重庆燃气集团股份有限公司
       关于重庆市能源投资集团财务有限公司
             2022 年半年度风险评估报告


    公司按照《重庆燃气集团股份有限公司与重庆能源投资
集团财务有限公司发生存款业务风险应急处置预案》的要求，
通过查验重庆市能源投资集团财务有限公司（以下简称“财
务公司”)《金融许可证》、《企业法人营业执照》等证件资
料，并审阅财务公司 2022 年 6 月资产负债表、损益表、现
金流量表（未经审计）等资料，对财务公司与财务报表相关
的资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风险管理体系的制
定及实施情况进行了评估，具体情况报告如下：
    一、 财务公司的基本情况
    财务公司是经中国银行业监督管理委员会重庆监督管
理局渝银监复[2014]169 号文件批准成立的非银行金融机构。
2014 年 11 月 21 日取 得《 金融 许 可证 》（ 机构 编 码：
L0203H250000001），2014 年 11 月 26 日取得《企业法人营业
执照》（注册号：91500000320444743N）。
    公司注册资本 100,000 万元，其中：重庆市能源投资集
团有限公司（以下简称“重庆能源”）出资人民币 85,000 万
元，占注册资本的 85%；重庆松藻煤电有限责任公司出资人
民币 10,000 万元，占注册资本的 10%；重庆顺安爆破器材有

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限公司出资人民币 5,000 万元，占注册资本的 5%。公司法定
代表人：赵自成，注册及营业地：重庆市两江新区西湖支路
2 号精信中心写字楼 B 塔 20 层。
    财务公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、
信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易
款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；
办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理
票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应
的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位
办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；承销成员单位的企业
债券；除股票投资以外的有价证券投资。
    二、财务公司内部控制的基本情况
    (一)治理结构及控制环境
    财务公司按照《重庆市能源投资集团财务有限公司章程》
规定建立了股东会、董事会、监事会，实行董事会领导下的
总经理负责制，明确了股东会、董事会、监事会、高级管理
层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。财
务公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的
原则设置了财务公司组织结构。财务公司组织结构如下：




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   财务公司董事会负责制定财务公司的总体经营战略，保
证财务公司建立并实施充分而有效的内部控制体系；负责审
批整体经营战略。董事会下设战略发展委员会、风险控制委
员会、审计委员会和薪酬管理委员会，战略发展委员会组织
制定公司中长期发展战略规划，并不定期地根据内外部发展
状况予以调整和完善；风险控制委员会组织制定财务公司风
险管理政策；审计委员会负责内部审计重大事项的决策；薪
酬委员会组织制定财务公司薪酬管理制度和政策。

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    财务公司监事会对董事会及其成员和高级管理人员进
行监督。监事会对股东会负责并报告工作。
    财务公司管理层建立了总经理办公会议制度及授权管
理决策机制，确保董事会授权范围内重大事项实行集体决策。
财务公司管理层下设业务审查委员会，高级管理人员之间职
责划分明确。财务公司遵循前中后台适当分离的审慎原则，
设置了综合管理部（党群工作部）、财务计划部、结算业务
部、信贷业务部（金融创新部）、风险合规部、审计监察部。
    (二)风险的识别与评估
    财务公司各部门在其职责范围内根据各项业务的不同
特点制定不同的风险控制制度、标准化操作流程和风险防范
措施。内部控制管理职能部门采用有效风险评估的工具和方
法，定期或不定期对公司的业务、产品、服务、制度和流程，
以及信息系统中的风险进行主动识别与准确评估。审计监察
部履行内部控制监督职能，对业务活动和风险管理情况进行
监督和审计。
    (三)主要控制活动
    财务公司风险控制的重点是信贷业务、票据业务中的信
用风险和操作风险；结算业务中的资金安全和操作风险；投
资业务中的市场风险和操作风险；公司流动性风险以及计算
机信息系统风险。
    1．结算业务及资金管理

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    财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规
章制度，制定了《客户账户管理办法》、《人民币结算业务管
理办法》、《人民币存款业务管理办法》、《反洗钱管理办法》
等业务管理办法，有效防止了内部操作风险和违规行为，防
止洗钱、金融诈骗等非法活动，确保了财务公司和客户资金
的安全。
    （1）在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平
等、自愿、公平和诚实信用的原则，保障成员单位资金的安
全，维护各当事人的合法权益。
    （2）财务公司严格执行账户管理的有关规定，认真执
行存款人开、销户管理规定。严格管理预留签章和存款支付
凭据，提高对签章、票据真伪的甄别能力，有效地防止诈骗
活动。建立了财务公司与客户、财务公司内部业务台账与会
计账之间的定期对账制度。
    （3）财务公司严格执行不相容岗位职责相分离制度，
预留银行财务专用章和预留银行名章由不同人员分管；使用
和保管重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证；
财务公司对票据、重要空白凭证实行严格管理，严格执行入
库、登记、领用手续，定期盘点查库。
    （4）在资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵
循《企业集团财务公司管理办法》对资产负债管理要求，通
过制定和实施资金计划管理，保证财务公司资金的安全性、

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效益性和流动性。
    （5）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单
位在财务公司开设结算账户，通过专网传输路径实现资金结
算，严格保障结算的安全、快捷，同时具有较高的数据安全
性。财务公司对每笔业务及时记账、复核；确保入账及时、
准确，并建立问题反馈机制。
    （6）对外融资方面，财务公司建立了《同业拆借业务
管理办法》、《信贷资产转让业务管理办法》，在实际操作中
严格遵守监管部门对公司的业务范围和业务规模限制。
    2．信贷业务控制
    财务公司贷款的对象仅限于集团的成员单位。财务公司
根据各类业务的不同特点制定了《客户信用等级评定管理办
法》、《授信业务管理办法》、《流动资金贷款操作规程》、《委
托贷款业务管理办法》、《融资租赁业务管理办法》、《担保业
务管理办法》、《票据业务管理办法》、《业务审查委员会工作
规程》等内控制度，对现有业务制定了相应的操作流程并严
格执行。
    （1）财务公司与信贷业务相关岗位设置分工合理、职
责明确，做到审贷分离、业务经办与会计账务处理分离。
    （2）财务公司建立了业务审查委员会，委员由财务公
司高管及各有关部门经理担任，负责信贷业务的集体审议和
决策。

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    （3）财务公司建立了信贷业务相关操作规范，明确了
贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的工作标准和尽职
要求。
    （4）财务公司建立了贷款风险分类制度，规范贷款质
量的认定标准和程序，严禁掩盖不良贷款的真实状况，确保
贷款质量的真实性。
    3．投资业务
    财务公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共
和国证券法》、《企业集团财务公司管理办法》及其他有关法
律法规的规定，制定了《投资管理办法》、《同业理财投资业
务管理办法》、《债券投资业务管理办法》、《投资业务风险管
理办法(暂行)》等内控制度，规范投资业务管理，防范了公
司投资风险。
    （1）投资决策体系由董事会、业务审查委员会、信贷
业务部三级决策机构组成。依据分级决策原则，下级决策机
构在上级决策机构决策结果范围内进行决策。
    （2）投资账户实行授权管理原则。
    （3）投资遵循理性投资原则，重大投资行为必须有可
行性研究报告的支持。
    （4）信贷业务部对投资业务定期跟踪分析，进行风险
评价，如出现重大变化及重大损失等异常情况，应及时向风
险合规部报告。

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    4．内部审计
    财务公司实行内部审计制度，设立了审计监察部，是审
计委员会常设机构。财务公司建立《内部审计管理办法》、《内
部控制管理办法》，对经济活动全程进行内部审计和监督。
针对公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、
合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部
控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向
管理层提出有价值的改进意见和建议。
    5．信息系统
    财务公司核心业务系统是由软通动力公司开发的业务
运营管理系统，并由其提供后续支持。系统操作严格实施授
权和电子签名管理，相关人员需凭 U-key、用户名、用户密
码认证后才能登录系统。系统主机服务器存放于封闭、独立
的机房，机房配有不间断电源设备，机房需经审批同意且有
系统管理员陪同方可进出，机房的安全得到保障。目前财务
公司信息化系统运行稳定正常，计算机网络现已实施了有效
隔离，将业务内网(局域网)与外网(互联网)严格分离，确保
了信息系统的安全运行。财务公司制定了《计算机中心机房
运行维护管理办法》、《信息系统安全管理办法》、《信息系统
管理办法》、《核心业务系统数字证书管理办法》《信息系统
故障应急管理办法》、《数字证书管理办法》等多项管理制度，
规范了相关业务的操作，满足公司业务核算和规范自身业务

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发展的需要。
    (四)内部控制总体评价
    财务公司的内部控制制度健全，风险管理的信息交流和
反馈机制有效。在资金管理方面较好的控制了资金流转风险，
信贷业务方面公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使
整体风险控制在合理的水平。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    截至 2022 年 06 月 30 日，公司资产总额 26.81 亿元，
存放同业款项 6.10 亿元，存放中央银行款项 2.52 亿元，发
放贷款及票据贴现资产 23.46 亿元，吸收存款 16.01 亿元；
2022 年半年度公司实现营业总收入 0.86 亿元，实现净利润
-2.62 亿元。（以上数据未经审计）
    （二）管理情况
    财务公司自成立以来，公司未发现财务公司存在违反中
国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办
法》规定的情况，财务公司各项监管指标均符合银监会《企
业集团财务公司管理办法》（中国银监会 2006 年 12 月 28 日
修订）第三十四条规定要求。
    （三）监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，公司的各项
监管指标均符合规定要求:

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    1．资本充足率不得低于 10%
    资本充足率=资本净额/风险加权资产=46.66%
    公司资本充足率为 46.66%>10%。
    2．拆入资金余额不得高于资本总额
    拆入资金比例=(同业拆入+卖出回购款)/资本总额=0%
    公司期末同业拆入和卖出回购款均为 0。
    3．投资余额与资本总额的比例不得高于 70%
    投资比例=投资余额/资本总额=0%
    公司期末投资比例为 0%<70%。
    4．担保余额不得高于资本总额
    担保比例=担保风险敞口/资本总额=9.13%
    担保余额未超过资本总额。
    5．自有固定资产与资本总额的比例不得高于 20%
    自有固定资产比例=自有固定资产净额/资本总额
=0.16%，低于 20%。
    (四)风险测试
    公司于 2022 年 2 月 28 日，向财务公司分别发起资金为
13,000 万元的资金测试指令；2022 年 4 月 27 日，向财务公
司分别发起资金为 16,058 万元的资金测试指令；财务公司
均按时资金划转，顺利完成 2022 上半年资金测试工作。




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       （五）股东存贷款情况
                                                                单位：万元
             公司名称               投资金额       存款          贷款
重庆市能源投资集团有限公司             85,000.00    18,609.88       58,700
重庆松藻煤电有限责任公司（合并）       10,000.00     7,725.74           0.00
重庆顺安爆破器材有限公司（合并）        5,000.00    14,423.82           0.00
               合计                   100,000.00    40,759.44       58,700

       四、本公司及下级控股公司在财务公司存贷款情况
       截 至 2022 年 6 月 30 日 ， 财 务 公 司 共 吸 收 存 款
 160,144.94 万元，其中本公司在财务公司存款 124.54 万元，
 另外，控股子公司在财务公司贷款 844.11 万元。公司在财
 务公司的存款余额未超过财务公司吸收存款的 30%。
       五、风险评估意见
       综上，截至 2022 年 6 月 30 日，财务公司具有合法有效
 的《金融许可证》、《企业法人营业执照》，财务公司各项监
 管指标均符合银监会《企业集团财务公司管理办法》（中国
 银监会 2006 年 12 月 28 日修订）第三十四条的规定要求。
 根据对财务公司风险管理的了解和评价，未发现与经营资质、
 业务和财务报表编制相关的风险管理体系设计与运行存在
 重大缺陷。




                                   重庆燃气集团股份有限公司
                                       2022 年 8 月 27 日



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