证券代码: 600936 证券简称:广西广电 公告编号:2023-005 广西广播电视信息网络股份有限公司 关于回复上海证券交易所监管工作函的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 广西广播电视信息网络股份有限公司(以下简称“公司”) 于2023年1月31日收到上海证券交易所下发的《关于广西广播 电视信息网络股份有限公司业绩预告相关事项的监管工作 函》(上证公函〔2023〕0077号),现将监管工作函中有关 问题回复如下: 一、公司三季报披露净利润为-4.04亿元,预告披露年度 净利润为-9.2亿元至-11亿元,公司称经营受行业市场竞争加 剧和用户收视习惯转移及疫情影响,用户缴费率下降,资费 类收入下滑。请公司补充披露:(1)2022年公司用户缴费 率、资费类收入及同比变化情况,结合相应成本变化情况, 说明有关变化对公司净利润的影响;(2)结合公司2022 年 各季度营业收入、资费类收入、净利润金额及同比变化情况, 以及历史经营季节性特点,说明公司2022年四季度出现大额 亏损的具体原因及合理性。 回复: 1.2022年公司用户缴费率、资费类收入及同比变化情 况,结合相应成本变化情况,说明有关变化对公司净利润的 影响。 公司2022年资费类收入(未经审计)88,710万元,较上 年同期107,890万元减少19,180万元,同比下降17.78%。2022 年用户缴费率61.56%,较上年同期79.08%下降17.52%。由于 用户收视习惯转移,公司用户缴费率下降,网络运营主要成 本具有刚性,难以压降,资费类收入下降对公司净利润产生 一定影响。具体如下表: 金额单位:人民币万元 项目 2022年 2021年 增减值 资费类收入 88,710 107,890 -19,180 用户缴费率 61.56% 79.08% -17.52% 2.结合公司2022年各季度营业收入、资费类收入、净 利润金额及同比变化情况,以及历史经营季节性特点,说明 公司2022 年四季度出现大额亏损的具体原因及合理性。 2022 年各季度营业收入、资费类收入、净利润金额及同 比变化情况具体如下表: 金额单位:人民币万元 项目 2022 年一季度 上年同期 增减值 增减值率% 营业收入 30,958 36,553 -5,595 -15% 资费类收入 22,933 26,536 -3,603 -14% 净利润 -13,527 -8,720 -4,807 -55% 项目 2022 年二季度 上年同期 增减值 增减值率% 营业收入 49,260 43,925 5,335 12% 资费类收入 22,869 26,839 -3,970 -15% 净利润 -10,208 -6,554 -3,654 -56% 项目 2022 年三季度 上年同期 增减值 增减值率% 营业收入 34,326 34,877 -551 -2% 资费类收入 22,064 25,207 -3,143 -12% 净利润 -16,703 -9,574 -7,129 -74% 项目 2022 年四季度 上年同期 增减值 增减值率% 营业收入 53,344 69,579 -16,235 -23% 资费类收入 20,844 29,308 -8,464 -29% 净利润 -59,062 -10,124 -48,938 -483% 公司 2022 年四季度营业收入(未经审计)53,344 万元, 较上年同期 69,579 万元减少 16,235 万元,同比下降 23%。 2022 年四季度资费类收入(未经审计)20,844 万元,较上年 同期 29,308 万元减少 8,464 万元,同比下降 29%。与其他季 度相比,较上年同期降幅较大的原因主要是 2021 年四季度 确认广电云村村通户户用资费类收入 5,831 万元。 2022 年四季度公司归属于上市公司净利润(未经审计) -59,062 万元,较上年同期-10,124 万元增亏 48,938 万元,同 比下降 483%。2022 年四季度亏损的主要原因一是资费类收 入下降 8,464 万元;二是预计计提信用减值损失 11,811 万元; 三是预计计提资产减值准备 28,000 万元。 二、公告披露,因公司部分政企类项目应收账款回款不 及预期,公司计提信用减值损失增加;因用户缴费率下降, 导致部分资产存在经济性贬值,计提资产减值准备,是公司 业绩亏损主要原因。请公司补充披露:(1)上述项目涉及 应收账款金额、账龄分布、预计按账龄及单项计提坏账准备 具体情况及依据;(2)列示计提资产减值涉及资产情况, 包括相关资产的账面余额金额、预计计提折旧、减值金额、 累计折旧、减值计提情况;(3)公司预计计提资产减值准 备的主要依据及具体测算过程,结合近年公司用户缴费率变 化情况说明相关资产发生减值迹象的时点及依据,是否存在 前期计提不充分的情形,是否符合《企业会计准则》规定。 回复: 1.因公司部分政企类项目应收账款回款不及预期,公司 计提信用减值损失增加,涉及应收账款金额、账龄分布、预 计按账龄及单项计提坏账具体情况及依据。 (1)本年度预计计提各类应收款项信用减值损失 -17,298 万元(未经审计),较上年同期-4,710 万元增加-12,588 万元,具体如下表: 金额单位:人民币万元 项目 本年发生额 上年发生额 变动额 应收账款坏账损失 -6,483 -1,708 -4,775 其他应收款坏账损失 -120 4 -124 长期应收款坏账损失 -10,695 -3,006 -7,689 合计 -17,298 -4,710 -12,588 (2)应收账款金额、账龄及坏账情况 金额单位:人民币万元 本年末余额 上年末余额 本期 计提 类别 坏账 坏账 账面余额 账面余额 坏账 准备 准备 损失 单项计提坏账准备的应收账款 1,128 1,128 954 954 -174 按组合计提坏账准备的应收账款 95,927 18,091 70,713 11,782 -6,309 其中: 组合1政府、事业单位组合 66,173 8,081 52,326 5,177 -2,904 组合2企业、个人组合 29,754 10,010 18,387 6,605 -3,405 合计 97,055 19,219 71,667 12,736 -6,483 ①政府、事业单位组合中,按账龄分析法计提坏账准备 的应收账款 金额单位:人民币万元 本年末余额 上年末余额 本 期 计 提 计提 账龄 坏 账 准 应收账款 坏账准备 应收账款 坏账损失 比例% 备 1 年以内 36,254 1,082 30,341 910 -172 3 1至2年 16,278 1,139 13,745 962 -177 7 2至3年 7,610 1,522 3,632 726 -796 20 3至4年 2,418 725 2,898 869 144 30 4至5年 2,164 2,164 1,278 1,278 -886 100 5 年以上 1,449 1,449 432 432 -1,017 100 合计 66,173 8,081 52,326 5,177 -2,904 — ②企业、个人组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应 收账款 金额单位:人民币万元 本年末余额 上年末余额 本 期 计 提 计提 账龄 坏 账 准 应收账款 应收账款 坏账准备 坏账损失 比例% 备 1 年以内 17,320 2,252 10,835 1,409 -843 13 1至2年 6,113 2,139 1,953 683 -1,456 35 2至3年 1,202 697 2,418 1,402 705 58 3至4年 1,973 1,776 689 620 -1,156 90 4至5年 654 654 772 771 117 100 5 年以上 2,492 2,492 1,720 1,720 -772 100 合计 29,754 10,010 18,387 6,605 -3,405 — ③单项计提坏账准备的应收账款 金额单位:人民币万元 本年末余额 上年末余额 本期计 计提 单位名称 账面 坏账 账面 坏账 提坏账 计提理由 比 余额 准备 余额 准备 损失 例% 广西圣路鑫资产 对方拒付,经 515 515 515 515 - 100 管理有限公司 诉讼仍未付 广西承远商贸有 对方拒付,经 445 445 271 271 -174 100 限公司 诉讼仍未付 本年末余额 上年末余额 本期计 计提 单位名称 计提理由 账面 坏账 账面 坏账 提坏账 比 余额 准备 余额 准备 损失 例% 南宁广讯广告有 90 90 90 90 - 已注销 100 限公司 广西视潮文化传 59 59 59 59 - 已注销 100 媒有限公司 钦州钦廉恒大置 19 19 19 19 - 商票未履约 100 业投资有限公司 合计 1,128 1,128 954 954 -174 — — (3)长期应收款金额、账龄及坏账情况 金额单位:人民币万元 本年末余额 上年末余额 本期计提 账龄 长期应收款 坏账准备 长期应收款 坏账准备 坏账损失 信用期 26,482 — 34,211 — 逾期 55,167 — 40,548 — 其中:1 年以内 17,030 1,296 14,472 434 -862 1 年至 2 年 13,820 1,767 13,355 935 -832 2 年至 3 年 12,627 3,888 8,046 1,617 -2,271 3 年至 4 年 7,014 3,708 4,385 1,363 -2,345 4 年至 5 年 4,385 4,385 291 291 -4,094 5 年以上 291 291 -291 合计 81,649 15,335 74,759 4,640 -10,695 2.因用户缴费率下降,导致部分资产存在经济性贬值, 计提资产减值准备。列示计提资产减值涉及资产情况,包括 相关资产的账面余额、预计计提折旧、减值金额、累计折旧、 减值计提情况。 回复: 本次资产减值主要涉及两部分资产。一是设备类资产减 值初步估计数 17,865 万元。截止 2022 年末,设备类固定资 产原值 861,406 万元,累计计提折旧 456,710 万元(其中 2022 年设备类资产预计计提折旧 46,111 万元),账面净值 404,669 万元。二是无法收回机顶盒导致的资产减值,即长期待摊费 用-机顶盒减值初步估计数 10,216 万元。2022 年末,长期待 摊费用-机顶盒原值 267,780 万元,累计摊销 203,894 万元(其 中 2022 年预计摊销 18,014 万元),账面净值 63,886 万元。 具体如下表: 金额单位:人民币万元 2022 年 累计折 增减值 科目名称 原值 折旧/ 账面价值 初步估值 增减值 旧/摊销 率% 摊销 设备类合计 861,406 456,710 46,111 404,669 386,805 -17,865 -4.42 机器设备(网 841,658 络设备) 441,937 44,727 399,696 381,583 -18,113 -4.53 车辆 7,093 5,389 377 1,704 2,359 656 38.48 电子设备 12,654 9,384 1,007 3,270 2,862 -408 -12.47 长期待摊费 用-机顶盒 267,780 203,894 18,014 63,886 53,670 -10,216 -15.99 3.公司预计计提资产减值准备的主要依据及具体测算过 程,结合近年公司用户缴费率变化情况说明相关资产发生减 值迹象的时点及依据,是否存在前期计提不充分的情形,是 否符合《企业会计准则》规定。 回复: (1)公司预计计提资产减值准备的主要依据及具体测 算过程。 鉴于 2022 年公司用户缴费率下降幅度较大,资费类收 入低于预期,公司聘请评估机构对长期资产组进行减值测 试,目前初步估计减值 28,000 万元。 根据《企业会计准则第 8 号资产减值》第六条规定, “资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额。可收回金 额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产 预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定”。经初步测 算,资产组预计未来现金流量的现值低于资产组的公允价值 减去处置费用后的净额,本次资产组可回收金额依据资产组 公允价值减去处置费用后的净额进行测算,并以资产组可收 回金额低于账面价值的金额即为资产组减值金额。 (2)减值准备迹象时点及依据 2022 年 用 户 缴 费 率 61.56% , 较 上 年 同 期 79.08% 下 降 17.52%。2021年用户缴费率79.08%,较上年同期89.81%下降 10.73%。 2021年公司聘请评估机构对长期资产组进行减值测试, 资产组未发现减值迹象。公司拟通过2022年广电5G全面商用 契机,推进固移融合业务一体化发展。但2022年公司整体经 营情况未达预期,资产组所创造的现金流不及预期,故于本 年度计提减值准备。 三、公告披露,实施民生工程和网络基础设施建设,项 目工程陆续转固,导致折旧摊销增加,影响公司经营业绩。 请公司补充披露报告期末民生工程和网络基础设施建设固 定资产规模、本期转固规模及折旧与摊销计提情况及依据。 回复: 1.2022 年折旧与摊销 69,710 万元,较上年同期 67,340 万元增加 2,370 万元。主要是项目工程陆续转固后折旧摊销 增加。 2022 年末,固定资产原值 968,686 万元,因 2021 年、 2022 年分别新增固定资产 65,623 万元、32,793 万元,2022 年折旧金额 49,632 万元,较 2021 年折旧金额增加 1,890 万 元。 2022 年末,长期待摊费用-机顶盒原值 267,780 万元。因 2021 年、2022 年分别新增机顶盒 11,676 万元、5,695 万元, 2022 年摊销费用 18,014 万元,较 2021 年摊销费用增加 419 万元。 2.公司折旧计提采用平均年限法,固定资产的分类折 旧年限、预计净残值率、折旧率具体如下表: 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋及建筑物 15-40 5.00 2.38-6.33 2 传输线路及设备 20 5.00 4.75 3 电子设备及用户网 5-10 5.00 9.5-19 4 运输设备 10 5.00 9.5 5 其他设备 15-40 5.00 2.38-6.33 公司的标清机顶盒采用5年摊销期,高清、三网融合机顶 盒采用8年摊销期。 特此公告。 广西广播电视信息网络股份有限公司董事会 2023年2月5日