证券代码：600929 证券简称：雪天盐业 公告编号：2021-142
债券代码：110071 债券简称：湖盐转债
雪天盐业集团股份有限公司
发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）（修订稿）
与前次披露之间的主要差异说明的公告
本公司董事会及全体董事、相关股东保证本公告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带责任。
雪天盐业集团股份有限公司（以下简称“公司”、“上市公司”）
拟以发行股份的方式购买湖南省轻工盐业集团有限公司、湖南轻盐晟
富盐化产业私募股权基金合伙企业（有限合伙）和华菱津杉（天津）
产业投资基金合伙企业（有限合伙）持有的重庆湘渝盐化股份有限公
司（以下简称“标的公司”）100%股权（以下简称“本次交易”或“本
次重组”）。
公司于 2021 年 9 月 2 日公告了《雪天盐业集团股份有限公司发
行股份购买资产暨关联交易（草案）（修订稿）》（以下简称“申报版
本重组报告书”）及相关文件。
2021 年 10 月 18 日，中国证券监督管理委员会下发了《中国
证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（212515 号）（以下
简称“《反馈意见》”）， 根据反馈意见的要求，公司会同相关中介机
构就相关事项进行逐项落实和回复，于 2021 年 11 月 10 日全文披
露《雪天盐业集团股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易（草案）
（修订稿）》（以下简称“一审反馈回复版本重组报告书”）及相关文
件。根据重组报告书章节顺序，现就一审反馈回复版本重组报告书与
前次申报版本重组报告书之间的差异情况说明如下：
一审反馈回复 前次申报版本
序号 版本重组报告 重组报告书章 修改内容 主要差异情况
书章节 节
1 释义 释义 释义 1、补充更新部分释义；
1、更新披露了公司尚未满足调价触
发条件的情况；
2 重大事项提示 重大事项提示 重大事项提示 2、补充了华菱津杉股份锁定期及不
参与业绩承诺符合《重组办法》的规
定；
1、更新了公司诉讼及房屋办理权属
3 重大风险提示 重大风险提示 重大风险提示
登记的进展；
1、更新披露了公司尚未满足调价触
本次交易的具体 发条件的情况；
4
方案 2、更新披露了华菱津杉股份锁定期
第一节 本次交 第一节 本次交 符合《重组办法》的规定；
易概况 易概况
盈利预测可实现 1、 补充披露了标的盈利预测可实
5
性的分析 现性的分析；
第三节 交易对 第三节 交易对 1、补充披露了交易对方与上市公司
6 其他事项说明
方情况 方情况 的关联关系说明；
1、补充披露了轻盐集团 2019 年对湘
湘渝盐化历史沿 渝盐化债转股的相关情况；
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革 2、补充披露了国海证券、工银投资
的相关退出安排、收益约定等情况；
1、补充披露了房屋办理权属登记的
进展及影响；
2、补充披露了公司诉讼的最新进展
主要资产权属、
及企业内部控制制度的建设情况；
8 对外担保及主要
3、补充披露了标的现有煤气化装置
第四节 交易标 第四节 交易标 负债
的账面金额及成新率；
的基本情况 的基本情况
4、补充披露了标的公司采矿权超证
载规模开采及搬迁事宜的相关情况；
1、补充披露了标的资产的生产经营
符合国家产业政策的相关情况；
2、补充披露了标的公司的主要产品
湘渝盐化主营业
9 的生产工艺流程；
务情况
3、补充披露了标的公司的销售模式；
4、补充披露了标的公司的环境保护
措施及符合相关环境保护政策的情
况；
5、补充披露了标的公司防止污染设
施的处理能力、运行情况及技术工艺
的先进性及环保检查情况；
6、补充披露了标的公司已建、在建
或拟建项目取得固定资产投资项目
节能审查意见、双控目标完成情况、
能源消耗情况等；
7、补充披露了标的公司所在行业是
否饱和及产品设计能效水平等情况；
8、补充披露了对贸易商销售模式的
核查情况；
1、补充披露了标的公司处置蓝波湾
置业的交易情况；
湘渝盐化其他事
10 2、补充披露了湘渝盐化的诉讼进展；
项
3、补充披露了湘渝盐化媒体负面报
道的情况；
1、补充披露了高峰场岩盐矿超证载
湘渝盐化评估具 规模开采及矿区整体搬迁事宜对评
11 体假设、方法及 估的影响；
结果 2、补充披露了标的公司长期股权投
第五节 本次交 资评估增减值的情况；
第五节 本次交
易标的评估情 1、补充披露了标的公司评估收益年
易标的评估情况
况 限的确定；
2、补充披露了标的公司未来收益的
12 收益法评估过程
确定；
3、补充披露了标的公司子公司索特
盐化及鼎尚物流的评估情况；
第六节 本次发 第六节 本次发 发行价格调整机 1、补充披露了本次交易尚未满足调
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行股份情况 行股份情况 制 价触发条件的情况；
1、补充披露了本次交易对“扣除非
第七节 本次交 第七节 本次交 《业绩承诺补偿
经常性损益后归属于母公司股东的
14 易合同的主要内 易合同的主要 协议》的主要内
净利润”口径和不可抗力事项的调
容 内容 容
整；
第八节 本次交 本次交易符合 1、补充披露了本次交易有利于提高
第八节 本次交
15 易的合规性分 《重组办法》第 上市公司资产质量、改善财务状况和
易的合规性分析
析 四十三条规定 增强持续盈利能力的情况；
对标的公司所处 1、补充披露了标的公司行业供求状
第九节 管理层 第九节 管理层 行业特点和经营 况及变动原因；
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讨论分析 讨论分析 情况的讨论与分 2、补充披露了本次交易的协同性优
析 势；
1、补充披露了标的公司应收款项融
资占营业收入的比例持续上升的原
因及合理性；
2、补充披露了标的公司递延收益的
具体构成情况；
湘渝盐化报告期
第九节 管理层 第九节 管理层 3、补充披露了标的公司主营业务成
17 内财务状况及盈
讨论分析 讨论分析 本按产品划分；
利能力分析
4、补充披露了标的公司毛利率变动
分析；
5、补充披露了政府补助和投资收益
的相关事项；
6、补充披露了标的公司资产处置收
益分析；
7、补充披露了标的公司未来可预见
的资本性支出计划；
8、补充披露了标的公司煤气化节能
技术升级改造项目情况；
第十一节 同业 1、补充披露了报告期内轻盐集团对
第十一节 同业
18 竞争与关联交 关联交易 标的资产拆出资金、利息及按银行借
竞争与关联交易
易 款利率测算的利息金额情况；
第十二节 风险 第十二节 风险 1、补充披露了标的公司诉讼及房屋
19 标的公司的风险
因素 因素 办理权属登记的进展；
关于本次重大资
1、补充披露了关于本次重大资产重
第十三节 其他 第十三节 其他 产重组相关人员
20 组相关人员买卖上市公司股票的自
重要事项 重要事项 买卖上市公司股
查情况；
票的自查报告
注：本说明表所述词语或简称与重组报告书（草案）“释义”所述词语或简称具有相同含义。
特此公告。