东方证券股份有限公司
           董事会审计委员会 2018 年度履职报告
    根据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》、
《公司章程》和《公司董事会审计委员会工作规则》、《公司董事会审
计委员会年报工作规程》等规定，公司董事会审计委员会勤勉尽责，
充分发挥专业优势，认真履行监督及评估外部审计机构工作、指导内
部审计工作、审阅公司财务报告、评估内部控制的有效性等方面职责。
现对公司董事会审计委员会 2018 年度履职情况汇报如下：
    一、董事会审计委员会的基本情况
    报告期初，公司第三届董事会审计委员会由 3 名独立董事徐国祥
先生、尉安宁先生、靳庆鲁先生和 2 名董事吴俊豪先生、许建国先生
组成，其中靳庆鲁先生任审计委员会主任委员（召集人）；公司于 2018
年 3 月完成了董事会及专门委员会换届，截至报告期末，公司第四届
董事会审计委员会成员没有发生变更。
    审计委员会成员的专业背景及从业经历详见与本报告同日披露
于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的公司 2018 年年
度报告的相关内容。


    二、董事会审计委员会会议召开情况
    2018 年度，公司董事会审计委员会共召开了 7 次会议，其中 3
次为现场会议，4 次为通讯表决。共审议议案 17 项，听取汇报 3 项，
具体内容详见下表：
                                                     会议召开、
会议名称      时间         议案及听取、审阅事项
                                                      出席情况



                               1
第三届董事
会审计委员   2018 年 1 月   审议《关于计提资产减值准备的议 通讯表决方式，
会 2018 年      26 日       案》                                  委员全部出席
第一次会议

                            1、审议《公司 2017 年度审计及审
                            计结果的报告》、《公司 2017 年度
                            报告》、《关于公司 2017 年度募集
                            资金存放与实际使用情况的专项报
第四届董事                  告》、《关于会计政策变更的议案》、 现场会议，除吴
会审计委员   2018 年 3 月   《公司 2017 年度内部控制评价报 俊豪因公缺席，
会 2018 年      29 日       告》、《关于聘请 2018 年度会计师 其他委员 全部
第一次会议                  事务所的议案》、《关于预计公司 出席
                            2018 年度日常关联交易的议案》；

                            2、听取《公司董事会审计委员 2017
                            年度履职报告》、《公司 2017 年度
                            稽核工作报告》

第四届董事
会审计委员   2018 年 4 月                                         通讯表决方式，
                            审议《公司 2018 年第一季度报告》
会 2018 年      26 日                                             全部委员出席
第二次会议

第四届董事                                                        通讯表决方式，
                            审议《关于与申能（集团）有限公
会审计委员   2018 年 6 月                                         除吴俊豪 回避
                            司签署< 关连交易框架协议>的议
会 2018 年      26 日                                             表决，其他委员
                            案》
第三次会议                                                        全部出席

                            1、听取《2018 年 IFRS 中期审阅总
第四届董事                                                        现场会议，全部
                            结汇报》；
会审计委员   2018 年 8 月                                         委员出席，吴俊
                            2、审议《公司 2018 年半年度报告》、
会 2018 年      30 日                                             豪对关联 交易
                            《关于公司 2018 年上半年募集资金
第四次会议                                                        议案回避表决
                            存放与实际使用情况的专项报告》、

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                           《关于确认<公司 2018 年半年度关
                           联人名单>的议案》、《关于东证资
                           本转让所持上海诚毅投资管理有限
                           公司股权的关联交易的议案》

第四届董事
会审计委员 2018 年 10 月                                      通讯表决方式，
                           审议《公司 2018 年第三季度报告》
会 2018 年     30 日                                          全部委员出席
第五次会议

第四届董事
                           审议《公司 2018 年度审计前沟通报
会审计委员 2018 年 12 月                                      现场会议，全部
                           告》、《公司 2018 年度内部控制评
会 2018 年     12 日                                          委员出席
                           价工作方案》
第六次会议




    三、董事会审计委员会履行职责的情况
    （一）2017 年年报审计工作中的履职情况
    2018 年 3 月 29 日，公司境内外会计师德勤会计师事务所（德勤
华永会计师事务所（特殊普通合伙）和德勤关黄陈方会计师行）向
审计委员会提交了《公司 2017 年度审计及审计结果的报告》，就 2017
年度的审计目标和审计范围、审计工作执行情况、审计结果和发现、
审计重点领域与内部控制审计等事项向审计委员会进行了汇报与沟
通。审计委员会认为，德勤会计师事务所对公司 2017 年度年报审计
工作安排合理，制定的审计策略能有效抓住公司重点业务及其重点环
节，审计结果合理有效；内部控制审计程序科学、测试有效。
    （二）监督及评估外部审计机构工作情况
    2018 年 3 月 29 日，审计委员会审议通过《关于聘请 2018 年度
会计师事务所的议案》。审计委员会认为，德勤会计师事务所在公司
2017 年度审计工作中遵守职业道德，具有较强的专业胜任能力、勤
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勉尽职的履职能力，切实履行了审计机构应尽的职责，独立、客观、
公正地完成了审计工作，同意聘用德勤会计师事务所为公司 2018 年
度境内、境外审计机构及相关事项。
    2018 年 8 月 30 日，审计委员会听取了德勤会计师事务所作的
《2018 年 IFRS 中期审阅总结汇报》。审计委员会认为，德勤会计师
事务所在本次半年度审阅工作中按照国际财务报告准则等规定执行
了恰当的审阅程序，对公司 2018 年半年度财务报告的审阅工作安排
合理，制定的审阅策略能有效抓住公司重点业务及其重点环节，审阅
结果合理有效；内部控制审计程序科学、测试有效。
    2018 年 12 月 12 日，审计委员会审议通过德勤会计师事务所提
交的《公司 2018 年度审计前沟通报告》，内容主要涉及 2018 年度年
报审计的审计范围、公司重要事项和审计总体策略、内部控制审计、
审计时间安排和具体的审计程序等内容。审计委员会认为，德勤会计
师事务所具有较丰富的证券公司审计经验，在已执行公司 2018 年中
期审阅的基础上对公司 2018 年度年报审计工作进行了合理安排，时
间紧凑、流程规范，人员选派及审计策略等符合公司实际情况。
    （三）对公司内部审计工作指导情况
    2018 年 3 月 29 日，审计委员会听取了《公司 2017 年度稽核工
作报告》。审计委员会认为，公司 2017 年度稽核工作继续抓住“同步
跟进”这条主线，牢固树立以风险为导向的稽核工作理念，不断完善
和创新稽核工作方法，全面完成了年初制定的各项工作目标；2018
年度稽核工作将紧密围绕总体战略规划，坚持以风险为导向，创新稽
核理念和方法，提升稽核工作价值，提高精细化管理水平和信息化工
作水平，为公司业务发展和创新、规范稳健经营保驾护航。



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    （四）对公司内部控制有效性的评估
    通过对公司内部控制情况的了解和调查，在认真审阅《公司 2017
年度内部控制评价报告》和德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
出具的《公司内部控制审计报告》基础上，审计委员会认为，公司已
按照企业内部控制规范体系和相关规定要求，在所有重大方面保持了
有效的内部控制，不存在重大缺陷。2018 年公司将对内部控制管理
进行不断更新和完善，持续提升公司内部控制及风险管理水平。


    四、总体评价
    报告期内，公司董事会审计委员会严格按照《上海证券交易所上
市公司董事会审计委员会运作指引》、《公司章程》、《公司董事会审计
委员会工作规则》等有关规定，发挥审计委员会的监督职能，勤勉尽
责、恪尽职守地履行审计委员会的职责，为提高公司治理水平、维护
公司及全体股东的利益做出积极贡献。


                        东方证券股份有限公司 董事会审计委员会
                                               2019 年 3 月 28 日




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