股票简称:中海海盛 股票代码:600896
中海（海南）海盛船务股份有限公司2007年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于http://www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2因工作原因，蒋光建董事未出席会议，委托王大雄董事长出席会议并代为行使表决权；因工作原因，童光明独立董事未出席会议，委托邵瑞庆独立董事出席会议并代为行使表决权。
1.3天职国际会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.4公司负责人董事长王大雄先生，主管会计工作负责人总会计师刘冲先生及会计机构负责人（会计主管人员）计财部经理许欲章先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 中海海盛
股票代码 600896
上市交易所 上海证券交易所
注册地址和办公地址 海南省海口市龙昆北路2号珠江广场帝豪大厦25层
邮政编码 570125
公司国际互联网网址 http://www.haishengshipping com
电子信箱 security@haishengshipping.com
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 胡小波 刘柏成
海南省海口市龙昆北路2号珠江广场帝 海南省海口市龙昆北路2号珠江广场帝豪
联系地址
豪大厦25层公司证券部 大厦25层公司证券部
电话 0898-68583985 0898-68583777
传真 0898-68581486 0898-68581486
电子信箱 x.b.hu@haishengshipping.com b.c.liu@haishengshipping.com
3会计数据和业务数据摘要：
3.1主要会计数据
单位:元币种:人民币
本年比上年
主要会计数据 2007年 2006年 2005年
增减(%)
营业收入 959,263,657.03 722,208,142.26 32.82 841,561,157.35
1
利润总额 346,139,301.85 232,018,521.61 49.19 151,174,787.50
归属于上市公司股东
263,990,549.07 158,678,706.64 66.37 117,237,457.74
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 219,194,577.11 109,799,575.29 99.63 98,407,843.15
的净利润
经营活动产生的现金
300,166,963.64 104,008,109.60 188.60 184,064,948.17
流量净额
本年末比上
2007年末 2006年末 2005年末
年末增减(%)
总资产 2,475,114,856.16 1,665,271,572.58 48.63 1,292,137,665.67
所有者权益（或股东权
1,369,551,374.29 1,105,170,404.79 23.92 1,030,188,870.95
益）
3.2主要财务指标
单位:元
主要财务指标 2007年 2006年 本年比上年增减(%) 2005年
基本每股收益 0.59 0.35 68.57 0.37
稀释每股收益 0.59 0.35 68.57 0.37
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.49 0.25 96 0.31
全面摊薄净资产收益率 19.28 14.36 增加4.92个百分点 11.17
加权平均净资产收益率 21.39 15.35 增加6.04个百分点 11.73
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
16.00 9.94 增加6.06个百分点 9.37
益率
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
17.76 10.62 增加7.14个百分点 9.84
收益率
每股经营活动产生的现金流量净额 0.67 0.23 191.30 0.58
2007年 2006年 本年末比上年末增减 2005年
末 末 (%) 末
归属于上市公司股东的每股净资产 3.06 2.47 23.89 3.25
非经常性损益项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 27,758,516.86
除上述各项之外的其他营业外收支净额 73,776.18
出售交易性金融资产及长期股权投资取得的收益 16,963,678.92
合计 44,795,971.96
采用公允价值计量的项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额
交易性金融资产 45,856,597.99 0．00 -45,856,597.99 15,923,022.75
可供出售金融资产 96,017,887.04 232,591,006.32 136,573,119.28
合计 141,874,485.03 232,591,006.32 90,716,521.29 15,923,022.75
3.3境内外会计准则差异
□适用√不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
√适用□不适用
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
公积
比例 行 送 比例
数量 金转 其他 小计 数量
（%） 新 股 （%）
股
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持
122,925,000 27.49 122,925,000 27.49
股
3、其他内资持
38,279,469 8.56 -38,279,469 -38,279,469 0 0
股
其中：
境内法人持股 38,279,469 8.56 -38,279,469 -38,279,469 0 0
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持
股
有限售条件股
161,204,469 36.05 -38,279,469 -38,279,469 122,925,000 27.49
份合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通
285,961,510 63.95 38,279,469 38,279,469 324,240,979 72.51
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流
285,961,510 63.95 38,279,469 38,279,469 324,240,979 72.51
通股份合计
三、股份总数 447,165,979 100.00 0 0 447,165,979 100.00
限售股份变动情况表
√适用□不适用
单位:股
本年增
年初限售股 本年解除限 年末限售股 限售 解除限售
股东名称 加限售
数 售股数 数 原因 日期
股数
股改 2009年4
中国海运(集团)总公司 122,925,000 0 0 122,925,000
承诺 月24日
2007 4
海南电网公司 10,500,000 10,500,000 0 0 股改 年
承诺 月24日
2007 4
海口港集团公司 10,500,000 10,500,000 股改 年
0 0
承诺 月24日
秦皇岛港务集团有限公 股改
2007 4
6,000,000 6,000,000 年
0 0
承诺
司 月24日
年初持有限售股数低于 股改
承诺 2007年4
公司总股本1%的45名股 11,279,469 11,279,469 0 0
月24日
东（汇总）
董事 2007年1
王大雄 3,573 893 0 2680
持股 月1日
合计 161,208,042 38,280,362 0 122,927,680 - -
4.2股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 67999
前十名股东持股情况
持股
持有有限售条件 质押或冻结
股东名称 股东性质 比例 持股总数
股份数量 的股份数量
(%)
中国海运(集团)总公司 国有股东 27.49 122925000 122925000 0
广州海宁海务咨询服务公司 国有股东 2.03 9064855 0 未知
秦皇岛港务集团有限公司 国有股东 1.34 6000000 0 未知
国信证券有限责任公司 其他 1.01 4510000 0 未知
海南电网公司 国有股东 0.77 3448259 0 未知
潮州新宏泽包装有限公司 其他 0.48 2137800 0 未知
中国工商银行－博时第三产业成
其他 0.45 1999971 0 未知
长股票证券投资基金
金海莲 其他 0.43 1906163 0 未知
王捷敏 其他 0.41 1847301 0 未知
曾佳虹 其他 0.35 1542947 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
广州海宁海务咨询服务公司 9064855 人民币普通股
秦皇岛港务集团有限公司 6000000 人民币普通股
国信证券有限责任公司 4510000 人民币普通股
海南电网公司 3448259 人民币普通股
潮州新宏泽包装有限公司 2137800 人民币普通股
中国工商银行－博时第三产业成长股 1999971 人民币普通股
票证券投资基金
金海莲 1906163 人民币普通股
王捷敏 1847301 人民币普通股
曾佳虹 1542947 人民币普通股
赵霞 1116026 人民币普通股
1、广州海宁海务咨询服务公司是隶属于中国海运（集团）总公
司的全资公司，双方有关联关系。公司未知其他“前十名股东”之间
是否存在关联关系或一致行动关系。
上述股东关联关系或一致行动关系的
2、公司未知其他"前十名无限售条件股东"之间是否存在关联关
说明
系或一致行动关系。
3、公司未知其他"前十名无限售条件股东"与其他"前十名股东"
之间是否存在关联关系或一致行动关系
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
（1）法人控股股东情况
控股股东名称：中国海运（集团）总公司
法人代表：李绍德
注册资本：6,620,227,000元人民币
成立日期：1997年8月18日
主要经营业务或管理活动：自营和代理除国家组织统一联合经营的16种出口商品和国家实行核定公司经营的14种进口商品以外的其他商品及技术的进出口业务;经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；代理进出口业务；沿海、远洋、国内江海直达货物运输、集装箱运输及揽货订舱、运输报关、多式联运、船舶租赁、船舶代理、船舶物料、淡水供应、船用食品伙食供应、储运及船舶修造及拆船、通讯导航及设备、产品的制造与维修；仓储、堆场、码头的管理与经营；集装箱制造、修理、销售；船舶的销售；钢材的销售；与上述业务有关的技术培训、咨询、通讯信息服务。
（2）法人实际控制人情况
实际控制人名称：国务院国有资产监督管理委员会
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股
报告期 是否在
内从公 股东单
司领取 位或其
年初 年末
性 年 变动原 的报酬 他关联
姓名 职务 任期起止日期 持股 持股
别 龄 因 总额 单位领
数 数
(万元) 取报
（税 酬、津
前） 贴
2005年04月25日～
王大雄 董事长 男 47 3,573 3,573 0 是
2008年04月25日
2007年05月11日～
严志冲 董事 男 50 0 0 0 是
2008年04月25日
2007年05月11日～
蒋光建 董事 男 36 0 0 0 是
2008年04月25日
2005年04月25日～
董咸德 董事 男 60 0 0 0 是
2008年04月25日
2005年04月25日～
唐生君 董事 男 46 0 0 0 是
2008年01月03日
2005年04月25日～
李伟 董事 男 53 0 0 0 否
2008年04月25日
2005年04月25日～
童光明 独立董事 男 46 0 0 4.00 否
2008年04月25日
2005年04月25日～
邵瑞庆 独立董事 男 50 0 0 4.00 否
2008年04月25日
2007年05月11日～
孙培廷 独立董事 男 48 0 0 4.00 否
2008年04月25日
2005年04月25日～
杨吉贵 监事会主席 男 41 0 0 0 是
2008年04月25日
2005年04月25日～
屠士明 监事 男 44 0 0 0 是
2008年04月25日
2005年04月25日～
张治平 监事 男 45 0 0 0 是
2008年04月25日
2005年04月25日～
庄镇玩 监事 男 54 0 0 0 否
2008年04月25日
2005年04月25日～
卢志昌 职工监事 男 58 0 0 23.03 否
2008年04月25日
2005年04月25日～
林振弟 职工监事 男 49 0 0 23.03 否
2008年04月25日
2006年03月10日～
李明昌 总经理 男 50 0 0 50.00 否
2008年04月25日
党委书记兼 2005年04月25日～
李改 男 56 0 0 50.00 否
副总经理 2008年04月25日
2005年04月25日～
王强 副总经理 男 46 0 0 42.50 否
2008年04月25日
2006年12月11日～
严喆 副总经理 男 47 0 0 42.50 否
2008年04月25日
2005年04月25日～
胡小波 董事会秘书 男 36 0 0 23.03 否
2008年04月25日
合计 / / / / 3,573 3,573 / 266.09 /
注：公司未有股权激励情况。
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
(一)报告期内公司经营情况的回顾
1、报告期内整体经营情况的讨论与分析
（1）报告期内整体经营情况概述
报告期内,公司董事会领导经营班子坚持“精细管理、优化资产、科学发展”的工作方针，规范管理，稳健经营，落实各项工作措施，营运生产正常，安全形势稳定。公司采取多种措施，积极组织货源，提高运输效率，狠抓成本控制，较好的完成了年初确定的全年经营计划。受散货运输价格上升、新增的一艘散货船和四艘化学品船投入营运、贸易收入增长的影响，公司营业收入比去年同期增长32.82%；受一级市场短期投资收益增长、对广州海电船务有限公司的投资收益增长及招商证券股份有限公司分红的影响，公司投资收益比去年同期增长180.87%；公司处置报废的“兴安岭”轮获得了3274万元营业外收入，上述原因造成公司净利润比去年同期增长66.37%。报告期内，公司完成货运量718万吨，货运周转量98亿吨海里，实现营业收入95926万元，营业利润31325万元，净利润26399万元。
（2）报告期内公司营业收入、营业利润、净利润的同比变动情况分析
单位:元币种:人民币
项目 2007年 上年同期 增减（%）
营业收入 959,263,657.03 722,208,142.26 32.82
营业利润 313,254,146.55 233,431,574.97 34.20
净利润 263,990,549.07 158,678,706.64 66.37
①营业收入比上年同期增长主要是因为公司报告期内新增加的一艘散货船和四艘化学品船投入营运和运价上涨导致运输收入增长；另因市场行情好转,贸易收入也比上期大幅增长。
②营业利润比上年同期增长主要是因为公司报告期内营业收入增长；受一级市场短期投资收益增长、对广州海电船务有限公司的投资收益增长及招商证券股份有限公司分红的影响，公司投资收益增长。
③净利润比上年同期增长的主要是因为报告期内营业利润增长及公司处置报废的“兴安岭”轮获得了3274万元营业外收入。
（3）报告期利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的原因分析
①由于报告期内主营业务收入大幅增长，且主营业务成本增长的幅度小于主营业务收入增长的幅度，公司报告期主营业务利润比上年同期增长47%。
②受一级市场短期投资收益增长、对广州海电船务有限公司的投资收益增长及招商证券股份有限公司分红的影响，公司报告期投资收益比去年同期增长181%；
③由于处置报废的“兴安岭”轮获得了3274万元营业外收入，公司报告期营业外收支净额比上年同期增加了3430万元。
（4）公司2006年年度报告披露的发展战略和经营计划的实现或实施情况。
①公司发展战略的实施情况
报告期内，公司购置了一艘4.7万载重吨的散货船“宝盛”轮，已投入营运；购置了三艘油轮，并计划将其改造散货船，目前正在船厂改造；签订了四艘5.73万吨散货船的建造合同，目前正在建造当中。公司子公司中海海盛香港船务有限公司购买的四艘油轮已改造为化学品运输船，并已投入营运。公司子公司上海金海船务贸易有限公司签订的建造两艘7000吨级化学品运输船的造船合同由于合同对方未能按照合同要求出具银行履约保函，合同未能生效，上海金海船务贸易有限公司将不再执行上述合同，并将积极寻找合适的造船厂，争取尽快建造两艘散装液体化学品船舶。报告期内，公司沥青运输未增加运力。
②公司经营计划的实现情况
公司2006年年度报告披露，2007年度计划争取实现主营业务收入73300万元，主营业务成本争取控制在51950万元。公司报告期完成主营业务收入94716万元，占计划的129%，主营业务成本62850万元，占计划的121%。
①主营业务收入比计划收入增长主要是因为报告期内公司新增加的一艘散货船和四艘化学品船投入营运和运价上涨导致运输收入增长；因市场行情好转,贸易收入也比上期大幅增长；新增合并了三鼎公司，增加了主营业务收入。
②主营业务成本比计划成本增长主要是因为货运量的增加、燃油价格上升导致运输成本增长以及新增合并了三鼎公司的主营业务成本。
2、公司主营业务及其经营状况
(1)主营业务分行业情况表
单位:元 币种:人民币
营业收入 营业成本
营业利润 营业利润率比上年增
行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
率（%） 减(%)
减(%) 减(%)
运输收入 773,495,442.10 495,400,706.47 35.95 41.24 36.80 增加2.08个百分点
贸易收入 223,599,054.15 181,287,862.36 18.92 37.29 36.41 增加0.53个百分点
①运输收入比上年同期增长主要是因为报告期内公司新增加的一艘散货船和四艘化学品船投入营运和运价上涨；运输成本比上年同期增加主要是因为主要是货运量的增加、燃油价格上升。由于运输成本的增长幅度小于运输收入的增长幅度，运输利润率比上年同期增长。
②贸易业务收入、成本及利润率比上年同期有所变动主要是因为报告期内贸易业务收入受市场影响交易量大幅增长，贸易业务成本随收入增长而大幅增长，由于贸易业务成本的增长幅度小于贸易业务收入的增长幅度，贸易业务利润率比上年同期有所增长。
（2）主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
海南 513,236,051.34 30.80
广东 287,946,809.96 8.43
上海 117,604,582.25 223.83
香港 81,290,070.83 286.13
内部抵减 -52,919,512.96 -
合计 947,158,001.42 33.13
（3）主要供应商、客户情况
单位:元 币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 282,942,795.13 占采购总额比重58.21%
前五名销售客户销售金额合计 402,921,972.51 占销售总额比重42.54%
3、报告期公司资产构成变动情况
单位:元 币种:人
民币
项目 期末数 占总资产 期初数 占总资产的 比例增减额（%）
的比例（%） 比例（%）
应收帐款 51,194,231.61 2.07 57,857,474.75 3.47 减少1.41个百分点
存货 50,944,072.36 2.06 51,542,987.53 3.10 减少1.04个百分点
投资性房地产 - - - -
可供出售金融资产 232,591,006.32 9．40 96,017,887.04 5.77 增加3.63个百分点
长期股权投资 244,487,608.02 9.88 220,538,971.87 13.24 减少3.37个百分点
固定资产 788,233,477.96 31.85 245,799,258.98 14.76 增加17.09个百分点
在建工程 301,743,884.00 12.19 271,484,675.38 16.30 减少4.11个百分点
短期借款 13,000,000.00 0.53 29,949,635.88 1.80 减少1.27个百分点
长期借款 624,774,415.86 25.24 0.00 0.00 增加25.24个百分点
固定资产增加主要原因是购买散货船“宝盛”轮。
长期借款增加主要原因是购造船舶增加贷款。
可供出售金融资产增加原因是下属子公司深圳市三鼎油运贸易限公司持有的5,869,064股“招商银行”限售流通股公允价值变动。“招商银行”限售流通股截止期末每股市值39.63元。
单位:元 币
种:人民币
项目 2007年 上年同期 增减（%）
销售费用 26,552,468.67 15,604,001.22 70.16
管理费用 54,962,627.07 46,060,089.21 19.33
财务费用 4,101,590.97 -6,341,391.88 164.68
所得税 47,189,553.42 34,531,988.61 36.65
①销售费用的增加主要是因为贸易业务量的增长引起的。
②所得税的增加主要是因为利润增加引起的。
③财务费用的增加主要是因为长期借款的增加引起的。
4、现金流量分析
单位:元 币
种:人民币
项目 2007年 2006年 增减额 增减率（%）
经营活动产 300,166,963.64 104,008,109.60 196,158,854.04 188.60
生的现金流
量净额
投资活动产 -742,291,683.06 19,502,327.20 -761,794,010.26 -3906.17
生的现金流
量净额
筹资活动产 558,342,050.79 -65,006,945.55 623,348,996.34 958.90
生的现金流
量净额
①经营活动产生的现金流量净额增加是由于本期主营业务收入比上年同期收入增长的原因。
②投资活动产生的现金流量净额减少是由于本期新增船舶及在建船舶资本性支出增加的原因。
③筹资活动产生的现金流量净额增加是由于本期新增借款的原因。
5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
(1)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:万元 币种:人民币
业务 注册资 总资
公司名称 主要产品或服务 净资产 净利润
性质 本 产
主营国内、国际大宗
广州振华船务有限公司 航运 12603 64280 58512 9075
散货运输
上海金海船务贸易有限公司 航运 主营化学品运输 6000 12986 11241 1283
深圳市中海海盛沥青有限公
贸易 主营沥青仓储和贸易 2000 7111 3531 171
司
海南中海海盛海连船务有限
航运 主营沥青运输 5000 5383 4386 381
公司
中海(海南)海盛贸易有限公
贸易 主营贸易 500 3600 561 350
司
主营航运、投资、贸
中海海盛香港船务有限公司 航运 103 25279 2264 1682
易、代理
深圳市三鼎油运贸易有限公
航运 主营油品运输 3010 39182 34827 3088
司
(2)本年度公司无取得和处置子公司的情况
(3)本年度公司收到招商证券股份有限公司分来的2006年下半年及2007年中期利润分配红利41，884，616.39元，以上事项影响本公司净利润比例超过10%。招商证券股份有限公司经营范围主要包括证券的代理买卖、证券的自营买卖、证券的承销和上市推荐、证券投资咨询和财务顾问业务，资产管理以及发起设立证券投资基金和基金管理公司。
广州振华船务有限公司的净利润对公司净利润影响达到10%以上，该公司本年度主营业务收入为 17697万元，主营业务利润为9723万元，净利润为9075万元。
（二）对公司未来发展的展望
1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局。
据多方预测：2008年全球经济和贸易将继续保持增长态势，但受各种不确定因素影响预计增幅将放缓，航运市场将总体保持增长趋势，受不确定因素影响，市场波动和调整特征明显。公司地处海南，作为海南省最大的航运企业，在省内大宗散货运输方面占主导地位，将随着海南省的经济快速发展，进出岛货物量的持续增长，迎来较好的发展机遇。公司将抓住机遇，积极稳妥发展壮大散货船队，增强公司竞争力，化解竞争压力。
未来几年，沥青和化学品运输市场将稳步扩大，公司将积极稳妥发展沥青和化学品运输船队。
2、公司未来发展机遇和挑战，发展战略和新年度的经营计划。
随着海南省的经济发展和公司运力的更新和扩展，公司作为海南省最大的航运企业，将迎来较好的发展机遇，但也会受到其他航运公司的激烈竞争和挑战。
根据公司“十一五”规划，公司将根据“坚持做强做大，以航运为主、发展相关产业”的原则，坚持科学发展观，通过购造租等多种方式，大力发展以海南运输市场为目标的万吨级以上沿海散货船队，逐步拓展远洋散货船队，积极稳妥发展沥青、化学品等特种运输船队。同时，公司将进一步巩固并发展与联营方的合作，积极推进下属控股公司的健康可持续发展，全面实施质量安全管理体系，继续推进精细化管理，规范公司治理。
公司2008年度计划争取实现营业收入125133万元，营业成本争取控制在84068万元。
为达到上述目标，公司将采取以下措施；
(1)确保安全，促进企业安全发展。
(2)紧抓船舶效率，努力提高生产经营效益。
(3)严控成本费用增长，努力提升企业收益水平。
(4)努力做到管船、管事、管人“三统一”，在发展中提高管船能力和管船水平。
(5)加强各项基础工作，继续推进精细化管理。
(6)坚持好字优先，提高企业发展质量。
(7)加强企业文化建设，推动中海海盛和谐发展。
3、公司为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划,以及资金来源情况。
公司目前在建的6艘5.73万吨散货船和已签订造船合同的6艘3.3万吨散货船预计还需要29亿元资金，该部分资金将在2008年至2012年按照合同约定的进度逐步投入。公司为实现未来发展战略（主要是发展船队）所需的资金量预计会比较大，但这是一个长期的逐步投入的过程，在此过程中，公司将积极拓宽融资渠道，通过可行的直接融资、间接融资等方式来解决资金需求。
4、公司可能面临的风险因素
（1）船队发展和战略实施风险
目前，公司船队规模相对较小，船队发展问题是公司发展的重中之重。公司将敏锐观察市场，注重深入实地调研，获取第一手资料，运用科学方法做好可行性研究，抓住机遇发展公司船队。同时加强船队发展实施力度。发展战略要力求符合客观事实，并具有可操作性。要切实加强战略实施管理，通过制定行动计划和落实各职能部门的责任，将发展战略融入公司日常工作中，建立战略控制和持续改进机制。将公司的日常决策和行动与长期战略进程保持一致，确保战略实施。
（2）市场经营风险
海南万吨以上散货海运方面，公司将居安思危,努力扩大市场份额,积极寻找货源，确保公司在海南万吨以上散货海运市场上的主导地位,为公司的发展打下坚实的基础。
特种运输方面，要下大功夫做好前期市场调研工作；增强市场预判能力和应对能力；增强主动性，积极走出去，直接面对货主；加强市场开拓工作，在拓宽揽货渠道上狠下功夫，加快船队结构调整，提高船舶适航、适货能力，提供优质服务，提高经济效益和市场占有率。
（3）财务风险
加强风险控制管理和财务监督管理，落实管理责任制；跟踪汇率和利率变化，进一步优化融资结构；完善并严格执行财务管理制度，提高人员的素质，落实主管人员负责制。
（4）安全风险
针对船舶可能出现的事故险情，制定相应的应急预案和防范措施；提高船岸人员的操作技能，提供必要的培训，加强责任心教育；完善安全管理工作激励机制；合理投保，规避风险。
6.2主营业务分行业、产品情况表
请见前述6.1
6.3主营业务分地区情况
请见前述6.1
6.4募集资金使用情况
√适用□不适用
币种:人民币
本年度已使用募集资金总
6477万元
募集资金总额 21818万元 额
已累计使用募集资金总额 21818万元
是否
实际投 符合 产生收益情况（本年
承诺项目 是否变更项目 拟投入金额 预计收益
入金额 计划 度）
进度
购置4艘沥青运 部分变更 15000万元 10091万 否 盈利 356万元
输船 元
购置4艘散装水 是 12800万元 — 否 — —
泥运输船
合计 — 27800万元 10091万 — 盈利 356万元
元
未达到计划进度和预计收益的说明（分具体项目）
1、购置4艘沥青运输船项目：公司在实施过程中，经自查，发现上述配股募集资金已使用部分（购买并改造3艘沥青运输船）涉及关联交易及其信息披露不充分，存在一些不规范的问题，公司进行补救和整改，未按计划进度执行此项目。
2、购置散装水泥运输船项目：1998年6月，该项目经公司二届四次董事会审议通过，可行性报告是基于当时市场情况制订的，由于募集资金于1999年10月底到位，时间相差一年多，在这期间市场发生了变化，国内及沿海散装水泥运输市场并非我们预期的那样快速扩张和发展。本着审慎的原则，未按计划执行。
变更原因及变更程序说明（分具体项目）
1、购买沥青运输船项目
公司原计划投资15000万元购买4艘沥青运输船。公司原计划通过航交所向国内船东购买4艘沥青运输船，由于国内无现成的沥青运输船，而国外船东卖价又比较高，公司为实现低成本发展沥青运输船队，经与公司控股股东中海集团下属公司协商，向其以较低的价格购入3艘船舶，并委托中海集团下属船厂加以改造。公司投资10091万元购买并改造3艘沥青运输船，其中，投资3000万元购买并改造沥青运输船“定安海”轮、投资3602万元购买并改造沥青运输船“平安海”轮、投资3489万元购买并改造沥青运输船“新安海”轮，及时投入营运，取得比较好的收益。本项目尚余4909万元。
2000年，经公司自查，上述配股募集资金已使用部分涉及关联交易及其信息披露不充分，存在一些不规范的问题，公司立即主动汇报，采取了一系列的补救、整改措施，将上述关联交易提交股东大会确认，刊登相关的关联交易的补充公告等。
2、购买散装水泥运输船项目：公司原计划投资12800万元购买4艘散装水泥运输船。1998年6月19日，公司召开第二届董事会第四次会议通过了本次配股方案及配股募集资金计划，公司配股募集资金运用可行性报告是基于当时市场情况制订的，由于募集资金于1999年10月底到位，时间相差一年多。在这段时间里，国内及沿海散装水泥运输市场并非我们预期的那样快速扩张和发展。国内水泥散装率仍然极低，基本停留在普通散装水泥运输和袋装水泥运输，散装水泥专用码头建设滞后，严重制约了散装水泥运输的发展。且近年来，散装水泥运输市场竞争激烈，运价较低，拖欠运费的情况比较严重。鉴于上述原因，为维护广大投资者的利益，决定放弃此项目。
3、经公司三届九次董事会及2000年第一次临时股东大会审议通过，变更后的1999年配股募集资金投向具体如下：
（一）放弃投资12800万元购买四艘水泥运输船的计划。
（二）变更投资15000万元购买四艘沥青运输船的计划。在已购三艘沥青运输船的基础上，投入2700万元购买及改造“万泉海”沥青运输船和投入2550万元组建海南中海海盛海连船务有限公司。共投资15341万元，与原计划相比，增加了部分投资组建沥青运输船队。
（三）因公司当时尚未有合适的项目，余下的募集资金约6477万元暂不投入使用。
4、2001年，经公司三届十次董事会及2000年度股东大会审议，同意公司运用配股募集资金及自筹资金购买一艘二手化学品运输船。
5、由于公司一直未找到符合公司需要的二手化学品运输船，兼之国家交通部自2003年起暂停审批进口二手化学品运输船，公司也无法判断国家交通部何时恢复审批进口二手化学品运输船，继续实施该项目存在很大的困难，已不具有可操作性。2006年，经公司五届九次（临时）董事会及2006年第二次临时股东大会审议，同意公司不再实施原募集资金投资项目：运用配股募集资金6477万元及自筹资金购买一艘二手化学品运输船的项目。原项目变更为公司运用配股募集资金6477万元及自筹资金、银行贷款购买两艘4.5万载重吨级、15年左右船龄二手散货运输船，项目总投资为3.62亿元人民币左右（已包含应交税款及相关费用）。
6、由于BDI指数（波罗的海干散货运价指数）自2006年6月初一路走高，导致二手船船价不断上扬，国内、国际二手船市场上的15年左右船龄、4.5万吨载重吨级的散货运输船的船价已远远高于公司董事会、股东大会确定的购船价格，且市场上也找不到符合公司要求的15年左右船龄、4.5万吨载重吨级的二手散货运输船，按照原定的购船价格和船龄要求继续实施该项目存在很大的困难，已不具有可操作性。2007年，经公司五届十四次（临时）董事会及2007年第一次临时股东大会审议，同意公司不再实施原募集资金投资项目：运用配股募集资金6477万元及自筹资金、银行贷款购买两艘二手散货运输船项目。原项目变更为运用配股募集资金6477万元人民币及自筹资金、银行贷款购买一艘4.7万载重吨级二手散货运输船项目，项目总投资为4489万美元左右，折合人民币为35015万元人民币左右。
变更项目情况
√适用□不适用
币种:人民币
变更投资项目的资金总额 11727万元
变更项目
对应原承诺 变更后项目拟 实际投入 是否符合计 产生收益情
变更后的项目 的预计收
项目 投入金额 金额 划进度 况（本年度）
益
购买并改造“万泉海” 购置4艘沥青 2700万元 2700万元 是 盈利 206万元
轮沥青运输船。 运输船
组建海南中海海盛海连 购置4艘沥青 2550万元 2550万元 是 盈利 381万元
船务有限公司 运输船
因公司当时尚未有合适 购置4艘散装 — — — — —
的项目，余下的募集资 水泥运输船
金约6477万元暂不投入
使用
购买一艘二手化学品运 暂未投入使 1亿元左右 — 否，已变更 — —
输船 用的6477万
元
购买两艘4.5万载重吨 购买一艘二 3.62亿元左右 — 否，已变更 — —
级、15年左右船龄二手 手化学品运
散货运输船 输船
购买一艘4.7万载重吨 购买两艘4.5 35015万元 34707万 是 盈利 1344万元
级二手散货运输船项目 万载重吨级、 元
15年左右船
龄二手散货
运输船
合计 — 86465万元 39957万 — 盈利 1931万元
元
未达到计划进度和预计 1、购买一艘二手化学品运输船：由于公司一直未找到符合公司需要的二手化学品运
收益的说明（分具体项 输船，兼之国家交通部自2003年起暂停审批进口二手化学品运输船，公司也无法判断国
目） 家交通部何时恢复审批进口二手化学品运输船，继续实施该项目存在很大的困难，已不
具有可操作性。公司2006年第二次临时股东大会审议通过了关于变更募集资金投资项目
的议案。公司不再实施本项目。
2、购买两艘4.5万载重吨级、15年左右船龄二手散货运输船：由于BDI指数（波罗
的海干散货运价指数）自2006年6月初一路走高，导致二手船船价不断上扬，国内、国
际二手船市场上的15年左右船龄、4.5万吨载重吨级的散货运输船的船价已远远高于公
司董事会、股东大会确定的购船价格，且市场上也找不到符合公司要求的15年左右船龄、
4.5万吨载重吨级的二手散货运输船，按照原定的购船价格和船龄要求继续实施该项目存
在很大的困难，已不具有可操作性。公司2007年第一次临时股东大会审议通过了关于变
更募集资金投资项目的议案。公司不再实施本项目。
6.5非募集资金项目情况
√适用□不适用
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
由于振兴船舶尚未按照合同的要
求出具银行履约保函，合同未能
生效，经公司五届二十次董事会
公司控股子公司上海金海船务贸易有限
批准，上海金海不再执行上述合
公司委托浙江振兴船舶修造有限公司建 13725万元人民币 -
同。上海金海将继续按照公司董
造两艘7000吨级化学品/成品油船。
事会决议的要求，积极寻找合适
的造船厂，争取尽快建造两艘散
装液体化学品船舶。
按照协议约定，两艘船应分别于
公司委托渤海船舶重工有限责任公司建 2009年9月30日、2009
4520 年12月
万美元 -
造两艘57300载重吨级散货船。 31日交船，目前正在按计划进度
进行。
公司控股子公司中海海盛香港船务有限
上述四艘船舶
公司或其下属公司收购中海发展（香港） 24080 已完成，四艘化学品运输船及时
万元人民币 完成营业利润
航运有限公司的四艘油轮并将其改造为 投入营运。
3169万元
化学品运输船。
公司已支付了第一期款项21828
公司在中海工业及中海工业江苏建造四
109140万元人民币 万元人民币。本项目正按照合同 -
艘5.73万吨级散货运输船。
约定的进度实施。
截止本报告报出日，公司已购入
了“剑池”轮、“永池”轮及
公司收购中海发展股份有限公司三艘油 20214万元人民币
“大庆244”轮三艘油轮。目前，-
轮并将其改造为杂货船。 左右
上述三艘油轮正在船厂改造。本
项目正按照预定进度实施。
公司控股子公司广州振华船务有公司的 截止本报告报出日，深圳三鼎已
5.07亿元人民币 —
子公司深圳三鼎油运贸易有限公司委托 支付第一期款项1.014亿元。本
中国船舶重工国际贸易有限公司、大连 项目正按照合同约定的进度实
船舶重工集团有限公司建造一艘76000 施。
载重吨成品/原油船。
合计 — / /
6.6董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
经天职国际会计师事务所有限公司审计，公司2007年度实现净利润263,990,549.07元。根据公司《章程》有关规定，提取法定盈余公积金18,512,612.05元，加上年初未分配利润334,917,050.58元，扣除支付2006年度普通股股利35,773,278.32元，本年度未分配利润为544,621,709.28元。公司拟定以2007年末总股本447,165,979股为基数，向全体股东每10股送红股3股派发现金红利0.40元（含税）。本次分配送出红股134,149,794股，派发现金红利17,886,639.16元，共计分配股利152,036,433.16元。分配后公司未分配利润结余392,585,276.12元。
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
□适用√不适用
7重要事项
7.1收购资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
自
购
本年 所 所
买
初至 涉 涉
日
本年 及 及
起 是否
末为 的 的
至 为关
公司 资 债
本 联交
贡献 产 权
年 易
的净 产 债
收购价 末 （如
交易对方或最终控制方 被收购资产 购买日 利润 权 务
格 为 是，
（适 是 是
公 说明
用于 否 否
司 定价
同一 已 已
贡 原
控制 全 全
献 则）
下的 部 部
的
企业 过 转
净
合并） 户 移
利
润
公司全资子 2006年11月3日，交易双
公司上海金 方签订了《建造合同》，由
海船务贸易 于振兴船舶尚未按照合同的
有限公司委 要求出具银行履约保函，合
13725万
浙江振兴船舶修造有限 托浙江振兴 同未能生效。上海金海将不
元人民 — — 否 — —
公司 船舶修造有 再执行上述合同，上海金海
币
限公司建造 将继续按照公司董事会决议
两艘7000 的要求，积极寻找合适的造
吨级化学品 船厂，争取尽快建造两艘散
/成品油船 装液体化学品船舶。
公司委托渤
2006年10月25日，交易双
海船舶重工
方签署了《补充协议》，按
渤海船舶重工有限责任 有限责任公 4520万
照协议约定，两艘船应分别 - — 否 否 否
公司 司建造两艘 美元
于2009年9月30日、2009
57300载重
年12月31日交船。
吨级散货船
公司全资子
公司中海海
是，
盛香港船务
定价
有限公司或
24080万 原则
中海发展（香港）航运有 其下属公司 2006年12月11日，交易双
元人民 — — 是按 是 是
限公司 收购中海发 方签订了《买卖合同》。
币 市场
展（香港）
价确
航运有限公
定
司的四艘油
轮
公司委托与
中海工业有 是，
限公司及中 定价
2007年3月29日，公司与
海工业（江 109140 原则
中海工业有限公司及中 中海工业有限公司及中海工
苏）有限公 万元人 — — 是按 否 否
海工业（江苏）有限公司 业（江苏）有限公司签订了
司建造四艘 民币 市场
建造合同。
5.73万吨 价确
级散货运输 定
船
一艘4.7万 34707万
载重吨级二 元人民
手散货船 币（已包
2007年2月6日，公司与
“NORD 含应交
DAMPSKIBSSELSKABET DAMPSKIBSSELSKABET
SPIRIT”轮 进口关 — — 否 是 是
NORDEN A/S公司 NORDEN A/S公司签定了合
税等税
同。
款及相
关费
用），
公司收购中 是，
海发展股份 定价
有限公司三 2007年12月27日，公司与 6964万 原则
中海发展股份有限公司 艘油轮。 中海发展股份有限公司签订 元人民 — — 是按 是 是
了三艘油轮的买卖合同。 币 市场
价确
定
公司控股子
公司广州振
华船务有公
司的子公司
中国船舶重工国际贸易
深圳三鼎油 2006年12月6日，深圳三 5.07亿
有限公司、大连船舶重工
运贸易有限 鼎油运贸易有限公司与卖方 元人民 - — 否 否 否
集团有限公司（合称：“卖
公司委托卖 签署了建造合同。 币
方”）
方建造一艘
76000载重
吨成品/原
油船。
7.2出售资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
本年初 所涉 所涉
起至出 及的 及的
是否为关
售日该 出售 资产 债权
联交易
出售 出售资 产生 产权 债务
交易对方 被出售资产 出售日 （如是，
价格 产为公 的损 是否 是否
说明定价
司贡献 益 已全 已全
原则）
的净利 部过 部转
润 户 移
通过股票二级市
434
场出售782,617 283万
股票二级市场 万元
股海南高速公路 2007年7月 — 元人 否 是 是
投资者 人民
股份有限公司股 民币
币
票
利华船务有限 2007年12月4日，
3274
公司LINK 公司与利华船务有 540
报废的散货船 万元
CHINA 限公司LINK CHINA 万美 — 否 是 是
“兴安岭”轮 人民
SHIPPING SHIPPING LIMITED签 元
币
LIMITED 订了买卖合同。
7.3重大担保
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
发生日期 是否 是否为关联
担保对象 担保
（协议签署 担保金额 担保期 履行 方担保（是或
名称 类型
日） 完毕 否）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 332,350,547.04
报告期末对子公司担保余额合计 261,000,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 261,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 19.06
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的
248,000,000.00
债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 248,000,000.00
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方 交易金 占同类交易金额的比 占同类交易金额的比
交易金额
额 例 例（%）
中海工业有限公司 2322 30.74
中石化中海船舶燃料供应有限公司 393 5.21
中海电信有限公司 226 3.00
中海国际船舶管理有限公司 2038 100
上海海运（集团）公司 343 100
中石化中海船舶燃料供应有限公司 13068 76.37
中海船务代理有限公司 380 68.71
中海集团国际贸易有限公司 288 100
合计 19058 —
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0元。
7.4.2关联债权债务往来
□适用√不适用
7.4.3 2007年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
截止2007年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财情况
□适用√不适用
7.6承诺事项履行情况
7.6.1公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用□不适用
股改承诺及履行情况：
承诺履行情 备
股东名称 承诺事项
况 注
中国海运（集 所持中海海盛股份自获得上市流通权之日起36个月内不 报告期内完
团）总公司 通过证券交易所挂牌交易出售。 全遵守承诺
对本次股权分置改革对价安排未明确表示同意意见的非流
通股股东，中国海运（集团）总公司承诺在改革方案实施股权 报告期内完
中国海运（集
登记日之前，上述非流通股股东有权按照公司2005年12月31 全遵守承诺，
团）总公司
日经审计每股净资产的价格向中国海运（集团）总公司出售其 本承诺已履
所持股份，然后由中国海运（集团）总公司向流通股股东支付 行完毕。
相应的对价安排。
若上述非流通股股东不同意按照上述价格将所持股份出售
给中国海运（集团）总公司，在本次改革方案实施股权登记日
起至《上市公司股权分置改革管理办法》规定的非流通股股份
禁售期（12个月）期满之日止明确要求偿付其在本次股权分置
改革中放弃的对价转增股份，则中国海运（集团）总公司、海
南电网公司和海口港集团公司三方承诺：在非流通股股份禁售
期满后的五日内，按约定的比例向该部分非流通股股东偿付其
在本次股权分置改革中放弃的对价转增股份。被代付对价的非
流通股股东在办理其持有的非流通股股份上市流通时，应先征
得代其支付对价的中国海运（集团）总公司等三方的一致同意，
并由上市公司向证券交易所提出该等股份的上市流通申请。
对本次股权分置改革对价安排未明确表示同意意见的非流
通股股东，在本次改革方案实施股权登记日起至《上市公司股
权分置改革管理办法》规定的非流通股股份禁售期（12个月）
期满之日止明确要求偿付其在本次股权分置改革中放弃的对价
报告期内完
转增股份，则中国海运（集团）总公司、海南电网公司和海口
全遵守承诺，
海南电网公司 港集团公司三方承诺：在非流通股股份禁售期满后的五日内，
本承诺已履
按约定的比例向该部分非流通股股东偿付其在本次股权分置改
行完毕。
革中放弃的对价转增股份。被代付对价的非流通股股东在办理
其持有的非流通股股份上市流通时，应先征得代其支付对价的
中国海运（集团）总公司等三方的一致同意，并由上市公司向
证券交易所提出该等股份的上市流通申请。
对本次股权分置改革对价安排未明确表示同意意见的非流
通股股东，在本次改革方案实施股权登记日起至《上市公司股
权分置改革管理办法》规定的非流通股股份禁售期（12个月）
期满之日止明确要求偿付其在本次股权分置改革中放弃的对价
报告期内完
转增股份，则中国海运（集团）总公司、海南电网公司和海口
海口港集团公 全遵守承诺，
港集团公司三方承诺：在非流通股股份禁售期满后的五日内，
司 本承诺已履
按约定的比例向该部分非流通股股东偿付其在本次股权分置改
行完毕。
革中放弃的对价转增股份。被代付对价的非流通股股东在办理
其持有的非流通股股份上市流通时，应先征得代其支付对价的
中国海运（集团）总公司等三方的一致同意，并由上市公司向
证券交易所提出该等股份的上市流通申请。
7.6.2公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□适用√不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
7.8其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1证券投资情况
□适用√不适用
7.8.2持有其他上市公司股权情况
√适用□不适用
单位:元
证 股
证券代 券 占该公司股 报告期所有者权益 会计核算 份
初始投资金额 期末账面值 报告期损益
码 简 权比例（％） 变动 科目 来
称 源
招 发
商 可供出售 起
600036 5,925,261.05 0.048 232,591,006.32 704，287.68 109,287,179.01
银 金融资产 认
行 购
合计 5,925,261.05 - 232,591,006.32 704，287.68 109,287,179.01 - -
7.8.3持有非上市金融企业股权情况
√适用□不适用
会
占该
计 股
公司
所持对象 初始投资金额 持有数量 期末账面价值 报告期损益 报告期所有者 核 份
股权
名称 （元） (股) （元） （元） 权益变动（元） 算 来
比例
科 源
(%)
目
长
招商证券 期 发
股 起
股份有限 82,572,473.83 69,519,328 2.15 82,572,483.83 41,884,616.39 41,884,616.39
权 认
公司
投 购
资
小计 82,572,473.83 69,519,328 － 82,572,483.83 41,884,616.39 41,884,616.39 － －
7.8.4买卖其他上市公司股份的情况
√适用□不适用
报告期买入/卖
期初股份数 期末股份 使用的资金数量 产生的投资收益
股份名称 出股份数量
量（股） 数量（股） （元） （元）
（股）
海南高速
卖
公路股份 782,617 782,617 0 1,507,500.00 2,832,820.83
出
有限公司
报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额28,413,691.08元。
7.9公司董事会对公司内部控制出具了自我评估报告，审计机构出具了评价意见，详见公司
2007年年度报告全文。
8监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
9财务报告
9.1审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 √标准无保留意见 □非标意见
审计意见全文
审计报告
天职深审字[2008]101号
中海（海南）海盛船务股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中海（海南）海盛船务股份有限公司（以下简称“贵公司“）财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2007年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表和所有者权益变动表及合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照《企业会计准则》(财政部2006年2月15日颁布)的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照《企业会计准则》(财政部2006年2月15日颁布)的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2007年12月31日的财务状况、2007年度的经营成果和现金流量。
天职国际会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：丁景东、黎明
中国 北京
2008年3月23日
9.2财务报表
合并资产负债表
2007年12月31日
编制单位:中海（海南）海盛船务股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 九.1 690,911,670.12 577,764,133.38
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 九.2 45,856,597.99
应收票据 九.3 35,401,397.31 41,517,863.61
应收账款 九.4 51,194,231.61 57,857,474.75
预付款项 九.5 55,761,763.85 31,737,876.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 九.6 6,854,247.57 9,432,672.25
买入返售金融资产
存货 九.7 50,944,072.36 51,542,987.53
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 891,067,382.82 815,709,606.19
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 九.8 232,591,006.32 96,017,887.04
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 九.9 244,487,608.02 220,538,971.87
投资性房地产
固定资产 九.10 788,233,477.96 245,799,258.98
在建工程 九.11 301,743,884.00 271,484,675.38
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 九.12 19,500.00
开发支出
商誉 九.13 2,589,345.39 2,589,345.39
长期待摊费用 33,332.80 74,382.15
递延所得税资产 九.14 14,368,818.85 13,037,945.58
其他非流动资产
非流动资产合计 1,584,047,473.34 849,561,966.39
22
资产总计 2,475,114,856.16 1,665,271,572.58
流动负债：
短期借款 九.17 13,000,000.00 29,949,635.88
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 九.18 39,468,139.99 245,313,534.56
预收款项 15,127,586.83 6,336,417.45
卖出回购金融资产款 九.19
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 九.20 21,258,736.70 12,633,507.67
应交税费 九.21 23,134,645.69 18,401,709.26
应付利息 1,144,722.46
应付股利 559,735.14 578,032.24
其他应付款 九.22 13,966,326.02 18,503,879.96
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 127,659,892.83 331,716,717.02
非流动负债：
长期借款 九.23 624,774,415.86
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 九.14 41,675,037.66 15,604,459.45
其他非流动负债
非流动负债合计 666,449,453.52 15,604,459.45
负债合计 794,109,346.35 347,321,176.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 九.24 447,165,979.00 447,165,979.00
资本公积 九.25 252,201,187.04 214,606,397.46
减：库存股
盈余公积 九.26 126,993,589.80 108,480,977.75
一般风险准备
未分配利润 九.27 544,621,709.28 334,917,050.58
外币报表折算差额 -1,431,090.83
归属于母公司所有者权益合计 1,369,551,374.29 1,105,170,404.79
少数股东权益 311,454,135.52 212,779,991.32
所有者权益合计 1,681,005,509.81 1,317,950,396.11
负债和所有者权益总计 2,475,114,856.16 1,665,271,572.58
母公司资产负债表
2007年12月31日
编制单位:中海（海南）海盛船务股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 309,967,440.38 282,267,182.59
交易性金融资产 45,856,597.99
应收票据 8,901,397.31 22,017,863.61
应收账款 十.1 3,100,794.30 8,156,438.72
预付款项 55,176,226.65 31,049,405.31
应收利息
应收股利
其他应收款 十.2 28,211,202.33 42,600,633.49
存货 20,312,622.95 21,453,917.77
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 425,669,683.92 453,402,039.48
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十.3 337,956,897.37 339,464,397.37
投资性房地产
固定资产 467,349,608.45 151,498,565.70
在建工程 301,743,884.00 30,684,675.38
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 19,500.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 13,211.13
递延所得税资产 11,777,212.16 9,763,444.61
其他非流动资产
非流动资产合计 1,118,827,601.98 531,443,794.19
资产总计 1,544,497,285.90 984,845,833.67
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 12,005,145.84 3,399,989.92
预收款项 1,334,468.88 899,997.88
应付职工薪酬 9,501,717.57 7,367,801.28
应交税费 13,217,578.69 12,043,512.50
应付利息 720,026.21
应付股利 559,735.14 578,032.24
其他应付款 1,714,722.92 1,825,894.17
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 39,053,395.25 26,115,227.99
非流动负债：
长期借款 398,733,568.86
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 675,761.20 2,048,887.28
其他非流动负债
非流动负债合计 399,409,330.06 2,048,887.28
负债合计 438,462,725.31 28,164,115.27
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 447,165,979.00 447,165,979.00
资本公积 187,598,652.07 187,598,652.07
减：库存股
盈余公积 126,993,589.80 108,480,977.75
未分配利润 344,276,339.72 213,436,109.58
所有者权益（或股东权益）合计 1,106,034,560.59 956,681,718.40
负债和所有者权益（或股东权益）
1,544,497,285.90 984,845,833.67
总计
合并利润表
2007年1-12月
单位:元币种:人民币
编制单位:中海（海南）海盛船务股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 959,263,657.03 722,208,142.26
其中：营业收入 九.28 959,263,657.03 722,208,142.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 741,507,231.85 541,416,352.12
其中：营业成本 九.28 634,421,429.53 501,668,378.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 九.29 20,995,990.88 16,431,801.21
销售费用 26,552,468.67 15,604,001.22
管理费用 54,962,627.07 46,060,089.21
财务费用 4,101,590.97 -6,341,391.88
资产减值损失 九.30 473,124.73 -32,006,525.76
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 九.31 -13,418,243.13 13,861,389.80
投资收益（损失以“－”号填列） 九.32 108,915,964.50 38,778,395.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 30,460,136.15 10,134,926.36
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 313,254,146.55 233,431,574.97
加：营业外收入 九.33 33,135,576.55 150,153.37
减：营业外支出 九.34 250,421.25 1,563,206.73
其中：非流动资产处置损失 69,932.14 1,088,042.52
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 346,139,301.85 232,018,521.61
减：所得税费用 九.35 47,189,553.42 34,531,988.61
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 298,949,748.43 197,486,533.00
归属于母公司所有者的净利润 263,990,549.07 158,678,706.64
少数股东损益 34,959,199.36 38,807,826.36
六、每股收益：
（一）基本每股收益 九.36 0.59 0.35
（二）稀释每股收益 九.36 0.59 0.35
母公司利润表
2007年1-12月
单位:元币种:人民币
编制单位:中海（海南）海盛船务股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十.4 400,661,081.37 331,600,944.12
减：营业成本 十.4 267,862,752.79 250,416,276.02
营业税金及附加 13,193,159.35 9,422,805.05
销售费用
管理费用 27,800,898.50 16,629,977.72
财务费用 -4,466,226.07 -5,085,793.37
资产减值损失 -139,550.06 -13,919,366.69
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -13,418,243.13 13,861,389.80
投资收益（损失以“－”号填列） 十.5 90,346,968.51 33,375,079.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 173,338,772.24 121,373,514.66
加：营业外收入 32,714,058.96
减：营业外支出 199,788.99 1,131,549.32
其中：非流动资产处置净损失 34,748.78 1,057,282.12
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 205,853,042.21 120,241,965.34
减：所得税费用 20,726,921.70 14,845,913.01
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 185,126,120.51 105,396,052.33
合并现金流量表
2007年1-12月
单位:元币种:人民币
编制单位:中海（海南）海盛船务股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,014,131,568.29 730,045,521.62
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 九.37 8,972,407.85 36,181,531.72
经营活动现金流入小计 1,023,103,976.14 766,227,053.34
购买商品、接受劳务支付的现金 532,566,316.87 517,270,678.46
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 83,143,446.49 61,200,737.57
支付的各项税费 74,017,590.50 47,416,110.89
支付其他与经营活动有关的现金 九.37 33,209,658.64 36,331,416.82
经营活动现金流出小计 722,937,012.50 662,218,943.74
经营活动产生的现金流量净额 300,166,963.64 104,008,109.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,314,271,498.09 741,543,035.78
取得投资收益收到的现金 71,584,121.10 30,055,259.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
38,756,840.00 2,134,655.17
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,424,612,459.19 773,732,950.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
918,578,912.25 13,749,136.15
的现金
投资支付的现金 1,248,325,230.00 740,481,487.07
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,166,904,142.25 754,230,623.22
投资活动产生的现金流量净额 -742,291,683.06 19,502,327.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 773,433,518.48 67,269,571.40
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 773,433,518.48 67,269,571.40
偿还债务支付的现金 131,859,993.14 58,319,935.52
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 83,231,474.55 70,524,673.44
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,431,907.99
筹资活动现金流出小计 215,091,467.69 132,276,516.95
筹资活动产生的现金流量净额 558,342,050.79 -65,006,945.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,069,794.63 -1,256,639.85
五、现金及现金等价物净增加额 113,147,536.74 57,246,851.40
加：期初现金及现金等价物余额 577,764,133.38 520,517,281.98
六、期末现金及现金等价物余额 690,911,670.12 577,764,133.38
母公司现金流量表
2007年1-12月
单位:元币种:人民币
编制单位:中海（海南）海盛船务股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 431,505,084.98 317,590,994.27
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 十.6 6,646,285.44 15,326,718.57
经营活动现金流入小计 438,151,370.42 332,917,712.84
购买商品、接受劳务支付的现金 178,260,692.91 230,998,307.67
支付给职工以及为职工支付的现金 40,968,959.76 33,331,752.49
支付的各项税费 37,708,169.13 22,449,834.40
支付其他与经营活动有关的现金 十.6 13,108,932.30 6,425,199.08
经营活动现金流出小计 270,046,754.10 293,205,093.64
经营活动产生的现金流量净额 168,104,616.32 39,712,619.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,309,251,268.09 741,102,132.10
取得投资收益收到的现金 58,172,881.80 20,424,967.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
38,752,240.00 202,142.17
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,406,176,389.89 761,729,241.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
671,624,486.90 12,365,469.00
的现金
投资支付的现金 1,243,305,000.00 741,514,349.54
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,914,929,486.90 753,879,818.54
投资活动产生的现金流量净额 -508,753,097.01 7,849,423.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 462,530,721.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 462,530,721.00
偿还债务支付的现金 49,723,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,809,142.45 45,797,369.38
支付其他与筹资活动有关的现金 3,431,907.99
筹资活动现金流出小计 93,532,642.45 49,229,277.37
筹资活动产生的现金流量净额 368,998,078.55 -49,229,277.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -649,340.07 -680,335.24
五、现金及现金等价物净增加额 27,700,257.79 -2,347,570.12
加：期初现金及现金等价物余额 282,267,182.59 284,614,752.71
六、期末现金及现金等价物余额 309,967,440.38 282,267,182.59
合并所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位:中海（海南）海盛船务股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
项目
般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
本) 险
股
准
备
一、上
年年末 447,165,979.00 188,263,313.62 166,543,608.37 268,472,413.96 81,647,775.27 1,152,093,090.22
余额
加：会
计政策 26,343,083.84 -56,993,294.70 76,068,659.86 131,132,216.05 176,550,665.05
变更
前期差
-1,069,335.92 -9,624,023.24 -10,693,359.16
错更正
二、本
年年初 447,165,979.00 214,606,397.46 108,480,977.75 334,917,050.58 212,779,991.32 1,317,950,396.11
余额
三、本
年增减
变动金
37,594,789.58 18,512,612.05 209,704,658.70 -1,431,090.83 98,674,144.20 363,055,113.70
额（减
少以
“－”
号填
列）
（一）
263,990,549.07 34,959,199.36 298,949,748.43
净利润
（二）
直接计
入所有
37,594,789.58 -1,431,090.83 71,692,389.43 107,856,088.18
者权益
的利得
和损失
1．可供
出售金
融资产
37,594,789.58 71,692,389.43 109,287,179.01
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他 -1,431,090.83 -1,431,090.83
上述
37,594,789.58 263,990,549.07 -1,431,090.83 106,651,588.79 406,805,836.61
（一）
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分 18,512,612.05 -54,285,890.37 -7,977,444.59 -43,750,722.91
配
1．提取
盈余公 18,512,612.05 -18,512,612.05
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者
（或股 -35,773,278.32 -7,977,444.59 -43,750,722.91
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本
期期末 447,165,979.00 252,201,187.04 126,993,589.80 544,621,709.28 -1,431,090.83 311,454,135.52 1,681,005,509.81
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
股
准
备
一、上
年年末 317,282,550.00 321,578,650.61 148,472,410.51 185,871,058.70 91,900,585.53 1,065,105,255.35
余额
加：会 9,576,647.00 -49,461,702.07 55,247,511.61 64,109,393.66 79,471,850.20
34
计政策
变更
前期差
-1,069,335.92 -9,624,023.24 -10,693,359.16
错更正
二、本
年年初 317,282,550.00 331,155,297.61 97,941,372.52 231,494,547.07 156,009,979.19 1,133,883,746.39
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
129,883,429.00 -116,548,900.15 10,539,605.23 103,422,503.51 56,770,012.13 184,066,649.72
少以
“－”
号填
列）
（一）
158,678,706.64 38,807,826.36 197,486,533.00
净利润
（二）
直接计
入所有
16,766,436.84 31,973,205.14 48,739,641.98
者权益
的利得
和损失
1．可供
出售金
融资产
16,766,436.84 31,973,205.14 48,739,641.98
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他
上述
（一）
16,766,436.84 158,678,706.64 70,781,031.50 246,226,174.98
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分 10,539,605.23 -55,256,203.13 -14,011,019.37 -58,727,617.27
配
1．提取
盈余公 10,539,605.23 -10,539,605.23
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者
（或股 -44,716,597.90 -14,011,019.37 -58,727,617.27
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
129,883,429.00 -133,315,336.99 -3,431,907.99
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本 129,883,429.00 -129,883,429.00
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他 -3,431,907.99 -3,431,907.99
四、本
期期末 447,165,979.00 214,606,397.46 108,480,977.75 334,917,050.58 212,779,991.32 1,317,950,396.11
余额
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位:中海（海南）海盛船务股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年
447,165,979.00 188,263,313.62 119,790,871.26 315,225,151.07 1,070,445,314.95
末余额
加：会计政
-664,661.55 -10,240,557.59 -92,165,018.25 -103,070,237.39
策变更
前期差错
-1,069,335.92 -9,624,023.24 -10,693,359.16
更正
二、本年年
447,165,979.00 187,598,652.07 108,480,977.75 213,436,109.58 956,681,718.40
初余额
三、本年增
减变动金
额（减少以 18,512,612.05 130,840,230.14 149,352,842.19
“－”号填
列）
（一）净利
185,126,120.51 185,126,120.51
润
（二）直接
计入所有
者权益的
利得和损
失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小 185,126,120.51 185,126,120.51
计
（三）所有
者投入和
减少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利润
18,512,612.05 -54,285,890.37 -35,773,278.32
分配
1．提取盈
18,512,612.05 -18,512,612.05
余公积
2．对所有
者（或股 -35,773,278.32 -35,773,278.32
东）的分配
3．其他
（五）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期期
447,165,979.00 187,598,652.07 126,993,589.80 344,276,339.72 1,106,034,560.59
末余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年
317,282,550.00 321,578,650.61 105,251,956.16 229,091,513.05 973,204,669.82
末余额
加：会计政
-664,661.55 -6,241,247.72 -56,171,229.43 -63,077,138.70
策变更
前期差错更
-1,069,335.92 -9,624,023.24 -10,693,359.16
正
二、本年年
317,282,550.00 320,913,989.06 97,941,372.52 163,296,260.38 899,434,171.96
初余额
三、本年增
减变动金额
（减少以 129,883,429.00 -133,315,336.99 10,539,605.23 50,139,849.20 57,247,546.44
“－”号填
列）
（一）净利
105,396,052.33 105,396,052.33
润
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小 105,396,052.33 105,396,052.33
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
10,539,605.23 -55,256,203.13 -44,716,597.90
分配
1．提取盈余
10,539,605.23 -10,539,605.23
公积
2．对所有者
（或股东） -44,716,597.90 -44,716,597.90
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部 129,883,429.00 -133,315,336.99 -3,431,907.99
结转
1．资本公积
转增资本 129,883,429.00 -129,883,429.00
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他 -3,431,907.99 -3,431,907.99
四、本期期
447,165,979.00 187,598,652.07 108,480,977.75 213,436,109.58 956,681,718.40
末余额
9.3本报告期会计政策、会计估计和核算方法变更说明。
1.会计政策的变更
根据财政部2006年2月15日颁布并自2007年1月1日起执行的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会证监发[2006]136号文规定，公司自2007年1月1日执行新的《企业会计准则》。公司按照财政部财会[2007]14号《企业会计准则解释第1号》、证监发[2006]136号文规定的原则确定2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础分析《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条、财政部财会[2007]14号《企业会计准则解释第1号》对上期利润表和可比资产负债表的影响，按追溯重述法的原则编制调整后的利润表和资产负债表，并将其作为可比期间报表数进行列报。
1.）采用追溯调整法核算的会计政策变更
A．长期股权投资
执行新会计准则之前，长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投资借方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，在财会[2003]10号文发布之前产生的作为股权投资贷方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益；在财会[2003]10号文发布之后产生的，计入资本公积。
执行新会计准则之前，母公司报表中以权益法核算对子公司的长期股权投资。
执行新会计准则后，有关长期股权投资的会计政策详见附注四、13“长期股权投资”。
在首次执行日，对母公司报表中的对子公司长期股权投资予以追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。
B．所得税
执行新会计准则之前，所得税的会计处理方法采用应付税款法。
执行新会计准则后，本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，有关所得税的会计政策详见附注四、21“所得税”。
C.交易性金融资产
执行新会计准则之前，短期投资取得时按初始投资成本计价，持有期间收到的股利和利息冲减投资成本，期末以成本与市价孰低计量。
执行新会计准则后，上述投资被划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。有关以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的会计政策详见附注四、6“金融资产的分类及计量”。
D.可供出售金融资产
执行新会计准则之前，公司对被投资单位无控制、无共同控制且无大影响的，长期股权投资采用成本法核算。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
执行新会计准则后，对应当以公允价值计量的上述投资划分为以公允价值计量且其变动计入所有者权益的可供出售金融资产。有关可供出售金融资产的会计政策详见附注四、6“金融资产的分类及计量”。
E．合并财务报表
⑴执行新会计准则前，少数股东权益于合并财务报表中在负债和股东权益之间单独列报，少数股东损益在净利润之前作为扣减项目反映。
执行新会计准则后，少数股东权益作为股东权益单独列报；少数股东损益作为净利润的一部分在该项目下单独列报。
⑵执行新会计准则前，合并财务报表中补提了已经抵销的子公司提取的盈余公积；执行新会计准则后，合并财务报表中不再补提已经抵销的子公司提取的盈余公积。
对于上述会计政策变更，本公司按照38号准则的规定，业已采用追溯调整法调整了本财务报表的期初数或上年对比数，并重述了可比年度的财务报表。上述会计政策变更对2006年12月31日的股东权益的影响列示如下：
项目 合并股东权益的影响 母公司权益的影响金
金额 额
2006年12月31日股东权益（原会计准则）* 1,059,751,955.79 1,059,751,955.79
长期股权投资差额 -5,386,582.32 -5,710,444.59
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -5,710,444.59 -5,710,444.59
合并报表范围变化增加的同一控制下企业合并形成的长
323,862.27 -
期股权投资差额
对子公司视同自最初即采用成本法核算追溯调整 - -118,733,598.64
拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - -
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - -
符合预计负债确认条件的辞退补偿 - -
股份支付 - -
符合预计负债确认条件的重组义务 - -
企业合并 - -
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - -
根据新准则计提的商誉减值准备 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 13,659,248.51 13,659,248.51
可供出售金融资产 26,343,083.84
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
金融工具分拆增加的权益 - -
衍生金融工具 - -
所得税 10,802,698.97 7,714,557.33
少数股东权益纳入合并报表股东权益 212,779,991.32 -
其他 - -
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中海（海南）海盛船务股份有限公司2007年度报告摘要
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 1,317,950,396.11 956,681,718.40
其中：归属于母公司股东权益 1,105,170,404.79 ———
少数股东权益 212,779,991.32 ———
*注：2006年12月31日的股东权益（原会计准则）已根据前期差错更正金额进行了追溯调整。具体情况详见附注七、3“前期差错更正”的说明。
上述会计政策变更对2006年度净利润的影响列示如下：
项目 合并数 母公司数
一、2006年度净利润（原会计准则） 145,389,151.02 145,389,151.02
二、加：追溯调整项目影响合计数 40,015,537.63 -39,993,098.69
其中：1、公允价值变动收益 13,351,321.55 13,351,321.55
2、同一控制下企业合并形成的长期股权
5,670,041.49 5,710,524.28
投资差额摊销
3、对子公司视同自最初即采用成本法核
-54,833,058.84
算追溯调整
4、所得税费用 -5,728,475.45 -4,221,885.68
5、合并报表范围变化影响少数股东损益
26,722,650.04 ———
纳入合并报表净利润
三、减：追溯调整项目影响少数股东损益 26,725,982.01 ———
四、2006年度归母公司所有者的净利润（新会计
158,678,706.64 105,396,052.33
准则）
加：原财务报表列示的少数股东损益 12,081,844.35
追溯调整项目影响少数股东损益
26,725,982.01 ———
五、2006年度净利润（新会计准则） 197,486,533.00 ———
假定全面执行新会计准则的备考信息
假定全面执行新会计准则的影响合计数 - -
2006年度模拟净利润 197,486,533.00 105,396,052.33
注：因会计政策变更增加纳入合并报表范围内企业深圳市三鼎油运贸易有限公司，由此增加纳入2006年度合并报表净利润的“少数股东损益”26,722,650.04元；因其他会计政策变更追溯调整项目影响2006年度“少数股东损益”增加3,331.97元。
上述会计政策变更及前期会计差错更正对2007期初资产负债表项目的影响列示如下：
报表项目 本年报出期初数 上年报出期末数 差异金额
资 产
流动资产 815,709,606.19 688,170,147.42 127,539,458.77
非流动资产 849,561,966.39 781,354,124.92 68,207,841.47
资产合计 1,665,271,572.58 1,469,524,272.34 195,747,300.24
负 债
流动负债 331,716,717.02 317,431,182.12 14,285,534.90
非流动负债 15,604,459.45 - 15,604,459.45
负债合计 347,321,176.47 317,431,182.12 29,889,994.35
所有者权益
股本 447,165,979.00 447,165,979.00 -
资本公积 214,606,397.46 188,263,313.62 26,343,083.84
盈余公积 108,480,977.75 166,543,608.37 -58,062,630.62
未分配利润 334,917,050.58 268,472,413.96 66,444,636.62
归属于母公司所有者权
1,105,170,404.79 1,070,445,314.95 34,725,089.84
益合计
少数股东权益 212,779,991.32 81,647,775.27 131,132,216.05
注1：因会计政策变更增加合并报表范围内企业深圳市三鼎油运贸易有限公司（以下简称“深圳三鼎公司”）影响期初资产总额增加235,212,733.60元，负债总额增加17,106,069.64元，期初“少数股东权益”增加124,320,798.46元。因会计政策变更追溯调整深圳三鼎公司“可供出售金融资产”的公允价值影响期初“归属于母公司权益”增加26,343,083.84元，影响期初”少数股东权益“增加6,585,770.97元。
注2：除上述合并报表范围变化影响外，其他因会计政策变更追溯调整相关报表项目影响期初资产总额减少39,465,433.36元。其中：(1)因采用公允价值核算，追溯调增“交易性金融资产”期初余额13,659,248.51元；(2)因执行新准则冲回同一下控制企业合并形成的股权投资差额余额5,710,444.59元。因合并报表范围变化，减少原账面对深圳三鼎公司的长期股权投资余额60,452,182.86元，上述调整合计影响“长期股权投资”期初余额减少66,162,627.45元；(3)因所得税核算由应付税款法变更为资产负债表债务法核算，增加期初“递延所得税资产”13,037,945.58元；
因会计政策变更追溯调整相关报表项目,影响期初负债总额增加2,090,565.55元，系所得税会计政策更变更增加期初“递延所得税负债”2,090,565.55元。
注3：新《企业会计准则》规定在编制合并报表的过程中应采用权益法核算对各子公司的投资，但对各子公司原提取的盈余公积金额，母公司应享有的部分不再补提反映在合并报表中，该项政策变更影响期初“盈余公积”减少46,752,737.11元。其他会计政策变更追溯调整影响期初“盈余公积”减少10,240,557.59元。因会计差错更正调减期初“盈余公积”1,069,335.92元。
注4：因执行新《企业会计准则》对各子公司原提取的盈余公积金额不再补提，影响期初“未分配利润”增加46,752,737.11元，因其他会计政策变更追溯调整影响期初“未分配利润”增加29,315,922.75元，会计政策变更影响期初“未分配利润”减少9,624,023.24元，
注5：因前期会计差错更正（详见附注七、3“前期差错更正”的说明）影响追溯调整相关报表项目，影响期初负债总额增加10,693,359.16元。
综合上述追溯调整事项，合计影响期初”归属于母公司的所有者权益“增加34,725,089.84元，影响纳入合并报表股东权益的期初“少数股东权益“增加131,132,216.05元。
2.会计估计的变更
根据2007年3月23日第五届董事会第十六次会议审议通过，公司自2007年1月1日起，对所属船舶统一按人民币1,350元 船舶轻吨（港币按1：1折算）确定船舶的残值，按未来适用法调整船舶剩余折旧年限内的船舶折旧额。该项会计估计变更影响本公司及下属公司2007年度船舶折旧额比2006年度共计减少计提4,630,695.82元，相应增加利润总额4,630,695.82元，净利润增加3,797,170.58元。9.4本报告期会计差错更正说明。
2007年12月公司向中华人民共和国海口海关补缴1998年购买“向华轮”、“向安轮”两艘集装箱船舶进口海关关税款10,693,359.16元，并经2008年3月21日第五届董事会第二十六次会议审议并通过。因该事项发生于2006年以前年度，本期作为前期会计差错更正进行了追溯调整，影响期初所有者权益减少10,693,359.16元，相应调减“期初未分配利润”9,624,023.24元，调减期初“盈余公积”1,069,335.92元，调增期初“应交税费“10,693,359.16元。
9.5报告期内，公司财务报表合并范围重大变化说明。
实际累计投资额 累计持 是否
企 业 名 称 注册资本 主营业务
（元） 股比例 并表
深圳市三鼎油运贸易有限公司 3,010.00万元 21,767,716.36 43% 运输、贸易 是
本公司于2007年1月1日首次执行新会计准则，根据《企业会计准则第33号---合并财务报表》的规定，增加本公司下属子公司广州振华船务有限公司原按权益法核算的公司深圳市三鼎油运贸易有限公司纳入本公司合并报表范围，并作为会计政策变更采用追溯调整法核算。
董事长：王大雄
中海（海南）海盛船务股份有限公司
2008年3月21日