中国长江电力股份有限公司
2012 年半年度报告
二〇一二年八月三十日
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告
所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内
容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本报告经公司第三届董事会第十四次会议审议通过，副董事长陈
飞委托董事长曹广晶、董事杨清委托董事林初学代为出席并代为行使
表决权。公司 2012 年半年度财务报告未经审计。
公司负责人曹广晶、主管会计工作负责人白勇、会计机构负责人
李绍平声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金的情况。
公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
目 录
第一节 公司基本情况 ..............................................................................1
第二节 股份变动和主要股东持股情况 ..................................................4
第三节 董事、监事、高级管理人员情况 ..............................................7
第四节 董事会报告 ..................................................................................8
第五节 重要事项 ....................................................................................13
第六节 财务报告 ....................................................................................19
第七节 备查文件 ....................................................................................91
2012 年半年度报告
第一节 公司基本情况
一、法定中文名称：中国长江电力股份有限公司
中文名称缩写：长江电力
法定英文名称：China Yangtze Power Co., Ltd.
英文名称缩写：CYPC
二、股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：长江电力
股票代码：600900
三、注册地址：北京市海淀区玉渊潭南路 1 号 B 座
邮政编码：100038
办公地址：北京市西城区金融大街 19 号富凯大厦 B 座
邮政编码：100033
互联网网址：http://www.cypc.com.cn
电子信箱：cypc@cypc.com.cn
四、法定代表人：曹广晶
五、董事会秘书及证券事务代表
董事会秘书 证券事务代表
姓名 楼坚 李宏光
联系地址 北京市西城区金融大街 19 号富凯大厦 B 座
电话 010-58688900
传真 010-58688898
电子信箱 cypc@cypc.com.cn
六、选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《中
国三峡工程报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn
半年度报告备置地点：北京市西城区金融大街 19 号富凯大厦 B 座 21 层公
司董事会办公室
七、其他有关资料
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2012 年半年度报告
首次注册登记日期：2002 年 11 月 4 日
首次注册登记地点：北京市崇文区广渠门内大街 25 号
最近一次变更注册登记日期：2010 年 8 月 11 日
最近一次变更注册登记地点：北京市海淀区玉渊潭南路 1 号 B 座
企业法人营业执照注册号：100000000037300
税务登记号码：420501710930405
聘请的会计师事务所：大华会计师事务所有限公司
聘请的会计师事务所办公地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12
层
八、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
本报告期末比上年度期末增减
项 目 本报告期末 上年度期末
（%）
总资产 157,250,307,214.96 158,385,026,444.24 -0.72
归属于上市公司股东的所有者权益
66,597,894,549.53 68,240,305,387.42 -2.41
（或股东权益）
归属于上市公司股东的每股净资产 4.0362 4.1358 -2.41
项 目 报告期（1－6 月） 上年同期（1－6 月） 本报告期比上年同期增减（%）
营业利润 2,946,878,032.29 2,814,482,590.93 4.70
利润总额 3,614,552,372.62 3,452,886,140.14 4.68
归属于上市公司股东的净利润 2,846,290,663.96 2,686,003,169.47 5.97
归属于上市公司股东的扣除非经常性
2,767,749,371.63 2,459,340,112.39 12.54
损益后的净利润
基本每股收益（元/股） 0.1725 0.1628 5.96
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.1677 0.1491 12.47
（元/股）
稀释每股收益（元/股） 0.1725 0.1628 5.96
加权平均净资产收益率（%） 4.09 4.00 增加 0.09 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 7,394,937,678.45 5,145,570,100.05 43.71
每股经营活动产生的现金流量净额
0.4482 0.3119 43.71
（元/股）
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2012 年半年度报告
2、非经常性损益涉及的项目和金额
金额单位：人民币元
项 目 金 额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 3,881,301.88
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 4,000.00
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
90,959,893.92
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 13,755,664.93
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,838,878.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -26,220,689.68
少数股东权益影响额（税后）
合计 78,541,292.33
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2012 年半年度报告
第二节 股份变动和主要股东持股情况
一、报告期内股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 新股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股 9,135,930,334 55.37 9,135,930,334 55.37
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：
境内非国有法人持
股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件
流通股份
1、人民币普通股 7,364,069,666 44.63 7,364,069,666 44.63
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 16,500,000,000 100 16,500,000,000 100
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2012 年半年度报告
二、股东情况
1、截至 2012 年 6 月 30 日公司股东数量和持股情况
单位：股
股东总数（户） 384,651
前 10 名股东持股情况
股东 持股 持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 持股总数 报告期内增减
性质 比例 件股份数量 股份数量
中国长江三峡集团公司 国有股东 73.29% 12,092,220,926 7,266,968 9,135,930,334 0
中国核工业集团公司 国有股东 1.59% 261,594,750 0 0 0
华能国际电力股份有限公司 国有股东 1.56% 257,559,750 0 0 0
中国石油天然气集团公司 国有股东 1.56% 257,559,750 0 0 0
上海重阳投资有限公司 其他 0.49% 80,843,486 80,843,486 0 0
中国太平洋人寿保险股份有限
其他 0.41% 67,682,798 30,305,690 0 0
公司－传统－普通保险产品
中国人寿保险股份有限公司－
分 红 － 个 人 分 红 － 005L － 其他 0.39% 64,106,604 -24,575,120 0 0
FH002 沪
三峡财务有限责任公司 国有股东 0.34% 56,400,000 0 0 0
广东电网公司 国有股东 0.32% 52,521,975 0 0 0
招商证券股份有限公司客户信
其他 0.29% 48,260,182 45,552,329 0 0
用交易担保证券账户
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国长江三峡集团公司 2,956,290,592 人民币普通股
中国核工业集团公司 261,594,750 人民币普通股
华能国际电力股份有限公司 257,559,750 人民币普通股
中国石油天然气集团公司 257,559,750 人民币普通股
上海重阳投资有限公司 80,843,486 人民币普通股
中国太平洋人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品 67,682,798 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002 沪 64,106,604 人民币普通股
三峡财务有限责任公司 56,400,000 人民币普通股
广东电网公司 52,521,975 人民币普通股
招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 48,260,182 人民币普通股
上述股东关
联关系或一 三峡财务有限责任公司（以下简称三峡财务公司）系公司控股股东中国长江三峡集团公司的控股子公司。除
致行动的说 此之外，未知其他股东是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人情况。
明
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2012 年半年度报告
2、有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
限售期满新增可 有限售条件 无限售条件
时 间 说 明
上市交易股份数量 股份数量余额 股份数量余额
中国长江三峡集团公司有限售条件
2012 年 11 月 6 日 2,381,871,814 6,754,058,520 9,745,941,480
的 2,381,871,814 股股份限售期满
中国长江三峡集团公司有限售条件
2015 年 1 月 1 日 6,754,058,520 0 16,500,000,000
的 6,754,058,520 股股份限售期满
3、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的有限售 新增可上市交
有限售条件股东名称 可上市交易时间 限售条件
条件股份数量 易股份数量
中国长江三峡集团公司 2,381,871,814 2012 年 11 月 6 日 2,381,871,814 重大资产重组承诺
中国长江三峡集团公司 6,754,058,520 2015 年 1 月 1 日 6,754,058,520 股权分置改革承诺
4、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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2012 年半年度报告
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事和高级管理人员持股变动情况
无
二、报告期内公司董事、监事和高级管理人员的新聘或解聘情况
无
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2012 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况的回顾及下半年工作展望
2012 年上半年，长江来水情况好于预期，公司抓住有利时机，积极优化调
度，努力节水增加发电量，生产经营保持良好态势，圆满完成了上半年的各项工
作任务，实现了业绩的增长。上半年公司共实现营业收入 9,277,919,784.54 元，
营业利润 2,946,878,032.29 元，净利润 2,846,681,906.61 元，基本每股收益 0.1725
元。
1、电力生产运营良好，发电量同比增加
上半年，长江流域来水与去年同期相比整体偏丰，同时，为满足拉沙减淤试
验的条件，三峡水库较长时间维持高水位运行。面对此有利条件，公司通过优化
梯级电站运行方式，使机组绝大部分时间处于最优运行区附近，提高了机组运行
效率。上半年，公司共实现发电量 421.86 亿千瓦时，较上年同期增加 7.94%；三
峡—葛洲坝梯级电站累计节水增发电量 23.68 亿千瓦时。
2、电能销售顺利，电费足额回收
上半年，公司与湖北省电力公司签订了三峡电源电站和葛洲坝 0 号机组
《2012 年度购售电协议》；与国家电网公司、南方电网公司就三峡“十二五”购
售电合同初步达成一致。公司上半年电量考核情况良好，电费足额按时回收。
3、带息负债规模减小，成本控制效果明显
上半年，公司加大债务偿还力度，带息负债规模减小；通过滚动发行短期融
资券，保持合理的债务结构；克服加息的不利影响，努力控制各项成本开支，成
本控制效果明显。
4、稳妥推进资本运作
上半年，公司成功参与认购广州发展实业控股集团股份有限公司（以下简称
广州控股）非公开发行的股份，并稳步推进节能产业基金设立的相关工作。
关于公司下半年工作，公司将加强水情预测和调度协调，提高水库调度和水
资源综合运用水平，全力争取多发电；继续做好防洪度汛工作，确保安全度汛与
设备安全稳定运行；积极推进三峡—向家坝电站联合蓄水优化方案的编制和实施
工作，充分发挥梯级水电站之间的信息共享和联合调度作用；受托继续做好金沙
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2012 年半年度报告
江下游电站电力生产准备工作，积极参与向家坝电站设备安装调试及接机发电工
作；持续推进葛洲坝电站机组更新增容和 500kV 开关站 GIS 改造项目；加强资
本运作管理，稳妥推进地下电站第二批发电资产收购；进一步强化成本控制，扎
实工作，努力完成年初确定的生产经营目标。
二、占营业收入 10%以上的产品情况
金额单位：人民币元
毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
分行业 营业收入 营业成本
（%） 同期增减（%） 同期增减（%） 同期增减
电力行业 8,968,318,372.28 3,981,788,642.94 55.60 10.42 4.95 增加 2.32 个百分点
三、报告期内主要财务指标对比
金额单位：人民币元
项 目 2012 年 1－6 月 2011 年 1－6 月 变动比例（%）
营业收入 9,277,919,784.54 8,336,440,821.94 11.29
营业成本 4,219,782,690.72 3,957,967,477.30 6.61
营业利润 2,946,878,032.29 2,814,482,590.93 4.70
净利润 2,846,681,906.61 2,686,350,425.70 5.97
项 目 2012年6月30日 2011年12月31日 变动比例（%）
总资产 157,250,307,214.96 158,385,026,444.24 -0.72
归属于上市公司股
66,597,894,549.53 68,240,305,387.42 -2.41
东的所有者权益
营业收入比上年同期增加 941,478,962.60 元，同比增长 11.29%，主要原因是
本期发售电量较上年同期增加所致。
营业成本比上年同期增加 261,815,213.42 元，同比增长 6.61%，主要原因是
三峡地下电站机组折旧费用同比增加，以及汛期发电量较高导致财政规费增加所
致。
四、报告期内，对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动
无
五、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10%以上的情况）
无
六、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
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2012 年半年度报告
无
七、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
无
八、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
无
九、公司投资情况
1、募集资金使用情况
无
2、非募集资金使用情况
根据公司第三届董事会第十三次会议审议通过的《关于参与广州发展实业控
股集团股份有限公司非公开发行的议案》，公司通过竞价方式参与认购广州控股
非公开发行的股票，认购总金额为 599,628,000 元，认购 93,400,000 股。所认购
股票自本次发行结束之日起 12 个月内不得上市交易或转让。
十、经营中存在的风险与对策
1、长江来水风险
公司目前拥有的三峡电站、葛洲坝电站处于长江干流，长江来水总量的不确
定性和分配的不均衡性将对公司发电量与经营业绩产生一定影响。
公司将密切关注气象气候变化对水情雨情的影响，加强和改进长江上游流域
水库信息共享机制；优化和完善水库调度系统和发电生产调度系统，统一水电联
合调度管理；加强与相关方的技术交流和沟通，争取有利的政策支持，争取水库
早蓄、满蓄、迟消落，减少不必要弃水，努力提高水能利用率，以减少长江来水
波动对公司经营业绩的不利影响。
2、安全生产风险
三峡电站全面投产后，水库调度需求增多，运行条件更加复杂，电力系统安
全稳定运行责任日益突出，安全生产风险逐渐增加；葛洲坝电站已投产 30 年，
设备更新改造压力大。
公司将继续以建设本质安全型企业为目标，全面提升安全生产管理水平。通
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2012 年半年度报告
过加快建立健全安全生产管理体系，加快实现安全生产标准化达标，以及加快夯
实安全生产管理的工作基础，创造有利于三峡—葛洲坝梯级枢纽长期安全、稳定、
高效运行的条件，实现安全生产风险可控、在控。
3、电费回收风险
公司主营业务收入主要来源于所属电站的售电收入，公司生产经营及短期债
务的偿还对电费资金的依赖程度较大，并且公司电费资金总额规模大，客户集中
度较高，对公司电费回收带来一定影响。
公司高度重视电费回收工作，充分发挥电费回收团队优势，对内加强电费回
收的组织领导力度，严格执行事前、事中和事后的风险防范体系，有效形成电费
回收突发事件紧急应对体系和运行机制；对外精心维护客户关系，不断加强客户
关系管理，积极寻求创新电费回收模式，梳理电费回收工作流程，加强关键点控
制，做好电量结算和电费回收，严格履行合同，努力控制电费回收风险。
4、水电站库区移民、生态环保等政策调整风险
随着和谐社会和以人为本理念的不断深化，国家越来越关注水电站库区经济
的发展和移民诉求，同时，与水库相关的生态、环保等问题也日益被重视，国家
或将出台有关惠及水库移民、长江流域生态环保等方面的政策，将可能增加公司
成本。
公司将积极跟踪政策研究制定有关情况，合理反映公司股东利益诉求，努力
减少对公司的不利影响。同时，在水库调度中注重生态调度，创造有利于库区鱼
类等生物繁衍生长的条件。
十一、现金分红政策的制定及执行情况
根据《公司章程》第一百七十八条的规定，公司可以采取现金或者股票方式
分配股利。股东有权要求公司采取以现金分红为主的股利分配政策，每年现金分
红原则上不低于公司当年实现可供股东分配利润的百分之五十。公司利润分配方
案由股东大会审议批准。
2012 年 5 月 25 日，公司 2011 年度股东大会审议通过了 2011 年度利润分配
方案：2011 年度实现可供股东分配利润为 6,463,347,552.74 元，按 65%的分红比
例，以 2011 年末总股本 16,500,000,000 股为基数，每 10 股派发现金股利 2.5462
元（含税），共分派现金股利 4,201,230,000.00 元。公司派发 2011 年现金红利及
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2012 年半年度报告
转增股本的股权登记日为 2012 年 6 月 29 日，除息日为 7 月 2 日，现金红利发放
日为 7 月 5 日，该利润分配方案已按期实施完毕。
公司积极响应证监会“完善分红政策，积极回报股东”的要求，结合公司实
际，充分听取股东希望提高分红比例的建议，兼顾当期回报与长远发展，科学合
理制定利润分配方案。公司利润分配符合《公司章程》的规定和股东大会决议的
要求，分红标准和比例明确清晰，相关决策程序和机制完备，独立董事尽职尽责
并发挥了应有的作用，中小股东有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的权益
得到合法维护。
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2012 年半年度报告
第五节 重要事项
一、公司治理情况
2012 年上半年，公司继续坚持“诚信经营、规范治理、信息透明、业绩优
良”的经营理念，严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《上
海证券交易所股票上市规则》等法律法规和规范性文件的要求，不断健全内部管
理制度，规范公司运作，公司治理水平不断提升。
根据中国证监会《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》
（证监会公告[2011]30 号）和北京证监局《关于建立健全上市公司内幕信息知情
人登记管理制度的通知》（京证公司发[2011]209 号）的要求，公司对《内幕信息
知情人登记制度》进行了修订，并经公司董事会审议通过。
按照北京证监局《关于开展北京辖区上市公司规范运作自查自纠工作的通
知》（京证公司发[2012]60 号）的要求，在公司监事会的统一领导下，公司从监
事会履职行为、董事会履职行为、高管履职行为、信息披露行为等四个方面认真
组织开展了自查自纠工作，进一步发挥了监事会在公司治理架构中的监督作用，
促进了公司治理水平的提高。
按照北京证监局《关于开展北京辖区 2012 年普法宣传活动的通知》的要求，
以“学法律、守诚信、促规范、谋发展”为主题，结合公司“诚信经营”的经营
理念，开展了一系列普法活动，通过征文、网上答题等活动形式，提高了公司规
范运作意识。
下半年，公司将严格遵守各项法律法规和规范性文件的规定，积极落实监管
要求，进一步提升公司治理水平，保持公司健康、稳定和可持续发展。
二、报告期内实施的利润分配方案及执行情况
详见“第四节 董事会报告”中的“十一、现金分红政策的制定及执行情况”。
三、中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。
四、报告期内公司未发生任何重大诉讼、仲裁事项
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2012 年半年度报告
五、报告期内公司未发生重大资产收购、出售和资产重组事项
六、报告期内发生的重大关联交易事项
1、与日常经营相关的重大关联交易
公司与三峡财务公司签订的《金融服务框架协议》于 2012 年 8 月到期。为
加强资金管理，降低财务费用，增强公司资金实力，经公司 2011 年度股东大会
批准，同意公司续签该金融服务框架协议，由三峡财务公司继续向公司提供金融
服务，包括但不限于存款、提供授信额度、代理电费回收、委托贷款及财务顾问
服务等，协议有效期为 3 年。报告期内公司在三峡财务公司存款余额、授信额度
及委托贷款未超过股东大会决议的预计范围，相关行为均遵守市场公允原则，符
合中国人民银行有关规定。
2、其他重大关联交易
上半年，公司参与认购广州控股非公开发行的股票，此行为构成了公司的关
联交易。具体情况详见“第四节 董事会报告”中的“九、公司投资情况”。
七、重大合同及其履行情况
1、在报告期内发生或在以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、
租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
无
2、有关购售电合同
2012 年 5 月 28 日，与湖北省电力公司签订三峡电源电站和葛洲坝 0 号机组
《2012 年度购售电协议》。
3、报告期内，公司不存在重大担保事项，也不存在委托他人进行现金资产
管理事项。
4、委托贷款事项
北京长电创新投资管理有限公司委托中国建设银行股份有限公司三峡分行
向清能置业有限公司发放委托贷款年初余额 1 亿元，本期已全部收回。
北京长电创新投资管理有限公司委托三峡财务公司向清能置业有限公司发
放委托贷款年初余额 2.7 亿元，本期收回 1.3 亿元，期末余额 1.4 亿元。
八、承诺事项
2012 年半年度报告 第 14 页
2012 年半年度报告
1、为避免可能产生的同业竞争问题，公司发行上市前，控股股东中国长江
三峡集团公司出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺中国长江三峡集团公司在作
为公司控股股东期间不直接或间接在中国境内或境外从事与公司营业执照载明
的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务，并促使其附属企业在中国境内或境
外不经营导致或可能导致与公司主营业务直接或间接产生竞争的业务。
2、公司设立时，中国长江三峡集团公司承诺若公司因葛洲坝电厂改制重组
过程中涉及为他人担保事项被要求承担担保责任，在公司实际承担该等责任之
后，中国长江三峡集团公司或中国长江三峡集团公司的下属公司将补偿公司因此
而受到的损失。有关该承诺的详细情况请参阅公司首次公开发行股票时公告的
《招股说明书》。
3、中国长江三峡集团公司和公司在 2005 年第二次临时股东大会通过的股权
分置改革方案中承诺：
在 2015 年之前，中国长江三峡集团公司持有的公司股份占公司总股本的比
例将不低于 55%，但在公司股权分置改革方案实施后增加持有的公司股份的上市
交易或转让不受上述限制；通过证券交易所挂牌交易出售获得流通权的股份数
量，达到公司股份总数百分之一的，将自该事实发生之日起 2 个工作日内做出公
告。
4、中国长江三峡集团公司和公司在《中国长江电力股份有限公司重大资产
购买暨关联交易报告书》中的相关约定及承诺：
（1）为充分发挥地下电站的效益，避免同业竞争，中国长江三峡集团公司
同意在地下电站首批机组投产发电前，将地下电站出售给公司，公司承诺购买地
下电站；
（2）鉴于长江三峡技术经济发展有限公司部分土地相关处置手续尚未办理
完毕，中国长江三峡集团公司和公司约定在相关交易条件具备时，中国长江三峡
集团公司将持有的三峡发展公司 100%股权出售给公司，公司承诺购买前述股权；
（3）根据公司与中国长江三峡集团公司签署的《重大资产重组交易协议》
及《三峡债承接协议》的相关约定，公司同意于交割日零时起承继中国长江三峡
集团公司 99、01、02、03 四期三峡债各期债券发行文件中发行人的权利和义务，
承接目标三峡债各期债券截至交割日零时尚未清偿的本金及各期债券最近一次
付息日至交割日零时的应付利息，并承诺自交割日起按照目标三峡债各期债券发
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2012 年半年度报告
行文件原定条款和条件履行兑付义务。中国长江三峡集团公司承诺，如投资者要
求中国长江三峡集团公司继续履行兑付义务，中国长江三峡集团公司将向该部分
投资者履行相应的兑付义务；
（4）中国长江三峡集团公司承诺：对重大资产重组中转让给公司的目标资
产中尚未取得权属证书的房屋建筑物，在符合国家政策法规要求并具备办证条件
的情况下，中国长江三峡集团公司将及时协助长江电力及相关公司对上述房屋建
筑物办理以长江电力及相关公司为权利人的产权登记手续。如长江电力及相关公
司因上述房屋建筑物未办理产权登记手续而遭受任何损失，由中国长江三峡集团
公司予以补偿；
（5）中国长江三峡集团公司承诺：自长江电力重大资产重组发行之股份登
记在中国长江三峡集团公司名下之日起，中国长江三峡集团公司在长江电力重大
资产重组中以资产认购的股份 36 个月内将不以任何方式转让；
（6）中国长江三峡集团公司承诺：长江电力重大资产重组后，对于长江电
力及其下属子公司存放于三峡财务公司的存款，如因三峡财务公司丧失偿付能力
导致长江电力及其下属子公司损失，中国长江三峡集团公司将自接到通知 30 日
内，按审计结果以现金方式对该损失进行等额补偿。
5、公司与湖北省国资委、中国国电集团公司共同承诺：湖北能源置入资产
未实现盈利预测数额时，就实际净利润与盈利预测数的差额款，湖北省国资委、
长江电力、中国国电集团公司将按重大资产重组前持有湖北能源的股权比例，在
三环股份当年年度报告公告之日起 30 个工作日内以现金等合法方式向三环股份
足额补偿。
报告期内公司及控股股东等均严格遵守承诺。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
经公司 2011 年度股东大会批准，聘请大华会计师事务所有限公司为公司及
各子公司 2012 年度审计机构，年度审计费用分别为：财务报告审计费用 200 万
元，内部控制审计费用 60 万元，聘期一年。
十、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改
情况
无
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2012 年半年度报告
十一、其他重要事项
1、2012 年 4 月 20 日，公司成功发行 2012 年第二期短期融资券，规模为 55
亿元人民币，募集资金主要是用于补充流动资金需求，以及偿还银行借款，改善
公司债务结构，降低资金成本，进一步增强公司竞争力。
具体内容详见公司相关公告。
2、持有其他上市公司股权情况
占该
公司
序 证券 证券 期末持有数量 最初投资 期末账面价值 期初账面价值 会计核 股份来
股权
号 代码 简称 （股） 成本（元） （元） （元） 算科目 源
比例
（%）
广州 长期股 协议受
1 600098 323,798,284 1,616,225,520.13 11.810 1,567,548,950.30 1,130,901,442.29
控股 权投资 让
上海 长期股 协议受
2 600021 203,371,562 734,174,132.58 9.500 658,980,913.75 618,206,117.68
电力 权投资 让
现金出
湖北 长期股
3 000883 760,090,017 2,172,979,798.51 36.760 3,315,089,804.47 3,206,629,601.85 资后借
能源 权投资
壳上市
可供出 直接投
交通
4 601328 4,037,247 5,654,262.50 0.007 18,329,101.38 18,086,866.56 售金融 资后上
银行
资产 市
可供出 作为战
中信
5 601998 19,369,600 104,369,860.51 0.041 77,478,400.00 78,253,184.00 售金融 略投资
银行
资产 者参股
可供出 直接投
长江
6 000783 0 25,769,276.50 0 0 83,097,271.40 售金融 资后上
证券
资产 市
可供出 作为战
工商
7 601398 117,227,055 365,092,164.45 0.0336 463,046,867.25 497,042,713.20 售金融 略投资
银行
资产 者参股
可供出 二级市
中国
8 601179 19,545,470 122,864,631.35 0.449 77,790,970.60 72,318,239.00 售金融 场购入
西电
资产 股票
可供出 作为发
建设
9 0939.HK 1,015,613,000 1,199,160,641.05 0.420 4,379,845,077.96 4,462,597,428.32 售金融 起人参
银行
资产 股
大唐 可供出 作为战
01798.H
10 新能 166,824,000 324,018,963.77 2.290 146,878,122.18 189,341,903.52 售金融 略投资
K
源 资产 者参股
合计 6,670,309,251.35 10,704,988,207.89 10,356,474,767.82
3、持有非上市金融企业情况
持有对象名称 最初投资成本（元） 持股数量 占该公司股权比例（%） 期末账面价值（元）
三峡财务有限责任公司 437,300,000.00 22.08 680,000,740.38
合计 437,300,000.00 22.08 680,000,740.38
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2012 年半年度报告
十二、信息披露索引
序号 公告日期 公告名称
1 2012-01-04 2011 年发电量完成情况公告
2 2012-01-15 2011 年度业绩快报
3 2012-02-03 关于召开“09 长电债”2012 年第一次债券持有人会议的通知
4 2012-02-03 关于召开“07 长电债”2012 年第一次债券持有人会议的通知
5 2012-02-08 关于 2012 年第一期短期融资券发行完成的公告
6 2012-02-21 2009 年第一期公司债券 2012 年第一次债券持有人会议决议公告
7 2012-02-21 2007 年第一期公司债券 2012 年第一次债券持有人会议决议公告
8 2012-02-21 关于“07 长电债”和“09 长电债”受托管理人变更的提示性公告
9 2012-04-05 2012 年第一季度发电量完成情况公告
10 2012-04-23 关于 2012 年第二期短期融资券发行完成的公告
11 2012-04-26 第三届监事会第七次会议决议公告
12 2012-04-26 2011 年度社会责任报告
13 2012-04-26 2012 年第一季度报告
14 2012-04-26 2011 年年度报告
15 2012-04-26 2011 年年度报告摘要
16 2012-04-26 内部控制鉴证报告及内部控制评价报告
17 2012-04-26 2011 年度独立董事述职报告
18 2012-04-26 2012 年度内部控制体系建设工作计划
19 2012-04-26 内幕信息知情人登记制度
20 2012-04-26 关于召开 2011 年度股东大会的通知
21 2012-04-26 第三届董事会第十二次会议决议公告
22 2012-04-26 控股股东及其他关联方资金占用的专项说明
23 2012-04-26 关于变更证券事务代表的公告
24 2012-05-01 网上路演公告
25 2012-05-15 2011 年度股东大会会议资料
26 2012-05-27 2011 年度股东大会的法律意见
27 2012-05-27 2011 年度股东大会决议公告
28 2012-06-15 关于参与认购广州发展实业控股集团股份有限公司非公开发行股票的关联交易公告
29 2012-06-15 第三届董事会第十三次会议决议公告
30 2012-06-25 2011 年度利润分配实施公告
以上公告刊登在公司选定的信息披露报纸、上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）及公司网站（www.cypc.com.cn）上，在上海证券交易所网
站“个股查询”中输入本公司股票代码（600900）或在公司网站可查询。
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中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
第六节 财务报告
（未经审计）
资产负债表
编制单位：中国长江电力股份有限公司 金额单位:人民币元
合并 母公司
项 目 注释
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1 4,138,204,159.81 3,755,934,348.99 3,673,081,128.72 2,921,589,676.82
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2 1,804,400.00 1,780,000.00
应收票据 3 160,768,280.00 755,812,800.00 160,318,280.00 755,676,000.00
应收账款 6/a 2,796,319,128.69 1,309,061,934.00 2,605,560,016.74 1,192,718,180.84
预付款项 8 23,636,898.40 16,399,134.90 21,125,031.28 14,007,697.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 5 271,541.67 1,848,569.03 32,800.00
应收股利 4 374,202,065.45 372,372,745.45
其他应收款 7/b 1,251,655,981.58 1,301,617,395.80 895,346,966.83 900,013,384.60
买入返售金融资产
存货 9 338,733,015.07 331,504,152.59 327,511,206.87 320,191,906.46
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10 140,048,116.14 384,561,903.03 20,000,000.00 14,513,786.89
流动资产合计 9,225,643,586.81 7,858,520,238.34 8,075,348,175.89 6,118,710,633.59
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 11 5,163,368,539.37 5,400,737,606.00 5,016,490,417.19 5,211,395,702.48
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 13/c 7,896,861,814.03 7,217,135,127.20 9,510,233,177.77 8,892,905,008.38
投资性房地产 14 76,604,238.27 76,481,722.26
固定资产 15 134,642,977,538.82 137,677,380,793.10 134,571,825,675.99 137,601,204,798.02
在建工程 16 186,929,949.51 105,460,195.88 186,481,409.51 105,095,655.88
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17 10,380,064.21 12,452,118.58 9,935,391.64 11,919,650.05
开发支出
商誉
长期待摊费用 18 10,000.00
递延所得税资产 19 47,541,483.94 36,848,642.88 17,088,586.60 14,260,795.95
其他非流动资产
非流动资产合计 148,024,663,628.15 150,526,506,205.90 149,312,054,658.70 151,836,781,610.76
资产总计 157,250,307,214.96 158,385,026,444.24 157,387,402,834.59 157,955,492,244.35
法定代表人：曹广晶 主管会计工作负责人：白勇 会计机构负责人：李绍平
2012 年半年度报告 第 19 页
中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
资产负债表（续）
编制单位：中国长江电力股份有限公司 金额单位:人民币元
合并 母公司
项 目 注释
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 21 28,599,810,342.09 33,013,923,497.27 29,084,810,342.09 33,033,923,497.27
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 22 20,576,412.22 22,694,021.30 20,576,412.22 22,694,021.30
应付账款 23 100,661,937.86 80,461,562.24 75,499,139.24 33,953,359.80
预收款项 24 28,893,251.60 42,803,674.96
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 25 48,152,678.39 49,727,359.34 43,944,083.52 45,643,728.50
应交税费 26 1,109,950,495.35 635,328,982.42 1,089,025,670.59 572,429,513.83
应付利息 27 842,432,898.98 400,329,274.40 843,175,613.98 400,363,979.40
应付股利 28 4,201,230,000.02 4,201,230,000.02
其他应付款 29 574,377,224.97 411,637,756.20 564,543,507.64 351,040,414.67
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 30 24,465,132,928.23 24,566,987,679.25 24,465,132,928.23 24,566,987,679.25
其他流动负债
流动负债合计 59,991,218,169.71 59,223,893,807.38 60,387,937,697.53 59,027,036,194.02
非流动负债：
长期借款 31 11,462,932,834.80 11,689,065,682.06 11,462,932,834.80 11,689,065,682.06
应付债券 32 18,386,017,790.88 18,378,524,937.82 18,386,017,790.88 18,378,524,937.82
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 19 804,837,214.36 847,121,216.53 804,837,214.36 847,121,216.53
其他非流动负债
非流动负债合计 30,653,787,840.04 30,914,711,836.41 30,653,787,840.04 30,914,711,836.41
负债合计 90,645,006,009.75 90,138,605,643.79 91,041,725,537.57 89,941,748,030.43
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 33 16,500,000,000.00 16,500,000,000.00 16,500,000,000.00 16,500,000,000.00
资本公积 34 30,333,082,587.57 30,621,685,019.90 30,647,106,693.98 30,899,046,403.58
减：库存股
专项储备
盈余公积 35 7,249,661,996.14 7,249,661,996.14 7,214,272,066.81 7,214,272,066.81
一般风险准备
未分配利润 36 12,523,329,972.20 13,878,269,308.24 11,984,298,536.23 13,400,425,743.53
外币报表折算差额 -8,180,006.38 -9,310,936.86
归属于母公司所有者权益合计 66,597,894,549.53 68,240,305,387.42 66,345,677,297.02 68,013,744,213.92
*少数股东权益 7,406,655.68 6,115,413.03
所有者权益合计 66,605,301,205.21 68,246,420,800.45 66,345,677,297.02 68,013,744,213.92
负债和所有者权益总计 157,250,307,214.96 158,385,026,444.24 157,387,402,834.59 157,955,492,244.35
法定代表人：曹广晶 主管会计工作负责人：白勇 会计机构负责人：李绍平
2012 年半年度报告 第 20 页
中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
利 润 表
编制单位：中国长江电力股份有限公司 金额单位:人民币元
合并 母公司
项 目 注释
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
一、营业总收入 9,277,919,784.54 8,336,440,821.94 8,974,466,584.49 8,122,258,566.43
其中：营业收入 37/d 9,277,919,784.54 8,336,440,821.94 8,974,466,584.49 8,122,258,566.43
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,984,116,498.18 6,224,242,728.61 6,731,464,818.23 6,040,864,099.68
其中：营业成本 37/d 4,219,782,690.72 3,957,967,477.30 3,999,850,994.06 3,807,018,675.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 38 153,802,966.23 134,373,822.62 135,201,017.96 119,839,323.44
销售费用 39 4,242,297.68 4,898,306.83 2,116,323.07 2,631,346.80
管理费用 40 188,913,319.74 184,517,317.51 161,514,678.74 166,338,634.37
财务费用 41 2,406,220,748.12 1,938,727,329.86 2,421,470,641.82 1,940,889,694.93
资产减值损失 44 11,154,475.69 3,758,474.49 11,311,162.58 4,146,424.98
加：公允价值变动收益（损失
42 24,400.00 -31,600.00
以―-‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列） 43/e 653,050,345.93 702,316,097.60 626,144,359.32 680,239,895.75
其中：对联营企业和合营企业
278,788,761.23 184,490,071.77 266,110,879.55 151,866,581.75
的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,946,878,032.29 2,814,482,590.93 2,869,146,125.58 2,761,634,362.50
加：营业外收入 45 672,175,197.45 638,673,575.16 671,635,566.85 638,579,282.46
减：营业外支出 46 4,500,857.12 270,025.95 4,146,025.81 262,353.81
其中：非流动资产处置损失 21,785.06 197,925.78 17,432.00 196,853.81
四、利润总额（亏损总额以“－”号填 3,614,552,372.62 3,452,886,140.14 3,536,635,666.62 3,399,951,291.15
列）
减：所得税费用 47 767,870,466.01 766,535,714.44 751,532,873.92 757,819,404.40
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,846,681,906.61 2,686,350,425.70 2,785,102,792.70 2,642,131,886.75
归属于母公司所有者的净利润 2,846,290,663.96 2,686,003,169.47 2,785,102,792.70 2,642,131,886.75
*少数股东损益 391,242.65 347,256.23
六、每股收益： 48
基本每股收益 0.1725 0.1628
稀释每股收益 0.1725 0.1628
七、其他综合收益 49 -128,319,634.26 -716,002,316.31 -92,787,842.01 -655,975,765.56
八、综合收益总额 2,718,362,272.35 1,970,348,109.39 2,692,314,950.69 1,986,156,121.19
归属于母公司所有者的综合收益
2,717,971,029.70 1,970,000,853.16 2,692,314,950.69 1,986,156,121.19
总额
*归属于少数股东的综合收益总额 391,242.65 347,256.23
法定代表人：曹广晶 主管会计工作负责人：白勇 会计机构负责人：李绍平
2012 年半年度报告 第 21 页
中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
现金流量表
编制单位：中国长江电力股份有限公司 金额单位:人民币元
合并 母公司
项 目 注释
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,951,043,231.92 8,643,980,618.03 9,713,782,376.46 8,542,049,936.77
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 671,373,002.65 635,269,940.86 671,373,002.65 635,269,940.86
收到其他与经营活动有关的现金 50 22,055,551.41 116,442,076.27 12,572,920.78 16,314,731.18
经营活动现金流入小计 10,644,471,785.98 9,395,692,635.16 10,397,728,299.89 9,193,634,608.81
购买商品、接受劳务支付的现金 680,168,579.68 964,441,933.15 531,461,227.10 907,779,659.07
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 484,353,416.41 429,218,340.94 323,631,763.57 291,722,400.81
支付的各项税费 1,951,653,688.26 2,609,407,872.03 1,876,364,573.67 2,575,930,462.27
支付其他与经营活动有关的现金 50 133,358,423.18 247,054,388.99 83,922,757.17 234,750,768.61
经营活动现金流出小计 3,249,534,107.53 4,250,122,535.11 2,815,380,321.51 4,010,183,290.76
经营活动产生的现金流量净额 7,394,937,678.45 5,145,570,100.05 7,582,347,978.38 5,183,451,318.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,350,649,975.90 6,198,231,053.80 2,120,649,975.90 5,874,231,053.80
取得投资收益收到的现金 49,604,880.35 679,454,336.09 24,370,362.10 674,273,452.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,176,099.35 4,651,655.14 2,153,411.20 4,651,321.28
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,402,430,955.60 6,882,337,045.03 2,147,173,749.20 6,553,155,827.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 98,906,268.05 37,564,252.55 95,377,464.18 32,836,211.45
投资支付的现金 2,608,828,120.00 5,534,052,618.96 2,627,928,120.00 4,903,451,718.96
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 50 798,751.39 310,168.48
投资活动现金流出小计 2,708,533,139.44 5,571,927,039.99 2,723,305,584.18 4,936,287,930.41
投资活动产生的现金流量净额 -306,102,183.84 1,310,410,005.04 -576,131,834.98 1,616,867,897.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 900,000.00
取得借款所收到的现金 14,000,000,000.00 10,910,000,000.00 14,465,000,000.00 10,920,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 14,000,900,000.00 10,910,000,000.00 14,465,000,000.00 10,920,000,000.00
偿还债务所支付的现金 18,836,515,537.73 11,748,297,707.91 18,836,515,537.73 12,018,297,707.91
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,831,141,663.77 5,605,880,161.63 1,843,355,138.77 5,606,478,486.63
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 50 39,854,015.00 16,457,096.41 39,854,015.00 16,457,096.41
筹资活动现金流出小计 20,707,511,216.50 17,370,634,965.95 20,719,724,691.50 17,641,233,290.95
筹资活动产生的现金流量净额 -6,706,611,216.50 -6,460,634,965.95 -6,254,724,691.50 -6,721,233,290.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 45,532.71 -94,800.62
五、现金及现金等价物净增加额 382,269,810.82 -4,749,661.48 751,491,451.90 79,085,924.66
加：期初现金及现金等价物余额 3,755,934,348.99 1,900,554,737.06 2,921,589,676.82 1,481,255,412.03
六、期末现金及现金等价物余额 4,138,204,159.81 1,895,805,075.58 3,673,081,128.72 1,560,341,336.69
法定代表人：曹广晶 主管会计工作负责人：白勇 会计机构负责人：李绍平
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中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
合并所有者权益变动表
编制单位：中国长江电力股份有限公司 金额单位:人民币元
归属于母公司股东权益 2012 年 1-6 月金额
项 目 少数股东权益 股东权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 16,500,000,000.00 30,621,685,019.90 7,249,661,996.14 13,878,269,308.24 -9,310,936.86 6,115,413.03 68,246,420,800.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 16,500,000,000.00 30,621,685,019.90 7,249,661,996.14 13,878,269,308.24 -9,310,936.86 6,115,413.03 68,246,420,800.45
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列) -288,602,432.33 -1,354,939,336.04 1,130,930.48 1,291,242.65 -1,641,119,595.24
（一）净利润 2,846,290,663.96 391,242.65 2,846,681,906.61
（二）其他综合收益 -129,450,564.74 1,130,930.48 -128,319,634.26
上述（一）和（二）小计 -129,450,564.74 2,846,290,663.96 1,130,930.48 391,242.65 2,718,362,272.35
（三）所有者投入和减少资本 900,000.00 900,000.00
1.所有者投入资本 900,000.00 900,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -4,201,230,000.00 -4,201,230,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -4,201,230,000.00 -4,201,230,000.00
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备提取和使用
1.提取专项储备
2.使用专项储备
（七）其他 -159,151,867.59 -159,151,867.59
四、本期期末余额 16,500,000,000.00 30,333,082,587.57 7,249,661,996.14 12,523,329,972.20 -8,180,006.38 7,406,655.68 66,605,301,205.21
法定代表人：曹广晶 主管会计工作负责人：白勇 会计机构负责人：李绍平
2012 年半年度报告 第 23 页
中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：中国长江电力股份有限公司 金额单位:人民币元
归属于母公司股东权益 2011 年 1-6 月金额
项 目 少数股东权益 股东权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 16,500,000,000.00 32,011,750,167.25 6,109,071,251.54 11,539,490,118.67 5,191,205.24 66,165,502,742.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 16,500,000,000.00 32,011,750,167.25 6,109,071,251.54 11,539,490,118.67 5,191,205.24 66,165,502,742.70
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列) -716,002,316.31 -1,534,531,830.53 347,256.23 -2,250,186,890.61
（一）净利润 2,686,003,169.47 347,256.23 2,686,350,425.70
（二）其他综合收益 -716,002,316.31 -716,002,316.31
上述（一）和（二）小计 -716,002,316.31 2,686,003,169.47 347,256.23 1,970,348,109.39
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -4,220,535,000.00 -4,220,535,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -4,220,535,000.00 -4,220,535,000.00
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备提取和使用
1.提取专项储备
2.使用专项储备
（七）其他
四、本期期末余额 16,500,000,000.00 31,295,747,850.94 6,109,071,251.54 10,004,958,288.14 5,538,461.47 63,915,315,852.09
法定代表人：曹广晶 主管会计工作负责人：白勇 会计机构负责人：李绍平
2012 年半年度报告 第 24 页
中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
母公司所有者权益变动表
编制单位：中国长江电力股份有限公司 金额单位:人民币元
2012 年 1-6 月金额
项 目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 16,500,000,000.00 30,899,046,403.58 7,214,272,066.81 13,400,425,743.53 68,013,744,213.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 16,500,000,000.00 30,899,046,403.58 7,214,272,066.81 13,400,425,743.53 68,013,744,213.92
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列) -251,939,709.60 -1,416,127,207.30 -1,668,066,916.90
（一）净利润 2,785,102,792.70 2,785,102,792.70
（二）其他综合收益 -92,787,842.01 -92,787,842.01
上述（一）和（二）小计 -92,787,842.01 2,785,102,792.70 2,692,314,950.69
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -4,201,230,000.00 -4,201,230,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -4,201,230,000.00 -4,201,230,000.00
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备提取和使用
1.提取专项储备
2.使用专项储备
（七）其他 -159,151,867.59 -159,151,867.59
四、本期期末余额 16,500,000,000.00 30,647,106,693.98 7,214,272,066.81 11,984,298,536.23 66,345,677,297.02
法定代表人：曹广晶 主管会计工作负责人：白勇 会计机构负责人：李绍平
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中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：中国长江电力股份有限公司 金额单位:人民币元
2011 年 1-6 月金额
项 目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 16,500,000,000.00 32,201,867,254.43 6,073,681,322.21 11,157,613,190.79 65,933,161,767.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 16,500,000,000.00 32,201,867,254.43 6,073,681,322.21 11,157,613,190.79 65,933,161,767.43
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列) -655,975,765.56 -1,578,403,113.25 -2,234,378,878.81
（一）净利润 2,642,131,886.75 2,642,131,886.75
（二）其他综合收益 -655,975,765.56 -655,975,765.56
上述（一）和（二）小计 -655,975,765.56 2,642,131,886.75 1,986,156,121.19
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -4,220,535,000.00 -4,220,535,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -4,220,535,000.00 -4,220,535,000.00
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备提取和使用
1.提取专项储备
2.使用专项储备
（七）其他
四、本期期末余额 16,500,000,000.00 31,545,891,488.87 6,073,681,322.21 9,579,210,077.54 63,698,782,888.62
法定代表人：曹广晶 主管会计工作负责人：白勇 会计机构负责人：李绍平
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中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
中国长江电力股份有限公司
财务报表附注
2012 年 1-6 月
编制单位：中国长江电力股份有限公司 金额单位：人民币元
一、 公司的基本情况
(一) 历史沿革
中国长江电力股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）是中国长江三峡集团公司（原
中国长江三峡工程开发总公司，以下简称―三峡集团‖）作为主发起人，联合华能国际电力股
份有限公司、中国核工业集团公司、中国石油天然气集团公司、中国葛洲坝水利水电工程集
团有限公司、长江水利委员会长江勘测规划设计院等五家发起人，以发起方式设立的股份有
限公司。公司于 2002 年 9 月 23 日经原国家经贸委―国经贸企改[2002]700 号文‖批准设立，
并于 2002 年 11 月 4 日在国家工商行政管理总局办理了工商登记手续。
经中国证券监督管理委员会批准，公司以募集方式向社会公开发行 A 股股票并于 2003
年 11 月 18 日在上海证券交易所上市交易。
2009 年，根据公司 2009 年度第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会
核准，公司实施重大资产重组，收购三峡工程发电资产及 5 家辅助生产专业化公司股权。
公司领取国家工商行政管理总局核发的 100000000037300 号企业法人营业执照，注册资
本 1,650,000.00 万元，注册地址：北京，法定代表人：曹广晶。
(二) 所处行业
公司属电力行业。
(三) 经营范围
公司主要经营电力生产、经营和投资；电力生产技术咨询；水电工程检修维护。
(四) 主要产品
公司主要产品为电力。
(五) 公司的基本组织架构
本公司的母公司为中国长江三峡集团公司。
公司由三峡电厂、葛洲坝电厂、检修厂、梯调中心及各职能部门组成，无分公司，2008
年成立全资子公司—北京长电创新投资管理有限公司（以下简称―长电创投‖）。2009 年 9 月
28 日同一控制下企业合并取得 5 家子公司，分别为：长江三峡实业有限公司（以下简称―实
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业公司‖）、长江三峡设备物资有限公司（以下简称―设备公司‖）、长江三峡水电工程有限公
司（以下简称―水电公司‖）、三峡国际招标有限责任公司（以下简称―招标公司‖）、三峡高科
信息技术有限责任公司（以下简称―高科公司‖）。2011 年成立全资子公司—中国长电国际（香
港）有限公司（以下简称―长电国际‖）。
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准
则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编
制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设
会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2012
年 6 月 30 日的财务状况、2012 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产
公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
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（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期
投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求
编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于
母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一
体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调
整。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支
付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的
中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交
易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款
产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折
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算，不改变其记账本位币金额。
2. 外币财务报表折算
本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内
子公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中
心公布的中间价折算，所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时中国人
民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算
差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国
人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量
表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
(九) 金融工具
1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项
（相关说明见附注二之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决
于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的
价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为
应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产
负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该
等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始
确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，
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按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资
账面价值之间的差额确认为投资收益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将
其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值
与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转
出，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独
确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收
益。资产负债表日，可供出售金融资产按公允价值计量，其公允价值变动计入―资本公积－
其他资本公积‖。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投
资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入投资收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具
体包括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的
衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易
费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（5）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外
的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他
金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计
量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两
项金额之中的较高者进行后续计量：
1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；
2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销
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额后的余额。
2. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取
的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生
短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满
足本条件。
B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方
支付现金流量的保证。
C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投
资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投
资的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款
方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
3. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负
债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4. 金融工具的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量
折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司
特定相关的参数。
5. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
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资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查。
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时
性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确
认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，计入―资产减值损失‖。
(十) 应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清
偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核
批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的
约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债
权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，
并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将单项金额超过 1,000.00 万元的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了
减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对
单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划
分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，
计提坏账准备。
2. 按组合计提坏账准备的应收款项
本公司将应收款项按款项性质分为信用风险组合，对信用风险组合采用账龄分析法计提
坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下：
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账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 0.3 0.3
1-2 年 5 5
2-3 年 20 20
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额为 1,000.00 万元以下，如有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他
应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映
其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
主要包括原材料、周转材料、备品备件、包装物、低值易耗品、库存商品等。
2. 发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时，采用加权平均法、个别计价法确定发出存货的实际成本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的
基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于
可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备
按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
4. 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损
失计入当期损益。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十二) 长期股权投资
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期
股权投资。
1. 投资成本的确定
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本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计
量参见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回
投资调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具
有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，均按照初始投资成本计价。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核
算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的
成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关
的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投
资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投
资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存
在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可
收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。
(十三) 投资性房地产
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本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权
和已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物 8 年—50 年 0-3 1.94-12.50
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成
本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
2. 各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资
产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、最高经济使用寿命、残值率和年折旧率如下：
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类别 最高经济使用寿命*1 残值率（%） 年折旧率（%）
挡水建筑物*2 40 年—60 年 — 1.67-2.50
房屋及建筑物 8 年—50 年 0-3 1.94-12.50
机器设备 8 年—32 年 0-3 3.03-12.50
运输设备 8 年—10 年 0-3 9.70-12.50
电子及其他设备 5 年—7 年 0-3 13.86-20.00
注*1：最高经济使用寿命系指资产在全新状态下的预计使用寿命。三峡集团投入的葛
洲坝电站各项固定资产估计的尚可使用寿命按照确定的最高经济使用寿命乘以评估成新率
计算，其中葛洲坝大坝尚可使用寿命系按照专业勘测机构的勘测结果预计为 50 年；公司其
他各项新购入固定资产经济使用寿命在最高经济使用寿命内确定。
注*2：挡水建筑物含葛洲坝大坝、三峡大坝及茅坪溪防护坝。
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收
回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会
计期间不再转回。
4. 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
(十五) 在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并
计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
2012 年半年度报告 第 37 页
中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可
收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资
产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为
购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式
发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要
的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产
而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合
资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生
的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用
资本化。
(十七) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为
实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或
协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产
2012 年半年度报告 第 38 页
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的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按
直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产
可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损
益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该
无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出
售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足
够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支
出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
(十八) 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产
于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，
包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面
价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受
益的资产组或资产组组合。
(十九) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，
其摊销方法如下：
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类别 摊销方法 摊销年限 备注
经营租赁固定资产改良支出 直线法 5年
(二十) 预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计
负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企
业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
(二十一) 收入
1. 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没
有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入
的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2. 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成
分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分
比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百
分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
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3. 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时
确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二) 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在
差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，
根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的
应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能
够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不
予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项
投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投
资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权
益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费
用或收益计入当期损益。
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(二十四) 经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1. 本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用
实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
2. 本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采
用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更
1. 会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2. 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
(二十六) 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正。
三、 税项
主要税种及税率
1. 流转税及附加税费
税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
营业税 劳务收入 5%或 3%
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税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
销售电力、商品等 17% *1
增值税
水电公司三峡工程水厂、
销售水 6%
葛洲坝分公司
应交流转税额 7%
城市维护建设税
应交流转税额 5% *2
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育附加 实际缴纳流转税额 2%
地方价格调节基金 销售收入 0.08% 招标公司四川省分公司
价格调节基金 应交流转税额 1% 湖北省
注*1：根据财政部、国家税务总局财税[2002]168 号文件批复，自 2003 年 1 月 1 日起，
葛洲坝电站对外销售电力产品按应税收入的 17%计算缴纳，税收负担超过 8%部分实行即征
即退政策；
根据财政部、国家税务总局财税[2002]24 号文件批复，自发电之日起，三峡电站对外销
售电力产品按应税收入的 17%计算缴纳，税收负担超过 8%部分实行即征即退政策。
注*2：城市维护建设税按应交流转税额 5%计算缴纳的有：公司本部三峡电站，实业公
司溪洛渡分公司、向家坝分公司，水电公司三峡施工供电局、三峡工程水厂、向家坝分公司、
溪洛渡分公司，设备公司三峡区域、溪洛渡项目部、向家坝项目部。
2. 企业所得税
本公司及所属子公司（除长电国际）适用的企业所得税税率为 25%。
长电国际适用的香港利得税税率为 16.5%。
3. 房产税
房产税按照房产原值的 70%（北京）或 75%（宜昌）为纳税基准，税率为 1.2%，或以
租金收入为纳税基准，税率为 8%（宜昌）或 12%（成都、北京）。
4. 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
业务性
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 注册资本 法人代表 主要经营范围
质
北京长电创新投资 股权投 高新技术、实业、证券投
全资子公司 北京 15 亿元 张诚
管理有限公司 资 资、投资管理与咨询
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中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
中国长电国际（香 境外投 5200 万 境外电力及能源项目的
全资子公司 香港 张诚
港）有限公司 资 美元 开发、投资、运营和管理
园林绿化工程设计、施
长江三峡生态园林 其他服 6000 万
全资子公司 湖北宜昌 朱健 工；市政环境卫生维护管
有限公司* 务 元
理；园林绿化材料销售等
期末实 实质上构成对子公
持股比例 表决权比 是否
子公司名称（全称） 际出资 司净投资的其他项
（%） 例（%） 合并
额 目余额
北京长电创新投资
100 100 15 亿元 — 是
管理有限公司
中国长电国际（香 4.04 亿港
100 100 — 是
港）有限公司 元
长江三峡生态园林 6000 万
100 100 — 是
有限公司 元
少数股东权益中用
组织机构 少数股
子公司名称（全称） 企业类型 于冲减少数股东损 备注
代码 东权益
益的金额
北京长电创新投资
有限公司 672800545 — — —
管理有限公司
中国长电国际（香
有限公司 — — — —
港）有限公司
长江三峡生态园林
有限公司 58821473-8 — — —
有限公司
注*：长江三峡生态园林有限公司为长江三峡实业有限公司之全资子公司。
2. 同一控制下的企业合并取得的子公司
注册资本
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 法人代表 经营范围
（万元）
长江三峡实业有限 物业管理、绿
全资子公司 宜昌市 其他服务 10,774.19 朱健
公司 化、广告等
长江三峡设备物资 工程设备租赁
全资子公司 宜昌市 其他仓储 5,000.00 程永权
有限公司 等
宜昌巨浪化工有限 全资子公司 化工产品生产、
宜昌市 商品流通 500.00 熊志刚
公司* 的子公司 销售及储存
长江三峡水电工程 工程、设备安
全资子公司 宜昌市 建筑安装 5,000.00 戴野
有限公司 装、供水
三峡国际招标有限 招标代理和合同
控股子公司 北京市 1,500.00 杨清 国际招标
责任公司 执行服务
三峡高科信息技术 软件技术开发服 工程咨询、软件
控股子公司 北京市 1,000.00 邓玉敏
有限责任公司 务、高新技术 开发
实质上构成对子公司
持股比例 表决权比 是否
子公司名称（全称） 期末实际出资额 净投资的其他项目余
（%） 例（%） 合并
额
长江三峡实业有限
100 100 217,795,811.03 — 是
公司
长江三峡设备物资
100 100 75,971,225.19 — 是
有限公司
宜昌巨浪化工有限
100 100 — — 是
公司
长江三峡水电工程
100 100 161,596,309.12 — 是
有限公司
三峡国际招标有限
95 95 81,044,726.07 — 是
责任公司
三峡高科信息技术 90 90 14,725,856.18 — 是
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中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
有限责任公司
少数股东权益中用于
组织机构
子公司名称（全称） 企业类型 少数股东权益 冲减少数股东损益的 备注
代码
金额
长江三峡实业有限
有限公司 75700533X — — —
公司
长江三峡设备物资
有限公司 72206665-0 — — —
有限公司
宜昌巨浪化工有限
有限公司 74460017-2 — — —
公司
长江三峡水电工程
有限公司 757047337 — — —
有限公司
三峡国际招标有限
有限公司 101469385 5,136,356.04 — —
责任公司
三峡高科信息技术
有限公司 71092892X 2,270,299.64 — —
有限责任公司
注*：宜昌巨浪化工有限公司为长江三峡设备物资有限公司之全资子公司。
(二) 本期新纳入合并范围的主体
本年新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制
权的经营实体
名称 变更原因 期末净资产 本期净利润
长江三峡生态园林有限公司 设立 60,102,478.09 102,478.09
(三) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
被投资单位名称 币种 主要财务报表项目 折算汇率 备注
中国长电国际（香港）有限公司 港币 资产、负债 0.81522
同上 港币 实收资本 0.8391、0.83353
同上 港币 利润表 0.81296
五、 合并财务报表项目注释
1. 货币资金
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
一、现金
人民币 — — 21,817.19 — — 24,742.47
现金小计 — — 21,817.19 — — 24,742.47
二、银行存款
人民币 — — 4,123,674,766.03 — — 3,738,339,439.70
美元 1,997,048.88 6.32369 12,628,710.03 2,000,101.66 6.3009 12,602,440.55
港币 15,047.00 0.81522 12,266.62 15,045.98 0.8107 12,197.78
银行存款小计 — — 4,136,315,742.68 — — 3,750,954,078.03
2012 年半年度报告 第 45 页
中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
三、其他货币资
金
人民币 — — 1,865,926.61 — — 4,954,858.89
港币 825.95 0.81522 673.33 825.95 0.8107 669.60
其他货币资金
— — 1,866,599.94 — — 4,955,528.49
小计
合 计 4,138,204,159.81 — — 3,755,934,348.99
截至 2012 年 6 月 30 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2. 交易性金融资产
项 目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
交易性债券投资 1,804,400.00 1,780,000.00
合 计 1,804,400.00 1,780,000.00
3. 应收票据
种 类 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 160,768,280.00 235,812,800.00
商业承兑汇票 — 520,000,000.00
合 计 160,768,280.00 755,812,800.00
期末应收票据减少较大主要系以票据结算的电费减少所致。
4. 应收股利
2011 年 12 2012 年 6 月 30
项 目 本期增加额 本期减少额
月 31 日 日
一、账龄一年以内的应收股
— 408,130,935.13 33,928,869.68 374,202,065.45
利
1、交通银行股份有限公司 — 403,724.70 403,724.70 —
2、广州发展实业控股集团 — 23,039,828.40 23,039,828.40 —
3、中国工商银行股份有限公
— 23,797,092.17 — 23,797,092.17
司
4、中国建设银行股份有限公
— 240,192,474.50 — 240,192,474.50
司
5、湖北能源集团股份有限公
— 30,403,600.68 — 30,403,600.68
司
6、三峡财务有限责任公司 — 69,640,320.00 — 69,640,320.00
7、上海电力股份有限公司 — 10,168,578.10 — 10,168,578.10
8、建银国际医疗保健投资管
— 9,925,316.58 9,925,316.58 —
理（天津）有限公司
9、长江三峡能事达电气股份 — 560,000.00 560,000.00 —
2012 年半年度报告 第 46 页
中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
2011 年 12 2012 年 6 月 30
项 目 本期增加额 本期减少额
月 31 日 日
有限公司
二、账龄一年以上的应收股
— — — —
利
合 计 — 408,130,935.13 33,928,869.68 374,202,065.45
5. 应收利息
2011 年 12 月 2012 年 6 月
项 目 本期增加额 本期减少额
31 日 30 日
贷款利息 503,291.25 14,572,212.09 14,803,961.67 271,541.67
三峡财务公司定期存款利息 1,345,277.78 — 1,345,277.78 —
合 计 1,848,569.03 14,572,212.09 16,149,239.45 271,541.67
期末应收利息中，无逾期利息。
6. 应收账款
（1）应收账款按种类列示如下：
2012 年 6 月 30 日账面余额
类 别 账面金额 坏账准备
比例 计提比 净额
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计
— — — — —
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
2,808,175,866.09 100.00 11,856,737.40 0.42 2,796,319,128.69
应收账款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 — — — — —
账款
合 计 2,808,175,866.09 100.00 11,856,737.40 0.42 2,796,319,128.69
2011 年 12 月 31 日账面余额
类 别 账面金额 坏账准备
比例 计提比 净额
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计
15,226,642.20 1.16 — — 15,226,642.20
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
1,301,458,343.81 98.84 7,623,052.01 0.59 1,293,835,291.80
应收账款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 — — — — —
账款
合 计 1,316,684,986.01 100.00 7,623,052.01 0.58 1,309,061,934.00
期末应收账款增加较大主要系汛期发电量较高，收入较多，且未到结算期所致。
2012 年半年度报告 第 47 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2012 年 6 月 30 日账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 2,791,088,867.30 99.39 8,373,266.60 2,782,715,600.70
1－2 年 9,286,557.04 0.33 464,327.85 8,822,229.19
2－3 年 4,108,860.27 0.15 821,772.06 3,287,088.21
3－4 年 2,986,556.38 0.11 1,493,278.19 1,493,278.19
4－5 年 4,662.00 — 3,729.60 932.40
5 年以上 700,363.10 0.02 700,363.10 —
合 计 2,808,175,866.09 100.00 11,856,737.40 2,796,319,128.69
2011 年 12 月 31 日账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 1,285,523,996.02 98.78 3,856,571.99 1,281,667,424.03
1－2 年 5,862,960.94 0.45 293,148.05 5,569,812.89
2－3 年 6,379,805.37 0.49 1,275,961.08 5,103,844.29
3－4 年 2,986,556.38 0.23 1,493,278.19 1,493,278.19
4－5 年 4,662.00 — 3,729.60 932.40
5 年以上 700,363.10 0.05 700,363.10 —
合 计 1,301,458,343.81 100.00 7,623,052.01 1,293,835,291.80
公司应收账款主要为应收各地电网公司售电款项，根据以往应收账款回收情况，发生损
失可能性较小，一年以内的应收账款坏账准备计提比例为 0.3%。
（2）本报告期应收账款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情
况及应收关联方账款情况详见本附注六（三）。
（3）期末应收账款前五名单位列示如下：
与本公司关 占应收账款总
单位名称 期末金额 账龄
系 额的比例（%）
国家电网公司 非关联方 1,834,356,151.71 1 年以内 65.32
中国南方电网有限责任公
非关联方 403,135,664.77 1 年以内 14.36
司
华中电网有限公司 非关联方 355,701,871.38 1 年以内 12.67
中国长江三峡集团公司 母公司 182,089,548.59 0-3 年 6.48
湖北省电力公司 非关联方 12,811,260.55 1 年以内 0.46
合 计 2,788,094,497.00 99.29
7. 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下：
2012 年 6 月 30 日账面余额
账面金额 坏账准备
类别 计提
比例 净额
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单项计提 — — — — —
2012 年半年度报告 第 48 页
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坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
1,263,783,792.59 100.00 12,127,811.01 0.96 1,251,655,981.58
他应收款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 — — — — —
款
合 计 1,263,783,792.59 100.00 12,127,811.01 0.96 1,251,655,981.58
2011 年 12 月 31 日账面余额
账面金额 坏账准备
类别 计提
比例 净额
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单项计提
— — — — —
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
1,306,824,416.51 100.00 5,207,020.71 0.40 1,301,617,395.80
他应收款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 — — — — —
款
合 计 1,306,824,416.51 100.00 5,207,020.71 0.40 1,301,617,395.80
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2012 年 6 月 30 日账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 1,107,538,573.68 87.63 3,322,615.73 1,104,215,957.95
1－2 年 151,662,252.51 12.00 7,583,112.63 144,079,139.88
2－3 年 3,912,347.20 0.31 782,469.44 3,129,877.76
3－4 年 453,435.98 0.04 226,717.99 226,717.99
4－5 年 21,440.00 — 17,152.00 4,288.00
5 年以上 195,743.22 0.02 195,743.22 —
合 计 1,263,783,792.59 100.00 12,127,811.01 1,251,655,981.58
2011 年 12 月 31 日账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 1,297,606,293.77 99.30 3,892,818.88 1,293,713,474.89
1－2 年 5,656,671.30 0.43 282,833.57 5,373,837.73
2－3 年 2,824,330.24 0.22 564,866.05 2,259,464.19
3－4 年 535,917.98 0.04 267,958.99 267,958.99
4－5 年 13,300.00 — 10,640.00 2,660.00
5 年以上 187,903.22 0.01 187,903.22 —
合 计 1,306,824,416.51 100.00 5,207,020.71 1,301,617,395.80
（2）本报告期其他应收款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款
情况及其他应收关联方账款情况详见本附注六（三）。
（3）期末其他应收款前五名单位列示如下：
2012 年半年度报告 第 49 页
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与本公司 占其他应收款总
单位名称 款项内容 期末金额 账龄
关系 额的比例（%）
成都基地建设
成都人居置业有限公司 非关联方 900,371,698.00 0-2 年 71.24
项目款
大冶有色金属集团控股有限公
非关联方 315,557,500.00 1 年以内 24.97
司 股权转让款
中国长江三峡集团公司 工程保证金等 母公司 20,450,040.24 0-3 年 1.62
三峡保险经纪有限责任公司* 出资款 联营企业 10,500,000.00 1 年以内 0.83
中诚信财务顾问有限公司 项目经费 联营企业 1,000,000.00 2-3 年 0.08
1,247,879,238.2
合 计 98.74
4
8. 预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
2012 年 6 月 30 日账面余额 2011 年 12 月 31 日账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 21,831,771.27 92.36 16,317,002.34 99.50
1－2 年（含） 1,752,794.57 7.42 61,061.56 0.37
2－3 年（含） 52,332.56 0.22 21,071.00 0.13
合 计 23,636,898.40 100.00 16,399,134.90 100.00
期末预付款项增加较大主要系尚未摊销的 2012 年财产保险费所致。
（2）期末预付款项前五名单位列示如下：
与本公司 期末账面余 占预付账款总 预付时 未结算原
单位名称
关系 额 额的比例（%） 间 因
成都人居置业有限公司 非关联方 7,159,713.20 30.29 1 年以内 尚未交房
中国人民财产保险股份有限公 尚未摊销保
非关联方 5,549,943.49 23.48 1 年以内
司 费
项目未结
葛洲坝集团第五工程有限公司 非关联方 3,610,159.47 15.27 0-2 年
束
哈尔滨电机厂有限责任公司 非关联方 1,236,552.94 5.23 1 年以内 尚未供货
Andritz Hydro Ltd 非关联方 1,106,446.39 4.68 0-2 年 尚未供货
合 计 18,662,815.49 78.95
（3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
未及时结算原
单位名称 年末账面余额 账龄
因
Andritz Hydro Ltd 681,302.69 1-2 年 尚未供货
东方电气集团东方电机有限公司 232,713.60 1-2 年 尚未供货
葛洲坝集团第五工程有限公司 676,905.00 1-2 年 项目未结束
合 计 1,590,921.29
（4）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况详
见本附注六（三）。
2012 年半年度报告 第 50 页
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9. 存货
（1）存货分类列示如下：
2012 年 6 月 30 日账面余额 2011 年 12 月 31 日账面余额
项 目
金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值
原材料 105,902,740.93 1,207,629.35 104,695,111.58 100,646,713.50 1,207,629.35 99,439,084.15
库存商品 5,697,175.78 — 5,697,175.78 7,097,219.97 — 7,097,219.97
备品备件 236,284,839.99 8,040,563.88 228,244,276.11 232,978,800.11 8,040,563.88 224,938,236.23
其他 96,451.60 — 96,451.60 29,612.24 — 29,612.24
合 计 347,981,208.30 9,248,193.23 338,733,015.07 340,752,345.82 9,248,193.23 331,504,152.59
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况
2011 年 12 月 31 本期计提 本期减少额 2012 年 6 月 30
存货种类
日账面余额 额 转回 转销 日账面余额
原材料 1,207,629.35 — — — 1,207,629.35
备品备件 8,040,563.88 — — — 8,040,563.88
合 计 9,248,193.23 — — — 9,248,193.23
10. 其他流动资产
项 目 2012 年 6 月 30 日账面余额 2011 年 12 月 31 日账面余额
委托贷款 140,000,000.00 370,000,000.00
预缴企业所得税 48,116.14 14,561,903.03
合 计 140,048,116.14 384,561,903.03
期末其他流动资产减少较大主要系收回发放的委托贷款 2.3 亿元所致。
11. 可供出售金融资产
可供出售金融资产分项列示如下：
2012 年 6 月 30 日公允价
项 目 2011 年 12 月 31 日公允价值
值
可供出售债券 — —
可供出售权益工具 5,163,368,539.37 5,400,737,606.00
合 计 5,163,368,539.37 5,400,737,606.00
减：可供出售金融资产减值准备 — —
净 额 5,163,368,539.37 5,400,737,606.00
12. 对合营企业投资和对联营企业投资
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本公司主要合营企业联营企业相关信息列示如下：
持股 表决权
注册资本（万
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 比例 比例
元）
（%） （%）
一、联营企业
三峡财务有限责任
有限公司 北京市 林初学 金融 22.08 22.08 240,000.00
公司
能源、物流业、城市公共事
广州发展实业控股
股份公司 广州市天河区 杨丹地 业、工业、商业的投资和管 11.81 11.81 274,222.18
集团股份有限公司
理
湖北能源集团股份
股份公司 湖北省武汉市 肖宏江 能源投资、开发与管理； 36.76 36.76 206,779.97
有限公司
湖北清能地产集团 从事房地产开发经营与管理
有限公司 湖北省武汉市 李贤海 43.19 43.19 294,042.91
有限公司 业务，物业管理；酒店管理；
上海电力股份有限 电力、热力的生产、建设、
股份公司 上海市 王运丹 9.50 9.50 213,973.93
公司 经营
中诚信财务顾问有
有限公司 北京市 关敬如 咨询服务 25.00 25.00 5,000.00
限公司
建银国际医疗保健
股权投资基金管理、投资咨
投资管理（天津）有 有限公司 天津市 王贵亚 20.00 20.00 8,000.00
询
限公司
建银国际医疗产业
有限公司 天津市 王贵亚 投资、咨询服务 19.08 19.08 261,997.03
股权投资有限公司
湖北新能源创业投 非证券类股权投资活动及相
有限公司 湖北省武汉市 周江 25.64 25.64 27,300.00
资基金有限公司 关咨询服务业务
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 组织机构代码
一、联营企业
三峡财务有限责任
16,488,409,095.63 13,408,695,597.57 3,079,713,498.06 348,403,708.16 239,532,203.78 179100676
公司
广州发展实业控股
30,372,892,938.53 15,349,817,257.35 15,023,075,681.18 7,194,316,081.51 579,101,171.94 23124317-3
集团股份有限公司
湖北能源集团股份
31,024,965,556.64 20,914,788,439.47 10,110,177,117.17 5,162,749,706.67 357,396,413.68 77390624-2
有限公司
湖北清能地产集团
7,517,279,600.78 5,110,404,714.82 2,406,874,885.96 611,711,913.89 78,328,064.72 6703-7758-7
有限公司
上海电力股份有限
31,747,162,328.56 22,549,137,525.45 9,198,024,803.11 7,142,298,482.14 370,867,241.48 631188775-5
公司
中诚信财务顾问有
61,477,513.59 10,445,948.77 51,031,564.82 1,521,000.00 -639,682.00 74610509-5
限公司
建银国际医疗保健
投资管理（天津）有 303,647,636.64 88,211,299.31 215,436,337.33 27,774,986.78 21,800,961.97 68185605-7
限公司
建银国际医疗产业
2,852,287,551.86 132,542,005.53 2,719,745,546.33 76,334,116.15 37,942,629.28 69408985-4
股权投资有限公司
湖北新能源创业投
271,639,154.43 34,015.73 271,605,138.70 — -1,394,861.30 58797924-5
资基金有限公司
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13. 长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
2011 年 12 月 31 本期增减额（减 2012 年 6 月 30
被投资单位 核算方法 投资成本
日账面余额 少以―-‖号填列） 日账面余额
一、联营企业
三峡财务有限责任公司 权益法 437,300,000.00 691,952,882.04 -11,952,141.66 680,000,740.38
广州发展实业控股集团股 1,616,225,520.1 1,130,901,442.2 1,567,548,950.3
权益法 436,647,508.01
份有限公司*1 3 9 0
湖北能源集团股份有限公 2,172,979,798.5 3,206,629,601.8 3,315,089,804.4
权益法 108,460,202.62
司 1 5 7
湖北清能地产集团有限公 1,346,195,000.0 1,003,642,036.5
权益法 968,658,192.45 34,983,844.11
司 0 6
上海电力股份有限公司 权益法 734,174,132.58 618,206,117.68 40,774,796.07 658,980,913.75
中诚信财务顾问有限公司 权益法 12,500,000.00 12,821,497.45 -63,606.24 12,757,891.21
建银国际医疗保健投资管
权益法 16,162,500.00 48,949,699.05 -5,565,124.19 43,384,574.86
理（天津）有限公司
建银国际医疗产业股权投
权益法 494,551,450.03 512,159,788.89 6,688,653.03 518,848,441.92
资有限公司
湖北新能源创业投资基金有限
权益法 70,000,000.00 — 69,642,357.56 69,642,357.56
公司
其他 权益法 10,800,000.00 9,587,188.50 110,197.52 9,697,386.02
二、其他投资
长江三峡能事达电气股份
成本法 16,800,000.00 16,800,000.00 — 16,800,000.00
有限公司
其他*2 成本法 468,717.00 468,717.00 — 468,717.00
6,928,157,118.2 7,217,135,127.2 7,896,861,814.0
合 计 679,726,686.83
5 0 3
持股比例 本期计提减值准
被投资单位 表决权比例（%） 减值准备金额 本期现金红利
（%） 备金额
一、联营企业
三峡财务有限责任公司 22.08 22.08 — — 69,640,320.00
广州发展实业控股集团股
11.81 11.81 — — 23,039,828.40
份有限公司*1
湖北能源集团股份有限公
36.76 36.76 — — 30,403,600.68
司
湖北清能地产集团有限公
43.19 43.19 — — —
司
上海电力股份有限公司 9.50 9.50 — — 10,168,578.10
中诚信财务顾问有限公司 25.00 25.00 — —
建银国际医疗保健投资管
20.00 20.00 — — 9,925,316.58
理（天津）有限公司
建银国际医疗产业股权投
19.08 19.08 — — —
资有限公司
湖北新能源创业投资基金有限
25.64 25.64 — — —
公司
其他 — — —
二、其他投资
2012 年半年度报告 第 53 页
中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
长江三峡能事达电气股份
8.75 8.75 — — 560,000.00
有限公司
其他*2 — — —
合 计 — — 143,737,643.76
注*1：经公司第三届董事会第十三次会议批准，公司本期认购广州发展实业控股集团股
份有限公司非公开发行股份 9,340 万股，认购价格为 6.42 元/每股。
注*2：其他投资中长江证券有限责任公司根据公司与广东粤财信托投资有限公司签订的
股权储备和财产信托合同，公司将所持有的长江证券股权的 5%进行信托管理，待长江证券
股权激励方案批准实施后，受托人广东粤财须将信托财产转让给股权激励对象或股权激励对
象指定的主体，转股价格为每股 1.18 元。该信托合同期限为 2 年，自信托成立之日 2007 年
2 月 8 日起计算。信托期满，如长江证券未能实施股权激励计划，则受托人广东粤财须将信
托财产以信托期满时的现状（含现金分红和红股等），按受益比例分配给受益人。信托期间
信托财产的全部损益均由委托人享有或承担。
2008 年 3 月 20 日，公司与广东粤财信托投资有限公司签订补充协议，将信托期限由 2
年变更为 5 年。
2012 年公司与广东粤财信托投资有限公司签订股权储备集合财产信托终止合同，同时
公司与长江证券工会委员会签订了关于《委托设立长江证券员工激励基金》的合同。公司承
诺以卖出《信托合同》项下储备股份的部分资金设立长江证券员工激励基金。设立激励基金
的金额为信托计划清算后的剩余财产总额乘以甲方在信托计划中的受益权比例乘以 30%。
14. 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产本期增减变动如下：
2011 年 12 月 31 2012 年 6 月 30
项 目 本期增加额 本期减少额
日账面余额 日账面余额
一、投资性房地产原
88,511,168.59 1,511,170.77 — 90,022,339.36
价合计
1、房屋及建筑物 88,511,168.59 1,511,170.77 — 90,022,339.36
二、投资性房地产累
12,029,446.33 1,388,654.76 — 13,418,101.09
计折旧（摊销）合计
1、房屋及建筑物 12,029,446.33 1,388,654.76 — 13,418,101.09
三、投资性房地产账
76,481,722.26 76,604,238.27
面净值合计
1、房屋及建筑物 76,481,722.26 76,604,238.27
四、投资性房地产减
值准备累计金额合 — — — —
计
1、房屋及建筑物 — — — —
五、投资性房地产账
76,481,722.26 76,604,238.27
面价值合计
1、房屋及建筑物 76,481,722.26 76,604,238.27
2012 年半年度报告 第 54 页
中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
本期计提的折旧和摊销额为 1,076,346.18 元。
投资性房地产本期无减值准备计提情况。
15. 固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
2011 年 12 月 31 日 2012 年 6 月 30 日
项 目 本期增加额 本期减少额
账面余额 账面余额
一、固定资产原价合计 159,905,583,765.71 11,813,457.48 9,928,419.22 159,907,468,803.97
1、房屋及建筑物 36,330,612,195.47 536,669.91 1,656,272.77 36,329,492,592.61
2、机器设备 46,137,808,963.62 7,615,745.50 6,911,401.54 46,138,513,307.58
3、运输设备 222,643,897.69 1,343,356.00 271,003.33 223,716,250.36
4、电子及其他设备 428,598,849.03 2,317,686.07 1,089,741.58 429,826,793.52
5、挡水建筑物 76,785,919,859.90 — — 76,785,919,859.90
本期新
— 本期计提 — —
增
二、累计折旧合计 22,228,202,972.61 — 3,043,007,137.79 6,718,845.25 25,264,491,265.15
1、房屋及建筑物 3,024,591,370.91 — 489,789,869.72 453,057.52 3,513,928,183.11
2、机器设备 11,923,771,314.20 — 1,636,145,763.84 4,953,842.89 13,554,963,235.15
3、运输设备 149,272,876.97 — 9,232,056.31 265,661.83 158,239,271.45
4、电子及其他设备 280,859,168.24 — 25,049,016.13 1,046,283.01 304,861,901.36
5、挡水建筑物 6,849,708,242.29 — 882,790,431.79 — 7,732,498,674.08
三、固定资产净值合计 137,677,380,793.10 134,642,977,538.82
1、房屋及建筑物 33,306,020,824.56 32,815,564,409.50
2、机器设备 34,214,037,649.42 32,583,550,072.43
3、运输设备 73,371,020.72 65,476,978.91
4、电子及其他设备 147,739,680.79 124,964,892.16
5、挡水建筑物 69,936,211,617.61 69,053,421,185.82
四、固定资产减值准备累
— — — —
计金额合计
五、固定资产账面价值合
137,677,380,793.10 134,642,977,538.82
计
1、房屋及建筑物 33,306,020,824.56 32,815,564,409.50
2、机器设备 34,214,037,649.42 32,583,550,072.43
3、运输设备 73,371,020.72 65,476,978.91
4、电子及其他设备 147,739,680.79 124,964,892.16
5、挡水建筑物 69,936,211,617.61 69,053,421,185.82
本期计提的折旧额为 3,043,007,137.79 元。
本期在建工程完工转入固定资产的原价为 5,904,272.97 元。
（2）未办妥产权证书的情况
2012 年半年度报告 第 55 页
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预计办结产
所属单位 项 目 账面余额 未办妥产权证书原因
权证书时间
长江电力 房屋及建筑物 61,525,852.10 三峡集团统一办理 正在办理
实业公司 房屋及建筑物 12,754,272.29 三峡集团统一办理 正在办理
水电公司 房屋及建筑物 1,307,962.66 三峡集团统一办理 正在办理
设备公司 房屋及建筑物 10,687,601.00 三峡集团统一办理 正在办理
招标公司 房屋及建筑物 2,598,403.75 三峡集团统一办理 正在办理
16. 在建工程
（1）在建工程分项列示如下：
2012 年 6 月 30 日账面余额 2011 年 12 月 31 日账面余额
项 目 减值准 减值准
金额 账面净额 金额 账面净额
备 备
葛洲坝 220KV、500KV
44,437,565.21 — 44,437,565.21 35,807,832.49 — 35,807,832.49
开关站 GIS 改造
北京公寓 18,943,245.56 — 18,943,245.56 18,943,245.56 — 18,943,245.56
葛洲坝电站厂用电低压
8,421,580.29 — 8,421,580.29 8,326,017.22 — 8,326,017.22
配电设备改造
葛洲坝船闸集中控制改
8,233,980.92 — 8,233,980.92 8,233,980.92 — 8,233,980.92
造
葛洲坝电站第二阶段水
54,810,525.93 — 54,810,525.93 6,400,000.00 — 6,400,000.00
轮机增容改造
葛洲坝二江电站进厂道
7,090,851.25 — 7,090,851.25 1,276,740.74 — 1,276,740.74
路改造工程设计及施工
其他工程 44,992,200.35 — 44,992,200.35 26,472,378.95 — 26,472,378.95
186,929,949.5 105,460,195.8 105,460,195.8
合 计 186,929,949.51 — —
1 8 8
期末在建工程增加较大主要系葛洲坝电站第二阶段水轮机增容改造工程支付进度款所
致。
（2）重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：
2011 年 12 月 31 日金额 本期增加额
预算金额 资金来
工程名称 其中：利息 其中：利
（万元） 源 金额 金额
资本化 息资本化
葛洲坝 220KV、500KV 开关站
20,000.00 自筹 35,807,832.49 — 8,629,732.72 —
GIS 改造
北京公寓 7,800.00 自筹 18,943,245.56 — — —
葛洲坝电站厂用电低压配电设
1,180.00 自筹 8,326,017.22 — 95,563.07 —
备改造
葛洲坝船闸集中控制改造 1,700.00 自筹 8,233,980.92 — — —
葛洲坝电站第二阶段水轮机增
180,000.00 自筹 6,400,000.00 — 48,410,525.93 —
容改造
葛洲坝二江电站进厂道路改造
1,500.00 自筹 1,276,740.74 — 5,814,110.51 —
工程设计及施工
其他工程 自筹 26,472,378.95 — 24,424,094.37 —
2012 年半年度报告 第 56 页
中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
105,460,195.8
合 计 — 87,374,026.60 —
8
（续上表）
本期减少额 2012 年 6 月 30 日金额
工程投入
其中：利 工程进
工程名称 其中：本期转 占预算比
金额 金额 息资本 度（%）
固 例（%）
化
葛洲坝 220KV、500KV 开
— — 44,437,565.21 — 22.00 22.22
关站 GIS 改造
北京公寓 — — 18,943,245.56 — — —
葛洲坝电站厂用电低压
— — 8,421,580.29 — 71.00 71.37
配电设备改造
葛洲坝船闸集中控制改
— — 8,233,980.92 — 75.00 48.44
造
葛洲坝电站第二阶段水
— — 54,810,525.93 — 3.00 3.05
轮机增容改造
葛洲坝二江电站进厂道
— — 7,090,851.25 — 47.00 47.27
路改造工程设计及施工
其他工程 5,904,272.97 5,904,272.97 44,992,200.35 — — —
合 计 5,904,272.97 5,904,272.97 186,929,949.51 —
17. 无形资产
无形资产情况
2011 年 12 月 2012 年 6 月
项 目 31 日账面余 本期增加额 本期减少额 30 日账面余
额 额
一、无形资产原价合计 61,090,995.33 97,435.90 98,000.00 61,090,431.23
软件 53,890,995.33 97,435.90 98,000.00 53,890,431.23
车位使用权 7,200,000.00 — — 7,200,000.00
二、无形资产累计摊销额合计 48,638,876.75 2,169,490.27 98,000.00 50,710,367.02
软件 47,438,877.01 2,097,493.09 98,000.00 49,438,370.10
车位使用权 1,199,999.74 71,997.18 — 1,271,996.92
三、无形资产账面净值合计 12,452,118.58 10,380,064.21
软件 6,452,118.32 4,452,061.13
车位使用权 6,000,000.26 5,928,003.08
四、无形资产减值准备累计金
— — — —
额合计
五、无形资产账面价值合计 12,452,118.58 10,380,064.21
软件 6,452,118.32 4,452,061.13
车位使用权 6,000,000.26 5,928,003.08
本期摊销额为 2,169,490.27 元。
18. 长期待摊费用
2012 年半年度报告 第 57 页
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2011年12月31 本期其他 2012年6月30日
项 目 本期增加额 本期摊销额
日账面余额 减少额 账面余额
经营租入固定资产改良支
10,000.00 — 10,000.00 — —
出
合 计 10,000.00 — 10,000.00 — —
19. 递延所得税资产与递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
未互抵的递延所得税资产和递延所得税负债明细列示如下：
2012 年 6 月 30 日账面余额 2011 年 12 月 31 日账面余额
项 目 递延所得税资 递延所得税资
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
产 产
资产减值准备 33,232,741.64 8,307,856.10 22,078,265.95 5,475,116.52
可抵扣亏损 3,265,478.43 679,754.88 445,258.68 109,992.92
应付职工薪酬 41,804,595.18 10,451,148.80 41,804,595.18 10,451,148.80
交易性金融资产 195,600.00 48,900.00 220,000.00 55,000.00
计入资本公积的可供出
售金融资产公允价值变 170,023,176.68 28,053,824.16 125,802,331.15 20,757,384.64
动
合 计 248,521,591.93 47,541,483.94 190,350,450.96 36,848,642.88
2012 年 6 月 30 日账面余额 2011 年 12 月 31 日账面余额
项 目 递延所得税负 递延所得税负
应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异
债 债
计入资本公积的可供出
售金融资产公允价值变 3,219,348,857.33 804,837,214.36 3,388,484,866.12 847,121,216.53
动
合 计 3,219,348,857.33 804,837,214.36 3,388,484,866.12 847,121,216.53
20. 资产减值准备
本期减少额 2012 年 6 月
2011 年 12 月
项 目 本期增加额 30 日账面余
31 日账面余额 转回 转销
额
坏账准备 12,830,072.72 11,154,475.69 — — 23,984,548.41
存货跌价准备 9,248,193.23 — — — 9,248,193.23
合 计 22,078,265.95 11,154,475.69 — — 33,232,741.64
21. 短期借款
短期借款明细项目列示如下：
2011 年 12 月 31 日账面余
借款类别 2012 年 6 月 30 日账面余额 备注
额
信用借款 12,200,000,000.00 18,700,000,000.00
短期融资券 16,399,810,342.09 14,313,923,497.27 *
合 计 28,599,810,342.09 33,013,923,497.27
期末余额中三峡集团委托三峡财务有限责任公司向本公司提供委托贷款 122 亿元，详见
2012 年半年度报告 第 58 页
中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
本附注六（三）。
注*：公司于 2012 年 2 月 8 日完成了 2012 年第一期短期融资券的发行，发行额为 40
亿元，期限为 366 天，单位面值 100 元人民币，发行利率为 4.68%；
公司于 2012 年 4 月 20 日完成了 2012 年第二期短期融资券的发行，发行额为 55 亿元，
期限为 365 天，单位面值 100 元人民币，发行利率为 4.41%。
22. 应付票据
2011 年 12 月 31 日账面余
种 类 2012 年 6 月 30 日账面余额 备注
额
商业承兑汇票 20,576,412.22 22,694,021.30
合 计 20,576,412.22 22,694,021.30
下一会计期间将到期的金额 20,576,412.22 元。
23. 应付账款
2011 年 12 月 31 日账面余
项 目 2012 年 6 月 30 日账面余额 备注
额
应付账款 100,661,937.86 80,461,562.24
合 计 100,661,937.86 80,461,562.24
（1）截至 2012 年 6 月 30 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：
供应商 金额 性质或内容 未偿还的原因
中国长江三峡集团公司 3,055,906.24 代收水费等 下期支付
长江三峡能事达电气股份有限公司 1,513,289.69 工程款 未到支付期
国电南京自动化股份有限公司 434,851.01 工程款 未到支付期
南京南瑞集团公司水情水调环境监测分公
288,382.25 材料款 未到支付期
司
雅化集团绵阳实业有限公司 185,300.00 材料款 未到支付期
合 计 5,477,729.19
（2）本报告期应付账款中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况详见本附注六（三）。
24. 预收款项
2011 年 12 月 31 日账面余
项 目 2012 年 6 月 30 日账面余额 备注
额
预收账款 28,893,251.60 42,803,674.96
合 计 28,893,251.60 42,803,674.96
（1）期末预收款项减少较大主要系大额设备款本期已到货结算所致。
（2）截至 2012 年 6 月 30 日止，无账龄超过一年的大额预收款项。
（3）本报告期预收款项中预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况详见本附注六（三）。
2012 年半年度报告 第 59 页
中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
25. 应付职工薪酬
应付职工薪酬明细如下：
2011 年 12 月 2012 年 6 月
项 目 31 日账面余 本期增加额 本期减少额 30 日账面余
额 额
工资、奖金、津贴和补贴 34,970,719.17 272,639,310.24 272,639,310.24 34,970,719.17
职工福利费 — 21,581,964.99 21,581,964.99 —
社会保险费 858,728.55 111,299,736.55 111,282,439.47 876,025.63
其中：医疗保险费 858,728.55 34,615,160.85 34,603,193.74 870,695.66
基本养老保险费 — 46,728,070.31 46,723,353.51 4,716.80
年金缴费 — 23,507,222.02 23,507,222.02 —
失业保险费 — 3,383,668.52 3,383,432.68 235.84
工伤保险费 — 1,689,188.56 1,688,999.89 188.67
生育保险费 — 1,376,426.29 1,376,237.63 188.66
住房公积金 — 30,427,895.40 30,427,895.40 —
辞退福利 — — — —
工会经费和职工教育经
13,897,911.62 12,282,925.05 13,874,903.08 12,305,933.59
费
非货币性福利 — — — —
除辞退福利外其他因解
— 452,026.53 452,026.53 —
除劳动关系给予的补偿
其他 — 19,185,071.47 19,185,071.47 —
合 计 49,727,359.34 467,868,930.23 469,443,611.18 48,152,678.39
26. 应交税费
2011 年 12 月 31 日账面余
项 目 2012 年 6 月 30 日账面余额
额
增值税 736,518,716.82 509,728,275.38
营业税 10,307,067.55 12,872,054.08
企业所得税 288,640,932.78 45,794,171.94
个人所得税 2,227,835.74 17,208,843.35
城市维护建设税 38,536,440.28 24,751,865.77
房产税 6,316,239.78 5,681,026.29
其他税种 27,403,262.40 19,292,745.61
合 计 1,109,950,495.35 635,328,982.42
期末应交税费增加较大主要系本期发电收入较高，相应应交税费增加。
27. 应付利息
2011 年 12 月 31 日账面余
项 目 2012 年 6 月 30 日账面余额
额
2012 年半年度报告 第 60 页
中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
分期付息到期还本的长期借款利
82,931,700.35 91,053,539.45
息
债券利息 738,673,198.63 280,490,684.95
短期借款应付利息 20,828,000.00 28,785,050.00
合 计 842,432,898.98 400,329,274.40
期末应付利息增加较大，主要系公司债及三峡债利息按年支付所致。
28. 应付股利
2012 年 6 月 30 2011 年 12 月 31 超过 1 年未
投资者名称
日账面余额 日账面余额 支付原因
中国长江三峡集团公司 3,078,921,292.18 —
中国石油天然气集团公司 65,579,863.55 —
中国核工业集团公司 66,607,255.25 —
华能国际电力股份有限公司 65,579,863.55 —
中国葛洲坝水利水电工程集团有限公司 11,561,021.10 —
长江水利委员会长江勘测规划设计研究
10,929,977.26 —
院
社会公众股 902,050,727.13 —
合计 4,201,230,000.02 —
公司已于 2012 年 7 月发放现金股利。
29. 其他应付款
2011 年 12 月 31 日账面余
项 目 2012 年 6 月 30 日账面余额 备注
额
其他应付款 574,377,224.97 411,637,756.20
合 计 574,377,224.97 411,637,756.20
（1） 本报告期其他应付款中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项情况详见本附注六（三）。
（2） 金额较大的其他应付款明细列示如下：
项 目 2012 年 6 月 30 日账面余额 性质或内容
中国长江三峡集团公司 272,676,176.68 公共成本、工程款等
大坝加固基金 89,174,949.04 葛洲坝大坝加固准备金
湖北省财政监察专员办事处 68,433,561.04 三峡库区基金
湖北省移民局 36,773,027.36 葛洲坝库区基金
水资源费 31,366,470.00 水资源费
合 计 498,424,184.12
（3） 账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
2012 年 6 月 30 日
项 目 性质或内容 未偿还的原因
账面余额
葛洲坝大坝加固准备
89,174,949.04 —
大坝加固基金 金
2012 年半年度报告 第 61 页
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江苏省第一建筑安装有限公
634,684.39 工程保证金 尚在质保期
司
中国长江三峡集团公司 459,277.74 代收款 下期支付
宜昌三峡塑业有限公司 400,000.00 电费保证金 尚未结算
武汉泰坦信息科技有限公司 374,554.06 工程保证金 尚在质保期
合 计 91,043,465.23
30. 一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债明细如下：
项 目 2012 年 6 月 30 日账面余额 2011 年 12 月 31 日账面余额
1 年内到期的长期借款 24,465,132,928.23 24,566,987,679.25
合 计 24,465,132,928.23 24,566,987,679.25
（2）1 年内到期的长期借款
A、1 年内到期的长期借款明细如下：
项 目 2012 年 6 月 30 日账面余额 2011 年 12 月 31 日账面余额
信用借款 24,465,132,928.23 24,566,987,679.25
合 计 24,465,132,928.23 24,566,987,679.25
1 年内到期的长期借款中无逾期借款。
B、金额前五名的 1 年内到期的长期借款
借款起始 2012 年 6 月 30 日账面余额 2011 年 12 月 31 日账面余额
贷款单位 借款终止日 币种 年利率
日 外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额
中国长江三 20,000,000,000.0 20,000,000,000.0
2009-9-28 2012-9-28 人民币 6.3175% — —
峡集团公司 0 0
中国长江三
2009-9-28 2012-9-28 人民币 6.3175% — 4,000,000,000.00 — 4,000,000,000.00
峡集团公司
国家开发银 16,401,842.5 16,401,842.5
1997-9-23 2012-10-18 美元 Libor+0.70% 103,740,013.94 103,346,369.72
行 6 8
国家开发银 10,484,339.9 10,484,339.9
1997-9-23 2012-8-22 美元 Libor+0.5% 66,312,401.43 66,060,777.28
行 0 0
国家开发银 1997-10-2 本金 7.2%、利
2012-10-18 美元 9,161,374.62 57,944,778.33 9,161,374.62 57,724,905.34
行 8 息 7.35%
24,227,997,193.7 24,227,132,052.3
合 计
0 4
31. 长期借款
（1）长期借款明细列示如下：
借款类别 2012 年 6 月 30 日账面余额 2011 年 12 月 31 日账面余额
信用借款 11,462,932,834.80 11,689,065,682.06
合 计 11,462,932,834.80 11,689,065,682.06
（2）金额前五名的长期借款
2012 年半年度报告 第 62 页
中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
币 2012 年 6 月 30 日账面余额 2011 年 12 月 31 日账面余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 年利率（%）
种 外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额
中国长江 人
三峡集团 2010-3-5 2015-3-5 民 5.1264 — 7,000,000,000.00 — 7,000,000,000.00
公司 币
中国长江 人
三峡集团 2010-5-13 2015-5-13 民 5.1264 — 3,000,000,000.00 — 3,000,000,000.00
公司 币
国家开发 美
1997-9-23 2017-8-22 Libor+0.5% 57,663,869.45 364,718,207.88 62,906,039.40 396,364,663.66
银行 元
国家开发 美 本金 7.2%、
1997-10-28 2017-10-18 48,391,887.91 306,073,851.84 52,972,575.22 333,774,899.20
银行 元 利息 7.35%
国家开发 美
1999-9-14 2016-7-31 Libor+0.35% 35,065,163.85 221,783,654.83 38,961,293.17 245,491,212.13
银行 元
合 计 10,892,575,714.55 10,975,630,774.99
32. 应付债券
债
2011 年 12 月 2012 年 6 月
发行日 券 本期应 本期已 2012 年 6 月 30
债券名称 面值 发行金额 31 日应付利 30 日应付利
期 期 计利息 付利息 日账面余额
息 息
限
2007 年 第
164,459,136.1
一 期 公 司 4,000,000,000.00 2007/9/24 10 年 4,000,000,000.00 58,043,835.62 — — 3,973,606,083.32
7
债
2009 年 第
154,238,101.6
一 期 公 司 3,500,000,000.00 2009/7/30 10 年 3,500,000,000.00 71,045,205.49 — — 3,471,557,123.29
6
债
100,846,786.4
01 三峡债 3,000,000,000.00 2001/11/8 15 年 3,000,000,000.00 23,123,835.62 — — 2,990,675,270.73
4
185,511,370.6
02 三峡债 5,000,000,000.00 2002/9/21 20 年 5,000,000,000.00 67,161,643.84 — — 4,972,752,421.76
3
133,617,803.7
03 三峡债 3,000,000,000.00 2003/8/1 30 年 3,000,000,000.00 61,116,164.38 — — 2,977,426,891.78
3
18,500,000,000.0 18,500,000,000.0 738,673,198.6 18,386,017,790.8
合 计 280,490,684.95 — —
0 0 3 8
33. 股本
本期股本变动情况如下：
2011 年 12 月 31 日账面余额 本 期增减 2012 年 6 月 30 日账面余额
股份类别 发行新 公积金
股数 比例（%） 送股 其他 小计 股数 比例（%）
股 转股
一、有限售条件股份
1. 国家持股 9,135,930,334 55.37 — — — — — 9,135,930,334 55.37
有限售条件股份合计 9,135,930,334 55.37 — — — — — 9,135,930,334 55.37
2012 年半年度报告 第 63 页
中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
2011 年 12 月 31 日账面余额 本 期增减 2012 年 6 月 30 日账面余额
股份类别 发行新 公积金
股数 比例（%） 送股 其他 小计 股数 比例（%）
股 转股
二、无限售条件股份
1. 人民币普通股 7,364,069,666 44.63 — — — — — 7,364,069,666 44.63
无限售条件股份合计 7,364,069,666 44.63 — — — — — 7,364,069,666 44.63
股份总数 16,500,000,000 100.00 — — — — — 16,500,000,000 100.00
34. 资本公积
本期资本公积变动情况如下：
2011 年 12 月 31 2012 年 6 月 30
项 目 本期增加额 本期减少额
日账面余额 日账面余额
股本溢价 28,230,490,356.26 — — 28,230,490,356.26
其他资本公积 2,391,194,663.64 — 288,602,432.33 2,102,592,231.31
合 计 30,621,685,019.90 — 288,602,432.33 30,333,082,587.57
35. 盈余公积
本期盈余公积变动情况如下：
2011 年 12 月 31 2012 年 6 月 30
项 目 本期增加额 本期减少额
日账面余额 日账面余额
法定盈余公积 4,646,744,146.18 — — 4,646,744,146.18
任意盈余公积 2,601,776,989.18 — — 2,601,776,989.18
其他 1,140,860.78 — — 1,140,860.78
合 计 7,249,661,996.14 — — 7,249,661,996.14
36. 未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
项 目 本期数 上期数
上年年末未分配利润 13,878,269,308.24 11,539,490,118.67
加：年初未分配利润调整数（调减―-‖） — —
本年年初未分配利润 13,878,269,308.24 11,539,490,118.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,846,290,663.96 2,686,003,169.47
减：提取法定盈余公积 — —
提取任意盈余公积 — —
提取一般风险准备 — —
应付普通股股利 4,201,230,000.00 4,220,535,000.00
期末未分配利润 12,523,329,972.20 10,004,958,288.14
根据 2011 年度股东大会审议通过的 2011 年度利润分配方案，以 2011 年末公司总股本
16,500,000,000 股为基数，派发现金股利 4,201,230,000.00 元，每股派发现金 0.25462 元（含
2012 年半年度报告 第 64 页
中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
税）。
37. 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
营业收入 9,277,919,784.54 8,336,440,821.94
其中：主营业务收入 9,275,135,940.54 8,334,185,568.68
其他业务收入 2,783,844.00 2,255,253.26
营业成本 4,219,782,690.72 3,957,967,477.30
其中：主营业务成本 4,219,049,860.58 3,957,217,091.92
其他业务成本 732,830.14 750,385.38
（2）主营业务按行业类别列示如下：
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力行业 8,968,318,372.28 3,981,788,642.94 8,121,661,271.89 3,794,068,769.74
其他行业 306,817,568.26 237,261,217.64 212,524,296.79 163,148,322.18
合 计 9,275,135,940.54 4,219,049,860.58 8,334,185,568.68 3,957,217,091.92
（3）主营业务按产品类别分项列示如下：
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 8,968,318,372.28 3,981,788,642.94 8,121,661,271.89 3,794,068,769.74
其他 306,817,568.26 237,261,217.64 212,524,296.79 163,148,322.18
合 计 9,275,135,940.54 4,219,049,860.58 8,334,185,568.68 3,957,217,091.92
（4）公司前五名客户营业收入情况
占公司全部营业收入的比例
客户名称 2012 年 1-6 月
（%）
国家电网公司 6,313,577,389.58 68.04
中国南方电网有限责任公司 1,390,608,681.36 14.99
华中电网有限公司 1,210,394,810.67 13.05
中国长江三峡集团公司 261,007,910.42 2.81
湖北省电力公司 49,712,560.47 0.54
合 计 9,225,301,352.50 99.43
38. 营业税金及附加
税 种 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 计缴标准*
营业税 15,895,468.44 12,434,102.48 —
城市维护建设税 80,805,375.68 72,393,146.37 —
教育费附加 45,947,232.64 41,204,822.05 —
地方教育附加 8,582,583.54 7,602,711.78 —
其他 2,572,305.93 739,039.94 —
2012 年半年度报告 第 65 页
中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
合 计 153,802,966.23 134,373,822.62
注*：计缴标准详见附注三、1。
39. 销售费用
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
职工薪酬 1,992,517.91 2,831,006.68
差旅费 545,404.00 629,238.22
其他 1,704,375.77 1,438,061.93
合 计 4,242,297.68 4,898,306.83
40. 管理费用
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
修理费 38,008,606.91 42,100,754.02
折旧费 8,895,285.57 8,353,725.55
职工薪酬 54,433,148.85 48,344,685.27
研发支出 960,551.37 1,387,565.49
差旅费 5,582,018.09 5,148,577.18
税金支出 16,283,722.12 13,460,182.73
财产保险费 12,538,030.52 16,704,053.52
聘请中介机构费 1,367,740.86 1,716,407.00
无形资产摊销 2,169,490.27 2,626,454.13
枢纽专用支出 17,193,580.00 13,635,274.69
其他费用 31,481,145.18 31,039,637.93
合 计 188,913,319.74 184,517,317.51
41. 财务费用
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
利息支出 2,366,557,700.57 1,964,144,474.47
减：利息收入 13,265,515.83 12,702,878.36
汇兑损益 8,546,608.71 -66,175,206.25
手续费及其他 44,381,954.67 53,460,940.00
合 计 2,406,220,748.12 1,938,727,329.86
42. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
源
交易性金融资产 24,400.00 -31,600.00
合 计 24,400.00 -31,600.00
2012 年半年度报告 第 66 页
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43. 投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
成本法核算的长期股权投资收益 1,349,049.00 —
权益法核算的长期股权投资收益 278,788,761.23 184,490,071.77
处置长期股权投资产生的投资收益 — —
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 83,000.00 83,000.00
持有持有至到期投资期间取得的投资收益 — —
持有可供出售金融资产等期间取得的投资
264,393,291.37 216,707,118.80
收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 — —
处置持有至到期投资取得的投资收益 3,745,085.48 14,074,399.45
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 90,935,493.92 269,358,662.43
其他投资收益 13,755,664.93 17,602,845.15
合 计 653,050,345.93 702,316,097.60
（2）按成本法核算的长期股权投资收益：
本期比上期增减
被投资单位名称 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
变动的原因
中国电力财务有限公司 789,049.00 — —
长江三峡能事达电气股份有限公司 560,000.00 — —
合 计 1,349,049.00 —
（3）按权益法核算的长期股权投资收益：
本期比上期增
被投资单位名称 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
减变动的原因
三峡财务有限责任公司 52,888,710.59 46,794,336.42 —
广州发展实业控股集团股份有限公司 19,065,487.54 19,693,174.79 —
湖北能源集团股份有限公司 131,522,786.83 95,392,300.36 —
上海电力股份有限公司 29,039,337.26 17,318,619.82 —
湖北清能地产集团有限公司 34,983,844.11 -26,102,650.59 —
中诚信财务顾问有限公司 -63,606.24 -403,271.46 —
大冶有色金属股份有限公司 — 22,175,920.02 —
建银国际医疗保健投资管理（天津）有
4,360,192.39 14,450,782.80 —
限公司
建银国际医疗产业股权投资有限公司 7,239,453.67 -4,626,329.95 —
湖北新能源创业投资基金有限公司 -357,642.44 — —
其他 110,197.52 -202,810.44 —
合 计 278,788,761.23 184,490,071.77
2012 年半年度报告 第 67 页
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44. 资产减值损失
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
坏账损失 11,154,475.69 3,758,474.49
合 计 11,154,475.69 3,758,474.49
45. 营业外收入
计入当期非经常性
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
损益的金额
非流动资产处置利得合计 158,001.46 3,279,725.81 158,001.46
其中：固定资产处置利得 158,001.46 3,279,725.81 158,001.46
政府补助 671,377,002.65 635,285,940.86 4,000.00
其他 640,193.34 107,908.49 640,193.34
合 计 672,175,197.45 638,673,575.16 802,194.80
政府补助明细列示如下：
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 备注
电力销售增值税返还 671,373,002.65 635,269,940.86 *
老旧汽车报废更新补贴 4,000.00 16,000.00
合 计 671,377,002.65 635,285,940.86
注*：根据财政部、国家税务总局财税[2002]168 号文件批复，自 2003 年 1 月 1 日起，
葛洲坝电站对外销售电力产品按应税收入的 17%计算缴纳，税收负担超过 8%部分实行即征
即退政策。
根据财政部、国家税务总局财税[2002]24 号文件批复，自发电之日起，三峡电站对外销
售电力产品按应税收入的 17%计算缴纳，税收负担超过 8%部分实行即征即退政策。
公司在实际收到税务机关返还款项后计入营业外收入。
46. 营业外支出
计入当期非经常
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 21,785.06 197,925.78 21,785.06
其中：固定资产处置损失 21,785.06 197,925.78 21,785.06
对外捐赠 367,460.00 60,000.00 367,460.00
其他支出 4,111,612.06 12,100.17 4,111,612.06
合 计 4,500,857.12 270,025.95 4,500,857.12
47. 所得税费用
所得税费用（收益）的组成
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
按税法及相关规定计算的当期所得税 771,266,853.23 690,817,585.91
2012 年半年度报告 第 68 页
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递延所得税调整 -3,396,387.22 75,718,128.53
合 计 767,870,466.01 766,535,714.44
48. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（―中国证券
监督管理委员会公告[2008]43 号‖）要求计算的每股收益如下：
（1） 计算结果
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
报告期利润 基本每股 稀释每股 基本每股 稀释每股
收益 收益 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.1725 0.1725 0.1628 0.1628
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.1677 0.1677 0.1491 0.1491
股股东的净利润（Ⅱ）
（2） 每股收益的计算过程
项 目 序号 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
归属于本公司普通股股东的净利润 1 2,846,290,663.96 2,686,003,169.47
扣除所得税影响后归属于母公司普通
2 78,541,292.33 226,663,057.08
股股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司
3=1-2 2,767,749,371.63 2,459,340,112.39
普通股股东的净利润
年初股份总数 4 16,500,000,000 16,500,000,000
报告期因公积金转增股本或股票股利
5
分配等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的
6
股份数
发行新股或债转股等增加股份下一月
7
份起至报告期期末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末的
9
月份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6 6
12=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 16,500,000,000 16,500,000,000
÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行
13 16,500,000,000 16,500,000,000
在外的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.1725 0.1628
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.1677 0.1491
已确认为费用的稀释性潜在普通股利
16
息及其他影响因素
所得税率 17 25% 25%
转换费用 18
2012 年半年度报告 第 69 页
中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
项 目 序号 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
可转换公司债券、认股权证、股份期权
19
等转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.1725 0.1628
(100%-17)]÷(13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） 0.1677 0.1491
×(100%-17)]÷(12+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份
次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净
利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其
稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
2012 年半年度报告 第 70 页
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49. 其他综合收益
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -155,206,810.38 -656,219,986.43
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -35,112,804.86 -159,036,877.48
前期计入其他综合收益当期转入损益的净
42,995,996.17 198,145,681.41
额
小 计 -163,090,001.69 -695,328,790.36
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
33,639,436.95 -20,673,525.95
中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合
— —
收益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净
— —
额
小 计 33,639,436.95 -20,673,525.95
3．外币财务报表折算差额 1,130,930.48 —
减：处置境外经营当期转入损益的净额 — —
小 计 1,130,930.48 —
4．其他 — —
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影
— —
响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益
— —
的净额
小 计 — —
合 计 -128,319,634.26 -716,002,316.31
50. 现金流量表项目注释
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
利息收入 14,610,793.61 13,085,186.69
其他往来款 6,803,764.46 98,549,165.76
其他 640,993.34 4,807,723.82
合 计 22,055,551.41 116,442,076.27
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
其他往来款 53,165,013.71 171,702,885.96
管理费用支出 73,363,419.91 73,186,777.12
营业费用支出 2,225,953.04 2,022,545.56
手续费支出 105,741.46 70,080.18
捐赠支出 367,460.00 60,000.00
其他 4,130,835.06 12,100.17
合 计 133,358,423.18 247,054,388.99
2012 年半年度报告 第 71 页
中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
（3） 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
其他 798,751.39 310,168.48
合 计 798,751.39 310,168.48
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
短期融资券发行手续费 39,057,515.00 15,126,324.61
其他 796,500.00 1,330,771.8
合 计 39,854,015.00 16,457,096.41
51. 现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,846,681,906.61 2,686,350,425.70
加：资产减值准备 11,154,475.69 3,758,474.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
3,044,083,483.97 2,898,941,051.85
资产折旧
无形资产摊销 2,169,490.27 2,690,884.44
长期待摊费用摊销 10,000.00 15,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-136,216.40 -3,081,800.03
损失（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） — —
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -24,400.00 31,600.00
财务费用（收益以―－‖号填列） 2,419,361,288.01 1,951,360,128.04
投资损失（收益以―－‖号填列） -653,050,345.93 -702,316,097.6
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -3,396,387.22 75,718,128.53
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） — —
存货的减少（增加以―－‖号填列） -7,228,862.48 -57,094,308.24
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -1,043,466,133.07 -1,329,080,476.35
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 778,779,379.00 -381,722,910.78
其他 — —
经营活动产生的现金流量净额 7,394,937,678.45 5,145,570,100.05
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
2012 年半年度报告 第 72 页
中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
补充资料 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,138,204,159.81 1,895,805,075.58
减：现金的年初余额 3,755,934,348.99 1,900,554,737.06
加：现金等价物的期末余额 — —
减：现金等价物的年初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 382,269,810.82 -4,749,661.48
（2）现金和现金等价物
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
一、现金 4,138,204,159.81 1,895,805,075.58
其中：库存现金 21,817.19 7,984.72
可随时用于支付的银行存款 4,136,315,742.68 1,858,704,790.07
可随时用于支付的其他货币资金 1,866,599.94 37,092,300.79
可用于支付的存放中央银行款项 — —
存放同业款项 — —
拆放同业款项 — —
二、现金等价物 — —
其中：三个月内到期的债券投资 — —
三、期末现金及现金等价物余额 4,138,204,159.81 1,895,805,075.58
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现
— —
金和现金等价物
六、 关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
1、 本公司的母公司情况
母公司 母公司
对本企 对本企
注册 法人代 注册资本 组织机构
母公司名称 企业类型 业务性质 业的持 业的表
地 表 （万元） 代码
股比例 决权比
（%） 例（%）
国有企业（全 大型水电
中国长江三 北京
民所有制企 曹广晶 开发与运 13,745,812.10 100015058 73.63 73.63
峡集团公司 市
业） 营
公司最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。
2、 本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。
3、 本公司的合营企业和联营企业情况
合营企业及联营企业情况详见本附注五、12 对合营企业投资和对联营企业投资。
4、 本公司的其他关联方情况
2012 年半年度报告 第 73 页
中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
长江三峡技术经济发展有限公司 控股股东控制的法人 710923256
长江三峡旅游发展有限责任公司 控股股东控制的法人 74767768-5
长江三峡能事达电气股份有限公司 控股股东控制的法人 75514281-6
宜昌三峡工程多能公司 控股股东控制的法人 17916826-7
内蒙古呼和浩特抽水蓄能发电有限责任公
控股股东控制的法人 76787590-2
司
中国三峡新能源公司 控股股东控制的法人 10000376X
长江新能源开发有限公司 控股股东控制的法人 78723017-5
国水集团化德风电有限公司 控股股东控制的法人 797182808
三峡新能源大柴旦风电有限公司 控股股东控制的法人 56490116-2
三峡新能源格尔木发电有限公司 控股股东控制的法人 56493693-9
三峡新能源开原风电有限公司 控股股东控制的法人 570919369
中国水利电力对外公司 控股股东控制的法人 10000122-X
清能置业有限公司 联营企业之子公司 79543748-3
(二) 关联方交易
1. 销售商品或提供劳务 单位：人民币万元
2012年1-6月 2011年1-6月
占同类 定价方式
关联方名称 交易内容 占同类交 及决策程
交易金
金额 易金额的 金额 序
额的比
比例（%）
例（%）
零星服务项目、沐
长江三峡技术经济发展有限公
若项目管理系统服 101.71 1.48 68.03 1.00 协议价
司
务
内蒙古呼和浩特抽水蓄能发电 仓储、代理服务、
40.34 0.95 304.39 8.68 协议价
有限责任公司 技术服务
中国三峡新能源公司 代理服务 114.82 5.83 100.00 3.40 协议价
物业管理、软件开
三峡财务有限责任公司 100.70 1.46 — — 协议价
发
三峡新能源开原风电有限公司 代理服务 70.00 3.56 — — 协议价
中国长江三峡集团公司 售电 217.75 0.02 269.93 0.03 国家定价
中国长江三峡集团公司 油 162.26 15.92 67.07 6.24 协议价
中国长江三峡集团公司 设备、商品销售 860.94 81.85 — — 协议价
工程劳务、托管、
中国长江三峡集团公司 仓储、物业管理、 24,234.32 86.91 16,837.34 58.11 协议价
代理、技术服务
中国长江三峡集团公司 炸药 201.45 61.67 286.60 44.81 协议价
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中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
2. 购买商品或接受劳务 单位：人民币万元
2012年1-6月 2011年1-6月
定价方式
关联方名称 交易内容 占同类交 占同类交 及决策程
金额 易金额的 金额 易金额的 序
比例（%） 比例（%）
长江三峡能事达电气股份有限公
技改劳务 474.58 5.44 527.16 11.21 协议价
司
长江三峡能事达电气股份有限公
公共成本 — — 27.62 0.65 协议价
司
住宿、托管、差
长江三峡旅游发展有限责任公司 84.74 11.86 105.78 6.25 协议价
旅
委托代理、手续
三峡财务有限责任公司 84.92 94.09 3.89 100.00 协议价
费
长江三峡技术经济发展有限公司 大修劳务 23.55 0.38 7.70 1.77 协议价
3. 关联租赁情况 单位：人民币万元
公司出租情况表：
租赁 租赁金
租赁起始 租赁终止 租赁金
出租方名称 承租方名称 资产 额确定
日 日 额
种类 依据
中国长江电力股份有限公 2007.1.1 2026.12.31 协议价
中国长江三峡集团公司 土地 347.46
司
中国长江电力股份有限公 2009.9.28 2029.9.28 协议价
中国长江三峡集团公司 土地 2,609.94
司
三峡国际招标有限责任公 — — 协议价
中国长江三峡集团公司 房屋 62.50
司
长江三峡实业有限公司 中国长江三峡集团公司 房屋 — — 424.08 协议价
4. 取得贷款
本期期初三峡集团委托三峡财务有限责任公司对本公司发放的长期贷款余额为 340 亿
元，期末余额 340 亿元，其中一年内到期非流动负债余额为 240 亿元；
本期期初三峡集团委托三峡财务有限责任公司对本公司发放的短期贷款余额为 137 亿
元，本期新增 30 亿元，归还 45 亿元，期末余额为 122 亿元；
本期期初三峡集团委托中国建设银行股份有限公司对本公司发放的短期贷款余额为 50
亿元，本期全部归还。
公司本期向三峡财务有限责任公司借入短期借款 15 亿元，本期已全部归还。
5. 委托贷款
长电创投委托中国建设银行股份有限公司三峡分行向清能置业有限公司发放委托贷款
年初余额 1 亿元，本期已全部收回；长电创投委托三峡财务有限责任公司向清能置业有限公
司发放委托贷款年初余额 2.7 亿元，本期收回 1.3 亿元，期末余额 1.4 亿元。
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6. 存款
公司在三峡财务有限责任公司开立存款账户，进行日常收支活动。2012 年 1-6 月存入
款项 2,883,698.20 万元，支出款项 2,852,656.22 万元。
7. 向关联方收取利息 单位：人民币万元
2012 年1-6 月 2011 年1-6 月
占同类 占同类 定价方式
关联方名称 交易内容 交易金 交易金 及决策程
金额 金额
额的比 额的比 序
例(%) 例(%)
三峡财务有限责任公司 利息收入 1,181.62 89.07 1,112.62 87.70 *1
三峡债利息收
中国长江三峡集团公司 8.30 100.00 8.30 100.00
入
清能置业有限公司 委托贷款利息 1,457.22 100.00 1,033.08 56.96 *2
注*1：按中国人民银行总行公布的同期银行存款利率结算。
注*2：以中国人民银行总行公布的同期银行贷款利率为基准。
8. 向关联方支付利息 单位：人民币万元
2012 年1-6 月 2011 年1-6 月
占同类 定价方式
占同类交
关联方名称 交易内容 交易金 及决策程
金额 金额 易金额的
额的比 序
比例(%)
例(%)
中国长江三峡集团公司 贷款利息 150,722.37 63.69 106,910.34 72.96 *
三峡财务有限责任公司 贷款利息 468.18 0.20 363.41 0.25 *
注*：以中国人民银行公布的同期人民币贷款利率为基准。
9. 向关联方支付担保费 单位：人民币万元
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
占同类
占同类交 定价方式及
关联方名称 交易内容 交易金
金额 易金额的 金额 决策程序
额的比
比例(%)
例(%)
中国长江三峡集团公司 担保费 433.52 100.00 386.79 100.00 协议价
10. 关联方提供担保
根据三峡集团于 2009 年 6 月 30 日出具的《担保函》，及其与公司于 2009 年 8 月签订的
《担保协议》，三峡集团将为总计金额为 160 亿元的三峡债的本金及应付利息、违约金、损
害赔偿金、实现债权的费用和其他应支付的费用提供不可撤销的连带责任保证。如公司未按
三峡债各期债券原发行条款的规定兑付债券本息，三峡集团承担连带责任保证，无条件地代
为偿还公司所有应付债券本息及费用。截至 2012 年 6 月 30 日止，担保余额为 110 亿元；
2012 年半年度报告 第 76 页
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根据 2007 年第三次临时股东大会的批准和中国证券监督管理委员会的核准，经公司第
二届董事会第三十次会议审议通过，公司发行 2009 年第一期公司债券，发行总额 35 亿元，
按面值发行，债券期限为 10 年，票面利率在债券存续期内固定不变，采取单利按年计息，
不计复利，债券到期日为 2019 年 7 月 30 日。三峡集团为本期公司债券提供全额无条件不可
撤销的连带责任保证担保。
根据三峡财务有限责任公司出具的《投标保函》，三峡财务有限责任公司将为高科公司
数额 34 万元的工程款向黄河万家寨水利枢纽有限公司提供连带责任保证。
11. 三峡枢纽公共成本分摊
三峡枢纽本期发生公共成本 2,987.16 万元，按 25:75 的比例在三峡集团及公司之间分摊，
其中：三峡集团承担 746.79 万元，本公司承担 2,240.37 万元。
三峡枢纽本期发生公共设施运行维护费 14,928.11 万元，按 25:75 的比例在三峡集团及
公司之间分摊，其中：三峡集团承担 3,732.03 万元，本公司承担 11,196.08 万元。
(三) 关联方往来款项余额
1、 应收关联方款项 单位：人民币元
2012 年 6 月 30 日账面余额 2011 年 12 月 31 日账面余额
关联方名称 项目名称
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
应收账款
工程款、劳务、
中国长江三峡集团公司 182,089,548.59 3,344,688.58 110,138,257.71 3,335,802.48
仓储、燃油款
长江三峡技术经济发展有限
燃油款 1,034,956.31 3,104.87 39,779.85 119.34
公司
长江新能源开发有限公司 代理费 — — 203,218.95 609.66
三峡新能源格尔木发电有限
代理费 — — 357,025.66 1,071.08
公司
三峡新能源大柴旦风电有限
代理费 — — 612,662.32 1,837.99
公司
国水集团化德风电有限公司 技术服务费 580,200.00 1,740.60 290,100.00 870.30
内蒙古呼和浩特抽水蓄能发 仓储、代理、服
1,704,721.26 5,114.16 6,540,598.92 19,621.80
电有限责任公司 务
中国水利电力对外公司 零星服务费 1,369.00 4.11 — —
中国三峡新能源公司 代理费 1,460,891.95 4,382.68 — —
物业管理、特约
三峡财务有限责任公司 1,184,660.00 3,553.98 — —
服务费
其他应收款
中国长江三峡集团公司 保证金等 20,450,040.24 936,545.08 15,828,085.08 895,821.62
长江三峡旅游发展有限责任
保证金、运输费 9,750.00 487.50 9,750.00 487.50
公司
长江三峡技术经济发展有限 项目款 32,700.00 6,540.00 32,700.00 1,635.00
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2012 年 6 月 30 日账面余额 2011 年 12 月 31 日账面余额
关联方名称 项目名称
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
公司
三峡财务有限责任公司 水电费 150,376.67 451.13 15,572.65 46.72
中诚信财务顾问有限公司 项目经费 1,000,000.00 200,000.00 1,000,000.00 200,000.00
宜昌三峡工程多能公司 工程保证金 5,000.00 15.00 5,000.00 15.00
中国水利电力对外公司 培训费 144,854.99 434.56 144,854.99 434.56
预付款项
担保费、房屋尾
中国长江三峡集团公司 21,071.00 — 21,071.00 —
款
应收利息
三峡财务有限责任公司 存款利息 — — 1,345,277.78 —
清能置业有限公司 委贷利息 271,541.67 — 503,291.25 —
其他流动资产
清能置业有限公司 委托贷款 140,000,000.00 — 370,000,000.00 —
2、 应付关联方款项 单位：人民币元
2012 年 6 月 30 日账 2011 年 12 月 31 日
关联方名称 项目名称
面余额 账面余额
应付票据
长江三峡能事达电气股份有限公司 材料款 1,356,932.50 1,660,412.93
应付账款
中国长江三峡集团公司 代销电费、代垫款等 58,243,975.81 22,592,172.02
长江三峡能事达电气股份有限公司 材料保证金 1,513,289.69 1,513,289.69
长江三峡旅游发展有限责任公司 运费款 328,504.00 328,504.00
其他应付款
中国长江三峡集团公司 公共成本、房租等 272,676,176.68 160,791,790.75
长江三峡能事达电气股份有限公司 工程保证金 343,723.50 441,056.50
三峡财务有限责任公司 委托代理费 — 1,800,000.00
长江三峡技术经济发展有限公司 保证金 340,637.36 374,033.54
长江三峡旅游发展有限责任公司 用水保证金、住宿会议费 13,500.00 7,500.00
预收款项
中国长江三峡集团公司 工程款、项目款、代理费等 20,664,504.09 39,767,823.03
应付利息
中国长江三峡集团公司 委托贷款利息 77,184,666.67 90,777,383.33
短期借款
中国长江三峡集团公司 委托贷款 12,200,000,000.00 18,700,000,000.00
长期借款
2012 年半年度报告 第 78 页
中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
2012 年 6 月 30 日账 2011 年 12 月 31 日
关联方名称 项目名称
面余额 账面余额
中国长江三峡集团公司 委托贷款 10,000,000,000.00 10,000,000,000.00
一年内到期非流动负债
中国长江三峡集团公司 委托贷款 24,000,000,000.00 24,000,000,000.00
3、 银行存款 单位：人民币元
2012 年 6 月 30 日账面余额 2011 年 12 月 31 日账面余额
关联方名称 项目名称
账面金额 比例（%） 账面金额 比例（%）
三峡财务有限责任公
存款 3,197,101,322.78 77.29 2,886,681,550.55 76.96
司
七、 或有事项
公司改制前担保事项：
1、 1991年1月21日，宜昌钢琴厂由中国建设银行湖北分行担保取得中国进出口银行贷
款500万美元，1990年11月9日，原葛洲坝水力发电厂（公司改制前，以下简称―电厂‖）向中
国建设银行湖北分行提供不可撤消反担保，并由宜昌市财政局出具反担保承诺函，承诺电厂
因履行反担保而造成的经济损失，概由宜昌市财政局负责承受。
现宜昌钢琴厂尚未偿付上述贷款本金及利息。如果中国建设银行湖北分行要求公司履行
反担保义务，公司将会承担由反担保责任引起的本息费用。
2、 1992年10月由电厂提供担保，宜昌市煤气公司对外发行企业债券人民币1300万元，
电厂对其全部本金、利息及相关费用承担连带责任。该企业债券1996年1月到期，煤气公司
未能按期偿付有关债券。
3、 1995年6月，电厂为宜昌市东山房地产开发公司获得的人民币200万元银行借款提供
担保。
三峡集团承诺，若公司因上述担保被要求承担担保责任，在公司实际承担该等责任之后，
三峡集团或三峡集团下属资产公司将补偿公司因此而受到的损失。
公司改制后担保事项：
公司于 2007 年 6 月与上海华东电力发展公司签订股权转让协议，受让上海华东电力发
展公司持有的上海电力股份有限公司部分股权。协议约定，对原由上海华东电力发展公司母
公司华东电网有限公司承担的上海电力股份有限公司向中国进出口银行借款 33,084,942.12
欧元的担保责任，自交割日起，公司承担上述借款金额 52.85%部分的担保责任，即公司承
担 17,485,391.91 欧元借款的担保责任。在上述担保责任转移相关手续完成之前，若因债权
银行追索而导致华东电网有限公司需要承担任何法律责任，公司及中国电力投资集团公司均
2012 年半年度报告 第 79 页
中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
负有直接代为承担的连带义务；如果华东电网有限公司先行承担了该等法律责任，公司及中
国电力投资集团公司应给予华东电网有限公司全额补偿。截至报告日止，上述担保责任转移
手续尚未办理完毕。
除上述或有事项外，截止 2012 年 6 月 30 日，公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
八、 重大承诺事项
1、 公司于 2012 年 6 月 30 日已签约而尚不必在财务报表上确认的资产采购等资本性支
出和收益性支出承诺为人民币 85,449.91 万元。
2、 公司于 2007 年 12 月与三峡集团签订葛洲坝区域土地使用权租赁合同，租赁期限自
2007 年 1 月 1 日起 20 年，每满三年，经双方商定可对租金进行调整。
3、 公司于 2009 年 9 月与三峡集团签订三峡区域土地使用权租赁合同，租赁期限自 2009
年 9 月 28 日起 20 年，每满三年，经双方商定可对租金进行调整。
4、 三峡集团和公司在《中国长江电力股份有限公司重大资产购买暨关联交易报告书》
中的相关约定及承诺：
（1）为充分发挥地下电站的效益，避免同业竞争，三峡集团同意在地下电站首批机组
投产发电前，将地下电站出售给公司，公司承诺购买地下电站。根据地下电站的实际建设进
度，地下电站资产分两批评估、分两次收购。三峡集团以2011年9月30日为资产交割日，向
公司出售第一批资产，包括地下电站30号、31号、32号机组及厂房、500KV升压站、6台机
组对应水工专用设备等已完建公共设施及专用设备。第二批拟收购资产，主要包括2012年年
底之前投产的3台机组及未完在建的部分公共设施。
本次交易完成后，国家法规或政策明确规定应列入三峡电站发电成本的有关费用或开
支，将由公司予以承担。
（2）三峡集团和公司约定在相关交易条件具备时，三峡集团将其持有的长江三峡技术
经济发展有限公司股权出售给公司，公司承诺购买前述股权。
5、 根据湖北三环股份有限公司（现已更名为湖北能源集团股份有限公司）与湖北省人
民政府国有资产监督管理委员会、本公司、中国国电集团公司共同签署的《关于业绩补偿的
协议》，湖北三环股份有限公司重大资产重组置入资产 2010-2012 年未实现盈利预测数额时，
就实际净利润与盈利预测数额的差额款，湖北省人民政府国有资产监督管理委员会、本公司、
中国国电集团公司将按本次重大资产重组前持有湖北能源集团股份有限公司的股权比例向
湖北能源集团股份有限公司补足。公司承诺自湖北三环股份有限公司完成向公司发行股票
（2010 年 10 月 23 日）起 36 个月内不转让公司认购的湖北三环股份有限公司的股份。
6、 公司本年认购广州发展实业控股集团股份有限公司非公开发行股份 93,400,000 股，
2012 年半年度报告 第 80 页
中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
公司承诺自广州发展实业控股集团股份有限公司发行结束之日起 12 个月内不转让公司认购
的广州发展实业控股集团股份有限公司的股份。
除上述承诺事项外，截止 2012 年 6 月 30 日，公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
截止财务报告日，公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项
(一) 资产产权
公司收购三峡工程发电资产中的房屋及建筑物、辅助生产专业化公司的部分房屋及建筑
物尚未办理房产证，三峡集团已出具承诺：对2009年重大资产重组中转让给公司的资产中尚
未取得权属证书的房屋及建筑物，在符合国家政策法规要求并具备办证条件的情况下，及时
协助公司及辅助生产专业化公司对上述房屋及建筑物办理以公司及辅助生产专业化公司为
权利人的产权登记手续。如公司及辅助生产专业化公司因上述房屋及建筑物未办理产权登记
手续而遭受任何损失，由三峡集团予以补偿。
(二) 以公允价值计量的资产和负债
2011 年 12 月 31 本期公允价 计入权益的累计 本期计提 2012 年 6 月 30
项 目
日公允价值 值变动损益 公允价值变动 的减值 日公允价值
金融资产 5,402,517,606.00 24,400.00 3,175,950,060.84 — 5,165,172,939.37
1. 以 公 允 价 值 计
量且其变动计入
当期损益的金融 1,780,000.00 24,400.00 — — 1,804,400.00
资产（不含衍生金
融资产）
2. 可 供 出 售 金 融
5,400,737,606.00 — 3,175,950,060.84 — 5,163,368,539.37
资产
(三) 外币金融资产和外币金融负债
本期公允
2011 年 12 月 31 计入权益的累计 本期计提 2012 年 6 月 30
项 目 价值变动
日账面余额 公允价值变动 的减值 日账面余额
损益
金融资产 4,651,939,331.84 — 3,137,285,640.42 — 4,526,723,200.14
1.可供出售金融资产 4,651,939,331.84 — 3,137,285,640.42 — 4,526,723,200.14
金融负债 2,256,053,361.31 — — — 1,928,065,763.03
1.借款 2,256,053,361.31 — — — 1,928,065,763.03
十一、 母公司财务报表主要项目注释
2012 年半年度报告 第 81 页
中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
a、应收账款
（1）应收账款按种类列示如下：
2012 年 6 月 30 日账面余额
账面金额 坏账准备
类别 计提
比例 净额
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 — — — — —
账款
按组合计提坏账准备
2,613,400,217.39 100.00 7,840,200.65 0.30 2,605,560,016.74
的应收账款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 — — — — —
应收账款
合 计 2,613,400,217.39 100.00 7,840,200.65 0.30 2,605,560,016.74
2011 年 12 月 31 日账面余额
账面金额 坏账准备
类别 计提
比例 净额
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 15,226,642.20 1.27 — — 15,226,642.20
账款
按组合计提坏账准备
1,181,034,642.57 98.73 3,543,103.93 0.30 1,177,491,538.64
的应收账款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 — — — — —
应收账款
合 计 1,196,261,284.77 100.00 3,543,103.93 0.30 1,192,718,180.84
期末应收账款增加较大主要系汛期发电量较高，收入较多，且未到结算期所致。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2012 年 6 月 30 日账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 2,613,400,217.39 100.00 7,840,200.65 2,605,560,016.74
合 计 2,613,400,217.39 100.00 7,840,200.65 2,605,560,016.74
2011 年 12 月 31 日账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 1,181,034,642.57 100.00 3,543,103.93 1,177,491,538.64
合 计 1,181,034,642.57 100.00 3,543,103.93 1,177,491,538.64
（2）本报告期应收账款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情
况及应收关联方账款情况详见本附注六（三）。
2012 年半年度报告 第 82 页
中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
（3）期末应收账款前五名单位列示如下：
与本公司关 2012 年 6 月 30 占应收账款总
单位名称 账龄
系 日金额 额的比例（%）
国家电网公司 非关联方 1,834,356,151.71 1 年以内 70.18
中国南方电网有限责任公
非关联方 403,135,664.77 1 年以内 15.43
司
华中电网有限公司 非关联方 355,701,871.38 1 年以内 13.61
湖北省电力公司 非关联方 12,811,260.55 1 年以内 0.49
长江三峡实业有限公司 子公司 7,199,554.78 1 年以内 0.28
合 计 2,613,204,503.19 99.99
b、 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下：
2012 年 6 月 30 日账面余额
账面金额 坏账准备
类别 计提
比例 净额
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金 额重 大并单 项计
提坏账 准备 的其他 应收 — — — — —
款
按组合 计提 坏账准 备的
905,172,617.10 100.00 9,825,650.27 1.09 895,346,966.83
其他应收款
单项金 额虽 不重大 但单
项计提 坏账 准备的 其他 — — — — —
应收款
合 计 905,172,617.10 100.00 9,825,650.27 1.09 895,346,966.83
2011 年 12 月 31 日账面余额
账面金额 坏账准备
类别 计提
比例 净额
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金 额重 大并单 项计
提坏账 准备 的其他 应收 — — — — —
款
按组合 计提 坏账准 备的
902,824,969.01 100.00 2,811,584.41 0.31 900,013,384.60
其他应收款
单项金 额虽 不重大 但单
项计提 坏账 准备的 其他 — — — — —
应收款
合 计 902,824,969.01 100.00 2,811,584.41 0.31 900,013,384.60
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄结构 2012 年 6 月 30 日账面余额
2012 年半年度报告 第 83 页
中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 757,059,949.83 83.63 2,271,179.85 754,788,769.98
1－2 年 147,534,944.05 16.30 7,376,747.20 140,158,196.85
2－3 年 500,000.00 0.06 100,000.00 400,000.00
3－4 年 — — — —
4－5 年 — — — —
5 年以上 77,723.22 0.01 77,723.22 —
合 计 905,172,617.10 100.00 9,825,650.27 895,346,966.83
2011 年 12 月 31 日账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 902,202,151.06 99.93 2,706,606.45 899,495,544.61
1－2 年 545,094.73 0.06 27,254.74 517,839.99
2－3 年 — — — —
3－4 年 — — — —
4－5 年 — — — —
5 年以上 77,723.22 0.01 77,723.22 —
合 计 902,824,969.01 100.00 2,811,584.41 900,013,384.60
（2）本报告期其他应收款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款
情况及其他应收款中应收关联方账款情况详见本附注六（三）。
（3）期末其他应收款前五名单位列示如下：
占其他应收款
与本公 2012 年 6 月 30
单位名称 款项内容 账龄 总额的比例
司关系 日金额
（%）
成都人居置业有限公司 购房款 非关联 900,371,698.00 0-2 年 99.47
1 年以
中国长电国际（香港）有限公司 垫付款 子公司 1,540,804.86 0.17
内
上市公司
北京金融街商会 协会启动 非关联 500,000.00 2-3 年 0.06
经费
1 年以
成都龙恒投资管理有限公司 押金 非关联 53,000.00 0.01
内
中国石油化工有限公司宜昌分公 1 年以
汽油款 非关联 73,630.00 0.01
司 内
合 计 902,539,132.86 99.72
c、 长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
核算 2011 年 12 月 31 本期增减额（减 2012 年 6 月 30
被投资单位 投资成本
方法 日账面余额 少以―-‖号填列） 日账面余额
权益
三峡财务有限责任公司 425,680,000.00 673,776,583.51 -11,638,181.42 662,138,402.09
法
广州发展实业控股集团有限公 权益 1,616,225,520.1 1,130,901,442.2 436,647,508.01 1,567,548,950.3
2012 年半年度报告 第 84 页
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司*1 法 3 9 0
权益 2,172,979,798.5 3,206,629,601.8 3,315,089,804.4
湖北能源集团股份有限公司 108,460,202.62
法 1 5 7
权益 1,346,195,000.0 1,003,642,036.5
湖北清能地产集团有限公司 968,658,192.45 34,983,844.11
法 0 6
权益
上海电力股份有限公司 734,174,132.58 618,206,117.68 40,774,796.07 658,980,913.75
法
成本
长江证券股份有限公司*2 438,717.00 438,717.00 — 438,717.00
法
北京长电创新投资管理有限公 成本 1,500,000,000.0 1,500,000,000.0 1,500,000,000.0
—
司 法 0 0 0
成本
长江三峡实业有限公司 217,795,811.03 173,659,919.93 — 173,659,919.93
法
成本
长江三峡设备物资有限公司 75,971,225.19 76,300,881.47 — 76,300,881.47
法
成本
长江三峡水电工程有限公司 161,596,309.12 135,310,797.72 — 135,310,797.72
法
成本
三峡国际招标有限责任公司 81,044,726.07 65,831,440.28 — 65,831,440.28
法
三峡高科信息技术有限责任公 成本
14,725,856.18 6,134,350.43 8,100,000.00 14,234,350.43
司 法
成本
中国长电国际（香港）有限公司 337,056,963.77 337,056,963.77 — 337,056,963.77
法
8,683,884,059.5 8,892,905,008.3 9,510,233,177.7
合 计 617,328,169.39
8 8 7
持股
表决权比例 本期计提减值
被投资单位 比例 减值准备金额 本期现金红利
（%） 准备金额
（%）
三峡财务有限责任公司 21.50 21.50 — — 67,811,000.00
广州发展实业控股集团有限公
11.81 11.81 — — 23,039,828.40
司*1
湖北能源集团股份有限公司 36.76 36.76 — — 30,403,600.68
湖北清能地产集团有限公司 43.19 43.19 — — —
上海电力股份有限公司 9.50 9.50 — — 10,168,578.10
长江证券股份有限公司*2 — — — — —
北京长电创新投资管理有限公
100.00 100.00 — — —
司
长江三峡实业有限公司 100.00 100.00 — — —
长江三峡设备物资有限公司 100.00 100.00 — — —
长江三峡水电工程有限公司 100.00 100.00 — — —
三峡国际招标有限责任公司 95.00 95.00 — — —
三峡高科信息技术有限责任公
90.00 90.00 — — —
司
中国长电国际（香港）有限公司 100.00 100.00 — — —
合 计 131,423,007.18
注*1：经公司第三届董事会第十三次会议批准，公司本期认购广州发展实业控股集团股
份有限公司非公开发行股份 9,340 万股，认购价格为 6.42 元/每股。
2012 年半年度报告 第 85 页
中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
注*2：根据公司与广东粤财信托投资有限公司签订股权储备和财产信托合同，公司将所
持有的长江证券股权的 5%进行信托管理，待长江证券股权激励方案批准实施后，受托人广
东粤财须将信托财产转让给股权激励对象或股权激励对象指定的主体，转股价格为每股 1.18
元。该信托合同期限为 2 年，自信托成立之日 2007 年 2 月 8 日起计算。信托期满，如长江
证券未能实施股权激励计划，则受托人广东粤财须将信托财产以信托期满时的现状（含现金
分红和红股等），按受益比例分配给受益人。信托期间信托财产的全部损益均由委托人享有
或承担。
2008 年 3 月 20 日，公司与广东粤财信托投资有限公司签订补充协议，将信托期限由 2
年变更为 5 年。
2012 年公司与广东粤财信托投资有限公司签订股权储备集合财产信托终止合同，同时
公司与长江证券工会委员会签订了关于《委托设立长江证券员工激励基金》的合同。公司承
诺以卖出《信托合同》项下储备股份的部分资金设立长江证券员工激励基金。设立激励基金
的金额为信托计划清算后的剩余财产总额乘以甲方在信托计划中的受益权比例乘以 30%。
d、 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
营业收入 8,974,466,584.49 8,122,258,566.43
其中：主营业务收入 8,973,822,261.76 8,121,983,604.98
其他业务收入 644,322.73 274,961.45
营业成本 3,999,850,994.06 3,807,018,675.16
其中：主营业务成本 3,999,784,594.06 3,806,908,460.16
其他业务成本 66,400.00 110,215.00
（2）主营业务按行业类别列示如下：
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力行业 8,973,822,261.76 3,999,784,594.06 8,121,983,604.98 3,806,908,460.16
合 计 8,973,822,261.76 3,999,784,594.06 8,121,983,604.98 3,806,908,460.16
（3）主营业务按产品类别分项列示如下：
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 8,973,822,261.76 3,999,784,594.06 8,121,983,604.98 3,806,908,460.16
合 计 8,973,822,261.76 3,999,784,594.06 8,121,983,604.98 3,806,908,460.16
（4）公司前五名客户营业收入情况
客户名称 2012 年 1-6 月 占公司全部营业收入的比例（%）
国家电网公司 6,313,577,389.58 70.35
2012 年半年度报告 第 86 页
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中国南方电网有限责任公司 1,390,608,681.36 15.50
华中电网有限公司 1,210,394,810.67 13.49
湖北省电力公司 49,712,560.47 0.55
长江三峡实业有限公司 5,196,570.92 0.06
合 计 8,969,490,013.00 99.95
e、 投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
成本法核算的长期股权投资收益 789,049.00 14,883,300.00
权益法核算的长期股权投资收益 266,110,879.55 151,866,581.75
处置长期股权投资产生的投资收益 — —
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 — —
持有持有至到期投资期间取得的投资收益 — —
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 264,393,291.37 216,707,118.80
处置交易性金融资产取得的投资收益 — —
处置持有至到期投资取得的投资收益 3,745,085.48 14,074,399.45
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 90,935,493.92 269,358,662.43
其他投资收益 170,560.00 13,349,833.32
合 计 626,144,359.32 680,239,895.75
（2）按成本法核算的长期股权投资收益：
本期比上期增
被投资单位名称 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
减变动的原因
中国电力财务有限公司 789,049.00 — —
长江三峡水电工程有限公司 — 14,883,300.00 —
合 计 789,049.00 14,883,300.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益：
本期比上期增
被投资单位名称 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
减变动的原因
三峡财务有限责任公司 51,499,423.81 45,565,137.37 —
广州发展实业控股集团股份有限公
19,065,487.54 19,693,174.79 —
司
湖北能源集团股份有限公司 131,522,786.83 95,392,300.36 —
上海电力股份有限公司 29,039,337.26 17,318,619.82 —
湖北清能地产集团有限公司 34,983,844.11 -26,102,650.59 —
合 计 266,110,879.55 151,866,581.75
2012 年半年度报告 第 87 页
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f、 现金流量表补充资料
补充资料 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,785,102,792.70 2,642,131,886.75
加：资产减值准备 11,311,162.58 4,146,424.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
3,035,831,891.83 2,890,047,991.26
旧
无形资产摊销 2,081,694.31 2,608,588.17
长期待摊费用摊销 — —
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-131,132.14 -3,082,872.00
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） — —
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） — —
财务费用（收益以―－‖号填列） 2,432,263,646.88 1,951,513,702.42
投资损失（收益以―－‖号填列） -626,144,359.32 -680,239,895.75
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -2,827,790.65 75,537,769.52
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） — —
存货的减少（增加以―－‖号填列） -7,319,300.41 -54,587,347.93
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -831,233,141.44 -1,205,400,345.47
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 783,412,514.04 -439,224,583.90
其他 — —
经营活动产生的现金流量净额 7,582,347,978.38 5,183,451,318.05
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,673,081,128.72 1,560,341,336.69
减：现金的年初余额 2,921,589,676.82 1,481,255,412.03
加：现金等价物的期末余额 — —
减：现金等价物的年初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 751,491,451.90 79,085,924.66
十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
2012 年半年度报告 第 88 页
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根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
（2008）》（―中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号‖），本公司非经常性损益如下：
项 目 2012 年 1-6 月 备注
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 3,881,301.88
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 4,000.00
外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
90,959,893.92
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
对外委托贷款取得的损益 13,755,664.93
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,838,878.72
非经常性损益合计 104,761,982.01
减：所得税影响额 26,220,689.68
非经常性损益净额（影响净利润） 78,541,292.33
减：少数股东权益影响额 —
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 78,541,292.33
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 2,767,749,371.63
(二) 净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（―中国证券监督管理
委员会公告[2008]43 号‖）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
本期数
报告期利润 每股收益
加权平均净资产
收益率 基本每股 稀释每股
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.09% 0.1725 0.1725
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.98% 0.1677 0.1677
的净利润
上期数
报告期利润 每股收益
加权平均净资产
收益率 基本每股 稀释每股
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.00% 0.1628 0.1628
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.66% 0.1491 0.1491
的净利润
2012 年半年度报告 第 89 页
中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
法定代表人：曹广晶 主管会计工作负责人：白勇 会计机构负责人：李绍平
中国长江电力股份有限公司
2012 年 8 月 30 日
2012 年半年度报告 第 90 页
中国长江电力股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注
第七节 备查文件
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务
报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原
稿。
中国长江电力股份有限公司
法定代表人：曹广晶
二○一二年八月三十日
2012 年半年度报告 第 91 页