 71,190,000.00 71,190,000.00 与资产相关
全球领先 5G 工业互联网婴儿配方奶粉智能制造示
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
范项目
流通领域现代供应链体系建设 2,942,200.00 2,942,200.00 与收益相关
乳业技术专项科研资金 116,217,687.46 43,911,234.75 14,769,010.82 -38,825,000.00 106,534,911.39 与收益相关
融资担保业务降费奖补项目 10,000,000.00 4,422,878.71 5,577,121.29 与收益相关
金融业发展专项资金 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
合计 308,268,837.55 356,771,234.75 19,991,950.95 -58,509,761.06 586,538,360.29
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其他变动主要是拨付第三方以及资产达到预定可使用状态时递延收益冲减资产的金额。
其他说明：
√适用 □不适用
递延收益增加主要原因：本期收到按承诺扶持条件给予的基础设施配套资金及科研资金增
加所致。
52、其他非流动负债
□适用 √不适用
53、股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 期末余额
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 6,400,130,918.00 6,400,130,918.00
其他说明：
不适用。
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 12,378,672,921.58 12,378,672,921.58
其他资本公积 1,889,892,199.22 62,056,111.46 1,951,948,310.68
合计 14,268,565,120.80 62,056,111.46 14,330,621,232.26
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加主要是：确认股权激励费用。
56、库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票库存股 1,251,067,332.00 86,841,984.00 1,164,225,348.00
合计 1,251,067,332.00 86,841,984.00 1,164,225,348.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期减少原因：对预计可解锁限制性股票持有者分配股利。
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57、其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
项目 期初余额 减：前期计入其 减：前期计入 期末余额
本期所得税前 税后归属于 税后归属于
他综合收益当期 其他综合收益当 减：所得税费用
发生额 母公司 少数股东
转入损益 期转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益 902,988,826.33 -277,712,457.94 -32,590,750.07 -245,121,707.87 657,867,118.46
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益 3,000,000.48 -36,074.81 -36,074.81 2,963,925.67
其他权益工具投资公允价值变动 899,988,825.85 -277,676,383.13 -32,590,750.07 -245,085,633.06 654,903,192.79
企业自身信用风险公允价值变动
-
二、将重分类进损益的其他综合收益 -110,036,967.35 -806,337,946.68 27,167,341.18 -48,235,772.26 -788,131,036.11 2,861,520.51
898,168,003.46
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 31,949,219.48 -46,491,110.68 -46,491,110.68 -14,541,891.20
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备 56,395,704.42 -137,958,585.40 27,167,341.18 -48,235,772.26 -116,890,154.32 -60,494,449.90
-
外币财务报表折算差额 -198,381,891.25 -621,888,250.60 -624,749,771.11 2,861,520.51
823,131,662.36
- -
其他综合收益合计 792,951,858.98 27,167,341.18 -80,826,522.33 -1,033,252,743.98 2,861,520.51
1,084,050,404.62 240,300,885.00
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
其他综合收益减少主要原因：本期外币报表折算差额减少以及其他权益工具的公允价值下降所致。
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58、专项储备
□适用 √不适用
59、盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 3,200,065,459.00 3,200,065,459.00
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 3,200,065,459.00 3,200,065,459.00
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
不适用。
60、未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 24,297,664,407.46 20,492,739,170.68
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
904,342.53
减－）
调整后期初未分配利润 24,297,664,407.46 20,493,643,513.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,132,558,741.34 8,704,915,103.95
减：提取法定盈余公积 151,876,030.00
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 6,144,125,681.28 4,987,752,363.06
转作股本的普通股股利
其他 -238,734,183.36
期末未分配利润 24,286,097,467.52 24,297,664,407.46
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
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3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、营业收入和营业成本
(1)营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 62,464,892,958.37 41,432,574,197.86 55,653,499,301.10 37,845,590,231.45
其他业务 748,112,419.56 616,525,657.09 640,091,702.45 483,423,883.08
合计 63,213,005,377.93 42,049,099,854.95 56,293,591,003.55 38,329,014,114.53
(2)合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 合计
商品类型
液体乳 42,892,281,417.03
奶粉及奶制品 12,070,977,041.60
冷饮产品 7,294,633,007.63
其他产品 207,001,492.11
按经营地区分类
华北 17,211,287,502.96
华南 15,532,066,866.30
华中 11,398,508,510.41
华东 11,120,819,724.65
其他 7,202,210,354.05
按销售渠道分类
经销 60,609,680,542.72
直营 1,855,212,415.65
合计 62,464,892,958.37
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合同产生的收入说明：
上述合同产生的收入为公司主营业务收入，公司主营业务为乳制品等商品的销售，在履行了合
同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
(3)履约义务的说明
√适用 □不适用
公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，在客户获得合同
约定中所属商品的控制权时，本公司完成合同中的履约义务。
(4)分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
不适用。
62、利息收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 250,316,568.55 211,919,150.46
63、税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 123,816,710.59 107,085,435.40
教育费附加 104,451,780.57 88,407,522.10
资源税 2,101,340.07 2,047,482.91
房产税 51,324,220.91 40,708,062.78
土地使用税 24,488,152.56 23,181,408.45
车船使用税 194,437.95 194,942.40
印花税 65,273,729.41 53,937,837.27
水利建设基金 21,732,801.79 27,648,545.80
其他 7,427,437.87 7,815,363.04
合计 400,810,611.72 351,026,600.15
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其他说明：
不适用。
64、销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,454,290,345.71 2,779,562,900.84
折旧修理费 143,836,967.62 80,840,812.34
差旅费 151,765,964.18 149,772,233.21
物耗劳保费 13,208,370.02 16,227,285.72
办公费 153,428,629.48 188,822,676.00
广告营销费 7,455,402,447.58 6,389,386,346.11
仓储费 213,469,258.37 187,992,831.05
其他 53,396,750.37 50,129,707.90
合计 11,638,798,733.33 9,842,734,793.17
其他说明：
不适用。
65、管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,774,189,091.30 1,397,510,077.49
折旧修理费 165,221,545.49 142,276,741.73
差旅费 52,084,009.50 76,448,420.51
物耗劳保费 27,110,120.92 25,473,898.05
办公费 63,949,089.71 63,159,353.02
咨询审计费 52,873,675.30 22,318,589.05
无形资产摊销 75,815,916.92 53,145,852.54
其他 234,852,234.12 218,981,764.27
合计 2,446,095,683.26 1,999,314,696.66
其他说明：
不适用。
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66、研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 119,642,447.20 99,464,943.57
折旧修理费 13,655,136.99 6,958,177.54
调研试验设计费 146,744,317.97 138,913,086.97
其他 27,652,664.73 8,875,841.38
合计 307,694,566.89 254,212,049.46
其他说明：
不适用。
67、财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 556,225,497.48 399,706,741.22
利息收入 -808,890,861.04 -362,739,619.79
汇兑净损失 -8,827,609.33 -83,076,667.82
手续费 21,506,107.55 10,068,651.70
合计 -239,986,865.34 -36,040,894.69
其他说明：
财务费用减少主要原因：本期利息收入增加所致。
68、其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 560,796,580.99 393,491,184.59
合计 560,796,580.99 393,491,184.59
其他说明：
计入其他收益的政府补助：
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项目 本期发生额 上期发生额
安商育商补助 2,332,000.00 1,889,000.00
代收代征税款手续费 3,479,838.94
乳业技术专项科研资金 14,769,010.82
收购生鲜乳补贴 3,708,200.00
投资建厂时地方政府按承诺扶持条件给予的扶持资金 456,310,695.00 333,318,019.00
企业融通型特色载体专项资金 3,000,000.00
拓市场促消费稳增长专项资金 1,000,000.00
技术改造补助资金 19,277,840.00 14,740,000.00
“粮改饲”试点项目 2,205,257.28 1,982,546.57
见习、就业、稳岗、培训补贴 1,449,200.00
融资担保业务降费奖补项目 4,422,878.71
高质量发展专项资金 5,352,800.00
100 万元以下补助小计 54,676,899.18 30,373,580.08
合计 560,796,580.99 393,491,184.59
其他收益增加主要原因：本期收到的政府补助增加所致。
69、投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 119,051,377.45 178,745,767.44
处置长期股权投资产生的投资收益 49,172,866.50
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 20,915,256.35 64,360,017.56
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 189,139,500.30 243,105,785.00
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其他说明：
不适用。
70、净敞口套期收益
□适用 √不适用
71、公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -115,653,655.46 24,608,196.70
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 10,211,830.80 24,943,517.75
交易性金融负债 -28,696.05
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -115,682,351.51 24,608,196.70
其他说明：
公允价值变动收益减少主要原因：本期交易性金融资产公允价值变动下降所致。
72、信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 -17,938,600.02 -747,162.27
其他应收款坏账损失 -2,198,127.95 2,442,949.18
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
其他 -23,931,421.45 -2,644,225.91
合计 -44,068,149.42 -948,439.00
其他说明：
其他包括小额贷款损失准备、保理风险准备金、担保赔偿准备金、担保应收代位追偿款坏账准备。
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73、资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -118,105,468.54 -37,923,328.19
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失 -5,225,903.62
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -123,331,372.16 -37,923,328.19
其他说明：
资产减值损失增加的主要原因：本期因存货成本高于可变现净值计提存货跌价准备增加所致。
74、资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -2,735,127.80 -711,531.92
无形资产处置收益
使用权资产处置收益 23,885.43
合计 -2,711,242.37 -711,531.92
其他说明：
√适用 □不适用
资产处置收益减少主要原因：本期处置机器设备损失增加所致。
75、营业外收入
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 53,539.82 53,539.82
其中：固定资产处置利得 53,539.82 53,539.82
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,324,150.00 4,475,300.00 1,324,150.00
违约金赔偿款收入 6,326,997.22 8,911,589.30 6,326,997.22
经批准无法支付的应付款项 761,971.07 4,995,011.76 761,971.07
其他 6,528,956.17 5,781,964.14 6,528,956.17
合计 14,995,614.28 24,163,865.20 14,995,614.28
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
基金落户奖励 2,000,000.00 与收益相关
领军人才贡献奖励 1,070,000.00 与收益相关
100 万元以下补助小计 1,324,150.00 1,405,300.00 与收益相关
合计 1,324,150.00 4,475,300.00
其他说明：
□适用 √不适用
76、营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 5,179,108.34 7,467,337.76 5,179,108.34
其中：固定资产处置损失 5,179,108.34 7,467,337.76 5,179,108.34
无形资产处置损失
债务重组损失
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非货币性资产交换损失
对外捐赠 216,532,917.23 97,749,557.93 216,532,917.23
违约金支出 3,267,332.81 10,080,111.78 3,267,332.81
其他 15,768,830.50 778,060.19 15,768,830.50
合计 240,748,188.88 116,075,067.66 240,748,188.88
其他说明：
营业外支出增加主要原因：本期对外捐赠支出增加所致。
77、所得税费用
(1)所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 988,757,642.74 1,001,837,925.57
递延所得税费用 -28,784,326.32 -26,869,189.57
合计 959,973,316.42 974,968,736.00
(2)会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 7,099,199,752.90
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,064,879,962.94
子公司适用不同税率的影响 219,355,698.84
调整以前期间所得税的影响 -19,694,214.62
非应税收入的影响 -30,294,391.45
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 67,650,921.61
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 27,083,797.26
减、免税项目所得影响 -369,008,458.16
所得税费用 959,973,316.42
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其他说明：
□适用 √不适用
78、其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七“57、其他综合收益。”
79、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
押金、保证金 97,401,621.22 145,075,247.27
利息收入 728,166,897.68 277,630,217.13
政府补助 944,791,366.61 740,356,542.83
其他 70,144,220.25 72,681,976.17
合计 1,840,504,105.76 1,235,743,983.40
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
不适用。
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
押金、保证金 222,467,114.74 94,847,415.42
差旅费 159,847,925.00 197,989,145.00
绿化保洁、消防安保费 47,566,262.59 48,065,627.62
咨询审计费 109,956,673.81 84,169,342.26
手续费 20,862,240.80 7,832,340.91
捐赠支出 212,870,482.10 97,562,725.96
其他 143,755,669.90 262,294,315.93
合计 917,326,368.94 792,760,913.10
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
不适用。
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(3)收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
商品期货合约保证金 2,142,192.14 20,083,639.00
合计 2,142,192.14 20,083,639.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
不适用。
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
商品期货合约亏损 1,575,562.15 745,611.07
处置子公司支付现金净额 194,279,611.67
合计 195,855,173.82 745,611.07
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
不适用。
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
债券发行费 1,879,689.88 1,305,470.98
融资租赁费 45,994,474.82 45,217,437.57
财务公司吸收存款 129,587,865.42
合计 177,462,030.12 46,522,908.55
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
不适用。
80、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,139,226,436.48 5,319,990,723.45
加：资产减值准备 123,331,372.16 37,923,328.19
信用减值损失 44,068,149.42 948,439.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,727,142,032.43 1,521,194,068.49
使用权资产摊销 86,427,098.45 62,614,585.14
无形资产摊销 83,529,098.04 59,815,641.91
长期待摊费用摊销 69,074,190.05 70,390,978.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
37,668,214.97 39,070,794.14
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,125,568.52 7,467,337.76
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 115,682,351.51 -24,608,196.70
财务费用（收益以“－”号填列） 554,914,842.29 404,839,203.49
投资损失（收益以“－”号填列） -189,139,500.30 -243,105,785.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,345,569.89 -22,633,871.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -22,438,756.43 -4,235,318.34
存货的减少（增加以“－”号填列） -150,033,976.36 1,371,990,245.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -361,696,588.36 -2,162,063,648.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,827,861,192.61 -275,923,604.90
其他 101,237,051.45 173,388,539.80
经营活动产生的现金流量净额 5,529,910,821.82 6,337,063,460.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 33,485,491,072.72 17,748,006,059.71
减：现金的期初余额 31,080,499,503.05 11,433,567,316.89
加：现金等价物的期末余额 3,399,999,000.00
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,404,991,569.67 9,714,437,742.82
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 8,753,108,065.33
澳优乳业股份有限公司 8,753,108,065.33
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,016,407,451.55
澳优乳业股份有限公司 2,016,407,451.55
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 6,736,700,613.78
其他说明：
不适用。
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4)现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 33,485,491,072.72 31,080,499,503.05
其中：库存现金 113,922.63 81,822.09
可随时用于支付的银行存款 24,824,535,901.36 22,819,340,341.43
可随时用于支付的其他货币资金 110,995,185.94 72,890,394.69
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项 8,549,846,062.79 8,188,186,944.84
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 33,485,491,072.72 31,080,499,503.05
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
81、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
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82、所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
存放中央银行法定存款准备金、担保保证金、期货保
货币资金 523,243,027.55 证金、信用证保证金、融资保证金、定期存款不能随
时支取。
应收账款 84,870,843.04 子公司为取得银行借款而抵押的应收账款。
存货 1,116,254,334.97 子公司为取得银行借款而抵押的存货。
子公司为取得银行借款而抵押的房屋建筑物、机器
固定资产 809,639,877.57
设备等固定资产。
无形资产
投资性房地产 112,234,183.26 子公司为取得银行借款而抵押的投资性房地产。
合计 2,646,242,266.39 /
其他说明：
除上表中所列受限资产外，子公司 Westland Dairy Company Limited 以其所有资产作为抵押
物向银行取得银行借款，因此导致其所有资产属于受限资产。
83、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 100,335,968.70 6.7114 673,394,820.30
欧元 31,850,331.64 7.0084 223,219,864.24
港币 367,888,185.75 0.85519 314,614,297.57
新西兰元 17,682,725.32 4.1771 73,862,511.92
印度尼西亚盾 129,238,608,470.07 0.000451 58,286,612.42
马来西亚令吉 6,561,818.97 1.5250 10,007,044.12
泰铢 182,845,812.11 0.1906 34,851,007.74
英镑 127,670.86 8.1365 1,038,793.96
越南盾 18,030,039,037.06 0.0002887 5,205,272.27
澳大利亚元 19,974,661.74 4.6145 92,173,076.62
缅甸元 3,451,128,738.65 0.0036278 12,519,949.62
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台币 50,425,729.00 0.2252 11,355,874.17
日元 18,769,766.97 0.049136 922,271.27
应收票据
台币 24,790,903.00 0.2252 5,582,911.36
应收账款
其中：美元 42,912,359.96 6.7114 288,002,012.61
欧元 50,586,052.98 7.0084 354,527,293.72
新西兰元 36,750,837.08 4.1771 153,511,921.56
泰铢 76,418,095.43 0.1906 14,565,538.06
新加坡元 192,692.60 4.8170 928,200.25
英镑 383,553.98 8.1365 3,120,786.96
澳大利亚元 11,635,354.00 4.6145 53,691,341.01
印度尼西亚盾 109,080,177.38 0.000451 49,195.16
港元 80,242,662.52 0.85519 68,622,722.56
越南盾 59,614,424.59 0.0002887 17,210.68
台币 17,559,579.00 0.2252 3,954,417.19
缅甸元 627,327,801.21 0.0036278 2,275,809.76
马来西亚令吉 1,733,538.04 1.5250 2,643,716.89
其他应收款
其中：美元 1,028,429.66 6.7114 6,902,202.82
欧元 16,724,517.13 7.0084 117,212,105.87
港币 5,636,033.49 0.85519 4,819,879.48
新西兰元 466,462.07 4.1771 1,948,458.71
印度尼西亚盾 3,786,623,392.46 0.000451 1,707,767.15
马来西亚令吉 12,180.00 1.5250 18,575.00
泰铢 5,082,654.32 0.1906 968,770.48
越南盾 81,677,301.37 0.0002887 23,580.24
澳大利亚元 576,497.78 4.6145 2,660,249.03
台币 1,997,291.00 0.2252 449,789.93
日元 1,480,000.00 0.049136 72,721.28
应付账款
其中：美元 8,623,744.14 6.7114 57,877,396.41
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欧元 48,218,022.46 7.0084 337,931,188.58
港币 10,886,711.85 0.85519 9,310,207.11
新西兰元 140,912,536.55 4.1771 588,605,756.41
印度尼西亚盾 153,483,797,361.42 0.000451 69,221,192.61
马来西亚令吉 537,283.85 1.5250 819,379.99
泰铢 203,299,689.22 0.1906 38,749,583.38
越南盾 766,605,984.64 0.0002887 221,319.15
英镑 1,159,784.43 8.1365 9,436,585.98
澳大利亚元 1,621,105.62 4.6145 7,480,591.89
台币 193,905.00 0.2252 43,667.41
缅甸元 249,444,250.26 0.0036278 904,929.86
其他应付款
其中：美元 462,813.14 6.7114 3,106,124.08
新西兰元 8,289,649.14 4.1771 34,626,693.40
印度尼西亚盾 1,924,012,128.60 0.000451 867,729.47
港币 8,086,019.02 0.85519 6,915,082.60
马来西亚令吉 888.97 1.5250 1,355.72
越南盾 10,780,879.81 0.0002887 3,112.44
欧元 27,641,930.85 7.0084 193,725,708.16
澳大利亚元 2,000,141.34 4.6145 9,229,652.22
台币 6,061,512.00 0.2252 1,365,052.50
泰铢 83,909,882.36 0.1906 15,993,497.07
短期借款
其中：美元 1,318,031,132.45 6.7114 8,845,834,142.32
欧元 59,835,482.42 7.0084 419,350,995.00
台币 4,000,000.00 0.2252 900,800.00
新西兰元 196,416,980.29 4.1771 820,453,368.37
一年内到期的长期借款
其中：新西兰元 50,000,000.00 4.1771 208,855,000.00
欧元 3,680,407.04 7.0084 25,793,764.71
长期借款
其中：新西兰元 100,000,000.00 4.1771 417,710,000.00
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欧元 83,735,935.00 7.0084 586,854,916.88
澳大利亚元 75,100.00 4.6145 346,548.95
租赁负债
其中：新西兰元 7,026,895.35 4.1771 29,352,044.57
英镑 85,825.60 8.1365 698,319.98
港币 2,087,832.66 0.85519 1,785,493.61
欧元 7,044,792.55 7.0084 49,372,724.08
澳大利亚元 281,870.48 4.6145 1,300,691.34
台币 2,839,819.00 0.2252 639,527.24
泰铢 34,576,222.01 0.1906 6,590,340.61
一年内到期的租赁负债
其中：新西兰元 2,929,299.90 4.1771 12,235,978.61
港币 1,486,025.47 0.85519 1,270,834.12
越南盾 72,368,580.59 0.0002887 20,892.81
英镑 151,267.31 8.1365 1,230,786.44
欧元 5,481,932.77 7.0084 38,419,577.60
澳大利亚元 341,617.90 4.6145 1,576,395.78
泰铢 24,057,247.32 0.1906 4,585,389.75
应付债券
其中：美元 500,000,000.00 6.7114 3,355,700,000.00
一年内到期的应付债券
其中：美元 925,347.22 6.7114 6,210,375.33
其他说明：
不适用。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
子公司 Oceania Dairy Limited、Westland Dairy Company Limited 经营地为新西兰，记账本
位币为新西兰元。子公司 THE CHOMTHANA COMPANY LIMITED 经营地为泰国，记账本位币为泰铢。子
公司 PT.Green Asia Food Indonesia、PT.Yili Indonesia Dairy 经营地为印度尼西亚，记账本位
币为印度尼西亚盾。子公司 Ausnutria Dairy (Dutch) Cooperatief U.A.及其附属公司的主要经营
地为荷兰，记账本位币为欧元。子公司 Nutrition Care Pharmaceutical Pty Ltd.、Australian
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Dairy Park Pty Ltd.经营地为澳大利亚，记账本位币为澳大利亚元。记账本位币均依据境外经营实
体的主要经济环境决定，本年度未发生变化。
84、套期
√适用 □不适用
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息：
远期外汇合约
子公司 Westland Dairy Company Limited 通过远期外汇合约以减轻部分销售和采购业务采用
外币结算的汇率波动带来的现金流量变动风险。
截止本报告期末，子公司 Westland Dairy Company Limited 持有下述远期外汇合约，并指定为
套期工具，以管理与预期外币销售和采购业务有关的外汇风险敞口，其主要内容如下：
名义金额 到期日 远期汇率
以新西兰元卖出美元 363,500,000 2022 年 7 月 01 日-2023 年 12 月 29 日 0.578125-0.706573
以新西兰元卖出澳元 56,000,000 2022 年 7 月 29 日-2023 年 10 月 31 日 0.91115-0.96362
以新西兰元卖出英镑 990,000 2022 年 7 月 29 日-2022 年 12 月 30 日 0.5035-0.5138
85、政府补助
1、政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期损益的
种类 金额 列报项目
金额
安商育商补助 2,332,000.00 其他收益 2,332,000.00
贷款贴息 13,735,494.44 财务费用 13,735,494.44
乳业技术专项科研资金 26,748,000.00 递延收益
投资建厂时地方政府按承诺扶持条件给予的扶持资金 456,310,695.00 其他收益 456,310,695.00
国家乳业创新基地项目 100,000,000.00 递延收益
技术改造补助资金 57,376,140.00 其他收益、固定资产 19,277,840.00
“粮改饲”试点项目 2,205,257.28 其他收益 2,205,257.28
见习、就业、稳岗、培训补贴 1,449,200.00 其他收益 1,449,200.00
投资建厂时地方政府按承诺扶持条件给予的基础设施配套资金 135,370,000.00 递延收益、固定资产
高质量发展专项资金 5,352,800.00 其他收益 5,352,800.00
扶贫产业项目扶持资金 10,000,000.00 固定资产
绿色生产及人工智能新模式示范应用项目资金 71,190,000.00 递延收益
全球领先 5G 工业互联网婴儿配方奶粉智能制造示范项目 5,000,000.00 递延收益
递延收益、其他收
100 万元以下补助小计 57,721,779.89 益、营业外收入、固 54,887,479.89
定资产
合计 944,791,366.61 555,550,766.61
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2、政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
不适用。
86、其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
股权取 股权 购买日
被购买方 股权取得 购买日至期末被购 购买日至期末被
股权取得成本 得比例 取得 购买日 的确定
名称 时点 买方的收入 购买方的净利润
（%） 方式 依据
澳优乳业股 2022 年 3 2022 年 3 取得控
8,734,816,795.88 59.17 收购 1,887,752,601.30 31,010,137.59
份有限公司 月 31 日 月 31 日 制权
其他说明：
公司通过全资子公司香港金港商贸控股有限公司（简称“金港控股”）以协议转让、认购新股
并触发全面要约义务的方式收购澳优乳业股权。2022 年 3 月 31 日已完成股权款项的支付，金港控
股持有澳优乳业 1,070,113,149 股，占澳优乳业已发行总股份的 59.17%，澳优乳业及其 78 家附属
企业纳入合并范围。
(2)合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合并成本 澳优乳业股份有限公司
--现金 3,669,656,180.01
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 5,065,160,615.87
--其他
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合并成本合计 8,734,816,795.88
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 4,585,050,484.15
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 4,149,766,311.73
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
合并成本的公允价值以股份交易协议下的购股价格及认购价格 10.06 港元/股为基础确定，该价
格由金港控股与澳优乳业经参考股份于香港联合交易所的当时市价及市况后公平磋商而定。
大额商誉形成的主要原因：
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额形成。
其他说明：
不适用。
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
澳优乳业股份有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 11,780,034,794.87 9,743,498,845.75
货币资金 2,236,856,062.62 2,236,856,062.62
应收款项 448,936,309.17 448,936,309.17
存货 2,332,269,301.60 2,176,733,709.35
固定资产 1,583,939,662.92 1,342,276,890.00
无形资产 2,495,293,568.65 561,431,464.22
预付款项 259,836,279.04 259,836,279.04
交易性金融资产 305,246,610.00 305,246,610.00
长期股权投资 568,731,395.16 568,731,395.16
在建工程 541,249,982.80 541,249,982.80
使用权资产 178,351,505.61 178,351,505.61
递延所得税资产 277,850,214.08 287,241,656.92
其他资产 551,473,903.22 836,606,980.86
负债： 3,975,327,321.73 3,462,951,105.88
借款 1,194,717,023.93 1,194,717,023.93
应付款项 829,079,018.55 829,079,018.55
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递延所得税负债 651,940,966.60 76,955,131.79
合同负债 672,960,431.00 672,960,431.00
应付职工薪酬 144,556,777.87 144,556,777.87
其他应付款 153,695,574.91 153,695,574.91
递延收益 62,609,618.96
其他负债 328,377,528.87 328,377,528.87
净资产 7,804,707,473.14 6,280,547,739.87
减：少数股东权益 55,762,933.42 -51,537,912.80
取得的净资产 7,748,944,539.72 6,332,085,652.67
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
被收购企业的可辨认资产、负债的公允价值依据评估价值确定。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
不适用。
其他说明：
不适用。
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
购买日之前原持有 购买日之前原持有 购买日之前与原持
购买日之前原持有 购买日之前原持有
被购买方 股权按照公允价值 股权在购买日的公 有股权相关的其他
股权在购买日的账 股权在购买日的公
名称 重新计量产生的利 允价值的确定方法 综合收益转入投资
面价值 允价值
得或损失 及主要假设 收益的金额
澳优乳业股
5,071,629,096.94 5,065,160,615.87 -6,468,481.07 -10,110,653.20
份有限公司
其他说明：
不适用。
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
关说明
□适用 √不适用
(6)其他说明
□适用 √不适用
2、同一控制下企业合并
□适用 √不适用
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3、反向购买
□适用 √不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
丧失控制 与原子公
丧失控 丧失控 按照公允
处置价款与处置 丧失控制 权之日剩 司股权投
制权之 制权之 价值重新
股权 股权处 股权 丧失控 丧失控制 投资对应的合并 权之日剩 余股权公 资相关的
日剩余 日剩余 计量剩余
子公司名称 处置 置比例 处置 制权的 权时点的 财务报表层面享 余股权的 允价值的 其他综合
股权的 股权的 股权产生
价款 （%） 方式 时点 确定依据 有该子公司净资 比例 确定方法 收益转入
账面价 公允价 的利得或
产份额的差额 （%） 及主要假 投资损益
值 值 损失
设 的金额
增资协议
其他
中地乳业集 2022 年 成立，完
99.99875 股东 65,752,000.77 0.00125
团有限公司 4 月 成工商变
增资
更登记
其他说明：
√适用 □不适用
本期子公司中国中地乳业控股有限公司处置其子公司中地乳业集团有限公司（包括附属企业 10 家）。
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
本期纳入合并报表范围的子公司
公司名称 变更原因
呼和浩特肆玖食品有限公司 投资设立
内蒙古国家乳业技术创新中心有限责任公司 投资设立
本期清算注销子公司不再纳入合并报表范围的
公司名称 处置原因
Maxx Drink Co.,Ltd. 注销
Cooltrain Logistics Co.,Ltd. 注销
BDC SPECIALTY FOOD CO.,LTD. 注销
6、其他
□适用 √不适用
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
√适用 □不适用
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
包头伊利乳业有限责任公司 包头 包头稀土高新区 乳制品的生产及销售 100 投资设立
杜尔伯特伊利乳业有限责任公司 大庆 大庆市 奶粉生产销售 91.34 投资设立
廊坊伊利乳品有限公司 廊坊 廊坊 乳制品的生产及销售 75 投资设立
内蒙古领鲜食品有限责任公司 呼和浩特 呼和浩特 农副产品加工、销售 100 投资设立
内蒙古青山乳业有限责任公司 呼和浩特 呼和浩特 奶粉销售 100 投资设立
天津伊利康业冷冻食品有限公司 天津 津南经济开发区 冷冻饮品生产销售 55 投资设立
内蒙古伊利福贝尔乳品有限公司 呼和浩特 呼和浩特 奶粉生产 74.51 投资设立
肇东市伊利乳业有限责任公司 黑龙江肇东 肇东市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
内蒙古伊利企业发展有限责任公司 呼和浩特 呼和浩特 咨询服务 100 投资设立
西安伊利泰普克饮品有限公司 西安 西安市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
林甸伊利乳业有限责任公司 黑龙江林甸 林甸县 乳制品的生产及销售 100 投资设立
齐齐哈尔伊利乳业有限责任公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 乳制品的生产及销售 100 投资设立
赤峰伊利乳业有限责任公司 赤峰 赤峰市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
定州伊利乳业有限责任公司 定州 定州市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
伊利苏州乳业有限责任公司 苏州 苏州工业园区 乳制品的生产及销售 100 投资设立
济南伊利乳业有限责任公司 济南 平阴县 乳制品的生产及销售 100 投资设立
内蒙古金川伊利乳业有限责任公司 呼和浩特 呼和浩特 乳制品的生产及销售 100 投资设立
内蒙古金山乳业有限责任公司 呼和浩特 呼和浩特 乳制品的生产及销售 100 投资设立
佛山伊利乳业有限责任公司 佛山 佛山市 冷冻饮品生产销售 100 投资设立
合肥伊利乳业有限责任公司 合肥 合肥市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
辽宁伊利乳业有限责任公司 沈阳 沈阳市 乳制品的生产及销售 70 投资设立
湖北黄冈伊利乳业有限责任公司 黄冈 黄冈 乳制品的生产及销售 100 投资设立
内蒙古盛泰投资有限公司 呼和浩特 呼和浩特 投资 100 投资设立
成都伊利乳业有限责任公司 成都 成都邛崃 乳制品的生产及销售 100 投资设立
乌鲁木齐伊利食品有限责任公司 乌鲁木齐 乌鲁木齐 乳制品的生产及销售 100 投资设立
河南伊利乳业有限公司 平顶山 平顶山市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
阜新伊利乳业有限责任公司 辽宁阜新 阜新市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
多伦县伊利乳业有限责任公司 内蒙古多伦 多伦县 乳制品的生产及销售 100 投资设立
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内蒙古金海伊利乳业有限责任公司 呼和浩特 呼和浩特 乳制品的生产及销售 100 投资设立
锡林郭勒经济技
锡林浩特伊利乳品有限责任公司 锡林浩特 乳制品的生产及销售 100 投资设立
术开发区
滦州伊利乳业有限责任公司 河北滦县 河北省滦县 乳制品的生产及销售 100 投资设立
兰州伊利乳业有限责任公司 兰州 兰州市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
伊利国际发展有限公司 香港 香港 贸易 100 投资设立
天津伊利乳业有限责任公司 天津 天津 奶粉生产销售 100 投资设立
陕西伊利乳业有限责任公司 陕西蓝田 蓝田县 冷冻饮品生产销售 100 投资设立
巴彦淖尔伊利乳业有限责任公司 巴彦淖尔 巴彦淖尔 乳制品的生产及销售 100 投资设立
浙江伊利乳业有限公司 浙江金华 金华市 冷冻饮品生产销售 100 投资设立
天津伊利乳品有限责任公司 天津 武清开发区 乳制品的生产及销售 98.15 1.85 投资设立
阜新伊利乳品有限责任公司 辽宁阜新 阜新市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
潍坊伊利乳业有限责任公司 潍坊 临朐县 乳制品的生产及销售 100 投资设立
宁夏伊利乳业有限责任公司 宁夏吴忠 吴忠市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
黑龙江伊利乳业有限责任公司 大庆 杜尔伯特县 乳制品的生产及销售 100 投资设立
张北伊利乳业有限责任公司 河北张北 张北县张北镇 乳制品的生产及销售 100 投资设立
广东伊利乳业有限责任公司 惠州 惠州市惠泽大道 乳制品的生产及销售 100 投资设立
咸阳伊利乳业有限责任公司 咸阳 陕西省三原县 乳制品的生产及销售 100 投资设立
香港金港商贸控股有限公司 香港 香港 商贸 100 投资设立
济源伊利乳业有限责任公司 河南济源 河南省济源市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
广西伊利冷冻食品有限公司 南宁 南宁市 冷冻饮品生产销售 100 投资设立
云南伊利乳业有限责任公司 昆明 昆明市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
梅州伊利冷冻食品有限责任公司 广东梅州 广东梅县畲江镇 冷冻产品生产销售 100 投资设立
长春九台经济开
长春伊利冷冻食品有限责任公司 长春 冷冻产品生产销售 100 投资设立
发区
浙江龙游工业园
龙游伊利乳业有限责任公司 浙江龙游 乳制品的生产及销售 100 投资设立
区
晋中伊利乳业有限责任公司 山西祁县 山西祁县 乳制品的生产及销售 100 投资设立
呼和浩特金山开
内蒙古乳业技术研究院有限责任公司 呼和浩特 乳业技术 100 投资设立
发区
伊利财务有限公司 呼和浩特 呼和浩特市 金融 100 投资设立
内蒙古惠商融资担保有限公司 呼和浩特 呼和浩特市 担保 100 投资设立
惠商商业保理有限公司 呼和浩特市 深圳市 保付代理 100 投资设立
上海自由贸易试
利质美（上海）投资有限公司 上海 实业投资、食品流通 100 投资设立
验区
沈阳伊利乳品有限责任公司 沈阳 沈阳市沈北新区 乳制品的生产及销售 100 投资设立
内蒙古伊利管理咨询有限公司 呼和浩特 呼和浩特市 咨询服务 100 投资设立
内蒙古惠商互联网小额贷款有限公司 呼和浩特 呼和浩特市 小额贷款 100 投资设立
大庆伊利乳品有限责任公司 黑龙江大庆 大庆市林甸县 乳制品的生产及销售 100 投资设立
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武威伊利乳业有限责任公司 甘肃省 武威市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
安图伊利长白山天然矿泉饮品有限
吉林省 延边州安图县 矿泉水制造及销售 100 投资设立
责任公司
伊利创新投资管理（珠海）有限公司 珠海 珠海市 投资咨询、投资管理 100 投资设立
伊利创业投资（苏州）有限公司 苏州 苏州市 创业投资 100 投资设立
阿尔山伊利天然矿泉饮品有限责任
阿尔山 阿尔山市 矿泉水制造及销售 100 收购
公司
呼伦贝尔伊利乳业有限责任公司 呼伦贝尔 呼伦贝尔市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
内蒙古金泽伊利乳业有限责任公司 呼和浩特 呼和浩特市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
珠海健瓴风险投资基金合伙企业
珠海 珠海市 股权投资、创业投资 74.63 25.37 投资设立
（有限合伙）
内蒙古金灏伊利乳业有限责任公司 呼和浩特 呼和浩特市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
武汉伊利乳业有限责任公司 武汉 武汉市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
内蒙古兴安伊利乳业有限责任公司 兴安盟 兴安盟 乳制品的生产及销售 100 投资设立
驻马店伊利乳业有限责任公司 河南驻马店 驻马店市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
健瓴（珠海）母基金合伙企业（有
珠海 珠海市 投资 99.5 0.5 投资设立
限合伙）
内蒙古伊知牛牧业有限责任公司 呼和浩特 呼和浩特市 肉类加工、销售 100 投资设立
China Youran Dairy Holding 其他股东
开曼群岛 开曼群岛 投资 100
Limited 减资
内蒙古三森田企业管理有限公司 呼和浩特 呼和浩特市 咨询服务、策划 93.33 投资设立
内蒙古伊家好奶酪有限责任公司 呼和浩特 呼和浩特市 乳制品的生产及销售 60 投资设立
内蒙古国家乳业技术创新中心有限
呼和浩特 呼和浩特市 乳业技术 7 79 投资设立
责任公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位
的依据：
公司附属企业金港控股持有 Ice Master Opco Co.,Ltd 50%以下表决权但仍具有控制权，其
依据是 Ice Master Opco Co.,Ltd 公司章程规定，董事会由 4 名董事组成，其中金港控股委派 2
名，且董事会主席由金港控股委派的董事担任，如表决结果出现平局，由董事会主席决定，因此
金港控股表决权虽未超过半数，但对 Ice Master Opco Co.,Ltd 生产经营及财务决策具有控制
权。
公司附属企业健瓴（珠海）母基金合伙企业（有限合伙）(简称“健瓴母基金”）持有南京
和谐庆新股权投资合伙企业（有限合伙）（简称“和谐庆新”）50%以上的股权但不具有控制权。
根据合伙协议约定，健瓴母基金为有限合伙人，和谐庆新投资委员会成员由 2 人组成，其中有限
合伙人委派 1 人，普通合伙人委派 1 人，决议事项须经投资委员会成员一致同意后生效，因此健
瓴母基金虽然对和谐庆新持股比例超过半数，但不对其具有控制权。
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公司附属企业珠海健瓴股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）(简称“珠海健瓴”)持有海
南三亚融焱共赢投资合伙企业(简称“融焱共赢”)50%以上的股权但不具有控制权。根据合伙协
议约定，珠海健瓴为有限合伙人，普通合伙人为执行事务合伙人，执行事务合伙人有权独立对融
焱共赢作出投资决策, 因此珠海健瓴虽然对融焱共赢持股比例超过半数，但不对其具有控制权。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用。
其他说明：
不适用。
(2)重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1)重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
主要经 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 投资的会计处理方法
动物及副
China Youran Dairy Group Limited 中国 开曼群岛 34.80 权益法
产品销售
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。
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持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
不适用。
(2)重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3)重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
China Youran Dairy Group China Youran Dairy Group
Limited Limited
流动资产 825,537.44 752,864.99
非流动资产 2,612,711.28 2,230,698.41
资产合计 3,438,248.72 2,983,563.40
流动负债 1,107,181.35 888,254.88
非流动负债 1,036,101.71 821,402.98
负债合计 2,143,283.06 1,709,657.86
少数股东权益 133,193.64 129,139.14
归属于母公司股东权益 1,161,772.02 1,144,766.40
按持股比例计算的净资产份额 404,296.66 398,378.70
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 404,296.66 398,378.70
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 365,969.32 680,287.97
营业收入 929,624.63 787,522.10
净利润 30,498.61 44,978.50
终止经营的净利润
其他综合收益 -13,369.88 4,608.25
综合收益总额 17,128.73 49,586.75
本年度收到的来自联营企业的股利
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其他说明
不适用。
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 3,330.00
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 81,539.54 22,616.32
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 1,291.67 -116.82
--其他综合收益 -1,011.07
--综合收益总额 280.60 -116.82
其他说明
不适用。
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、重要的共同经营
□适用 √不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
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6、其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（主要为外汇风
险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财
务业绩的潜在不利影响。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用
风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，
并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于中央银行、商业银行等金融机构，管理层认为这些中央
银行、商业银行具备较高信誉和良好的资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位
违约而导致的任何重大损失，并且本公司在不同商业银行存放以分散风险。
对于应收票据、应收账款、和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公
司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本
公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的
范围内。
截止 2022 年 6 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
单位：元
项目 账面余额 减值准备
应收票据 367,302,911.36
应收账款 3,062,099,071.06 143,428,508.00
其他应收款 166,505,273.78 23,297,315.24
其他流动资产 3,086,501,912.62 93,921,292.05
一年内到期的非流动资产 1,912,376,068.22 74,822,852.99
其他非流动资产 1,776,565,629.47 61,472,645.94
合计 10,371,350,866.51 396,942,614.22
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 34.91%
（2021 年末：35.40%）。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十四
“2、或有事项”所载本公司作出的财务担保外，没有提供任何其他可能导致本公司承受信用风
险的担保。
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2、流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他
支付义务的风险。
本公司在持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备，同时持续监控是否
符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金
需求。
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：元
2022 年 06 月 30 日
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
短期借款 22,539,096,790.27 22,539,096,790.27 22,539,096,790.27
衍生金融负债 164,624,800.70 164,624,800.70 164,624,800.70
应付票据 307,622,366.91 307,622,366.91 307,622,366.91
应付账款 16,708,371,700.43 16,708,371,700.43 16,708,371,700.43
其他应付款 3,136,031,896.72 3,136,031,896.72 3,136,031,896.72
一年内到期的非
2,377,882,139.82 2,377,882,139.82 2,377,882,139.82
流动负债
其他流动负债 2,022,535,330.29 2,022,535,330.29 2,022,535,330.29
长期借款 6,613,525,120.06 6,613,525,120.06 1,368,160,800.00 5244,829,002.66 535,317.4
应付债券 3,355,700,000.00 3,355,700,000.00 3,355,700,000.00
长期应付款 83,443,000.00 83,443,000.00 83,443,000.00
租赁负债 337,789,104.22 337,789,104.22 145,364,095.78 156,660,166.85 35,764,841.59
小计 57,646,622,249.42 57,646,622,249.42 47,256,165,025.14 1,513,524,895.78 8,840,632,169.51 36,300,158.99
续
2021 年 12 月 31 日
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
12,596,366,405.5
短期借款 12,596,366,405.58 12,596,366,405.58
8
交易性金融负债 28,696.05 28,696.05 28,696.05
衍生金融负债 29,419,862.35 29,419,862.35 29,419,862.35
应付票据 402,147,289.22 402,147,289.22 402,147,289.22
13,659,516,735.5
应付账款 13,659,516,735.50 13,659,516,735.50
0
其他应付款 3,350,645,519.17 3,350,645,519.17 3,350,645,519.17
一年内到期的非
668,111,506.45 668,111,506.45 668,111,506.45
流动负债
其他流动负债 68,886,434.24 68,886,434.24 68,886,434.24
长期借款 5,380,176,540.25 5,380,176,540.25 1,417,765,000.00 3,962,122,540.25 289,000.00
应付债券 3,187,850,000.00 3,187,850,000.00 3,187,850,000.00
长期应付款 208,243,906.68 208,243,906.68 83,443,000.00 124,800,906.68
租赁负债 415,986,898.17 415,986,898.17 106,075,173.92 169,389,381.98 140,522,342.27
小计 39,967,379,793.66 39,967,379,793.66 30,775,122,448.56 1,523,840,173.92 7,402,804,922.23 265,612,248.95
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3、市场风险
（1）外汇风险
本公司主要在中国境内从事经营活动，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币为美元、欧元、新西兰元、澳
元和港币等）依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规
模，以最大程度降低面临的外汇风险。
1）公司签署远期外汇合约情况如下：子公司 Westland Dairy Company Limited 通过远期外
汇合约以减轻销售和采购采用外币结算的汇率波动带来的现金流量变动风险，具体情况见附注七
“84、套期”。
2）敏感性分析
公司持有的外币资产和负债主要为货币性项目，除了外币货币性项目外，本公司持有的其他
外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况
下，汇率可能发生的合理变动不会对当期损益和股东权益的金额产生重大影响。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风
险。本公司财务部门持续监控公司利率水平。管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，以降
低利率风险。
1）公司子公司已与商业银行通过签订利率互换合约降低借款的浮动利率变动风险。
2）截止 2022 年 6 月 30 日，本公司带息负债占总资产的比例 31.14%。
3）敏感性分析
截止 2022 年 6 月 30 日，如果利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，本公司的
利息支出将增加或减少 184,042,311.11 元，导致利润总额减少或增加 184,042,311.11 元，上述
敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融工具于 2022 年 06 月 30 日的账面价
值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层
次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
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第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似
资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利
率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第三层次公
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 合计
允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 38,426,339.07 94,353,251.54 132,779,590.61
1.以公允价值计量且变动
38,426,339.07 94,353,251.54 132,779,590.61
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 90,746,610.00 90,746,610.00
（2）权益工具投资 35,257,599.36 35,257,599.36
（3）衍生金融资产 3,168,739.71 3,606,641.54 6,775,381.25
2. 指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金
融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 3,748,246,041.65 3,748,246,041.65
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
(六)其他非流动金融资产 17,517,278.10 545,788,148.55 563,305,426.65
（七）衍生金融资产 9,872,233.04 9,872,233.04
持续以公允价值计量的资
55,943,617.17 4,398,259,674.78 4,454,203,291.95
产总额
（八）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
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2.指定为以公允价值计量
且变动计入当期损益的金
融负债
（九）衍生金融负债 164,624,800.70 164,624,800.70
持续以公允价值计量的负
164,624,800.70 164,624,800.70
债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
存在公开市场的权益工具投资的公允价值以资产负债表日证券交易所的收盘价确定，衍生金
融资产为期货合约，其公允价值以资产负债表日期货交易所相关期货合约收盘价确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
√适用 □不适用
持续第二层次公允价值计量的权益工具投资是由于公司不是直接购买股票、债券等在公开市
场有报价的权益工具，因此以资产负债表日该权益工具的账面权益价值或最近一轮融资估值确定
其公允价值；衍生金融资产和衍生金融负债，包括远期外汇合约和利率互换合约，采用现金流量
折现模型的估值技术确定其公允价值。估值技术的输入值主要包括利率、汇率等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数
敏感性分析
□适用 √不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点
的政策
□适用 √不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
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不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款
等。不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值无重大差异。
9、其他
□适用 √不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九“ 1、在子公司中的权益” 。
□适用 √不适用
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九“ 3、在合营企业或联营企业中的权益”。
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
China Youran Dairy Group Limited 联营企业
中利（兴安盟）牧业有限公司 联营企业
宁夏利垦牧业有限责任公司 联营企业
呼和浩特市伊兴奶业投资中心 联营企业
CCIC Europe Food Test B.V. 联营企业
AJM B.V. 联营企业
Dairy Protein Cooperation Food B.V. 联营企业
GLAC BIOTECH CO.,LTD 联营企业
Farmel Holding B.V. 联营企业
Bioflag International Corporation 联营企业
贝拉贝儿（海南）进出口贸易有限公司 联营企业
湖南营养港房地产开发有限公司 联营企业
其他说明
□适用 √不适用
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4、其他关联方情况
□适用 √不适用
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
China Youran Dairy Group Limited 采购原材料 508,740.08 403,580.34
China Youran Dairy Group Limited 采购服务 62.24 9.89
中利（兴安盟）牧业有限公司 采购原材料 10,907.92 1,243.22
宁夏利垦牧业有限责任公司 采购原材料 7,405.64
湖南营养港房地产开发有限公司 采购服务 456.46
CCIC Europe Food Test B.V. 采购服务 1,515.03
AJM B.V. 采购商品 20.33
Dairy Protein Cooperation Food B.V. 采购商品 3,763.22
Farmel Holding B.V. 采购商品 2,150.68
Bioflag International Corporation 采购商品 388.59
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
China Youran Dairy Group Limited 销售原材料 3,233.69 1,083.01
China Youran Dairy Group Limited 提供劳务 64.62
AJM B.V. 销售商品 1,272.37
Dairy Protein Cooperation Food B.V. 销售商品 3,203.17
贝拉贝儿（海南）进出口贸易有限公司 销售商品 1,367.85
Farmel Holding B.V. 销售商品 3,512.50
Farmel Holding B.V. 提供劳务 3.09
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
呼和浩特市伊兴奶业投资管理有限公司 4,000.00 2021 年 8 月 27 日 2023 年 8 月 27 日 否
呼和浩特市伊兴奶业投资管理有限公司为公司的联营企业呼和浩特市伊兴奶业投资中心的
子公司。
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
（5）关联方资金拆借
□适用 √不适用
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（6）关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
（7）关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,770.83 3,686.53
（8）其他关联交易
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
China Youran Dairy Group Limited 吸收存款利息支出 310.34
贝拉贝儿（海南）进出口贸易有限公司 利息收入 18.95
Dairy Protein Cooperation Food B.V. 利息收入 21.46
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 China Youran Dairy Group Limited 186.51 5.09 188.32 5.20
应收账款 AJM B.V. 599.90
应收账款 Dairy Protein Cooperation Food B.V. 1,346.13
应收账款 Farmel Holding B.V. 9,615.76
应收账款 贝拉贝儿（海南）进出口贸易有限公司 505.91
预付账款 China Youran Dairy Group Limited 112.55
（2）应付项目
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 China Youran Dairy Group Limited 84,529.57 78,039.17
应付账款 中利（兴安盟）牧业有限公司 1,971.85 1,653.20
应付账款 宁夏利垦牧业有限责任公司 1,573.54
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应付账款 CCIC Europe Food Test B.V. 377.98
应付账款 AJM B.V. 42.97
应付账款 Dairy Protein Cooperation Food B.V. 924.19
应付账款 Farmel Holding B.V. 1,158.53
应付账款 Bioflag International Corporation 306.24
其他应付款-财务公司存款 China Youran Dairy Group Limited 47,414.62 61,215.93
7、关联方承诺
□适用 √不适用
8、其他
□适用 √不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 591,000
公司期末发行在外的股票期权行权
价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具 2019 年股权激励计划，限制性股票的授予价格为 15.46 元/股，回购价
行权价格的范围和合同剩余期限 格为 12.87 元/股,距第三至第五个解锁期分别剩余 3、15、27 个月。
其他说明
据 2019 年 9 月 27 日召开的 2019 年第一次临时股东大会批准及授权，公司于 2019 年 9 月
30 日召开第九届董事会临时会议，审议并通过了《关于调整 2019 年限制性股票激励计划激励对
象人数的议案》及《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。该限制性股票激励计划授予的限
制性股票来源为公司从二级市场回购的公司 A 股普通股，授予日为 2019 年 9 月 30 日，授予数量
为 152,428,000 股，授予人数 478 人，授予价格为 15.46 元/股。2019 年 11 月 21 日，授予工作
实施完成，实际授予数量为 152,200,000 股，授予人数为 473 人。激励计划有效期为自限制性股
票授予之日起至所有限制性股票解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过 72 个月。激励计
划授予的第一期限制性股票的限售期为 12 个月，第二期限制性股票的限售期为 24 个月，第三期
限制性股票的限售期为 36 个月，第四期限制性股票的限售期为 48 个月，第五期限制性股票的限
售期为 60 个月。激励对象自限制性股票授予日起满 12 个月后、并满足约定解除限售条件后方可
开始分期解除限售。
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限制性股票激励计划的具体解除限售时间安排如下：
可解除限
解除限售期 解除限售时间
售比例
第一个解除限售期 自授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予日起 24 个月内的最后一个交易日止 20%
第二个解除限售期 自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起 36 个月内的最后一个交易日止 20%
第三个解除限售期 自授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予日起 48 个月内的最后一个交易日止 20%
第四个解除限售期 自授予日起 48 个月后的首个交易日起至授予日起 60 个月内的最后一个交易日止 20%
第五个解除限售期 自授予日起 60 个月后的首个交易日起至授予日起 72 个月内的最后一个交易日止 20%
限制性股票解除限售时需要满足的公司业绩条件：
在本计划确定的解除限售日，公司须对上一年度公司财务业绩指标进行考核，以达到公司
财务业绩考核目标作为激励对象当期的解除限售条件之一。本计划授予的限制性股票分五期解
除限售，基期为 2018 年，每一期解除限售的业绩条件如下：
解除限售期 公司业绩考核目标
以 2018 年净利润为基数，2019 年净利润增长率不低于 8%；2019 年净资产收益率不低于
第一个解除限售期
20%；2019 年度现金分红比例不低于 70%。
以 2018 年净利润为基数，2020 年净利润增长率不低于 18%；2020 年净资产收益率不低于
第二个解除限售期
20%；2020 年度现金分红比例不低于 70%。
以 2018 年净利润为基数，2021 年净利润增长率不低于 28%；2021 年净资产收益率不低于
第三个解除限售期
20%；2021 年度现金分红比例不低于 70%。
以 2018 年净利润为基数，2022 年净利润增长率不低于 38%；2022 年净资产收益率不低于
第四个解除限售期
20%；2022 年度现金分红比例不低于 70%。
以 2018 年净利润为基数，2023 年净利润增长率不低于 48%；2023 年净资产收益率不低于
第五个解除限售期
20%；2023 年度现金分红比例不低于 70%。
注：1、上述指标均以经审计的年度合并口径财务数据为依据；2、上述“净利润”“净利润增长率”“净资
产收益率”中所涉及的净利润指归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润，并且剔除本次及其它激
励计划股份支付费用影响的数值作为计算依据；3、年度现金分红比例=年度累计现金分红总额÷当年归属于母公
司股东净利润×100%；4、在本计划有效期内，若公司当年实施公开发行股票、可转债或非公开发行股票等行为，
新增加的净资产可不计入当年以及未来年度净资产增加额的计算。
限制性股票解除限售时需要满足的个人绩效条件：
根据《内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划实施考核管理办法（修
订稿）》（简称“《考核办法》”），每一个会计年度结束后，由董事会薪酬与考核委员会组织
对激励对象依据工作业绩、工作态度和安全合规等方面进行个人业绩综合考核，并对考核结果进
行评审评估，对评审结果进行分档。若激励对象年度绩效综合考核结果对应等级为及格及以上，
则激励对象可解除当期限制性股票的限售；若激励对象综合考核结果为不及格，公司按照激励计
划的有关规定将激励对象所获限制性股票当期拟解除限售份额回购并注销。
2020 年 10 月 9 日，公司第十届董事会临时会议和第十届监事会临时会议审议通过了《公司
关于 2019 年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，468 名激励对
象限制性股票解锁，对应的限制性股票解锁数量为 30,239,200 股。
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2021 年 10 月 8 日，公司第十届董事会临时会议和第十届监事会临时会议审议通过了《公司
关于 2019 年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，458 名激励对
象限制性股票解锁，对应的限制性股票解锁数量为 30,049,200 股。
2、以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
2019 年股权激励计划的非董事、高级管理人员每股限制
性股票的公允价值＝授予日股票价格-授予价格＝13.06
授予日权益工具公允价值的确定方法
元；董事、高级管理人员每股限制性股票的公允价值=授
予日股票价格-授予价格-看跌期权公允价值=4.27 元。
等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人
可行权权益工具数量的确定依据
数、业绩指标完成情况等后续信息进行估计。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,522,123,280.79
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 101,237,051.45
其他说明
公司将在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数、业绩指标完成情况等后
续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授权日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，并相应调整资本公积。
公司对 2019 年授予限制性股票激励计划于 2019 年确认以权益结算的股份支付费用
158,662,401.29 元，2020 年确认 558,333,130.44 元，2021 年确认 311,682,642.07 元，2022 年
1-6 月确认 101,237,051.45 元。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、其他
□适用 √不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
□适用 √不适用
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
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对外担保情况：
1）本公司全资子公司内蒙古惠商融资担保有限公司本报告期累计对外担保总额 210,564.80
万元，截止本报告期末，担保责任余额 199,279.75 万元，对外担保在保户数 1,444 户，对外担
保责任余额前五名被担保人情况：
被担保方与 担保责任余 被担保方 是否执行
序 号 担保期限 担保方式 担保事项 融资用途
公司关系 额（万元） 资信情况 反担保
购买奶牛 、设
第一名 上游供应商 3,650.00 96 个月 连带责任保证 固定资产借款 良好 是
备；牧场建设
购买奶牛 、设
第二名 上游供应商 3,059.74 60 个月 连带责任保证 固定资产借款 良好 是
备；牧场建设
购买奶牛 、设
第三名 上游供应商 3,000.00 96 个月 连带责任保证 固定资产借款 良好 是
备；牧场建设
购买奶牛 、设
第四名 上游供应商 3,000.00 60 个月 连带责任保证 固定资产借款 良好 是
备；牧场建设
购买奶牛 、设
第五名 上游供应商 2,476.61 60 个月 连带责任保证 固定资产借款 良好 是
备；牧场建设
2）公司为联营企业担保情况详见附注“十二关联方及关联交易”之“5、关联交易情况”的
“（4）关联担保情况”。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、其他
□适用 √不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
√适用 □不适用
单位：亿元 币种：人民币
对财务状况和经 无法估计影响数
项目 内容
营成果的影响数 的原因
2022 年 7 月 1 日至财务报告批准报出日之间成功发行 7
股票和债券的发行 335
期超短期融资券，合计融资 335 亿元人民币，尚未兑付。
重要的对外投资
重要的债务重组
自然灾害
外汇汇率重要变动
2、利润分配情况
□适用 √不适用
3、销售退回
□适用 √不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
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十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
□适用 √不适用
(2)未来适用法
□适用 √不适用
2、债务重组
□适用 √不适用
3、资产置换
(1) 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2) 其他资产置换
□适用 √不适用
4、年金计划
□适用 √不适用
5、终止经营
□适用 √不适用
6、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部
是指同时满足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏
损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未
达到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部
的范围，直到该比重达到 75%：
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1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经
营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在
不同的分部之间分配。
(2)报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 液体乳 奶粉及奶制品 冷饮 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 42,892,281,417.03 12,070,977,041.60 7,294,633,007.63 207,001,492.11 62,464,892,958.37
其他业务收入 626,936,208.37 92,801,538.01 9,169,030.03 19,205,643.15 748,112,419.56
主营业务成本 30,042,518,179.47 6,867,399,614.35 4,392,598,341.04 130,058,063.00 41,432,574,197.86
其他业务支出 513,958,606.76 101,166,124.30 1,400,926.03 616,525,657.09
资产总额 46,045,202,017.38 25,290,858,109.19 7,637,507,695.86 96,860,369,860.18 57,646,457,316.44 118,187,480,366.17
负债总额 20,016,731,732.96 11,527,660,492.28 3,253,645,091.90 55,148,277,617.53 22,592,731,061.60 67,353,583,873.07
(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4)其他说明
□适用 √不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、其他
□适用 √不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 1,839,235,272.01
1至2年 25,812,481.55
2至3年 2,025,000.00
3 年以上 5,337,215.15
3至4年 91,505,565.39
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4至5年
5 年以上
合计 1,963,915,534.10
(2)按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提
135,117,249.44 6.88 135,117,249.44 100.00 126,226,410.68 9.00 126,226,410.68 100.00
坏账准备
其中：
按组合计提
1,828,798,284.66 93.12 54,935,062.38 3.00 1,773,863,222.28 1,276,070,704.18 91.00 38,282,121.12 3.00 1,237,788,583.06
坏账准备
其中：
组合 2 1,828,798,284.66 93.12 54,935,062.38 3.00 1,773,863,222.28 1,276,070,704.18 91.00 38,282,121.12 3.00 1,237,788,583.06
合计 1,963,915,534.10 / 190,052,311.82 / 1,773,863,222.28 1,402,297,114.86 / 164,508,531.80 / 1,237,788,583.06
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单项金额不重大但单独计提的
135,117,249.44 135,117,249.44 100.00 收回难度大，发生坏账的可能性较大。
坏账准备
合计 135,117,249.44 135,117,249.44 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合 2
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
3 个月以内 1,799,781,821.00 49,411,471.66 2.75
4-6 个月 20,765,120.45 1,591,985.15 7.67
7-12 个月 7,141,904.76 2,822,167.12 39.52
1 年以上 1,109,438.45 1,109,438.45 100.00
合计 1,828,798,284.66 54,935,062.38 /
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按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3)坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准备 126,226,410.68 8,890,838.76 591,677.41 -591,677.41 135,117,249.44
组合 2 38,282,121.12 16,652,941.26 54,935,062.38
合计 164,508,531.80 25,543,780.02 591,677.41 -591,677.41 190,052,311.82
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4)本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 -591,677.41
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末金额 占应收账款总额的比例（％） 已计提坏账准备
第一名 432,875,697.10 22.04 11,904,280.27
第二名 171,989,087.64 8.76 4,729,699.91
第三名 154,219,767.55 7.85 4,241,043.61
第四名 108,510,565.39 5.53 108,510,565.39
第五名 81,677,550.22 4.16 2,246,132.63
合计 949,272,667.90 48.34 131,631,721.81
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(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 30,201,782.30 33,162,590.85
合计 30,201,782.30 33,162,590.85
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1)应收利息分类
□适用 √不适用
(2)重要逾期利息
□适用 √不适用
(3)坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(4)应收股利
□适用 √不适用
(5)重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6)坏账准备计提情况
□适用 √不适用
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其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7)按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 24,129,701.31
1至2年 3,812,808.59
2至3年 1,175,960.74
3 年以上
3至4年 1,188,944.94
4至5年 668,403.13
5 年以上 16,864,435.71
合计 47,840,254.42
(8)按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金及备用金 32,028,734.90 29,392,343.62
代垫款项 12,137,021.70 12,137,021.70
处置固定资产和废旧物资应收款 2,821,282.26 8,510,069.60
往来款 853,215.56 853,199.46
合计 47,840,254.42 50,892,634.38
(9)坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来12个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额 1,025,647.14 16,704,396.39 17,730,043.53
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2022年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2,500.40 2,500.40
本期转回 91,571.41 91,571.41
本期转销
本期核销 2,500.40 2,500.40
其他变动
2022年6月30日余额 934,075.73 16,704,396.39 17,638,472.12
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(10)坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收款 17,730,043.53 2,500.40 91,571.41 2,500.40 17,638,472.12
合计 17,730,043.53 2,500.40 91,571.41 2,500.40 17,638,472.12
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11)本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 2,500.40
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
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其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
第一名 代垫款项 4,231,647.97 5 年以上 8.85 4,231,647.97
第二名 押金及保证金 3,698,758.35 1 年以内 7.73 110,962.75
第三名 代垫款项 3,043,496.00 5 年以上 6.36 3,043,496.00
第四名 押金及保证金 2,312,718.80 1 年以内 4.83 69,381.56
第五名 代垫款项 2,232,400.00 5 年以上 4.67 2,232,400.00
合计 / 15,519,021.12 / 32.44 9,687,888.28
(13)涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 42,583,022,656.46 65,848,484.34 42,517,174,172.12 36,803,792,720.79 65,848,484.34 36,737,944,236.45
对联营、合营
191,480,191.01 191,480,191.01 197,474,687.63 197,474,687.63
企业投资
合计 42,774,502,847.47 65,848,484.34 42,708,654,363.13 37,001,267,408.42 65,848,484.34 36,935,418,924.08
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(1)对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计
本期 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值
减少 期末余额
准备
包头伊利乳业有限责任公司 126,878,802.93 126,878,802.93
杜尔伯特伊利乳业有限责任公司 268,397,331.92 268,397,331.92
廊坊伊利乳品有限公司 33,748,000.00 33,748,000.00
内蒙古领鲜食品有限责任公司 5,317,116.52 5,317,116.52
内蒙古青山乳业有限责任公司 10,584,208.17 10,584,208.17 10,584,208.17
天津伊利康业冷冻食品有限公司 38,500,000.00 38,500,000.00
内蒙古伊利福贝尔乳品有限公司 11,361,345.46 11,361,345.46
肇东市伊利乳业有限责任公司 130,517,827.26 130,517,827.26
内蒙古伊利企业发展有限责任公司 6,114,929.41 6,114,929.41
西安伊利泰普克饮品有限公司 133,003,100.00 133,003,100.00
林甸伊利乳业有限责任公司 40,484,678.30 40,484,678.30
齐齐哈尔伊利乳业有限责任公司 24,525,247.18 24,525,247.18
赤峰伊利乳业有限责任公司 31,993,214.15 31,993,214.15
定州伊利乳业有限责任公司 205,335,036.44 205,335,036.44
伊利苏州乳业有限责任公司 320,000,000.00 320,000,000.00
济南伊利乳业有限责任公司 689,999,805.07 689,999,805.07
内蒙古金川伊利乳业有限责任公司 10,368,832.01 10,368,832.01
内蒙古金山乳业有限责任公司 101,698,311.45 101,698,311.45
佛山伊利乳业有限责任公司 79,916,647.37 79,916,647.37
合肥伊利乳业有限责任公司 1,100,943,098.69 1,100,943,098.69
辽宁伊利乳业有限责任公司 70,000,000.00 70,000,000.00
湖北黄冈伊利乳业有限责任公司 797,000,000.00 797,000,000.00
内蒙古盛泰投资有限公司 800,000,000.00 100,000,000.00 900,000,000.00
成都伊利乳业有限责任公司 130,000,000.00 130,000,000.00
乌鲁木齐伊利食品有限责任公司 90,000,000.00 90,000,000.00
河南伊利乳业有限公司 130,550,000.00 130,550,000.00
阜新伊利乳业有限责任公司 5,038,596.00 5,038,596.00
多伦县伊利乳业有限责任公司 17,000,000.00 17,000,000.00
内蒙古金海伊利乳业有限责任公司 120,000,000.00 120,000,000.00
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锡林浩特伊利乳品有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00
滦州伊利乳业有限责任公司 370,000,000.00 370,000,000.00
兰州伊利乳业有限责任公司 190,000,000.00 190,000,000.00
伊利国际发展有限公司 1,134,263,891.33 1,134,263,891.33
天津伊利乳业有限责任公司 100,000,000.00 100,000,000.00
陕西伊利乳业有限责任公司 170,000,000.00 170,000,000.00
巴彦淖尔伊利乳业有限责任公司 15,000,000.00 15,000,000.00
浙江伊利乳业有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
天津伊利乳品有限责任公司 265,000,000.00 265,000,000.00
阜新伊利乳品有限责任公司 480,000,000.00 480,000,000.00
潍坊伊利乳业有限责任公司 480,000,000.00 480,000,000.00
宁夏伊利乳业有限责任公司 780,000,000.00 30,878,092.09 810,878,092.09
黑龙江伊利乳业有限责任公司 365,000,000.00 365,000,000.00
张北伊利乳业有限责任公司 130,000,000.00 130,000,000.00
广东伊利乳业有限责任公司 730,000,000.00 730,000,000.00
咸阳伊利乳业有限责任公司 900,000,000.00 900,000,000.00
香港金港商贸控股有限公司 7,350,436,286.47 7,350,436,286.47
济源伊利乳业有限责任公司 400,000,000.00 400,000,000.00
广西伊利冷冻食品有限公司 212,000,000.00 212,000,000.00
云南伊利乳业有限责任公司 270,000,000.00 270,000,000.00
梅州伊利冷冻食品有限责任公司 460,000,000.00 460,000,000.00
长春伊利冷冻食品有限责任公司 410,000,000.00 410,000,000.00
龙游伊利乳业有限责任公司 423,000,000.00 423,000,000.00
晋中伊利乳业有限责任公司 425,000,000.00 425,000,000.00
内蒙古乳业技术研究院有限责任公司 300,000,000.00 525,073,920.39 825,073,920.39
伊利财务有限公司 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
内蒙古惠商融资担保有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00
惠商商业保理有限公司 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
利质美（上海）投资有限公司 350,000,000.00 350,000,000.00
沈阳伊利乳品有限责任公司 560,000,000.00 560,000,000.00
内蒙古伊利管理咨询有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
内蒙古惠商互联网小额贷款有限公司 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
大庆伊利乳品有限责任公司 1,450,000,000.00 147,341,823.55 1,597,341,823.55
安图伊利长白山天然矿泉饮品有限责任公司 425,350,000.00 112,020,924.14 537,370,924.14
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武威伊利乳业有限责任公司 600,000,000.00 600,000,000.00
伊利创新投资管理（珠海）有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
伊利创业投资（苏州）有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00
珠海健瓴风险投资基金合伙企业（有限合伙） 200,000,000.00 200,000,000.00
阿尔山伊利天然矿泉饮品有限责任公司 313,336,000.00 313,336,000.00 55,264,276.17
呼伦贝尔伊利乳业有限责任公司 690,000,000.00 135,162,044.18 825,162,044.18
内蒙古金泽伊利乳业有限责任公司 1,035,000,000.00 1,115,000,000.00 2,150,000,000.00
内蒙古金灏伊利乳业有限责任公司 1,050,000,000.00 2,570,000,000.00 3,620,000,000.00
武汉伊利乳业有限责任公司 100,000,000.00 100,000,000.00
China Youran Dairy Holding Limited 1,897,640,414.66 1,897,640,414.66
内蒙古兴安伊利乳业有限责任公司 178,580,000.00 894,335,231.32 1,072,915,231.32
驻马店伊利乳业有限责任公司 20,000.00 15,000.00 35,000.00
健瓴（珠海）母基金合伙企业（有限合伙） 539,290,000.00 142,702,900.00 681,992,900.00
内蒙古伊知牛牧业有限责任公司 20,000,000.00 6,000,000.00 26,000,000.00
内蒙古三森田企业管理有限公司 21,000,000.00 21,000,000.00
内蒙古伊家好奶酪有限责任公司 163,600,000.00 163,600,000.00
内蒙古国家乳业技术创新中心有限责任公司 700,000.00 700,000.00
合计 36,803,792,720.79 5,779,229,935.67 42,583,022,656.46 65,848,484.34
(2)对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
宣告发 减值准
投资单位 期初余额 其他综 计提 期末余额 备期末
追加 减少 权益法下确认 其他权益 放现金 其
合收益 减值 余额
投资 投资 的投资损益 变动 股利或 他
调整 准备
利润
一、合营企业
二、联营企业
宁夏利垦牧业
39,163,497.70 -2,222,733.11 36,940,764.59
有限责任公司
中利（兴安盟）
49,560,540.49 364,046.20 -324,154.48 49,600,432.21
牧业有限公司
呼和浩特市伊兴
68,741,759.64 -3,459,480.45 65,282,279.19
奶业投资中心
北京久阳智慧
投资基金管理 40,008,889.80 -352,174.78 39,656,715.02
有限公司
小计 197,474,687.63 -5,670,342.14 -324,154.48 191,480,191.01
合计 197,474,687.63 -5,670,342.14 -324,154.48 191,480,191.01
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其他说明：
□适用 √不适用
4、营业收入和营业成本
(1)营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 57,802,142,279.76 42,053,877,563.18 53,872,935,015.43 39,895,094,079.26
其他业务 388,884,522.11 356,516,244.82 401,653,229.36 350,087,612.61
合计 58,191,026,801.87 42,410,393,808.00 54,274,588,244.79 40,245,181,691.87
(2)合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3)履约义务的说明
□适用 √不适用
(4)分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
不适用。
5、投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,964,917,804.90 3,571,757,638.28
权益法核算的长期股权投资收益 -5,670,342.14 -430,261.99
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 12,209,580.58 9,500,167.80
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 3,971,457,043.34 3,580,827,544.09
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其他说明：
不适用。
6、其他
□适用 √不适用
十八、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 46,461,624.13
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
639,258,437.08
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
-115,682,351.51
损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 1,871,271.78
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -227,076,724.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 72,903,265.65
少数股东权益影响额（税后） 27,269,760.46
合计 244,659,230.77
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界
定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.19 0.96 0.96
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.54 0.91 0.91
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：潘刚
董事会批准报送日期：2022 年 8 月 29 日
修订信息
□适用 √不适用
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