湖南盐业：信息披露管理制度2020-08-01
湖南盐业股份有限公司信息披露管理制度
第一章 总则
第一条 为规范湖南盐业股份有限公司（以下简称“公
司”）的信息披露行为，加强信息披露事务管理，保护投资
者合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披
露管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称
“《股票上市规则》”）、《上海证券交易所上市公司信息披露
事务管理制度指引》等法律规章和《公司章程》的有关规定，
结合公司实际情况制定本制度。
第二条 本制度所称“信息”是指公司已发生的或将要发
生的，所有可能对公司股票及其衍生品种价格产生重大影响
或影响投资者决策的信息，以及相关法律、法规规定和证券
监管部门要求披露的信息。
本制度所称的“披露”，是指在规定的时间、在规定的
媒体上、以规定的方式向社会公众公布信息，并按规定报送
有关监管机构。
第三条 本制度适用的信息披露义务人主要包括：
（一）公司董事会秘书、证券事务代表及董事会办公室；
（二）公司董事和董事会；
（三）公司监事和监事会；
（四）公司高级管理人员；
（五）公司各部门及各分子公司负责人；
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（六）公司控股股东、持股 5%以上的大股东及其一致行
动人；
（七）其他负有信息披露职责的部门、人员。
第四条 公司各部门及各分子公司信息披露工作必须严
格按照本制度执行。公司及相关信息披露义务人应当严格按
照信息披露相关法律规章及本制度履行披露义务，保证披露
信息的真实、准确、完整、及时、公平。
第二章 信息披露基本原则和要求
第五条 公司和相关信息披露义务人应当根据信息披露
相关法律规章及本制度要求，在规定时间内及时、真实、准
确、完整、客观、公正地披露所有对公司证券交易价格产生
较大影响的信息，并及时向上海证券交易所（以下简称“上
交所”）提交相关文件备案。
第六条 公司和相关信息披露义务人应当同时向所有投
资者公开披露重大信息，确保所有投资者可以平等地获取同
一信息，不得向单个或部分投资者透露或泄漏。公司证券同
时在境内境外公开发行、交易的，公司在境外披露的信息，
应当在境内同时披露。
公司向股东、实际控制人及其他第三方报送文件涉及未
公开重大信息，应当及时向上交所报告，并依照上交所相关
规定披露。
第七条 公司和相关信息披露义务人披露信息，应当内容
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完整、文件齐备，格式符合规定要求，不得有重大遗漏。
第八条 公司和相关信息披露义务人应当关注公共传媒
（包括主要网站）关于本公司的报道，以及本公司股票的交
易情况，及时向有关方面了解真实情况，在规定期限内如实
回复上交所就上述事项提出的问询，并按照本制度的规定和
上交所要求及时就相关情况做出公告，不得以相关事项存在
不确定性或需要保密为由不履行报告和公告义务。
第九条 公司和相关信息披露义务人及其董事、监事、高
级管理人员和其他内幕信息知情人在信息披露前，应当将该
信息的知情者控制在最小范围内，不得泄漏公司内幕信息，
不得进行内幕交易或者配合他人操纵股票及其衍生品种交
易价格。
第十条 公司和相关信息披露义务人依法披露信息，应当
将公告文稿和相关备查文件报送证券监管机构、上交所备
案，并在中国证监会指定的媒体发布，同时置备于公司住所
供社会公众查阅。
公司和相关信息披露义务人应当保证在指定媒体上披
露的文件与报送登记备案的内容完全一致。
第十一条 公司信息披露文稿应该真实、准确、简明扼
要、通俗易懂地说明应披露事项，关键文字和数字不得出现
错漏，不得存在歧义、误导或虚假陈述，不得含有宣传、广
告、恭维、诋毁等性质的词句，并保证电子文档和书面文稿
的一致性。
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第十二条 公司信息披露文稿和相关备查文件应当采用
中文文本。同时采用外文文本的，信息披露义务人应当保证
两种文本的内容一致。两种文本发生歧义时，以中文文本为
准。
第十三条 公司应当配备信息披露工作所必要的通讯设
备，并保证咨询电话的畅通。
第十四条 信息披露义务人在公司网站及其他媒体发布
信息的时间不得先于指定媒体，不得以新闻发布或者答记者
问等任何形式代替应当履行的报告、公告义务，不得以定期
报告形式代替应当履行的临时报告义务。
第十五条 公司相关信息披露义务人，应当按照有关规
定履行信息披露义务，积极配合公司做好信息披露工作；对
重大事件的发生、进展产生较大影响的，信息披露义务人应
及时将其知悉的有关情况书面告知公司，并配合公司履行信
息披露义务。
第十六条 公司拟披露的信息存在不确定性、属于临时
性商业秘密或者上交所认可的其他情形，及时披露可能损害
公司利益或者误导投资者，并且符合《股票上市规则》中有
关条件的，可以向上交所申请暂缓披露，说明暂缓披露的理
由和期限。
第十七条 公司应披露的信息如属于国家机密、商业秘
密或者上交所认可的其他情形，按有关规定披露或者履行相
关义务可能导致违反国家有关保密的法律法规或损害公司
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利益的，可以向上交所申请豁免按《股票上市规则》披露或
者履行相关义务。
第三章 信息披露的内容
第十八条 公司应严格按照《公司法》、《证券法》、《股
票上市规则》等法律规章的规定披露有关信息。除按照有关
规则明确要求需要披露的信息外，公司应在不涉及经营机密
的基础上，主动、及时的披露所有可能对股东和其他利益相
关者决策产生实质性影响的信息。
第十九条 公司发生的或与之有关的事件没有达到《股
票上市规则》的披露标准，或者《股票上市规则》没有具体
规定，但上交所或公司董事会认为该事件可能对公司股票及
其衍生品种交易价格产生较大影响的，公司应当比照《股票
上市规则》及时披露，且在发生类似事件时，按照同一标准
予以披露。
第二十条 公司信息披露文件主要指：招股说明书、募
集说明书、上市公告书、定期报告和临时报告等。
招股说明书、募集说明书、上市公告书遵照《证券法》
第五章及《上市公司信息披露管理办法》第二章规定执行。
第二十一条 公司应当披露的定期报告主要指：年度报
告、中期报告和季度报告。
公司应当在法律、行政法规、规范性文件及本制度规定
的期限内完成编制并披露定期报告。其中，年度报告应当在
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每个会计年度结束之日起 4 个月内，中期报告应当在每个会
计年度的上半年结束之日起 2 个月内，季度报告应当在每个
会计年度第 3 个月、第 9 个月结束后的 1 个月内编制完成并
披露。第一季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告
的披露时间。
公司预计不能在规定期限内披露定期报告的，应当及时
向上交所报告，并公告不能按期披露的原因、解决方案以及
延期披露的最后期限。
公司应当与上交所约定定期报告的披露时间，并按照上
交所安排的时间披露定期报告。因故需变更披露时间的，应
当提前五个交易日向上交所提出申请，陈述变更理由，并明
确变更后的披露时间。
第二十二条 公司年度报告应该载明的内容包括：
（一）公司基本情况；
（二）主要会计数据和财务指标；
（三）公司股票、债券发行及变动情况，报告期末股票、
债券总额、股东总数，公司前 10 大股东持股情况；
（四）持股 5%以上股东、控股股东及实际控制人情况；
（五）董事、监事、高级管理人员的任职情况、持股变
动情况、年度报酬情况；
（六）董事会报告；
（七）管理层讨论与分析；
（八）报告期内重大事件及对公司的影响；
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（九）财务会计报告和审计报告全文；
（十）中国证监会规定的其他事项。
第二十三条 公司中期报告应该载明的内容包括：
（一）公司基本情况；
（二）主要会计数据和财务指标；
（三）公司股票、债券发行及变动情况、股东总数、公
司前 10 大股东持股情况，控股股东及实际控制人发生变化
的情况；
（四）管理层讨论与分析；
（五）报告期内重大诉讼、仲裁等重大事件及对公司的
影响；
（六）财务会计报告；
（七）中国证监会规定的其他事项。
第二十四条 公司季度报告应当记载以下内容：
（一）公司基本情况；
（二）主要会计数据和财务指标；
（三）中国证监会规定的其他事项。
第二十五条 公司董事、监事、高级管理人员应当对定
期报告签署书面确认意见；监事会还应当提出书面审核意
见。
董事、监事和高级管理人员无法保证定期报告内容的真
实性、准确性、完整性或者有异议的，应当在书面确认意见
中发表意见并陈述理由，公司应当给予披露。
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第二十六条 公司年度报告中的财务会计报告应当经具
有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。中期报告
中的财务会计报告可以不经审计，但有下列情形之一的，应
当审计：
（一）下半年进行利润分配、公积金转增股本或弥补亏
损的；
（二）拟在下半年申请发行新股或可转换公司债券等再
融资事宜，根据有关规定需要进行审计的；
（三）中国证监会或上交所认为应当进行审计的其他情
形。公司季度报告中的财务资料无须审计，但中国证监会或
上交所另有规定的除外。
第二十七条 定期报告中财务会计报告被出具非标准审
计报告的，公司董事会应针对该审计意见涉及事项作出专项
说明，独立董事应针对该审计意见涉及事项发表独立意见，
监事会应对董事会出具的关于非标审计报告专项说明发表
意见，负责审计的会计师事务所和注册会计师应针对该审计
意见涉及事项出具专项说明。
第二十八条 公司预计经营业绩发生亏损或者发生大幅
变动的，应当及时进行业绩预告。定期报告披露前出现业绩
泄漏，或者因业绩传闻导致公司证券及其衍生品种交易异常
波动的，公司应当及时披露本报告期相关财务数据。
第二十九条 公司披露的除定期报告以外的其他公告为
临时报告。公司应当及时向上交所报送并披露临时报告。
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第三十条 发生可能对公司证券及其衍生品种交易价格
产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，公司应当立
即披露临时报告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生
的影响。
第三十一条 公司应当披露临时报告的情形包括：
（一）股东大会会议通知；
（二）董事会、监事会、股东大会的决议；
（三）独立董事的声明、意见及报告；
（四）公司章程、注册资本、注册地址、公司名称、证
券简称发生变更；
（五）经营方针和经营范围发生重大变化；
（六）持有公司 5%以上股份的股东或实际控制人持股情
况或控制公司的情况发生或拟发生较大变化；
（七）公司董事长、总经理、董事（含独立董事）或三
分之一以上的监事发生变动，董事长或者总经理无法履行职
责；
（八）变更会计政策、会计估计；
（九）公司经营情况、外部条件或经营环境发生重大变
化（包括产品价格、产品采购、销售方式发生重大变化等）；
（十）新颁布的法律、行政法规、部门规章、政策可能
对公司经营产生重大影响；
（十一）获得大额政府补贴等额外收益，转回大额资产
减值准备或者发生可能对公司的资产、负债、权益或经营成
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果产生重大影响的其他事项；
（十二）公司发生的重大交易披露：
1、本条所指交易主要包括：购买或者出售资产；对外
投资（含委托理财、委托贷款等）；提供财务资助；提供担
保；租入或者租出资产；委托或者受托管理资产和业务；赠
与或者受赠资产；债权、债务重组；签订许可使用协议；转
让或者受让研究与开发项目；上交所认定的其他交易。
上述购买或者出售资产，不包括购买原材料、燃料和动
力，以及出售产品、商品等与日常经营相关的资产购买或者
出售行为，但资产置换中涉及到的此类资产购买或者出售行
为，仍包括在内。
2、公司发生的交易(提供担保除外)达到下列标准之一
的，应当及时披露：
（1）交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值
的，以高者为准）占公司最近一期经审计总资产的 10%以上；
（2）交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占公
司最近一期经审计净资产的 10%以上，且绝对金额超过 1000
万元；
（3）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计
净利润的 10%以上，且绝对金额超过 100 万元；
（4）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的
营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 10%以
上，且绝对金额超过 1000 万元；
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（5）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的
净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，
且绝对金额超过 100 万元；
（6）公司发生的交易（提供担保、受赠现金资产、单
纯减免公司的债务除外）达到下列标准之一的，除应当及时
披露外，还应当提交股东大会审议：
A.交易涉及的资产总额（同时存在帐面值和评估值的，
以高者为准）占公司最近一期经审计总资产的 50%以上；
B.交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占公司最
近一期经审计净资产的 50%以上，且绝对金额超过 5,000 万
元；
C.交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净
利润的 50%以上，且绝对金额超过 500 万元；
D.交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业
收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 50%以上，
且绝对金额超过 5000 万元；
E.交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利
润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上，且绝
对金额超过 500 万元。
上述指标涉及的数据如为负值，取绝对值计算。
（十三）公司发生的关联交易披露：
1、本制度所称关联交易是指公司或其控股子公司与公
司关联人发生的转移资源或者义务的事项，包括：本条规定
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的交易事项；购买原材料、燃料、动力；销售产品、商品；
提供或者接受劳务；委托或者受托销售；与关联人共同投资；
其他通过约定可能引致资源或者义务转移的事项。
2、本公司关联人的界定参考上交所《股票上市规则》
有关规定。
（十四）其他重大事项披露（含发生可能对上市交易公
司股票或债券等的交易价格产生较大影响的重大事件）：公
司应严格按规定进行披露，并应当立即将有关该重大事件的
情况向国务院证券监督管理机构和上交所报送临时报告，并
予公告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的法律后
果。主要包括：
1、公司股权结构或者生产经营状况发生重大变化；
2、公司变更募集资金投资项目；
3、公司股票交易异常波动和传闻澄清；
4、公司回购股份；
5、董事会就发行新股或者其他再融资方案、股权激励
方案形成相关决议；
6、公司可转换债券涉及的重大事项；
7、法院裁定禁止控股股东转让其所持股份；
8、任一股东所持公司 5%以上股份被质押、冻结、司法
拍卖、托管或者设定信托或者被依法限制表决权；
9、发布业绩预告、业绩修正公告、盈利预测修正公告，
或可以发布业绩快报的；
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10、董事会审议通过利润分配和资本公积金转增股本方
案的；
11、董事会审议通过回购股份相关决议、回购股份预案
的；
12、聘任、解聘为公司审计的会计师事务所；
13、公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约
情况，或者发生大额赔偿责任；公司放弃债权或者财产超过
上年末净资产的百分之十；
14、公司发生重大亏损或者重大损失（超过上年末净资
产百分之十）
15、公司分配股利，公司减资、合并、分立、解散及申
请破产的决定；或者依法进入破产程序、被责令关闭；
16、公司重大诉讼和仲裁；涉及公司的重大诉讼、仲裁，
股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效；
17、公司涉嫌违法违规被有权机关调查，或者受到刑事
处罚、重大行政处罚；公司董事、监事、高级管理人员涉嫌
违法违纪被有权机关调查或者采取强制措施；
18、公司董事、监事、高级管理人员因涉嫌违法违规被
有权机关调查或采取强制措施及出现其他无法履行职责的
情况
19、公司新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产
的百分之二十；
20、公司债券信用评级发生变化；
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21、公司重大资产抵押、质押、出售、转让、报废；
22、国务院证券监管部门机构规定的或公司认定的其他
重大事项和情况。
第三十二条 公司应当在最先发生的以下任一时点，及
时履行重大事项的信息披露义务：
（一）董事会或者监事会就该重大事项形成决议时；
（二）有关各方就该重大事项签署意向书或者协议（无
论是否附加条件或期限）时；
（三）任何董事、监事或者高级管理人员知道或应当知
道该重大事项时。
第三十三条 公司重大事项尚处于筹划阶段，但在前条
所述有关时点发生之前出现下列情形之一的，公司应当及时
披露相关筹划情况和既有事实：
（一）该重大事项难以保密；
（二）该重大事项已经泄露或者市场出现传闻；
（三）公司证券交易发生异常波动。
第三十四条 公司披露重大事项后，已披露的重大事项
出现可能对公司证券交易价格产生较大影响的进展或者变
化的，应当及时披露进展或者变化情况、可能产生的影响。
第三十五条 公司控股子公司发生本办法第三十一条规
定的情形，可能对公司证券交易价格产生较大影响的，公司
应当履行信息披露义务。
第三十六条 公司参股公司发生可能对公司证券交易价
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格产生较大影响的事件的，公司应当履行信息披露义务。
第三十七条 公司应当关注本公司证券的异常交易情况
及媒体关于公司的报道。证券发生异常交易或者在媒体中出
现的消息可能对公司证券的交易产生重大影响时，公司应当
及时向相关各方了解真实情况，必要时应当以书面方式问
询。公司控股股东、实际控制人及其一致行动人应当及时、
准确地告知公司是否存在拟发生的股权转让、资产重组或者
其他重大事件，并配合公司做好信息披露工作。
第三十八条 公司证券交易被中国证监会或者上交所认
定为异常交易的，公司应当及时了解造成证券交易异常波动
的影响因素，并及时披露。
第三十九条 公司应加强主动信息披露意识，在及时、
准确、完整的披露《上市公司信息披露管理办法》、《股票上
市规则》要求事项的基础上，对未达到强制性信息披露要求
而投资者关注的重大事项及重大事项的进展情况及时予以
披露，以便投资者可以更加及时和全面地了解公司的经营状
况。
第四章 信息披露管理和职责
第四十条 公司董事会负责制定公司信息披露相关制度
并保证制度的有效实施。
公司董事长是实施信息披露事务管理制度的第一责任
人，董事会秘书负责具体协调信息披露工作。
公司董事会办公室为信息披露事务的日常管理部门，在
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董事会秘书指导下具体负责信息披露相关工作。
第四十一条 公司监事会负责监督公司信息披露相关制
度的执行。监事会可对本制度的实施情况进行定期或不定期
检查，对发现的重大缺陷及时督促公司董事会进行改正，并
根据需要要求董事会对本制度予以修订。如董事会不予更正
的，监事会可以向上交所报告。经上交所形式审核后，发布
监事会公告。
第四十二条 公司如出现信息披露违规行为被监管部门
依法采取监管措施、或被上交所通报批评或公开谴责的情
况，董事会应及时组织对本制度及其实施情况的检查，并采
取相应的更正措施。
公司有权依据本制度对造成信息披露违规行为的相关
责任人进行内部处分，并将处理结果在五个工作日内上报上
交所备案。
第四十三条 董事和董事会对公司信息披露工作的职责
包括：
（一）董事应认真阅读公司各项经营政策、财务报告和
公众媒体有关公司的重大报道，及时了解公司经营管理状况
和公司已经发生的或者可能发生的重大事件及其影响，及时
向董事会报告公司经营活动中存在的问题，不得以不直接从
事经营管理或不知悉有关问题和情况为由推卸责任。
（二）公司董事和董事会应当忠实、勤勉地履行职责，
保证公司及时、公平地披露信息，以及信息披露内容的真实、
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准确、完整，无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。不能保
证披露信息内容真实、准确、完整的，需要在披露信息时作
出相应声明并说明理由。
（三）董事对公司未公开披露的信息负有保密责任，不
得以任何方式向任何单位或个人泄露未公开披露信息，并不
得利用内幕信息谋取不正当利益。
（四）董事个人非经董事会书面授权，不得代表公司或
董事会对外披露公司未披露的信息。
第四十四条 监事和监事会对公司信息披露工作的职责
包括：
（一）监事知悉公司组织与运作的重大信息、对股东和
其他利益相关者决策产生实质性或较大影响的信息以及其
他应当披露的信息时，应及时通知董事会秘书或董事会办公
室。
（二）监事会需要对外披露信息时，须将拟披露的监事
会决议及披露事项的相关附件交董事会秘书或董事会办公
室办理具体的披露义务。
（三）公司监事和监事会应勤勉尽责，确保披露信息内
容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述和重大
遗漏，并对公司董事及高级管理人员履行信息披露相关职责
的行为进行监督，并对信息披露内容的真实性、准确性和完
整性承担个别及连带责任。
（四）监事会对定期报告出具的书面审核意见，应当说
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明编制和审核的程序是否符合法律、行政法规、中国证监会、
上交所的规定，报告的内容是否能够真实、准确、完整地反
映公司的实际情况。
（五）监事对公司未公开披露的信息负有保密责任，不
得以任何方式向任何单位或个人泄露未公开披露信息，并不
得利用内幕信息谋取不正当利益。
（六）监事个人非经董事会书面授权，不得对外发布公
司未披露的信息。
第四十五条 董事会秘书对公司信息披露工作的职责包
括：
（一）董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务，
指导证券事务代表及董事会办公室相关工作，督促公司制定
并执行信息披露制度和重大信息的内部报告制度，促使公司
和信息披露义务人依法履行信息披露义务，并按有关规定向
证券交易所办理披露事宜。
（二）董事会秘书是公司与上交所的指定联络人，负责
公司及相关当事人与上交所及相关证券监管机构的沟通与
联络。负责协调公司与投资者关系，指导投资者接待工作，
向投资者提供公司信息披露资料，同时持续关注媒体对公司
的报道并主动求证报道的真实情况等。
（三）董事会秘书有权参加股东大会、董事会会议、监
事会会议和高级管理人员相关会议，有权了解公司的财务和
经营情况，查阅涉及信息披露事宜的所有文件。对公司涉及
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信息披露的有关会议，应当保证公司董事会秘书及时了解有
关的会议文件和记录，董事会秘书应当列席公司涉及信息披
露的重要会议，有关部门应当向董事会秘书及时提供信息披
露所需要的资料和信息。
（四）董事会秘书负责与公司信息披露有关的保密工
作，并在内幕信息泄露时及时采取补救措施，向相关证券监
管机构及上交所报告。
（五）证券事务代表同样履行董事会秘书和上交所赋予
的职责，协助董事会秘书做好信息披露事务，并承担相应责
任。公司董事会秘书不能履行职责时，由证券事务代表代为
履行董事会秘书的职责。
（六）上交所要求董事会秘书履行的其他职责。
第四十六条 高级管理人员（董事会秘书除外的）对公
司信息披露工作的职责包括：
（一）公司高级管理人员包括总经理、副总经理、董事
会秘书、财务负责人和公司董事会确定的其他人员，应当及
时以书面形式定期或不定期（有关事项发生的当日内）向董
事长或董事会秘书报告有关公司经营和财务方面的重大事
件、已披露事件的进展或变化情况及其他相关信息，同时必
须保证这些信息的真实、准确、及时和完整，承担相应责任。
（二）公司高级管理人员应及时向董事会秘书或董事会
办公室报告所知悉的可能影响公司股票交易价格或将对公
司经营管理产生重大影响的信息，并配合提供信息披露所需
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相关文件，确保提供信息内容的真实、准确和完整。
（三）公司财务负责人应当总体负责公司财务的管理和
会计核算工作，对公司财务数据进行内部控制及监督，及时
向董事会报告有关公司财务方面出现的重大事件、已披露的
事件的进展或者变化情况及其他相关信息，并对其提供的财
务资料的真实性、准确性、完整性负有直接责任。
（四）公司高级管理人员有责任和义务答复董事会秘书
关于涉及公司信息披露情况的询问，以及董事会代表股东、
监管机构作出的质询，提供有关资料，并承担相应责任。
（五）在研究或决定涉及信息披露事项时，公司高级管
理人员应通知董事会秘书参加会议，并提供信息披露所需资
料。
（六）公司高级管理人员为分管部门信息披露第一责任
人，应时常敦促其分管部门应披露信息的收集、整理工作。
发生应上报信息而未及时上报的，追究相关责任人的责任；
造成不良影响的，由相关责任人承担一切责任。
（七）公司高级管理人员对公司未公开披露的信息负有
保密责任，非经董事会书面授权，不得以任何方式对外发布
未公开披露信息，不得利用内幕信息谋取不正当利益。
第四十七条 董事会办公室对公司信息披露工作的职责
包括：
（一）董事会办公室是信息披露日常工作的具体负责部
门，负责有关信息的收集、初审和公告；根据相关法律规章
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及上交所公告内容、格式要求，协助定期报告的编订、审核
和临时报告的编制，并在规定的时间报送。公司任何其他部
门在未与董事会秘书或董事会办公室事先沟通并获得相应
授权的情况下不应以任何形式对外发布本制度范围内的任
何信息。
（二）公司董事会办公室在董事会秘书指导下负责公司
股东和投资者的来电、来函、来访接待工作，及时向董事会
秘书反馈，并根据董事会秘书要求向股东及投资者披露信
息。公司在定期报告披露前二十个工作日内应尽量避免进行
投资者关系活动，防止泄漏未公开的重大信息。
（三）董事会办公室除负责法定的信息披露事项之外，
还应负责协调公司内部信息披露的规范运作。负责从信息披
露合规角度审核公司对外公开发布或向相关单位报送的材
料（包括但不限于官方宣传资料、填报数据、公文函件及新
闻报道等）。披露信息涉及公司财务信息、重大资产收购、
资产转让、资产置换、重大合同、关联交易及其他重大事宜
时，须经董事会秘书事先对内容和形式进行审核。
（四）董事会办公室应学习和研究信息披露的相关规
则，拟定完善公司信息披露、重大信息报告等相关制度，建
立与各部门及各分子公司的定期信息搜集和联络机制，确定
信息披露联络人，以保证信息披露的一致性和及时性，并就
信息披露相关规定向相关部门做好解释和督导工作。
（五）关注公共传媒关于本公司的相关报道，监控公司
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股票的交易情况，及时向有关方面了解真实情况，并根据情
况提出信息披露的建议。
（六）董事会办公室负责信息披露相关文件、资料的档
案管理，为信息披露相关文件、资料设立专门的文字档案和
电子档案，档案的保存期与公司存续期相同。
第四十八条 公司各部门及各分子公司负责人对公司信
息披露工作的职责包括：
（一）严格执行公司的各项信息披露相关制度，及时向
董事会办公室报告知悉的重大信息及本制度所要求披露的
各项信息，并对所提供的信息、资料的真实性、准确性和完
整性负责。
（二）各部门及各分子公司负责人就本制度规定披露信
息事项与董事会秘书或董事会办公室保持沟通，并配合其共
同完成公司信息披露工作，提供相关材料。董事会办公室也
就相关信息是否引发披露义务及时反馈给各部门及各分支
机构、各子公司负责人。
（三）各部门及各分子公司应当为董事会秘书和董事会
办公室履行信息披露职责提供便利条件，并督促其所分管部
门员工严格遵守信息披露相关制度规定。
第四十九条 公司的控股股东、实际控制人及其他持有
公司 5%以上股份的股东出现或知悉本制度规定的应当披露
的重大信息时，应及时、主动地通知公司董事会秘书或董事
会办公室，协助其履行相应的信息披露义务。
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第五十条 公司的股东、实际控制人不得滥用其股东权
利、支配地位，不得要求公司向其提供内幕信息。
第五十一条 董事会办公室应当充分利用外部专业机构
包括财务顾问、法律顾问、财经公关顾问及公司的上市保荐
机构、审计机构、会计师事务所等的专业知识，在对有关披
露事项存在疑问时，向专业机构进行咨询。
第五十二条 信息披露义务人有责任在第一时间将有关
信息及披露所需的资料提供给董事会秘书或董事会办公室。
公司信息披露的义务人对于某事项是否涉及信息披露有疑
问时，应及时向董事会秘书或董事会办公室咨询。
第五章 信息的审核及披露流程
第五十三条 公司信息披露应当遵循以下一般流程，但
若《上市公司信息披露管理办法》、《股票上市规则》等有关
法律、法规和规范性文件及本制度另有要求的，则应当优先
适用后者：
（一）董事会办公室制作信息披露文件；
（二）董事会秘书对信息披露文件进行合规性审核，董
事长或董事长授权相关人员审定；
（三）董事会秘书将信息披露文件报送上交所审核登
记；
（四）在中国证监会指定媒体上进行公告；
（五）根据规定，董事会秘书将信息披露公告文稿和相
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关备查文件报送湖南省证监局，并置备于公司住所供社会公
众查阅；
（六）董事会办公室对信息披露文件及公告进行归档保
存。
第五十四条 公司定期报告的编制、审议及披露程序如
下：
（一） 董事会办公室会同财务部根据实际情况，拟定
定期报告的披露时间，报董事会同意后，与上交所预约披露
时间；
（二） 董事会秘书负责召集各信息披露义务人召开定
期报告的专题会议，部署报告编制工作，确定时间进度，明
确各信息披露义务人的具体职责及相关要求；
（三）董事会办公室根据中国证监会和上交所发布的关
于编制定期报告的最新规定，起草定期报告框架，并向各信
息披露义务人部署报告信息提交工作；
（四）各信息披露义务人依工作部署，按时向董事会办
公室提交所负责编制的信息、资料。信息披露义务人必须对
提供或传递的信息负责，并保证提供信息的真实、准确、完
整；
财务负责人负责组织财务部门填列完成定期报告所需
的财务数据资料，并与董事会审计委员会、会计师事务所等
内、外部审计机构沟通审计报告等相关事宜；
（五）董事会秘书、董事会办公室负责汇总、整理，形
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成定期报告初稿；财务负责人对定期报告中涉及财务相关的
数据和内容负责审核把关；董事会秘书负责对定期报告（财
务内容以外的部分）是否符合相关规定进行初步审查；再报
董事长审阅修订；
（六） 董事会召开前规定时间内，董事会秘书负责将
定期报告初稿送达各位董事审阅，同时提交监事会审核；
（七） 定期报告需经公司董事会审议通过后，由董事
会办公室向上交所报告并提交相关文件。
第五十五条 公司临时公告的编制、审议及披露程序如
下：
（一）当公司信息披露义务人发生触及《股票上市规则》
和本管理办法规定的披露事项时，信息披露义务人应在第一
时间（不晚于事项发生次日）向董事会秘书报告该重大事项
信息，在信息未公开前，注意做好保密工作。
（二）董事会秘书组织董事会办公室对上报信息进行判
断是否达到披露条件，是否需提交董事会、监事会、股东大
会审核并形成决议公告；若对是否需要披露难以判断的，应
当及时与上交所沟通。
1、若临时报告需经董事会、监事会或股东大会审议：
（1）董事会办公室负责股东大会、董事会或其专门委
员会的会议通知、会议议案、会议决议及其公告等文件的准
备和制作，董事会秘书负责审核。监事会的会议通知、会议
议案、会议决议及其公告等文件的准备和制作，由监事会主
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席负责审核。
（2）董事、监事、股东相应在董事会、监事会、股东
大会会议上就上述会议议案进行讨论并确定议案内容；
（3）董事会秘书应在股东大会、董事会或其专门委员
会、监事会会议结束后，根据披露内容和格式要求组织董事
会办公室完成上述会议的决议公告等临时公告文稿的披露
工作。
2、若临时报告不需经股东大会、董事会或监事会审议：
（1）由公司相关职能部门牵头完成的事项（包括但不
限于出售、收购资产、关联交易及对外担保等重大事项以及
公司的合并、分立等方面内容），由相关职能部门根据信息
披露的格式等要求，在报请公司分管领导批准后，向董事会
办公室报送信息材料或公告初稿；董事会办公室负责编制临
时报告文稿定稿，董事会秘书对临时报告文稿定稿内容进行
认真核对修改并确认相关信息；
（2）以董事会名义发布的临时报告应提交董事长或董
事长授权的董事会成员审核签字；
（3）以监事会名义发布的临时报告应提交监事会主席
审核签字；
（4）在董事会授权范围内，总经理有权审批的经营事
项需公开披露的，该事项的公告应提交总经理审核签字，再
提交董事长或董事长授权的董事会成员审核批准，并以公司
名义发布；
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（5）各分子公司的重大经营事项需公开披露的，该事
项的公告应先提交公司负责人审核签字，属于总经理权限范
围的再提交公司总经理审核同意，最后提交公司董事长或董
事长授权的董事会成员审核批准，并以公司名义发布；
（6）涉及《股票上市规则》关于股票交易异常波动内
容的临时报告，由董事会秘书报董事长同意后予以披露。
（7）公司向证券监督管理部门、证券交易所等相关部
门递交的重大报告、请示等文件涉及公司重大决策和经济数
据的宣传性信息文稿应在董事会秘书审阅后，由公司总经理
或董事长最终签发。
第五十六条 与投资者（个人和机构）、证券分析师和媒
体沟通的基本要求
（一）董事会秘书是负责与投资者、证券分析师和媒体
沟通的第一责任人。董事会秘书也可授权证券事务代表代为
与上述主体进行沟通。如确有必要，公司董事、监事、高级
管理层及其他信息披露义务人在接待投资者、证券分析师或
接受媒体访问前，应当从信息披露的角度适当征询董事会秘
书的意见。沟通的基本原则为须保证信息披露的合法性和公
司信息披露口径的一致性；对投资者、证券分析师和媒体的
披露均应以公司已披露的数字和信息为准，不得提供未披露
的公司财务信息、对证券价格敏感的信息及其他未公告的信
息。
（二）董事会秘书应及时关注分析报告及媒体报道（被
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动），对其中出现重大错误或误导性信息的，应请求其尽快
更正，并协助公司尽可能消除传播的负面影响。
媒体报道中出现公司尚未披露的信息，当可能对公司股
票及其他证券交易价格或交易量产生较大影响时，应立即报
告上交所并有责任针对有关传闻做出澄清。
（三）公司主动在媒体刊登相关宣传信息的内部审核如
下：由宣传信息提供义务人将文稿及说明提交董事会办公
室，由董事会办公室征求信息涉及单位、部门及分管高管意
见，经确认后，提交董事会秘书审核，然后提交董事长或总
经理签发。媒体披露后，应视情况通报公司董事长、总经理
或其他高管，并存档。
第六章 涉及信息披露的其他管理
第五十七条 在公司网站上发布信息时，应经过部门负
责人同意并最终由董事会秘书签发；遇到公司内部局域网上
或其他内部刊物上有不适合发布的信息时，董事会秘书有权
制止。
第五十八条 公司发现已披露的信息（包括公司发布的
公告和媒体上转载的有关公司的信息）有错误、遗漏或误导
时，应及时发布更正公告、补充公告或澄清公告。
第五十九条 公司董事会办公室定期组织其他有关部门
对公司、控股股东及所属企业的网站、内部刊物等进行清理
排查，防止未披露信息的泄露；同时对未披露信息的归集、
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保密及披露进行管理，必要时，董事会办公室可以对各部门
及各分子公司公司进行现场排查，以减少内幕交易、股价操
纵行为，切实保护中小投资者利益。
第六十条 公司信息披露的培训工作由董事会秘书和董
事会办公室负责组织。
董事会秘书应当定期组织公司董事、监事、高级管理人
员、公司各部门及各分子公司的负责人以及其他负有信息披
露职责的公司人员和部门开展信息披露方面的相关培训。
第七章 保密措施和责任追究
第六十一条 信息披露的义务人及其他因工作关系接触
到应披露的信息知情人负有保密义务，对其知情的公司尚未
披露的信息负有保密的责任，不得擅自以任何形式对外泄露
公司有关信息。
第六十二条 公司信息披露义务人应采取必要的措施，
在信息公开披露前将其控制在最小的范围内。在公司作出正
式信息披露前，倘若重大事件已经泄露或者市场出现传闻、
重大事件难以保密、或者公司股票及其衍生品种的交易发生
异常波动，信息披露义务人应当及时通知董事会秘书或董事
会办公室，依规定进行相应披露。
第六十三条 由于信息披露义务人或内幕信息知情人因
工作失职或违反本制度规定，导致公司信息披露工作出现失
误或给公司带来损失的，公司应查明原因，依照情节缓重追
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究当事人的责任。
第六十四条 公司须与聘请的中介机构等外部知情人员
订立保密协议，确保信息在公开披露之前不会对外泄露。公
司聘请的顾问、中介机构工作人员等若擅自披露公司信息，
给公司造成损失的，公司保留追究其责任的权利。
第六十五条 公司在进行商务谈判、银行贷款等事项时，
因特殊情况确实需要向对方提供未公开重大信息时，公司应
要求对方签署保密协议，保证不对外泄漏有关信息，并承诺
在有关信息公告前不买卖公司证券。一旦出现泄漏、市场传
闻或证券交易异常，公司应及时采取措施、报告上交所并立
即公告。
第六十六条 对于违反本制度，擅自公开重大信息的信
息披露义务人或其他获悉信息的人员，导致公司信息披露违
规，给公司造成严重影响或损失时，公司将视情节及给公司
造成的损失和影响，对相关责任人、给予批评、警告、直至
解除其职务的处罚，并依据法律、法规，追究法律责任。
第八章 其他事项
第六十七条 公司董事、监事、高级管理人员履行职责
时相关信息披露的传送、审核文件由董事会办公室保存，保
存期限为 10 年。
第六十八条 公司信息披露文件及公告由董事会办公室
保存，保存期限为 10 年。
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第六十九条 公司需要向若干主管部门定期汇报相关数
据，相关信息披露义务人应当注意对主管部门上报的数据保
持与信息披露的一致。
第七十条 与公司业务相关的专业独立报告涉及公司重
大信息的，应严格限制这些报告的使用者范围，任何关于这
些报告中的信息的披露都应当事先取得董事会秘书或董事
会办公室的认可。
第七十一条 董事会办公室需处理好一次性披露和持续
性披露的关系。信守承诺，履行持续性披露义务。
第九章 附则
第七十二条 本规则未尽之信息披露有关事宜，按照相
关证券监管机构适用的有关信息披露的法律法规和其他规
范性文件以及上交所的相关规定执行。
第七十三条 本规则由董事会办公室制定、经董事会审
议通过后实施。
第七十四条 本规则由董事会解释。如相关证券监管机
构或证券交易所颁布新的法规、准则及新的上市规则与本办
法条款内容产生差异，则参照新的法规、准则及上市规则执
行，必要时修订本规则。
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