中海（海南）海盛船务股份有限公司

    600896

    2009 年半年度报告中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5

    五、董事会报告........................................................................ 6

    六、重要事项.......................................................................... 9

    七、财务报告（未经审计） ............................................................. 18

    八、备查文件目录..................................................................... 86中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名

    未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明

    董事 温建国

    因工作原因未出席公司第六届董事会第十一次会议，委托李

    伟董事出席会议并代为行使表决权

    董事 莫锦和

    因工作原因未出席公司第六届董事会第十一次会议，委托李

    伟董事出席会议并代为行使表决权

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人董事长王大雄先生、主管会计工作负责人总会计师刘冲先生及会计机构负责人（会计

    主管人员）计财部经理傅议先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：中海（海南）海盛船务股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：中海海盛

    公司英文名称：CHINA SHIPPING HAISHENG CO.,LTD.

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：中海海盛

    公司A 股代码：600896

    3、 公司注册地址：海南省海口市龙昆北路2 号珠江广场帝豪大厦25 层

    公司办公地址：海南省海口市龙昆北路2 号珠江广场帝豪大厦25 层

    邮政编码：570125

    公司国际互联网网址：http://www.haishengshipping.com

    公司电子信箱：security@haishengshipping.com

    4、 法定代表人：王大雄

    5、 公司董事会秘书： 胡小波

    电话： 0898-68583985

    传真： 0898-68581486

    E-mail：x.b.hu@haishengshipping.com

    联系地址： 海南省海口市龙昆北路2 号珠江广场帝豪大厦25 层公司证券部

    公司证券事务代表：刘柏成

    电话：0898-68583777

    传真：0898-68581486

    E-mail：b.c.liu@haishengshipping.com

    联系地址：海南省海口市龙昆北路2 号珠江广场帝豪大厦25 层公司证券部

    6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：海南省海口市龙昆北路2 号珠江广场帝豪大厦25 层公司证券部

    7、 公司其他基本情况：

    公司首次注册登记日期：1993 年4 月2 日

    公司首次注册登记地点：海南省工商行政管理局

    公司法人营业执照注册号：460000000116486

    公司税务登记号码：460100284077535

    公司组织机构代码：28407753-5

    公司聘请的境内会计师事务所名称：天职国际会计师事务所有限公司

    公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市海淀区车公庄西路乙19 号华通大厦B 座中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

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    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 2,437,311,814.88 2,388,568,839.02 2.04

    所有者权益（或股东权益） 1,419,144,217.82 1,439,056,483.93 -1.38

    每股净资产(元) 2.44 2.48 -1.61

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 9,938,731.45 268,954,496.53 -96.30

    利润总额 10,421,437.32 267,882,650.03 -96.11

    净利润 -14,329,953.25 211,743,791.47 -106.77

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    -14,646,009.73 212,613,066.89 -106.89

    基本每股收益(元) -0.02 0.36 -105.56

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    -0.03 0.37 -108.11

    稀释每股收益(元) -0.02 0.36 -105.56

    净资产收益率(%) -1.01 13.79 减少14.80 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    38,515,331.83 116,380,309.17 -66.91

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    0.07 0.20 -65.00

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 475,485.37

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,220.50

    少数股东权益影响额 -53,351.73

    所得税影响额 -113,297.66

    合计 316,056.48

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    （%）

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公积

    金转

    股

    其他 小计 数量

    比例

    （%）

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持

    股

    159,802,500 27.49 -159,802,500 -159,802,500 0 0

    3、其他内资持

    股

    其中：境内非

    国有法人持股中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    境内自

    然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法

    人持股

    境外自

    然人持股

    有限售条件股

    份合计

    159,802,500 27.49 -159,802,500 -159,802,500 0 0

    二、无限售条件流通股份

    1、人民币普通

    股

    421,513,273 72.51 159,802,500 159,802,500 581,315,773 100.00

    2、境内上市的

    外资股

    3、境外上市的

    外资股

    4、其他

    无限售条件流

    通股份合计

    421,513,273 72.51 159,802,500 159,802,500 581,315,773 100.00

    三、股份总数 581,315,773 100.00 0 0 581,315,773 100.00

    公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

    公司股权分置改革于2006 年4 月13 日经相关股东会议通过，并于2006 年4 月24 日实施后首

    次复牌。根据股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股上市流通有关承诺，2009 年4 月24 日，

    公司159,802,500 股有限售条件的流通股上市流通。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 78527 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限

    售条件股

    份数量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    中国海运(集团)总公司 国有法人 27.49 159802500 0 0 无

    广州海宁海务咨询服务公司 国有法人 2.03 11784311 0 0 未知

    秦皇岛港务集团有限公司 国有法人 1.34 7800000 0 0 未知

    中国工商银行－易方达价值成

    长混合型证券投资基金

    其他 1.18

    6849868

    未知0 未知

    中国建设银行－上投摩根成长

    先锋股票型证券投资基金

    其他 1.07

    6230345

    未知0 未知

    海南电网公司 国有法人 0.77 4482737 0 0 未知

    中国银行－工银瑞信核心价值

    股票型证券投资基金

    其他 0.69

    4000000

    未知0 未知

    太原市茂进商贸有限公司 其他 0.38 2222550 未知0 未知

    李永良 其他 0.35 2050900 未知0 未知

    凌海 其他 0.32 1866700 707700 0 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    中国海运(集团)总公司 159802500 人民币普通股

    广州海宁海务咨询服务公司 11784311 人民币普通股

    秦皇岛港务集团有限公司 7800000 人民币普通股

    中国工商银行－易方达价值成长混合型证

    券投资基金

    6849868

    人民币普通股

    中国建设银行－上投摩根成长先锋股票型

    证券投资基金

    6230345

    人民币普通股中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

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    海南电网公司 4482737 人民币普通股

    中国银行－工银瑞信核心价值股票型证券

    投资基金

    4000000

    人民币普通股

    太原市茂进商贸有限公司 2222550 人民币普通股

    李永良 2050900 人民币普通股

    凌海 1866700 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    公司前十名股东均为无限售条件股东。广州海宁海务咨询服务公司

    是隶属于中国海运（集团）总公司的全资公司，双方有关联关系。

    公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    单位：股

    姓名 职务 年初持股数

    本期增持股

    份数量

    本期减持股

    份数量

    期末持股数 变动原因

    王大雄 董事长 4645 0 0 4645

    严志冲 董事 0 0 0 0

    金义松 董事 0 0 0 0

    赵英韬 董事 0 0 0 0

    温建国 董事 0 0 0 0

    吴建宏 董事 0 0 0 0

    李伟 董事 0 0 0 0

    孙培廷 独立董事 0 0 0 0

    潘祖顺 独立董事 0 0 0 0

    刘娥平 独立董事 0 0 0 0

    邵瑞庆 独立董事 0 15000 0 15000

    离职后从二

    级市场购入

    杨吉贵 监事会主席 0 0 0 0

    屠士明 监事 0 0 0 0

    张治平 监事 9 0 0 9

    卢志昌 职工监事 0 0 0 0

    林振弟 职工监事 0 0 0 0

    李明昌 总经理 0 0 0 0

    梁钜华

    党委书记兼

    副总经理

    0 0 0 0

    王强 副总经理 0 0 0 0

    严喆 副总经理 0 0 0 0

    张铭忠 副总经理 0 0 0 0

    刘冲 总会计师 0 0 0 0

    胡小波 董事会秘书 0 0 0 0

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    报告期内，赵英韬先生因工作变动原因辞去了公司第六届董事会董事职务，选举金义松先生为公

    司第六届董事会董事；邵瑞庆先生因连任独立董事时间达到六年不再担任公司第六届董事会独立董事

    职务，选举刘娥平女士为公司第六届董事会独立董事。中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

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    五、董事会报告

    (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期内, 受金融危机影响，航运市场低迷，运输价格同比大幅下降，燃油价格剧烈波动。面对

    不利的市场环境，公司董事会领导经营班子规范管理,稳健经营, 采取多种措施，积极组织货源，提高

    运输效率，狠抓成本控制，努力降低因运输价格同比大幅下降，燃油价格剧烈波动带来的不利影响。

    受运输价格大幅下降的影响，公司营业收入比去年同期下降42.50%，远高于营业成本的下降幅度；受

    对广东海电船务有限公司的投资收益减少及参股公司招商证券股份有限公司未进行分红的影响，公司

    投资收益比去年同期下降86.36%，上述原因造成公司营业利润、净利润分别比去年同期下降96.30%、

    106.77%。报告期内，公司完成货运量349 万吨，货运周转量51 亿吨海里，实现营业收入36877 万元，

    营业利润994 万元，净利润-1433 万元。

    (二)公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、分产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或分

    产品

    营业收入 营业成本

    营业

    利润

    率

    (%)

    营业收

    入比上

    年增减

    (%)

    营业成

    本比上

    年增减

    (%)

    营业利润率比上年增

    减(%)

    分行业

    运输收入 256,643,484.14 229,623,587.88 10.53 -47.12 -8.26 减少37.90 个百分点

    贸易收入 111,188,941.75 105,032,262.53 5.54 -25.02 -22.27 减少3.34 个百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    海南 218,879,027.51 -48.28

    广东 105,299,321.52 -29.47

    上海 6,253,371.55 -33.34

    境外 41,573,173.08 -31.45

    内部抵减 -3,470,484.54 -

    合计 368,534,409.12 -42.37

    3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明

    （1）主营业务中的运输业务的毛利率与上年度相比下降，主要原因为受运输价格大幅下降的影响，

    运输业务收入下降幅度远高于运输业务成本的下降幅度。

    （2）主营业务中的贸易业务的毛利率与上年度相比有所下降，主要原因为受宏观经济影响，贸易

    业务收入的下降幅度大于贸易业务成本的下降幅度。

    4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    受运输价格大幅下降的影响，公司营业收入比去年同期下降42.50%，远高于营业成本的下降幅度；

    受对广东海电船务有限公司的投资收益减少及参股公司招商证券股份有限公司未进行分红的影响，公

    司投资收益比去年同期下降86.36%，上述原因造成公司本报告期净利润亏损，比去年同期下降

    106.77%。

    5、公司在经营中出现的问题与困难

    2009 年上半年，受金融危机影响，航运市场低迷，运输价格同比大幅下降，燃油价格剧烈波动。

    针对此困难，公司采取多种措施，积极组织货源，狠抓三项成本和费用的控制，调动广大员工和船员

    的积极性，内部挖潜，努力提高船舶运营效率，严控运输成本和管理费，努力降低因运输价格同比大

    幅下降，燃油价格剧烈波动带来的不利影响。中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    单位:万元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度

    项目收

    益情况

    公司全资子公司上海金海船务贸易有

    限公司建造两艘6200 吨级散装液体

    化学品船舶。

    14000 尚未实施。 —

    公司委托渤海船舶重工有限责任公司

    建造两艘57300 载重吨级散货船。

    31291（注：即

    4520 万美元）

    在建，已支付了两艘船舶的第

    一、二期款项共 6719 万元人民

    币和其中一艘船舶的第三期款

    项1544 万元人民币。

    —

    公司委托中海工业有限公司及中海工

    业（江苏）有限公司建造四艘5.73

    万吨级散货运输船。

    109140

    在建，已支付了四艘船舶的第一

    期款项21828 万元和其中两艘

    船舶的第二期款项10914 万元

    及其中一艘船舶的第三期款项

    5457 万元。

    —

    公司控股子公司广州振华船务有限公

    司的子公司深圳市三鼎油运贸易有限

    公司委托中国船舶重工国际贸易有限

    公司、大连船舶重工集团有限公司建

    造一艘76000 载重吨成品/原油船。

    50700

    在建，已支付第一期款项10140

    万元。

    —

    公司委托中国船舶工业集团公司及广

    州中船黄埔造船有限公司建造六艘

    33000 载重吨散货船。

    171000

    在建，已支付了第一期款项

    34200 万元。

    —

    公司购买办公场所（海口市龙昆北路

    2 号珠江广场帝豪大厦26 楼）

    850 已交接。 —

    公司开发公司信息系统。

    1000 公司信息系统正在按计划开发。 —

    公司对深圳市中海海盛沥青有限公司

    （以下简称“深圳沥青公司”）增资 1200

    公司对深圳沥青公司增资事宜

    及出售沥青库等固定资产给深

    圳沥青公司事宜均已实施完毕。

    —

    公司与关联方共同出资设立中国海运

    财务有限责任公司（以下简称“财务

    公司”）

    1500

    财务公司的设立已获得中国银

    行业监督管理委员会批准，目前

    正在进行开业前的筹建工作。

    —

    合计 380681 / /

    （1）公司五届十次董事会于2006 年8 月25 日审议通过了关于公司控股子公司上海金海船务贸易

    有限公司（以下简称“上海金海”）建造两艘散装液体化学品船舶的议案，同意上海金海建造两艘6200

    吨级散装液体化学品船舶，单船建造价格为7000 万人民币左右，两艘船总投资为1.4 亿元人民币左右。

    2006 年11 月3 日，上海金海与浙江振兴船舶修造有限公司（以下简称“振兴船舶”）在台州签订了两

    份合同：《7000 吨级化学品/成品油船建造合同》（船号：ZX007）、《7000 吨级化学品/成品油船建

    造合同》（船号：ZX008）（以下统称“合同”），上海金海委托振兴船舶建造两艘7000 吨级化学品/

    成品油船，每艘船舶合同价格为6862.5 万元人民币，两艘船舶合计13725 万元人民币。由于振兴船舶

    未按照合同的要求出具银行履约保函，合同未能生效，经公司五届二十次董事会批准，上海金海不再

    执行上述合同。上海金海将继续按照公司董事会决议的要求，积极寻找合适的造船厂，争取尽快建造

    两艘散装液体化学品船舶。目前对公司报告期业务的连续性、管理层的稳定性无影响，对公司报告期

    经营成果与财务状况无影响。中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    （2）公司四届五次董事会及2003 年第一次临时股东大会审议通过了关于建造两艘5.7 万吨级散

    货运输船的议案；2003 年7 月19 日，公司与渤海船舶重工有限责任公司（以下简称“渤船重工”）

    在海口市签订了《57300 载重吨级散货船建造合同》，公司委托渤船重工建造两艘57300 载重吨级散

    货船。每艘散货船合同价格为1848 万美元，两艘船合计3696 万美元。按照合同约定，两艘船应分别

    于2005 年12 月31 日、2006 年4 月30 日交船。截止合同约定交船日，公司委托建造的两艘船舶尚未

    上船台，两艘船舶均未能在合同规定的期限内交船。对于这种情况的发生，渤船重工解释为，因其有

    国家要求的某种特殊产品建造任务，占用了船坞，公司的两艘船将不能被建造。2006 年10 月25 日，

    经公司与渤船重工友好协商，并考虑到目前的市场与2003 年相比已发生很大的变化，国内、国际船舶

    的建造成本和价格均已大幅上升，而渤船重工又是因有国家要求的某种特殊产品建造任务而不能履行

    原合同，公司与渤船重工本着互谅互让的原则，签署了《关于<57300 载重吨级散货船建造合同（卖方

    工程编号：BH409-5. BH409-6）>补充协议》，对原合同进行了修改，公司追加资金委托渤船重工建造

    两艘57300 载重吨级散货船，每艘散货船合同价格由1848 万美元增加至2260 万美元，两艘船舶合计

    4520 万美元。该补充协议已经五届第十一次（临时）董事会及2006 年第三次临时股东大会审议通过。

    截止本报告报出日，公司已支付了两艘船舶的第一、二期款项共 6719 万元人民币和其中一艘船舶的

    第三期款项1544 万元人民币，本项目正按照补充协议约定的进度实施。目前对公司报告期业务的连续

    性、管理层的稳定性无影响，对公司报告期经营成果无影响。

    （3）经公司五届十七次（临时）董事会及2006 年年度股东大会审议通过，2007 年3 月29 日，

    公司与中海工业有限公司（以下简称“中海工业”）及中海工业（江苏）有限公司（以下简称“中海

    工业江苏”） 在上海签订了四艘57300 吨级沿海散货船建造合同，公司在中海工业及中海工业江苏建

    造四艘5.73 万吨级散货运输船，每艘散货运输船建造合同价格为人民币27285 万元，四艘散货运输船

    建造合同价格合计为人民币109140 万元，截止本报告报出日，公司已支付了四艘船舶的第一期款项

    21828 万元人民币、其中两艘船舶的第二期款项10914 万元和其中一艘船舶的第三期款项5457 万元。

    本项目正按照合同约定的进度实施。目前对公司报告期业务的连续性、管理层的稳定性无影响，对公

    司报告期经营成果无影响。

    （4）经公司控股子公司广州振华船务有限公司的子公司深圳市三鼎油运贸易有限公司（以下简称：

    “深圳三鼎”）股东大会批准，2006 年12 月6 日，深圳三鼎与中国船舶重工国际贸易有限公司、大

    连船舶重工集团有限公司（以下合称：“卖方”）签署了《76000 载重吨成品/原油船建造合同》，深

    圳三鼎委托卖方建造一艘76000 载重吨成品/原油船、该船合同价格为人民币5.07 亿元，截止本报告

    报出日，深圳三鼎已支付第一期款项1.014 亿元。本项目正按照合同约定的进度实施。目前对公司报

    告期业务的连续性、管理层的稳定性无影响，对公司报告期经营成果与财务状况无影响。

    （5）经公司五届二十五次（临时）董事会及2008 年第二次临时股东大会审议通过，2008 年2

    月25 日，公司与中国船舶工业集团公司及广州中船黄埔造船有限公司（以下两家公司合称“卖方”）

    在海南签订了《33000DWT 散货船建造合同（船号：HPS2298、HPS2299、HPS2300、HPS2301、HPS2302、

    HPS2303）》，公司委托卖方建造六艘33000 载重吨散货船，每艘散货船合同价格为人民币2.85 亿元，

    六艘散货船合同价格合计为人民币17.1 亿元。截止本报告报出日，公司已支付了第一期款项3.42 亿

    元人民币，本项目正按照合同约定的进度实施。目前对公司报告期业务的连续性、管理层的稳定性无

    影响，对公司报告期经营成果与财务状况无影响。

    （6）公司六届三次董事会于2008 年8 月15 日审议并通过了公司关于购买并装修办公场所的议案，

    同意公司购买一处办公场所，新办公场所购入后，公司可以对新办公场所和现有的已老化的办公场所

    进行装修，以上购置总价格、纳税及装修等相关费用合计为1300 万元左右。2008 年9 月8 日，公司

    与新大洲控股股份有限公司（以下简称“新大洲”）签订了《房屋转让合同》（以下简称“合同”），

    新大洲将海口市龙昆北路2 号珠江广场帝豪大厦26 楼（面积1218.08 平方米）转让给公司，转让价格

    为人民币8,502,198.40 元。根据合同约定，合同签订后三个工作日内，公司先向新大洲支付定金人民

    币30 万元，新大洲收到公司定金之日起120 日内将该房产完成清场并将房屋按现状正式交付给公司；

    新大洲清理完现有租赁关系向公司交付房产的三个工作日内，公司向新大洲支付95%的转让款（含定

    金，定金可转为转让款）；新大洲将已过户至公司名下的房屋产权证书正本交付给公司，公司三个工

    作日内应将余下5%转让款支付给新大洲。截止本报告报出日，公司已支付了全部转让款，房屋产权已

    过户至公司名下。目前新办公场所正在装修当中。目前对公司报告期业务的连续性、管理层的稳定性

    无影响，对公司报告期经营成果无影响。

    （7）公司六届三次董事会于2008 年8 月15 日审议并通过了关于开发公司信息系统的议案，同意

    公司开发公司信息系统，本次公司信息系统开发费用总计为人民币1000 万元左右。公司信息系统包括

    航运信息系统和SAP 财务信息系统。其中：公司委托关联方中海信息系统有限公司负责开发公司航运中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    信息系统，该系统开发费用共计为人民币320 万元左右；公司委托IBM 公司、思爱普公司（SAP）等非

    关联方负责开发公司SAP 财务信息系统。该系统开发费用共计为人民币680 万元左右。截止本报告报

    出日，公司信息系统正在按计划开发，公司已支付关联方中海信息系统有限公司开发费用276 万元，

    其他非关联方开发费用680 万元。目前对公司报告期业务的连续性、管理层的稳定性无影响，对公司

    报告期经营成果无影响。

    （8）2009 年1 月23 日，公司六届六次（临时）董事会审议通过了公司关于对深圳市中海海盛沥

    青有限公司（以下简称“深圳沥青公司”）增资的议案。同意公司以现金对公司控股子公司深圳沥青

    公司增资1200 万元，增资后，深圳沥青公司注册资本变为3200 万元，公司出资比例变为70%，中海

    集团国际贸易有限公司出资比例变为30%；同意公司将所拥有的广西北海沥青库经营收益权和海口马

    村沥青库经营收益权以及深圳妈湾沥青库的固定资产等部分资产按照评估值作价11,451,600.00 元出

    售给深圳沥青公司，由深圳沥青公司用收到的增资款支付购买上述资产款。截止本报告报出日，公司

    对深圳沥青公司增资事宜及出售沥青库等固定资产给深圳沥青公司事宜均已实施完毕。目前对公司报

    告期业务的连续性、管理层的稳定性无影响，对公司报告期经营成果无重大影响。

    （9）经公司六届七次（临时）董事会审议通过，2009 年2 月13 日，公司与关联方中国海运（集

    团）总公司（以下简称“中国海运”）、广州海运（集团）有限公司（以下简称“广州海运”）、中

    海集装箱运输股份有限公司（以下简称“中海集运”）、中海发展股份有限公司（以下简称“中海发

    展”）签订了《中国海运财务有限责任公司出资协议》，五家公司共同出资设立中国海运财务有限责

    任公司（以下简称“财务公司”）。拟设立的财务公司注册资本为人民币3 亿元，其中中国海运以现

    金出资7500 万元，占注册资本的25%；广州海运以现金出资6000 万元，占注册资本的20%；中海集运

    和中海发展各以现金出资7500 万元，分别占注册资本的25%；公司以现金出资1500 万元，占注册资

    本的5%。财务公司的设立尚需获得中国银行业监督管理委员会批准。截止本报告报出日，财务公司的

    设立已获得中国银行业监督管理委员会批准，目前正在进行开业前的筹建工作。目前对公司报告期业

    务的连续性、管理层的稳定性无影响，对公司报告期经营成果与财务状况无影响。

    (四) 公司财务状况、经营成果分析

    1、完成经营计划情况

    公司2008 年年度报告披露，2009 年度计划争取实现营业收入75963 万元，营业成本争取控制在

    65552 万元，争取完成货运量650 万吨，货运周转量95 亿吨海里。公司报告期完成营业收入36877 万

    元，占计划的48.55%，营业成本33365 万元，占计划的50.90%，货运量349 万吨，占计划的53.69%，

    货运周转量51 亿吨海里，占计划的53.68%。公司经营计划实际完成情况与经营计划所要求的进度不

    存在大的差异。

    (五) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警

    示及说明

    受金融危机影响，航运市场低迷，运输价格同比大幅下降，预计公司2009 年1-9 月份净利润将亏

    损3000 万元左右。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司修订了公司《董事会审计委员会年报工作规程》，并修改了公司《章程》中关于

    利润分配政策的相关条款，进一步完善了公司治理。

    报告期内，公司严格按照中国证监会的有关文件要求，积极完善公司的治理结构，规范运作。公

    司治理结构较为完善，实际治理状况符合中国证监会有关文件的要求。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    2009 年4 月24 日召开的公司2008 年年度股东大会审议通过了2008 年度利润分配方案，即以2008

    年末总股本581,315,773 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.40 元（含税）,此次利润分配

    的股权登记日为2009 年6 月11 日，除息日为2009 年6 月12 日，现金红利发放日为2009 年6 月18

    日。中国海运(集团)总公司、广州海宁海务咨询服务公司、上海裕海实业有限公司三家股东的现金红

    利由公司直接发放，目前正在发放中；其他股东的现金红利已通过中国证券登记结算有限责任公司上

    海分公司清算系统发放完毕。此次分红派息实施公告刊登在2009 年6 月6 日的《中国证券报》、《上

    海证券报》上。中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    1、公司现金分红政策内容

    公司《章程》规定：公司可以采取现金或者股票方式分配股利，公司每连续三个盈利年度应至少

    有一次现金红利分配，具体分配方案由董事会根据中国证监会的有关规定、公司经营状况和资金需求

    拟定，由股东大会审议决定。

    2、报告期内现金分红实施情况

    2009 年4 月24 日召开的公司2008 年年度股东大会审议通过了2008 年度利润分配方案，即以2008

    年末总股本581,315,773 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.40 元（含税）,此次利润分配

    的股权登记日为2009 年6 月11 日，除息日为2009 年6 月12 日，现金红利发放日为2009 年6 月18

    日。中国海运(集团)总公司、广州海宁海务咨询服务公司、上海裕海实业有限公司三家股东的现金红

    利由公司直接发放，目前正在发放中；其他股东的现金红利已通过中国证券登记结算有限责任公司上

    海分公司清算系统发放完毕。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券代

    码

    证券简

    称

    初始投资金额

    占该公

    司股权

    比例

    （％）

    期末账面值

    报告期

    损益

    报告期所有者

    权益变动

    会计核

    算科目

    股份

    来源

    600036

    招商银

    行

    5,925,261.05 0.04 131,525,724.24 0 60,157,909.00

    可供出

    售金融

    资产

    发起

    认购

    合计 5,925,261.05 / 131,525,724.24 0 60,157,909.00 / /

    2、持有非上市金融企业股权情况

    所持对象名

    称

    初始投资金额

    （元）

    持有数量

    （股）

    占该公

    司股权

    比例

    （%）

    期末账面值（元）

    报告期

    损益

    （元）

    报告期

    所有者

    权益变

    动（元）

    会计核

    算科目

    股份

    来源

    招商证券股

    份有限公司

    82,572,483.83 69,519,328 2.15 82,572,483.83 0 0

    长期股

    权投资

    发起

    认购

    合计 82,572,483.83 69,519,328 / 82,572,483.83 0 0 / /

    (六) 资产交易事项

    1、收购资产情况

    单位:万元 币种:人民币

    交易对方或最

    终控制方

    被收购资产 购买日

    资产收

    购价格

    自收

    购日

    起至

    报告

    期末

    为上

    市公

    司贡

    献的

    净利

    润

    自本年初

    至本期末

    为上市公

    司贡献的

    净利润

    （适用于

    同一控制

    下的企业

    合并）

    是否为

    关联交

    易（如

    是，说

    明定价

    原则）

    所涉

    及的

    资产

    产权

    是否

    已全

    部过

    户

    所涉

    及的

    债权

    债务

    是否

    已全

    部转

    移

    造船厂（正在寻

    找）

    公司全资子公司上海

    金海船务贸易有限公

    司建造两艘6200 吨

    级散装液体化学品船

    舶。

    尚未实施 14000 — — 否 — —中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    渤海船舶重工

    有限责任公司

    公司委托渤海船舶重

    工有限责任公司建造

    两艘57300 载重吨级

    散货船。

    2006 年10 月25

    日，交易双方签

    署了《补充协

    议》，按照协议

    约定，两艘船应

    分别于2009 年9

    月30 日、2009

    年12 月31 日交

    船。

    31291

    （注：即

    4520 万

    美元）

    - — 否 否 否

    中海工业有限

    公司及中海工

    业（江苏）有限

    公司

    公司委托中海工业有

    限公司及中海工业

    （江苏）有限公司建

    造四艘5.73 万吨级

    散货运输船。

    2007 年3 月29

    日，公司与中海

    工业有限公司及

    中海工业（江苏）

    有限公司签订了

    建造合同。

    109140 — —

    是，定

    价原则

    是按市

    场价确

    定

    否 否

    中国船舶重工

    国际贸易有限

    公司、大连船舶

    重工集团有限

    公司（合称：“卖

    方”）

    公司控股子公司广州

    振华船务有限公司的

    子公司深圳市三鼎油

    运贸易有限公司委托

    卖方建造一艘76000

    载重吨成品/原油船。

    2006 年12 月6

    日，深圳市三鼎

    油运贸易有限公

    司与卖方签署了

    建造合同 。

    50700 - — 否 否 否

    中国船舶工业

    集团公司及广

    州中船黄埔造

    船有限公司（合

    称“卖方”）

    公司委托卖方建造六

    艘33000 载重吨散货

    船。

    2008 年2 月25

    日，公司与卖方

    签订了建造合

    同。

    171000 — — 否 否 否

    新大洲控股股

    份有限公司

    海口市龙昆北路2 号

    珠江广场帝豪大厦26

    楼（办公场所）

    2008 年9 月8 日，

    公司与新大洲控

    股股份有限公司

    签订了《房屋转

    让合同》

    850 — — 否 是 是

    （1）公司五届十次董事会于2006 年8 月25 日审议通过了关于公司控股子公司上海金海船务贸易

    有限公司（以下简称“上海金海”）建造两艘散装液体化学品船舶的议案，同意上海金海建造两艘6200

    吨级散装液体化学品船舶，单船建造价格为7000 万人民币左右，两艘船总投资为1.4 亿元人民币左右。

    2006 年11 月3 日，上海金海与浙江振兴船舶修造有限公司（以下简称“振兴船舶”）在台州签订了两

    份合同：《7000 吨级化学品/成品油船建造合同》（船号：ZX007）、《7000 吨级化学品/成品油船建

    造合同》（船号：ZX008）（以下统称“合同”），上海金海委托振兴船舶建造两艘7000 吨级化学品/

    成品油船，每艘船舶合同价格为6862.5 万元人民币，两艘船舶合计13725 万元人民币。由于振兴船舶

    未按照合同的要求出具银行履约保函，合同未能生效，经公司五届二十次董事会批准，上海金海不再

    执行上述合同。上海金海将继续按照公司董事会决议的要求，积极寻找合适的造船厂，争取尽快建造

    两艘散装液体化学品船舶。目前对公司报告期业务的连续性、管理层的稳定性无影响，对公司报告期

    经营成果与财务状况无影响。

    （2）公司四届五次董事会及2003 年第一次临时股东大会审议通过了关于建造两艘5.7 万吨级散

    货运输船的议案；2003 年7 月19 日，公司与渤海船舶重工有限责任公司（以下简称“渤船重工”）

    在海口市签订了《57300 载重吨级散货船建造合同》，公司委托渤船重工建造两艘57300 载重吨级散

    货船。每艘散货船合同价格为1848 万美元，两艘船合计3696 万美元。按照合同约定，两艘船应分别

    于2005 年12 月31 日、2006 年4 月30 日交船。截止合同约定交船日，公司委托建造的两艘船舶尚未

    上船台，两艘船舶均未能在合同规定的期限内交船。对于这种情况的发生，渤船重工解释为，因其有

    国家要求的某种特殊产品建造任务，占用了船坞，公司的两艘船将不能被建造。2006 年10 月25 日，

    经公司与渤船重工友好协商，并考虑到目前的市场与2003 年相比已发生很大的变化，国内、国际船舶

    的建造成本和价格均已大幅上升，而渤船重工又是因有国家要求的某种特殊产品建造任务而不能履行

    原合同，公司与渤船重工本着互谅互让的原则，签署了《关于<57300 载重吨级散货船建造合同（卖方

    工程编号：BH409-5. BH409-6）>补充协议》，对原合同进行了修改，公司追加资金委托渤船重工建造

    两艘57300 载重吨级散货船，每艘散货船合同价格由1848 万美元增加至2260 万美元，两艘船舶合计

    4520 万美元。该补充协议已经五届第十一次（临时）董事会及2006 年第三次临时股东大会审议通过。

    截止本报告报出日，公司已支付了两艘船舶的第一、二期款项共 6719 万元人民币和其中一艘船舶的中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    第三期款项1544 万元人民币，本项目正按照补充协议约定的进度实施。目前对公司报告期业务的连续

    性、管理层的稳定性无影响，对公司报告期经营成果无影响。

    （3）经公司五届十七次（临时）董事会及2006 年年度股东大会审议通过，2007 年3 月29 日，

    公司与中海工业有限公司（以下简称“中海工业”）及中海工业（江苏）有限公司（以下简称“中海

    工业江苏”） 在上海签订了四艘57300 吨级沿海散货船建造合同，公司在中海工业及中海工业江苏建

    造四艘5.73 万吨级散货运输船，每艘散货运输船建造合同价格为人民币27285 万元，四艘散货运输船

    建造合同价格合计为人民币109140 万元，截止本报告报出日，公司已支付了四艘船舶的第一期款项

    21828 万元人民币、其中两艘船舶的第二期款项10914 万元和其中一艘船舶的第三期款项5457 万元。

    本项目正按照合同约定的进度实施。目前对公司报告期业务的连续性、管理层的稳定性无影响，对公

    司报告期经营成果无影响。

    （4）经公司控股子公司广州振华船务有限公司的子公司深圳市三鼎油运贸易有限公司（以下简称：

    “深圳三鼎”）股东大会批准，2006 年12 月6 日，深圳三鼎与中国船舶重工国际贸易有限公司、大

    连船舶重工集团有限公司（以下合称：“卖方”）签署了《76000 载重吨成品/原油船建造合同》，深

    圳三鼎委托卖方建造一艘76000 载重吨成品/原油船、该船合同价格为人民币5.07 亿元，截止本报告

    报出日，深圳三鼎已支付第一期款项1.014 亿元。本项目正按照合同约定的进度实施。目前对公司报

    告期业务的连续性、管理层的稳定性无影响，对公司报告期经营成果与财务状况无影响。

    （5）经公司五届二十五次（临时）董事会及2008 年第二次临时股东大会审议通过，2008 年2

    月25 日，公司与中国船舶工业集团公司及广州中船黄埔造船有限公司（以下两家公司合称“卖方”）

    在海南签订了《33000DWT 散货船建造合同（船号：HPS2298、HPS2299、HPS2300、HPS2301、HPS2302、

    HPS2303）》，公司委托卖方建造六艘33000 载重吨散货船，每艘散货船合同价格为人民币2.85 亿元，

    六艘散货船合同价格合计为人民币17.1 亿元。截止本报告报出日，公司已支付了第一期款项3.42 亿

    元人民币，本项目正按照合同约定的进度实施。目前对公司报告期业务的连续性、管理层的稳定性无

    影响，对公司报告期经营成果与财务状况无影响。

    （6）公司六届三次董事会于2008 年8 月15 日审议并通过了公司关于购买并装修办公场所的议案，

    同意公司购买一处办公场所，新办公场所购入后，公司可以对新办公场所和现有的已老化的办公场所

    进行装修，以上购置总价格、纳税及装修等相关费用合计为1300 万元左右。2008 年9 月8 日，公司

    与新大洲控股股份有限公司（以下简称“新大洲”）签订了《房屋转让合同》（以下简称“合同”），

    新大洲将海口市龙昆北路2 号珠江广场帝豪大厦26 楼（面积1218.08 平方米）转让给公司，转让价格

    为人民币8,502,198.40 元。根据合同约定，合同签订后三个工作日内，公司先向新大洲支付定金人民

    币30 万元，新大洲收到公司定金之日起120 日内将该房产完成清场并将房屋按现状正式交付给公司；

    新大洲清理完现有租赁关系向公司交付房产的三个工作日内，公司向新大洲支付95%的转让款（含定

    金，定金可转为转让款）；新大洲将已过户至公司名下的房屋产权证书正本交付给公司，公司三个工

    作日内应将余下5%转让款支付给新大洲。截止本报告报出日，公司已支付了全部转让款，房屋产权已

    过户至公司名下。目前新办公场所正在装修当中。目前对公司报告期业务的连续性、管理层的稳定性

    无影响，对公司报告期经营成果无影响。

    2、出售资产情况

    单位:万元 币种:人民币

    交易对方 被出售资产 出售日

    出售价

    格

    本年初起至出

    售日该出售资

    产为公司贡献

    的净利润

    出售产

    生的损

    益

    是否为关

    联交易（如

    是，说明定

    价原则）

    所涉及的

    资产产权

    是否已全

    部过户

    所涉及的

    债权债务

    是否已全

    部转移

    公司控股

    子公司深

    圳市中海

    海盛沥青

    有限公司

    公司所拥有

    的广西北海

    沥青库经营

    收益权和海

    口马村沥青

    库经营收益

    权以及深圳

    妈湾沥青库

    的固定资产

    等部分资产

    2009 年

    1 月23

    日

    1145.16 — — 否 是 是

    2009 年1 月23 日，公司六届六次（临时）董事会审议通过了公司关于对深圳市中海海盛沥青有

    限公司（以下简称“深圳沥青公司”）增资的议案。同意公司以现金对公司控股子公司深圳沥青公司

    增资1200 万元，增资后，深圳沥青公司注册资本变为3200 万元，公司出资比例变为70%，中海集团中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    国际贸易有限公司出资比例变为30%；同意公司将所拥有的广西北海沥青库经营收益权和海口马村沥

    青库经营收益权以及深圳妈湾沥青库的固定资产等部分资产按照评估值作价11,451,600.00 元出售给

    深圳沥青公司，由深圳沥青公司用收到的增资款支付购买上述资产款。2009 年1 月23 日，公司与深

    圳沥青公司签订了《沥青库资产转让协议》，公司将所拥有的广西北海沥青库经营收益权和海口马村

    沥青库经营收益权以及深圳妈湾沥青库的固定资产等部分资产按照评估值作价11,451,600.00 元出售

    给深圳沥青公司，截止2008 年10 月31 日，上述固定资产帐面净值为人民币1143.16 万元，评估值为

    1145.16 万元。2009 年1 月23 日，公司将上述资产交付给深圳沥青公司。目前对公司报告期业务的

    连续性、管理层的稳定性无影响，对公司报告期经营成果无重大影响。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联方 关联交易内容

    关联交易定

    价原则

    关联交易金额

    占同类交易金

    额的比例(%)

    中海国际船舶管理有限公司 船员租赁市场价 10,508,876.13 100

    中海船务代理有限公司 港口代理支出市场价 2,078,777.15 79.15

    中石化中海船舶燃料供应有

    限公司

    燃油采购市场价 68,146,600.72 85.78

    中石化中海船舶燃料供应有

    限公司

    修船备件采购市场价 1,243,396.52 16.87

    中海电信有限公司 修船及改造船业务市场价 1,580,260.90 10.12

    中海工业有限公司 修船及改造船业务市场价 9,066,952.39 64.78

    关联企业中国海运（集团）总公司及其下属全资合资附属企业在国内沿海拥有数量众多的船舶修

    理厂、供油设备及船员，并形成了完善的全球经营网络，能便利地为公司主营业务航运生产、贸易提

    供多方面的服务，是公司主营生产时必需的后备支持。公司和中国海运（集团）总公司及其下属全资

    合资附属企业每年均在修船及改造船舶，船员租赁，燃油、备件、物料供应，港口代理，买卖船舶代

    理，提供运输等方面存在交易，构成公司的持续关联交易。经公司第五届董事会第十六次会议审议通

    过，2007 年3 月26 日，公司与中国海运（集团）总公司签订《海运物料供应和服务协议》，协议有

    效期3 年。上述日常关联交易情况符合协议的有关约定。上述日常关联交易情况符合协议的有关约定。

    与关联方进行上述持续关联交易是公司主营生产所必需的，有利于公司主营业务航运生产、贸易业务

    的持续、正常的运作。上述持续关联交易对公司的独立性无影响。

    2、资产、股权转让的重大关联交易

    公司五届十七次（临时）董事会及2006 年年度股东大会审议通过，2007 年3 月29 日，公司与关

    联方中海工业有限公司（以下简称“中海工业”）及中海工业（江苏）有限公司（以下简称“中海工

    业江苏”） 在上海签订了四艘57300 吨级沿海散货船建造合同，公司在中海工业及中海工业江苏建造

    四艘5.73 万吨级散货运输船，每艘散货运输船建造合同价格为人民币27285 万元，四艘散货运输船建

    造合同价格合计为人民币109140 万元。定价原则：交易各方参考当前国内市场同类型船舶的公允的建

    造价格，在公平协商的基础上，按照市场价确定成交价格。交易结算方式：分五期支付。截止本报告

    报出日，公司已支付了四艘船舶的第一期款项21828 万元人民币、其中两艘船舶的第二期款项10914

    万元和其中一艘船舶的第三期款项5457 万元。本项目正按照合同约定的进度实施，目前对公司报告期

    业务的连续性、管理层的稳定性无影响，对公司报告期经营成果无影响。

    3、其他重大关联交易

    （1）公司六届三次董事会于2008 年8 月15 日审议并通过了关于开发公司信息系统的议案，同意

    公司开发公司信息系统，本次公司信息系统开发费用总计为人民币1000 万元左右。公司信息系统包括

    航运信息系统和SAP 财务信息系统。其中：公司委托关联方中海信息系统有限公司负责开发公司航运

    信息系统，该系统开发费用共计为人民币320 万元左右；公司委托IBM 公司、思爱普公司（SAP）等非

    关联方负责开发公司SAP 财务信息系统。该系统开发费用共计为人民币680 万元左右。截止本报告报

    出日，公司信息系统正在按计划开发，公司已支付关联方中海信息系统有限公司276 万元，其他非关

    联方开发费用680 万元。目前对公司报告期业务的连续性、管理层的稳定性无影响，对公司报告期经

    营成果无影响。

    （2）2009 年1 月23 日，公司六届六次（临时）董事会审议通过了公司关于对深圳市中海海盛沥

    青有限公司（以下简称“深圳沥青公司”）增资的议案。同意公司以现金对公司控股子公司深圳沥青中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    公司增资1200 万元，增资后，深圳沥青公司注册资本变为3200 万元，公司出资比例变为70%，关联

    方中海集团国际贸易有限公司出资比例变为30%；同意公司将所拥有的广西北海沥青库经营收益权和

    海口马村沥青库经营收益权以及深圳妈湾沥青库的固定资产等部分资产按照评估值作价

    11,451,600.00 元出售给深圳沥青公司，由深圳沥青公司用收到的增资款支付购买上述资产款。截止

    本报告报出日，公司对深圳沥青公司增资事宜及出售沥青库等固定资产给深圳沥青公司事宜均已实施

    完毕。目前对公司报告期业务的连续性、管理层的稳定性无影响，对公司报告期经营成果无重大影响。

    （3）经公司六届七次（临时）董事会审议通过，2009 年2 月13 日，公司与关联方中国海运（集

    团）总公司（以下简称“中国海运”）、广州海运（集团）有限公司（以下简称“广州海运”）、中

    海集装箱运输股份有限公司（以下简称“中海集运”）、中海发展股份有限公司（以下简称“中海发

    展”）签订了《中国海运财务有限责任公司出资协议》，五家公司共同出资设立中国海运财务有限责

    任公司（以下简称“财务公司”）。拟设立的财务公司注册资本为人民币3 亿元，其中中国海运以现

    金出资7500 万元，占注册资本的25%；广州海运以现金出资6000 万元，占注册资本的20%；中海集运

    和中海发展各以现金出资7500 万元，分别占注册资本的25%；公司以现金出资1500 万元，占注册资

    本的5%。财务公司的设立尚需获得中国银行业监督管理委员会批准。截止目前，财务公司的设立已获

    得中国银行业监督管理委员会批准，目前正在进行开业前的筹建工作。目前对公司报告期业务的连续

    性、管理层的稳定性无影响，对公司报告期经营成果与财务状况无影响。

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:元 币种:人民币

    担保方

    担保

    方与

    上市

    公司

    的关

    系

    被担保方 担保金额

    担保发

    生日期

    (协议签

    署日)

    担保起

    始日

    担保到期

    日

    担保类

    型

    担保

    是否

    已经

    履行

    完毕

    是否

    为关

    联方

    担保

    中海（海南）

    海盛船务股份

    有限公司

    公司

    本部

    中海海盛香

    港船务有限

    公司

    248,000,000.00

    2007 年3

    月14 日

    2007 年3

    月19 日

    2010 年3

    月19 日

    连带责

    任担保

    否 否

    中海（海南）

    海盛船务股份

    有限公司

    公司

    本部

    深圳市中海

    海盛沥青有

    限公司

    4,000,000.00

    2009 年3

    月11 日

    2009 年3

    月11 日

    2009 年6

    月23 日

    连带责

    任担保

    是 否

    中海（海南）

    海盛船务股份

    有限公司

    公司

    本部

    深圳市中海

    海盛沥青有

    限公司

    5,000,000.00

    2009 年3

    月18 日

    2009 年3

    月18 日

    2009 年6

    月23 日

    连带责

    任担保

    是 否

    中海（海南）

    海盛船务股份

    有限公司

    公司

    本部

    深圳市中海

    海盛沥青有

    限公司

    3,000,000.00

    2009 年3

    月18 日

    2009 年3

    月18 日

    2009 年9

    月18 日

    连带责

    任担保

    否 否

    中海（海南）

    海盛船务股份

    有限公司

    公司

    本部

    深圳市中海

    海盛沥青有

    限公司

    11,500,000.00

    2009 年4

    月13 日

    2009 年4

    月13 日

    2009 年10

    月13 日

    连带责

    任担保

    否 否

    广州振华船务

    有限公司

    控股

    子公

    司

    深圳市三鼎

    油运贸易有

    限公司

    174,408,000.00

    2008 年6

    月18 日

    2008 年6

    月18 日

    2012 年5

    月31 日

    连带责

    任担保

    否 否

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 174,408,000.00中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 174,408,000.00

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 271,500,000.00

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 262,500,000.00

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 436,908,000.00

    担保总额占公司净资产的比例(%) 30.79

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 248,000,000.00

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 248,000,000.00

    1、2008 年8 月15 日，公司第六届董事会第三次会议审议并通过了公司关于为深圳市中海海盛沥

    青有限公司3000 万元银行授信额度提供担保的议案。2008 年10 月8 日，深圳市中海海盛沥青有限公

    司与招商银行股份有限公司深圳新时代支行签署了一份《授信协议》，该《授信协议》确定授信额度

    为人民币3000 万元，授信期间为2008 年10 月8 日至2009 年10 月8 日。2008 年10 月8 日，公司签

    署了最高额不可撤销担保书，公司为该《授信协议》确定的人民币3000 万元银行授信额度提供最高额

    不可撤销担保；担保期限：自2008 年10 月8 日起至该《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或招商

    银行股份有限公司深圳新时代支行受让的应收帐款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加两年。任一

    项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加两年止。

    2、公司第五届董事会第十五次（临时）会议和2007 年第一次临时股东大会分别于2007 年2 月

    15 日、2007 年3 月5 日审议并通过了《关于公司全资子公司中海海盛香港船务有限公司向交通银行股

    份有限公司申请贷款的事项》及《关于公司因中海海盛香港船务有限公司向交通银行股份有限公司申

    请贷款的事项向交通银行股份有限公司上海虹口支行申请办理借款保函的事项》。2007 年3 月14 日，

    中海海盛香港船务有限公司（以下简称“海盛香港”）（香港注册、境外企业）与交通银行股份有限

    公司离岸业务中心（以下简称“交行离岸中心”）签订了《借款合同》，借款人海盛香港向贷款人交

    行离岸中心贷款3100 万美元，贷款期限三年，自2007 年3 月19 日至2010 年3 月19 日。2007 年3

    月14 日，公司与交通银行股份有限公司上海虹口支行（以下简称“交行虹口支行”）在上海签订了《开

    立担保函合同》，公司因海盛香港向交行离岸中心申请3100 万美元的3 年期贷款的事项向交行虹口支

    行申请开立人民币24800 万元（含3100 万美元及相关费用）不可撤销的借款保函，保函受益人为交行

    离岸中心，最大担保金额为3100 万美元及相关费用（折人民币24800 万元），担保范围为：海盛香港

    与交行离岸中心签订的《借款合同》项下应付的本金及相关费用，保函生效时间：2007 年3 月19 日

    （即保函开立日），保函失效时间：2010 年3 月19 日。鉴于被担保人（借款人）海盛香港向贷款人

    （受益人）交行离岸中心申请3100 万美元的3 年期贷款（以下简称“该笔贷款”），按照银行有关规

    定，公司不能直接为海盛香港该笔贷款提供担保。公司作为保函申请人申请由交行虹口支行作为担保

    人为该笔贷款提供担保，开立人民币24800 万元（含3100 万美元及相关费用）不可撤销的借款保函。

    如果因被担保人（借款人）未能履行按期归还该笔贷款等方面义务的原因造成担保人向贷款人（受益

    人）支付赔偿款项，公司作为保函申请人将承担赔偿责任。此事项实质上是公司以申请开立借款保函

    的方式在2007 年3 月19 日至2010 年3 月19 日的3 年间为海盛香港提供担保，担保金额为人民币24800

    万元。

    3、2008 年6 月18 日，公司控股80%的子公司广州振华船务有限公司（以下简称“广州振华”）

    召开了2008 年第一次临时股东会，会议审议并一致通过了《关于为深圳市三鼎油运贸易有限公司提

    供履约担保的议案》。同日，根据该股东会决议，广州振华签署了提供给中国船舶重工国际贸易有限

    公司、大连船舶重工集团有限公司（以下合称“建造方”）的《履约担保函》。2006 年12 月6 日，

    深圳市三鼎油运贸易有限公司（以下简称“深圳三鼎”）与建造方签订了《76000 载重吨成品/原油船

    建造合同》（以下简称“建造合同”），建造合同约定，深圳三鼎委托建造方建造一艘76000 载重吨

    成品/原油船，该船合同价格为人民币5.07 亿元，交船时间不迟于2012 年5 月31 日。截至2008 年6

    月18 日，深圳三鼎已支付了第一期款项1.014 亿元。为确保建造合同得到有效履行，广州振华为深圳

    三鼎履行建造合同提供无条件和不可撤销的履约担保，按照股比分担的原则，广州振华对余下的4.056中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    亿元造船款按43%的股比提供履约担保，并承担连带担保责任。本次担保金额为人民币1.74408 亿元。

    担保的期间是：自广州振华签署履约担保函之日起至建造合同履行期限届满之日止。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    1、2009 年3 月9 日，公司与公司长期客户华能海南发电股份有限公司（以下简称 “华能海南发

    电”）签署了《二00 九年度海南电煤运输合同》（以下简称“合同”），合同的有关内容如下：

    （1）货物名称：华能海南发电委托公司承运煤炭。

    （2）货物数量：华能海南发电海口电厂发电用煤（以下简称 “电煤”）320 万吨左右，与公司2008

    年度的海南电煤运输合同约定的货运量相同。（公司在2008 年度实际承运的海南电煤货运量为327

    万吨）。

    （3）执行时间：自2009 年1 月1 日0 时起至2009 年12 月31 日24 时止船舶完成装货的航次。

    （4）本合同的运价比公司2008 年度的海南电煤运输合同运价下降了56%。

    2、2009 年3 月10 日，公司与公司长期客户海南矿业联合有限公司（以下简称 “海南矿业”）

    签署了《二00 九年度铁矿石运输合同》（以下简称“合同”），合同的有关内容如下：

    （1）货物名称：海南矿业委托公司承运海南铁矿石。

    （2）货物数量：海南铁矿石140 万吨左右。与公司2008 年度的海南铁矿石运输合同约定的货运量

    相同（公司在2008 年度实际承运的海南铁矿石货运量为54 万吨）。

    （3）合同期限：自2009 年1 月1 日0 时起至2009 年12 月31 日24 时止船舶完成装货的航次。

    （4）本合同2009 年上半年的平均运价比公司2008 年度的海南铁矿石平均运价下降了58%。本合同

    2009 年下半年运价由合同双方根据市场实际情况在6 月15-25 日之间重新协商后确定。2009 年6 月

    25 日，公司与海南矿业签署了《二00 九年度铁矿石运输合同补充协议》，2009 年下半年的平均运价

    比公司2008 年度的海南铁矿石平均运价下降了68%。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    中国海运（集团）总公司承诺其所持

    中海海盛股份自获得上市流通权之

    日起，在36 个月内不通过证券交易

    所挂牌交易出售。

    中国海运（集团）总公司在报告期内切

    实履行并遵守了承诺。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    现聘任

    境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所有限公司

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    (十三) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    公司第六届董事会第六次（临时）会议

    决议公告

    《中国证券报》A10 版、《上

    海证券报》A8 版

    2009-02-02

    刊登在上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn 上，检索路径

    为：在“证券代码”输入本公

    司股票代码查询

    公司关于对控股子公司增资的关联交易

    公告

    《中国证券报》A10 版、《上

    海证券报》A8 版

    2009-02-02 同上

    公司第六届董事会第七次（临时）会议

    决议公告

    《中国证券报》C002 版、

    《上海证券报》11 版

    2009-02-14 同上

    公司关于出资参股设立中国海运财务有

    限责任公司的关联交易公告

    《中国证券报》C002 版、

    《上海证券报》11 版

    2009-02-14 同上

    公司重大事项公告

    《中国证券报》A23 版、《上

    海证券报》C20 版

    2009-03-11 同上

    公司2008 年年度报告全文 2009-03-31 同上

    公司2008 年年度报告摘要

    《中国证券报》D005 版、

    《上海证券报》C183 版

    2009-03-31 同上

    公司第六届董事会第八次会议决议暨关

    于召开2008 年年度股东大会的公告

    《中国证券报》D005 版、

    《上海证券报》C183 版

    2009-03-31 同上

    公司第六届监事会第四次会议决议公告

    《中国证券报》D005 版、

    《上海证券报》C183 版

    2009-03-31 同上

    公司董事会审计委员会年报工作规程

    （修改稿）

    2009-03-31 同上

    公司关于2008 年度控股股东及其他关联

    方资金占用情况的专项说明

    2009-03-31 同上

    公司2008 年年度股东大会会议资料 2009-04-14 同上

    公司有限售条件的流通股上市公告

    《中国证券报》D003 版、

    《上海证券报》C37 版

    2009-04-17 同上

    公司2008 年年度股东大会决议公告

    《中国证券报》C113 版、

    《上海证券报》145 版

    2009-04-25 同上

    公司2007 年年度股东大会的法律意见书 2009-04-25 同上

    公司章程（2009 年修订） 2009-04-25 同上

    公司2009 年第一季度报告

    《中国证券报》D011 版、

    《上海证券报》C109 版

    2009-04-28 同上

    公司第六届董事会第九次（临时）会议

    决议公告

    《中国证券报》D011 版、

    《上海证券报》C109 版

    2009-04-28 同上

    公司2008 年度分红派息实施公告

    《中国证券报》C002 版、

    《上海证券报》18 版

    2009-04-28 同上中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:中海（海南）海盛船务股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 135,175,628.69 146,665,553.49

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 36,171,485.73 64,253,067.80

    应收账款 46,023,030.01 61,464,210.58

    预付款项 12,534,718.36 766,771.43

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 5,977,763.09 9,318,406.10

    买入返售金融资产

    存货 55,871,886.68 50,359,110.15

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 291,754,512.56 332,827,119.55

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 131,525,724.24 71,367,815.24

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 243,564,429.94 268,631,539.82

    投资性房地产

    固定资产 766,654,076.75 808,594,004.35

    在建工程 958,135,775.51 854,689,116.11

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产

    开发支出中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    商誉 2,589,345.39 2,589,345.39

    长期待摊费用 18,332.68 23,332.72

    递延所得税资产 43,069,617.81 49,846,565.84

    其他非流动资产

    非流动资产合计 2,145,557,302.32 2,055,741,719.47

    资产总计 2,437,311,814.88 2,388,568,839.02

    流动负债：

    短期借款 14,500,000.00 24,275,265.53

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 15,436,252.00

    应付账款 46,672,331.02 46,348,537.95

    预收款项 10,242,299.99 6,798,375.96

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 3,534,711.92 19,182,727.34

    应交税费 1,755,692.40 16,332,889.74

    应付利息 555,330.93 704,018.83

    应付股利 6,937,834.15 545,740.21

    其他应付款 11,267,869.55 3,229,074.17

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 110,902,321.96 117,416,629.73

    非流动负债：

    长期借款 576,419,327.79 556,757,413.86

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 25,151,667.08 16,392,213.74

    其他非流动负债

    非流动负债合计 601,570,994.87 573,149,627.60

    负债合计 712,473,316.83 690,566,257.33

    股东权益：

    股本 581,315,773.00 581,315,773.00中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    资本公积 222,828,561.10 205,147,492.34

    减：库存股

    盈余公积 132,457,951.98 132,457,951.98

    一般风险准备

    未分配利润 485,359,673.79 522,942,257.96

    外币报表折算差额 -2,817,742.05 -2,806,991.35

    归属于母公司所有者

    权益合计

    1,419,144,217.82 1,439,056,483.93

    少数股东权益 305,694,280.23 258,946,097.76

    股东权益合计 1,724,838,498.05 1,698,002,581.69

    负债和股东权益合

    计

    2,437,311,814.88 2,388,568,839.02

    公司法定代表人：王大雄 主管会计工作负责人：刘冲 会计机构负责人：傅议中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:中海（海南）海盛船务股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 12,237,642.10 65,752,764.41

    交易性金融资产

    应收票据 14,800,000.00 52,253,067.80

    应收账款 11,841,433.26 1,541,812.95

    预付款项 7,221,000.00

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 18,503,519.24 13,190,319.42

    存货 17,058,646.09 28,015,874.58

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 81,662,240.69 160,753,839.16

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 349,017,897.37 337,017,897.37

    投资性房地产

    固定资产 484,219,902.34 525,295,691.78

    在建工程 856,735,775.51 753,289,116.11

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 39,203,016.26 45,568,810.89

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,729,176,591.48 1,661,171,516.15

    资产总计 1,810,838,832.17 1,821,925,355.31

    流动负债：

    短期借款 19,775,265.53

    交易性金融负债

    应付票据 15,436,252.00中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    应付账款 20,242,246.47 18,330,668.93

    预收款项 344,470.00 120,000.00

    应付职工薪酬 1,727,866.85 9,774,015.10

    应交税费 2,286,403.56 10,957,813.26

    应付利息 410,451.95 559,607.08

    应付股利 6,937,834.15 545,740.21

    其他应付款 295,245,589.57 274,185,888.11

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 342,631,114.55 334,248,998.22

    非流动负债：

    长期借款 378,294,227.79 344,884,813.86

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 378,294,227.79 344,884,813.86

    负债合计 720,925,342.34 679,133,812.08

    股东权益：

    股本 581,315,773.00 581,315,773.00

    资本公积 187,598,652.07 187,598,652.07

    减：库存股

    盈余公积 132,457,951.98 132,457,951.98

    未分配利润 188,541,112.78 241,419,166.18

    外币报表折算差额

    股东权益合计 1,089,913,489.83 1,142,791,543.23

    负债和股东权益合

    计

    1,810,838,832.17 1,821,925,355.31

    公司法定代表人：王大雄 主管会计工作负责人：刘冲 会计机构负责人：傅议中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 368,766,447.12 641,315,849.97

    其中：营业收入 368,766,447.12 641,315,849.97

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 365,933,937.39 424,448,466.93

    其中：营业成本 333,647,622.01 387,052,461.62

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 7,380,380.43 14,560,044.46

    销售费用 3,420,850.45 7,097,373.31

    管理费用 16,666,641.88 20,536,657.53

    财务费用 3,545,844.93 -5,301,447.33

    资产减值损失 1,272,597.69 503,377.34

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 7,106,221.72 52,087,113.49

    其中：对联营企业和合营企业

    的投资收益

    6,612,890.12 24,802,981.01

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,938,731.45 268,954,496.53

    加：营业外收入 506,529.31 18,414.23

    减：营业外支出 23,823.44 1,090,260.73

    其中：非流动资产处置净损失 298.00 26,305.73

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填

    列）

    10,421,437.32 267,882,650.03

    减：所得税费用 11,720,595.01 40,058,716.26

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,299,157.69 227,823,933.77

    归属于母公司所有者的净利润 -14,329,953.25 211,743,791.47

    少数股东损益 13,030,795.56 16,080,142.30

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.02 0.36

    （二）稀释每股收益 -0.02 0.36

    公司法定代表人：王大雄 主管会计工作负责人：刘冲 会计机构负责人：傅议中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 137,408,731.45 315,040,210.51

    减：营业成本 147,401,225.32 137,011,840.67

    营业税金及附加 4,479,738.88 10,348,890.03

    销售费用

    管理费用 8,348,467.76 10,026,552.56

    财务费用 1,154,258.79 -8,841,995.39

    资产减值损失 -87,266.48 -355,360.78

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    493,331.60 27,284,132.48

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -23,394,361.22 194,134,415.90

    加：营业外收入 145,883.37

    减：营业外支出 11,150.00 1,028,034.20

    其中：非流动资产处置净损

    失

    10,634.20

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    -23,259,627.85 193,106,381.70

    减：所得税费用 6,365,794.63 29,216,690.26

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） -29,625,422.48 163,889,691.44

    公司法定代表人：王大雄 主管会计工作负责人：刘冲 会计机构负责人：傅议中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    363,173,521.91 616,251,135.31

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    48,151,150.08 26,244,069.80

    经营活动现金流入

    小计

    411,324,671.99 642,495,205.11

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    262,633,296.08 413,002,888.05

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金

    支付保单红利的现金中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    51,078,032.91 43,501,249.18

    支付的各项税费 34,043,425.77 48,223,465.44

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    25,054,585.40 21,387,293.27

    经营活动现金流出

    小计

    372,809,340.16 526,114,895.94

    经营活动产生的

    现金流量净额

    38,515,331.83 116,380,309.17

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    32,173,331.60 47,284,132.48

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    8,400.00 5,825.80

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    32,181,731.60 47,289,958.28

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    89,377,801.62 644,353,803.81

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    89,377,801.62 644,353,803.81

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -57,196,070.02 -597,063,845.53

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 84,004,609.35 27,465,807.43

    发行债券收到的现金中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    84,004,609.35 27,465,807.43

    偿还债务支付的现金 49,717,430.99 52,915,560.55

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    25,944,107.02 21,668,876.02

    其中：子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    1,103,569.20

    筹资活动现金流出

    小计

    76,765,107.21 74,584,436.57

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    7,239,502.14 -47,118,629.14

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    -48,688.75 -1,231,123.33

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    -11,489,924.80 -529,033,288.83

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    146,665,553.49 690,911,670.12

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    135,175,628.69 161,878,381.29

    公司法定代表人：王大雄 主管会计工作负责人：刘冲 会计机构负责人：傅议中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    131,764,490.41 278,298,627.50

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    89,158,734.15 229,226,473.06

    经营活动现金流入

    小计

    220,923,224.56 507,525,100.56

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    100,258,868.43 137,306,055.47

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    24,914,851.93 18,528,989.63

    支付的各项税费 17,324,239.10 26,251,420.66

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    51,525,511.78 5,166,375.13

    经营活动现金流出

    小计

    194,023,471.24 187,252,840.89

    经营活动产生的

    现金流量净额

    26,899,753.32 320,272,259.67

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    493,331.60 27,284,132.48

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    -39,174.20

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    493,331.60 27,244,958.28

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    77,897,004.38 542,915,403.81

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营 12,000,000.00中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    89,897,004.38 542,915,403.81

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -89,403,672.78 -515,670,445.53

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 54,570,000.00

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    54,570,000.00

    偿还债务支付的现金 21,112,116.00 21,466,848.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    23,317,043.44 18,643,329.07

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    1,103,569.20

    筹资活动现金流出

    小计

    45,532,728.64 40,110,177.07

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    9,037,271.36 -40,110,177.07

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    -48,474.21 -282,923.11

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    -53,515,122.31 -235,791,286.04

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    65,752,764.41 309,967,440.38

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    12,237,642.10 74,176,154.34

    公司法定代表人：王大雄 主管会计工作负责人：刘冲 会计机构负责人：傅议中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余

    额

    581,315,773.00 205,147,492.34 132,457,951.98 522,942,257.96 -2,806,991.35 258,946,097.76 1,698,002,581.69

    加：同一控

    制下企业合并

    产生的追溯调

    整

    会计

    政策变更

    前期

    差错更正

    其他

    二、本年年初余

    额

    581,315,773.00 205,147,492.34 132,457,951.98 522,942,257.96 -2,806,991.35 258,946,097.76 1,698,002,581.69

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    17,681,068.76 -37,582,584.17 -10,750.70 46,748,182.47 26,835,916.36

    （一）净利润 -14,329,953.25 13,030,795.56 -1,299,157.69

    （二）直接计入

    所有者权益的

    利得和损失

    17,681,068.76 -10,750.70 33,717,386.91 51,387,704.97中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    1．可供出售金

    融资产公允价

    值变动净额

    17,681,068.76 33,717,386.91 51,398,455.67

    2．权益法下被

    投资单位其他

    所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有

    者权益项目相

    关的所得税影

    响

    4．其他 -10,750.70 -10,750.70

    上述（一）和

    （二）小计

    17,681,068.76 -14,329,953.25 -10,750.70 46,748,182.47 50,088,547.28

    （三）所有者投

    入和减少资本

    1．所有者投入

    资本

    2．股份支付计

    入所有者权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -23,252,630.92 -23,252,630.92

    1．提取盈余公

    积

    2．提取一般风

    险准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    -23,252,630.92 -23,252,630.92

    4．其他

    （五）所有者权

    益内部结转中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    1．资本公积转

    增资本（或股

    本）

    2．盈余公积转

    增资本（或股

    本）

    3．盈余公积弥

    补亏损

    4．其他

    四、本期期末余

    额

    581,315,773.00 222,828,561.10 132,457,951.98 485,359,673.79 -2,817,742.05 305,694,280.23 1,724,838,498.05

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    447,165,979.00 252,201,187.04 126,993,589.80 544,621,709.28 -1,431,090.83 311,454,135.52 1,681,005,509.81

    加：同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会

    计政策变更

    前

    期差错更正中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    447,165,979.00 252,201,187.04 126,993,589.80 544,621,709.28 -1,431,090.83 311,454,135.52 1,681,005,509.81

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    134,149,794.00 -26,836,393.74 59,707,358.31 -1,380,500.97 -35,096,236.46 130,544,021.14

    （一）净利润 211,743,791.47 16,080,142.30 227,823,933.77

    （二）直接计

    入所有者权

    益的利得和

    损失

    -26,836,393.74 -1,380,500.97 -51,176,378.76 -79,393,273.47

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    -26,836,393.74 -51,176,378.76 -78,012,772.50

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他 -1,380,500.97 -1,380,500.97

    上述（一）和

    （二）小计

    -26,836,393.74 211,743,791.47 -1,380,500.97 -35,096,236.46 148,430,660.30

    （三）所有者

    投入和减少

    资本中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    134,149,794.00 -152,036,433.16 -17,886,639.16

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    134,149,794.00 -152,036,433.16 -17,886,639.16

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末

    余额

    581,315,773.00 225,364,793.30 126,993,589.80 604,329,067.59 -2,811,591.80 276,357,899.06 1,811,549,530.95

    公司法定代表人：王大雄 主管会计工作负责人：刘冲 会计机构负责人：傅议中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 581,315,773.00 187,598,652.07 132,457,951.98 241,419,166.18 1,142,791,543.23

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 581,315,773.00 187,598,652.07 132,457,951.98 241,419,166.18 1,142,791,543.23

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -52,878,053.40 -52,878,053.40

    （一）净利润 -29,625,422.48 -29,625,422.48

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的

    影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 -29,625,422.48 -29,625,422.48

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -23,252,630.92 -23,252,630.92

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -23,252,630.92 -23,252,630.92

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 581,315,773.00 187,598,652.07 132,457,951.98 188,541,112.78 1,089,913,489.83

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 447,165,979.00 187,598,652.07 126,993,589.80 344,276,339.72 1,106,034,560.59

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 447,165,979.00 187,598,652.07 126,993,589.80 344,276,339.72 1,106,034,560.59

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 134,149,794.00 11,853,258.28 146,003,052.28

    （一）净利润 163,889,691.44 163,889,691.44

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的

    影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 163,889,691.44 163,889,691.44

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 134,149,794.00 -152,036,433.16 -17,886,639.16

    1．提取盈余公积中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    2．对所有者（或股东）的分配 134,149,794.00 -152,036,433.16 -17,886,639.16

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 581,315,773.00 187,598,652.07 126,993,589.80 356,129,598.00 1,252,037,612.87

    公司法定代表人：王大雄 主管会计工作负责人：刘冲 会计机构负责人：傅议中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    中海（海南）海盛股份有限公司

    2009 年中期财务报表（合并）附注

    （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

    一、公司的基本情况

    中海（海南）海盛船务股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）为于1993 年4 月经海南

    省股份制试点领导小组办公室以琼股办(1993)6 号文批准设立的定向募集股份公司。公司又于1996 年

    3 月26 日经中国证券监督管理委员会以证监发字(1996)18 号文《关于海南海盛船务实业股份有限公司

    申请公开发行股票的批复》同意公司向社会公开发行人民币普通股4,170 万股。公司于1996 年5 月3

    日在上海证券交易所挂牌交易，成为公开上市的股份制公司。公司原注册资本为人民币

    166,700,000.00 元，经历次送配股后，截止1999 年1 月1 日公司注册资本为人民币280,080,750.00

    元，根据1998 年度第一次临时股东大会审议通过并报经海南省证券管理办公室以琼证办[1999]70 号

    文和中国证券监督管理委员会以证监公司字[1999]85 号文批准，公司按每10 股配售2 股的比例向全

    体股东配售，注册资本变更为317,282,550.00 元，大华会计师事务所有限公司以华业字(99)第1137

    号验资报告验证。

    根据2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过的股权分置改革方案，公

    司用资本公积金向方案实施股权登记日即2006 年4 月20 日登记在册的流通股股东转增股本，流通股

    股东每10 股获得8.3217 股的转增股份，相当于流通股股东每10 股获得3 股的对价，非流通股股东以

    此换取所持非流通股份的上市流通权。股权分置改革实施后，公司的注册资本变更为447,165,979.00

    元，亚太中汇会计师事务所有限公司以亚太业字(2006)D-A-005 号验资报告验证。

    根据2008年4月25日审议并通过的2007 年年度利润分配方案，公司以2007年末总股本447,165,979

    股为基数,向全体股东每10股送红股3股，共增加股本134,149,794 股，2007 年年度利润分配方案实施

    后，公司的股本变更为581,315,773元，天职国际会计师事务所有限公司以天职深验字[2008]249号验

    资报告验证。

    公司在海南省工商行政管理局登记注册，注册地址海南省海口市，公司法人营业执照注册号

    460000000116486，法定代表人王大雄。

    经营范围：

    主营：从事以海南省港口为主的近洋国际航线运输，国际海运，国内沿海及长江中下游各港间货

    物（含液体危险品）运输，水路运输服务、船务代理；海南省及国内沿海的货物运输、实业投资、高

    科技开发。

    兼营：化工产品及原料（专营除外）矿产品、实用电器、机械产品、金属材料、钢材的销售；沥

    青仓储贸易；装修工程，自有房屋租赁。（凡需行政许可的项目凭许可证经营）

    二、遵循企业会计准则的声明中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》

    的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    三、财务报表的编制基础

    本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006 年2 月15

    日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行

    编制。

    四、重要会计政策、会计估计

    1.会计期间

    本公司的会计年度从公历1 月1 日至12 月31 日止。

    2.记账本位币

    本公司采用人民币作为记账本位币。

    3.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

    4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

    现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一

    般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    5.外币业务核算方法

    会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价中间价折合人民

    币入账。月末将外币账户余额按月末市场汇价中间价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关的

    外币专门借款的本金及利息在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的部分予以资本化，属于

    筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期的计入当期费用。

    公司下属子公司中海海盛香港船务有限公司注册地在中国香港，中海海盛香港船务有限公司采用

    主要业务结算币种美元作为其记账本位币。

    对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产

    和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项

    目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照

    上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营

    时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。

    6.金融资产与金融负债中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    （1）金融资产的分类

    金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融

    资产在初始确认时划分为四类：

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值

    计量且其变动计入当期损益的金融资产；

    B、持有至到期投资；

    C、贷款和应收款项；

    D、可供出售金融资产。

    （2）金融负债的分类

    金融负债在初始确认时划分为两类：

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值

    计量且其变动计入当期损益的金融负债；

    B、其他金融负债。

    金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产或金融负债：

    ①、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；

    ②、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获

    利方式对该组合进行管理；

    ③、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、

    与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结

    算的衍生金融资产除外。

    金融资产满足下列条件之一时，终止确认：

    A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

    B、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号-金融资产转移》规定的金融资产终止确认

    条件。

    （2）金融资产的计量

    公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，

    相关交易费用计入初始确认金额。

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费

    用。但是，下列情况除外：

    A、持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并

    须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金

    融负债时可能发生的交易费用。

    B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

    算的衍生金融负债，按照成本计量。

    C、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下

    列两项金额之中的较高者进行后续计量：

    ①按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；

    ②初始确认金额扣除按照《企业会计准则--收入》确定的累计摊销额后的余额。

    公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为

    可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差

    额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

    对应当以公允价值计量，但以前公允价值不能可靠计量的金融资产或金融负债，公司在其公允价

    值能够可靠计量时改按公允价值计量，相关账面价值与公允价值之间的差额按照以下规定进行处理：

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损

    失，计入当期损益。

    B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的

    汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

    可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售

    金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时

    计入当期损益。

    （3）金融资产减值核算方法

    公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面

    价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证

    据，包括以下各项：

    A、发行方或债务人发生严重财务困难；

    B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；

    D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回

    投资成本；

    G、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    H、其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    （4）金融资产减值损失的计量：

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；

    B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流量低于期末账面价值的差额计提减值准

    备；

    C、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下跌，且其下跌属于非暂

    时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。

    7.应收款项坏账准备的核算

    （1）资产负债表日，如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，

    减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

    （2）对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根

    据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    （3）对单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起在具有类似信用

    风险特征的应收款项组合中进行减值测试，对于按风险特征组合风险较大的应收款项，全额计提坏账

    准备。

    （4）根据以前年度的实际损失率为基础，结合现进实际情况，对单项金额非重大的应收款项，采

    用与经单独测试后未减值的应收款项一起在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试，

    对于按信用风险特殊组合后风险一般的应收款项，按应收款项期末余额的一定比例计提坏账准备。

    如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别，导致该应收款项与其他应收款

    项存在明显差别，导致该应收款项如果按上述方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，

    公司将对该项应收款项采用个别认定法，根据实际情况确定是否计提坏账准备及其计提比例。

    （5）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收

    款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回。上述坏账的确认需经董事会批准。

    8.存货的核算方法

    存货主要包括原材料、库存商品、燃料油、备品备件、低值易耗品及其他等。

    存货的取得按实际成本计价，原材料和库存商品的发出采用加权平均法核算，低值易耗品在领用

    时采用一次摊销法核算。

    存货盘存制度采用对重要存货项目实行永续盘存制，对次要存货项目采用实地盘存制。每期末，

    公司对所有存货进行一次全面盘点，并将盘点结果与永续盘存制下存货的账面记录相核对，对于实地中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    盘点结果与账面数量的差异，在查明原因后，根据不同的发生原因，将盘盈、盘亏存货的价值分别转

    入管理费用和营业外收支。

    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低调整存货跌价准备。产成品和用于

    出售的其他存货，以其估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；在产

    品以其所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后

    的金额，确定其可变现净值。如果以后存货价值又得以恢复，在已提跌价准备的范围内转回。

    本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价低的存货，按照存货类别计

    提存货跌价准备。

    9.投资性房产的核算方法

    投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

    本公司的投资性房地产是指：（1）已出租的土地使用权；（2）持有并准备增值后转让的土地使

    用权；（3）已出租的建筑物。

    公司取得的投资性房地产，按照成本进行初始计量。

    （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的相关支出。

    （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构

    成。

    （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确认。

    公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

    已出租的建筑物采用与固定资产相同的会计政策计提折旧；已出租的和持有并准备增值后转让的

    土地使用权采用与无形资产相同的会计政策摊销。投资性房地产的减值按照资产减值准备所述的方法

    处理。

    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得未来经济利益时，终止确

    认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入

    扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    10.固定资产的核算方法

    （1）固定资产确认条件

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年

    度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

    与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期

    损益。中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    （2）固定资产的分类为

    固定资产分类为房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与经营有关的设备、器具、工具。

    （3）固定资产的初始计量

    固定资产取得时按照成本进行初始计量。

    外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可

    归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购

    买价款的现值为基础确定。

    自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会

    计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第

    20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。

    （4）固定资产的折旧方法

    固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值(船

    舶残值按船舶轻吨*1350 元/吨计算；其他按固定资产原值的5%、10%*)确定其折旧率，各类固定资产

    的使用年限及年折旧率如下：

    资产类别 估计使用年限年折旧率

    房屋及建筑物 15-45 年2%—6.33%

    机器设备 5-12 年7.5%—15.83%

    运输设备 8-33 年5.29%—11.875%

    其他设备 5 年18%—19%

    *注：固定资产中运输船舶按1,350 元/轻吨，确定船舶的残值，其余均按5%预留净残值。

    本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿

    命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值与原先估计数有差异的，调整预计净

    残值。

    每期末，对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，

    计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。

    已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的扣除已计提减值准备后的账面价

    值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

    （5）融资租赁的认定依据、计价方法、折旧方法

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定资产的租赁

    为融资租赁。中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

    两者中较低者确定。

    本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届

    满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时

    能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    11.在建工程的核算方法

    在建工程按实际成本计价，按实施方式的不同，分为自营工程和出包工程进行核算。工程在建造

    过程中实际发生的全部支出、工程达到预定可使用状态前发生的工程借款利息和因进行试运转所发生

    的净支出计入在建固定资产的成本。

    在建工程已达到预定可使用状态时转入固定资产，并按规定计提折旧。期末公司对在建工程按账

    面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，分项提取在建工程减值

    准备，并计入当期损益。

    12.无形资产的核算方法

    无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有实物形态的非

    货币性长期资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。

    本公司的无形资产按取得时的实际成本计价。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于

    发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专

    利技术）：

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

    无形资产；

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

    使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了，对使

    用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。经复核本年末无形资产的

    使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用

    寿命不确定的无形资产。每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。本年公司无使

    用寿命不确定的无形资产。

    无形资产减值准备的确认标准和计提方法：中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    对商标等受益年限不确定的无形资产，每期末进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金

    额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

    对其他无形资产，期末进行检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低

    于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

    ①已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

    ②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

    ③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

    ④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

    13.长期股权投资的核算

    (1)初始计量

    长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

    ①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值

    的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金

    资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额

    导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进

    行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的

    债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发

    行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留

    存收益。

    ②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始

    投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发

    行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合

    并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当

    期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。

    ③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的

    权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权

    投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权

    投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，

    但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。

    实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

    (2)后续计量

    ①对子公司的投资，采用成本法核算中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成

    本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

    ②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算

    在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基

    础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确

    定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股

    比例计算确认。

    ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资

    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，

    采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。

    (3)长期股权投资减值

    期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提

    长期投资减值准备。

    (4)长期股权投资的处置

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期

    股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时

    将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    （5）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动具有共有控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需

    要分享控制权的投资方一致同意存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财

    务和经营决策有参与决策的权力，但并不能控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为

    投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

    14.商誉

    商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净

    资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。

    公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资

    产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商

    誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的

    减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组

    合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合

    的可收回金额低于其账面价值的，则确认商誉的减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间

    均不再转回。中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    15.借款费用的核算

    借款费用资本化的确认原则：

    借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生

    的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过1 年以上（含1 年）时间的建造或生产过程，

    才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生

    时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时，

    开始资本化：

    ①资产支出已经发生；

    ②借款费用已经发生；

    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    借款费用资本化的期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的

    符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相

    关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，

    在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；

    在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发

    生时根据其发生额直接计入当期财务费用。

    借款费用资本化金额的计算方法

    ①借款利息的资本化金额：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计

    期间的利息资本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入

    银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借

    款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息

    金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期

    相关借款实际发生的利息金额。

    借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每

    期利息金额。

    ②辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可

    使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资

    产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在

    发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    ③在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。

    16.股份支付的核算中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    股份支付，是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的

    负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算

    的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

    授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在授予日按权益

    工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

    才可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表

    日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

    务计入相关成本或费用和资本公积。

    授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本

    或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份

    支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公

    允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    17.职工薪酬的核算

    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险

    费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费等其他与获得职

    工提供的服务相关的支出。

    于职工提供服务的期间确认职工薪酬，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。

    18.政府补助的核算方法

    公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    与收益相关的政府补助核算：

    用于补偿企业已发生的相关费用或损失的政府补助直接计入当期损益；

    用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的政府补助确认为递延收益，在确认相关费用的期间，

    计入当期损益；

    与资产相关的政府补助核算：

    确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

    19.预计负债的核算方法

    （1）确认原则：

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃

    置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

    ①该义务是承担的现时义务；中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    （2）计量方法：

    按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

    20.收入确认核算

    商品销售收入应当在下列条件均能满足时予以确认：

    （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；

    （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

    （3）与交易相关的经济利益很可能流入公司；

    （4）相关的收入和成本能够可靠计量。

    提供劳务收入：

    在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的

    会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按工作量法确定完

    工百分比确认相关的劳务收入。

    让渡资产使用权收入：

    在与交易相关的经济利益很能够流入公司且收入的金额能够可靠地计量时予以确认收入金额。其

    中利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的收费

    时间和方法计算确定。

    21.所得税核算

    公司所得税核算采用资产负债表债务法。

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税

    暂时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的

    可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所

    得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产

    生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于

    资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税

    率计量。

    本公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

    对子公司、联营公司及合营公司投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，

    予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回

    的，不予确认。中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    五、企业合并及合并财务报表

    （一）合并财务报表

    1．合并范围的确定原则

    本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。控制，是指本公司能够决定另一个企业的财

    务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。有证据表明本公司不能控制被

    投资单位的，不纳入合并报表范围。

    非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为

    取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购

    买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

    本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为

    商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产

    公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

    被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至本公司对其控制权终止。

    同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、

    负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面

    价值(或发行股份面值总额)，与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不

    足冲减的，调整留存收益。被合并方在合并前的净利润，纳入合并利润表。

    2．合并财务报表的编制方法

    本公司根据《 企业会计准则第33 号--合并财务报表》 的要求，在母公司和子公司的会计政策、

    会计期间保持一致的前提下，以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他资料，对子公司按照权

    益法调整长期股权投资，将母公司与各子公司及各子公司之间的投资、往来、存货购销等内部交易及

    其未实现利润抵销后，由母公司编制合并财务报表。

    3．本公司的子公司情况

    子公司名称 注册地业务性质注册资本本公司合计

    持股比例

    本公司合计享有的

    表决权比例

    同一控制下合并形成的子公司：

    上海金海船务贸易有限公司 上海航运6,000.00 万元100% 100%

    广州振华船务有限公司 广州航运12,603.00 万元80% 80%

    深圳市中海海盛沥青有限公司 深圳贸易3,200.00 万元70% 70%

    深圳市三鼎油运贸易有限公司 深圳航运3,010.00 万元43% 43%

    海南中海海盛海连船务有限公司 海南航运5,000.00 万元51% 51%

    中海（海南）海盛贸易有限公司 海南贸易500.00 万元95% 95%

    中海海盛香港船务有限公司 香港航运103.28 万元100% 100%中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    子公司名称 注册地业务性质注册资本本公司合计

    持股比例

    本公司合计享有的

    表决权比例

    Jin Hai Yang Shipping Co.Ltd

    马绍尔航运2 美元100% 100%

    Jin Hai Wan Shipping Co.Ltd 马绍尔航运2 美元100% 100%

    Jin Hai Tong Shipping Co.Ltd

    马绍尔航运2 美元100% 100%

    Jin Hai Hu Shipping Co.Ltd 马绍尔航运2 美元100% 100%

    注：公司下属控股子公司广州振华船务有限公司持有深圳市三鼎油运贸易有限公司43%股权，公

    司对深圳市三鼎油运贸易有限公司具有决定其财务和经营政策的权力，故将深圳市三鼎油运贸易有限

    公司纳入合并范围。

    4、合并范围的变化

    本公司本期合并范围未发生变化。

    六、税项

    1、公司适用的税种和税率

    税 种 税费率

    企业所得税* 0%、18%

    增值税 13%、17%

    营业税 3%、5%

    城市维护建设税 7%、1%

    *注：本公司和子公司中海（海南）海盛贸易有限公司、海南中海海盛海连船务有限公司、深圳市

    中海海盛沥青有限公司、上海金海船务有限公司从2008 年开始适用《中华人民共和国企业所得税法》，

    根据国家税务总局有关规定，2008 年开始实行过渡税率，即2008 年开始5 个年度，分别实行18%、

    20%、22%、24%、25%的税率。子公司广州振华船务有限公司从2008 年起实行25%的税率，子公司中海

    海盛香港船务有限公司注册在中国香港特区特别行政区，根据香港特别行政区有关税收法律规定，因

    该公司目前的航运收入均来源于香港以外地区，故无需缴纳所得税。

    2、公司适用的费种和税率

    税 种 费率

    堤围防护费 0.13%

    教育费附加 3%

    河道工程维检费 1%

    七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

    1.会计政策的变更

    本公司本期无需要披露的会计政策变更事项。中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    2.会计估计的变更

    本公司本期无需要披露的会计估计变更事项。

    3.前期会计差错更正

    本公司本期无需要披露的会计差错更正事项。

    八、合并财务报表主要项目注释

    说明：期初指2009年1月1日，期末指2009年6月30日，上期指2008年6月，本期指2009年6月。

    1.货币资金

    （1）分类列示

    期末余额 期初余额

    项目 原币金额 折算汇

    率

    折合人民币原币金额折算汇

    率

    折合人民币

    现金 125,170.79 98,172.94

    其中：人民币 48,860.45 1.0000 48,860.45 69,059.53 1.0000 69,059.53

    美元 11,169.71 6.8319 76,310.34 4,259.71 6.8346 29,113.41

    银行存款 135,030,457.90 146,507,380.55

    其中：人民币 116,322,458.40 1.0000 116,322,458.40 126,312,802.26 1.0000 126,312,802.26

    美元 2,738,330.41 6.8319 18,707,999.50 2,954,756.43 6.8346 20,194,578.29

    港币

    其他货币资金 20,000.00 60,000.00

    其中：人民币 20,000.00 1.0000 20,000.00 60,000.00 1.0000 60,000.00

    合 计 135,175,628.69 146,665,553.49

    （2）期末其他货币资金主要系公司申办的信用卡的保证金。

    2.应收票据

    （1）分类列类

    票据种类 期末余额期初余额

    银行承兑汇票 36,171,485.73 64,253,067.80

    商业承兑汇票 - -

    合计 36,171,485.73 64,253,067.80

    （2）期末应收票据余额较期初余额减少28,081,582.07元，减少了43.70%，主要系公司本期汇票

    到期解付。中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    3.应收账款

    （1）按账龄列示

    期末余额 期初余额

    账龄

    余额 比例 坏帐准备计提比例余额比例 坏帐准备 计提比例

    1 年以内 49,429,716.47 100.00% 3,406,686.46 5.00% 63,308,590.79 100.00% 1,844,380.21 2.91%

    1-2 年 - - - - - - - -

    2-3 年 - - - - -

    3 年以上 - - - - - - - -

    合计 49,429,716.47 100.00% 3,406,686.46 5.00% 63,308,590.79 100.00% 1,844,380.21 2.91%

    （2）按类别列示

    期末余额 期初余额

    类别 金额 占总额

    比例

    坏账准备坏账准备

    计提比例

    金额占总额比

    例

    坏账准备计提比

    例

    坏账准

    备计提

    比例

    单项金额重大的应收款项 32,493,448.17 64.75% 1,624,672.40 5.00% 49,662,951.13 78.45% 1,395,614.86 2.81%

    其他不重大应收款项 16,936,268.30 34.26% 1,782,014.06 5.00% 13,645,639.66 21.55% 448,765.35 3.29%

    合计 49,429,716.47 100.00% 3,406,686.46 5.00% 63,308,590.79 100.00% 1,844,380.21 2.91%

    （3）单项金额重大的应收账款计提坏帐准备的说明

    应收款项内容 期末余额坏账准备金额计提

    比例

    计提理由

    天津铁厂 8,709,395.87 435,469.79 5.00% 根据风险组合计提

    东盟营造工程有限公司湖北宜恩段路面第

    三合同段项目经理部

    8,957,558.16 447,877.91 5.00% 根据风险组合计提

    深圳市路桥建设集团公司路面机械工程分

    公司

    8,783,603.90 439,180.19 5.00% 个别认定回收无风险

    上海石油化工股份公司 3,369,640.44 168,482.02 5.00% 个别认定回收无风险

    深圳市金联沥青制品有限公司 2,673,249.80 133,662.49 5.00% 根据风险组合计提

    合计 32,493,448.17 1,624,672.40 5.00%

    （4）应收账款前五名列示

    单位名称 与本公司关

    系

    欠款金额欠款年限 占比例

    天津铁厂 非关联方8,709,395.87 1 年以内 17.62%

    东盟营造工程有限公司湖北宜恩段路面第三合

    同段项目经理部

    非关联方8,957,558.16 1 年以内 18.12%

    深圳市路桥建设集团公司路面机械工程分公司 非关联方8,783,603.90 1 年以内 17.77%

    上海石油化工股份公司 非关联方3,369,640.44 1 年以内 6.81%

    深圳市金联沥青制品有限公司 非关联方2,673,249.80 1 年以内 5.41%中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    合计 32,493,448.17 65.74%

    （5）应收账款期末余额中无持有5%（含5%）以上的表决权股份的股东单位的欠款。

    （6）应收账款期末余额中无应收关联方单位的欠款。

    4.预付账款

    （1）账龄列示

    账龄 期末余额比例期初余额 比例

    1 年以内 12,534,718.36 100% 766,771.43 100%

    1-2 年 - - - -

    合 计 12,534,718.36 100% 766,771.43 100%

    （2）预付账款期末余额比期初款余额增加11,767,946.93元，增加了1534.74%，主要系预付购货

    款项。

    （3）预付账款期末余额中预付关联方单位的款项7,221,000.00元，详见本附注十一、6、（3）。

    5.其他应收款

    （1）按账龄列示

    账龄 期末余额期初余额

    余额 比例 坏帐准备计提比

    例

    余额比例 坏帐准备 计提比

    例

    1 年以内 5,015,274.59 20.91% 122,822.39 2.45% 8,645,626.16 31.31% 270,660.99 3.13%

    1-2 年 505,139.43 2.11% 39,026.95 7.73% 505,139.43 1.83% 39,026.95 7.73%

    2-3 年 472,668.80 1.97% 45,340.35 9.59% 472,668.80 1.71% 45,340.35 9.59%

    3 年以上 17,988,308.13 75.01% 17,796,438.17 98.93% 17,988,308.13 65.15% 17,938,308.13 99.72%

    合计 23,981,390.95 100.00% 18,003,627.86 66.25% 27,611,742.52 100.00% 18,293,336.42 66.25%

    （2）按类别列示

    期末余额 期初余额

    类别

    金额占总额

    比例

    坏账准备坏账准备计

    提比例

    金额占总额比

    例

    坏账准备坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的

    应收款项

    18,633,938.17 77.70% 17,838,313.17 95.73% 21,104,236.17 76.43% 17,961,828.07 85.11%

    其他不重大应收

    款项

    5,347,452.78 22.30% 165,314.69 3.09% 6,507,506.35 23.57% 331,508.35 5.09%

    合计 23,981,390.95 100.00% 18,003,627.86 66.25% 27,611,742.52 100.00% 18,293,336.42 66.25%中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    （3）单项金额重大的其他应收款计提坏帐准备的说明

    应收款项内容 期末余额坏账准备金额计提比例 理由

    亿德工贸有限公司 9,679,017.71 9,679,017.71 100% 单项认定

    三亚旅游发展有限公司 3,491,856.98 3,491,856.98 100% 单项认定

    金海信用社 3,202,838.17 3,202,838.17 100% 单项认定

    英国联合王国船东赔偿协会 1,422,725.31 1,422,725.31 100% 单项认定

    贵州省公路局 837,500.00 41,875.00 5.00% 比例计提

    合 计 18,633,938.17 17,838,313.17

    （4）其他应收款前五名列示

    单位名称 与本公司关系欠款金额欠款年限 占比例

    亿德工贸有限公司 非关联方9,679,017.71 5 年以上 40.36%

    三亚旅游发展有限公司 非关联方3,491,856.98 5 年以上 14.56%

    金海信用社 非关联方3,202,838.17 5 年以上 13.36%

    英国联合王国船东赔偿协会 非关联方1,422,725.31 5 年以上 5.93%

    贵州省公路局 非关联方837,500.00 1 年以内 3.49%

    合计 18,633,938.17 77.70%

    （5）其他应收款较期初减少3,630,351.57元，主要系本期结清了出售“定安海”轮的应收款项。

    （6）其他应收款期末余额中无持有5%（含5%）以上的表决权股份的股东单位的欠款。

    （7）其他应收款期末余额中应收关联方单位的欠款共542,084.63元，详见本附注十一、6、（3）。

    6.存货

    （1）存货情况

    项目 期末余额期初余额

    原材料 6,585,629.52 12,143,074.87

    库存商品 27,935,086.07 10,907,635.70

    燃料油 16,653,881.44 22,240,793.95

    备品备件 3,839,028.05 4,102,924.69

    低值易耗品 - -

    其他 1,565,736.60 1,672,155.94

    合计 56,579,361.68 51,066,585.15

    注：本期采购前五名合计金额124,598,699.62元，占总采购金额的62.15%。中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    （2）存货跌价准备

    本期减少

    项目 期初余额 本期计提

    转回转销合计

    期末余额

    原材料 707,475.00 - - - - 707,475.00

    合计 707,475.00 - - - - 707,475.00

    7.可供出售金融资产

    项目 期末余额期初余额

    可供出售权益工具 131,525,724.24 71,367,815.24

    合计 131,525,724.24 71,367,815.24

    注：期末可供出售金融资产系本公司下属子公司“深圳市三鼎油运贸易有限公司”持有的“招商

    银行”5,869,064 股流通A 股，2009 年6 月“招商银行”市价较期初大幅上涨，期末市值较期初增加

    60,157,909.00 元。

    8.长期股权投资

    （1）按核算方法列示

    被投资单位 初始投资金额 期初账面金额 本期增加 本期减

    少

    期末账面金额 本期收到的

    现金红利

    一、权益法核算

    广东海电船务有限公司 38,411,116.06 163,524,147.62 -25,067,109.88 138,457,037.74 31,680,000.00

    二、成本法核算 -

    1.招商证券股份有限公司 82,572,483.83 82,572,483.83 82,572,483.83 -

    2.清华紫光科技创新投资有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 -

    3.海南海峡航运股份有限公司 1,726,908.37 1,726,908.37 1,726,908.37 493,331.60

    4.华能海南发电股份有限公司 808,000.00 808,000.00 808,000.00 -

    5.海南珠江建设股份有限公司 939,000.00 939,000.00 939,000.00 -

    合计 144,457,508.26 269,570,539.82 -25,067,109.88 - 244,503,429.94 32,173,331.60

    (2)长期投资减值准备

    被投资单位 期末余额期初余额

    海南珠江建设股份有限公司 939,000.00 939,000.00

    合 计 939,000.00 939,000.00

    注：系对海南珠江建设股份有限公司的减值准备939,000.00元，系被投资公司亏损严重，已经停

    业，已无法收回投资。中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    （3）按合营企业、联营企业分类列示

    被投资单位名称 注册地 业务

    性质

    本企业

    持股比例

    本企业在被投资单

    位表决权比例

    期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润

    广东海电船务有

    限公司

    广东 运输 50% 50% 276,914,075.48 102,241,774.48 13,225,780.24

    9.固定资产

    （1）固定资产分类

    项目 期初余额本期增加本期减少 期末余额

    一、原价合计 1,647,193,032.64 11,424,912.58 26,789,387.78 1,631,828,557.44

    其中：房屋、建筑物 83,473,413.65 11,487,363.00 26,651,714.04 68,309,062.61

    机器设备 695,943.50 - 131,715.34 564,228.16

    运输工具 1,558,683,313.81 -91,647.66 - 1,558,591,666.15

    其他设备 4,340,361.68 29,197.24 5,958.40 4,363,600.52

    二、累计折旧合计 709,345,270.17 42,357,462.87 15,782,010.47 735,920,722.57

    其中：房屋、建筑物 28,475,796.35 897,628.61 15,651,220.49 13,722,204.47

    机器设备 379,777.65 43,367.25 125,129.58 298,015.32

    运输工具 677,100,654.72 41,278,019.17 - 718,378,673.89

    其他设备 3,389,041.45 138,447.84 5,660.40 3,521,828.89

    三、减值准备合计 129,253,758.12 - - 129,253,758.12

    其中：房屋、建筑物 - - - -

    机器设备 - - - -

    运输工具 129,253,758.12 - - 129,253,758.12

    其他设备 - - - -

    四、固定资产净额合计 808,594,004.35 -30,932,550.29 11,007,377.31 766,654,076.75

    其中：房屋、建筑物 54,997,617.30 10,589,734.39 11,000,493.55 54,586,858.14

    机器设备 316,165.85 -43,367.25 6,585.76 266,212.84

    运输工具 752,328,900.97 -41,369,666.83 710,959,234.14

    其他设备 951,320.23 -109,250.60 298.00 841,771.63

    （2）本期母公司将三个沥青库(固定资产—房屋、建筑物)按协议价格转让给子公司深圳市中海海

    盛沥青有限公司，母公司固定资产原值减少26,651,714.04 元、累计折旧减少15,651,220.49 元、子

    公司按转让价格列固定资产原值增加11,451,600.00 元。

    10.在建工程

    （1）在建工程分类中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    期初余额 本期

    工程名称 预算数金额其中：利息资本化金

    额

    增加

    散货船5 号（渤船重

    工建造）

    2260 万美元33,718,108.68 15,622,813.26

    散货船6 号（渤船重

    工建造）

    2260 万美元15,423,212.69 18,403,328.12

    散货船五号 2.73 亿人民币114,431,079.91 5,154,654.91 57,558,325.36

    散货船七号 2.73 亿人民币114,451,707.36 5,175,282.37 1,566,213.57

    散货船九号 2.73 亿人民币59,881,707.38 5,175,282.38 1,566,213.57

    散货船十一号 2.73 亿人民币59,881,707.39 5,175,282.38 1,566,213.57

    HPS2298 船 2.85 亿人民币57,000,000.00

    HPS2299 船 2.85 亿人民币57,000,000.00

    HPS2300 船 2.85 亿人民币57,000,000.00

    HPS2301 船 2.85 亿人民币57,000,000.00

    HPS2302 船 2.85 亿人民币57,000,000.00

    HPS2303 船 2.85 亿人民币57,000,000.00

    帝豪大厦26 楼 1300 万人民币8,070,000.00 2,550,240.95

    SAP 项目工程 1000 万人民币5,431,592.70 4,613,311.00

    76000 吨油船 5.07 亿人民币101,400,000.00

    合计 854,689,116.11 20,680,502.04 103,446,659.40

    本期减少 期末余额

    工程名称 本期转入固定资产

    额

    其他减少额金额其中：利息资本

    化金额

    资金

    来源

    工程投

    入占预

    算比例

    散货船5 号（渤船重

    工建造）

    - - 49,340,921.94 自筹 31.96%

    散货船6 号（渤船重

    工建造）

    - - 33,826,540.81 自筹 21.91%

    散货船五号 - - 171,989,405.27 8,136,796.27 贷款 63.00%

    散货船七号 - - 116,017,920.93 6,741,495.94 贷款 42.50%

    散货船九号 - - 61,447,920.95 6,741,495.95 贷款 22.51%

    散货船十一号 - - 61,447,920.96 6,741,,495.95 贷款 22.51%

    HPS2298 船 - - 57,000,000.00 自筹 20%

    HPS2299 船 - - 57,000,000.00 自筹 20%

    HPS2300 船 - - 57,000,000.00 自筹 20%

    HPS2301 船 - - 57,000,000.00 自筹 20%

    HPS2302 船 - - 57,000,000.00 自筹 20%

    HPS2303 船 - - 57,000,000.00 自筹 20%

    帝豪大厦26 楼 - - 10,620,240.95 自筹 81.69%中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    本期减少 期末余额

    工程名称 本期转入固定资产

    额

    其他减少额金额其中：利息资本

    化金额

    资金

    来源

    工程投

    入占预

    算比例

    SAP 项目工程 - - 10,044,903.70 自筹 100.44%

    76000 吨油船 - - 101,400,000.00 自筹 20%

    合计 - 958，135，775.51 28,361,284.11

    注： （1）截止2009年6月30日,在建工程未存在减值迹象。

    （2）用于确定利息资本化金额的资本化率为6.5117%。

    （3）在建工程期末数较期初数增加103,446,659.40元，主要系本期按合同约定支付的在建船舶进

    度款。

    11.商誉

    形成来源 期初账面价值本期增加本期减少 期末账面价值

    上海金海船务贸易有限公司 2,589,345.39 - - 2,589,345.39

    合 计 2,589,345.39 2,589,345.39

    注1：2006 年11 月20 日，公司与上海石化投资发展有限公司（简称“石化投资”）签订了《上

    海市产权交易合同（上海金海船务贸易有限公司20%股权）》，石化投资将所持有的上海金海20%股权

    转让给公司，转让后公司持有上海金海船务贸易有限公司100%的股权，上述剩余股权收购形成商誉

    2,589,345.39 元。

    注2：经减值测试，公司期末商誉未发生减值，故未计提减值准备。

    12．递延所得税资产及递延所得税负债

    （1）递延所得税资产

    项目 期末余额 期初余额

    因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 43,069,617.81 47,056,458.04

    因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 - 2,790,107.80

    合计 43,069,617.81 49,846,565.84

    （2）可抵扣暂时性差异明细情况

    项目 期末余额期初余额

    坏账准备 20,680,365.44 18,995,216.63

    已摊销的长期股权投资差额 57,582,371.00 57,582,371.00

    长期股权投资减值准备 939,000.00 939,000.00

    固定资产折旧 -31,828,973.17 -

    固定资产减值准备 129,253,758.12 129,253,758.12中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    工资奖金 - 14,010,559.94

    可抵扣的未弥补亏损 - -

    其他 - -

    合计 176,626,521.39 220,780,905.69

    （3）递延所得税负债

    项目 期末余额 期初余额

    因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债 25,151,667.08 16,392,213.74

    因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债 - -

    合计 25,151,667.08 16,392,213.74

    （4）应纳税暂时性差异明细情况

    项目 期末余额期初余额

    固定资产折旧 -31,828,973.17 -

    可供出售金融资产公允价值变动 125,600,466.19 65,442,557.19

    其他 586,725.80 126,297.78

    合计 94,358,218.82 65,568,854.97

    13.资产减值准备

    本期减少

    项目 期初余额 本期计提

    转回转销合计

    期末余额

    坏账准备 20,137,716.63 1,272,597.69 - - 21,410,314.32

    存货跌价准备 707,475.00 - - - 707,475.00

    固定资产减值准备 129,253,758.12 - - - - 129,253,758.12

    长期股权投资减值准备 939,000.00 - - - 939,000.00

    合 计 151,037,949.75 1,272,597.69 - - - 152,310,547.44

    14、所有权受限制的资产

    所有权受到限制的资产类别 期初账面价值本期增加本期减少 期末账面价值

    用于抵押的资产 -

    “宝盛”轮 316,127,438.17 - 8,438,508.39 307,688,929.78

    合计 316,127,438.17 - 8,438,508.39 307,688,929.78

    注：2007年2月12日，本公司向中国银行股份有限公司上海市分行贷款美元31,274,100.00元，用

    于支付进口散货船（“宝盛”轮）的购置款，贷款期限为2007年2月12日至2012年2月11日。本公司与

    贷款银行同时签订了抵押合同（编号2007年D0705027019Y），抵押财产总额34,749,000.00美元，并已中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    在中华人民共和国海口海事局办妥了船舶抵押登记手续。截止本期末已累计归还15,840,000美元，其

    中本期归还3,090,000.00美元。

    15.短期借款

    借款类别 期末余额期初余额

    票据贴现 - 24,275,265.53

    担保借款 14,500,000.00 -

    合 计 14,500,000.00 24,275,265.53

    注：期末短期借款全部系担保授信。

    16.应付账款

    账龄 期末余额比例期初余额 比例

    1 年以内 43,479,538.50 93.16% 43,155,745.43 93.11%

    1-2 年 2,897,307.52 6.21% 2,897,307.52 6.25%

    2-3 年

    3 年以上 295,485.00 0.63% 295,485.00 0.64%

    合 计 46,672,331.02 100.00% 46,348,537.95 100.00%

    （1）账龄超过1年的大额应付账款列示如下：

    项 目 期末账面余额款项性质 未偿还原因

    东莞市合木公路投资公司 2,897,307.52 货款 尚未结算

    合 计 2,897,307.52

    （2）应付账款期末余额中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    （3）应付账款期末余额中应付关联方单位款项共计15,939,488.11元，详见本附注十一、6、（3）。

    17.预收账款

    账龄 期末余额比例期初余额 比例

    1 年以内 10,232,014.62 99.90% 6,788,090.59 99.85%

    1-2 年 1,064.00 0.01% 1,064.00 0.02%

    2-3 年 9,221.37 0.09% 9,221.37 0.13%

    合计 10,242,299.99 100.00% 6,798,375.96 100.00%

    （1）预收账款期末余额中无欠关联方的款项。

    （2）预收账款期末数较期初数增加了3,443,924.03 元，增长了50.66%，主要系本公司之子公司

    中海（海南）海盛贸易有限公司业务量增加，预收款项增加。

    18.应付职工薪酬中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    项目 年初账面余额 本年增加 本年支付 年末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 18,027,362.67 31,223,247.37 49,250,610.04

    二、职工福利费 2,123,567.29 1,089,831.79 1,033,735.50

    三、社会保险费 10,823.73 2,886,978.37 2,886,978.37 10,823.73

    其中：1.医疗保险费 2,429.56 753,036.58 753,036.58 2,429.56

    2.基本养老保险费 7,188.00 1,917,192.80 1,917,192.80 7,188.00

    3.年金缴费

    4.失业保险费 1,206.17 145,785.62 145,785.62 1,206.17

    5.工伤保险费 40,119.00 40,119.00

    6.生育保险费 30,844.36 30,844.36

    四、住房公积金 25,495.00 2,111,727.95 2,111,727.95 25,495.00

    五、工会经费和职工教育经费 1,118,810.94 2,098,889.25 776,436.87 2,441,263.32

    六、非货币性福利

    七、因解除劳动关系给予的补偿

    八、住房补贴

    九、其他 235.00 2,684,311.97 2,661,152.60 23,394.37

    合计 19,182,727.34 43,128,722.20 58,776,737.62 3,534,711.92

    19.应交税费

    税费项目 期末余额期初余额

    1.企业所得税 1,603,522.24 12,047,740.60

    2.增值税 -3,057,359.55 1,169,405.73

    3.营业税 1,112,969.27 1,437,777.93

    4．代扣代缴个人所得税 277,502.91 1,312,494.08

    5.印花税 17,233.12 21,450.07

    6. 关税 1,740,764.39

    7．其他 61,060.02 344,021.33

    合计 1,755,692.40 16,332,889.74中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    20.应付股利

    项目 期末数期初数

    无限售条件流通股 6,937,834.15 545,740.21

    合计 6,937,834.15 545,740.21

    21.其他应付款

    账龄 期末余额比例期初余额 比例

    1 年以内 10,527,330.44 93.44% 2,488,535.06 77.07%

    1-2 年 30,338.62 0.25% 30,338.62 0.94%

    2-3 年 1,700.00 0.02% 1,700.00 0.05%

    3 年以上 708,500.49 6.29% 708,500.49 21.94%

    合计 11,267,869.55 100.00% 3,229,074.17 100.00%

    (1)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明

    项 目 期末账面余额款项性质 未偿还原因

    珠海盛晖化工有限公司 675,986.49 货款 未结算

    合 计 675,986.49

    （2）其他应付款期末数较期初数增加8,038,795.38元，增加了248.95%，主要系本期本公司之子

    公司深圳市三鼎油运贸易有限公司预提了应付的修理费。

    （3）其他应付款期末余额中无应付持有5%（含5%）以上的表决权股份的股东单位的款项。

    （4）其他应付款期末余额中无应付关联方单位款项。

    22.长期借款

    借款类别 币种 期末余额期初余额

    原币金额人民币金额原币金额 人民币金额

    信用借款 人民币 272,850,000.00 272,850,000.00 218,280,000.00 218,280,000.00

    抵押借款 美元 15,434,100.00 105,444,227.79 18,524,100.00 126,604,813.86

    保证借款 美元 29,000,000.00 198,125,100.00 31,000,000.00 211,872,600.00

    合 计 576,419,327.79 556,757,413.86

    注1：2007 年7 月10 日，本公司向中国工商银行股份有限公司贷款人民币736,000,000.00 元,

    用于支付给中海工业有限公司及中海工业（江苏）有限公司的船舶建造款（工程编号为

    CIS57300-07,CIS57300-09,CIS57300-11），贷款期限自2007 年7 月10 日至2010 年7 月9 日。本公

    司与贷款银行同时签订了抵押合同（编号：2007 年（工银）船舶抵押字第0002、0003、0004 号），

    根据合同约定，自船舶建成后分别在每条船舶上设定抵押，以担保抵押人按期支付在贷款协议项下的

    全部贷款本金和利息并履行其他义务。中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    截止本报告期末，该三艘船舶在建，抵押合同尚未生效，目前为信用借款。2007 年度已收到贷款

    本金163,710,000.00 元,全部支付给中海工业有限公司用于船舶建造。

    注2：2007 年7 月12 日，本公司向中国建设银行股份有限公司广州东山支行贷款人民币

    245,000,000.00 元,用于支付给中海工业有限公司及中海工业（江苏）有限公司的船舶建造款（工程

    编号为CIS57300-05），贷款期限为2007 年7 月12 日至2010 年7 月11 日。本公司与贷款银行同时

    签订了抵押合同（编号：2007 穗建东最高抵06 号），根据合同约定，自船舶建成后分别在每条船舶

    上设定抵押，以担保抵押人按期支付在贷款协议项下的全部贷款本金和利息并履行其他义务。

    截止本报告期末，该三艘船舶在建，抵押合同尚未生效，目前为信用借款。2007年度已收到贷款

    本金54,570,000.00元，本期收到贷款本金54,570,000.00元，共计109,140,000.00元全部支付给中海

    工业（江苏）有限公司用于船舶建造。

    注3：抵押借款的详细情况详见本附注八、14所述。

    注4：保证借款系交通银行股份有限公司离岸业务中心向中海海盛香港船务有限公司提供三年期银

    行借款美元3,100万元，贷款期限为2007年3月19日至2010年3月19日。该贷款限用于购买中海海盛香港

    船务有限公司与中海发展（香港）航运有限公司签订的《“建设33-36轮买卖合同》中的四艘油轮。该

    项目属于内保外贷项目，交通银行股份有限公司上海虹口支行为境内担保行，本公司对交通银行股份

    有限公司虹口支行开立不可撤销的借款保函。担保期间为2007年3月19日至2010年3月19日。本期还贷

    款本金美元200万元。

    23.股本

    项目 期初余额期末余额

    投资金额 所占比例

    本期增加本期

    减少

    投资金额 所占比例

    一、有限售条件股份 159,802,500.00 27.49% 15980.25 万

    1.国家持股

    2.国有法人持股 159,802,500.00 27.49% 15980.25 万

    3.其他内资持股

    其中：境内法人持股 - - - - - -

    境内自然人持股 - - - - - -

    4.境外持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件流通股份 421,513,273.00 72.51% 15980.25 万 581,315,773.00 100.00%

    1.人民币普通股 421,513,273.00 72.51% 15980.25 万 581,315,773.00 100.00%

    2.境内上市外资股中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    项目 期初余额期末余额

    投资金额 所占比例

    本期增加本期

    减少

    投资金额 所占比例

    3.境外上市外资股

    4.其他

    股份合计 581,315,773.00 100.00% 581,315,773.00 100.00%

    注：2009 年4 月24 日控股股东中国海运（集团）总公司持有的有限售条件股份159,802,500.00

    股到期。

    24.资本公积

    项目 期初余额本期增加本期减少期末余额 变动原因、依据

    股本溢价 186,482,246.08 186,482,246.08

    其他资本公积 18,665,246.26 17,681,068.76 36,346,315.02

    其中：可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    16,884,178.72 17,681,068.76 34,565,247.48 公允价值变动

    合计 205,147,492.34 17,681,068.76 222,828,561.10

    注：本期资本公积增加系本公司下属子公司深圳市三鼎油运贸易有限公司持有的“招商银行”流

    通股公允价值变动影响。

    25.盈余公积

    项目 期初余额 本期增加本期减少期末余额 变动原因、依据

    法定盈余公积 129,505,793.00 - - 129,505,793.00

    任意盈余公积 2,952,158.98 - - 2,952,158.98

    合计 132,457,951.98 - - 132,457,951.98

    26.未分配利润

    项 目 本期数上年同期数

    上期期末余额 522,942,257.96 544,621,709.28

    加：会计政策变更 - -

    前期会计差错 - -

    其他 -

    本期期初余额 522,942,257.96 544,621,709.28

    本期增加 -14,329,953.25 211,743,791.47

    ①本期净利润 -14,329,953.25 211,743,791.47

    ②其他 -中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    项 目 本期数上年同期数

    本期减少 23,252,630.92 152,036,433.16

    ①提取法定盈余公积 - -

    ②提取任意盈余公积 -

    ③分配利润 23,252,630.92 152,036,433.16

    ④其他 -

    期末余额 485,359,673.79 604,329,067.59

    27.营业收入及营业成本

    （1）营业收入

    项 目 本期发生额上期发生额

    主营业务收入 368,534,409.12 639,433,955.25

    其他业务收入 232,038.00 1,881,894.72

    合 计 368,766,447.12 641,315,849.97

    （2）营业成本

    项 目 本期发生额上期发生额

    主营业务成本 332,955,333.24 385,694,140.29

    其他业务成本 692,288.77 1,358,321.33

    合 计 333,647,622.01 387,052,461.62

    （3）业务分部报表

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    主要业务

    类别 本期发生额 上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额 上期发生额

    运输收入 256,643,484.14 485,325,713.99 229,623,587.88 250,299,675.26 27,019,896.26 235,026,038.73

    贸易收入 111,188,941.75 148,288,241.26 105,032,262.53 135,126,318.56 6,156,679.22 13,161,922.70

    租赁收入 4,172,467.77 8,905,175.00 3,915,037.88 5,883,539.28 257,429.89 3,021,635.72

    小 计 372,004,893.66 642,519,130.25 338,570,888.29 391,309,533.10 33,434,005.37 251,209,597.15

    内部抵减 -3,470,484.54 -3,085,175.00 -5,615,555.05 -5,615,392.81 2,145,070.51 2,530,217.81

    合计 368,534,409.12 639,433,955.25 332,955,333.24 385,694,140.29 35,579,075.88 253,739,814.96中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    （4）地区分部报表

    主要业务类主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    别

    本期发生额 上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额 上期发生额

    海南 218,879,027.51

    423,193,887.80

    225,152,999.57 234,128,515.49 -6,273,972.06 189,065,372.31

    广东 105,299,321.52

    149,300,913.01

    72,331,883.20 92,819,206.92 32,967,438.32 56,481,706.09

    上海 6,253,371.55

    9,381,631.61

    4,610,491.86 8,416,657.76 1,642,879.69 964,973.85

    境外 41,573,173.08

    60,642,697.83

    36,475,513.66 55,945,152.93 5,097,659.42 4,697,544.90

    小 计 372,004,893.66 642,519,130.25 338,570,888.29 391,309,533.10 33,434,005.37 251,209,597.15

    内部抵减 -3,470,484.54 -3,085,175.00 -5,615,555.05 -5,615,392.81 2,145,070.51 2,530,217.81

    合计 368,534,409.12 639,433,955.25 332,955,333.24 385,694,140.29 35,579,075.88 253,739,814.96

    （5）公司前五名客户的销售收入总额202,188,510.01元，占公司全部销售收入的比例54.83%。

    28.营业税金及附加

    项目 本期发生额上期发生额

    营业税 6,692,269.39

    13,186,239.05

    城市维护建设税 436,524.03

    916,078.26

    教育费附加 251,587.01

    457,727.15

    合计 7,380,380.43 14,560,044.46

    注1：营业税金及附加本期数较上期数减少7,179,664.03元，减少了49.31%，主要系本期营业收入

    减少引起。

    注2：营业税费计缴标准参见财务报表附注六、税项。

    29.财务费用

    项目名称 本期金额上期金额

    利息支出 3,812,719.14 8,525,260.23

    减：利息收入 479,268.30 3,432,527.34

    利息净支出 3,333,450.84 5,092,732.89

    汇兑损失 92,340.00 331,522.12

    减：汇兑收益 109,455.81 10,996,496.46

    汇兑净损失 -17,115.81 -10,664,974.34

    银行手续费 229,509.90 270,794.12

    合计 3,545,844.93 -5,301,447.33

    注：财务费用本期数较上期数增加8,847,292.26元，主要系上年同期美元借款因人民币升值引起

    汇兑收益增加。中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    30.资产减值损失

    内容 本期发生额上期发生额

    坏账损失 1,272,597.69 503,377.34

    长期股权投资减值损失 - -

    固定资产减值损失 - -

    合 计 1,272,597.69 503,377.34

    31.投资收益

    （1）按项目列示

    产生投资收益的来源 本期发生额上期发生额 变动原因

    1、成本法核算的长期股权投资收益 493,331.60 27,457,013.86

    2、权益法核算的长期股权投资收益 6,612,890.12 24,630,099.63

    3、处置长期股权投资产生的投资收益 - -

    4、持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -

    5、可供出售金融资产收到的分配收益 -

    合 计 7,106,221.72 52,087,113.49

    （2）投资收益本期数较上期减少44,980,891.77元，减少了86.36%，主要系成本法核算的投资单

    位分红减少及权益法核算的投资单位利润减少引起。

    （3）截止资产负债表日，本公司的投资收益的汇回均无重大限制。

    32.营业外收入

    按项目列示

    项 目 本期发生额上期发生额

    1．处置非流动资产利得小计 145,783.37 18,414.23

    其中：处置固定资产利得 145,783.37 18,414.23

    处置无形资产利得 - -

    2．其他 360,745.94 -

    合 计 506,529.31 18,414.23

    33.营业外支出

    （1）按项目列示

    项 目 本期发生额上期发生额

    1．处置非流动资损失合计 298.00 26,305.73

    其中：处置固定资产损失 298.00 26,305.73中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    项 目 本期发生额上期发生额

    处置无形资产损失

    2．捐赠支出 1,030,000.00

    3．其他 23,525.44 33,955.00

    合 计 23,823.44 1,090,260.73

    （2）营业外支出较本期数较上期减少1,066,437.29元，主要系本期本公司无捐赠支出形成。

    34.所得税费用

    （1）按项目列示

    项 目 本期发生额上期发生额

    所得税费用 11,720,595.01 40,058,716.26

    其中：当期所得税 5,354,800.38 40,646,669.14

    递延所得税 6,365,794.63 -587,952.88

    （2）所得税费用本期数较上期减少28,338,121.25元，减少了70.74%，主要系本期经营利润减少

    引。

    35.收到或支付的其他与经营活动有关的现金

    大额项目 本期数上期数

    一、收到的其他与经营活动有关的现金 48,151,150.08 26,244,069.80

    其中：存款利息收入 479,268.30 2,167,246.26

    收到往来款 25,614,122.50

    收回以前年度欠款 16,579,790.66 18,858,515.64

    其他 5,477,968.62 5,218,307.90

    二、支付的其他与经营活动有关的现金 25,054,585.40 21,387,293.27

    其中：付现的管理费用和营业费用 19,625,132.11 13,187,477.63

    支付的往来款 5,429,453.29 8,199,815.64

    36.将净利润调节为经营活动现金流量净额

    项目 本期数 上期数

    净利润 -1,299,157.69 227,823,933.77

    加：资产减值准备 1,272,597.69 951,912.68

    固定资产折旧 42,060,277.57 26,289,213.90

    无形资产摊销

    长期待摊费用摊销 1,666.68 5,000.04

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    “－”号填列）

    -140,390.37 -2,742.70中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    项目 本期数 上期数

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 298.00 13,189.20

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 3,338,576.68 -6,649,478.41

    投资损失（收益以“－”号填列） -7,106,221.72 -51,914,232.11

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,776,948.03 -587,952.88

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 8,759,453.34

    存货的减少（增加以“－”号填列） -5,512,776.53 -2,231,449.23

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,862,737.78 -65,020,970.82

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,101,693.27 -12,296,114.27

    其他 125,104.66

    经营活动产生的现金流量净额 38,515,331.83 116,380,309.17

    二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    三、现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末余额 135,175,628.69 161,878,381.29

    减：现金的期初余额 146,665,553.49 690,911,670.12

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -11,489,924.80 -529,033,288.83

    九、母公司财务报表项目注释

    1.应收账款

    （1）按账龄列示

    账龄 期末余额期初余额

    余额比例 坏帐准备计提比

    例

    余额比例 坏帐准备计提

    比例

    1 年以内 12,129,157.96 100% 287,724.70 2.37% 1,622,961.00 100% 81,148.05 5.00%

    合计 12,129,157.96 100% 287,724.70 2.37% 1,622,961.00 100% 81,148.05 5.00%中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    （2）按类别列示

    类别 期末余额 期初余额

    金额 占总额

    比例

    坏账准备 坏账准备计

    提比例

    金额 占总额

    比例

    坏账准备 坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的应收款项

    其他不重大应收款项 12,129,157.96 100% 287,724.70 2.37% 1,622,961.00 100% 81,148.05 5.00%

    合计 12,129,157.96 100% 287,724.70 2.37% 1,622,961.00 100% 81,148.05 5.00%

    （3）应收账款前五名列示

    单位名称 与本公司关系欠款金额欠款年限 占比例

    广东蓝粤能源发展有限公司 非关联方2,076,130.00 1 年以内 30.79%

    华能海南发电股份有限公司海口

    电厂

    非关联方1,739,437.5 1 年以内 25.79%

    上海海矿贸易有限公司 非关联方1,541,096.00 1 年以内 22.85%

    上海申龙海运有限公司 非关联方793,200.00 1 年以内 11.76%

    海南矿业联合有限公司 非关联方593,811.00 1 年以内 8.81%

    （4）应收账款期末数较期初数增加10,506,196.96元，增加了647.35%，主要系3个月内未结清的

    运费。

    （5）应收账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    2.其他应收款

    （1）按账龄列示

    期末余额 期初余额

    账龄 余额比例 坏帐准备计提比

    例

    余额比例 坏帐准备 计提比

    例

    1 年以内 9,912,008.07 39.21% 227,976.18 2.23% 4,892,651.38 24.15% 230,728.93 4.72%

    1-2 年 35,128.00 0.14% - - 35,128.00 0.17% - -

    2-3 年 452,668.80 1.79% 45,340.35 10.02% 452,668.80 2.23% 45,340.35 10.02%

    3-4 年 - - - - - - - -

    4-5 年 - - - - - - - -

    5 年以上 14,880,175.63 58.86% 6,503,144.73 43.70% 14,880,175.63 73.44% 6,794,235.11 45.66%

    合计 25,279,980.50 100.00% 6,776,461.26 26.81% 20,260,623.81 100.00% 7,070,304.39 34.90%中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    （2）按类别列示

    期末余额 期初余额

    类别 金额 占总额

    比例

    坏账准备 坏账准备

    计提比例

    金额 占总额

    比例

    坏账准备 坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的应收款项 22,421,269.36 88.69% 6,741,849.90 30.07% 19,353,383.67 95.52% 6,923,332.55 35.77%

    其他不重大应收款项 2,858,711.14 11.31% 34,611.36 1.21% 907,240.14 4.48% 146,971.84 16.20%

    合计 25,279,980.50 100% 6,776,461.26 26.81% 20,260,623.81 100% 7,070,304.39 34.90%

    （3）单项金额重大的其他应收款计提坏帐准备的说明

    应收款项内容 期末余额坏账准备金额计提比例理由

    金海信用社 3,202,838.17 3,202,838.17 100% 单项认定

    海口市住房制度改革办公室 943,095.00 47,154.75 5% 单项认定后再风险组合

    三亚旅游 3,491,856.98 3,491,856.98 100% 单项认定

    中海海盛香港船务有限公司 912,679.27 - 0% 个别认定

    中海（海南）海盛贸易有限公

    司

    13,870,799.94 - 0% 个别认定

    合 计 22,421,269.36 6,741,849.90

    （4）其他应收款前五名列示

    单位名称 与本公司关系欠款金额欠款年限 占比例

    金海信用社 非关联方3,202,838.17 5 年以上 12.67%

    海口市住房制度改革办公室 非关联方943,095.00 1 年以内 3.73%

    三亚旅游 非关联方3,491,856.98 5 年以上 13.81%

    中海海盛香港船务有限公司 关联方912,679.27 1 年以内 3.61%

    中海（海南）海盛贸易有限公司 关联方13,870,799.94 1\5 年以上 54.87%

    合计 22,421,269.36 88.69%

    （5）其他应收款期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （6）其他应收款期末余额中包含应收子公司中海海盛香港船务有限公司的款项912,679.27元和中海（海

    南）海盛贸易有限公司的款项13,870,799.94元。中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    3.长期股权投资

    （1）按核算方法列示

    被投资单位 初始投资金额 期初账面金额本期增

    加

    本期

    减少

    期末账面金额 本期收到的现金

    红利

    成本法核算 -

    1.对子公司的投资 232,556,589.00 232,556,589.00 1200 万244,556,589.00 -

    2.其他长期股权投

    资

    105,400,308.37 105,400,308.37 105,400,308.37 493,331.60

    合计 337,956,897.37 337,956,897.37 1200 万349,956,897.37 493,331.60

    (2)长期投资减值准备

    被投资单位 期末余额期初余额

    海南珠江建设股份有限公司 939,000.00 939,000.00

    合计 939,000.00 939,000.00

    （3）长期股权投资按成本法核算的明细

    ①对子公司的投资

    被投资单位 占被投资单位实

    收资本比例

    期初账面金额期末账面金额 本期收到的

    现金红利

    广州振华船务有限公司 80% 101,709,275.08 101,709,275.08 -

    上海金海船务贸易有限公司 100% 88,042,042.13 88,042,042.13 -

    中海（海南）海盛贸易有限公司 95% 4,272,471.79 4,272,471.79

    深圳市中海海盛沥青有限公司 70% 12,000,000.00 24,000,000.00

    海南中海海盛海连船务有限公司 51% 25,500,000.00 25,500,000.00

    中海海盛香港船务有限公司 100% 1,032,800.00 1,032,800.00

    合计 232,556,589.00 244,556,589.00 -

    ②其他长期股权投资

    被投资单位 持股比例/

    持股数量

    期初账面金额 期末账面金额

    招商证券股份有限公司 2.14%/69,076,610 股81,926,400.00 81,926,400.00

    清华紫光科技创新投资有限公司 8.00% 20,000,000.00 20,000,000.00

    海南海峡航运股份有限公司 1.05% 1,726,908.37 1,726,908.37

    华能海南发电股份有限公司 0.065%/80 万808,000.00 808,000.00

    海南珠江建设股份有限公司 0.188%/30 万939,000.00 939,000.00

    合计 105,400,308.37 105,400,308.37中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    4.营业收入及营业成本

    （1）营业收入

    项 目 本期发生额上期发生额

    主营业务收入 137,176,693.45 313,981,510.83

    其他业务收入 232,038.00 1,058,699.68

    合 计 137,408,731.45 315,040,210.51

    （2）营业成本

    项 目 本期发生额上期发生额

    主营业务成本 146,708,936.55 135,808,963.39

    其他业务支出 692,288.77 1,202,877.28

    合 计 147,401,225.32 137,011,840.67

    （3）业务分部报表

    主要业务主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    类别

    本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额 上期发生额

    运输收入 136,261,361.18 310,896,335.83 145,831,853.99 132,915,640.09 -9,570,492.81 177,980,695.74

    租赁收入 915,332.27 3,085,175.00 877,082.56 2,893,323.30 38,249.71 191,851.70

    合计 137,176,693.45 313,981,510.83 146,708,936.55 135,808,963.39 -9,532,243.10 178,172,547.44

    （4）地区分部报表

    主要主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    业务

    类别 本期发生额 上期发生额 本期发生额上期发生额本期发生额 上期发生额

    海南 137,176,693.45 313,981,510.83 146,708,936.55 135,808,963.39 -9,532,243.10 178,172,547.44

    合计 137,176,693.45 313,981,510.83 146,708,936.55 135,808,963.39 -9,532,243.10 178,172,547.44

    （5）公司前五名客户的销售收入总额123,388,727.55元，占公司全部销售收入的比例90.55%。

    （6）营业收入本期较上期减少177,631,479.06元，增长了56.38%，主要系本期主要客户华能海南

    发电股份有限公司海口电厂电煤的运输单价下调。

    5. 投资收益

    （1）按项目列示

    产生投资收益的来源 本期发生额上期发生额变动原因

    1、成本法核算的长期股权投资收益 493,331.60 27,284,132.48中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    其中：收到的子公司分红

    其他公司分红 493,331.60 27,284,132.48

    2、权益法核算的长期股权投资收益

    3、处置长期股权投资产生的投资收益

    4、持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    合 计 493,331.60 27,284,132.48

    （2）投资收益汇回的不存在重大限制的情况。

    （3）投资收益本期数较上期数减少26,790,800.88元，减少了98.19%，主要系本期投资单位分红

    减少。

    6.将净利润调节为经营活动现金流量净额

    项目 本期数 上期数

    净利润

    -29,625,422.48

    163,889,691.44

    加：资产减值准备

    -87,266.48 -355,360.78

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

    30,111,058.89 14,717,683.74

    无形资产摊销

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    “－”号填列）

    -145,783.37

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,634.20

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列）

    1,154,258.79 -7,110,433.28

    投资损失（收益以“－”号填列） -493,331.60 -27,284,132.48

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    -6,365,794.63

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列）

    10,957,228.49

    -1,864,936.27

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

    14,888,073.72

    -47,840,696.85

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

    21,903,697.13

    226,109,809.95

    其他

    -15,396,965.14

    经营活动产生的现金流量净额

    26,899,753.32 320,272,259.67中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    三、现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末账面余额 12,237,642.10 74,176,154.34

    减：现金的期初账面余额 65,752,764.41 309,967,440.38

    加：现金等价物的期末账面余额

    减：现金等价物的期初账面余额

    现金及现金等价物净增加额

    -53,515,122.31

    -235,791,286.04

    十、资产证券化业务会计处理

    无。

    十一、关联方关系及其交易

    1.关联方的认定标准

    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同

    控制或重大影响的，构成关联方。

    下列各方构成本公司的关联方：

    （1）本公司的母公司；

    （2）本公司的子公司；

    （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

    （4）对本公司实施共同控制的投资方；

    （5）对本公司施加重大影响的投资方；

    （6）本公司的合营企业；

    （7）本公司的联营企业；

    （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

    （9）本公司的关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；

    （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同

    控制或施加重大影响的其他企业。

    2.本公司的母公司有关信息中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    78

    母公司名称 注册地业务性质注册资本

    中国海运（集团）总公司 上海市东大名路700 号航运6,620,227,000.00

    3.母公司对本公司的持股比例及表决权比例

    项目 期初数本期增加数本期减少数 期末数

    持股比例 29.75% 29.75%

    表决权比例 29.75% 29.75%

    注:本公司之母公司中国海运（集团）总公司持有本公司27.49%的股权，同时中国海运（集团）总

    公司的全资子公司广州海宁海务咨询服务公司持有本公司2.03%的股权、上海裕海实业有限公司持有本

    公司0.23%的股权，故母公司合计持有本公司29.75%的股权和表决权。

    4.本公司所属的子公司详见附注五、3。

    5.其他关联方

    单位名称 组织机构代码关联方关系

    中海国际船舶管理有限公司 768761165 同一控股公司下的子公司

    广州海运（集团）有限公司 231246657 同一控股公司下的子公司

    中海船务代理有限公司 132289248 同一控股公司下的子公司

    中海工业有限公司 630885915 同一控股公司下的子公司

    中海电信有限公司 631263384 同一控股公司下的子公司

    中海发展股份有限公司 132212734 同一控股公司下的子公司

    中海集团国际贸易有限公司 132296165 同一控股公司下的子公司

    中石化中海船舶燃料供应有限公司 712401814 同一控股公司下的子公司

    上海海运(集团)公司 132212742 同一控股公司下的子公司

    6.关联方交易(单位：元)

    (1)购销交易

    本期数 上年同期数

    企业名称 关联交易类型

    关联交易内

    容

    关联交易定价

    原则

    金额占同类交易金额

    的比例

    金额占同类交易金额的比例

    中海国际船舶管理有限公司 同一控股公司下的子

    公司

    船员租赁市场价10,508,876.13 100%

    16,302,652.86 100%

    中海船务代理有限公司 同一控股公司下的子

    公司

    港口代理支

    出

    市场价2,078,777.15 79.15%

    2,000,963.73 53.03%

    中海工业有限公司 同一控股公司下的子

    公司

    建造船舶市场价54,570,000.00 61.82%

    109,140,000.00 23.00%

    中石化中海船舶燃料供应有限

    公司

    同一控股公司下的子

    公司

    燃油采购市场价68,146,600.72 85.78%

    69,140,493.57 62.12%

    中石化中海船舶燃料供应有限

    公司

    同一控股公司下的子

    公司

    修船备件采

    购

    市场价1,243,396.52 16.87%

    843,346.52 8.90%

    中海信息系统有限公司 同一控股公司下的子

    公司

    SAP 系统工

    程支出

    市场价2,758,761.00 100.00% - -中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    79

    中海电信有限公司 同一控股公司下的子

    公司

    修船及改造

    船业务

    市场价1,580,260.90 10.12%

    1,186,163.49 8.36%

    中海工业有限公司 同一控股公司下的子

    公司

    修船及改造

    船业务

    市场价9,066,952.39 64.78%

    12,341,810.19 44.47%

    上海海运(集团)公司 同一控股公司下的子

    公司

    租船支出市场价

    1,029,141.84 11.20%

    （2）关联方担保事项

    担保单位 被担保单位 被担保单位性质担保总额担保期被担保单位现状

    1.中海（海南）海盛船务股

    份有限公司

    中海海盛香港船

    务有限公司

    国有企业3,100.00万美元2007.03.19-2010.03.19 正常运营

    2.广州振华船务有限公司 深圳市三鼎油运

    贸易有限公司

    国有企业17,440.80万人民币2008.06.18-2012.05.31 正常运营

    3.中海（海南）海盛船务股

    份有限公司

    深圳市中海海盛

    沥青有限公司

    国有企业300.00 万人民币2009.03.18-2009.09.18 正常运营

    4.中海（海南）海盛船务股

    份有限公司

    深圳市中海海盛

    沥青有限公司

    国有企业1,150.00 万人民币2009.04.13-2009.10.13 正常运营

    注1：公司对中海海盛香港船务有限公司3100万美元的担保事项，详见本附注八、22所述。

    注2：公司控股80%的子公司广州振华船务有限公司（以下简称“广州振华”）于2008年6月18日召

    开了2008年第一次临时股东会，会议审议并通过了《关于为深圳市三鼎油运贸易有限公司提供履约担

    保的议案》。广州振华为深圳三鼎履行建造合同提供无条件和不可撤销的履约担保，按照股比分担的

    原则，广州振华对余下的4.056亿元造船款按43%的股比提供履约担保，并承担连带担保责任。本次担

    保金额为人民币1.74408亿元。担保的期间是：自广州振华签署履约担保函之日起至建造合同履行期限

    届满之日止。

    （3）关联方往来余额情况

    资金占用方名称 期初余额期末余额

    一、预付账款： 152,859.00 7,221,000.00

    中石化中海船舶燃料供应有限公司 152,859.00 5,975,000.00

    中海工业有限公司 - 406,000.00

    中海长兴国际船务工程有限公司 840,000.00

    二、其他应收款： 434,014.68 542,084.63

    上海海运（集团）公司 - -

    中海国际船舶管理有限公司 110,699.03 218,876.95

    中海韩国代理公司 273,315.65 273,207.68

    中石化中海船舶燃料供应有限公司 50,000.00 50,000.00

    三、应付账款： 17,546,625.33 15,939,488.11

    中海国际船舶管理有限公司 8,130,565.82 10,455,894.89

    中石化中海船舶燃料供应有限公司 6,622,584.39 4,483,593.22

    中海工业有限公司 8,600.00 -

    广州海运（集团）有限公司 18,124.67 -

    中海船务代理有限公司 2,766,750.45 -

    四、其他应付款： 91,577.50 -

    中海电信有限公司 91,577.50 -中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    80

    十二、股份支付

    无。

    十三、非货币性资产交换

    无。

    十四、债务重组

    无。

    十五、借款费用

    事项 付款金额

    当期资本化的借款费用金额 7,680,782.07

    当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率 6.5117%

    合 计 7,680,782.07

    十六、外币折算

    计入当期损益的汇兑差额 37,206.10

    处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响 -

    合计 37,206.10

    十七、租赁

    无。

    十八、终止经营

    无。

    十九、或有事项

    无。

    二十、资产负债表日后事项

    无。

    二十一、承诺事项

    1.公司于2003年7月19日与渤海船舶重工有限公司签订船舶建造合同，建造两条散货船总计

    3,696.00万美元。双方于2006年10月25日签订补充协议，合同价格调整为总计金额4,520.00万美元。中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    81

    截止财务报表批准报出日，公司已支付合同进度款共计1,130万美元，根据合同规定，公司以后年度将

    支付的款项如下：

    单位：美元

    付款时间 付款条件付款金额

    第二期付款 船舶上船台2,672,000.00

    第三期付款 船舶下水4,520,000.00

    第四期付款 船舶交船31,640,000.00

    合计 38,832,000.00

    2.公司于2007年12月29日与中海工业有限公司及中海工业（江苏）有限公司签订船舶建造合同，

    建造四条散货船，合同总金额为1,091,400,000.00元，截止财务报表批准报出日，公司已支付合同进

    度款共计381,990,000.00元，根据合同规定，公司以后年度将支付的款项如下：

    单位：元

    付款时间 付款条件付款金额

    第二期付款 船舶开工109,140,000.00

    第三期付款 船舶上船台218,280,000.00

    第四期付款 船舶下水218,280,000.00

    第五期付款 船舶交船218,280,000.00

    合计 763,980,000.00

    3.公司于2008年2月25日与中国船舶工业集团公司及广州中船黄埔造船有限公司签订船舶建造合

    同，建造六条散货船，合同总金额为171,000.00万元人民币，截止财务报表批准报出日，公司已支付

    合同进度款共计34,200.00万元，公司以后年度将支付的款项列示如下：

    单位：元

    付款时间 付款条件付款金额

    第二期付款 船舶开工342,000,000.00

    第三期付款 船舶上船台342,000,000.00

    第四期付款 船舶下水342,000,000.00

    第五期付款 船舶交船342,000,000.00

    合计 1,368,000,000.00

    4.本公司下属子公司深圳市三鼎油运贸易有限公司于2006年12月6日与中国船舶重工国际贸易有

    限公司、大连船船舶重工集团有限公司签订了《76,000载重吨成品/原油船建造合同》（工程编号：

    PC760-23），合同总金额为人民币507,000,000.00元，截止财务报表批准报出日，深圳市三鼎油运贸中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    82

    易有限公司已支付合同进度款共计10,140.00万元，根据合同约定，深圳市三鼎油运贸易有限公司以后

    年度将支付的款项如下：

    单位：元

    付款时间 付款条件 付款金额

    第二期付款 船舶开工后的5 个工作日 101,400,000.00

    第三期付款 船舶上船台后的5 个工作日 101,400,000.00

    第四期付款 船舶下水后的5 个工作日 101,400,000.00

    第五期付款 船舶交船 101,400,000.00

    合计 405,600,000.00

    二十二、财务报表的批准报出

    本财务报表业经2009年8月21日公司第六届董事会第十一次会议批准报出。

    二十三、补充资料

    1.净资产收益率和每股收益

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    本期数 上期数本期数上期数本期数上期数 本期数 上期数

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    -1.01% 13.79% -1.02% 14.38% -0.02 0.36 -0.02 0.36

    扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    -1.01% 13.85% -1.02% 14.44% -0.03 0.37 -0.03 0.37

    上述指标计算公式：

    1、全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：

    全面摊薄净资产收益率＝Ｐ÷Ｅ

    其中，Ｐ为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

    润；Ｅ为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    公司编制和披露合并报表的，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣

    除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣

    除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公

    司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。

    2、加权平均净资产收益率的计算公式如下：

    加权平均净资产收益率＝Ｐ／（Ｅ０ ＋ ＮＰ÷２ ＋ Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｅｊ×Ｍｊ÷Ｍ０

    ±Ｅｋ×Ｍｋ÷Ｍ０）中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    83

    其中：Ｐ分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润；ＮＰ为归属于公司普通股股东的净利润；Ｅ０为归属于公司普通股股东的期初净资产；

    Ｅｉ为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ｅｊ为报告期回购或现

    金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；Ｍ０为报告期月份数；Ｍｉ为新增净资产下一月

    份起至报告期期末的月份数；Ｍｊ为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ｅｋ为因其他交

    易或事项引起的净资产增减变动；Ｍｋ为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    3、基本每股收益＝Ｐ÷Ｓ

    Ｓ＝ Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０－Ｓｋ

    其中：Ｐ为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；

    Ｓ为发行在外的普通股加权平均数；Ｓ０为期初股份总数；Ｓ１为报告期因公积金转增股本或股票股

    利分配等增加股份数；Ｓｉ为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Ｓｊ为报告期因回购等减少

    股份数；Ｓｋ为报告期缩股数；Ｍ０报告期月份数；Ｍｉ为增加股份下一月份起至报告期期末的月份

    数；Ｍｊ为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    2.变动异常的报表项目分析

    财务报表数据变动幅度达财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额

    5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析：

    财务报表项目 期末账面余额/本期数期初账面余额/上期数差异变动金额 差异变动幅度

    应收票据 36,171,485.73 64,253,067.8 -28,081,582.07 -43.70%

    预付款项 12,534,718.36 766,771.43 11,767,946.93 1,537.47%

    可供出售金融资产 131,525,724.24 71,367,815.24 60,157,909.00 84.29%

    短期借款 14,500,000.00 24,275,265.53 -9,775,265.53 -40.27%

    预收款项 10,242,299.99 6,798,375.96 3,443,924.03 50.66%

    应付职工薪酬 3,534,711.92 19,182,727.34 -15,648,015.42 -81.57%

    应交税费 1,755,692.4 16,332,889.74 -14,577,197.34 -89.25%

    应付股利 6,937,834.15 545,740.21 6,392,093.94 1,171.27%

    营业收入 368,766,447.12 641,315,849.97 -272,549,402.85 -42.50%

    营业税金及附加 7,380,380.43 14,560,044.46 -7,179,664.03 -49.31%

    财务费用 3,545,844.93 -5,301,447.33 8,847,292.26 166.88%

    投资收益 7,106,221.72 52,087,113.49 -44,980,891.77 -86.36%

    资产减值损失 1,272,597.69 503,377.34 769,220.35 152.81%

    营业外收入 506,529.31 18,414.23 488,115.08 2,650.75%

    营业外支出 23,823.44 1,090,260.73 -1,066,437.29 -97.81%

    注1：应收票据期末余额的减少系本期汇票到期解付；

    注2：预付账款期末余额的增加系本期增加了购货款；

    注3：可供出售金融资产期末余额的增加系公司之子公司持有招商银行因股价上涨引起；。中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    84

    注4：短期借款的减少系本期归还了借款；

    注5：预收款项的增加系公司本期贸易量增加;

    注6：应付职工薪酬的减少系支付了计提的工资；

    注7：应交税费的减少系清算2008年度企业所得税;

    注8：应付股利的增加系应付未付控股股东的股利;

    注9：营业收入的减少系大合同运价下调引起;

    注10：营业税金及附加减少系营业收入的减少;

    注11：财务费用的增加系本期汇兑净收益减少;

    注12：投资收益的减少系被投资公司分红减少;

    注13：资产减值损失的增加系计提了应收款项坏账准备;

    注14：营业外收入的增加系处置资产收益的增加;

    注15：营业外支出的减少系上年同期震灾捐赠100万引起。

    3.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，

    披露报告期非经常损益情况

    报告期非经常损益明细

    非经常性损益明细 金额

    （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 475,485.37

    （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一

    定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨

    认净资产公允价值产生的收益

    （6）非货币性资产交换损益

    （7）委托他人投资或管理资产的损益

    （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    （9）债务重组损益

    （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负

    债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

    得的投资收益

    （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    85

    非经常性损益明细 金额

    （16）对外委托贷款取得的损益

    （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

    （19）受托经营取得的托管费收入

    （20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,220.50

    (21)其他符合非经常性损益定义的损益项目

    非经常性损益合计 482,705.87

    减：所得税影响金额 113,297.66

    扣除所得税影响后的非经常性损益 369,408.21

    其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 316,056.48

    归属于少数股东的非经常性损益 53,351.73中海（海南）海盛船务股份有限公司 2009 年半年度报告

    86

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人签名的半年度报告文本 ；

    2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

    3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。

    董事长：王大雄

    中海（海南）海盛船务股份有限公司

    2009 年8 月21 日