广西广播电视信息网络股份有限公司
2020 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-93
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
广西广播电视信息网络股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2000 年 3
月在南宁注册成立，法定代表人为谢向阳，公司总部位于广西壮族自治区南宁市云景路景
晖巷 8 号。
1、公司历史沿革、改制情况
广西广播电视信息网络股份有限公司前身为广西广播电视网络传输公司，由广西广播
电视台、广西有线广播电视网络中心等 18 家股东共同出资组建，于 2000 年 3 月 16 日取
得广西壮族自治区工商局核发的 4500001001241 号《企业法人营业执照》，注册资本为
3,000,000.00 元。
2004 年 4 月，广西广播电视台等 93 名发起人签订《广西广播电视信息网络股份有限
公司发起人协议书》，明确各发起人将广电传输评估净资产及经评估的市、县广电网络资
产按 1:1 的比例折股，出资总金额 1,039,790,570.00 元，折为 1,039,790,570 股。
2005 年 6 月，广西广播电视台等七十一个股东以货币资金增资 2,984,000.00 元，以
实物增资 77,808,015.00 元。
2007 年 7 月至 2011 年 8 月，南宁电视台等五十六个股东以实物增资 69,703,451.00
元。
2012 年 9 月全州县广播电视局、南丹县广播电视局、昭平县广播电视局以实物补足
2008 年至 2011 年增资未到位部分 3,750,263.00 元。
2012 年 11 月玉林电视台等股东以现金补足 2004 年公司成立和 2005 年增资未到位部
分 22,750,783.00 元。
2012 年 12 月，广西广播电视台等八个股东以货币资金增资 172,500,000.00 元，以实
物增资 8,240,203.00 元。
2016 年 8 月，根据中国证券监督管理委员会证监[2016]1646 号文《关于核准广西广
播电视信息网络股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司向社会公开发行
人民币普通股 30,000 万股（每股面值 1 元），增加注册资本人民币 300,000,000.00 元，
同时原 95 家国有股东于本次发行时将其持有的 3,000 万股转由全国社保基金持有。变更
后的股本及注册资本为人民币 1,671,026,239.00 元。
2、公司行业性质、经营范围
本公司及各子公司（统称“本集团”），主要从事广播电影电视业。
公司经营范围：广播电视网络的设计、建设、改造、经营、维护、管理、多功能开发
及技术服务；广播电视节目和网络信息传输服务；广播电视设备、电子设备、信息设备、
教学设备、幼教设备、机电设备的购销、租赁；服务器托管服务；计算机信息系统集成壹
级；计算机技术开发、技术咨询、信息咨询与系统维护；计算机软硬件及辅助设备的销
售、安装、设计与施工；网络综合布线；安防工程壹级；出版物（含电子出版物）、办公
设备、通讯器材、教学仪器、实验室设备、数码产品、家用电器、Ⅰ类医疗器械的销售;
危险化学品批发（凭危险化学品经营许可证在有效期内经营）；体育场地设施安装、体育
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场地设施工程施工、体育场地设施管理，教育文化信息咨询；第二类增值电信业务中的信
息服务业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
3、公司主要提供的劳务
（1）广播电视传输基本业务
广播电视传输基本业务主要是传输广播电视基本节目。
（2）数字电视增值业务
数字电视增值业务主要包括有线数字电视付费节目、高清数字电视等业务。
（3）宽带双向交互业务
依托广播电视双向化网络，发挥同轴电缆在物理带宽上的绝对优势，向用户提供因特
网接入服务和信息服务。
（4）基于有线电视网络的网络服务业务
建设并出租用于开展广播电视和通信业务的有线电视网络设施的业务，依托视频通讯
业务服务平台为政府、金融、保险、学校等企事业单位提供多媒体发布系统、高清监控、
专用频道、网络互联、数据传输等信息化专用接入服务。
二、合并财务报表范围
截至 2020 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注八“在
其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年减少 1 户，详见本附注七“合并范围的
变更”。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
（2）持续经营
自 2020 年 1 月新型冠状病毒（新冠肺炎）疫情爆发以来，本集团全面贯彻并落实政
府疫情防控工作部署。自报告期末起 12 个月，本集团持续经营能力预计受到重大影响的
可能性较小。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和
会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊
销、收入确认和计量等。
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1. 遵循企业会计准则的声明
本公司及本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或
非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发
生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单
项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价
的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收
入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损
益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负
债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构
成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
9. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，
其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值
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损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得
或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得
或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始
确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当
期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账
面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
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本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资
产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团
将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入
被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属
于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额
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的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通
过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他
金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩
余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融
工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其
结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除
本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具
的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
10. 应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基
于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
11. 应收账款
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约
概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负
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债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加。通常情况下，如果逾期超过 90 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除
非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证
明即使逾期超过 90 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确
认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关
于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，
所以本集团按照客户类型为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估
信用风险是否显著增加。按照客户类型为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为
基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损
失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合
同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应
收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值
损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准
备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失
的会计估计政策为：
项目 确定组合的依据
本组合以政府、事业单位应收款项的账龄作为信用风险
组合 1 政府、事业单位组合
特征。
组合 2 企业、个人组合 本组合以企业、个人应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合 3 关联方组合 本组合为合并范围内关联方
12. 其他应收款
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加
的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险
自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
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以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得
关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可
行，所以本集团按照金融工具类型为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基
础考虑评估信用风险是否显著增加。基于其信用风险特征，将其划分为不同组合如下：
项目 确定组合的依据
关联方组合 本组合为合并范围内关联方
应收其他客户 本组合为除合并范围内关联方外的其他客户
13. 存货
本集团存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、工程施工等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用移动加
权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差
额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以
及资产负债表日后事项的影响。库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商
品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确
定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
14. 合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作
为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产在初始确认时，尚不具备无条件收款权利，在转化为应收账款之前，合同资
产通常并未逾期，通常情况下其预期信用损失并不重大，公司将合同资产与该合同对应的
应收款项合并考虑，统一测算应确认的减值损失金额。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用
损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资
产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相
反的会计记录。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提
的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
15. 长期应收款
本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月
内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风
险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
信用期长期应收款 本组合以信用期内的长期应收款作为组合
逾期长期应收款 本组合以逾期还款的长期应收款作为组合
对划分为组合的长期应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及前瞻
性经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失。
16. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权时，通
常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制
定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资
单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政
策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在
终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量
准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余
股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
17. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、传输线路及设备、电子设备及用户网、运输设备
等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有达到预
定可使用状态的固定资产，从次月起计提折旧，计提折旧时采用平均年限法。
本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 15-40 5.00 2.38-6.33
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序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
2 传输线路及设备 20 5.00 4.75
3 电子设备及用户网 5-10 5.00 9.5-19
4 运输设备 10 5.00 9.5
5 其他设备 15-40 5.00 2.38-6.33
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
18. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
19. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购
建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生
的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常
中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动
重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20. 无形资产
（1）无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、运营支撑软件等，按取得时的实际成本计量，其
中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的
无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本；
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；摊销金额按其受益对象计入相
关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年
度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
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（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
21. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括房屋租赁费、机顶盒费用等。该等费用在受益期内平均摊
销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。
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23. 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
24. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职
工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
25. 收入
本集团的营业收入主要包括有线电视基本收视费收入、专网业务收入、商品销售收
入、宽带业务收入、增值业务收入、频道收转收入、用户安装工程收入以及其他收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同
中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
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（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并
按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得
到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产
以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款
项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列
示。
本集团收入确认具体会计政策如下：
（1）有线电视基本收视费收入：向数字电视用户等提供收视服务，收视费收入在电
视收视服务已经提供时确认，具体方法：主要依据公司综合计费系统业务记录，将收到的
属于当期的收视费确认为收入，对于预收的收视费根据其实际归属期确认收入。
（2）专网业务收入：主要包括线路租赁收入、专网代建收入以及为政府部门及企事
业单位建设视频会议系统、视频监控系统等数据专网带来的收入。其中，经营租赁收入在
取得双方确认的业务开通单以后，根据为其提供服务归属期确认为当期线路租用收入，融
资租赁收入则分租赁期按内含报酬率确认租赁收入；专网代建收入在工程验收合格时确认
收入。
（3）商品销售收入：主要包括销售机顶盒、数字电视一体机等广播电视器材收入，
发出商品后，客户收货签具收货回执，公司取得客户回执单据时（如无法获得则以出库单
日期为准）确认收入。因商品交付行为完成，客户已取得相关商品的控制权，符合《企业
会计准则》关于收入确认的相关要求。
（4）宽带业务收入：向用户提供宽带接入及相关服务而收取的费用。其中，宽带服
务收入根据公司综合计费系统业务记录，在服务提供当期确认收入；宽带接入收入向新办
理宽带业务的个人用户收取的入户安装费，此类收入在安装服务已提供完毕时确认收入。
（5）增值业务收入：向用户提供付费频道、付费点播、高清互动等增值服务而收取
的费用，此类收入根据公司综合计费系统业务记录，在增值服务提供当期确认收入。
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（6）频道收转收入：收取外省电视台的落地费、省内电视台的传输费，此类收入根
据对外签订的传输合同约定，在服务期内根据为其提供服务归属期确认为当期节目传输收
入。
（7）用户安装工程收入：向新办理有线电视的个人用户收取的入户安装费，此类收
入在安装服务已提供完毕时确认收入，具体方法：主要依据公司综合计费系统业务记录，
将收到的属于当期完工的安装费确认为收入，对于预收的安装费根据其实际完工归属期确
认收入。
（8）其他业务收入：主要包括公司收取的搬迁费、服务费和信息费等，此类收入根
据对外签订的协议，在约定的服务期限内根据其服务归属期确认收入。
26. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资
者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界
定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关
的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中
将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每
个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到
或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可
靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。与资产相关
的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相
关成本费用或损失的，直接计入当期损益，同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的
政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的
政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益属于其他情况的，直接计入当期损益。
27. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
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应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
28. 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的
初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分
期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（3）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后
的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
29. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
执行新收入准则导致的会计政策变更
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《关于修订印发<企业会计准则第 14 号——收入>
的通知》（财会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”或“财会〔2017〕22
号”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会
计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020
年 1 月 1 日起施行。
根据上述文件的要求，公司对会计政策予以相应变更。经本公司第五届董事会第十三
次会议，于 2020 年 8 月 27 日决议通过，本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收
入准则。
（2）会计估计变更
无
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（3）2020 年起执行新收入准则当年年初财务报表相关项目情况
1）合并资产负债表
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
应收账款 518,715,071.42 509,332,148.34 -9,382,923.08
其他应收款 53,591,076.40 51,919,947.37 -1,671,129.03
合同资产 不适用 11,054,052.11 11,054,052.11
流动资产合计 572,306,147.82 572,306,147.82
长期应收款 494,465,212.43 493,540,862.43 -924,350.00
其他非流动资产 924,350.00 924,350.00
非流动资产合计 494,465,212.43 494,465,212.43
预收款项 874,222,105.57 -874,222,105.57
合同负债 不适用 855,752,653.63 855,752,653.63
其他流动负债 18,469,451.94 18,469,451.94
流动负债合计 874,222,105.57 874,222,105.57
2）母公司资产负债表
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
应收账款 519,302,308.88 509,919,385.80 -9,382,923.08
其他应收款 58,193,331.28 56,522,202.25 -1,671,129.03
合同资产 不适用 11,054,052.11 11,054,052.11
流动资产合计 577,495,640.16 577,495,640.16
长期应收款 494,465,212.43 493,540,862.43 -924,350.00
其他非流动资产 924,350.00 924,350.00
非流动资产合计 494,465,212.43 494,465,212.43
预收款项 873,000,278.82 -873,000,278.82
合同负债 不适用 854,537,645.75 854,537,645.75
其他流动负债 18,462,633.07 18,462,633.07
流动负债合计 873,000,278.82 873,000,278.82
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
30. 重要会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准
确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集
团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假
设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，
这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更
仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，
其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融
资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬
实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险
和报酬，作出分析和判断。
（2）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需
要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等
判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场
环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值
及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售
性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目
的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些
估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场
波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其
变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将
成本作为其公允价值的最佳估计。
（5）长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收
回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预
计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察
到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成
本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有
能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成
本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组
合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计
未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的
现值。
（6）折旧和摊销
本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿
命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计
发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏
损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生
的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认
定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所
得税产生影响。
五、税项
1. 主要税种及税率
主要税种 计税依据 税率
当期按适用税率计算的销项税扣除当期允
增值税 6%、9%、13%
许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 20%、免征
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
玉林市广电影视投资管理有限公司 20%
蒙山县广电影视文化传媒发展有限公司 20%
广西耀象文化传播有限责任公司 20%
广西广播电视信息网络股份有限公司 免征
2. 税收优惠
根据财税[2019]17号《财政部国家税务总局关于继续实施支持文化企业发展增值税政
策的通知》，本公司自2019年1月1日至2023年12月31日，对有线电视基本收视费收入免征
增值税。
本公司属于经营性文化事业单位转制企业，根据财税[2019]16号《财政部国家税务总
局中央宣传部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策
的通知》，自2019年1月1日至2023年12月31日免征企业所得税、免缴自用房产的房产税。
根据财税[2019]13号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通
知》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，自2019年1月1日至2021年12月31日，
符合财税[2019]13号文件规定条件的小型微利企业，其年应纳税所得额低于100万元（含
100万元）的，均可享受财税[2019]13号文件规定的所得减按25%计入应纳税所得额，按
20%的税率计算缴纳企业所得税的政策。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2020 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2020 年 12 月 31 日，“本年”系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 508,655.60 1,354,199.42
银行存款 979,402,448.80 671,813,981.21
其他货币资金 24,540.92 23,717.93
合计 979,935,645.32 673,191,898.56
注：截至 2020 年 12 月 31 日，其他货币资金 24,540.92 元为措施费监管账户专用资
金，不能随时用于对外支付，使用受限。
2. 应收票据
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,672,861.13 2,400,000.00
商业承兑汇票 193,620.00 324,270.00
合计 3,866,481.13 2,724,270.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：年末不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
3. 应收账款
（1）应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 433,767,912.71
1至2年 173,584,380.49
2至3年 59,200,144.01
3至4年 29,103,177.10
4至5年 10,126,056.08
5 年以上 12,361,904.83
合计 718,143,575.22
（2）应收账款分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收
2,710,186.02 0.38 2,710,186.02 100.00
账款
按组合计提坏账准备的应收
715,433,389.20 99.62 107,866,195.42 15.08 607,567,193.78
账款
其中：
组合 1 政府、事业单位组合 521,327,573.50 72.59 36,716,475.44 7.04 484,611,098.06
组合 2 企业、个人组合 194,105,815.70 27.03 71,149,719.98 36.66 122,956,095.72
合计 718,143,575.22 100.00 110,576,381.44 15.40 607,567,193.78
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
576,361,064.03 100.00 67,028,915.69 11.63 509,332,148.34
账款
其中：
组合 1 政府、事业单位组合 367,580,047.49 63.78 25,637,341.41 6.97 341,942,706.08
组合 2 企业、个人组合 208,781,016.54 36.22 41,391,574.28 19.83 167,389,442.26
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
合计 576,361,064.03 100.00 67,028,915.69 11.63 509,332,148.34
①政府、事业单位组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 350,219,389.08 10,506,581.71 3
1至2年 106,402,182.25 7,448,152.76 7
2至3年 43,712,164.21 8,742,432.83 20
3至4年 15,677,899.75 4,703,369.93 30
4至5年 3,434,375.11 3,434,375.11 100
5 年以上 1,881,563.10 1,881,563.10 100
合计 521,327,573.50 36,716,475.44
②企业、个人组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 84,690,223.63 11,009,729.10 13
1至2年 64,475,612.22 22,566,464.27 35
2至3年 14,342,679.80 8,318,754.29 58
3至4年 13,425,277.35 12,082,749.62 90
4至5年 6,691,680.97 6,691,680.97 100
5 年以上 10,480,341.73 10,480,341.73 100
合计 194,105,815.70 71,149,719.98
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 计提 收回或 年末余额
转销或核销
转回
应收账款 67,028,915.69 43,916,606.51 369,140.76 110,576,381.44
合计 67,028,915.69 43,916,606.51 369,140.76 110,576,381.44
（4） 本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 369,140.76
其中重要的应收账款核销情况：
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是否由
应收账款 核销 履行的核销
单位名称 核销原因 关联交
性质 金额 程序
易产生
有客观证据表明 经理办公会
农网个人用户 信号费 160,905.60 否
无法追回货款 讨论决定
合计 — 160,905.60 — — —
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本集团本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 59,283,239.03 元，
占应收账款年末余额合计数的比例为 8.26%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
14,528,390.39 元。
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 169,753,847.43 89.57 70,281,507.51 81.63
1－2 年 9,492,870.87 5.01 4,012,539.40 4.66
2－3 年 1,629,994.03 0.86 3,679,314.31 4.27
3 年以上 8,642,116.19 4.56 8,124,302.85 9.44
合计 189,518,828.52 100.00 86,097,664.07 100.00
（2） 账龄超过 1 年的大额预付款情况
与本集团
单位名称 金额 预付时间 未结算原因
关系
1-2 年、
安徽大富装饰股份有限公司 非关联方 2,873,034.38 工程预付款
3 年以上
广西富星居房地产有限责任公司 非关联方 1,179,553.00 1-2 年 购房预付款
1 年以内，1-2
南宁市秦润商贸有限责任公司 非关联方 992,877.10 年，2-3 年， 商品预付款
3 年以上
南宁市瑞方电器有限责任公司 非关联方 822,580.29 3 年以上 商品预付款
1 年以内、1-2 尚未履行完
南宁鑫易创技术开发有限责任公司 非关联方 575,856.02
年、3 年以上 的合同义务
深圳创维-RGB 电子有限公司广西 1-2 年、2-3
非关联方 565,468.97 商品预付款
分公司 年、3 年以上
合计 7,009,369.76
（3） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 131,857,231.08 元，占预付
款项年末余额合计数的比例 69.57%。
5. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 49,358,293.68 51,919,947.37
合计 49,358,293.68 51,919,947.37
（1） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 42,770,674.29
1-2 年 12,479,733.05
2-3 年 5,318,243.61
3-4 年 3,342,436.42
4-5 年 2,465,548.22
5 年以上 8,035,306.60
合计 74,411,942.19
（2） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金及保证金 32,808,309.53 28,116,133.44
往来款 32,591,109.57 26,253,259.67
代垫款 7,393,281.83 6,265,180.51
共同经营分成款 1,619,241.26 4,651,663.66
稳岗补贴款 4,881,927.19
合计 74,411,942.19 70,168,164.47
（3） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 期信用损失 合计
期信用损失(已
期信用损失 (未发生信用
发生信用减值)
减值)
2020 年 1 月 1 日余额 15,333,647.10 2,914,570.00 18,248,217.10
2020 年 1 月 1 日其他应
— — — —
收款账面余额在本年
本年计提 6,902,052.83 6,902,052.83
本年转回
本年转销 96,621.42 96,621.42
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 期信用损失 合计
期信用损失(已
期信用损失 (未发生信用
发生信用减值)
减值)
本年核销
2020 年 12 月 31 日余额 22,139,078.51 2,914,570.00 25,053,648.51
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额 年末余额
类别 年初余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 18,248,217.10 6,902,052.83 96,621.42 25,053,648.51
合计 18,248,217.10 6,902,052.83 96,621.42 25,053,648.51
（5） 本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 96,621.42
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他
应收款
年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计 年末余额
数的比
例（%）
北京捷成时代文化
往来款 6,632,978.17 1 年以内 8.91 6,632,978.17
传媒有限公司
桂林广播电视台 押金及保证金 3,957,000.00 1 年以内 5.32 197,850.00
南宁瑞方电器有限
往来款 2,914,570.00 1 年以内 3.92 145,728.50
责任公司
广西壮族自治区广
押金及保证金 2,200,000.00 1 年以内 2.96 110,000.00
播电视局
中建五局土木工程
押金及保证金 2,050,000.00 1-2 年 2.75 205,000.00
有限公司
合计 — 17,754,548.17 — 23.86 7,291,556.67
6. 存货
（1） 存货分类
项目 年末余额
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账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 85,212,293.49 12,785,669.13 72,426,624.36
库存商品 58,751,671.71 12,652,474.03 46,099,197.68
周转材料 639,219.18 639,219.18
工程施工 268,302,579.72 268,302,579.72
合计 412,905,764.10 25,438,143.16 387,467,620.94
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 201,859,403.85 201,859,403.85
库存商品 87,906,330.34 9,757,079.99 78,149,250.35
周转材料 580,425.53 580,425.53
工程施工 105,432,419.68 105,432,419.68
合计 395,778,579.40 9,757,079.99 386,021,499.41
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 12,916,910.80 131,241.67 12,785,669.13
库存商品 9,757,079.99 6,499,306.07 3,603,912.03 12,652,474.03
合计 9,757,079.99 19,416,216.87 3,735,153.70 25,438,143.16
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
项目 计提存货跌价准备的 本年转销存货跌价
具体依据 准备的原因
由于网络技术更新换代，对应材料不再用 部分闲置及技术淘
于新建项目和维护，此类材料被淘汰。在2020 汰类材料已处置，对其
原材料
年12月31日按照成本与可变现净值孰低计量方 相应跌价准备予以转销
法，计提跌价准备。
部分闲置及技术淘
机顶盒等由于更新换代，产品性能不能适
汰类商品已处置，对其
库存商品 应市场需求，在2020年12月31日按照成本与可
相应跌价准备予以转销
变现净值熟低计量方法，计提跌价准备。
7. 合同资产
（1） 合同资产情况
项目 年末余额 年初余额
39
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面 减值 账面
账面余额 减值准备 账面价值
余额 准备 价值
质保金 18,886,870.94 4,079,056.54 14,807,814.40 13,117,416.95 2,063,364.84 11,054,052.11
合计 18,886,870.94 4,079,056.54 14,807,814.40 13,117,416.95 2,063,364.84 11,054,052.11
（2） 本年合同资产计提减值准备情况
项目 本年计提 本年转回 本年转销/核销 原因
质保金 2,015,691.70
合计 2,015,691.70 —
8. 一年内到期的非流动资产
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期应收款 163,706,862.47 202,760,939.83
合计 163,706,862.47 202,760,939.83
9．其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣增值税进项税款 414,539,237.24 360,978,568.41
合计 414,539,237.24 360,978,568.41
10．长期应收款
（1）长期应收款情况
年末余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 215,244,358.63 9,609,136.25 205,635,222.38
3.56%-
其中：未实现融资收益 14,611,123.94 14,611,123.94
14.59%
1.99%-
分期收款销售商品 498,475,638.54 6,735,171.80 491,740,466.74
6.77%
其中：未实现融资收益 15,252,401.02 15,252,401.02
小计 713,719,997.17 16,344,308.05 697,375,689.12
减：1 年内到期的长期应收款 163,706,862.47 163,706,862.47
合计 550,013,134.70 16,344,308.05 533,668,826.65 ——
（续）
年初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 263,100,913.76 5,721,489.99 257,379,423.77
40
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值
3.56%-
其中：未实现融资收益 37,092,231.69 37,092,231.69
12.26%
分期收款销售商品 445,525,889.90 6,603,511.41 438,922,378.49
2.42%-
其中：未实现融资收益 20,748,414.00 20,748,414.00
4.90%
小计 708,626,803.66 12,325,001.40 696,301,802.26
减：1 年内到期的长期应收款 205,039,223.88 2,278,284.05 202,760,939.83
合计 503,587,579.78 10,046,717.35 493,540,862.43 ——
（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(已
期信用损失 失(未发生
发生信用减值)
信用减值)
2020年1月1日余额 12,325,001.40 12,325,001.40
2020年1月1日长期应收
— — — —
款账面余额在本年
本年计提 4,019,306.65 4,019,306.65
2020 年 12 月 31 日余额 16,344,308.05 16,344,308.05
11．长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合
其他权益变动
投资 投资 的投资损益 收益调整
联营企业
广西广电新媒体
135,903,911.32 50,413,512.73
有限公司
广西华丽播文化
4,200,000.00 -173,747.00
传媒有限公司
合营企业
广西广电大数据
104,750,204.74 -14,967,048.96
科技有限公司
合计 240,654,116.06 4,200,000.00 35,272,716.77
（续）
41
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 计提减值 年末余额
其他 年末余额
股利或利润 准备
联营企业
广西广电新媒体有
-88,392,156.86 97,925,267.19
限公司（注 2）
广西华丽播文化传
4,026,253.00
媒有限公司
合营企业
广西广电大数据科
89,783,155.78
技有限公司
合计 -88,392,156.86 191,734,675.97
注 1：合营及联营企业情况详见附注八、2。
注 2：公司联营企业广西广电新媒体有限公司在报告期内业务模式发生变化，其收入
方式由中国电信股份有限公司广西分公司向新媒体公司支付 IPTV 服务费，转为向广西广
播电视台支付，广西广播电视台按照与新媒体公司签署的《广西 IPTV 基础业务委托服务
协议》，将收到的 IPTV 服务费 100%支付给新媒体公司结算；2020 年广西广播电视台向
新媒体公司收取视频节目版权授权使用费 7,088 万元；公司为新媒体公司提供专线电路服
务、直播监控技术服务、互联网传输服务、信源质量保障、传输服务及办公场所，费用合
计 2,516.49 万元；以上成本的变动导致新媒体公司净利润减少，公司投资收益下降。
其他变动为公司于 2020 年 12 月预收联营企业广西广电新媒体有限公司预付股利款。
12．其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
项目 年末余额 年初余额
云宝宝大数据产业发展有限责任公司（注 1） 4,685,231.62 4,685,231.62
北京捷成时代文化传媒有限公司（注 2） 1,741,810.00
中广投网络产业开发投资有限公司（注 3） 6,000,000.00 6,000,000.00
中国广电网络股份有限公司（注 4） 200,000,000.00
合计 210,685,231.62 12,427,041.62
（2）非交易性权益工具投资情况
本年 其他综 指定为以公允 其他综
确认 合收益 价值计量且其 合收益
累计
项目 的股 累计损失 转入留 变动计入其他 转入留
利得
利收 存收益 综合收益的 存收益
入 的金额 原因 的原因
42
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年 其他综 指定为以公允 其他综
确认 合收益 价值计量且其 合收益
累计
项目 的股 累计损失 转入留 变动计入其他 转入留
利得
利收 存收益 综合收益的 存收益
入 的金额 原因 的原因
云宝宝大数据产业发 执行新金融准
展有限责任公司股权 314,768.38 则之初始确认
投资 指定
合计 314,768.38
注 1：2017 年 3 月，公司出资人民币 200 万元，成立云宝宝大数据产业发展有限责
任公司，投资比例为 10%。2018 年 7 月公司对云宝宝大数据增资 300 万，增资后比例为
7.14%。本集团期末对其采用第三层次公允价值计量，核算累计损失 314,768.38 元。
注 2：于 2014 年 10 月 13 日，公司与北京捷成时代文化传媒有限公司合作拍摄连续
剧；2019 年末本集团按预计可收回金额确认累计损失 3,258,190.00 元。2020 年法院作出
判决，公司与北京捷成时代文化传媒有限公司解除合同，并要求其归还 1000 万投资款及
相应资金占用费，本期冲减其他权益工具投资。
注 3：于 2019 年 7 月 2 日，公司出资人民币 600 万元，投资中广投网络产业开发投
资有限公司，持股比例为 3.66%。
注 4；于 2020 年 9 月 25 日，公司出资人民币 2 亿元，参与组建中国广电网络股份有
限公司，持股比例为 0.1488%。
13．固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产 5,162,960,170.77 4,454,829,670.11
固定资产清理 39,457.54
合计 5,162,960,170.77 4,454,869,127.65
（1）固定资产情况
电子设备及
项目 房屋及建筑物 传输线路及设备 运输设备 其他设备 合计
用户网
一、账面原值
1、年初余额 1,092,330,850.72 4,107,860,404.74 2,472,135,875.41 77,354,903.76 87,662,267.73 7,837,344,302.36
2、本年增加金额 85,390,436.11 555,015,057.23 450,816,144.07 2,722,720.73 49,318,514.27 1,143,262,872.41
（1）购置 11,168,452.14 107,345.00 9,524,021.89 2,722,720.73 49,318,514.27 72,841,054.03
（2）在建工程
74,221,983.97 554,907,712.23 441,292,122.18 1,070,421,818.38
转入
（3）其他
43
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
电子设备及
项目 房屋及建筑物 传输线路及设备 运输设备 其他设备 合计
用户网
3、本年减少金额 6,393,583.87 11,139,030.73 4,896,781.00 4,499,142.82 26,928,538.42
（1）处置或报废 6,393,583.87 11,139,030.73 4,896,781.00 4,499,142.82 26,928,538.42
（2）其他减少
4、年末余额 1,177,721,286.83 4,656,481,878.10 2,911,812,988.75 75,180,843.49 132,481,639.18 8,953,678,636.35
二、累计折旧
1、年初余额 68,003,621.80 1,659,608,221.27 1,530,534,944.39 54,334,872.27 69,770,290.83 3,382,251,950.56
2、本年增加金额 32,591,536.46 221,013,416.92 160,738,549.02 4,417,645.46 7,554,275.50 426,315,423.36
计提 32,591,536.46 221,013,416.92 160,738,549.02 4,417,645.46 7,554,275.50 426,315,423.36
3、本年减少金额 1,338,905.38 8,686,472.40 4,540,282.02 3,545,930.23 18,111,590.03
（1）处置或报废 1,338,905.38 8,686,472.40 4,540,282.02 3,545,930.23 18,111,590.03
（2）其他
4、年末余额 100,595,158.26 1,879,282,732.81 1,682,587,021.01 54,212,235.71 73,778,636.10 3,790,455,783.89
三、减值准备
1、年初余额 247,280.88 13,766.10 1,634.71 262,681.69
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额 247,280.88 13,766.10 1,634.71 262,681.69
四、账面价值
1、年末账面价值 1,077,126,128.57 2,776,951,864.41 1,229,212,201.64 20,968,607.78 58,701,368.37 5,162,960,170.77
2、年初账面价值 1,024,327,228.92 2,448,004,902.59 941,587,164.92 23,020,031.49 17,890,342.19 4,454,829,670.11
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
面积 未办结产权 预计办结
项目 房屋座落 账面价值
（㎡） 证书的原因 产权证书时间
办理周期较长，
办公楼 南宁市民族大道凤岭段北面 172,493,261.32 17,519.25 2021 年底
正在办理中
贵港市城北新区城北大道南 办理周期较长，
办公楼 6,723,808.32 3,000.00 2022 年底
侧 正在办理中
武鸣县春霞路 3 号文新广体 办理周期较长，
中心机房 4,513,698.74 766.30 2021 年底
局大院内 正在办理中
办理周期较长，
办公楼 三江县古宜镇河东侗乡大道 1,353,781.04 986.03 2022 年底
正在办理中
福绵大道御景花园 2 幢 1-2 办理周期较长，
机房前端 943,769.01 110.83 2021 年底
层 07 号商铺 正在办理中
44
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
贺州市中心景观大道摩尔街 办理周期较长，
机房 740,793.64 115.80 2021 年底
1 号 9 栋 1 单元 207 房 正在办理中
桂林市雁山区雁山镇雁中路
办理周期较长，
营业厅 16 号雁山新城 6#-A 楼 4-45 496,520.22 97.78 2021 年底
正在办理中
号商铺
办公楼及 平乐县平乐镇南洲新区红帆 办理周期较长，
2,472,598.85 346.22 2021 年底
机房前端 城 5 栋 5-1 正在办理中
14．在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 340,227,455.37 544,882,230.54
合计 340,227,455.37 544,882,230.54
①在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 3,285,941.85 3,285,941.85 68,100,051.31 68,100,051.31
有线电视前端设备 10,011,904.40 10,011,904.40 9,872,222.44 9,872,222.44
分配网 133,569,392.30 133,569,392.30 155,659,696.07 155,659,696.07
模拟加扰、数字电
8,463,637.44 8,463,637.44 324,106.90 324,106.90
视、MMDS 系统
光纤线路传输网 122,215,567.21 122,215,567.21 183,920,294.53 183,920,294.53
干线支干线网 55,454,919.62 55,454,919.62 104,202,822.60 104,202,822.60
城域网改造项目 7,226,092.55 7,226,092.55 22,803,036.69 22,803,036.69
合计 340,227,455.37 340,227,455.37 544,882,230.54 544,882,230.54
②重要在建工程项目本年变动情况
本年转入固定
项目名称 预算数 年初余额 本年增加 年末余额
资产金额
黎塘-贵港-玉林新建光缆建设（铁
8,100,000.00 5,100,213.22 5,100,213.22
路管道）
广西广电网络田阳分公司中心机房
6,128,000.00 772,235.96 2,699,380.06 3,471,616.02
建设项目
田林县前端机房 2,397,400.00 2,107,112.12 13,611.08 81,517.64 2,039,205.56
数据机房综合楼 3,966,000.00 481,362.06 692,317.56 1,173,679.62
2019 年珊罗镇四乐村 FTTH 建设项
1,013,000.00 68,229.34 900,116.34 968,345.68
目
45
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年转入固定
项目名称 预算数 年初余额 本年增加 年末余额
资产金额
中通国脉 2019 年备料项目 CW-原有
812,014.25 792,127.43 1,063.75 793,191.18
线业务-贺州-2019-28
马山县光纤网络建设项目 5,179,292.29 306,688.47 360,087.70 666,776.17
新柳南高速公路上林段广电干线迁
647,522.26 507,826.16 507,826.16
改项目
2019 年区干光缆柳东大道延长线洛
清江大桥段管道建设项目（CW-管道 551,298.60 505,327.14 505,327.14
-柳州-2019-45）
城网南宁 2020 年 CMC 一体机安装一
497,739.90 463,085.14 463,085.14
期
户户用 2019 年三江县八江镇、和平
468,375.70 458,887.85 458,887.85
乡 FTTH 网络改造项目
城域网 2020 年玉林市东北片 FTTH
463,168.40 450,359.30 450,359.30
光纤网建设一期
户户用-2020 年-钦州分公司-小董
镇、那丽镇等 23 个乡镇-光纤入户 488,994.74 435,405.70 435,405.70
安装新建项目（二期）
城网南宁 2020 年 CMC 一体机安装二
497,739.90 428,036.82 428,036.82
期
城网南宁 2020 年 CMC 一体机安装三
495,474.08 416,146.23 416,146.23
期
2019 年新建管道五期 472,331.30 414,152.34 414,152.34
户户用 2020 年全州分公司枧塘镇金
山村委、安德村委、江东村委光纤 472,412.71 413,078.10 413,078.10
分配网项目
户户用 2020 年藤县分公司塘步镇禤
481,132.74 411,648.64 411,648.64
洲村、濛江镇党洲村干线光纤网
户户用-2019 年-南宁分公司-五塘
470,716.20 410,257.26 410,257.26
镇高速出口至五塘镇收费站-管道
户户用 2019 融安县长安镇竹子村等
473,935.70 146,879.59 255,561.33 402,440.92
村屯 FTTH 光纤分配网新建项目
2019 年新建管道四期 441,029.00 401,072.52 401,072.52
户户用-2019 年-南宁分公司-三塘
458,236.10 399,380.07 399,380.07
镇下丹桥至五塘镇高速出口-管道
46
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年转入固定
项目名称 预算数 年初余额 本年增加 年末余额
资产金额
户户用 2020 年全州分公司白宝乡锦
荣村委花竹山村、塔坪村光纤分配 483,327.16 394,252.60 394,252.60
网项目
户户用 2020 年象州分公司运江镇至
寺村上山村片区村屯干线光纤网项 441,476.71 394,110.55 394,110.55
目
城网 2020 年南宁新建光纤网三期 458,980.70 392,032.05 392,032.05
户户用 2020 年全州分公司文桥镇定
455,471.10 386,046.24 386,046.24
美村委等四个村委光纤分配网项目
城域网 2020 年柳州分公司网络设备
优化升级项目一期（WK-LZFGS- 465,076.97 382,944.91 382,944.91
2020-09-22-8）
户户用-2020 年-钟山分公司-乡镇
456,820.53 379,256.19 379,256.19
村级机房新建项目
户户用 2020 年临桂分公司两江镇主
425,640.59 377,125.80 377,125.80
干网、分配网下地改造工程
户户用 2020 年全州分公司东山乡竹
438,666.24 375,340.87 375,340.87
坞村委等三个村委光纤分配网项目
农网 2019 年管道建设二期 440,425.60 371,997.04 371,997.04
户户用 2020 年来宾分公司小平阳镇
429,970.32 367,819.83 367,819.83
光纤分配网项目
农网 2020 年隆林县革步乡至者浪
乡、猪场乡至金钟山乡二级路扩建 856,856.54 367,630.44 367,630.44
广电杆路迁改项目
户户用 2020 年来宾分公司凤凰镇麦
384,509.60 359,326.44 359,326.44
村、武宜村委光纤分配网项目
户户用 2020 年博白分公司双凤镇大
377,499.75 351,447.06 351,447.06
田村等干线光纤网
农网 2019 年管道建设一期 370,101.10 341,355.39 341,355.39
城域网 2020 年贵港市城区前端机房
422,082.14 340,137.31 340,137.31
设备扩容项目
户户用 2020 年忻城分公司城关镇黄
金、加海、猫洞村委光纤分配网项 380,657.08 338,380.19 338,380.19
目
47
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年转入固定
项目名称 预算数 年初余额 本年增加 年末余额
资产金额
2020 年-户户用-昭平分公司-昭平
县乡镇和村级机房新建或扩容项目 459,599.75 337,388.69 337,388.69
（二期）
2019 年新建管道三期 384,065.00 334,735.55 334,735.55
户户用 2020 年融水分公司“扶贫惠
民”杆洞乡尧告村、杆洞村新建
467,578.73 332,419.22 332,419.22
FTTH 项目（HHY-光纤分配网-融水-
2020-42）
户户用-2019 年-南宁分公司-蒲庙
363,948.00 331,918.93 331,918.93
镇至新生村-管道
户户用-2020 年-南丹分公司-八圩
老圩场、七圩、文家村、拉友、下 429,743.57 328,427.88 328,427.88
坪、立坳等行政村-干线光纤网
户户用 2020 年忻城分公司欧洞乡欧
洞、林况、永合、里苗村委光纤分 336,645.33 327,863.78 327,863.78
配网项目
户户用 2020 年全州分公司东山乡雷
435,612.24 327,740.00 327,740.00
公岩村委光纤分配网项目
户户用-2019 年-富川分公司-朝东
镇民主、东山、东水、黄宝、和平 345,672.70 155,918.17 169,841.22 325,759.39
村委-光纤入户安装
户户用 2020 年金秀分公司桐木镇长
417,068.66 319,399.60 319,399.60
学屯等光纤分配网改造项目
广电中心机房前期费用 67,337,000.00 64,760,280.77 8,603,441.06 73,363,721.83
与部队合建柳州至贺州直埋光缆线
9,717,500.00 4,710,291.28 4,783,149.07 9,493,440.35
路
合计 122,957,809.98 74,806,452.33 37,747,215.08 82,938,679.82 29,614,987.59
（续）
本年利
工程累计投 工程
利息资本化 其中：本年利息 息资本
工程名称 入占预算 进度 资金来源
累计金额 资本化金额 化率
比例（%） （%）
（%）
黎塘-贵港-玉林新建光缆建设（铁
62.97 75.64 236,649.89 236,649.89 4.64 借款、自筹
路管道）
48
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年利
工程累计投 工程
利息资本化 其中：本年利息 息资本
工程名称 入占预算 进度 资金来源
累计金额 资本化金额 化率
比例（%） （%）
（%）
广西广电网络田阳分公司中心机房
56.65 56.65 161,082.98 125,251.23 4.64 借款、自筹
建设项目
田林县前端机房 96.78 99.00 98,401.56 631.55 4.64 借款、自筹
数据机房综合楼 29.59 30.00 54,458.73 32,123.53 4.64 借款、自筹
2019 年珊罗镇四乐村 FTTH 建设项
95.59 85.00 44,931.24 41,765.40 4.64 借款、自筹
目
中通国脉 2019 年备料项目 CW-原有
97.68 90.00 36,804.07 49.36 4.64 借款、自筹
线业务-贺州-2019-28
马山县光纤网络建设项目 42.43 50.00 30,938.41 16,708.07 4.64 借款、自筹
新柳南高速公路上林段广电干线迁
78.43 78.43 23,563.13 23,563.13 4.64 借款、自筹
改项目
2019 年区干光缆柳东大道延长线洛
清江大桥段管道建设项目（CW-管道 91.66 91.66 15,741.40 3.12 借款、自筹
-柳州-2019-45）
城网南宁 2020 年 CMC 一体机安装一
93.04 93.04 21,487.15 21,487.15 4.64 借款、自筹
期
户户用 2019 年三江县八江镇、和平
97.97 97.97 16,428.19 16,428.19 3.58 借款、自筹
乡 FTTH 网络改造项目
城域网 2020 年玉林市东北片 FTTH
97.23 97.23 20,896.67 20,896.67 4.64 借款、自筹
光纤网建设一期
户户用-2020 年-钦州分公司-小董
镇、那丽镇等 23 个乡镇-光纤入户 89.04 89.04 15,587.52 15,587.52 3.58 借款、自筹
安装新建项目（二期）
城网南宁 2020 年 CMC 一体机安装二
86.00 86.00 19,860.91 19,860.91 4.64 借款、自筹
期
城网南宁 2020 年 CMC 一体机安装三
83.99 83.99 19,309.19 19,309.19 4.64 借款、自筹
期
2019 年新建管道五期 87.68 87.68 19,216.67 19,216.67 4.64 借款、自筹
户户用 2020 年全州分公司枧塘镇金
山村委、安德村委、江东村委光纤 87.44 87.44 14,788.20 14,788.20 3.58 借款、自筹
分配网项目
户户用 2020 年藤县分公司塘步镇禤 85.56 85.56 14,737.02 14,737.02 3.58 借款、自筹
49
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年利
工程累计投 工程
利息资本化 其中：本年利息 息资本
工程名称 入占预算 进度 资金来源
累计金额 资本化金额 化率
比例（%） （%）
（%）
洲村、濛江镇党洲村干线光纤网
户户用-2019 年-南宁分公司-五塘
87.16 87.16 14,687.21 14,687.21 3.58 借款、自筹
镇高速出口至五塘镇收费站-管道
户户用 2019 融安县长安镇竹子村等
84.91 84.91 14,407.38 14,407.38 3.58 借款、自筹
村屯 FTTH 光纤分配网新建项目
2019 年新建管道四期 90.94 90.94 18,609.76 18,609.76 4.64 借款、自筹
户户用-2019 年-南宁分公司-三塘
87.16 87.16 14,297.81 14,297.81 3.58 借款、自筹
镇下丹桥至五塘镇高速出口-管道
户户用 2020 年全州分公司白宝乡锦
荣村委花竹山村、塔坪村光纤分配 81.57 81.57 14,114.24 14,114.24 3.58 借款、自筹
网项目
户户用 2020 年象州分公司运江镇至
寺村上山村片区村屯干线光纤网项 89.27 89.27 14,109.16 14,109.16 3.58 借款、自筹
目
城网 2020 年南宁新建光纤网三期 85.41 85.41 18,190.29 18,190.29 4.64 借款、自筹
户户用 2020 年全州分公司文桥镇定
84.76 84.76 13,820.46 13,820.46 3.58 借款、自筹
美村委等四个村委光纤分配网项目
城域网 2020 年柳州分公司网络设备
优化升级项目一期（WK-LZFGS- 82.34 82.34 17,768.64 17,768.64 4.64 借款、自筹
2020-09-22-8）
户户用-2020 年-钟山分公司-乡镇
83.02 83.02 13,577.37 13,577.37 3.58 借款、自筹
村级机房新建项目
户户用 2020 年临桂分公司两江镇主
88.60 88.60 13,501.10 13,501.10 3.58 借款、自筹
干网、分配网下地改造工程
户户用 2020 年全州分公司东山乡竹
85.56 85.56 13,437.20 13,437.20 3.58 借款、自筹
坞村委等三个村委光纤分配网项目
农网 2019 年管道建设二期 84.46 84.46 17,260.66 17,260.66 4.64 借款、自筹
户户用 2020 年来宾分公司小平阳镇
85.55 85.55 13,167.95 13,167.95 3.58 借款、自筹
光纤分配网项目
农网 2020 年隆林县革步乡至者浪
乡、猪场乡至金钟山乡二级路扩建 42.90 42.90 17,058.05 17,058.05 4.64 借款、自筹
广电杆路迁改项目
50
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年利
工程累计投 工程
利息资本化 其中：本年利息 息资本
工程名称 入占预算 进度 资金来源
累计金额 资本化金额 化率
比例（%） （%）
（%）
户户用 2020 年来宾分公司凤凰镇麦
93.45 93.45 12,863.89 12,863.89 3.58 借款、自筹
村、武宜村委光纤分配网项目
户户用 2020 年博白分公司双凤镇大
93.10 93.10 12,581.80 12,581.80 3.58 借款、自筹
田村等干线光纤网
农网 2019 年管道建设一期 92.23 92.23 15,838.89 15,838.89 4.64 借款、自筹
城域网 2020 年贵港市城区前端机房
80.59 80.59 15,782.37 15,782.37 4.64 借款、自筹
设备扩容项目
户户用 2020 年忻城分公司城关镇黄
金、加海、猫洞村委光纤分配网项 88.89 88.89 12,114.01 12,114.01 3.58 借款、自筹
目
2020 年-户户用-昭平分公司-昭平
县乡镇和村级机房新建或扩容项目 73.41 73.41 12,078.52 12,078.52 3.58 借款、自筹
（二期）
2019 年新建管道三期 87.16 87.16 15,531.73 15,531.73 4.64 借款、自筹
户户用 2020 年融水分公司“扶贫惠
民”杆洞乡尧告村、杆洞村新建
71.09 71.09 11,900.61 11,900.61 3.58 借款、自筹
FTTH 项目（HHY-光纤分配网-融水-
2020-42）
户户用-2019 年-南宁分公司-蒲庙
91.20 91.20 11,882.70 11,882.70 3.58 借款、自筹
镇至新生村-管道
户户用-2020 年-南丹分公司-八圩
老圩场、七圩、文家村、拉友、下 76.42 76.42 11,757.72 11,757.72 3.58 借款、自筹
坪、立坳等行政村-干线光纤网
户户用 2020 年忻城分公司欧洞乡欧
洞、林况、永合、里苗村委光纤分 97.39 97.39 11,737.52 11,737.52 3.58 借款、自筹
配网项目
户户用 2020 年全州分公司东山乡雷
75.24 75.24 11,733.09 11,733.09 3.58 借款、自筹
公岩村委光纤分配网项目
户户用-2019 年-富川分公司-朝东
镇民主、东山、东水、黄宝、和平 94.24 94.24 11,662.19 11,662.19 3.58 借款、自筹
村委-光纤入户安装
户户用 2020 年金秀分公司桐木镇长 76.58 76.58 11,434.51 11,434.51 3.58 借款、自筹
51
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年利
工程累计投 工程
利息资本化 其中：本年利息 息资本
工程名称 入占预算 进度 资金来源
累计金额 资本化金额 化率
比例（%） （%）
（%）
学屯等光纤分配网改造项目
广电中心机房前期费用（注 2） 108.95 100.00 6,106,772.65 1,317,601.83 2.46 借款、自筹
与部队合建柳州至贺州直埋光缆线
97.69 100.00 368,667.94 221,938.12 4.64 借款、自筹
路
合计 7,747,230.35 2,585,500.46
注 1：本期在建工程利息资本化总额为 32,243,774.93 元。
注 2：广电中心机房前期费用项目转固金额超过预算，主要因为转固金额中包含资本
化利息，而预算中未包括该金额。
15．无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 运营支撑软件 客户资源 合计
一、账面原值
1、年初余额 269,924,261.56 143,446,423.00 4,025,000.00 417,395,684.56
2、本年增加金额 16,182,118.15 16,182,118.15
（1）购置 16,182,118.15 16,182,118.15
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4、年末余额 269,924,261.56 159,628,541.15 4,025,000.00 433,577,802.71
二、累计摊销
1、年初余额 21,779,139.96 91,808,967.89 2,683,333.26 116,271,441.11
2、本年增加金额 5,391,228.07 12,220,920.41 201,249.96 17,813,398.44
（1）摊销 5,391,228.07 12,220,920.41 201,249.96 17,813,398.44
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4、年末余额 27,170,368.03 104,029,888.30 2,884,583.22 134,084,839.55
三、账面价值
1、年末账面价值 242,753,893.53 55,598,652.85 1,140,416.78 299,492,963.16
2、年初账面价值 248,145,121.60 51,637,455.11 1,341,666.74 301,124,243.45
注：客户资源系因企业合并带入的宽带客户资源。
（2）重要的无形资产情况
52
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末账面价值 剩余摊销期限
广西新媒体中心地块（编号：GC2015-185） 198,504,413.68 539 个月
16．长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 年末余额
机顶盒和智能卡 740,122,818.54 241,006,025.57 145,807,658.38 835,321,185.73
房屋租金 15,373,031.51 5,947,221.50 6,176,647.61 15,143,605.40
装修费用 16,040,637.17 10,617,800.29 9,140,908.80 17,517,528.66
其他 2,239,100.20 4,575,553.24 4,778,994.07 2,035,659.37
合计 773,775,587.42 262,146,600.60 165,904,208.86 870,017,979.16
17．递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 1,247,327.14 187,099.07 84,974.14 12,746.12
政府补助 3,135,640.76 470,346.12 3,550,512.62 532,576.90
合计 4,382,967.90 657,445.19 3,635,486.76 545,323.02
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 10,224,667.62 14,041,353.40
合计 10,224,667.62 14,041,353.40
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2020 年 5,000,863.94
2021 年 7,015,975.49 7,015,975.49
2022 年 422,951.62 422,951.62
2023 年 1,257,968.00 1,257,968.00
2024 年 343,594.35 343,594.35
2025 年 1,184,178.16
合计 10,224,667.62 14,041,353.40
18．其他非流动资产
项目 年末金额 年初金额
质保金 924,350.00 924,350.00
合计 924,350.00 924,350.00
53
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19．短期借款
项目 年末余额 年初余额
质押借款 100,000,000.00
信用借款 330,855,375.20 417,000,000.00
合计 430,855,375.20 417,000,000.00
注：短期借款利率区间为 3.30~4.35%。
20．应付账款
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 1,075,417,269.76 1,297,094,371.99
1至2年 220,988,701.32 81,842,844.33
2至3年 50,394,215.95 24,191,308.47
3 年以上 77,299,123.26 67,978,189.34
合计 1,424,099,310.29 1,471,106,714.13
账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
华蓝设计（集团）有限公司 45,388,021.01 未到支付节点
深圳市同洲电子股份有限公司 34,197,761.36 未到支付节点
广西思聪教学设备有限公司 25,074,779.34 未到支付节点
柳州同辉信息系统工程有限公司 22,859,815.28 未到支付节点
中建八局第二建设有限公司 16,760,444.37 未到支付节点
合计 144,280,821.36 ——
21．合同负债
（1）合同负债情况
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 782,537,539.86 804,572,517.46
1至2年 40,241,536.99 32,261,263.94
2至3年 5,329,118.56 7,722,235.90
3 年以上 11,974,235.50 11,196,636.33
合计 840,082,430.91 855,752,653.63
（2）账龄超过 1 年的重要合同负债
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
广西新闻出版广电局 13,269,122.12 专网业务尚未完成
贵港市公安局 8,686,677.12 专网业务尚未完成
桂林彰泰实业集团有限公司 1,596,594.00 专网业务尚未完成
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广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
富川瑶族自治县路桥建设投资有限公司 1,444,247.79 专网业务尚未完成
凤山县人民政府 1,184,293.93 专网业务尚未完成
合计 26,180,934.96 ——
22．应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 126,516,201.22 510,339,187.52 495,985,682.95 140,869,705.79
二、离职后福利-设
7,554,366.36 38,276,065.34 33,027,101.54 12,803,330.16
定提存计划
合计 134,070,567.58 548,615,252.86 529,012,784.49 153,673,035.95
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、
55,096,130.44 416,948,290.88 408,848,275.17 63,196,146.15
津贴和补贴
2、职工福利费 160,190.27 17,082,196.69 16,994,739.28 247,647.68
3、社会保险费 700,714.06 19,853,117.26 20,048,682.08 505,149.24
其中：医疗保险费 544,827.65 19,621,235.47 19,772,152.29 393,910.83
工伤保险费 73,324.48 168,040.31 177,726.27 63,638.52
生育保险费 82,561.93 63,841.48 98,803.52 47,599.89
4、住房公积金 1,052,650.95 40,341,831.38 40,417,363.13 977,119.20
5、工会经费和职
69,506,515.50 15,930,019.31 9,492,891.29 75,943,643.52
工教育经费
6、其他 183,732.00 183,732.00
合计 126,516,201.22 510,339,187.52 495,985,682.95 140,869,705.79
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 1,539,836.47 11,672,122.13 12,449,354.45 762,604.15
2、失业保险费 307,378.48 577,370.09 534,551.50 350,197.07
3、企业年金缴费 5,707,151.41 26,026,573.12 20,043,195.59 11,690,528.94
合计 7,554,366.36 38,276,065.34 33,027,101.54 12,803,330.16
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集
团分别按员工基本工资的 16%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用
外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成
本。
55
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
23．应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 3,299,465.93 2,903,956.34
个人所得税 487,830.84 610,896.05
城建税 259,621.56 260,273.40
教育费附加 178,123.13 178,786.17
房产税 77,576.78 24,658.26
价格调整基金 29,403.45 97,571.24
企业所得税 29,368.39 90,173.61
防洪基金 28,552.07 22,388.02
就业保障金 238,971.93
其他 605,043.30 299,732.22
合计 4,994,985.45 4,727,407.24
24．其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 18,915,403.44 15,309,495.47
应付股利 3,965.51
其他应付款 171,568,157.12 170,931,801.22
合计 190,483,560.56 186,245,262.20
（1）应付利息
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 18,538,563.66 14,762,825.61
短期借款应付利息 376,839.78 546,669.86
合计 18,915,403.44 15,309,495.47
（2）其他应付款
①按款项性质列示
项目 年末余额 年初余额
押金保证金 101,736,125.65 103,080,992.05
职工款项和其他 69,832,031.47 67,850,809.17
合计 171,568,157.12 170,931,801.22
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
四川九州电子科技股份有限公司 7,656,004.66 未到支付节点
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
深圳创维数字技术有限公司 6,808,860.00 未到支付节点
广西广播电影电视局 6,435,541.30 未到支付节点
东华软件股份公司 2,474,387.15 未到支付节点
珠海汉胜科技股份有限公司 2,353,585.00 未到支付节点
合计 25,728,378.11 ——
25．一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、27） 482,600,000.00 400,000,000.00
1 年内到期的长期应付款（附注六、28） 16,963,868.90 16,120,125.32
合计 499,563,868.90 416,120,125.32
26．其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
待转销项税 25,493,415.54 18,469,451.94
合计 25,493,415.54 18,469,451.94
27．长期借款
项目 年末余额 年初余额
质押借款 749,280,000.00 73,658,405.33
信用借款 2,769,655,500.00 1,902,517,094.67
减：1 年内到期的长期借款（附注六、25） 482,600,000.00 400,000,000.00
合计 3,036,335,500.00 1,576,175,500.00
注 1：质押借款是以本公司的数字电视收视费权利向银行质押取得的借款。
注 2：长期借款利率区间为 1.2%-5.39%。
28．长期应付款
项目 年末余额 年初余额
贵港市城市监控联网系统服务项目 81,833,988.63 87,977,389.55
减：一年内到期部分（附注六、25） 16,963,868.90 16,120,125.32
合计 64,870,119.73 71,857,264.23
注 1：本集团于 2015 年向广西大华信息技术有限公司分期付款购入贵港市城市监控
联网系统服务项目设备（二期工程），金额总计 5000 万元，款项分 8 年支付，折现率为
5.9%。
注 2：本集团 2018 年向广西大华信息技术有限公司分期付款购入贵港市城市监控联
网系统服务项目设备（三期工程），金额总计 117,699,995.00 元，款项分 7 年支付，折
现率为 4.9%。
29．递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 164,299,356.34 2,166,524.61 33,780,150.98 132,685,729.97 尚未摊销完毕
未实现积分收益 460,127.90 460,127.90 尚未摊销完毕
合计 164,759,484.24 2,166,524.61 33,780,150.98 133,145,857.87
其中，涉及政府补助的项目：
计入营业 其他 与资产相关/
项目名称 年初余额 本年增加 计入其他收益 年末余额
外收入 减少 与收益相关
广西财政厅拨付 2018 年数
字广西项目扶持资金政府 58,306,325.52 7,365,010.56 50,941,314.96 与资产相关
补助（注 1）
“乡村振兴发展网络升级
改造”项目款（村村通， 26,648,973.33 3,010,805.40 23,638,167.93 与资产相关
户户用）
收区广电局转来兴边富民
网络建设经费（注 2） 18,094,022.98 1,512,437.54 16,581,585.44 与资产相关
广西新闻出版广电局划拨
广西广电网络上市专项经
费结余资金（2014 年农网 7,606,474.90 1,161,195.48 6,445,279.42 与资产相关
乡镇双向化）
进村入户项目光缆网建设 6,753,795.09 369,500.44 6,384,294.65 与资产相关
县城数字影院建设补贴
（注 3） 4,580,512.64 1,200,000.00 804,871.84 4,975,640.80 与资产相关
宽带乡村基础网络工程投
资项目（农网 2015 年乡镇 2,595,833.29 350,000.04 2,245,833.25 与资产相关
双向）
南宁桂林柳州北海四城市
基础网络升级改造项目政 1,750,000.00 300,000.00 1,450,000.00 与资产相关
府补助
来宾市农网 2016 年 83 个
行政村干线网工程项目 1,371,876.99 48,136.00 1,323,740.99 与资产相关
（注 4）
巴马县“十三五”贫困村
有线电视 2016 年建设工程 1,303,848.00 186,264.00 1,117,584.00 与资产相关
广西区财政厅 2016 年中央
文化产业发展专项资金—
—中小城市（县）基础网
络完善工程投资项目-2015 1,266,666.56 200,000.04 1,066,666.52 与资产相关
年 IP 承载网接入入网扩容
工程（注 5）
巴马县“十三五”贫困村
有线电视 2017 年建设工程 1,187,225.00 168,900.00 1,018,325.00 与资产相关
广西区财政厅 2015 年中央
文化产业发展专项资金—
—宽带乡村基础网络工程 1,216,666.62 200,000.04 1,016,666.58 与资产相关
投资项目（农网 2015 年广
西乡镇双向）
IPTV 项目补助 2,000,000.11 1,000,000.00 1,000,000.11 与资产相关
广西区财政厅 2017 文化产
业发展专项资金(“宽带乡 1,112,500.00 150,000.00 962,500.00 与资产相关
村”光纤到户投资项目)
广西财政厅 2011 年文化产
业发展专项资金（广 西有
线电视网络双向数字化改 1,533,333.22 800,000.00 733,333.22 与资产相关
造工程补助）
环江县广电网络城乡一体
化项目补助 877,777.50 175,555.50 702,222.00 与资产相关
大树脚至克长二级路扩建
广电杆路迁改工程建安费 765,224.61 76,522.46 688,702.15 与资产相关
58
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入营业 其他 与资产相关/
项目名称 年初余额 本年增加 计入其他收益 年末余额
外收入 减少 与收益相关
（注 6）
县乡联网工程 780,000.00 100,000.00 680,000.00 与资产相关
兴边富民项目 678,333.34 678,333.34 与资产相关
靖西无线发射台光缆加芯
工程项目 650,000.00 650,000.00 与资产相关
乡镇有线联网工程政府配
套资金 675,000.00 50,000.00 625,000.00 与资产相关
靖西岳圩镇、壬庄乡、安
宁乡、武平乡、吞盘乡、 604,500.00 604,500.00 与资产相关
南坡乡联网基础建设
区局转来隆林村村通项目
补助款 900,000.00 300,000.00 600,000.00 与资产相关
河池划拨村村通资产 650,000.00 50,000.00 600,000.00 与资产相关
柳江县乡镇有线电视联网
项目 554,166.67 35,000.00 519,166.67 与资产相关
德保分工司脱贫摘帽项目
补助 518,375.00 518,375.00 与资产相关
西林县有线电视县乡联网
工程建设资金 542,500.00 30,000.00 512,500.00 与资产相关
（2013 年广西“十二五”
高山无线发射台站基建项 485,749.92 33,500.04 452,249.88 与资产相关
目）贵港分公司
广西区财政厅 2017 文化产
业发展专项资金(基于三网
融合的全区乡镇 OTN 系统 587,500.00 150,000.00 437,500.00 与资产相关
建设项目)
资源县梅溪、瓜里最后两
个乡镇光缆联网补助资金 452,083.41 24,999.96 427,083.45 与资产相关
2015 年补助西林县有线电
视县乡联网工程建设资金 500,000.00 100,000.00 400,000.00 与资产相关
金秀县 2016 第二批中央财
政专项扶贫资金基础设施 402,964.16 22,386.84 380,577.32 与资产相关
建设
宁明无线发射台站光缆线
路维修整治费补助 330,979.91 19,760.04 311,219.87 与资产相关
都安县拉仁、百旺、保安
等光纤联网工程 340,000.00 30,000.00 310,000.00 与资产相关
收柳州土博等六个乡镇有
线电视项目资金 308,333.21 20,000.04 288,333.17 与资产相关
乐业至百色高速公路建设
拆迁补偿 276,839.21 276,839.21 与资产相关
融水县乡镇联网项目 236,250.00 15,000.00 221,250.00 与资产相关
田林县水库移民拆迁福达
至八渡、八桂至八渡广电 201,300.00 201,300.00 与资产相关
杆路复建项目
高基和平两乡光纤联网工
程 178,750.00 15,000.00 163,750.00 与资产相关
（2013 年广西“十二五”
高山无线发射台站基建项 138,541.52 9,500.04 129,041.48 与资产相关
目）博白分公司
乡镇广播电视光缆联网工
程 120,000.00 24,000.00 96,000.00 与资产相关
凌云县有线电视县乡联网
工程项目建设经费 300,000.00 230,000.00 70,000.00 与资产相关
区局转来村村通资产
（注 7） 12,061,915.51 12,061,915.51 与资产相关
广西区财政厅 2015 年中央
文化产业发展专项资金 1,350,000.00 1,350,000.00 与资产相关
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广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入营业 其他 与资产相关/
项目名称 年初余额 本年增加 计入其他收益 年末余额
外收入 减少 与收益相关
（ 全 媒 体 支 撑 项 目
（IDC））（注 8）
广西区财政厅 2010 文化产
业发展专项资金 833,333.41 833,333.41 与资产相关
广西广电基于三网融合的
全媒体综合信息服务平台 374,999.88 374,999.88 与资产相关
建设项目政府补助
其他 262,409.44 21,555.88 240,853.56 与资产相关
合计 164,299,356.34 2,166,524.61 33,780,150.98 132,685,729.97
注 1：根据桂财建函〔2018〕521 号文件，广西壮族自治区财政厅下达的《广西壮族
自治区财政厅关于追加 2018 年数字广西项目资金预算的函》，本公司于 2018 年 12 月收
到广西壮族自治区财政厅发放专项资金 100,000,000.00 元，其中与已发生用户安装成本
相关补助金额为 33,714,904.80 元，确认为当期其他收益，剩余 66,285,095.20 元确认为
与数字广西项目资产相关补助，该项目已于 2017 年 12 月完工并验收，按照该项目资产的
综合剩余使用年限摊销确认，本期分摊计入当期损益 7,365,010.56 元
注 2：根据桂新广发〔2014〕132 号《自治区新闻出版广电局关于下发 2014 年兴边富
民行动大会战广播电视建设项目投资计划方案的通知》，本公司于 2014 年收到广西壮族
自 治 区 新 闻 出 版 广 电 局 拨 付 的 资 金 28,480,000.00 元 ， 本 期 分 摊 计 入 当 期 损 益
1,512,437.54 元。
注 3：根据桂新广发〔2015〕243 号《关于县城数字影院建设覆盖工作情况的通
报》，本集团于 2019 年收到蒙山县直属机关服务中心拨付资金 900,000 元，本期与往年
收到的数字影院拨付资金共计转入当期损益 714,871.84 元。根据桂财教〔2019〕243 号
《广西壮族自治区财政厅关于下达 2019 年城镇数字影院建设扶持资金的通知》，本公司
于 2020 年收到博白县宣传部和兴业县直属机关管理局拨付资金共 1,200,000 元，本期与
往年收到的数字影院拨付资金共计转入当期损益 804,871.84 元。
注 4：根据来政办发〔2016〕23 号《关于印发 2016 年来宾市为民办实事工作方案的
通知》，本公司于 2019 年收到政府对有限电视村村通项目补助的资金 1,602,930 元，本
期分摊进入当期损益 48,136.00 元。
注 5：根据桂财资函〔2016〕215 号《关于拨付 2016 年中央文化产业发展专项资金的
函》，本公司于 2016 年收到广西壮族自治区财政厅拨付资金关于“宽带乡村”基础网络
完善工程投资项目 3,500,000.00 元，本期分摊计入当期损益 200,000.04 元。
注 6：根据桂政办发〔2019〕59 号《广西壮族自治区人民政府办公厅关于印发广西加
快实施“四建一通”工程推进“四好农村路”高质量发展工作方案（2019 年-2021 年）的
通知》，本公司于 2020 年收到隆林各族自治县农村公路建设办公室下拨经费 765,224.61
元，本期分摊计入当期损益 76,522.46 元。
注 7：根据广西壮族自治区广播电影电视局《关于将“村村通”工程建设资产划拨广
西广电网络公司及市、县分公司的通知》（桂广发计〔2008〕175 号）要求，本公司于
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2008 年 收 到 村 村 通 工 程 整 体 资 产 314,990,357.01 元 ， 本 期 分 摊 计 入 当 期 损 益
12,061,915.51 元。
注 8：根据桂财文资函〔2015〕13 号《关于拨付 2015 年中央文化产业发展专项资金
的函》，本公司于 2015 年收到广西壮族自治区财政厅拨付 9,000,000.00 元，用于全媒体
支撑网络建设项目，本期分摊计入当期损益 1,350,000.00 元。
30．股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 其他 小计
股本 1,671,026,239.00 1,671,026,239.00
合计 1,671,026,239.00 1,671,026,239.00
31．资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,086,250,561.54 1,086,250,561.54
合计 1,086,250,561.54 1,086,250,561.54
32．其他综合收益
本年发生金额
减： 减：前
前期 期计入
计入 其他综 税后
减：
本年 其他 合收益 归属 年末
项目 年初余额 所得 税后归属于
所得税前 综合 当期转 于少 余额
税费 母公司
发生额 收益 入留存 数股
用
当期 收益 东
转入
损益
一、不能
重分类进
损益的其 -3,572,958.38 3,258,190.00 3,258,190.00 -314,768.38
他综合收
益
其中：其
他权益工
具投资公 -3,572,958.38 3,258,190.00 3,258,190.00 -314,768.38
允价值变
动
二、将重
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生金额
减： 减：前
前期 期计入
计入 其他综 税后
减：
本年 其他 合收益 归属 年末
项目 年初余额 所得 税后归属于
所得税前 综合 当期转 于少 余额
税费 母公司
发生额 收益 入留存 数股
用
当期 收益 东
转入
损益
分类进损
益的其他
综合收益
合计 -3,572,958.38 3,258,190.00 3,258,190.00 -314,768.38
33．盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 236,223,500.88 236,223,500.88
合计 236,223,500.88 236,223,500.88
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金
可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
34．未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 799,701,641.18 703,007,521.18
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -9,988,394.97
本年年初余额 799,701,641.18 693,019,126.21
加：本期归属于母公司股东的净利润 -142,849,899.51 109,953,476.92
所有者权益内部结转 910,455.56
减：提取法定盈余公积 3,270,961.95
应付普通股股利 33,408,115.30
本年年末余额 624,354,081.93 799,701,641.18
35．营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
项目 本年发生额 上年发生额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,161,354,697.08 1,731,974,591.57 2,219,556,803.80 1,854,409,247.53
其他业务 4,919,996.42 178,967.79 10,184,209.93 773,864.00
合计 2,166,274,693.50 1,732,153,559.36 2,229,741,013.73 1,855,183,111.53
（2）营业收入具体情况
项目 本年发生额 上年发生额
营业收入 2,166,274,693.50 2,229,741,013.73
减：与主营业务无关的业务收入 4,919,996.42 10,184,209.93
不具备商业实质的收入
扣除与主营业务无关的业务收入和不具
2,161,354,697.08 2,219,556,803.80
备商业实质的收入后的营业收入
（3）主营业务收入（分产品）
项目 本年发生额 上年发生额
专网业务收入 806,213,321.67 704,451,969.70
有线电视基本收视费收入 761,544,232.41 777,487,190.24
增值业务收入 157,642,619.57 160,171,941.86
用户安装工程收入 153,550,863.05 101,627,055.34
宽带业务收入 132,225,605.31 131,601,658.80
频道收转收入 76,830,565.46 81,656,444.04
商品销售收入 37,022,713.19 244,109,662.86
其他业务收入 36,324,776.42 18,450,880.96
合计 2,161,354,697.08 2,219,556,803.80
（4）主营业务成本（分项目）
项目 本年发生额 上年发生额
网络运行、维护成本 502,898,478.68 483,526,488.33
器材成本 477,353,973.19 617,845,478.54
折旧 361,526,614.06 347,253,297.28
人工成本 227,498,242.44 263,520,591.50
长期待摊费用摊销 162,697,283.20 142,263,391.88
合计 1,731,974,591.57 1,854,409,247.53
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
36．税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
土地使用税 572,359.34 750,407.79
车船使用税 437,007.09 139,238.85
印花税 357,585.98 926,399.72
其他 68,030.70 12,440.37
城市维护建设税 3,668.03 19,103.06
教育费附加 2,615.56 14,540.80
地方水利基金 -501.01
房产税（注 2） -6,799,419.15 5,599,404.21
残疾人保障金 167,353.15
合计 -5,358,653.46 7,628,887.95
注 1：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
注 2：因符合财税〔2019〕16 号《继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制
为企业若干税收政策》，公司于 2020 年收到税务局退还的 2017 年至 2020 年已缴纳房产
税退税，合计金额 11,359,639.51 元。
37．销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
人工成本 115,472,447.75 129,742,984.98
代办手续费 34,466,601.41 19,563,018.32
广告费 9,189,006.35 10,479,240.20
业务宣传费 8,489,720.98 8,577,393.10
业务招待费、差旅费及其他 6,006,895.98 5,333,188.40
合计 173,624,672.47 173,695,825.00
38．管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
人工费用 171,098,989.89 178,450,380.93
折旧摊销费 54,674,238.79 34,767,047.90
业务招待、办公费 17,976,231.21 11,560,023.58
租赁、修理、水电费 12,626,067.29 15,365,404.68
保险费及印花税 11,975,982.78 11,892,339.89
中介费 5,331,903.85 7,981,074.86
交通、差旅费 2,826,272.33 4,436,419.64
其他 2,004,529.94 2,915,257.40
合计 278,514,216.08 267,367,948.88
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
39．研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
人工成本 34,647,061.37 38,124,244.99
折旧 26,862,156.75 27,555,087.06
摊销 4,507,950.99 9,753,006.47
其他 47,153.94
合计 66,017,169.11 75,479,492.46
40．财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 101,602,686.86 60,812,256.25
减：利息收入 16,573,824.83 25,575,137.06
其他（注） -11,211,331.03 3,043,945.68
合计 73,817,531.00 38,281,064.87
注：其他主要包括供应商的现金折扣 898.75 万元，以及广西壮族自治区财政厅拨付
的贷款贴息 300 万元。
41．其他收益
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
与资产相关政府补助（注 1） 33,780,150.98 67,589,574.32 33,780,150.98
与收益相关政府补助（注 2） 7,514,179.09 6,608,066.77 7,514,179.09
合计 41,294,330.07 74,197,641.09 41,294,330.07
注 1：与资产相关政府补助明细详见附注六、29。
注 2：与收益相关政府补助明细如下：
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
稳岗补贴 6,553,188.18 6,190,822.02 6,553,188.18
融合媒体云补助 655,067.08 655,067.08
电影事业发展专项资金返还 110,000.00 220,000.00 110,000.00
代扣税费手续费返还 98,852.58 53,110.42 98,852.58
企业困难补贴 97,071.25 97,071.25
增值税进项税额加计抵减 104,134.33
城镇数字影院建设扶持资金补助 30,000.00
影院红色影厅补助 10,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
合计 7,514,179.09 6,608,066.77 7,514,179.09
42．投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 35,272,716.77 90,338,425.06
处置长期股权投资产生的投资收益（损失以“-”号列示） -619,357.71 73,144,205.35
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 78,058,277.06
处置可供出售金融资产产生的投资收益（损失以“-”号列
示）
合计 34,653,359.06 241,540,907.47
43．信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 -43,916,606.51 -20,627,142.23
预付账款坏账损失 58,116.48
其他应收款坏账损失 -6,902,052.83 -4,562,991.61
长期应收款坏账损失 -4,019,306.65 -604,139.82
合计 -54,837,965.99 -25,736,157.18
44．资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -19,416,216.87 -51,208.11
合同资产减值损失 -2,015,691.70
商誉减值准备 -788,723.49
其他（注） 5,000,000.00
合计 -16,431,908.57 -839,931.60
注：其他为冲回对北京捷成时代文化传媒有限公司于 2017 年计提的资产减值损失
500 万元（原因详见附注六、12．其他权益工具投资）。
45．资产处置收益
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
处置非流动资产收益 323,124.51 965,387.20 323,124.51
合计 323,124.51 965,387.20 323,124.51
46．营业外收入
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
保险理赔 7,824,778.50 10,638,789.71 7,824,778.50
迁改补偿款 4,961,173.53 295,959.60 4,961,173.53
非流动资产毁损报废利得 1,125,664.48 442,475.00 1,125,664.48
罚款 436,589.41 2,982,378.83 436,589.41
与企业日常活动无关的政府补助 21,488.00 9,047,694.05 21,488.00
其他 3,875,435.80 786,398.01 3,875,435.80
合计 18,245,129.72 24,193,695.20 18,245,129.72
计入当期损益的政府补助：
本年发生额 上年发生额
冲减 与资产/收
补助项目 计入营业外 冲减成 计入营业
计入其他收益 计入其他收益 成本 益相关
收入 本费用 外收入
费用
区局转来村村通资产 12,061,915.51 23,966,486.16 与资产相关
广西财政厅拨付 2018 年数字广西项
7,365,010.56 7,365,010.56 与资产相关
目扶持资金政府补助
“乡村振兴发展网络升级改造”项
3,010,805.40 3,010,805.40 与资产相关
目款（村村通，户户用）
区广电局转来兴边富民网络建设经
1,512,437.54 1,900,735.93 与资产相关
费
广西区财政厅 2015 年中央文化
产业发展专项资金（全媒体支 1,350,000.00 1,800,000.00 与资产相关
撑项目（IDC））
广西新闻出版广电局划拨广西
广电网络上市专项经费结余资 1,161,195.48 1,161,195.48 与资产相关
金（2014 年农网乡镇双向化）
IPTV 项目补助 1,000,000.00 999,999.96 与资产相关
广西区财政厅 2010 文化产业发
833,333.41 999,999.96 与资产相关
展专项资金
县城数字影院建设补贴 804,871.84 714,871.84 与资产相关
广西财政厅 2011 年文化产业发
展专项资金（广西有线电视网 800,000.00 800,000.04 与资产相关
络双向数字化改造工程补助）
广西广电基于三网融合的全媒 374,999.88 500,000.04 与资产相关
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额 上年发生额
冲减 与资产/收
补助项目 计入营业外 冲减成 计入营业
计入其他收益 计入其他收益 成本 益相关
收入 本费用 外收入
费用
体综合信息服务平台建设项目
政府补助
进村入户项目光缆网建设 369,500.44 636,204.91 与资产相关
宽带乡村基础网络工程投资项
350,000.04 350,000.04 与资产相关
目（农网 2015 年乡镇双向）
南宁桂林柳州北海四城市基础
300,000.00 300,000.00 与资产相关
网络升级改造项目政府补助
区局转来隆林村村通项目补助
300,000.00 300,000.00 与资产相关
款
凌云县有线电视县乡联网工程
230,000.00 150,000.00 与资产相关
项目建设经费
广西区财政厅 2016 年中央文化
产业发展专项资金——中小城
市（县）基础网络完善工程投 200,000.04 200,000.04 与资产相关
资项目-2015 年 IP 承载网接入
入网扩容工程
广西区财政厅 2015 年中央文化
产业发展专项资金——宽带乡
200,000.04 200,000.04 与资产相关
村基础网络工程投资项目（农
网 2015 年广西乡镇双向）
巴马县“十三五”贫困村有线
186,264.00 186,264.00 与资产相关
电视 2016 年建设工程
环江县广电网络城乡一体化项
175,555.50 175,555.50 与资产相关
目补助
巴马县“十三五”贫困村有线
168,900.00 152,100.00 与资产相关
电视 2017 年建设工程
广西区财政厅 2017 文化产业发
展专项资金(“宽带乡村”光纤 150,000.00 150,000.00 与资产相关
到户投资项目)
广西区财政厅 2017 文化产业发
展专项资金(基于三网融合的全 150,000.00 150,000.00 与资产相关
区乡镇 OTN 系统建设项目)
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本年发生额 上年发生额
冲减 与资产/收
补助项目 计入营业外 冲减成 计入营业
计入其他收益 计入其他收益 成本 益相关
收入 本费用 外收入
费用
县乡联网工程 100,000.00 100,000.00 与资产相关
2015 年补助西林县有线电视县
100,000.00 100,000.00 与资产相关
乡联网工程建设资金
大树脚至克长二级路扩建广电
76,522.46 与资产相关
杆路迁改工程建安费收入
乡镇有线联网工程政府配套资
50,000.00 50,000.00 与资产相关
金
河池划拨村村通资产 50,000.00 50,000.00 与资产相关
来宾市农网 2016 年 83 个行政
48,136.00 72,204.09 与资产相关
村干线网工程项目
柳江县乡镇有线电视联网项目 35,000.00 52,500.00 与资产相关
（2013 年广西“十二五”高山
无线发射台站基建项目）贵港 33,500.04 33,500.04 与资产相关
分公司
西林县有线电视县乡网工程建
30,000.00 30,000.00 与资产相关
设资金
都安县拉仁、百旺、保安等光
30,000.00 30,000.00 与资产相关
纤联网工程
资源县梅溪、瓜里最后两个乡
24,999.96 24,999.96 与资产相关
镇光缆联网补助资金
乡镇广播电视光缆联网工程 24,000.00 24,000.00 与资产相关
金秀县 2016 第二批中央财政专
22,386.84 22,386.84 与资产相关
项扶贫资金基础设施建设
收柳州土博等六个乡镇有线电
20,000.04 20,000.04 与资产相关
视项目资金
宁明无线发射台站光缆线路维
19,760.04 19,760.04 与资产相关
修整治费补助
融水县乡镇联网项目 15,000.00 15,000.00 与资产相关
高基和平两乡光纤联网工程 15,000.00 15,000.00 与资产相关
稳岗补贴 6,553,188.18 6,190,822.02 与收益相关
电影事业发展专项资金返还 110,000.00 220,000.00 与收益相关
代扣税费手续费返还 98,852.58 53,110.42 与收益相关
69
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额 上年发生额
冲减 与资产/收
补助项目 计入营业外 冲减成 计入营业
计入其他收益 计入其他收益 成本 益相关
收入 本费用 外收入
费用
融合媒体云补助 655,067.08 与收益相关
企业困难补贴 97,071.25 与收益相关
脱贫攻坚乡村振兴工作队员补
19,488.00 19,488.00 与收益相关
助
广西区财政厅追加广电融合媒
7,808,813.18 与资产相关
体云项目
广西区财政厅 2017 年中央文化
产业发展专项资金(融合媒体云 5,500,000.00 与资产相关
平台建设项目)
广西新闻出版广电局融合媒体
3,000,000.00 与资产相关
云平台建设服务补助资金
广西区财政厅转来广电融合媒
1,364,509.65 与资产相关
体云收益
广西区财政厅 2019 年自治区本
级文化产业发展专项资金广电
882,352.94 与资产相关
融合媒体云平台建设项目款
（大数据）
广西科技厅 2017 年第二批广西
创新驱动发展专项资金（广电 850,000.00 与资产相关
融合媒体云项目）
广西科技厅 2017 年第二批广西
创新驱动发展专项资金补助
510,000.00 与资产相关
（广电融合媒体云项目 2018 年
部分）
广西区财政厅 2017 文化产业发
展专项资金(融合媒体云平台建 425,000.00 与资产相关
设项目)
广西区财政厅 2018 年中央文化
产业发展专项资金(融合媒体云 271,698.11 与资产相关
平台建设项目)
乐业至百色高速公路建设拆迁
80,000.00 与资产相关
补偿
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额 上年发生额
冲减 与资产/收
补助项目 计入营业外 冲减成 计入营业
计入其他收益 计入其他收益 成本 益相关
收入 本费用 外收入
费用
德保分工司脱贫摘帽项目补助 25,000.00 与资产相关
增值税进项税额加计抵减 104,134.33 与收益相关
城镇数字影院建设扶持资金补
30,000.00 与收益相关
助
影院红色影厅补助 10,000.00 与收益相关
整治非法卫星接收设施补助经
200,000.00 与收益相关
费
公益广告扶持资金 160,000.00 与收益相关
合山市发改局政务外网专线线
44,757.00 与收益相关
路施工工程补助
与资产/收
其他 2,000.00 31,055.92 18,230.00 43,619.53
益相关
合计 21,488.00 41,294,330.07 442,475.00 74,197,641.09
47．营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非常损失 7,244,929.43 5,586,263.41 7,244,929.43
保险理赔 2,816,436.64 1,499,011.66 2,816,436.64
非流动资产毁损报废损失 774,455.20 3,613,991.20 774,455.20
对外捐赠支出 390,102.42 447,208.86 390,102.42
其他 2,490,130.14 3,895,645.99 2,490,130.14
合计 13,716,053.83 15,042,121.12 13,716,053.83
48．所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 22,776.85 1,423,267.72
递延所得税费用 -136,663.43 58,898.61
合计 -113,886.58 1,482,166.33
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 -142,963,786.09
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响 -188,339.48
调整以前期间所得税的影响 -153,097.88
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
227,550.78
影响
所得税费用 -113,886.58
49．现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
补贴收入 2,166,524.61 14,394,622.85
其他经营性往来款 13,112,172.51 47,499,715.06
利息收入 16,573,824.83 25,574,729.13
保险赔偿 7,824,778.50 9,537,500.25
租金收入 1,882,006.11 3,171,930.30
合计 41,559,306.56 100,178,497.59
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
付现费用 61,610,932.57 83,156,160.11
其他经营性往来款 11,173,762.75 46,408,660.55
保证金 32,808,309.53 30,809,029.53
合计 105,593,004.85 160,373,850.19
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
融资租赁款 11,672,767.50 11,672,767.50
合计 11,672,767.50 11,672,767.50
50．现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -142,849,899.51 109,901,937.77
加：资产减值准备 16,431,908.57 839,931.60
信用减值损失 54,837,965.99 25,736,157.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
426,315,423.36 400,852,644.91
产折旧
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
补充资料 本年金额 上年金额
无形资产摊销 17,813,398.44 16,371,362.84
长期待摊费用摊销 165,904,208.86 146,644,681.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
601,505.34 237,664.86
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 101,602,686.86 60,812,256.25
投资损失（收益以“－”号填列） -34,653,359.06 -241,540,907.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -112,122.17 58,898.61
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,862,338.40 -2,186,658.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -310,959,173.86 -246,212,873.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,120,839.64 181,665,704.39
经营活动产生的现金流量净额 288,191,044.06 453,180,800.88
2、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 979,911,104.40 672,822,422.00
减：现金的年初余额 672,822,422.00 1,047,512,608.87
现金及现金等价物净增加额 307,088,682.40 -374,690,186.87
（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 979,911,104.40 672,822,422.00
其中：库存现金 508,655.60 1,354,199.42
可随时用于支付的银行存款 979,402,448.80 671,468,222.58
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 979,911,104.40 672,822,422.00
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
51．所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
银行存款 24,540.92 措施费监管户专用资金
合计 24,540.92
52．外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 10.07 — 65.71
其中：美元 10.07 6.5249 65.71
53．政府补助
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本年新增政府补助基本情况
计入本年损益
种类 金额 列报项目
的金额
县城数字影院建设补贴 1,200,000.00 递延收益、其他收益 90,000.00
大树脚至克长二级路扩建广电杆路迁改工程建
765,224.61 递延收益、其他收益 76,522.46
安费收入
田林县水库移民拆迁福达至八渡、八桂至八渡
201,300.00 递延收益
广电杆路复建项目
稳岗补贴 6,553,188.18 其他收益 6,553,188.18
融合媒体云补助 655,067.08 其他收益 655,067.08
补助地方国家电影事业发展专项资金 110,000.00 其他收益 110,000.00
代扣税费手续费返还 98,852.58 其他收益 98,852.58
企业困难补贴 97,071.25 其他收益 97,071.25
脱贫攻坚乡村振兴工作队员补助 19,488.00 营业外收入 19,488.00
其他 2,000.00 营业外收入 2,000.00
合计 9,702,191.70 7,702,189.55
七、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
梧州市广信影视院线发展有限公司根据《公司法》和公司章程及有关法律法规的规
定，经梧州市广信影视院线发展有限公司 2019 年 9 月 16 日的股东大会决议同意解散注
销，并于 2019 年 10 月 24 日在《梧州日报》刊登《清算公告》，清算期间从 2019 年 9
月 16 日开始，至 2020 年 10 月 31 日清算完毕。
八、在其他主体中的权益
1．在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
玉林市广电影视投资管理有
玉林市 玉林市 电影院投资管理 100.00 设立
限公司
蒙山县广电影视文化传媒发
蒙山县 蒙山县 电影院投资管理 100.00 设立
展有限公司
广西耀象文化传播有限责任 广播电视节目及
南宁市 南宁市 100.00 设立
公司 电视节目制作服务
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2．在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例
对合营及联营企业投
合营及联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 （%）
资的会计处理方法
直接 间接
广西广电新媒体有限公司 南宁 南宁 传媒 49.00 权益法
数据采集、
广西广电大数据科技有限公司 南宁 南宁 51.16 权益法
计算
广西华丽播文化传媒有限公司 南宁 南宁 商务服务 35.00 权益法
（2）重要合营及联营企业的主要财务信息
①广西广电新媒体有限公司
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
流动资产 385,973,992.23 275,990,495.48
非流动资产 20,454,333.24 24,557,360.30
资产合计 406,428,325.47 300,547,855.78
流动负债 26,188,684.58 23,192,934.75
负债合计 26,188,684.58 23,192,934.75
股东权益 380,239,640.89 277,354,921.03
按持股比例计算的净资产份额 186,317,424.04 135,903,911.32
对联营企业权益投资的账面价值 97,925,267.19 135,903,911.32
营业收入 258,789,173.63 241,933,913.50
净利润 103,184,248.16 185,855,754.14
综合收益总额 103,184,248.16 185,855,754.14
本年度收到的来自联营企业的股利 88,392,156.86
②广西广电大数据科技有限公司
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
流动资产 52,767,646.98 51,633,925.49
非流动资产 37,763,224.23 42,664,717.87
资产合计 90,530,871.21 94,298,643.36
流动负债 28,119,164.41 28,928,772.29
非流动负债 9,414,865.27 13,196,439.30
负债合计 37,534,029.68 42,125,211.59
股东权益 52,996,841.53 52,173,431.77
按持股比例计算的净资产份额 27,113,184.13 26,691,927.68
投资时点的被投资企业公允价值与 -15,388,305.41
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
账面价值调整的本期投资收益差额
合并调整事项 78,058,277.06 78,058,277.06
对合营企业权益投资的账面价值 89,783,155.78 104,750,204.74
营业收入 23,283,218.76 24,715,479.89
净利润 823,409.76 2,686,259.91
综合收益总额 823,409.76 2,686,259.91
本年度收到的来自合营企业的股利
③广西华丽播文化传媒有限公司
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
流动资产 11,614,842.83
非流动资产 161,041.68
资产合计 11,775,884.51
流动负债 272,304.52
非流动负债
负债合计 272,304.52
股东权益 11,503,579.99
按持股比例计算的净资产份额 4,026,253.00
对联营企业权益投资的账面价值 4,026,253.00
营业收入 57,425.74
净利润 -496,355.51
综合收益总额 -496,355.51
本年度收到的来自联营企业的股利
3．重要的共同经营
主要 持股比例（%）
共同经营名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接
“广西广电网络-天豪电器”商场 柳州市 柳州市 家用电器零售、批发 50.00
注：2015 年广西广播电视信息网络股份有限公司柳州分公司与柳州天豪电器有限公
司签订合作协议，就“广西广电网络-天豪电器”商场运作达成合作共识，双方共同投资
50%费用各按 50%承担，利润亏损各承担 50%。双方在商场的货物采购、仓库管理、财
务核算、营销活动等共同参与管理，双方共同拥有“广西广电网络-天豪电器”品牌使用
权来实现运作，属于未通过单独主体达成的合营安排，界定为合并安排中的共同经营。根
据《企业会计准则第 40 号-合营安排》的要求，按其份额分别确认资产、负债、收入、费
用。2020 年按份额确认营业收入 77.26 万元，净利润-49.48 万元。
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收票据、应收账款、其他应收款、长
期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款及长期应付款，各项金融工具的详细情况说
明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取
的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化
是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风
险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适
当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限
定的范围之内。
1、市场风险
利率风险－现金流量变动风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见
本附注六、19 和本附注六、27)有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率。
本集团管理层认为银行存款利率及银行借款的利率变动并不明显，因此无需披露敏感
性分析。
2、信用风险
2020 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失：合并资产负债表中已确认的金融
资产的账面金额。
本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款
项计提充分的信用减值损失。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为
降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本集团无重大信
用集中风险。
3、流动风险
管理流动风险时，本集团保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集
团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控
并确保遵守借款协议。
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广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团将银行借款作为主要资金来源。2020 年 12 月 31 日，本集团尚未使用的银行
借款额度为人民币 49.60 亿。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2020年12月31日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 合计
金融资产
货币资金 979,935,645.32 979,935,645.32
应收票据 3,866,481.13 3,866,481.13
应收账款 433,767,912.71 173,584,380.49 59,200,144.01 51,591,138.01 718,143,575.22
其它应收款 42,770,674.29 12,479,733.05 5,318,243.61 13,843,291.24 74,411,942.19
一年内到期的
163,706,862.47 163,706,862.47
非流动资产
长期应收款 350,362,303.14 112,550,011.34 87,100,820.22 550,013,134.70
金融负债
短期借款 430,855,375.20 430,855,375.20
应付账款 1,075,417,269.76 220,988,701.32 50,394,215.95 77,299,123.26 1,424,099,310.29
其它应付款 52,490,458.29 49,972,466.12 16,959,996.93 52,145,235.78 171,568,157.12
应付利息 18,915,403.44 18,915,403.44
一年内到期的
499,563,868.90 499,563,868.90
非流动负债
长期借款 294,000,000.00 910,000,000.00 1,832,335,500.00 3,036,335,500.00
长期应付款 20,841,648.99 13,204,819.74 30,823,651.00 64,870,119.73
十、公允价值的披露
1．以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
第一层次
项 目 第二层次公 第三层次公允
公允价值 合计
允价值计量 价值计量
计量
一、持续的公允价值计量 — — — —
（一）交易性金融资产
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末公允价值
第一层次
项 目 第二层次公 第三层次公允
公允价值 合计
允价值计量 价值计量
计量
（二）其他权益工具投资 210,685,231.62 210,685,231.62
（三）应收票据 3,866,481.13 3,866,481.13
持续以公允价值计量的资产总额 3,866,481.13 210,685,231.62 214,551,712.75
2．持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息。
本公司第二层次公允价值计量项目系应收票据，其剩余期限较短，账面余额与公允价
值相近。
3．持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息。
本公司第三层次公允价值计量项目系其他权益工具投资，对其采用收益法或者市场法
进行估值不切实可行，属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，故期末
采用近似成本代表法确定公允价值。
十一、关联方及关联交易
1．本公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 司的表决权比
（%） 例（%）
广西广播电视台 南宁 采制新闻 8,635.50 万元 27.84 27.84
注：本集团的最终控制方是广西广播电视台，
2．本公司的子公司情况
本集团的子公司情况详见附注八、1、在子公司中的权益。
3．本公司的合营和联营企业情况
详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
4．其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 组织机构代码
广西广告公司 控股股东控制的企业 19822650-6
广西乐思购百货贸易有限公司 控股股东控制的企业 67771158-4
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 组织机构代码
广西中广传播有限责任公司 控股股东控制的企业 55722385-0
广西粤视文化传播有限公司 控股股东控制的企业 09734560-2
广西美丽天下广告有限责任公司 控股股东控制的企业 07520519-0
广西新广播传媒有限公司 控股股东控制的公司 55473997-4
广西电视传媒发展集团有限公司 控股股东控制的公司 566771955
广西视铁传媒有限公司 控股股东控制的公司 MA5KGC1P5
广西视锦文化传播有限责任公司 控股股东控制的公司 596860553
北京观观文化创意传媒有限公司 控股股东控制的公司 062804258
广西视拓文化传播有限公司 控股股东控制的公司 056045486
广西快之乐文化传媒有限责任公司 控股股东控制的公司 067412368
南宁市鑫视小额贷款有限公司 控股股东控制的公司 315800272
云宝宝大数据产业发展有限责任公司 参股子公司 MA5L24824
中广投网络产业开发投资有限公司 参股子公司 MA6DMCKW1
广西广电移动多媒体传播有限责任公司 控股股东控制的企业 67503841-0
南宁广播电视台 持有公司 5%以上股份的股东 498521515
柳州市广播电视台 持有公司 5%以上股份的股东 715123194
桂林广播电视台 公司董事担任该单位高管 498668461
玉林广播电视台 公司董事担任该单位高管 49933835-X
北海市广播电视台 公司监事担任该单位高管 49878816-4
贵港市广播电视台 公司董事担任该单位高管 49975830-3
梧州市广播电视台 公司董事担任该单位高管 498737121
贺州电视台 公司董事担任该单位高管 G39300234
百色市广播电视台 公司监事担任该单位高管 751218027
崇左广播电视台 公司监事担任该单位高管 49886907-9
来宾市广播电视台 公司监事担任该单位高管 499008342
北海名城影视投资有限公司 公司监事担任该单位高管 07199540-4
来宾广电金视投资有限责任公司 公司监事担任该单位高管 564034767
5．关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联交易
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
类型
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联交易
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
类型
采购商品、
广西广电大数据科技有限公司 采购硬件及服务 16,006,360.27 14,342,722.47
接受劳务
广西广播电视台 接受劳务 广告费 7,301,293.43 9,368,757.04
广西广播电视台 采购商品 水电费 277,050.49
南宁广播电视台 采购商品 水电费 660,317.54 512,583.28
南宁广播电视台 接受劳务 广告费 54,339.62
南宁广播电视台 采购商品 报刊费 2,500.00
贵港市广播电视台 采购商品 水电费 401,004.22 510,940.89
贵港市广播电视台 接受劳务 广告费 9,433.96
玉林广播电视台 采购商品 水电费 388,217.20 398,157.39
玉林广播电视台 接受劳务 公共服务管理费 162,547.16 162,547.16
采购商品、 业务宣传费、
广西广告公司 283,502.39 134,271.42
接受劳务 广告费
广西广告公司 接受劳务 制作费 17,877.36
广西广电移动多媒体传播有限
接受劳务 中标服务费 12,948.11
责任公司
②出售商品/提供劳务情况
关联交易 关联交易
关联方 本年发生额 上年发生额
类型 内容
桂林广播电视台 提供劳务 专网代建 55,406,583.87
传输服务、
广西广电新媒体有限公司 提供劳务 直播监控技术 22,395,930.51 1,017,032.90
服务等
广西广电新媒体有限公司 提供劳务 机房能耗费 449,203.54 1,796,814.15
广西广电新媒体有限公司 提供劳务 水电费 196,227.43 717,939.97
广西广电移动多媒体传播有限责 线路传输、
提供劳务 939,859.08
任公司 线路租赁
广西广电移动多媒体传播有限责
提供劳务 专网代建 287,735.85
任公司
北海市广播电视台 提供劳务 线路传输 278,301.84 278,301.89
北海市广播电视台 提供劳务 线路租赁 52,983.96
广西美丽天下广告有限责任公司 提供劳务 技术服务 163,679.25
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联交易 关联交易
关联方 本年发生额 上年发生额
类型 内容
广西广电大数据科技有限公司 销售商品 商品销售 103,486.09
广西广电大数据科技有限公司 提供劳务 线路传输 37,169.82
广西广电大数据科技有限公司 销售商品 设备销售 292.48 18,321.32
广西广播电视台 提供劳务 线路租赁 90,566.05 22,641.51
广西广播电视台 提供劳务 专线接入费 35,377.34 69,434.04
广西广播电视台 提供劳务 节目传输费 11,886,792.45
南宁广播电视台 提供劳务 线路租赁费 72,075.50 17,735.88
贵港市广播电视台 提供劳务 设备销售 20,219.48
百色市广播电视台 提供劳务 专网收入 4,528.30 9,815.66
广西乐思购百货贸易有限公司 提供劳务 线路传输 3,301.89
柳州市广播电视台 提供劳务 水电费 594,746.84
（2）关联租赁情况
①本集团作为出租人
承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
广西广电新媒体有限公司 房屋建筑物 637,926.23 2,910,027.79
广西广告公司 房屋建筑物 27,837.00 12,642.65
广西华丽播文化传媒有限公司 房屋建筑物 18,826.89
广西广电大数据科技有限公司 房屋建筑物 2,343.30
②本集团作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
来宾市广播电视台 房屋建筑物 222,989.10 233,644.91
玉林广播电视台 房屋建筑物 88,218.40 85,269.46
（3）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额
总额 500.58 万元 547.48 万元
其中：（金额区间人数）
20 万元以上 14 10
6．关联方应收应付款项
（1）应收项目
项目名称 年末余额 年初余额
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
广西广播电视台 7,000,853.42 3,005,047.29 11,471,155.52 344,134.67
广西广告公司 2,194,122.85 1,943,767.68 2,163,780.49 1,075,689.02
广西中广传播有限公司 1,890,600.00 1,890,600.00 1,890,600.00 1,890,600.00
广西广电新媒体有限公司 1,572,618.26 204,440.37 278,058.49 13,902.92
南宁广播电视台 1,453,029.69 425,267.38 1,435,293.81 281,560.64
柳州市广播电视台 585,000.00 175,500.00 585,000.00 117,000.00
广西广电移动多媒体传播有限
425,167.48 55,271.77 339,252.80 16,962.64
责任公司
桂林广播电视台 384,300.00 115,290.00 384,300.00 76,860.00
百色市广播电视台 142,400.00 42,720.00 142,400.00 28,480.00
广西美丽天下广告有限责任
113,500.00 14,755.00
公司
贵港市广播电视台 84,600.00 25,380.00 84,600.00 16,920.00
来宾市广播电视台 61,000.00 18,300.00 61,000.00 12,200.00
贺州电视台 52,800.00 15,840.00 52,800.00 10,560.00
崇左广播电视台 28,700.00 8,610.00 28,700.00 5,740.00
广西广电大数据科技有限公司 20,380.95 6,498.70 25,167.65 2,419.33
合计 16,009,072.65 7,947,288.19 18,942,108.76 3,891,366.23
预付款项：
广西广电大数据科技有限公司 3,012,671.36
合计 3,012,671.36
其他应收款：
桂林广播电视台 3,957,000.00 197,850.00
梧州市广播电视台 1,175,456.71 58,772.84
广西广电新媒体有限公司 436,356.04 21,817.80
广西广播电视台 389,814.96 389,814.96
广西广电大数据科技有限公司 269,435.14 13,471.76 243,960.11 12,198.01
广西华丽播文化传媒有限公司 96,886.67 4,844.33
来宾市广播电视台 89,290.84 4,464.54
广西乐思购百货贸易有限公司 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合计 6,416,240.36 693,036.23 245,960.11 14,198.01
合同资产：
桂林广播电视台 2,243,808.00 67,314.24
梧州市广播电视台 143,635.71 41,698.77 143,635.71 27,064.15
合计 2,387,443.71 109,013.01 143,635.71 27,064.15
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
广西广电大数据科技有限公司 10,683,946.40 27,242,946.60
广西广播电视台 1,173,863.93 1,173,863.93
贵港市广播电视台 764,137.23 718,705.00
南宁广播电视台 469,867.97 512,583.28
广西广告公司 22,086.18 23,386.18
广西广电移动多媒体传播有限责任公司 12,948.11 12,948.11
合计 13,126,849.82 29,684,433.10
合同负债：
广西广电大数据科技有限公司 555,110.70
北海市广播电视台 533,412.05 811,713.89
广西广播电视台 166,252.69 354,672.69
广西广电移动多媒体传播有限责任公司 51,666.32
广西广电新媒体有限公司 19,141.54 56,877.35
广西粤视文化传播有限公司 17,250.00 17,250.00
南宁广播电视台 6,000.00
百色市广播电视台 4,320.00 4,320.00
合计 1,353,153.30 1,244,833.93
其他应付款：
柳州市广播电视台 1,088,899.86 1,088,899.86
广西广告公司 33,628.00 33,628.00
玉林广播电视台 114,113.43 23,461.26
广西广电大数据科技有限公司 19,034.48
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 年末余额 年初余额
合计 1,255,675.77 1,145,989.12
十二、承诺及或有事项
1．重大承诺事项
本集团重要工程项目：五象新区新媒体中心项目签订施工合同总金额 70,492.79 万
元，截止 2020 年 12 月 31 日，尚未支付工程款金额 7,212.60 万元。
2．或有事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至报告日，本集团无重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1．租赁
（1）以后年度将收到的最低租赁收款额
剩余租赁期 最低租赁收款额
1 年以内（含 1 年） 358,377,700.05
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 155,691,465.56
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 112,550,011.34
3 年以上 87,100,820.22
合计 713,719,997.17
（2）未实现融资收益的余额，以及分配未实现融资收益所采用的方法。
于 2020 年 12 月 31 日，未实现融资收益的余额为人民币 29,863,524.96 元，采用实
际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
2．年金计划
（1）企业年金基金缴费规则：
公司缴费最高额度不超过《企业年金试行办法》规定，在本集团职工工资总额的 8%
以内计提，公司缴费按国家有关规定允许的列支渠道列支；公司缴费本年的提取比例为企
业工资总额的 8％，即公司为员工的缴费比例为 8%。员工个人的缴费比例为 2％；公司
为员工的年缴费金额为：缴费基数×缴费比例，缴费基数为员工上年度的工资总额，缴费
比例为 8%；员工个人年缴费金额为：缴费基数×缴费比例，缴费基数为员工上年度的工
资总额，缴费比例为 2％；今后如果需要调整企业或个人缴费比例，在国家规定范围内应
由企业和职工协商确定。
85
广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
特别说明：职工正常离职，按照公司缴费的归属规则进行归属；职工非正常离职（违
纪违规被解聘等情况），解聘前公司为职工的缴费部分及该部分投资收益的 30%归属给职
工，70%归属公司账户。
（2）年金支付条件：
本方案实施后，职工未达到国家规定条件的，不得从个人账户中提前领取；符合下列
条件之一的职工，可以按照国家规定从个人账户中领取企业年金：达到国家规定的退休年
龄或因病（残）丧失劳动能力办理病退或者提前退休，已办理退休手续；退休前身故；出
国定居。
3．分部信息
本集团属有线广播电视传输行业，主营业务中包括收视业务、节目传输业务、工程业
务、数据业务、销售业务等，资产和人员为多类业务共同服务，本集团管理层将本集团日
常经营作为一个整体服务，未划分报告分部。
十五、公司财务报表主要项目注释
1．应收票据
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,672,861.13 2,400,000.00
商业承兑汇票 193,620.00 324,270.00
合计 3,866,481.13 2,724,270.00
注：年末不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
2．应收账款
（1）应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 435,558,793.98
1至2年 172,980,381.81
2至3年 58,300,144.01
3至4年 29,102,047.10
4至5年 10,126,056.08
5 年以上 12,361,904.83
合计 718,429,327.81
（2）应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
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广西广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收账款 2,710,186.02 0.38 2,710,186.02 100.00
按组合计提坏账准备的应收账
715,719,141.79 99.62 106,683,729.41 14.91 609,035,412.38
款
其中：
组合 1 政府、事业单位组合 521,287,589.05 72.56 36,715,275.91 7.04 484,572,313.14
组合 2 企业、个人组合 189,163,379.70 26.33 69,968,453.50 36.99 119,194,926.20
组合 3 合并范围内关联方组合 5,268,173.04 0.73 5,268,173.04
合计 718,429,327.81 100.00 109,393,915.43 15.23 609,035,412.38
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备的应收账款 576,546,992.30 100.00 66,627,606.50 11.56 509,919,385.80
其中：
组合 1 政府、事业单位
367,570,305.98 63.75 25,637,049.16 6.97 341,933,256.82
组合
组合 2 企业、个人组合 206,175,257.67 35.76 40,990,557.34 19.88 165,184,700.33
组合 3 合并范围内关联方组合 2,801,428.65 0.49 2,801,428.65
合计 576,546,992.30 100.00 66,627,606.50 11.56 509,919,385.80
①政府、事业单位组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 350,179,404.63 10,505,382.18 3
1至2年 106,402,182.25 7,448,152.76 7
2至3年 43,712,164.21 8,742,432.83 20
3至4年 15,677,899.75 4,703,369.93 30
4至5年 3,434,375.11 3,434,375.11 100
5 年以上 1,881,563.10 1,881,563.10 100
合计 521,287,589.05 36,715,275.91
②企业、个人组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 81,252,916.31 10,562,879.16 13
1至2年 63,871,613.54 22,355,064.73 35
2至3年 13,442,679.80 7,796,754.29 58
3至4年 13,424,147.35 12,081,732.62 90
4至5年 6,691,680.97 6,691,680.97 100
5 年以上 10,480,341.73 10,480,341.73 100
合计 189,163,379.70 69,968,453.50
（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 43,135,449.69 元，本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（4）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 369,140.76
其中重要的应收账款核销情况：
是否由
应收账款 核销 履行的核销
单位名称 核销原因 关联交
性质 金额 程序
易产生
有客观证据表明 经理办公会会
农网用户帐户 信号费 160,905.60 否
无法追回货款 议讨论决定
合计 — 160,905.60 — — —
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 59,283,239.03
元，占应收账款年末余额合计数的比例为 8.25%，相应计提的坏账准备年末余额汇总
金额为 14,761,693.41 元。
3．其他应收款
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 52,480,178.27 56,522,202.25
合计 52,480,178.27 56,522,202.25
①其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金及保证金 35,282,607.09 27,951,176.32
往来款 33,090,904.15 30,885,899.71
代垫款 7,360,359.41 6,263,318.77
共同经营分成款 1,619,241.26 4,651,663.66
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
稳岗补贴款 4,881,927.19
合计 77,353,111.91 74,633,985.65
②本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 期信用损失 期信用损失 合计
预期信用损失 （未发生信用 （已发生信用
减值） 减值）
2020 年 1 月 1 日
15,461,956.05 2,914,570.00 18,111,783.40
余额
2020 年 1 月 1 日
— — — —
余额在本年：
本年计提 6,857,771.66 6,857,771.66
本年核销 96,621.42 96,621.42
2020 年 12 月 31 日
21,958,363.64 2,914,570.00 24,872,933.64
余额
③其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 45,891,003.91
1至2年 12,470,997.15
2至3年 5,315,593.61
3至4年 3,313,412.42
4至5年 2,327,598.22
5 年以上 8,034,506.60
合计 77,353,111.91
④坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 其他 年末余额
计提
转回 核销 变动
坏账准备 18,111,783.40 6,857,771.66 96,621.42 24,872,933.64
合计 18,111,783.40 6,857,771.66 96,621.42 24,872,933.64
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
北京捷成时代文
往来款 6,632,978.17 1 年以内 8.57 6,632,978.17
化传媒有限公司
桂林广播电视台 押金及保证金 3,957,000.00 1 年以内 5.12 197,850.00
南宁瑞方电器有
往来款 2,914,570.00 1 年以内 3.77 145,728.50
限责任公司
广西壮族自治区
押金及保证金 2,200,000.00 1 年以内 2.84 110,000.00
广播电视局
中建五局土木工
押金及保证金 2,050,000.00 1-2 年 2.65 205,000.00
程有限公司
合计 —— 17,754,548.17 —— 22.95 7,291,556.67
4．长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投资 13,000,000.00 13,000,000.00 18,551,083.55 18,551,083.55
对联营、合营企业投资 113,676,398.91 113,676,398.91 162,595,839.00 162,595,839.00
合计 126,676,398.91 126,676,398.91 181,146,922.55 181,146,922.55
（2）对子公司投资
本年计
减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 提减值
年末余额
准备
梧州市广信影视院线
5,551,083.55 5,551,083.55
发展有限公司
玉林市广电影视投资
4,000,000.00 4,000,000.00
管理有限公司
蒙山县广电影视文化
3,000,000.00 3,000,000.00
传媒发展有限公司
广西耀象文化传播有 6,000,000.00 6,000,000.00
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计
减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 提减值
年末余额
准备
限责任公司
合计 18,551,083.55 5,551,083.55 13,000,000.00
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权益
投资 投资 投资损益 收益调整 变动
联营企业
广西广电新媒体有
135,903,911.32 50,413,512.73
限公司
广西华丽播文化传
4,200,000.00 -173,747.00
媒有限公司
合营企业
广西广电大数据科
26,691,927.68 -14,967,048.96
技有限公司
合计 162,595,839.00 4,200,000.00 35,272,716.77
（续）
本年增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 计提减 年末余额
其他 年末余额
股利或利润 值准备
联营企业
广西广电新媒体有限公司 -88,392,156.86 97,925,267.19
广西华丽播文化传媒有限公司 4,026,253.00
合营企业
广西广电大数据科技有限公司 11,724,878.72
合计 -88,392,156.86 113,676,398.91
5．营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,127,870,871.95 1,703,612,527.88 2,199,360,219.65 1,842,592,224.08
其他业务 4,194,974.93 50,412.60 8,464,514.14 184,541.96
合计 2,132,065,846.88 1,703,662,940.48 2,207,824,733.79 1,842,776,766.04
（2）主营业务收入（分产品）
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
专网业务收入 777,413,737.98 677,090,066.82
有线电视基本收视费收入 761,544,232.41 777,487,190.24
用户安装工程收入 157,555,943.99 107,878,601.59
增值业务收入 157,642,619.57 160,171,941.86
宽带业务收入 132,225,605.31 131,601,658.80
频道收转收入 76,830,565.46 81,656,444.04
商品销售收入 37,022,713.19 244,109,662.86
其他业务收入 27,635,454.04 19,364,653.44
合计 2,127,870,871.95 2,199,360,219.65
（3）主营业务成本（分项目）
项目 本年发生额 上年发生额
网络运行、维护成本 502,077,898.72 463,800,782.62
器材成本 451,676,141.33 629,015,890.93
折旧 361,309,556.16 346,838,876.72
人工成本 226,894,078.27 261,714,619.17
长期待摊费用摊销 161,654,853.40 141,222,054.64
合计 1,703,612,527.88 1,842,592,224.08
6．投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 35,272,716.77 90,338,425.06
处置长期股权投资产生的投资收益（亏损以“-”号列式） -281,150.16 75,580,000.00
长期股权投资采用成本法核算的，被投资单位宣告发放的
现金股利或利润中属于投资后本企业享有的部分
处置可供出售金融资产产生的投资收益（损失以“-”号列
示）
合计 34,991,566.61 165,918,425.06
十六、财务报告批准
本财务报告于 2021 年 4 月 28 日由本公司董事会批准报出。
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