中海（海南）海盛船务股份有限公司
2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 6
六、重要事项 9
七、财务会计报告（未经审计） 16
八、备查文件目录 74
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 因工作原因，赵英韬董事未出席公司第六届董事会第三次会议，委托王大雄董事长出席会议并代为行使表决权；因工作原因，温建国董事、吴建宏董事未出席公司第六届董事会第三次会议，均委托李伟董事出席会议并代为行使表决权；因工作原因，邵瑞庆独立董事未出席公司第六届董事会第三次会议，委托孙培廷独立董事出席会议并代为行使表决权。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人董事长王大雄先生、主管会计工作负责人总会计师刘冲先生及会计机构负责人（会计主管人员）计财部副经理傅议先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：中海（海南）海盛船务股份有限公司
公司法定中文名称缩写：中海海盛
公司英文名称：CHINA SHIPPING HAISHENG CO.,LTD.
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：中海海盛
公司A股代码：600896
3、 公司注册地址：海南省海口市龙昆北路2号珠江广场帝豪大厦25层
公司办公地址：海南省海口市龙昆北路2号珠江广场帝豪大厦25层
邮政编码：570125
公司国际互联网网址：http://www.haishengshipping.com
公司电子信箱：security@haishengshipping.com
4、 公司法定代表人：王大雄
5、 公司董事会秘书：胡小波
电话：0898-68583985
传真：0898-68581486
E-mail：x.b.hu@haishengshipping.com
联系地址：海南省海口市龙昆北路2号珠江广场帝豪大厦25层公司证券部
公司证券事务代表：刘柏成
电话：0898-68583777
传真：0898-68581486
E-mail：b.c.liu@haishengshipping.com
联系地址：海南省海口市龙昆北路2号珠江广场帝豪大厦25层公司证券部
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：海南省海口市龙昆北路2号珠江广场帝豪大厦25层公司证券部
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1993年4月2日 公司首次注册登记地点：海南省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：4600001002067 公司税务登记号码：460100284077535 公司组织机构代码：28407753-5 公司聘请的境内会计师事务所名称：天职国际会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市海淀区车公庄西路乙19号华通大厦B座
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 2,541,103,773.01 2,475,114,856.16 2.67
所有者权益（或股东权益） 1,535,191,631.89 1,369,551,374.29 12.09
每股净资产(元) 2.64 3.06 -13.73
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 268,954,496.53 143,877,940.59 86.93
利润总额 267,882,650.03 143,861,079.98 86.21
净利润 211,743,791.47 101,082,289.78 109.48
扣除非经常性损益后的净利润 212,613,066.89 85,951,141.84 147.37
基本每股收益(元) 0.36 0.23 56.52
扣除非经常性损益后的基本每股收益( 0.37 0.19 94.74
元)
稀释每股收益(元) 0.36 0.23 56.52
净资产收益率(%) 13.79 8.51 增加5.28个百分点
经营活动产生的现金流量净额 116,380,309.17 135,045,259.41 -13.82
每股经营活动产生的现金流量净额 0.20 0.30 -33.33
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -7,074.42
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -862,201.00
合计 -869,275.42
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发 送股 公积 其他 小计 数量 比例(%)
行 金转
新 股
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 122,925,000 27.49 36,877,500 36,877,500 159,802,500 27.49
3、其他内资持股
其中:境内非国有法
人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 122,925,000 27.49 36,877,500 36,877,500 159,802,500 27.49
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 324,240,979 72.51 97,272,294 97,272,294 421,513,273 72.51
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
无限售条件流通股份 324,240,979 72.51 97,272,294 97,272,294 421,513,273 72.51
合计
三、股份总数 447,165,979 100.00 134,149,794 134,149,794 581,315,773 100.00
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股份变动的批准情况
报告期内，公司实施了2007年度利润分配方案。根据2007年度利润分配方案，公司以2007年末总股本447,165,979股为基数，向全体股东每10股送红股3股派发现金红利0.40元（含税），该利润分配方案已经2008年4月25日召开的公司2007年年度股东大会审议通过。
股份变动的过户情况
送股已于2008年5月30日由中国证券登记结算有限责任公司上海分公司通过计算机网络，根据股权登记日登记在册股东的持股数，按比例自动计入股东帐户。
股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
公司2007年度利润分配方案实施后，总股本增加至581,315,773股，按新股本全面摊薄计算，公司2007年度每股收益为0.45元，每股净资产为2.36元；2008年第一季度每股收益为0.17元，每股净资产为2.51元。
(二)股东情况
单位：股
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报告期末股东总数 69825户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件 质押或冻结的
(%) 股份数量 股份数量
中国海运(集团)总公司 国有法人 27.49 159802500 36877500 159802500 无
广州海宁海务咨询服务公司 国有法人 2.03 11784311 2719456 0 未知
中国银行－招商先锋证券投资基金 其他 1.79 10431682 未知 0 未知
秦皇岛港务集团有限公司 国有法人 1.34 7800000 1800000 0 未知
国信证券股份有限公司 其他 0.97 5616000 1106000 0 未知
中国工商银行－博时第三产业成长 其他 0.89 5199962 3199991 0 未知
股票证券投资基金
海南电网公司 国有法人 0.77 4482737 1034478 0 未知
邵秀兰 其他 0.57 3292029 未知 0 未知
东方证券股份有限公司 其他 0.45 2600118 未知 0 未知
上海远东证券有限公司 其他 0.35 2013154 未知 0 未知
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
广州海宁海务咨询服务公司 11784311 人民币普通股
中国银行－招商先锋证券投资基金 10431682 人民币普通股
秦皇岛港务集团有限公司 7800000 人民币普通股
国信证券股份有限公司 5616000 人民币普通股
中国工商银行－博时第三产业成长股票证券投资基 5199962 人民币普通股
金
海南电网公司 4482737 人民币普通股
邵秀兰 3292029 人民币普通股
东方证券股份有限公司 2600118 人民币普通股
上海远东证券有限公司 2013154 人民币普通股
朱振英 1970817 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 1、广州海宁海务咨询服务公司是隶属于中国海运（集团）总公司的全资公司，
双方有关联关系。公司未知其他“前十名股东”之间是否存在关联关系或一致行
动关系。2、公司未知其他“前十名无限售条件股东”之间是否存在关联关系或
一致行动关系。3、公司未知其他“前十名无限售条件股东”与其他“前十名股
东”之间是否存在关联关系或一致行动关系
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股
份数量
1 中国海运(集团)总公 159802500 2009年4月24日 159802500 承诺其所持中海海盛股份自获得上市流通权之日
司 起36个月内不通过证券交易所挂牌交易出售。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数 本期减持股份数 期末持股数 变动原因
量 量
王大雄 董事长 3,573 1072 0 4645 送股
严志冲 董事 0 0 0 0
蒋光建 董事 0 0 0 0
温建国 董事 0 0 0 0
吴建宏 董事 0 0 0 0
李伟 董事 0 0 0 0
邵瑞庆 独立董事 0 0 0 0
孙培廷 独立董事 0 0 0 0
潘祖顺 独立董事 0 0 0 0
杨吉贵 监事会主席 0 0 0 0
屠士明 监事 0 0 0 0
张治平 监事 7 2 0 9 送股
卢志昌 职工监事 0 0 0 0
林振弟 职工监事 0 0 0 0
李明昌 总经理 0 0 0 0
梁钜华 党委书记兼副总 0 0 0 0
经理
王强 副总经理 0 0 0 0
严喆 副总经理 0 0 0 0
张铭忠 副总经理 0 0 0 0
刘冲 总会计师 0 0 0 0
胡小波 董事会秘书 0 0 0 0
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(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、报告期内，唐生君先生因工作变动原因辞去了公司第五届董事会董事职务，选举吴建宏先生为公司第五届董事会董事；根据总经理提名，公司董事会聘张铭忠先生任公司副总经理，聘刘冲先生任公司总会计师。
2、报告期内,公司进行换届选举,具体情况如下:
选举王大雄先生、严志冲先生、蒋光建先生、温建国先生、吴建宏先生、李伟先生为公司第六届董事会董事；选举邵瑞庆先生、孙培廷先生、潘祖顺先生为公司第六届董事会独立董事；选举王大雄先生为公司第六届董事会董事长；董咸德董事因任期届满不再担任公司董事职务，童光明独立董事因连任独立董事时间达到六年不再担任公司独立董事职务。
选举杨吉贵先生、屠士明先生、张治平先生为公司第六届监事会监事；公司工会组织职工民主选举卢志昌先生、林振弟先生为公司第六届监事会职工监事；选举杨吉贵先生为公司第六届监事会监事会主席；庄镇玩监事因任期届满不再担任公司监事职务。
公司六届一次董事会聘任了新一届公司高级管理人员：根据董事长提名，聘李明昌先生任公司总经理；胡小波先生任公司董事会秘书。根据总经理提名，聘梁钜华先生、王强先生、严喆先生、张铭忠先生任公司副总经理；聘刘冲先生任公司总会计师。李改先生因工作变动、任期届满的原因不再担任公司党委书记、副总经理职务。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内,公司董事会领导经营班子规范管理,稳健经营,落实各项工作措施,营运生产正常,安全形势稳定。公司采取多种措施，积极组织货源，提高运输效率，狠抓成本控制，努力降低因燃油价格上涨带来的不利影响。受散货运输价格同比上升的影响，公司营业收入比去年同期增长37.85%；受对广东海电船务有限公司的投资收益增长及招商证券股份有限公司分红的影响，公司投资收益比去年同期增长18.21%，上述原因造成公司营业利润、净利润分别比去年同期增长86.93%、109.48%。报告期内，公司完成货运量317万吨，货运周转量45亿吨海里，实现营业收入64132万元，营业利润26895万元，净利润21174万元。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收入 营业成本 毛利率比上年同期增减（%）
) 比上年同 比上年同
期增减（ 期增减（
％） ％）
分行业
运输收入 485,325,713.99 250,299,675.26 48.43 36.77 11.10 增加11.92个百分点
贸易收入 148,288,241.26 135,126,318.56 8.88 44.19 68.11 减少12.96个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0万元
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
海南 414,288,712.80 75.64
广东 149,300,913.01 4.74
上海 9,381,631.61 -83.17
境外 60,642,697.83 157.71
合计 633,613,955.25 38.44
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3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:亿元 币种:人民币
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公司名 经营范围 净利润 参股公司贡献的投资 占上市公司净利润的比重(
称 收益 %)
招商证 主要包括证券的代理买卖、证券的自营买卖、证券的承销 12.12 0.2697 12.74
券股份 和上市推荐、证券投资咨询和财务顾问业务，资产管理以
有限公 及发起设立证券投资基金和基金管理公司。
司
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4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
（1）主营业务中的运输业务的毛利率与上年度相比有所增长，主要原因为散货运输价格同比上升。
（2）主营业务中的贸易业务的毛利率与上年度相比有所下降，主要原因为受铁矿石价格上涨等市场影响，贸易业务成本的增长幅度大于贸易业务收入的增长幅度。
5、公司在经营中出现的问题与困难
2008年上半年，由于船用燃油价格上涨，加大了公司船舶的燃油成本支出。针对此困难，公司狠抓三项成本和费用的控制，调动广大员工和船员的积极性，内部挖潜，努力提高船舶运营效率，严控运输成本和管理费，尽量降低燃油价格上涨带来的不利影响。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
（1）公司五届十次董事会于2006年8月25日审议通过了关于公司控股子公司上海金海船务贸易有限公司（以下简称“上海金海”）建造两艘散装液体化学品船舶的议案，同意上海金海建造两艘6200吨级散装液体化学品船舶，单船建造价格为7000万人民币左右，两艘船总投资为1.4亿元人民币左右。2006年11月3日，上海金海与浙江振兴船舶修造有限公司（以下简称“振兴船舶”）在台州签订了两份合同：《7000吨级化学品/成品油船建造合同》（船号：ZX007）、《7000吨级化学品/成品油船建造合同》（船号：ZX008）（以下统称“合同”），上海金海委托振兴船舶建造两艘7000吨级化学品/成品油船，每艘船舶合同价格为6862.5万元人民币，两艘船舶合计13725万元人民币。由于振兴船舶尚未按照合同的要求出具银行履约保函，合同未能生效，经公司五届二十次董事会批准，上海金海不再执行上述合同。上海金海将继续按照公司董事会决议的要求，积极寻找合适的造船厂，争取尽快建造两艘散装液体化学品船舶。
（2）公司四届五次董事会及2003年第一次临时股东大会审议通过了关于建造两艘5.7万吨级散货运输船的议案；2003年7月19日，公司与渤海船舶重工有限责任公司（以下简称“渤船重工”）在海口市签订了《57300载重吨级散货船建造合同》，公司委托渤船重工建造两艘57300载重吨级散货船。每艘散货船合同价格为1848万美元，两艘船合计3696万美元。按照合同约定，两艘船应分别于2005年12月31日、2006年4月30日交船。公司已支付了第一期款项 30,684,675.38元人民币，截止合同约定交船日，公司委托建造的两艘船舶尚未上船台，两艘船舶均未能在合同规定的期限内交船。对于这种情况的发生，渤船重工解释为，因其有国家要求的某种特殊产品建造任务，占用了船坞，公司的两艘船将不能被建造。2006年10月25日，经公司与渤船重工友好协商，并考虑到目前的市场与2003年相比已发生很大的变化，国内、国际船舶的建造成本和价格均已大幅上升，而渤船重工又是因有国家要求的某种特殊产品建造任务而不能履行原合同，公司与渤船重工本着互谅互让的原则，签署了《关于<57300载重吨级散货船建造合同（卖方工程编号：BH409-5. BH409-6）>补充协议》，对原合同进行了修改，公司追加资金委托渤船重工建造两艘57300载重吨级散货船，每艘散货船合同价格由1848万美元增加至2260万美元，两艘船舶合计4520万美元。该补充协议已经五届第十一次（临时）董事会及2006年第三次临时股东大会审议通过。截止报告期末，本项目正按照补充协议约定的进度实施。
（3）经公司五届十七次（临时）董事会及2006年年度股东大会审议通过，2007年3月29日，公司与中海工业有限公司（以下简称“中海工业”）及中海工业（江苏）有限公司（以下简称“中海工业江苏”） 在上海签订了四艘57300吨级沿海散货船建造合同，公司在中海工业及中海工业江苏建造四艘5.73万吨级散货运输船，每艘散货运输船建造合同价格为人民币27285万元，四艘散货运输船建造合同价格合计为人民币109140万元。截止报告期末，公司已支付了四艘船舶的第一期款项21828万元人民币和其中两艘船舶的第二期款项10914万元。本项目正按照合同约定的进度实施。
（4）公司五届二十三次（临时）董事会及2008年第一次临时股东大会审议通过了公司关于收购三艘油轮及将其改造为三艘杂货船的议案，2007年12月27日，公司与中海发展股份有限公司（以下简称“中海发展”）签订了《“剑池”轮买卖合同》、《“永池”轮买卖合同》、《“大庆244”轮买卖合同》（以下统称“合同”），公司收购关联方中海发展所拥有的“剑池”轮、“永池”轮及“大庆244”轮三艘油轮，三艘油轮收购总价为69,638,133.00元人民币，其中“剑池”轮收购价为23,888,606.00元人民币、“永池”轮收购价为24,780,994.00元人民币、“大庆244”轮收购价为20,968,533.00元人民币。三艘油轮购入后，将被改造为杂货船开展经营。预计三艘船的改造费用总计为13250万元人民币左右，其中“剑池”轮改造费用为 4650万元人民币左右、“永池”轮改造费用为 4650万元人民币左右、“大庆244”轮改造费用为 3950万元人民币左右。整个项目累计投入为20214万元人民币左右。截止本报告报出日，公司已购入了“剑池”轮、“永池”轮及“大庆244”轮三艘油轮并进行改造，其中，“大庆244”轮已改造为杂货船，并已于2008年6月下旬投入营运；“剑池”轮已改造为杂货船，并已于2008年7月上旬投入营运；“永池”轮正在船厂改造。
（5）经公司控股子公司广州振华船务有公司的子公司深圳三鼎油运贸易有限公司（以下简称：“深圳三鼎”）股东大会批准，2006年12月6日，深圳三鼎与中国船舶重工国际贸易有限公司、大连船舶重工集团有限公司（以下合称：“卖方”）签署了《76000载重吨成品/原油船建造合同》，深圳三鼎委托卖方建造一艘76000载重吨成品/原油船、该船合同价格为人民币5.07亿元，截止本报告报出日，深圳三鼎已支付第一期款项1.014亿元。本项目正按照合同约定的进度实施。
（6）经公司五届二十五次（临时）董事会及2008年第二次临时股东大会审议通过，2008年2月25日，公司与中国船舶工业集团公司及广州中船黄埔造船有限公司（以下两家公司合称“卖方”）在海南签订了《33000DWT散货船建造合同（船号：HPS2298、HPS2299、HPS2300、HPS2301、HPS2302、HPS2303）》，公司委托卖方建造六艘33000载重吨散货船，每艘散货船合同价格为人民币2.85亿元，六艘散货船合同价格合计为人民币17.1亿元。截止报告期末，公司已支付了第一期款项3.42亿元人民币，本项目正按照合同约定的进度实施。
(四)公司财务状况、经营成果分析
1、完成经营计划情况
公司2007年年度报告披露，2008年度计划争取实现营业收入125133万元，营业成本争取控制在84068万元。公司报告期完成营业收入64132万元，占计划的51.25%，营业成本38705万元，占计划的46.04%。
(五)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
受散货运输价格同比上升及公司于2008年6月收到招商证券股份有限公司分来的2007年下半年利润分配红利 2697万元的影响，公司1-9月份的累计净利润与上年同期相比将增长50%以上。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司设立了公司董事会薪酬与考核委员会，制订了公司《董事会薪酬与考核委员会实施细则》、《董事会审计委员会年报工作规程》、《独立董事年报工作制度》，进一步完善了公司的治理结构。
报告期内，公司严格按照中国证监会的有关文件要求，积极完善公司的治理结构，规范运作。公司治理结构较为完善，实际治理状况符合中国证监会有关文件的要求。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2008年4月25日召开的公司2007年年度股东大会审议通过了2007年度利润分配方案，即以2007年末总股本447,165,979股为基数，向全体股东每10股送红股3股派发现金红利0.40元（含税）,此次利润分配的股权登记日为2008年5月29日，除权除息日为2008年5月30日，新增可流通股份上市流通日为2008年6月2日，现金红利发放日为2008年6月5日。无限售条件的流通股股东的现金红利已通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司清算系统发放完毕，有限售条件的流通股股东的现金红利已由公司直接发放完毕；送股已由中国证券登记结算有限责任公司上海分公司通过计算机网络，根据股权登记日登记在册股东的持股数，按比例自动计入股东帐户。此分红及送股实施公告刊登在2008年5月23日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
收购资产情况
（1）公司五届十次董事会于2006年8月25日审议通过了关于公司控股子公司上海金海船务贸易有限公司（以下简称“上海金海”）建造两艘散装液体化学品船舶的议案，同意上海金海建造两艘6200吨级散装液体化学品船舶，单船建造价格为7000万人民币左右，两艘船总投资为1.4亿元人民币左右。2006年11月3日，上海金海与浙江振兴船舶修造有限公司（以下简称“振兴船舶”）在台州签订了两份合同：《7000吨级化学品/成品油船建造合同》（船号：ZX007）、《7000吨级化学品/成品油船建造合同》（船号：ZX008）（以下统称“合同”），上海金海委托振兴船舶建造两艘7000吨级化学品/成品油船，每艘船舶合同价格为6862.5万元人民币，两艘船舶合计13725万元人民币。由于振兴船舶尚未按照合同的要求出具银行履约保函，合同未能生效，经公司五届二十次董事会批准，上海金海不再执行上述合同。上海金海将继续按照公司董事会决议的要求，积极寻找合适的造船厂，争取尽快建造两艘散装液体化学品船舶。目前对公司报告期业务的连续性、管理层的稳定性无影响，对公司报告期经营成果与财务状况无影响。
（2）公司四届五次董事会及2003年第一次临时股东大会审议通过了关于建造两艘5.7万吨级散货运输船的议案；2003年7月19日，公司与渤海船舶重工有限责任公司（以下简称“渤船重工”）在海口市签订了《57300载重吨级散货船建造合同》，公司委托渤船重工建造两艘57300载重吨级散货船。每艘散货船合同价格为1848万美元，两艘船合计3696万美元。按照合同约定，两艘船应分别于2005年12月31日、2006年4月30日交船。公司已支付了第一期款项 30,684,675.38元人民币，截止合同约定交船日，公司委托建造的两艘船舶尚未上船台，两艘船舶均未能在合同规定的期限内交船。对于这种情况的发生，渤船重工解释为，因其有国家要求的某种特殊产品建造任务，占用了船坞，公司的两艘船将不能被建造。2006年10月25日，经公司与渤船重工友好协商，并考虑到目前的市场与2003年相比已发生很大的变化，国内、国际船舶的建造成本和价格均已大幅上升，而渤船重工又是因有国家要求的某种特殊产品建造任务而不能履行原合同，公司与渤船重工本着互谅互让的原则，签署了《关于<57300载重吨级散货船建造合同（卖方工程编号：BH409-5. BH409-6）>补充协议》，对原合同进行了修改，公司追加资金委托渤船重工建造两艘57300载重吨级散货船，每艘散货船合同价格由1848万美元增加至2260万美元，两艘船舶合计4520万美元。该补充协议已经五届第十一次（临时）董事会及2006年第三次临时股东大会审议通过。截止报告期末，本项目正按照补充协议约定的进度实施。目前对公司报告期业务的连续性、管理层的稳定性无影响，对公司报告期经营成果与财务状况无影响。
（3）经公司五届十七次（临时）董事会及2006年年度股东大会审议通过，2007年3月29日，公司与中海工业有限公司（以下简称“中海工业”）及中海工业（江苏）有限公司（以下简称“中海工业江苏”） 在上海签订了四艘57300吨级沿海散货船建造合同，公司在中海工业及中海工业江苏建造四艘5.73万吨级散货运输船，每艘散货运输船建造合同价格为人民币27285万元，四艘散货运输船建造合同价格合计为人民币109140万元，截止报告期末，公司已支付了四艘船舶的第一期款项21828万元人民币和其中两艘船舶的第二期款项10914万元。截止报告期末，本项目正按照合同约定的进度实施。目前对公司报告期业务的连续性、管理层的稳定性无影响，对公司报告期经营成果无影响。
（4）公司五届二十三次（临时）董事会及2008年第一次临时股东大会审议通过了公司关于收购三艘油轮及将其改造为三艘杂货船的议案，2007年12月27日，公司与中海发展股份有限公司（以下简称“中海发展”）签订了《“剑池”轮买卖合同》、《“永池”轮买卖合同》、《“大庆244”轮买卖合同》（以下统称“合同”），公司收购关联方中海发展所拥有的“剑池”轮、“永池”轮及“大庆244”轮三艘油轮，三艘油轮收购总价为69,638,133.00元人民币，其中“剑池”轮收购价为23,888,606.00元人民币、“永池”轮收购价为24,780,994.00元人民币、“大庆244”轮收购价为20,968,533.00元人民币。三艘油轮购入后，将被改造为杂货船开展经营。预计三艘船的改造费用总计为13250万元人民币左右，其中“剑池”轮改造费用为 4650万元人民币左右、“永池”轮改造费用为 4650万元人民币左右、“大庆244”轮改造费用为 3950万元人民币左右。整个项目累计投入为20214万元人民币左右。截止本报告报出日，公司已购入了“剑池”轮、“永池”轮及“大庆244”轮三艘油轮并进行改造，其中，“大庆244”轮已改造为杂货船，并已于2008年6月下旬投入营运；“剑池”轮已改造为杂货船，并已于2008年7月上旬投入营运；“永池”轮正在船厂改造。目前对公司报告期业务的连续性、管理层的稳定性无影响，对公司报告期经营成果无影响。
（5）经公司控股子公司广州振华船务有公司的子公司深圳三鼎油运贸易有限公司（以下简称：“深圳三鼎”）股东大会批准，2006年12月6日，深圳三鼎与中国船舶重工国际贸易有限公司、大连船舶重工集团有限公司（以下合称：“卖方”）签署了《76000载重吨成品/原油船建造合同》，深圳三鼎委托卖方建造一艘76000载重吨成品/原油船、该船合同价格为人民币5.07亿元，截止本报告报出日，深圳三鼎已支付第一期款项1.014亿元。本项目正按照合同约定的进度实施。目前对公司报告期业务的连续性、管理层的稳定性无影响，对公司报告期经营成果无影响。
（6）经公司五届二十五次（临时）董事会及2008年第二次临时股东大会审议通过，2008年2月25日，公司与中国船舶工业集团公司及广州中船黄埔造船有限公司（以下两家公司合称“卖方”）在海南签订了《33000DWT散货船建造合同（船号：HPS2298、HPS2299、HPS2300、HPS2301、HPS2302、HPS2303）》，公司委托卖方建造六艘33000载重吨散货船，每艘散货船合同价格为人民币2.85亿元，六艘散货船合同价格合计为人民币17.1亿元。截止报告期末，公司已支付了第一期款项3.42亿元人民币，本项目正按照合同约定的进度实施。目前对公司报告期业务的连续性、管理层的稳定性无影响，对公司报告期经营成果无影响。
(五)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原 关联交易金额 占同类交易金额的
则 比例(%)
中海工业有限公司 修船及改造船 市场协议价 12,341,810.19 44.47
中海电信有限公司 修船及改造船 市场协议价 1,186,163.49 8.36
中石化中海船舶燃料供应有限公司 修船备件采购 市场协议价 843,346.52 8.90
中海国际船舶管理有限公司 船员租赁 市场协议价 16,302,652.86 100
上海海运实业有限公司 租船支出 市场协议价 1,029,141.84 11.20
中石化中海船舶燃料供应有限公司 燃油采购 市场协议价 69,140,493.57 62.12
中海船务代理有限公司 港口代理支出 市场协议价 2,000,963.73 53.03
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关联企业中国海运（集团）总公司及其下属全资合资附属企业在国内沿海拥有数量众多的船舶修理厂、供油设备及船员，并形成了完善的全球经营网络，能便利地为公司主营业务航运生产、贸易提供多方面的服务，是公司主营生产时必需的后备支持。公司和中国海运（集团）总公司及其下属全资合资附属企业每年均在修船及改造船舶，船员租赁，燃油、备件、物料供应，港口代理，买卖船舶代理，提供运输等方面存在交易，构成公司的持续关联交易。经公司第五届董事会第十六次会议审议通过，2007年3月26日，公司与中国海运（集团）总公司签订《海运物料供应和服务协议》，协议有效期3年。上述日常关联交易情况符合协议的有关约定。
2001年7月27日，经公司第三届董事会第十二次董事会批准，公司从关联方上海海运实业有限公司光船租赁化学品运输船“化运2”轮进行经营，租金为800美金每天。
2、资产、股权转让的重大关联交易
（1）经公司五届十七次（临时）董事会及2006年年度股东大会审议通过，2007年3月29日，公司与关联方中海工业有限公司（以下简称“中海工业”）及中海工业（江苏）有限公司（以下简称“中海工业江苏”） 在上海签订了四艘57300吨级沿海散货船建造合同，公司在中海工业及中海工业江苏建造四艘5.73万吨级散货运输船，每艘散货运输船建造合同价格为人民币27285万元，四艘散货运输船建造合同价格合计为人民币109140万元。定价原则：交易各方参考当前国内市场同类型船舶的公允的建造价格，在公平协商的基础上，按照市场价确定成交价格。交易结算方式：分五期支付。截止报告期末，公司已支付了四艘船舶的第一期款项21828万元人民币和其中两艘船舶的第二期款项10914万元。本项目正按照合同约定的进度实施，对公司报告期经营成果无影响。
（2）公司五届二十三次（临时）董事会及2008年第一次临时股东大会审议通过了公司关于收购三艘油轮及将其改造为三艘杂货船的议案，2007年12月27日，公司与中海发展股份有限公司（以下简称“中海发展”）签订了《“剑池”轮买卖合同》、《“永池”轮买卖合同》、《“大庆244”轮买卖合同》（以下统称“合同”），公司收购关联方中海发展所拥有的“剑池”轮、“永池”轮及“大庆244”轮三艘油轮，三艘油轮收购总价为69,638,133.00元人民币，其中“剑池”轮收购价为23,888,606.00元人民币、“永池”轮收购价为24,780,994.00元人民币、“大庆244”轮收购价为20,968,533.00元人民币。三艘油轮的帐面价值为721.89万元人民币，评估价值为6,916.91万元人民币。定价原则：交易双方参考船舶的评估价值，经友好协商，按照市场价确定船舶的成交价格。成交价格与评估价值不存在大的差异。交易结算方式：在合同签订后的三个银行工作日内一次性支付全部购船款。三艘油轮购入后，将被改造为杂货船开展经营。预计三艘船的改造费用总计为13250万元人民币左右，其中“剑池”轮改造费用为 4650万元人民币左右、“永池”轮改造费用为 4650万元人民币左右、“大庆244”轮改造费用为 3950万元人民币左右。整个项目累计投入为20214万元人民币左右。截止本报告报出日，公司已购入了“剑池”轮、“永池”轮及“大庆244”轮三艘油轮并进行改造，其中，“大庆244”轮已改造为杂货船，并已于2008年6月下旬投入营运；“剑池”轮已改造为杂货船，并已于2008年7月上旬投入营运；“永池”轮正在船厂改造。目前对公司报告期经营成果无影响。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:元 币种:人民币
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担保对象名称 发生日期（协议 担保金额 担保类型 担保期 是否履 是否为关联
签署日） 行完毕 方担保
中海海盛香港船务 2007-03-14 248,000,000.00 连带责任担 2007-03-19～2010-03-19 否 否
有限公司 保
深圳市中海海盛沥 2007-08-30 3,000,000.00 连带责任担 2007-08-30～2008-01-23 是 否
青有限公司 保
深圳市中海海盛沥 2007-10-17 1,000,000.00 连带责任担 2007-10-17～2008-01-23 是 否
青有限公司 保
深圳市中海海盛沥 2007-10-17 2,500,000.00 连带责任担 2007-10-17～2008-01-24 是 否
青有限公司 保
深圳市中海海盛沥 2007-10-17 1,500,000.00 连带责任担 2007-10-17～2008-02-01 是 否
青有限公司 保
深圳市中海海盛沥 2007-10-26 2,500,000.00 连带责任担 2007-10-26～2008-01-29 是 否
青有限公司 保
深圳市中海海盛沥 2007-10-26 2,500,000.00 连带责任担 2007-10-26～2008-02-01 是 否
青有限公司 保
深圳市中海海盛沥 2008-04-03 4,000,000.00 连带责任担 2008-04-03～2008-05-16 是 否
青有限公司 保
深圳市中海海盛沥 2008-04-03 1,000,000.00 连带责任担 2008-04-03～2008-06-12 是 否
青有限公司 保
深圳市中海海盛沥 2008-04-09 1,000,000.00 连带责任担 2008-04-09～2008-06-12 是 否
青有限公司 保
深圳市中海海盛沥 2008-04-09 2,000,000.00 连带责任担 2008-04-09～2008-06-16 是 否
青有限公司 保
深圳市中海海盛沥 2008-04-09 4,000,000.00 连带责任担 2008-04-09～2008-06-18 是 否
青有限公司 保
深圳市三鼎油运贸 2008-06-18 174,408,000.00 连带责任担 2008-06-18～2012-05-31 否 否
易有限公司 保
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计 174,408,000.00
报告期末担保余额合计（A） 174,408,000.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 273,000,000.00
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 248,000,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 422,408,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 27.52
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 248,000,000.00
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 248,000,000.00
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1、2007年8月24日，公司第五届董事会第二十次会议审议并通过了公司关于为深圳市中海海盛沥青有限公司3000万元银行授信额度提供担保的议案。2007年9月17日，深圳市中海海盛沥青有限公司与招商银行股份有限公司深圳中央商务支行签署了一份《授信协议》，该《授信协议》确定授信额度为人民币3000万元，授信期间为2007年9月28日至2008年9月28日。2007年9月28日，公司签署了最高额不可撤销担保书，公司为该《授信协议》确定的人民币3000万元银行授信额度提供最高额不可撤销担保；担保期限：自2007年9月28日起至该《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或招商银行股份有限公司深圳中央商务支行受让的应收帐款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加两年。任一项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加两年止。
2、公司第五届董事会第十五次（临时）会议和2007年第一次临时股东大会分别于2007年2月15日、2007年3月5日审议并通过了《关于公司全资子公司中海海盛香港船务有限公司向交通银行股份有限公司申请贷款的事项》及《关于公司因中海海盛香港船务有限公司向交通银行股份有限公司申请贷款的事项向交通银行股份有限公司上海虹口支行申请办理借款保函的事项》。2007年3月14日，中海海盛香港船务有限公司（以下简称“海盛香港”）（香港注册、境外企业）与交通银行股份有限公司离岸业务中心（以下简称“交行离岸中心”）签订了《借款合同》，借款人海盛香港向贷款人交行离岸中心贷款3100万美元，贷款期限三年，自2007年3月19日至2010年3月19日。2007年3月14日，公司与交通银行股份有限公司上海虹口支行（以下简称“交行虹口支行”）在上海签订了《开立担保函合同》，公司因海盛香港向交行离岸中心申请3100万美元的3年期贷款的事项向交行虹口支行申请开立人民币24800万元（含3100万美元及相关费用）不可撤销的借款保函，保函受益人为交行离岸中心，最大担保金额为3100万美元及相关费用（折人民币24800万元），担保范围为：海盛香港与交行离岸中心签订的《借款合同》项下应付的本金及相关费用，保函生效时间：2007年3月19日（即保函开立日），保函失效时间：2010年3月19日。鉴于被担保人（借款人）海盛香港向贷款人（受益人）交行离岸中心申请3100万美元的3年期贷款（以下简称“该笔贷款”），按照银行有关规定，公司不能直接为海盛香港该笔贷款提供担保。公司作为保函申请人申请由交行虹口支行作为担保人为该笔贷款提供担保，开立人民币24800万元（含3100万美元及相关费用）不可撤销的借款保函。如果因被担保人（借款人）未能履行按期归还该笔贷款等方面义务的原因造成担保人向贷款人（受益人）支付赔偿款项，公司作为保函申请人将承担赔偿责任。此事项实质上是公司以申请开立借款保函的方式在2007年3月19日至2010年3月19日的3年间为海盛香港提供担保，担保金额为人民币24800万元。
3、2008年6月18日，公司控股80%的子公司广州振华船务有限公司（以下简称“广州振华”）召开了2008年第一次临时股东会，会议审议并一致通过了《关于为深圳市三鼎油运贸易有限公司提供履约担保的议案》。同日，根据该股东会决议，广州振华签署了提供给中国船舶重工国际贸易有限公司、大连船舶重工集团有限公司（以下合称“建造方”）的《履约担保函》。2006年12月6日，深圳市三鼎油运贸易有限公司（以下简称“深圳三鼎”）与建造方签订了《76000载重吨成品/原油船建造合同》（以下简称“建造合同”），建造合同约定，深圳三鼎委托建造方建造一艘76000载重吨成品/原油船，该船合同价格为人民币5.07亿元，交船时间不迟于2012年5月31日。截至目前，深圳三鼎已支付了第一期款项1.014亿元。为确保建造合同得到有效履行，广州振华为深圳三鼎履行建造合同提供无条件和不可撤销的履约担保，按照股比分担的原则，广州振华对余下的4.056亿元造船款按43%的股比提供履约担保，并承担连带担保责任。本次担保金额为人民币1.74408亿元。担保的期间是：自广州振华签署履约担保函之日起至建造合同履行期限届满之日止。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
1、2008年1月8日，公司与公司长期客户华能海南发电股份有限公司（以下简称 “华能海南发电”）签署了《二00八年度海南电煤运输合同》（以下简称“合同”），合同的有关内容如下：
（1）货物名称：华能海南发电委托公司承运煤炭。
（2）货物数量：海南发电用煤（以下简称 “电煤”）320万吨左右，比公司2007年度海南电煤货运量增长了23%。
（3）执行时间：自2008年1月1日0时起至2008年12月31日24时止船舶完成装货的航次。
（4）本合同的运价比公司2007年度的海南电煤运输合同运价上涨了79%。
2、2008年2月21日，公司与公司长期客户海南矿业联合有限公司（以下简称 “海南矿业”）签署了《二00八年度矿石运输合同》（以下简称“合同”），现将合同的有关内容披露如下：
（1）货物名称：海南矿业委托公司承运海南铁矿石。
（2）货物数量：海南铁矿石140万吨左右，比公司2007年度海南铁矿石货运量增长了126%左右。
（3）合同期限：自2008年1月1日0时起至2008年12月31日24时止船舶完成装货的航次。
（4）本合同的平均运价比公司2007年度的海南铁矿石平均运价上涨了63%。
(十二)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
中国海运（集团）总公司承诺其所持中海海盛股份自获得上市流通权之日起，在36个月内不通过证券交易所挂牌交易出售。中国海运（集团）总公司在报告期内切实履行并遵守了承诺。
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
单位:元 币种:人民币
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序号 证券代码 简称 期末持有数量（股） 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算科目
1 600036 招商银 5,869,064 5,925,261.05 137,453,478.88 232,591,006.32 可供出售金融
行 资产
合计 － 5,925,261.05 137,453,478.88 232,591,006.32 －
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2、持有非上市金融企业股权情况
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持有对象名称 最初投资成本（元） 持有数量（股） 占该公司股权比例（% 期末账面价值（元）
）
招商证券股份有限公司 82,572,483.83 69,519,328 2.15 82,572,483.83
合计 82,572,483.83 69,519,328 － 82,572,483.83
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(十六)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
公司关于董事辞职的公告 《中国证券报》C010版、《上 2008-01-05 刊登在上海证券交易所网站www.sse
海证券报》16版 .com.cn上，检索路径为：在“证券
代码”输入本公司股票代码查询
公司第五届董事会第二十四次（临时）会议决 《中国证券报》C010版、《上 2008-01-05 同上
议暨关于2008年第一次临时股东大会补充通知 海证券报》16版
的公告
公司2007年度业绩快报 《中国证券报》D010版、《上 2008-01-09 同上
海证券报》D20版
公司重大事项公告 《中国证券报》D007版、《上 2008-01-10 同上
海证券报》D15版
公司2008年第一次临时股东大会决议公告 《中国证券报》D056版、《上 2008-01-22 同上
海证券报》D46版
公司2008年第一次临时股东大会的法律意见书 2008-01-22 同上
公司第五届董事会第二十五次（临时）会议决 《中国证券报》C036版、《上 2008-02-02 同上
议公告 海证券报》13版
公司重大事项公告 《中国证券报》C006版、《上 2008-02-23 同上
海证券报》18版
公司关于建造六艘33000载重吨散货船的重大 《中国证券报》C11版、《上海 2008-02-26 同上
合同公告 证券报》D36版
公司关于召开2008年第二次临时股东大会的公 《中国证券报》C11版、《上海 2008-02-26 同上
告 证券报》D36版
公司2008年第二次临时股东大会决议公告 《中国证券报》C003版、《上 2008-03-22 同上
海证券报》14版
公司2008年第二次临时股东大会的法律意见书 2008-03-22 同上
公司2007年度业绩快报更正公告 《中国证券报》C003版、《上 2008-03-22 同上
海证券报》14版
公司2007年年度报告全文 2008-03-25 同上
公司2007年年度报告摘要 《中国证券报》D005版、《上 2008-03-25 同上
海证券报》D62版
公司第五届董事会第二十六次会议决议暨关于 《中国证券报》D005版、《上 2008-03-25 同上
召开2007年年度股东大会的公告 海证券报》D62版
公司第五届监事会第十四次会议决议公告 《中国证券报》D005版、《上 2008-03-25 同上
海证券报》D62版
公司董事会审计委员会年报工作规程 2008-03-25 同上
公司独立董事年报工作制度 2008-03-25 同上
公司董事会薪酬与考核委员会实施细则 2008-03-25 同上
公司关于2007年度控股股东及其他关联方资金 2008-03-25 同上
占用情况的专项说明
公司2008年第一季度业绩预增公告 《中国证券报》A23版、《上海 2008-04-08 同上
证券报》D72版
公司第五届董事会第二十七次（临时）会议决 《中国证券报》C024版、《上 2008-04-12 同上
议暨关于2007年年度股东大会补充通知的公告 海证券报》54版
公司2007年年度股东大会决议公告 《中国证券报》C020版、《上 2008-04-26 同上
海证券报》103版
公司2007年年度股东大会的法律意见书 2008-04-26 同上
公司2008年第一季度报告 《中国证券报》C020版、《上 2008-04-26 同上
海证券报》103版
公司第六届董事会第一次会议决议公告 《中国证券报》C020版、《上 2008-04-26 同上
海证券报》103版
公司第六届监事会第一次会议决议公告 《中国证券报》C020版、《上 2008-04-26 同上
海证券报》103版
公司2007年度分红及送股实施公告 《中国证券报》D011版、《上 2008-05-23 同上
海证券报》D23版
公司关于控股子公司对外担保的公告 《中国证券报》D007版、《上 2008-06-19 同上
海证券报》D11版
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:中海（海南）海盛船务股份有限公司 单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 161,878,381.29 690,911,670.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 92,785,269.62 35,401,397.31
应收账款 54,313,428.37 51,194,231.61
预付款项 125,883,273.99 55,761,763.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 7,985,274.69 6,854,247.57
买入返售金融资产
存货 52,997,432.33 50,944,072.36
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 495,843,060.29 891,067,382.82
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 137,453,478.88 232,591,006.32
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 249,117,707.65 244,487,608.02
投资性房地产
固定资产 822,078,760.26 788,233,477.96
在建工程 819,036,316.05 301,743,884.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉 2,589,345.39 2,589,345.39
长期待摊费用 28,332.76 33,332.80
递延所得税资产 14,956,771.73 14,368,818.85
其他非流动资产
非流动资产合计 2,045,260,712.72 1,584,047,473.34
资产总计 2,541,103,773.01 2,475,114,856.16
流动负债：
短期借款 32,956,735.77 13,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 14,706,599.16 39,468,139.99
预收款项 10,393,938.72 15,127,586.83
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,062,367.96 21,258,736.70
应交税费 47,598,865.40 23,134,645.69
应付利息 610,406.00 1,144,722.46
应付股利 553,165.21 559,735.14
其他应付款 9,956,507.81 13,966,326.02
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 125,838,586.03 127,659,892.83
非流动负债：
长期借款 579,165,373.31 624,774,415.86
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 24,550,282.72 41,675,037.66
其他非流动负债
非流动负债合计 603,715,656.03 666,449,453.52
负债合计 729,554,242.06 794,109,346.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 581,315,773.00 447,165,979.00
资本公积 225,364,793.30 252,201,187.04
减：库存股
盈余公积 126,993,589.80 126,993,589.80
一般风险准备
未分配利润 604,329,067.59 544,621,709.28
外币报表折算差额 -2,811,591.80 -1,431,090.83
归属于母公司所有者权益合计 1,535,191,631.89 1,369,551,374.29
少数股东权益 276,357,899.06 311,454,135.52
所有者权益合计 1,811,549,530.95 1,681,005,509.81
负债和所有者总计 2,541,103,773.01 2,475,114,856.16
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法定代表人: 王大雄 主管会计工作负责人:刘冲 会计机构负责人:傅议
母公司资产负债表
编制单位:中海（海南）海盛船务股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 74,176,154.34 309,967,440.38
交易性金融资产
应收票据 59,899,369.62 8,901,397.31
应收账款 276,206.80 3,100,794.30
预付款项 23,828,395.22 55,176,226.65
应收利息
应收股利
其他应收款 19,534,089.99 28,211,202.33
存货 22,177,559.22 20,312,622.95
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 199,891,775.19 425,669,683.92
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 337,956,897.37 337,956,897.37
投资性房地产
固定资产 526,572,067.72 467,349,608.45
在建工程 819,036,316.05 301,743,884.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,777,212.16 11,777,212.16
其他非流动资产
非流动资产合计 1,695,342,493.30 1,118,827,601.98
资产总计 1,895,234,268.49 1,544,497,285.90
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 5,284,318.94 12,005,145.84
预收款项 20,670.00 1,334,468.88
应付职工薪酬 3,603,347.79 9,501,717.57
应交税费 41,089,013.49 13,217,578.69
应付利息 473,224.00 720,026.21
应付股利 553,165.21 559,735.14
其他应付款 224,963,881.68 1,714,722.92
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 275,987,621.11 39,053,395.25
非流动负债：
长期借款 366,533,273.31 398,733,568.86
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 675,761.20 675,761.20
其他非流动负债
非流动负债合计 367,209,034.51 399,409,330.06
负债合计 643,196,655.62 438,462,725.31
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 581,315,773.00 447,165,979.00
资本公积 187,598,652.07 187,598,652.07
减：库存股
盈余公积 126,993,589.80 126,993,589.80
未分配利润 356,129,598.00 344,276,339.72
所有者权益（或股东权益）合计 1,252,037,612.87 1,106,034,560.59
负债和所有者（或股东权益）合计 1,895,234,268.49 1,544,497,285.90
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法定代表人: 王大雄 主管会计工作负责人:刘冲 会计机构负责人:傅议
合并利润表
编制单位:中海（海南）海盛船务股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 641,315,849.97 465,223,666.64
其中：营业收入 641,315,849.97 465,223,666.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 424,448,466.93 351,989,924.10
其中：营业成本 387,052,461.62 300,158,575.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 14,560,044.46 10,070,001.90
销售费用 7,097,373.31 14,599,736.02
管理费用 20,536,657.53 22,788,583.65
财务费用 -5,301,447.33 4,617,845.51
资产减值损失 503,377.34 -244,817.98
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -13,418,243.13
投资收益（损失以“－”号填列） 52,087,113.49 44,062,441.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 24,630,099.63 11,616,771.24
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 268,954,496.53 143,877,940.59
加：营业外收入 18,414.23 149,015.04
减：营业外支出 1,090,260.73 165,875.65
其中：非流动资产处置净损失 26,305.73 11,034.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 267,882,650.03 143,861,079.98
减：所得税费用 40,058,716.26 20,923,535.68
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 227,823,933.77 122,937,544.30
归属于母公司所有者的净利润 211,743,791.47 101,082,289.78
少数股东损益 16,080,142.30 21,855,254.52
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.36 0.23
（二）稀释每股收益（元/股） 0.36 0.23
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法定代表人: 王大雄 主管会计工作负责人:刘冲 会计机构负责人:傅议
母公司利润表
编制单位:中海（海南）海盛船务股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 315,040,210.51 184,080,332.68
减：营业成本 137,011,840.67 125,588,532.49
营业税金及附加 10,348,890.03 6,059,143.61
销售费用
管理费用 10,026,552.56 11,889,925.37
财务费用 -8,841,995.39 1,019,714.29
资产减值损失 -355,360.78 62,898.42
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -13,418,243.13
投资收益（损失以“－”号填列） 27,284,132.48 29,307,830.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 194,134,415.90 55,349,705.79
加：营业外收入
减：营业外支出 1,028,034.20 152,375.65
其中：非流动资产处置净损失 10,634.20 152,375.65
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 193,106,381.70 55,197,330.14
减：所得税费用 29,216,690.26 8,262,046.91
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 163,889,691.44 46,935,283.23
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法定代表人: 王大雄 主管会计工作负责人:刘冲 会计机构负责人:傅议
合并现金流量表
编制单位:中海（海南）海盛船务股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 616,251,135.31 456,004,479.38
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 26,244,069.80 11,306,395.99
经营活动现金流入小计 642,495,205.11 467,310,875.37
购买商品、接受劳务支付的现金 413,002,888.05 250,275,188.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 43,501,249.18 34,359,500.33
支付的各项税费 48,223,465.44 30,009,167.00
支付其他与经营活动有关的现金 21,387,293.27 17,621,760.50
经营活动现金流出小计 526,114,895.94 332,265,615.96
经营活动产生的现金流量净额 116,380,309.17 135,045,259.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 141,815,259.94
取得投资收益收到的现金 47,284,132.48 15,160,324.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,825.80 11,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 47,289,958.28 156,987,084.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 644,353,803.81 594,546,378.54
投资支付的现金 79,089,180.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 644,353,803.81 673,635,558.54
投资活动产生的现金流量净额 -597,063,845.53 -516,648,474.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 27,465,807.43 514,167,209.99
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 27,465,807.43 514,167,209.99
偿还债务支付的现金 52,915,560.55 41,580,588.99
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,668,876.02 22,756,309.42
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 168,194.53
筹资活动现金流出小计 74,584,436.57 64,505,092.94
筹资活动产生的现金流量净额 -47,118,629.14 449,662,117.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,231,123.33 -826,100.78
五、现金及现金等价物净增加额 -529,033,288.83 67,232,801.40
加：期初现金及现金等价物余额 690,911,670.12 577,764,133.38
六、期末现金及现金等价物余额 161,878,381.29 644,996,934.78
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法定代表人: 王大雄 主管会计工作负责人:刘冲 会计机构负责人:傅议
母公司现金流量表
编制单位:中海（海南）海盛船务股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 278,298,627.50 161,169,344.44
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 229,226,473.06 8,092,070.14
经营活动现金流入小计 507,525,100.56 169,261,414.58
购买商品、接受劳务支付的现金 137,306,055.47 83,769,192.74
支付给职工以及为职工支付的现金 18,528,989.63 14,876,906.76
支付的各项税费 26,251,420.66 10,104,308.33
支付其他与经营活动有关的现金 5,166,375.13 5,772,915.91
经营活动现金流出小计 187,252,840.89 114,523,323.74
经营活动产生的现金流量净额 320,272,259.67 54,738,090.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 73,527,231.04
取得投资收益收到的现金 27,284,132.48 8,034,254.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 -39,174.20 8,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 27,244,958.28 81,569,485.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 542,915,403.81 347,599,988.59
投资支付的现金 11,815,300.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 542,915,403.81 359,415,288.59
投资活动产生的现金流量净额 -515,670,445.53 -277,845,803.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 244,250,721.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 244,250,721.00
偿还债务支付的现金 21,466,848.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,643,329.07 5,046,479.35
支付其他与筹资活动有关的现金 168,194.53
筹资活动现金流出小计 40,110,177.07 5,214,673.88
筹资活动产生的现金流量净额 -40,110,177.07 239,036,047.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -282,923.11 -225,798.81
五、现金及现金等价物净增加额 -235,791,286.04 15,702,535.84
加：期初现金及现金等价物余额 309,967,440.38 282,267,182.59
六、期末现金及现金等价物余额 74,176,154.34 297,969,718.43
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法定代表人: 王大雄 主管会计工作负责人:刘冲 会计机构负责人:傅议
合并所有者权益变动表
编制单位:中海（海南）海盛船务股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 本期金额
目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其他 东权益
本(或 积 ： 积 般 利润
股本) 库 风
存 险
股 准
备
一 447,16 252,201 126,99 544,621 -1,431 311,454 1,681,005,509.81
、 5,979. ,187.04 3,589. ,709.28 ,090.8 ,135.52
上 00 80 3
年
年
末
余
额
加
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 447,16 252,201 126,99 544,621 -1,431 311,454 1,681,005,509.81
、 5,979. ,187.04 3,589. ,709.28 ,090.8 ,135.52
本 00 80 3
年
年
初
余
额
三 134,14 -26,836 59,707, -1,380 -35,096 130,544,021.14
、 9,794. ,393.74 358.31 ,500.9 ,236.46
本 00 7
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 211,743 16,080, 227,823,933.77
一 ,791.47 142.30
）
净
利
润
（ -26,836 -1,380 -51,176 -79,393,273.47
二 ,393.74 ,500.9 ,378.76
） 7
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1． -26,836 -51,176 -78,012,772.50
可 ,393.74 ,378.76
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4． -1,380 -1,380,500.97
其 ,500.9
他 7
上 -26,836 211,743 -1,380 -35,096 148,430,660.30
述 ,393.74 ,791.47 ,500.9 ,236.46
（ 7
一
）
和
（
二
）
小
计
（
三
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（ 134,14 -152,03 -17,886,639.16
四 9,794. 6,433.1
） 00 6
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3． 134,14 -152,03 -17,886,639.16
对 9,794. 6,433.1
所 00 6
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 581,31 225,364 126,99 604,329 -2,811 276,357 1,811,549,530.95
、 5,773. ,793.30 3,589. ,067.59 ,591.8 ,899.06
本 00 80 0
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 上年同期金额
目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其他 东权益
本(或股 积 ： 积 般 利润
本) 库 风
存 险
股 准
备
一 447,165 188,263 166,543 268,472 81,647, 1,152,093,090.22
、 ,979.00 ,313.62 ,608.37 ,413.96 775.27
上
年
年
末
余
额
加 26,343, -56,993 76,068, 131,132 176,550,665.05
： 083.84 ,294.70 659.86 ,216.05
会
计
政
策
变
更
前 -1,069, -9,624, -10,693,359.16
期 335.92 023.24
差
错
更
正
二 447,165 214,606 108,480 334,917 212,779 1,317,950,396.11
、 ,979.00 ,397.46 ,977.75 ,050.58 ,991.32
本
年
年
初
余
额
三 14,106, 65,309, 3,535, 48,755, 131,707,188.64
、 459.66 011.46 772.49 945.03
本
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 101,082 21,855, 122,937,544.30
一 ,289.78 254.52
）
净
利
润
（ 14,106, 3,535, 26,900, 44,542,922.66
二 459.66 772.49 690.51
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1． 14,106, 26,900, 41,007,150.17
可 459.66 690.51
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4． 3,535, 3,535,772.49
其 772.49
他
上 14,106, 101,082 3,535, 48,755, 167,480,466.96
述 459.66 ,289.78 772.49 945.03
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（
三
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（ -35,773 -35,773,278.32
四 ,278.32
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3． -35,773 -35,773,278.32
对 ,278.32
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 447,165 228,712 108,480 400,226 3,535, 261,535 1,449,657,584.75
、 ,979.00 ,857.12 ,977.75 ,062.04 772.49 ,936.35
本
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 王大雄 主管会计工作负责人:刘冲 会计机构负责人:傅议
母公司所有者权益变动表
编制单位:中海（海南）海盛船务股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年 447,165,979.00 187,598,652.07 126,993,589.80 344,276,339.72 1,106,034,560.59
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 447,165,979.00 187,598,652.07 126,993,589.80 344,276,339.72 1,106,034,560.59
年初余额
三、本期 134,149,794.00 11,853,258.28 146,003,052.28
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 163,889,691.44 163,889,691.44
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 163,889,691.44 163,889,691.44
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利 134,149,794.00 -152,036,433.16 -17,886,639.16
润分配
1．提取
盈余公积
2．对所 134,149,794.00 -152,036,433.16 -17,886,639.16
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 581,315,773.00 187,598,652.07 126,993,589.80 356,129,598.00 1,252,037,612.87
期末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年 447,165,979.00 188,263,313.62 119,790,871.26 315,225,151.07 1,070,445,314.95
年末余额
加：会计 -664,661.55 -10,240,557.59 -92,165,018.25 -103,070,237.39
政策变更
前期差错 -1,069,335.92 -9,624,023.24 -10,693,359.16
更正
二、本年 447,165,979.00 187,598,652.07 108,480,977.75 213,436,109.58 956,681,718.40
年初余额
三、本期 11,162,004.91 11,162,004.91
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 46,935,283.23 46,935,283.23
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 46,935,283.23 46,935,283.23
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利 -35,773,278.32 -35,773,278.32
润分配
1．提取
盈余公积
2．对所 -35,773,278.32 -35,773,278.32
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 447,165,979.00 187,598,652.07 108,480,977.75 224,598,114.49 967,843,723.31
期末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 王大雄 主管会计工作负责人:刘冲 会计机构负责人:傅议
中海（海南）海盛船务股份有限公司
2008年6月财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
中海（海南）海盛船务股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）为于1993年4月经海南省股份制试点领导小组办公室以琼股办(1993)6号文批准设立的定向募集股份公司。公司又于1996年3月26日经中国证券监督管理委员会以证监发字(1996)18号文《关于海南海盛船务实业股份有限公司申请公开发行股票的批复》同意公司向社会公开发行人民币普通股4,170万股。公司于1996年5月3日在上海证券交易所挂牌交易，成为公开上市的股份制公司。公司原注册资本为人民币166,700,000.00元，经历次送配股后，截止1999年1月1日公司注册资本为人民币280,080,750.00元，根据1998年度第一次临时股东大会审议通过并报经海南省证券管理办公室以琼证办[1999]70号文和中国证券监督管理委员会以证监公司字[1999]85号文批准，公司按每10股配售2股的比例向全体股东配售，注册资本变更为317,282,550.00元，经大华会计师事务所有限公司以华业字(99)第1137号验资报告验证。
根据2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过的股权分置改革方案，公司用资本公积金向方案实施股权登记日即2006年4月20日登记在册的流通股股东转增股本，流通股股东每10股获得8.3217股的转增股份，相当于流通股股东每10股获得3股的对价，非流通股股东以此换取所持非流通股份的上市流通权。股权分置改革实施后，公司的注册资本变更为447,165,979.00元，经亚太中汇会计师事务所有限公司以亚太业字(2006)D-A-005号验资报告验证。公司所有股份447,165,979股均为流通股，其中有限售条件的流通股股份为122,925,000.00股，无限售条件的流通股股份为324,240,979.00股。2006年5月由海南省工商行政管理局换发法人营业执照，注册号为(琼企)4600001002067，法定代表人王大雄。
根据2007年年度股东大会决议审议并通过的2007年度利润分配方案，公司以2007年末总股本447,165,979股为基数,向全体股东每10股送红股3股派发现金红利0.40元(含税),本次分配送出红股134,149,794股,增加注册资本为人民币134,149,794.00元,变更后的股份总数为581,315,773股，注册资本为人民币581,315,773.00元，经天职国际会计师事务所有限公司以天职深验字（2008）249号验资报告验证。
经营范围：
主营：从事以海南省港口为主的近洋国际航线运输、国际海运，国内沿海及长江中下游各港间货物(含液体危险品)运输，水路运输服务、船务代理，房地产开发及经营，宾馆酒店经营，海南省及内沿海的货物运输、实业投资，高科技开发。
兼营：化工产品及原料(专营除外)、矿产品、家用电器、机械产品、金属材料、钢材的销售；沥青仓储贸易。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
四、重要会计政策、会计估计
1.会计期间
本公司的会计年度从公历每年一月一日至十二月三十一日止。
2.记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
3.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5.外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价中间价折合人民币入账。月末将外币账户余额按月末市场汇价中间价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关的外币专门借款的本金及利息在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的部分予以资本化，属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期的计入当期费用。
6.金融资产与金融负债
（1）金融资产的分类
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融资产在初始确认时划分为四类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产。
（2）金融负债的分类
金融负债在初始确认时划分为两类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
B、其他金融负债。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产或金融负债：
①、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
②、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
③、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产除外。
金融资产满足下列条件之一时，终止确认：
A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
B、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号-金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
（2）金融资产的计量
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
A、持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
C、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
①按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
②初始确认金额扣除按照《企业会计准则--收入》确定的累计摊销额后的余额。
公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
对应当以公允价值计量，但以前公允价值不能可靠计量的金融资产或金融负债，公司在其公允价值能够可靠计量时改按公允价值计量，相关账面价值与公允价值之间的差额按照以下规定进行处理：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
（3）金融资产减值核算方法
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括以下各项：
A、发行方或债务人发生严重财务困难；
B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
G、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
H、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（4）金融资产减值损失的计量：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流量低于期末账面价值的差额计提减值准备；
C、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下跌，且其下跌属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
7.应收款项的核算方法
本公司于资产负债表日对应收及预付款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，应当单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，可以按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
本公司与关联方之间发生的应收款项一般不计提坏账准备，但如果有确凿证据表明关联方债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行债务重组或其它方式收回的，采用个别认定法，根据预计可能收回的坏账损失，计提相应的坏账准备，对于其中预计全部无法收回的应收关联方的款项也可全部计提坏账准备。
本公司及下属子公司通过对应收款项进行账龄分析并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，合理地估计坏账准备并计入当期损益。坏账准备的计提比例如下：
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账龄 计提比例
1年以内（含1年） 5%
1—2年（含2年） 10%
2—3年（含3年） 30%
3—4年（含3年） 50%
4—5年（含3年） 80%
5年以上 100%
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8.存货的核算方法
存货主要包括原材料、库存商品等。
存货计价方法：存货的取得按实际成本计价，原材料和库存商品的发出采用加权平均法核算，低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算。
存货盘存制度采用对重要存货项目实行永续盘存制，对次要存货项目采用实地盘存制。每期末，公司对所有存货进行一次全面盘点，并将盘点结果与永续盘存制下存货的账面记录相核对，对于实地盘点结果与账面数量的差异，在查明原因后，根据不同的发生原因，将盘盈、盘亏存货的价值分别转入管理费用和营业外收支。
存货跌价准备的确认标准及计提方法：存货按存货成本与可变现净值孰低法计价，于每年中期末及年度终了，对存货进行单项比较，按可变现净值低于历史成本的金额提取存货跌价准备，采用备抵法核算。如果以后存货价值又得以恢复，在已提跌价准备的范围内转回。
9.投资性房产的核算方法
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司的投资性房地产是指：（1）已出租的土地使用权；（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；（3）已出租的建筑物。
公司取得的投资性房地产，按照成本进行初始计量。
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的相关支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确认。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
已出租的建筑物采用与固定资产相同的会计政策计提折旧；已出租的和持有并准备增值后转让的土地使用权采用与无形资产相同的会计政策摊销。投资性房地产的减值按照资产减值准备所述的方法处理。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得未来经济利益时，终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
10.固定资产的核算方法
（1）固定资产的标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用期限超过1年；③单位价值较高。具体标准为：①使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在2,000元以上，并且使用期超过2年的，不属于生产、经营主要设备的物品。
（2）固定资产的分类为
固定资产分类为房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备以及经营性租入固定资产改造。
（3）固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法
固定资产按实际成本或确定的价值入账。其中：融资租入固定资产根据《企业会计准则—租赁》的规定，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占公司资产总额比例等于或低于30%的，在租赁开始日按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。
每期末，对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。
（4）固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值(船舶残值按船舶轻吨*1350元/吨计算;其他按固定资产原值的5%、10%*)确定其折旧率，各类固定资产的使用年限及年折旧率如下：
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资产类别 估计经济使用年限 年折旧率
房屋建筑物 15-45年 2%—6.33%
通用及专用设备 5-12年 7.5%—15.83%
专用设备 5-10年 9%—19%
运输设备 8-17年 5.29%—11.875%
其他设备 5年 18%—19%
经营性租入固定资产改造* 2-8年 12.5%—50%
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*注： 深圳分公司及深圳市中海海盛沥青有限公司的固定资产残值率为10%，经营性租入固定资产改造不留残值，船舶按1,350元/轻吨（港币按1：1折算），确定船舶的残值，其余均按5%预留净残值。
*注： 对于经营性租入固定资产改造，在租赁资产的剩余租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内以直线法计提折旧。
对于房屋、建筑物的账面成本中所包含的土地使用权价值，如果土地使用权的预计使用年限高于房屋、建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋、建筑物的净残值时，考虑该项因素，并作为净残值预留，相应调整折旧率和净残值。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的账面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法,按照固定资产价值恢复后的账面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
11.在建工程的核算方法
在建工程按实际成本计价，按实施方式的不同，分为自营工程和出包工程进行核算。工程在建造过程中实际发生的全部支出、工程达到预定可使用状态前发生的工程借款利息和因进行试运转所发生的净支出计入在建固定资产的成本。
在建工程已达到预定可使用状态时转入固定资产，并按规定计提折旧。期末公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。
12.无形资产的核算方法
无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
本公司的无形资产按取得时的实际成本计价。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
无形资产自取得当月起在预计使用期限内分期摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
无形资产减值准备的确认标准和计提方法：
对商标等受益年限不确定的无形资产，每期末进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，期末进行检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
①已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
13.长期股权投资的核算
(1)初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
(2)后续计量
①对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
(3)长期股权投资减值
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
(4)长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
14、商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则确认商誉的减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
15.借款费用的核算
借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过1 年以上（含1 年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时，开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化的期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。
借款费用资本化金额的计算方法
①借款利息的资本化金额：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
②辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
③在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。。
16.股份支付的核算
股份支付，是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
17.职工薪酬的核算
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
于职工提供服务的期间确认职工薪酬，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。
18.政府补助
公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助核算：
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的政府补助直接计入当期损益；
用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的政府补助确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；
与资产相关的政府补助核算：
确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
19.预计负债的核算方法
（1）确认原则：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：
按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
20、收入确认方法
商品销售收入应当在下列条件均能满足时予以确认：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）与交易相关的经济利益很可能流入公司；
（4）相关的收入和成本能够可靠计量。
提供劳务收入：
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
让渡资产使用权收入：
在与交易相关的经济利益很能够流入公司且收入的金额能够可靠地计量时予以确认收入金额。其中利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
21.所得税核算
公司所得税核算采用资产负债表债务法。
本公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣时间性差异产生的递延所得税资产。但不包括同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
五、合并财务报表的编制
本公司按照《企业会计准则第33号---合并财务报表》编制合并会计报表。编制合并会计报表时以公司及能控制子公司个别会计报表为基础，并将公司长期股权投资与公司在子公司所有者权益中所享有的份额、公司对子公司权益性投资收益、公司与子公司之间的内部往来、内部销售等抵销后合并。
六、税 项
1、公司适用的税种和税率
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税种 税费率
企业所得税* 0%、18%、25%
增值税 13%、17%
营业税 3%、5%
城市维护建设税 7%、1%
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*注：本公司和子公司中海（海南）海盛贸易有限公司、海南中海海盛海连船务有限公司因注册地在海南经济特区，本年度适用所得税税率18%；子公司深圳市中海海盛沥青有限公司因注册在深圳经济特区，本年度适用所得税税率为18%；子公司上海金海船务贸易有限公司因注册在上海浦东新区，适用所得税税率18%.子公司中海海盛香港船务有限公司注册在中国香港特区特别行政区，根据香港特别行政区有关税收法律规定，因该公司目前的航运收入均来源于香港以外地区，故无需缴纳所得税。
2、公司适用的费种和税率
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税种 费率
堤围防护费 0.13%
教育费附加 3%
河道工程维检费 1%
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七、合并报表范围内子公司
控股子公司
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企业名称 注册资本 实际累计投资额（元 累计持股 主营业务 是否并
） 比例 表
上海金海船务贸易有限公司 6,000.00万元 120,164,000.00 100% 运输、贸易 是
广州振华船务有限公司 12,603.00万元 126,692,160.00 80% 运输 是
中海（海南）海盛贸易有限公司 500.00万元 475,000.00 95% 贸易 是
海南中海海盛海连船务有限公司 5,000.00万元 25,500,000.00 51% 运输 是
深圳市中海海盛沥青有限公司 2,000.00万元 12,000,000.00 60% 沥青购销 是
深圳市三鼎油运贸易有限公司 3,010.00万元 21,767,716.36 43% 运输、贸易 是
中海海盛香港船务有限公司 103.28万元 103.28万元 100% 运输 是
JinHaiYangShippingCo.Ltd 2美元 2美元 100% 运输 是
JinHaiWanShippingCo.Ltd 2美元 2美元 100% 运输 是
JinHaiTongShippingCo.Ltd 2美元 2美元 100% 运输 是
JinHaiHuShippingCo.Ltd 2美元 2美元 100% 运输 是
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八、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
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项目 期末数 期初数
原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币
现金 135,568.08 103,840.83
其中：人民币 46,779.02 46,779.02 28,138.07 28,138.07
美元 12,944.71 6.8591 88,789.06 10,363.71 7.3046 75,702.76
银行存款 161,682,801.42 690,727,817.50
其中：人民币 141,052,822.42 141,052,822.42 672,819,671.81 672,819,671.81
美元 2,958,539.91 6.8591 20,292,921.11 2,367,757.80 7.3046 17,295,558.85
港币 380,612.54 0.8856 337,057.89 650,530.20 0.9417 612,586.84
其他货币资金 - - 60,011.79 - - 80,011.79
其中：人民币 60,011.79 60,011.79 80,011.79 80,011.79
合计 - - 161,878,381.29 - - 690,911,670.12
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2.应收票据
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票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 92,785,269.62 35,401,397.31
合计 92,785,269.62 35,401,397.31
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3.应收账款
（1）按账龄列示
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账龄 期末数 期初数
金额 占总额比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 57,438,265.09 99.98% 3,134,840.44 48,988,304.24 91.34% 2,440,029.50
1—2年 10,000.00 0.02% - 4,645,953.15 8.66% -
2—3年 - 0.00% - - 0.00% -
3—4年 7.43 0.00% 3.71 7.43 0.00% 3.71
4—5年 - 0.00% - - 0.00% -
5年以上 - 0.00% - - 0.00% -
合计 57,448,272.52 100.00% 3,134,844.15 53,634,264.82 100.00% 2,440,033.21
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（2）按类别列示
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类别 期末数 期初数
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
单项金额重大的应收款项 47,821,719.13 83.24% 2,683,480.79 42,655,166.20 79.53% 1,947,582.35
其他不重大应收款项 9,626,553.39 16.76% 451,363.36 10,979,098.62 20.47% 492,450.86
合计 57,448,272.52 100.00% 3,134,844.15 53,634,264.82 100.00% 2,440,033.21
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（3）应收账款前五名列示
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单位名称 金额 欠款时间 占应收账款总额比例
山东莱钢永锋钢铁有限公司 16,054,189.82 1年以内 27.95%
洋浦中油华远有限公司 10,674,600.00 1年以内 18.58%
东盟湖北宜恩项目部 8,615,735.51 1年以内 15.00%
深圳市金联沥青制品公司 6,544,181.80 1年以内 11.39%
深圳市市政工程总公司 5,933,012.00 1年以内 10.32%
合计 47,821,719.13 83.24%
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注：应收账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4.预付账款
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账龄 期末数 期初数
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 125,883,273.99 100.00% 55,539,929.71 99.60%
1-2年 221,834.14 0.40%
5年以上
合计 125,883,273.99 100.00% 55,761,763.85 100.00%
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注：预付账款期末余额中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
5.其他应收款
（1）按账龄列示
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账龄 期末数 期初数
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
1年以内 8,196,135.64 30.14% 569,527.68 5,568,237.39 21.21% 131,189.81
1—2年 335,544.46 1.23% 18,269.73 797,014.29 3.04% 19,270.90
2—3年 59,131.43 0.22% 17,739.43 904,530.36 3.45% 265,073.76
3—4年 - - - - - -
4—5年 92,579.46 0.34% 92,579.46 561,088.00 2.14% 561,088.00
5年以上 18,506,614.74 68.07% 18,506,614.74 18,419,542.17 70.16% 18,419,542.17
合计 27,190,005.73 100.00% 19,204,731.04 26,250,412.21 100.00% 19,396,164.64
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（2）按类别列示
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类别 期末数 期初数
金额 占总额比 坏账准备 金额 占总额比 坏账准备
例 例
单项金额重大的其他应收款 18,494,613.76 68.02% 18,494,613.76 18,494,613.76 70.45% 18,494,613.76
其他不重大其他应收款 8,695,391.97 31.98% 710,117.28 7,755,798.45 29.55% 901,550.88
合计 27,190,005.73 100.00% 19,204,731.04 26,250,412.21 100.00% 19,396,164.64
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（3）其他应收款前五名列示
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单位名称 金额 欠款时间 占其他应收账款总额
比例
亿德工贸有限公司 9,679,017.71 5年以上 35.60%
三亚旅游 3,491,856.00 5年以上 12.84%
信用社存款 3,202,838.17 5年以上 11.78%
英国联合王国股东赔偿协会 1,736,399.08 5年以上 6.39%
广州海鹏货运公司 384,502.80 5年以上 1.41%
合计 18,494,613.76 68.02%
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注：其他应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6.存货
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,011,954.28 707,475.00 3,304,479.28 2,749,610.69 707,475.00 2,042,135.69
库存商品 23,388,872.17 23,388,872.17 21,993,330.89 21,993,330.89
低值易耗品 262,054.35 262,054.35
燃料油 19,895,182.47 19,895,182.47 17,438,419.78 17,438,419.78
备品备件 6,016,615.90 6,016,615.90 7,000,516.90 7,000,516.90
其他 392,282.51 392,282.51 2,207,614.75 2,207,614.75
合计 53,704,907.33 707,475.00 52,997,432.33 51,651,547.36 707,475.00 50,944,072.36
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注：本期采购前五名合计金额174,880,845.85元，占总采购金额的59.60%.
7、可供出售金融资产
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项目 期末数 期初数
“招商银行”限售流通股 137,453,478.88 232,591,006.32
合计 137,453,478.88 232,591,006.32
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注：期末可供出售金融资产系本公司下属子公司“深圳市三鼎油运贸易有限公司”持有的“招商银行“5,869,064股限售流通股，截止期末每股市值23.42元。
8.长期股权投资
（1）按核算方法列示
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被投资单位 初始投资金额 期初数 本期增减数 期末数 减值准备
一、权益法核算
1.对合营企业的投资 - - - - -
2.对联营企业的投资 38,411,116.06 138,441,215.82 4,630,099.63 143,071,315.45 -
小计 38,411,116.06 138,441,215.82 4,630,099.63 143,071,315.45 -
二、成本法核算
1.其他长期股权投资 106,046,392.20 106,046,392.20 106,046,392.20
小计 106,046,392.20 106,046,392.20 106,046,392.20
合计 244,487,608.02 4,630,099.63 249,117,707.65
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（2）长期股权投资按权益法核算明细
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被投资单位 投资期 持股 期初投资成 损益调整额 期末账面余额
限 比例 本余额 本期增减额 分得现金 累计增减额
红利额
广东海电船务有限公 1997-20 50% 38,411,116 24,630,099 20,000,0 104,660,19 143,071,315.45
司 20 .06 .63 00.00 9.39
小计 38,411,116 24,630,099 20,000,0 143,071,315.45
.06 .63 00.00
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（3）长期股权投资按成本法核算明细
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被投资单位 持股比例/持股数量 期初投资成本余额 期末账面余额
招商证券股份有限公司 2.1537%/69,519,328股 82,572,483.83 82,572,483.83
清华紫光科技创新投资有限公司 8.00% 20,000,000.00 20,000,000.00
海南海峡航运股份有限公司 1.05% 1,726,908.37 1,726,908.37
华能海南发电股份有限公司 0.065%/80万 808,000.00 808,000.00
海南珠江建设股份有限公司 0.188%/30万 939,000.00 939,000.00
小计 106,046,392.20 106,046,392.20
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9.固定资产
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项目 期初数 本期 本期 期末数
增加数 减少数
一、原价合计 1,476,765,333.00 59,205,529.90 473,673.00 1,535,497,189.90
房屋及建筑物 56,821,699.61 - - 56,821,699.61
运输设备（船舶） 1,357,660,714.20 58,137,826.38 1,415,798,540.58
专用设备 27,611,489.03 155,041.51 422,573.00 27,343,957.54
通用设备 12,153,334.97 832,535.00 12,985,869.97
其他设备 4,472,870.78 80,127.01 51,100.00 4,501,897.79
租入固定资产改造 18,045,224.41 - - 18,045,224.41
二、累计折旧合计 688,531,855.04 25,315,435.30 428,860.70 713,418,429.64
房屋及建筑物 11,657,244.86 664,929.00 - 12,322,173.86
运输设备（船舶） 634,067,769.73 23,012,996.36 657,080,766.09
专用设备 14,544,323.64 850,028.22 380,315.70 15,014,036.16
通用设备 6,755,943.42 649,465.51 7,405,408.93
其他设备 3,461,348.98 138,016.21 48,545.00 3,550,820.19
租入固定资产改造 18,045,224.41 - 18,045,224.41
三、固定资产账面价值合计 788,233,477.96 822,078,760.26
房屋及建筑物 45,164,454.75 44,499,525.75
运输设备 723,592,944.47 758,717,774.49
专用设备 13,067,165.39 12,329,921.38
通用设备 5,397,391.55 5,580,461.04
其他设备 1,011,521.80 951,077.60
租入固定资产改良 -
四、固定资产减值准备累计金额合计 - - - -
房屋及建筑物 - - - -
运输设备（船舶） - - - -
专用设备 - - - -
通用设备 - - - -
其他设备 - - - -
租入固定资产改造 - - - -
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注1：本期固定资产增加主要系公司购进一艘油轮“大庆244“改造成散货船投入使用,改造费尚未结清，预估计入固定资产。
注2：公司期末固定资产未发生减值情形，故未计提减值准备。
10.在建工程
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工程项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 资金来源
名称 期初数 其中：资 本期增加 其中：资本 转入固定 其 期末数 其中：资本
本化利息 化利息 资产 他 化利息
减
少
散货船5号 15,342,33 17,583.00 15,359,92 自筹
7.69 0.69
散货船6号 15,342,33 250.00 15,342,58 自筹
7.69 7.69
散货船五 56,299,23 1,592,807 56,154,18 1,584,189. 112,453,4 3,176,997. 贷款
号 2.37 .37 9.81 81 22.18 18
散货船七 56,317,64 1,611,224 56,154,18 1,584,189. 112,471,8 3,195,414. 贷款
号 9.74 .75 9.81 81 39.55 56
散货船九 56,317,64 1,611,224 1,584,189 1,584,189. 57,901,83 3,195,414. 贷款
号 9.75 .75 .81 81 9.56 56
散货船11 56,317,64 1,611,224 1,584,189 1,584,189. 57,901,83 3,195,414. 贷款
号 9.76 .75 .82 82 9.58 57
永池轮 24,808,49 19,532,08 44,340,58 自筹
4.00 9.39 3.39
剑池轮 15,000.00 57,974,39 57,989,39 自筹
3.88 3.88
大庆244 20,983,53 3,269,584 20,983,53 3,269,584 自筹
3.00 .53 3.00 .53
散货船229 57,000,00 57,000,00 自筹
8 0.00 0.00
散货船229 57,000,00 57,000,00 自筹
9 0.00 0.00
散货船230 57,000,00 57,000,00 自筹
0 0.00 0.00
散货船230 57,000,00 57,000,00 自筹
1 0.00 0.00
散货船230 57,000,00 57,000,00 自筹
2 0.00 0.00
散货船230 57,000,00 57,000,00 自筹
3 0.00 0.00
SAP项目工 5,305.00 5,305.00 自筹
程
合计 301,743,8 6,426,481 538,275,9 6,336,759. 20,983,53 819,036,3 12,763,240
84.00 .62 65.05 25 3.00 16.05 .87
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注：公司期末在建工程未发生减值情形，故未计提减值准备。
11.商誉
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形成来源 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
上海金海船务贸易有限公司 2,589,345.39 - - 2,589,345.39
合计 2,589,345.39 - - 2,589,345.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：2006年11月20日，公司与上海石化投资发展有限公司（简称“石化投资”）签订了《上海市产权交易合同（上海金海船务贸易有限公司20%股权）》，石化投资将所持有的上海金海20%股权转让给公司，转让后公司持有上海金海船务贸易有限公司100%的股权，上述剩余股权收购形成商誉2,589,345.39元。
注2：经减值测试，公司期末商誉未发生减值情形，故未计提减值准备。
12.递延所得税资产及递延所得税负债
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项目 期末数 期初数
一、递延所得税资产
1．坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 3,469,384.09 3,469,384.09
2．长期股权投资差额引起的可抵扣暂时性差异 10,364,826.78 10,364,826.78
3．固定资产折旧引起的可抵扣暂时性差异 58,688.49 58,688.49
4．交易性金融资产公允价值变动引起的可抵扣暂时
性差异
5.可抵扣的未弥补亏损 242,547.70 242,547.70
5．其他 821,324.67 233,371.79
合计 14,956,771.73 14,368,818.85
二、递延所得税负债
1．固定资产折旧引起的应纳税暂时性差异 833,525.24 833,525.24
2．交易性金融资产公允价值变动引起的应纳税暂时 41,678.27 41,678.27
性差异
3．可供出售金融资产公允价值变动引起的应纳税暂 23,675,079.21 40,799,834.15
时性差异
合计 24,550,282.72 41,675,037.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13.资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期计提 本期减少 期末数
转回 转销 合计
坏账准备 21,836,197.8 1,083,005. 579,628.45 579,628.45 22,339,575.19
5 79
存货跌价准备 707,475.00 - 707,475.00
合 计 22,543,672.8 1,083,005. 579,628.45 579,628.45 23,047,050.19
5 79
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14、所有权受限制的资产
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所有权受到限制的资产类别 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、用于担保的资产
“宝盛”轮 333,004,454.95 8,438,508.39 324,565,946.56
合计 333,004,454.95 8,438,508.39 324,565,946.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：2007年2月12日，本公司向中国银行股份有限公司上海市分行贷款美元31,274,100.00元,用于支付进口散货船（“宝盛”轮）的购置款，贷款期限为2007年2月12日至2012年2月11日。本公司与贷款银行同时签订了抵押合同（编号2007年D0705027019Y），抵押财产总金额34,749,000.00美元，并已在中华人民共和国海口海事局办妥了船舶抵押登记手续。2007年已收到贷款本金美元31,274,100.00元，已归还本金美元9,660,000.00元。
15.短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 期初数
信用借款 32,956,735.77 -
保证借款 - 13,000,000.00
质押借款 - -
已贴现未到期的应收票据
合计 32,956,735.77 13,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16.应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 龄 期末数 期初数
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 9,646,811.44 65.60% 37,187,322.95 94.22%
1-2年 2,897,307.52 19.70% 557.56 0.00%
2-3年
3年以上 2,162,480.20 14.70% 2,280,259.48 5.78%
合 计 14,706,599.16 100.00% 39,468,139.99 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应付账款期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
17.预收款项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 10,393,938.72 100.00% 15,118,365.46 99.94%
1-2年 9,221.37 0.06%
合计 10,393,938.72 100.00% 15,127,586.83 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：预收账款期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18.应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期支付数 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 20,474,069.38 39,677,438.83 52,728,445.07 7,423,063.14
二、职工福利费 - 1,547,661.67 1,126,601.62 421,060.05
三、社会保险费、住房公积金 56,374.18 2,620,681.80 2,659,247.72 17,808.26
四、工会经费和职工教育经费 728,293.14 1,315,084.84 842,941.47 1,200,436.51
合计 21,258,736.70 45,160,867.14 57,357,235.88 9,062,367.96
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19.应交税费
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项目 期末数 期初数
营业税 2,650,999.41 1,505,287.77
增值税 -132,365.30 -319,355.11
所得税 34,617,036.47 21,232,115.11
印花税 17,894.21 36,666.58
个人所得税 10,062,927.98 539,334.97
海关进口关税 - -
其他 382,372.63 140,596.37
合计 47,598,865.40 23,134,645.69
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20.其他应付款
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账 龄 期末数 期初数
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 9,952,471.81 99.96% 12,282,709.30 87.95%
1-2年 10,008.44 0.07%
2-3年 4,036.00 0.04% 32,514.00 0.23%
3年以上 1,641,094.28 11.75%
合 计 9,956,507.81 100.00% 13,966,326.02 100.00%
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注：其他应付款期末余额中无欠持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
21.长期借款
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借款类别 期末账面余额 期初账面余额
抵押借款 148,253,273.31 180,453,568.86
信用借款 218,280,000.00 218,280,000.00
保证借款 212,632,100.00 226,040,847.00
合计 579,165,373.31 624,774,415.86
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注：有关信用借款的说明详见附注十三“其他事项说明”。
22.股本
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项目 期初账面余额 本 本 期末账面余额
投资金额 所占比例 期 期 投资金额 所占比例
增 减
加 少
一、有限售条件股份 122,925,000.00 27.49% 36,877,500.00 159,802,500.00 27.49%
1.国家持股
2.国有法人持股 122,925,000.00 27.49% 36,877,500.00 159,802,500.00 27.49%
3.其他内资持股
其中：境内法人持股 - - - -
境内自然人持股
4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 324,240,979.00 72.51% 97,272,294.00 421,513,273.00 72.51%
1.人民币普通股 324,240,979.00 72.51% 97,272,294.00 421,513,273.00 72.51%
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 447,165,979.00 100.00% 134,149,794.00 581,315,773.00 100.00%
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注：本公司2007年年度股东大会决议议审议通过2007年利润分配方案为:以2007年末总股本447,165,979股为基数,向全体股东每10股送红股3股派发现金红利0.40元(含税),本次分配送出红股134,149,794股,变更后的股份总数为581,315.773股。
23.资本公积
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 变动原因、依据
股本溢价 186,482,246.08 186,482,246.08
其他资本公积 1,628,955.99 1,628,955.99
关联交易差价 152,111.55 152,111.55
可供出售金融资产公允价值变 63,937,873.42 26,836,393.74 37,101,479.68 公允价值变动
动净额
合计 252,201,187.04 26,836,393.74 225,364,793.30
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注：本期资本公积增加系下属子公司深圳市三鼎油运贸易有限公司持有的“招商银行“限售流通股因公允价值变动影响的”资本公积“增加金额。
24.盈余公积
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 124,041,430.82 124,041,430.82
任意盈余公积 2,952,158.98 2,952,158.98
合计 126,993,589.80 126,993,589.80
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25.未分配利润
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项目 期末数
上期期末账面余额 544,621,709.28
加：会计政策变更
前期会计差错
期初账面余额 544,621,709.28
本期增加 211,743,791.47
本期净利润 211,743,791.47
本期减少 152,036,433.16
提取法定盈余公积
提取任意盈余公积 -
分配利润 152,036,433.16
期末账面余额 604,329,067.59
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26.营业收入及营业成本
（1）营业收入
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项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 633,613,955.25 457,696,676.99
其他业务收入 7,701,894.72 7,526,989.65
合 计 641,315,849.97 465,223,666.64
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注：本期销售前五名客户合计金额286,773,678.29元，占主营业务收入的45.26%.
（2）营业成本
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项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 382,703,924.31 295,695,288.24
其他业务支出 4,348,537.31 4,463,286.76
合 计 387,052,461.62 300,158,575.00
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（3）业务分部报表
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主要业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
类别 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
运输收入 485,325,713.99 354,851,980.84 250,299,675.26 225,284,894.82 235,026,038.73 129,567,086.02
贸易收入 148,288,241.26 102,844,696.15 135,126,318.56 80,380,017.64 13,161,922.70 22,464,678.51
小计 633,613,955.25 457,696,676.99 385,425,993.82 305,664,912.46 248,187,961.43 152,031,764.53
内部抵减 -2,722,069.51 -9,969,624.22 2,722,069.51 9,969,624.22
合计 633,613,955.25 457,696,676.99 382,703,924.31 295,695,288.24 250,910,030.94 162,001,388.75
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（4）地区分部报表
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区域 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
海南 414,288,712.80 235,870,252.58 228,244,976.21 164,536,238.55 186,043,736.59 71,334,014.03
广东 149,300,913.01 142,539,308.50 92,819,206.92 80,407,648.53 56,481,706.09 62,131,659.97
上海 9,381,631.61 55,756,179.48 8,416,657.76 45,036,006.33 964,973.85 10,720,173.15
境外 60,642,697.83 23,530,936.43 55,945,152.93 15,685,019.05 4,697,544.90 7,845,917.38
小计 633,613,955.25 457,696,676.99 385,425,993.82 305,664,912.46 248,187,961.43 152,031,764.53
内部抵减 -2,722,069.51 -9,969,624.22 2,722,069.51 9,969,624.22
合计 633,613,955.25 457,696,676.99 382,703,924.31 295,695,288.24 250,910,030.94 162,001,388.75
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27.营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 本期实际数 上期实际数
营业税 5%、3% 13,186,239.05 9,116,573.18
城市维护建设税 1%、7% 916,078.26 628,872.16
教育费附加 3% 457,727.15 324,556.56
合计 14,560,044.46 10,070,001.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28.资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期发生额 上期发生额
1．坏账损失 503,377.34 -244,817.98
5．长期股权投资减值损失 -
合 计 503,377.34 -244,817.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29.公允价值变动收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -13,418,243.13
合计 -13,418,243.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30.投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资收益种类 本期发生额 上期发生额
一、股票投资 27,457,013.86
成本法核算收到的股利 27,457,013.86
二、其他股权投资 24,630,099.63 11,616,771.24
权益法核算调整的损益 24,630,099.63 11,616,771.24
三、短期投资收益 32,445,669.94
四、出售长期股权取得的收益 -
合计 52,087,113.49 44,062,441.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31.营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期发生额 上期发生额
1．处置非流动资产利得小计 18,414.23
其中：处置固定资产利得 18,414.23
2．其他 149,015.04
合计 18,414.23 149,015.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32.营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
1.处置固定资产净损失 26,305.73 11,034.85
2.固定资产盘亏损失
2.罚款支出
3.捐赠支出 1,030,000.00 10,500.00
4、其他 33,955.00 144,340.80
合计 1,090,260.73 165,875.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33.所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 40,058,716.26 20,923,535.68
其中：当期所得税 40,646,669.14 22,936,272.15
递延所得税 -587,952.88 -2,012,736.47
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34.每股收益
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报告期利润 每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上期数 本期数 上期数
归属于公司普通股股东的净利润 0.36 0.23 0.36 0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 0.37 0.19 0.37 0.19
股东的净利润
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35. 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
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大额项目 本期数 上期数
一、收到的其他与经营活动有关的现金
其中：1.存款利息收入 2,167,246.26 1,969,279.49
2.零星收入 -
3.收回以前年度欠款 18,858,515.64 5,039,997.31
4.其他 5,218,307.90 4,297,119.19
小计 26,244,069.80 11,306,395.99
二、支付的其他与经营活动有关的现金
其中：1.付现的管理费用和营业费用 13,187,477.63 10,214,333.15
2.往来款 8,199,815.64 7,407,427.35
小计 21,387,293.27 17,621,760.50
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36.将净利润调节为经营活动现金流量净额
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项目 本期数 上期数
净利润 227,823,933.77 122,937,544.30
加：资产减值准备 951,912.68 1,068,562.44
固定资产折旧 26,289,213.90 23,580,716.84
无形资产摊销 9,000.00
长期待摊费用摊销 5,000.04 18,211.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -2,742.70 10,250.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 13,189.20 4,784.85
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 13,418,243.13
财务费用（收益以“－”号填列） -6,649,478.41 6,937,283.79
投资损失（收益以“－”号填列） -51,914,232.11 -44,062,441.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -587,952.88 36,150.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,048,887.28
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,231,449.23 -10,960,724.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -65,020,970.82 -5,790,415.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -12,296,114.27 30,120,561.71
其他 -233,581.27
经营活动产生的现金流量净额 116,380,309.17 135,045,259.41
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末账面余额 161,878,381.29 644,996,934.78
减：现金的期初账面余额 690,911,670.12 577,764,133.38
加：现金等价物的期末账面余额
减：现金等价物的期初账面余额
现金及现金等价物净增加额 -529,033,288.83 67,232,801.40
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九、母公司财务报表项目注释
1.应收账款
（1）按账龄列示
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账龄 期末数 期初数
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
1年以内 290,744.00 100.00% 14,537.20 3,263,994.00 100.00% 163,199.70
合计 290,744.00 100.00% 14,537.20 3,263,994.00 100.00% 163,199.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按类别列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
单项金额重大的应收款项
其他不重大应收款项 290,744.00 100.00% 14,537.20 3,263,994.00 100.00% 163,199.70
合计 290,744.00 100.00% 14,537.20 3,263,994.00 100.00% 163,199.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）应收账款前五名列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 欠款时间 所应收账款总额比例(%
)
海南矿业联合有限公司 290,744.00 一年以内 100.00%
合计 290,744.00 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应收款项余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2.其他应收款
（1）按账龄列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末余额 期初余额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 5,543,485.32 20.73% 3,793.53 10,616,447.62 29.80% 33,006.75
1-2年 182,697.31 0.68% 18,269.73 649,570.38 1.82% 19,270.90
2-3年 59,131.43 0.22% 17,739.43 748,765.65 2.10% 187,191.40
3-4年 92,249.46 0.35% 92,249.46 - - -
4-5年 2,128,604.83 5.97% 77,882.36
5年以上 20,867,776.57 78.02% 7,079,197.95 21,485,762.23 60.30% 7,100,596.97
合计 26,745,340.09 100.00% 7,211,250.10 35,629,150.71 100.00% 7,417,948.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按类别列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数
金额 占总额比 坏账准备 金额 占总额比 坏账准备
例 例
单项金额重大的应收款项 25,159,205.69 94.07% 7,079,197.95 29,067,590.61 81.58% 7,079,196.97
其他不重大应收款项 1,586,134.40 5.93% 132,052.15 6,561,560.10 18.42% 338,751.41
合计 26,745,340.09 100.00% 7,211,250.10 35,629,150.71 100.00% 7,417,948.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）其他应收款前五名列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 欠款时间 占其他应收账款总额
比例
三亚旅游海盛旅游发展公司 3,491,856.98 五年以上 13.06%
信用社存款 3,202,838.17 五年以上 11.97%
中海（海南）海盛贸易有限公司 13,788,578.62 五年以上 51.56%
广州海鹏货运公司 384,502.80 五年以上 1.44%
深圳市中海海盛沥青有限公司 4,291,429.12 一年以内 16.04%
合计 25,159,205.69 94.07%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：其他应收款项期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3.长期股权投资
（1）按核算方法列示
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被投资单位 初始投资金额 期初账面余额 本期增减 期末账面余额 减值准备
一、权益法核算
1.对合营企业的投资 - - - - -
2.对联营企业的投资 - - - - -
小计 - - - - -
二、成本法核算
1.对子公司的投资 232,556,589.00 232,556,589.00 232,556,589.00
2.其他长期股权投资 105,400,308.37 105,400,308.37 105,400,308.37
小计 337,956,897.37 337,956,897.37 337,956,897.37
合计 337,956,897.37 337,956,897.37 337,956,897.37
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（2）长期股权投资按成本法核算明细
①对子公司的投资
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被投资单位 投资期限 占被投资单位注册 期初投资成本余额 期末投资成本余额余 本期收到的现
资本的比例 额 金红利
广州振华船务有限公司 1997－ 80.00% 101,709,275.08 101,709,275.08
上海金海船务贸易有限公司 1998－ 100.00% 88,042,042.13 88,042,042.13
中海（海南）海盛贸易有限公司 1998－2018 95.00% 4,272,471.79 4,272,471.79
深圳市中海海盛沥青有限公司 1999－2019 60.00% 12,000,000.00 12,000,000.00
海南中海海盛海连船务有限公司 2000－2030 51.00% 25,500,000.00 25,500,000.00
中海海盛香港船务有限公司 2006－ 100.00% 1,032,800.00 1,032,800.00
小计 232,556,589.00 232,556,589.00
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②其他长期股权投资
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被投资单位 持股比例/持股数量 期初投资成本余额 期末账面余额
招商证券股份有限公司 2.14%/69,076,610股 81,926,400.00 81,926,400.00
清华紫光科技创新投资有限公司 8.00% 20,000,000.00 20,000,000.00
海南海峡航运股份有限公司 1.05% 1,726,908.37 1,726,908.37
华能海南发电股份有限公司 0.065%/80万 808,000.00 808,000.00
海南珠江建设股份有限公司 0.188%/30万 939,000.00 939,000.00
小计 105,400,308.37 105,400,308.37
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4.营业收入及营业成本
（1）营业收入
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项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 310,896,335.83 179,229,265.22
其他业务收入 4,143,874.68 4,851,067.46
合 计 315,040,210.51 184,080,332.68
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（2）营业成本
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项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 132,915,640.09 121,422,794.84
其他业务成本 4,096,200.58 4,165,737.65
合 计 137,011,840.67 125,588,532.49
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5.投资收益
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投资收益种类 本期数 上期数
一、对子公司的投资
收到的子公司分红
二、股票投资 27,284,132.48
成本法核算收到的股利 27,284,132.48
三、其他股权投资
权益法核算调整的损益 - -
四、短期投资收益 29,307,830.42
五、出售长期股权投资取得的收益
合计 27,284,132.48 29,307,830.42
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6.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
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大额项目 本期数
一、收到的其他与经营活动有关的现金
其中：1.银行存款利息 1,540,956.62
2.其他往来款 227,685,516.44
合计 229,226,473.06
二、支付的其他与经营活动有关的现金
其中：1.付现的经营和管理费用 2,477,814.99
2.其他往来款 2,688,560.14
合计 5,166,375.13
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7.将净利润调节为经营活动现金流量净额
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项目 本期数 上期数
净利润 163,889,691.44 46,935,283.23
加：资产减值准备 -355,360.78 -178,106.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,717,683.74 15,005,485.47
无形资产摊销 9,000.00
长期待摊费用摊销 13,211.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 6,250.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,634.20 4,784.85
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 13,418,243.13
财务费用（收益以“－”号填列） -7,110,433.28 2,137,449.48
投资损失（收益以“－”号填列） -27,284,132.48 -29,307,830.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 36,150.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,048,887.28
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,864,936.27 -1,954,221.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -47,840,696.85 1,353,682.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 226,109,809.95 9,307,596.37
其他
经营活动产生的现金流量净额 320,272,259.67 54,738,090.84
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末账面余额 74,176,154.34 297,969,718.43
减：现金的期初账面余额 309,967,440.38 282,267,182.59
加：现金等价物的期末账面余额
减：现金等价物的期初账面余额
现金及现金等价物净增加额 -235,791,286.04 15,702,535.84
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十、关联方关系及其交易
1.本公司的母公司有关信息
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母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
中国海运（集团）总公司 上海市东大名路700号 海运 6,620,227,000.00
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2.母公司对本公司的持股比例及表决权比例
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
持股比例 29.52% - - 29.52%
表决权比例 29.52% - - 29.52%
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注:本公司之母公司中国海运（集团）总公司持有本公司27.49%的股权，同时中国海运（集团）总公司的全资子公司广州海宁海务咨询服务公司持有本公司2.03%的股权，故母公司合计持有本公司29.52%的股权和表决权。
3.本公司的子公司情况
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子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 本公司合计持 本公司合计享有的表
股比例 决权比例
一、同一控制下合并形成的子公司
广州振华船务有限公司 广州 运输 12,603.00万元 80.00% 80.00%
上海金海船务贸易有限公司 上海 运输、贸易 6,000.00万元 100.00% 100.00%
中海（海南）海盛贸易有限公司 海南 贸易 500.00万元 95.00% 95.00%
深圳市中海海盛沥青有限公司 深圳 沥青购销 2,000.00万元 60.00% 60.00%
海南中海海盛海连船务有限公司 海南 运输 5,000.00万元 51.00% 51.00%
中海海盛香港船务有限公司 香港 运输 103.28万元 100.00% 100.00%
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4.本公司的合营企业及联营企业情况
单位：人民币万元
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被投资单位名称 注册地 业务 本企业持股 本企业在被投资 期末资产总额 期末负债总额 本期营 本期净
性质 比例 单位表决权比例 业收入 利润
总额
联营企业
广州海电船务有限公司 广州 运输 50% 50% 38,130.76 9,555.42 20,969. 4,926.0
73 2
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5.不存在控制关系的关联方情况
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单位名称 与本公司关系
广州海运（集团）有限公司 同一控制公司
中海发展股份有限公司 同一控制公司
中国海运（集团）总公司结算中心 同一控制公司
中海集团国际贸易有限公司 同一控制公司
中国海运（香港）控股有限公司 同一控制公司
中国海运（新加坡）控股有限公司 同一控制公司
中海电信有限公司 同一控制公司
中海韩国代理公司 同一控制公司
中海工业有限公司 同一控制公司
上海海运（集团）公司 同一控制公司
中石化中海船舶燃料供应有限公司 同一控制公司
中海船务代理有限公司 同一控制公司
中海国际船舶管理有限公司 同一控制公司
中海发展（香港）航运有限公司 同一控制公司
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6.关联方交易(单位：人民币元)
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交易类型 企业名称 关联方关系性质 交易金额 交易金额占公司同 定价政策
类交易总额的比例
一、购买商品、接受劳务的关联交易
修船及改造船 中海工业有限公司 同一控股公司下的 12,341,810.19 44.47% 市场价
业务 子公司
修船备件采购 中石化中海船舶燃料供 同一控股公司下的 843,346.52 8.90% 市场价
应有限公司 子公司
修船及改造船 中海电信有限公司 同一控股公司下的 1,186,163.49 8.36% 市场价
业务 子公司
船员租赁 中海国际船舶管理有限 同一控股公司下的 16,302,652.86 100% 市场价
公司 子公司
租船支出 上海海运（集团）公司 同一控股公司下的 1,029,141.84 11.20% 市场价
子公司
燃油采购 中石化中海船舶燃料供 同一控股公司下的 69,140,493.57 62.12% 市场价
应有限公司 子公司
港口代理支出 中海船务代理有限公司 同一控股公司下的 2,000,963.73 53.03% 市场价
子公司
建造船舶 中海工业有限公司 同一控股公司下的 109,140,000.00 23.00% 市场价
子公司
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7.关联方交易应收应付余额
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资金占用方名称 期初余额 占总额的比例 期末余额 占总额的比例
其他应收款：
上海海运（集团）公司 20,043.65 0.08% 20,043.65 0.13%
中海国际船舶管理有限公司 120,895.78 0.46% 427,838.25 2.82%
中国海运（新加坡）控股有限公司 56,224.75 0.21%
中国海运（香港）控股有限公司 702,050.00 2.67%
中海韩国代理公司 292,110.95 1.11%
中石化中海船舶燃料供应有限公司 50,000.00 0.19%
预付账款：
中石化中海船舶燃料供应有限公司 2,840,000.00 5.09% 555,668.20 0.44%
中海发展股份有限公司 23,888,606.00 42.84%
应付账款：
中海国际船舶管理有限公司 5,672,238.72 14.37% 3,792,308.53 25.79%
中石化中海船舶燃料供应有限公司 723,731.50 1.83% 4,108,932.30 27.94%
中海韩国代理公司 87,655.20 0.22% 41,154.60 0.28%
中海集装箱日本株式会社 15,339.66 0.04%
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8.关联方担保
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单位名称 与本公司 担保性质 担保金额 担保期限 担保余额 备注
关系
一、为关联方提供的担保
1.中海海盛香港船 子公司 银行债务担保 3,100.00万美元 2007.03.19-2010.03.19 3,100.00万美元 注1
务有限公司
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注：交通银行股份有限公司离岸业务中心向中海海盛香港船务有限公司提供三年期银行借款美元3,100万元，贷款期限为2007年3月19日至2010年3月19日。该贷款限用于购买中海海盛香港船务有限公司与中海发展（香港）航运有限公司签订的《“建设33-36轮买卖合同》中的四艘油轮。该项目属于内保外贷项目，交通银行股份有限公司上海虹口支行为境内担保行，本公司对交通银行股份有限公司虹口支行开立不可撤销的借款保函。担保期间为2007年3月19日至2010年3月19日。
十一、资产负债表日后事项
公司本期无资产负债表日后事项。
十二、承诺事项
1.公司于2003年7月19日与渤海船舶重工有限公司签订船舶建造合同，购买两条散货船总计金额36,960,000.00美元。双方于2006年10月25日签订补充协议，合同价格调整为总计金额45,200,000.00美元。截止财务报表批准报出日，公司已支付的预付款共计3,696,000.00美元，根据合同规定，公司以后年度将支付的款项如下：
单位：美元
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付款时间 付款条件 付款金额
第二期付款 船舶上船台 5,344,000.00
第三期付款 船舶下水 4,520,000.00
第四期付款 船舶交船 31,640,000.00
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2、本公司下属子公司深圳市三鼎油运贸易有限公司于2006年12月6日与中国船舶重工国际贸易有限公司、大连船舶重工集团有限公司签订了《76,000载重吨成品/原油船建造合同》（工程编号：PC760-23），合同总金额为人民币507,000,000.00元，第一期付款101,400,000.00元已支付，根据合同约定，深圳市三鼎油运贸易有限公司以后年度将支付的款项如下：
单位：人民币元
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付款时间 付款条件/付款日期 付款金额
第二期付款 船舶开工后的5个工作日内 101,400,000.00
第三期付款 船舶铺底后的5个工作日内 101,400,000.00
第四期付款 船舶下水后的5个工作日内 101,400,000.00
第五期付款 船舶交船 101,400,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3．2008年2月25日，本公司与中国船舶工业集团公司及广州中船黄埔造船有限公司（以下两家公司合称“卖方”）在海南签订了《33000DWT散货船建造合同（船号：HPS2298、HPS2299、HPS2300、HPS2301、HPS2302、HPS2303）》，公司委托卖方建造六艘33000载重吨散货船，每艘散货船合同价格为人民币2.85亿元，六艘散货船合同价格合计为人民币17.1亿元。合同价格20%的第一期付款于2008年3月已支付，每艘船的付款额为0.57亿元,六艘船的付款额合计为3.42亿元，根据合同规定，公司以后年度将支付的款项如下：
第二期付款为合同价格的20%，于各船开工后支付。
第三期付款为合同价格的20%，于各船上船台后支付。
第四期付款为合同价格的20%，于各船下水后支付。
第五期付款为合同价格的20%，于各船交船后支付。
船舶交接时间：第一艘船（船号：HPS2298）交船时间为2011年3月31日，第二艘船（船号：HPS2299）交船时间为2011年6月30日，第三艘船（船号：HPS2300）交船时间为2011年9月30日，第四艘船（船号：HPS2301）交船时间为2011年12月31日，第五艘船（船号：HPS2302）交船时间为2012年3月31日，第六艘船（船号：HPS2303）交船时间为2012年6月30日。
4.不可撤销的经营性租赁合约的最低租赁付款额
单位：美元
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付款时间 付款金额
资产负债表日第一年 292,000.00
资产负债表日第二年 146,000.00
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注：根据租赁合同约定，租赁期限截止至2009年12月。
十三、其他事项说明
（1）2007年7月10日，本公司向中国工商银行股份有限公司贷款人民币736,000,000.00元,用于支付给中海工业有限公司及中海工业（江苏）有限公司的船舶建造款（工程编号为CIS57300-07,CIS57300-09,CIS57300-11），贷款期限自2007年7月10日至2010年7月9日。本公司与贷款银行同时签订了抵押合同（编号：2007年（工银）船舶抵押字第0002、0003、0004号）），根据合同约定，自船舶建成后分别在每条船舶上设定抵押，以担保抵押人按期支付在贷款协议项下的全部贷款本金和利息并履行其他义务。
截止本报告期末，该三艘船舶在建，抵押合同尚未生效，目前为信用借款。本期已收到贷款本金163,710,000.00元,全部支付给中海工业公司用于船舶建造.
(2) 2007年7月12日，本公司向中国建设银行股份有限公司广州东山支行贷款人民币245,000,000.00元,用于支付给海工业有限公司及中海工业（江苏）有限公司的船舶建造款（工程编号为CIS57300-05），贷款期限为2007年7月12日至2010年7月11日。本公司与贷款银行同时签订了抵押合同（编号：2007穗建东最高抵06号），根据合同约定，自船舶建成后分别在每条船舶上设定抵押，以担保抵押人按期支付在贷款协议项下的全部贷款本金和利息并履行其他义务。
截止本报告期末，该三艘船舶在建，抵押合同尚未生效，目前为信用借款。本期已收到贷款本金54,570,000.00元，全部支付给中海工业（江苏）有限公司用于船舶建造。
十四、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
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净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
归属于公司普通股股东的净利润 13.79% 8.51% 14.38% 8.79% 0.36 0.23 0.36 0.23
扣除非经常性损益后归属于公司 13.85% 7.23% 14.44% 7.48% 0.37 0.19 0.37 0.19
普通股股东的净利润
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上述指标计算公式：
1、全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率＝Ｐ÷Ｅ
其中，Ｐ为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；Ｅ为归属于公司普通股股东的期末净资产。
公司编制和披露合并报表的，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
2、加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率＝Ｐ／（Ｅ０ ＋ ＮＰ÷２ ＋ Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｅｊ×Ｍｊ÷Ｍ０±Ｅｋ×Ｍｋ÷Ｍ０）
其中：Ｐ分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；ＮＰ为归属于公司普通股股东的净利润；Ｅ０为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ｅｉ为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ｅｊ为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；Ｍ０为报告期月份数；Ｍｉ为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ｍｊ为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ｅｋ为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Ｍｋ为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
3、基本每股收益＝Ｐ÷Ｓ
Ｓ＝ Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０－Ｓｋ
其中：Ｐ为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；Ｓ为发行在外的普通股加权平均数；Ｓ０为期初股份总数；Ｓ１为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Ｓｉ为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Ｓｊ为报告期因回购等减少股份数；Ｓｋ为报告期缩股数；Ｍ０报告期月份数；Ｍｉ为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Ｍｊ为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（1）基本每股收益和稀释每股收益分子、分母的计算过程。
（2）列报期间不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。
（3）在资产负债表日至财务报告批准报出日之间，企业发行在外普通股或潜 在普通股股数发生重大变化的情况，如股份发行、股份回购、潜在普通股发行、 潜在普通股转换或行权等。
2、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
资产负债表项目
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项目 期末数 期初数 增减额 增减比例% 备注
货币资金 161,878,381.29 690,911,670.12 -529,033,288.83 -76.57 1
应收票据 92,785,269.62 35,401,397.31 57,383,872.31 162.09 2
预付款项 125,883,273.99 55,761,763.85 70,121,510.14 125.75 3
可供出售金融资产 137,453,478.88 232,591,006.32 -95,137,527.44 -40.90 4
在建工程 819,036,316.05 301,743,884.00 517,292,432.05 171.43 5
短期借款 32,956,735.77 13,000,000.00 19,956,735.77 153.51 6
应付账款 14,706,599.16 39,468,139.99 -24,761,540.83 -62.74 7
应付职工薪酬 9,062,367.96 21,258,736.70 -12,196,368.74 -57.37 8
应交税费 47,598,865.40 23,134,645.69 24,464,219.71 105.75 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1：货币资金期末数比期初数减少主要是因为公司支付改建造船款。
2：应收票据期末数比期初数增加主要是因为增加了票据结算运费。
3：预付款项期末数比期初数增加主要是因为公司预付改造船款。
4：可供出售金融资产期末数比期初数减少主要是因为可供出售金融资产公允价值变动。
5：在建工程期末数比期初数增加主要是因为公司支付造船进度款。
6：短期借款期末数比期初数增加主要是因为公司增加了银行借款。
7：应付账款期末数比期初数减少主要是因为公司支付了货款。
8：应付职工薪酬期末数比期初数减少主要是因为发放2007年度未付薪酬。
9：应交税费期末数比期初数增加主要是因为公司计提第二季度企业所得税。
利润表项目
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项目 本期数 上期数 增减额 增减比例% 备注
营业收入 641,315,849.97 465,223,666.64 176,092,183.33 37.85 10
营业税金及附加 14,560,044.46 10,070,001.9 4,490,042.56 44.59 11
销售费用 7,097,373.31 14,599,736.02 -7,502,362.71 -51.39 12
财务费用 -5,301,447.33 4,617,845.51 -9,919,292.84 -214.80 13
资产减值损失 503,377.34 -244,817.98 748,195.32 305.61 14
营业利润 268,954,496.53 143,877,940.59 125,076,555.94 86.93 15
利润总额 267,882,650.03 143,861,079.98 124,021,570.05 86.21 16
所得税费用 40,058,716.26 20,923,535.68 19,135,180.58 91.45 17
净利润 227,823,933.77 122,937,544.3 104,886,389.47 85.32 18
归属于母公司所有者的净利润 211,743,791.47 101,082,289.78 110,661,501.69 109.48 19
基本每股收益 0.36 0.23 0.13 56.52 20
稀释每股收益 0.36 0.23 0.13 56.52 21
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10：营业收入本期数比上期数增加主要是因为公司运价上涨导致运费收入增加。
11：营业税金及附加本期数比上期数增加主要是因为公司运费收入增加,导致相应增加了税金。
12：销售费用本期数比上期数减少主要是因为贸易公司的运输和港口费用量减少。
13：财务费用本期数比上期数减少主要是因为汇兑收益、利息收入增加。
14：资产减值损失本期数比上期数增加主要是因为应收帐款增加。
15：营业利润本期数比上期数增加主要是因为公司营业成本增加的幅度小于营业收入增加的幅度。
16：利润总额本期数比上期数增加主要是因为公司营业成本增加的幅度小于营业收入增加的幅度。
17：所得税费用本期数比上期数增加主要是因为公司利润总额增加。
18：:净利润本期数比上期数增加主要是因为公司营业成本增加的幅度小于营业收入增加的幅度。
19：归属于母公司所有者的净利润本期数比上期数增加主要是因为公司净利润本期数比上期数增加。
20：基本每股收益本期数比上期数增加主要是因为公司净利润的增加。
21：稀释每股收益本期数比上期数增加主要是因为公司净利润的增加。
现金流量表项目
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项目 年初至报告期期末 上年同期数 增减额 增减比例% 备注
筹资活动产生的现金流量 -47,118,629.14 449,662,117.05 -496,780,746.19 -110.48 22
净额
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22：筹资活动产生的现金流量净额本期数比上期数减少主要是因为银行借款同比减少。
3.非经常性损益
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非经常性损益明细 金额
（1）非流动资产处置损益 -7,891.50
（2）除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,063,955.00
（3）出售交易性金融资产及长期股权投资取得的收益
非经常性损益合计 -1,071,846.50
减：所得税影响金额 -195,999.24
扣除所得税影响后的非经常性损益 -875,847.26
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -869,275.42
归属于少数股东的非经常性损益 -6,571.84
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八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本 ； 2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿； 4、公司章程文本；
董事长：王大雄
中海（海南）海盛船务股份有限公司
2008年8月15日