东方证券股份有限公司 2022 年半年度报告
公司代码：600958 公司简称：东方证券
东方证券股份有限公司
2022 年半年度报告
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东方证券股份有限公司 2022 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 宋雪枫 因公务原因 金文忠
本报告经公司第五届董事会第十八次会议、第五届监事会第十次会议审议通过。公司执行董
事宋雪枫先生因公务原因未能亲自出席董事会会议，授权董事长金文忠先生代为行使表决权。未
有董事、监事对本报告提出异议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人金文忠、主管会计工作负责人舒宏及会计机构负责人（会计主管人员）尤文杰声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司未拟定2022年上半年利润分配预案或公积金转增股本预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告可能包含前瞻性陈述，包括未来计划和发展战略。除历史事实陈述以外的所有声明均
为或可视为前瞻性陈述。公司及其任何子公司均不承担因新数据而公开更新或修订任何前瞻性陈
述的义务。敬请投资者注意此类投资风险，不要过度依赖前瞻性陈述。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
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十、 重大风险提示
公司的业务受整体经济及政治状况影响，如宏观经济及货币政策、金融及证券行业的法律法
规、市场、商业及金融部门的涨跌趋势、货币及利率水平波动、长短期市场资金来源的可用性、
融资成本等。作为一家证券公司，公司的业务直接受证券市场固有风险影响，包括市场波动、投
资意愿变动、交易量波动、流动性变动及证券行业市场信誉或市场感知信誉。
公司经营中面临的风险主要包括：因国家宏观调控措施，与证券行业相关的法律法规、监管
政策及交易规则等变动，从而对证券公司经营产生不利影响的政策性风险；在证券市场中因股票
价格、利率、汇率等的变动而导致价值未预料到的潜在损失的风险；债务人或交易对手未能履行
合同所规定的义务或信用质量发生变化，给公司造成损失的风险；由于内部流程不完善、员工操
作失误及不当行为、信息系统故障缺陷以及外部事件导致的操作风险；无法以合理成本及时获得
充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展所需资金的流动性风险；公
司信息技术系统不能提供正常服务，影响公司业务正常开展的风险；信息技术系统和关键数据的
保护、备份措施不足，导致公司业务不连续或信息安全风险；公司经营、管理及其他行为或外部
事件导致对公司声誉产生负面评价的风险；公司的产品或服务被不法分子利用从事洗钱活动，因
此对公司在法律、声誉、合规、经营等方面造成不利影响的洗钱风险。此外，公司也与其他金融
机构一样，经营管理过程中不可避免面临着一定程度的合规风险、法律风险、道德风险等，对这
些风险类型，公司施行的全面风险管理体系已经全面覆盖，并明确了相应的主办部门，建立了相
应的管理制度，实施了相应的技术措施。
公司已在本报告中详细描述存在的市场风险、信用风险、流动性风险等，请参见管理层讨论
与分析中关于公司可能面对的风险因素及对策的内容。
十一、 其他
√适用 □不适用
本报告的分析及阐述，未特别指明的，均以合并会计报表口径为基础。
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 7
第三节 管理层讨论与分析........................................................................................................... 17
第四节 公司治理........................................................................................................................... 55
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 62
第六节 重要事项........................................................................................................................... 65
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 84
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 90
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 91
第十节 财务报告........................................................................................................................... 97
第十一节 证券公司信息披露......................................................................................................... 235
经法定代表人签字和公司盖章的本次半年度报告全文和摘要
经法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管
备查文件目录
人员）签字并盖章的2022年半年度财务会计报告
其他
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司每股面值人民币 1 元的内资股，于上交所上市并进
A股 指
行交易
报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
根据东方证券 2021 年 5 月 13 日召开的公司 2020 年年度
股东大会、2021 年第一次 A 股类别股东大会和 2021 年
第一次 H 股类别股东大会审议通过的有关决议，向原股
本次配股 指
东配售股份之行为及其有效期经 2022 年第一次临时股东
大会、2022 年第一次 A 股类别股东大会及 2022 年第一
次 H 股类别股东大会延长
《香港上市规则》附录十所载之《上市发行人董事进行证
《标准守则》 指
券交易的标准守则》
东方投行 指 东方证券承销保荐有限公司，是公司全资子公司
东方金控 指 东方金融控股（香港）有限公司，是公司全资子公司
东证创投 指 上海东方证券创新投资有限公司，是公司全资子公司
东证期货 指 上海东证期货有限公司，是公司全资子公司
东证资本 指 上海东方证券资本投资有限公司，是公司全资子公司
东证资管 指 上海东方证券资产管理有限公司，是公司全资子公司
东证国际 指 东证国际金融集团有限公司，是东方金控全资子公司
董事会 指 东方证券董事会
董事 指 东方证券董事
ESG 指 环境、社会及管治
公司/本公司/母公司/
指 东方证券股份有限公司
东方证券
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《公司章程》 指 《东方证券股份有限公司章程》
汇添富基金 指 汇添富基金管理股份有限公司，是公司参股公司
公司每股面值人民币 1 元的境外上市外资股，于香港联
H股 指
交所上市及以港元买卖
集团/本集团/我们 指 东方证券股份有限公司及其子公司
监事 指 东方证券监事
监事会 指 东方证券监事会
公司日期为 2022 年 4 月 18 日之《东方证券股份有限公
配股说明书 指 司 A 股配股说明书》及公司日期为 2022 年 5 月 5 日之 H
股供股章程
《企业管治守则》 指 《香港上市规则》附录十四所载之《企业管治守则》
上海证监局 指 中国证券监督管理委员会上海监管局
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上交所 指 上海证券交易所
深交所 指 深圳证券交易所
申能集团 指 申能（集团）有限公司
上证指数 指 上海证券综合指数
深证成指 指 深圳成分股指数
香港 指 中国香港特别行政区
香港联交所 指 香港联合交易所有限公司
香港证监会 指 香港证券与期货事务监察委员会
《香港上市规则》 指 香港联合交易所有限公司证券上市规则
新三板 指 全国中小企业股份转让系统
元、千元、万元、百万
指 人民币元、千元、万元、百万元、亿元（特别注明除外）
元、亿元
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《证券及期货条例》 指 香港法例第 571 章证券及期货条例
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
中证登 指 中国证券登记结算有限责任公司
特别说明：本报告中所列出的数据可能因四舍五入原因而与根据本报告中所列示的相关单项数据
的运算结果在尾数上略有差异。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 东方证券股份有限公司
公司的中文简称 东方证券
公司的外文名称 ORIENT SECURITIES COMPANY LIMITED
公司的外文名称缩写 DFZQ
公司的法定代表人 金文忠
公司总经理 鲁伟铭
公司授权代表 宋雪枫、金文忠
联席公司秘书 王如富、魏伟峰
注册资本和净资本
本报告期末 上年度末
注册资本 8,496,645,292.00 6,993,655,803.00
净资本 48,040,536,763.74 36,894,565,656.36
公司的经营范围：
证券经纪；融资融券；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券自营；
证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；代销金融产品；证券承销（限国债、地方债
等政府债、政策性银行金融债、银行间市场交易商协会主管的融资品种（包括但不限于非金融企
业债务融资工具））；股票期权做市业务；证券投资基金托管。【依法须批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动】
公司的各单项业务资格情况
√适用 □不适用
序号 业务资质名称 核准机关及批准文号
1 经营证券期货业务许可证 中国证监会（编号：913100001322947763）
进入全国银行间同业拆借市场和债券市
中国人民银行货币政策司（银货政
2 场，从事拆借、购买债券、债券现券交易和
[2000]108 号）
债券回购业务资格
3 开展网上证券委托业务资格 中国证监会（证监信息字[2001]8 号）
4 开展开放式证券投资基金代销业务资格 中国证监会（证监基金字[2004]50 号）
5 开展“上证基金通”业务资格 上交所会员部（上交所[2005]）
6 从事短期融资券承销业务资格 中国人民银行（银发[2005]275 号）
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7 从事相关创新活动的试点证券公司 中国证券业协会（中证函[2004]266 号）
8 代办股份转让主办券商业务资格 中国证券业协会（中证协函[2006]158 号）
9 报价转让业务资格 中国证券业协会（中证协函[2006]173 号）
上海证券交易所固定收益证券综合电子平
10 上交所（上证会字[2007]45 号）
台交易商资格
11 金融期货经纪业务资格的批复 中国证监会（证监期货字[2007]351 号）
中国证券登记结算有限责任公司甲类结算
12 中证登（中国结算函字[2008]25 号）
参与人资格
13 金融期货交易结算业务资格 中国证监会（证监许可[2008]684 号）
14 直接投资业务试点资格 中国证监会（机构部部函[2009]475 号）
15 开展为期货公司提供中间介绍业务资格 中国证监会（沪证监机构字[2010]132 号）
设立全资子公司上海东方证券资产管理有
16 中国证监会（证监许可[2010]518 号）
限公司，开展证券资产管理业务资格
17 经营证券期货业务许可证 中国证监会（编号：91310000555998513B）
18 开展融资融券业务资格 中国证监会（证监许可[2010]764 号）
1 号牌照-证券交易 香港证券及期货事务监察委员会（中央编
19
4 号牌照-就证券提供意见 号 AVD362）
香港证券及期货事务监察委员会（中央编
20 9 号牌照-提供资产管理
号 AVH864）
21 实施证券经纪人制度资格 中国证监会（沪证监机构字[2010]514 号）
香港证券及期货事务监察委员会（中央编
22 2 号牌照-期货合约交易
号 AWD036）
出资设立东方花旗证券有限公司，开展投
23 中国证监会（证监许可[2011]2136 号）
资银行业务资格
24 从事债券质押式报价回购业务试点资格 中国证监会（机构部部函[2012]20 号）
中国保险监督管理委员（资金部函[2012]4
25 向保险机构投资者提供综合服务资格
号）
中国证监会（机构部部函[2012]481 号）
26 开展约定购回式证券交易业务资格 上交所（上证会字[2012]167 号）
深交所（深证会[2013]15 号）
27 保险资金投资管理人资格 中国保监会（资金部函[2012]4 号）
中国证券金融股份有限公司（中证金函
28 转融资业务试点及转融通业务资格
[2012]149 号、中证金函[2012]153 号）
29 资产管理业务资格 中国证监会（证监许可[2012]1501 号）
中国保险监督管理委员会（《关于开展保
30 开展保险机构特殊机构业务资格
险机构特殊机构客户业务的通知》）
31 保荐机构资格 中国证监会（证监许可[2013]33 号）
32 经营证券期货业务许可证 中国证监会（编号：91310000132110914L）
33 从事代销金融产品业务资格 上海证监局（沪证监机构字[2013]52 号）
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作为主办券商在全国中小企业股份转让系 全国中小企业股份转让系统有限责任公司
34
统从事经纪业务资格 （股转系统函[2013]44 号）
35 开展有限合伙型私募基金综合托管业务 中国证监会（机构部部函[2013]174 号）
36 开展客户证券资金消费支付服务试点资格 中国证监会（机构部部函[2013]207 号）
37 证券投资业务许可证 中国证监会（RQF2013HKS015）
上交所（上证会[2013]77 号）
38 公司股票质押式回购业务资格
深交所（深证会[2013]60 号）
中证登（《代理证券质押登记业务资格确
39 开展代理证券质押登记业务资格
认函》）
40 公开募集证券投资基金管理业务资格 中国证监会（证监许可[2013]1131 号）
41 权益类收益互换与场外期权业务资格 中国证券业协会（中证协函[2013]923 号）
中国证券金融股份有限公司（中证金函
42 参与转融券业务试点资格
[2013]227 号）
国家外汇管理局上海分局（上海汇复
43 外币有价证券经纪业务资格
[2014]15 号）
44 《证券业务外汇经营许可证》 国家外汇管理局（SC201102）
全国中小企业股份转让系统有限责任公司
作为主办券商在全国中小企业股份转让系
45 （股转系统公告[2014]54 号、股转系统函
统从事做市业务资格
[2014]707 号）
机构间私募产品报价与服务系统第一批参 中证资本市场发展监测中心有限责任公司
46
与人资格 （报价系统参与人名单公告[第一批]）
香港证券及期货事务监察委员会（中央编
47 6 号牌照-就机构融资提供意见
号 BDN128）
48 港股通业务交易权限 上交所（上证函[2014]626 号）
49 柜台市场试点资格 中国证券业协会（中证协函[2014]632 号）
中国证监会（基金机构监管部部函
50 黄金现货合约自营业务试点资格
[2014]1876 号）
中国证券业协会（《关于互联网证券业务
51 互联网证券业务试点
试点证券公司名单的公告》（第 3 号））
中国银行间市场交易商协会（中国银行间
52 非金融企业债务融资工具主承销业务资质
市场交易商协会公告[2014]16 号）
上海证券交易所期权交易参与人资格，并
53 开通股票期权经纪、自营业务交易权限； 上交所（上证函[2015]61 号）
公司期权结算业务资格
中国证券登记结算公司（中国结算函字
[2015]11 号）
54 开展客户保证金转账转入服务资格
中国证券投资者保护基金公司（证保函
[2015]67 号）
55 股票期权做市业务资格 中国证监会（证监许可[2015]163 号）
开展非金融企业债务融资工具报价业务资 中国银行间市场交易商协会（中市协备
56
格 [2015]32 号）
57 证券投资基金销售业务资格 上海证监局（沪证监许可[2015]61 号）
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经营证券期货业务许可证，经营范围为证
58 券（不含国债、政策性银行金融债、短期融 中国证监会（编号：913100007178330852）
资券及中期票据）承销与保荐
59 基金销售业务资格 中国证监会（编号：000000519）
60 私募基金业务外包服务机构 中国基金业协会
61 短期融资券发行资格 中国证监会（机构部函[2015]3337 号）
62 深港通下港股通业务交易权限 深交所（深证会[2016]326 号）
中证机构间报价系统股份有限公司（中证
63 报价系统做市业务试点公司资格
报价函[2016]185 号）
64 银行间黄金询价业务资格 上海黄金交易所（上金交发[2017]81 号）
65 上海证券交易所股票期权交易参与人资格 上交所（上证函[2017]165 号）
66 深圳证券交易所质押式报价回购交易权限 深交所（深证会[2017]371 号）
67 上证 50ETF 期权主做市商资格 上交所（上证函[2018]430 号）
68 证券投资基金托管资格 中国证监会（证监许可[2018]1686 号）
从事证券承销业务资格（限国债、地方债
等政府债、政策性银行金融债、银行间市
69 上海证监局（沪证监许可[2019]8 号）
场交易商协会主管的融资品种（包括但不
限于非金融企业债务融资工具））
70 上交所上市基金主做市商业务资格 上交所（上证函[2019]101 号）
信用衍生品业务资格（银行间市场信用风
险缓释工具、交易所市场信用风险缓释工
71 中国证监会（机构部函[2019]463 号）
具及监管认可的其他信用衍生品卖出业
务）
72 国债期货做市业务资格 中国证监会（机构部函[2019]1023 号）
73 互联网理财账户规范试点 中国证券业协会（中证协函[2019]185 号）
74 深交所股票期权业务交易权限 深交所（深证会[2019]470 号）
75 商品期权做市业务资格 中国证监会（机构部函[2019]3058 号）
76 股指期权做市业务资格 中国证监会（机构部函[2019]3067 号）
深交所沪深 300ETF 期权主做市商业务资
77 深交所（深证会[2019]483 号）
格
上交所沪深 300ETF 期权主做市商业务资
78 上交所（上证函[2019]2300 号）
格
79 合格境内机构投资者资格 中国证监会（证监许可[2019]1470 号）
80 结售汇业务经营资格 国家外汇管理局（汇复[2020]10 号）
81 代客外汇业务资格 国家外汇管理局（汇综便函[2020]482 号）
证券基金机构监管部（机构部函
82 基金投资顾问业务资格
[2021]1686 号）
此外，公司还拥有中国证券业协会会员资格、上交所会员资格、深交所会员资格、中国国债
协会会员资格、上海黄金交易所会员资格、中证登结算参与人资格及中国证券投资基金业协会会
员资格。
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二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王如富 李婷婷
联系地址 中国上海市黄浦区中山南路119号11层 中国上海市黄浦区中山南路119号11层
电话 +86-021-63325888 +86-021-63325888
传真 +86-021-63326010 +86-021-63326010
电子信箱 wangrf@orientsec.com.cn litingting@orientsec.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 中国上海市黄浦区中山南路119号东方证券大厦
中国上海市黄浦区中山南路119号东方证券大厦、中国
公司办公地址 上海市黄浦区中山南路318号2号楼3-6层、12层、13层
、22层、25-27层、29层、32层、36层、38层
公司办公地址的邮政编码 200010
香港营业地址 香港中环皇后大道中100号第28至29层
公司网址 http://www.dfzq.com.cn
电子信箱 ir@orientsec.com.cn
投资者关系热线电话 +86-021-63326373
经纪业务客服热线 95503
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
http://www.sse.com.cn （上交所）
登载半年度报告的网站地址
http://www.hkexnews.hk （香港联交所）
公司半年度报告备置地点 中国上海市黄浦区中山南路119号11层
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上交所 东方证券 600958
H股 香港联交所 东方证券 03958
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六、 其他有关资料
√适用 □不适用
名称 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境内） 办公地址 中国上海市黄浦区延安东路 222 号 30 楼
签字会计师姓
史曼、丁怡卿
名
名称 德勤关黄陈方会计师行
公司聘请的会计师事务所（境外） 办公地址 香港金钟道 88 号太古广场一座 35 楼
签字会计师姓
施仲辉
名
首席风险官兼合规总监 杨斌
中国内地法律顾问 国浩律师（上海）事务所
香港法律顾问 高伟绅律师行
A 股股份登记处 中证登上海分公司
H 股股份登记处 香港中央证券登记有限公司
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
上年同期 本期比上年
本报告期
主要会计数据 同期增减
（1-6月） 调整后 调整前 (%)
营业收入 7,295,955,886.53 13,276,756,060.33 13,276,756,060.33 -45.05
归属于母公司股
647,365,234.71 2,700,359,705.45 2,700,359,705.45 -76.03
东的净利润
归属于母公司股
东的扣除非经常 483,279,310.31 2,629,382,749.50 2,629,382,749.50 -81.62
性损益的净利润
经营活动产生的
2,699,011,697.17 6,195,082,392.54 6,195,082,392.54 -56.43
现金流量净额
其他综合收益 729,525,160.95 130,572,107.11 130,572,107.11 458.71
上年度末 本报告期末
本报告期末 比上年度末
调整后 调整前 增减(%)
资产总额 355,516,560,032.31 326,599,621,949.57 326,599,621,949.57 8.85
负债总额 279,701,542,329.12 262,456,516,307.04 262,456,516,307.04 6.57
归属于母公司股
75,802,582,957.39 64,127,111,327.67 64,127,111,327.67 18.21
东的权益
所有者权益总额 75,815,017,703.19 64,143,105,642.53 64,143,105,642.53 18.20
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(二) 主要财务指标
上年同期 本报告期比上
本报告期
主要财务指标 年同期增减
（1－6月） 调整后 调整前 (%)
基本每股收益（元／股） 0.07 0.36 0.37 -80.56
稀释每股收益（元／股） 不适用 不适用 不适用 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股
0.05 0.35 0.36 -85.71
收益（元／股）
减少3.74个百
加权平均净资产收益率（%） 0.86 4.60 4.60
分点
扣除非经常性损益后的加权平均 减少3.88个百
0.59 4.47 4.47
净资产收益率（%） 分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司完成了 A+H 股配股发行。根据《企业会计准则第 34 号—每股收益》和《<企业会
计准则第 34 号—每股收益>应用指南》，考虑配股中包含的送股因素，在计算每股收益过程中已
对上年同期发行在外的普通股加权平均数进行了追溯调整。
(三) 母公司的净资本及风险控制指标
单位：元 币种：人民币
项目 本报告期末 上年度末
净资本 48,040,536,763.74 36,894,565,656.36
净资产 69,624,424,552.20 57,422,602,993.57
风险覆盖率（%） 270.03 237.01
资本杠杆率（%） 14.85 11.77
流动性覆盖率（%） 214.84 272.45
净稳定资金率（%） 142.65 132.24
净资本/净资产（%） 69.00 64.25
净资本/负债（%） 30.22 23.99
净资产/负债（%） 43.79 37.34
自营权益类证券及其衍生品/净资本（%） 18.04 24.07
自营非权益类证券及其衍生品/净资本（%） 293.13 348.25
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
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单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -386,601.93
计入当期损益的政府补助，但与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策规
215,795,616.77 财政扶持
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-2,635,345.64
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,007,563.34
减：所得税影响额 54,695,308.13
合计 164,085,924.41
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十、 其他
√适用 □不适用
按《证券公司年度报告内容与格式准则（2013 年修订）》（中国证监会公告【2013】41 号），
公司合并财务报表和母公司财务报表主要项目会计数据。
（一） 合并财务报表主要项目
单位:元 币种:人民币
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 增减幅度（%）
拆出资金 538,247,848.20 382,832,891.31 40.60
衍生金融资产 917,034,068.48 279,902,234.55 227.63
存出保证金 4,278,493,309.18 2,655,369,164.86 61.13
应收款项 2,713,042,529.58 1,011,537,447.82 168.21
其他资产 2,730,816,415.03 2,008,908,790.68 35.94
资产总额 355,516,560,032.31 326,599,621,949.57 8.85
应付短期融资款 12,734,825,623.07 7,096,802,847.29 79.44
拆入资金 2,779,959,512.29 8,485,676,644.40 -67.24
衍生金融负债 311,627,929.99 733,828,872.69 -57.53
代理承销证券款 336,717,553.92 0.00 不适用
应交税费 470,024,889.03 787,469,604.71 -40.31
应付款项 3,578,373,588.68 1,252,818,030.48 185.63
递延所得税负债 47,174,934.70 19,202,032.02 145.68
其他负债 7,752,384,130.32 3,365,204,616.32 130.37
负债总额 279,701,542,329.12 262,456,516,307.04 6.57
资本公积 39,515,040,095.92 28,353,325,198.53 39.37
其他综合收益 1,312,925,284.41 622,007,730.04 111.08
股东权益总额 75,815,017,703.19 64,143,105,642.53 18.20
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项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月 增减幅度（%）
营业收入 7,295,955,886.53 13,276,756,060.33 -45.05
投资收益 296,037,459.74 2,575,688,129.17 -88.51
其他收益 31,904,235.90 19,019,445.67 67.75
公允价值变动收益 345,598,728.75 89,744,588.77 285.09
汇兑收益 -83,136,538.27 104,668,961.49 -179.43
其他业务收入 1,959,821,475.23 5,354,289,423.03 -63.40
资产处置收益 -51,690.02 8,517.05 -706.90
资产减值损失 174,950,636.00 0.00 不适用
信用减值损失 869,453,549.38 258,543,664.09 236.29
其他业务成本 1,931,252,374.00 5,178,802,093.35 -62.71
营业外收入 210,066,635.43 113,941,587.93 84.36
营业外支出 3,806,211.52 20,990,801.13 -81.87
所得税费用 -4,639,056.29 431,370,712.35 -101.08
净利润 647,174,520.24 2,698,036,733.06 -76.01
归属于母公司股东的
647,365,234.71 2,700,359,705.45 -76.03
净利润
其他综合收益的税后
729,525,160.95 130,572,107.11 458.71
净额
经营活动产生的现金
2,699,011,697.17 6,195,082,392.54 -56.43
流量净额
投资活动产生的现金
-10,755,312,250.27 2,152,716,192.68 -599.62
流量净额
筹资活动产生的现金
5,516,908,872.33 1,137,190,537.89 385.13
流量净额
（二） 母公司财务报表主要项目
单位:元 币种:人民币
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 增减幅度（%）
货币资金 45,035,541,340.97 33,889,307,940.09 32.89
拆出资金 538,247,848.20 382,832,891.31 40.60
衍生金融资产 837,628,661.10 214,017,076.25 291.38
存出保证金 2,109,088,726.88 1,360,911,087.61 54.98
其他资产 2,569,942,114.22 1,189,155,412.87 116.11
资产总额 263,222,578,305.89 238,937,399,901.32 10.16
应付短期融资款 12,730,582,896.27 7,094,594,886.58 79.44
拆入资金 2,779,959,512.29 8,485,676,644.40 -67.24
衍生金融负债 270,856,035.12 672,180,388.73 -59.70
应付职工薪酬 299,594,181.75 679,483,245.51 -55.91
应付款项 427,114,784.25 60,215,630.62 609.31
其他负债 6,965,126,235.32 2,596,513,299.91 168.25
负债总额 193,598,153,753.69 181,514,796,907.75 6.66
资本公积 39,218,737,010.86 28,154,425,913.92 39.30
其他综合收益 1,407,367,743.28 788,645,792.35 78.45
股东权益总额 69,624,424,552.20 57,422,602,993.57 21.25
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项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月 增减幅度（%）
营业收入 3,661,385,634.05 4,537,861,205.13 -19.31
投资收益 1,460,589,752.12 2,734,792,172.54 -46.59
汇兑收益 -39,525,700.85 120,554,350.89 -132.79
其他业务收入 5,848,076.92 3,666,373.61 59.51
资产处置收益 -51,690.02 19,575.97 -364.05
业务及管理费 1,676,099,542.49 2,511,175,575.65 -33.25
资产减值损失 174,950,636.00 0.00 不适用
信用减值损失 869,717,344.30 252,837,936.75 243.98
营业外支出 306,191.99 8,397,480.62 -96.35
净利润 1,347,614,767.51 1,830,215,611.70 -26.37
其他综合收益的税后
657,329,557.51 149,368,065.33 340.07
净额
经营活动产生的现金
17,800,186,160.13 2,200,627,608.78 708.87
流量净额
投资活动产生的现金
-9,559,154,248.87 2,567,569,764.71 -472.30
流量净额
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
公司是一家经中国证监会批准设立的提供证券、期货、资产管理、投行、投资咨询及证券研
究等全方位、一站式金融服务的综合类证券公司。经过多年发展，公司形成了自营投资、资产管
理、证券研究等优势业务的业内领先地位。
报告期内，公司主要从事以下五大类业务：
投资管理
公司为客户提供资产管理计划、券商公募证券投资基金产品及私募股权投资基金管
理。
公司通过全资子公司东证资管开展资产管理业务，提供包括集合资产管理、单一资产
管理、专项资产管理和公开募集证券投资基金在内的完整的资产管理业务产品线。
公司通过持股 35.412%且作为第一大股东的联营企业汇添富基金为客户开展基金管理
业务。
公司通过全资子公司东证资本从事私募股权投资基金管理业务。
经纪及证券金融
公司开展证券及期货经纪业务，并为客户提供融资融券、股票质押回购、场外交易及
托管等服务。
公司的证券经纪业务主要是通过营业部接受客户的委托或按照客户指示代理客户买
卖股票、基金及债券。
公司通过全资子公司东证期货开展期货经纪业务，东证期货是上海期货交易所、郑州
商品交易所、大连商品交易所、上海国际能源交易中心会员及中国金融期货交易所全
面结算会员，为客户提供商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询、资产管理、
基金销售等服务。
公司通过东证期货旗下全资子公司东证润和开展风险管理业务，通过期货、现货两个
市场的仓单服务、基差贸易、场外期权帮助企业管理经营价格风险。
公司的融资融券业务主要是投资者向公司提供担保物，借入资金买入证券（融资交易）
或借入证券并卖出（融券交易）。
公司的股票质押式回购交易业务是指符合条件的资金融入方将其持有的股票或其他
证券质押给公司，从公司融入资金，并约定在未来返还资金、解除质押的交易。
公司为客户提供 OTC 金融产品，同时提供转让及做市报价等服务。
公司托管业务主要包括为私募基金、公募基金等各类资管机构提供资产托管和基金服
务等。
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证券销售及交易
公司的证券销售及交易业务以自有资金开展，包括权益类投资及交易业务、固定收益
类投资及交易业务、金融衍生品交易业务、创新投资及证券研究服务。
公司从事专业的权益类投资及交易业务和固定收益类投资及交易业务，投资及交易品
种包括各类股票、基金、债券、衍生品等，同时积极布局 FICC 业务。
公司开展金融衍生品交易业务，灵活运用衍生品工具和量化交易策略，以期获取低风
险的绝对收益。
公司通过全资子公司东证创投从事另类投资业务，投资产品包括股权投资、特殊资产
投资、量化投资等。
公司向机构客户提供研究服务，客户通过公司进行基金分仓，并根据公司提供的研究
服务质量确定向公司租用专用单元交易席位以及分配的交易量。
投资银行
公司的投资银行业务主要通过公司固定收益业务总部和全资子公司东方投行进行。
公司提供股票承销与保荐服务，包括首次公开发行、非公开发行和配股等再融资项目
的承销与保荐服务。
公司提供债券承销服务，包括公司债、企业债、国债、金融债等承销服务。
公司提供并购重组、新三板推荐挂牌及企业改制等相关的财务顾问服务。
管理本部及其他业务
公司的管理本部及其他业务主要包括总部资金业务及境外业务等。
总部资金业务主要包括总部融资业务和流动性储备管理。
公司通过全资子公司东方金控开展国际化业务，业务经营地位于香港。东方金控通过
其全资子公司东证国际及各持牌公司经营由香港证监会按照《证券及期货条例》规管
的经纪业务、资产管理业务、投资银行业务、保证金融资业务等。
2022 年上半年，国际环境复杂严峻，国内疫情多发，宏微观层面的不确定性较大。同时，随
着国内利好政策不断加码，国民经济顶住压力实现正增长，资本市场交投保持活跃。报告期内，
证券行业实现营业收入人民币 2,059.19 亿元，同比下降 11.40%；实现净利润人民币 811.95 亿
元，同比下降 10.06%。营业收入方面，证券行业实现代理买卖证券业务净收入（含席位租赁收入）
人民币 583.07 亿元，同比增加 0.46%；证券承销与保荐业务净收入人民币 267.71 亿元，同比下
降 0.04%；资产管理业务净收入人民币 133.19 亿元，同比下降 7.94%；证券投资收益（含公允价
值变动）人民币 429.79 亿元，同比下降 38.41%。资本规模方面，证券行业资本实力稳步提升；截
至报告期末，证券行业总资产为人民币 11.20 万亿元，净资产为人民币 2.68 万亿元，较年初分别
增长 5.76%、4.28%。
报告期内，公司顺利完成 A+H 配股工作，整体实力和行业地位稳中向好。投资管理业务保持
行业领先地位，财富管理转型成效颇丰，投资银行业务继续向上发展。
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二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司核心竞争力体现在公司治理、人才队伍、业务能力、合规风控、党建文化等方面。
1、规范健全的公司治理，长期坚定的股东支持
公司按照《公司法》《证券法》等法规制度要求建立了规范的治理架构。公司 A+H 上市后，
按照 A+H 两地上市公司治理准则，进一步规范健全了公司治理结构、合规风控制度和内控管理体
系。股东大会、董事会、监事会和经营层各司其职、各尽其责，并有效发挥党委的领导核心和政
治核心作用。上半年，公司修订《公司章程》部分条款，完善关联交易管控，加强集团诉讼仲裁
专项管理,股东大会、董事会及其专门委员会合规有效运作，公司治理规范，运行有效。
公司股东结构整体稳定，申能集团作为公司第一大股东，对公司创新发展给予了长期坚定的
支持。近年来，申能集团协同其他股东在公司高管团队优化、市场化机制改革等重大事项上给予
重点支持。上半年申能集团及其它股东，对公司配股工作给予了坚定支持，保障了配股工作顺利
完成。
2、专业优秀的人才队伍，与时俱进的人才机制
公司拥有专业优秀的人才队伍：一是领导班子团结进取。公司聘任新总裁，领导班子更加年
轻化、专业化，高管调整分工，强化激励约束考核机制。二是业务团队专业稳定。公司各业务团
队专业能力突出，历经市场磨练，形成了多项市场知名品牌。三是人才队伍结构合理。公司通过
外部引进、内部培养人才相结合的方式使人才队伍结构明显优化，员工数量、岗位匹配、用工形
式及人力成本之间结构更加均衡。
公司不断完善人才机制，近年来，实施上市公司 H 股员工持股计划，探索财富管理业务事业
部制改革，完善汇添富基金员工持股计划，推进员工薪酬市场化改革等。上半年，公司结合中后
台条线人力资源管理体系优化方案，落实国家“共同富裕”精神，对薪酬总额与绩效奖金核定分
配机制进行了改革，推动优化内部分配、激励核心关键人才。同时公司修订《干部管理办法》，
加强干部考核评价与纪律监督，完善干部退出机制。公司荣获智联 2021 年度上海最佳雇主第一名
奖项。
3、投资能力形成品牌，期货业务建立优势
公司具有全功能全产业链的服务能力，其中投资能力尤为突出，资产管理、基金管理、固定
收益、证券投资等投资业务历经市场考验，长期业绩优异，业内享有较高品牌声誉。近年，公司
期货业务崛起，市场份额不断上升，在业内建立相对竞争优势。
东证资管作为公司全资子公司，长期业绩优异，资产管理业务收入在券商行业保持领先，“东
方红”品牌享誉市场；上半年主动管理规模保持 3,000 亿元以上，业绩排名行业靠前。汇添富基
金形成了行业领先的运作模式与稳定一流的整体能力，致力打造中国最受认可的资产管理品牌，
资产管理总规模约 1.2 万亿元；上半年汇添富中证沪港深张江自主创新 50ETF 成功发行，实现金
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融资源与科创要素的有机融合。固定收益业务投资收益保持稳定，持仓结构优化，上半年多项业
务指标同比大幅增长，连续五年获得债券通优秀做市商奖。东证期货客户权益规模、全市场成交
量持续行业排名靠前，在期货公司年度分类评价中评级保持领先。
4、合规风控工作扎实开展，合规风控有效性不断提升
公司秉承合规创造价值理念，落实全面风险管理，公司全员合规和风控意识不断增强，全面
风险管理体系不断优化，合规与风险管理的有效性不断提升。
上半年，公司制定合规风控垂直化管控实施方案，加强合规、风控、稽核三者协同协作，落
实合规风控垂直穿透管控要求，梳理公司分级决策与授权体系，发布内部控制管理办法。针对疫
情爆发及市场波动双重影响，加强压力测试、风险监测及风险限额优化管理，配套完善系统自动
化风险限额监控预警功能；持续优化集团并表管理，推进数字化预警闭环管理体系建设；加强集
团内风控系统对接、风险管理系统联合开发、新产品新业务管理等重点工作。公司上半年未发生
重大违规事件与风险事件，合规与风险管理的有效性不断提升。
5、弘扬党建文化优势，坚持党建文化与市场机制的有机融合
公司高度重视党建和企业文化建设工作，始终坚持“党建和企业文化就是生产力”的理念，
坚持以党建固本筑基，用文化凝心塑魂，推动党建文化软实力转化为高质量发展硬实力。同时，
公司重视党建文化建设与市场化机制建设的有机结合，公司凝聚力、战斗力和创造力不断增强。
上半年，面对疫情爆发，公司做好专项党费下拨和党员抗疫捐款工作，组织党员社区“双报
到”，设立防控专项资金，紧急采购生活物资，缓解员工燃眉之急。迎接党的二十大召开，做好
党代表选举工作，启动“文化谋发展携手共聚力”2022 年职工文化节，开展“永远跟党走青
春正能量”红色配音活动，通过丰富多彩且卓有成效的党建企业文化活动，有效提升公司向心力
和凝聚力，为公司持续稳健发展提供强大的组织保障和精神动力。
三、经营情况的讨论与分析
2022 年上半年，境内外经济发展面临多重挑战，宏观层面不确定因素显著增加。其中，俄乌
冲突对投资者风险偏好与全球大宗商品价格形成冲击；美联储持续加息，美国经济面临衰退风险，
全球金融市场承压。同时，疫情对产能、贸易、物流等因素的影响仍在持续，国内疫情多发，对
生产生活造成巨大挑战，我国经济克服超预期不利因素影响，多重政策稳增长成效显现。报告期
内，我国 GDP 达 56.26 万亿元，同比增长 2.5%。面临诸多不确定性，A 股市场先抑后扬，整体表
现下跌，其中，上证指数下跌 6.63%，深证成指下跌 13.20%，创业板指下跌 15.41%；交投活跃度
仍有小幅提升，2022 上半年沪深股票日均成交额 9,760.27 亿元，同比增加 7.38%；同时，债券
市场收益率窄幅震荡，10 年国债收益率上行 4.5bp 至 2.82%附近，10 年国开收益率下行 3.3bp 至
3.05%附近。
2022 年上半年，在中国股市剧烈震荡和疫情影响下，公司业绩遭受了较大冲击。面对压力，
公司上下团结一心，迎难而上积极应对，始终把持续发展放在首要位置，实现了公司发展大局平
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稳，总体风险可控，各项工作有序。公司高度重视，认真贯彻执行上海市国资委和申能集团关于
疫情防控的一系列部署和指示，从人员安全、系统应对、业务连续性等方面采取了一系列应急措
施，实施现场最低人员配置、大多数居家办公、留守公司封闭式管理等方式，同时启用了后援中
心，保障各类交易正常运转。
公司完成资本补充，增强了抵御风险能力。公司在面临疫情集中爆发和市场大幅调整的情况
下，坚定信心，团结进取，成功完成 A+H 配股发行，A 股配股实现认购率达 90%，募集资金达 127
亿元，本次配股发行的成功增强了公司抗风险的能力和满足了业务资金需求。同期面对多家中资
机构缩量发行或取消发行的不利背景，公司在境外完成 1 亿欧元玉兰债和 3 亿美元债发行，首开
了境内发行主体发行欧元币种玉兰债的先河。
公司强化合规和风险管控，开展专项排查。在市场波动加剧的环境下，公司风险管理开展专
项风险排查、加强压力测试、资产监测和风险提示，优化风险限额管理和舆情预警系统，与各部
门保持紧密沟通。集团并表系统、数字化预警闭环管理体系、穿透式风险管理和子公司垂直管控
持续推进。2022 年上半年，公司未发生重大违法违规事件，各项风控指标符合监管要求。
公司投资银行业务保持良好发展势头。报告期内，东方投行投资银行业务净收入排名行业第
10 名。东方投行充分发挥集团资源优势，继续发力 IPO 品牌项目，保持 100%过会成功率，协助 7
家企业 IPO 过会。公司债券承销业务合并口径承销总规模为人民币 1,866.45 亿元，位列行业第 8
名。公司成功发行三峡集团碳中和绿色债和国开行“清洁能源装备制造”专题绿色金融债，联席
主承销国内首单房地产项目并购主题债券“浦发行 2022 年第一期金融债券”。
财富管理业务努力扩大转型成效。公司代销产品引进数量较去年全年提升 230%，涵盖权益、
债券、货币等不同类型，满足了不同客户的需求，截至报告期末，公司权益类产品保有规模达到
人民币 530.40 亿元。公司积极推进基金投顾业务，完成外部平台对接，累计签约 15 万户，实现
签约人民币 140 亿元。
公司机构金融业务继续稳步推进。公司银行间债券做市成交量同比增长 22%，债券通成交量
同比增长 60%，连续五年获得债券通优秀做市商奖，国债期货做市业务获得中金所金奖，沪深两
市交易所做市业务也开始试运行。公司期货业务发展迅猛，成交量市占率保持行业第一。截至报
告期末，期货客户权益规模人民币 705 亿元，其中机构客户权益规模人民币 620 亿元，占比 88%。
公司资产管理业务保持稳定。报告期内，东证资管积极拓展产品矩阵，布局行业主题基金，
推进创新业务发展，截至报告期末，东证资管管理规模人民币 3,306.77 亿元。报告期内，汇添富
基金继续完善产品布局，进一步丰富底层资产和策略资产。汇添富中证沪港深张江自主创新 50ETF
实现了金融资源与科创要素的有机融合，助力张江科技产业和企业的高质量发展。基金投顾业务
陆续上线了蚂蚁、腾讯、盈米等平台。截至报告期末，汇添富基金管理总规模人民币 1.2 万亿元。
公司加速金融科技赋能业务管理。在业务场景赋能、管理模式变革、技术架构转型等方面持
续推动数字化转型。围绕超级投资管理平台、大自营平台建设、量化生态、东方雨燕极速交易系
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统等，进行优化完善。公司确定了新一代核心业务系统的改造方案，已进入开发阶段，完成策略
与算法中心立项和架构系统设计，完成东方一户通账户结构构建。
公司进一步优化体制机制。以“激发活力，提升效能，促进卓越”为核心理念，形成中后台
条线人力资源管理体系优化方案。进一步完善公司薪酬总额管理，强化绩效导向与结果应用，实
施薪酬递延新规。贯彻落实公司党委决议，做好干部任免管理，完成总部总助级履职评估工作。
制定公司 2022 年度人力配置计划，强化动态管理的人配模式。
公司持续深化党建和文化建设。公司全体员工学习贯彻上海市十二次党代会精神，加强思想
政治教育，严格落实和完成集团大宣传工作。公司落实意识形态责任制，首次开展公司意识形态
责任书签订工作。公司根据行业文化建设要求完成公司章程和战略规划的修订，制定公司《可持
续发展规划》具体行动方案。公司在证券公司文化建设实践评估中获评 A 类。
截至报告期末，公司总资产 3,555.17 亿元，较上年末增加 8.85%，归属于母公司所有者权益
758.03 亿元，较上年末增加 18.21%；母公司净资本 480.41 亿元，较上年末增加 30.21%；归属于
母公司所有者的净利润 6.47 亿元，同比下降 76.03%。实现营业收入 72.96 亿元，其中投资管理
业务 18.35 亿元，占比 21.04%；经纪及证券金融业务 41.72 亿元，占比 47.83%；证券销售及交易
业务 17.41 亿元，占比 19.96%；投资银行业务 9.92 亿元，占比 11.37%；管理本部及其他业务-
0.17 亿元。（分部业务营业收入、营业支出及其占比未考虑合并抵消因素，下同）
主营业务分业务情况
营业成
营业利 营业收入比 本比上 利润率比上
分业务（元） 营业收入 营业成本 润率 上年同期增 年同期 年同期增减
（%） 减（%） 增减 （%）
（%）
减少 11.42
投资管理 1,834,681,681.37 985,099,804.86 46.31 -36.35 -19.16
个百分点
减少 13.78
经纪及证券金融 4,171,577,396.86 4,228,597,644.38 -1.37 -47.54 -39.29
个百分点
减少 0.74
证券销售及交易 1,740,725,433.44 458,928,163.41 73.64 -15.35 -12.90
个百分点
减少 6.99
投资银行 991,547,696.00 673,236,306.48 32.10 20.57 34.39
个百分点
管理本部及其他 -16,968,500.67 534,498,211.54 不适用 -105.48 -50.12 不适用
主营业务分地区情况
营业成
营业利 营业收入比 本比上 利润率比上
分地区（元） 营业收入 营业成本 润率 上年同期增 年同期 年同期增减
（%） 减（%） 增减 （%）
（%）
增加 15.01
上海 443,607,388.28 209,868,193.29 52.69 -4.13 -27.23
个百分点
增加 9.67
辽宁 55,838,193.50 41,861,883.94 25.03 -4.77 -15.65
个百分点
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增加 16.29
广东 40,822,187.87 50,398,238.77 -23.46 -7.32 -18.12
个百分点
减少 10.38
浙江 30,512,498.88 48,756,226.57 -59.79 -20.81 -15.30
个百分点
增加 9.18
广西 29,307,279.01 26,123,933.06 10.86 -9.10 -17.59
个百分点
其他地区分支机 增加 26.63
180,487,458.83 299,085,596.60 -65.71 -4.47 -17.69
构 个百分点
公司总部及境内 减少 1.54
8,269,393,524.41 6,097,682,779.56 26.26 -36.07 -34.71
子公司 个百分点
减少 0.78
境内小计 9,049,968,530.78 6,773,776,851.79 25.15 -34.23 -33.53
个百分点
境外子公司 -299,735,119.42 113,971,564.30 不适用 -238.53 20.22 不适用
抵消 -1,454,277,524.83 -28,067,569.60 不适用 不适用 不适用 不适用
减少 16.89
合计 7,295,955,886.53 6,859,680,846.49 5.98 -45.05 -33.01
个百分点
（1） 投资管理
公司为客户提供资产管理计划、券商公募证券投资基金产品及私募股权投资业务。报告期内，
投资管理业务实现营业收入人民币 18.35 亿元，占比 21.04%。
资产管理
公司主要通过全资子公司东证资管开展资产管理业务。
市场环境
2022 年上半年，随着资管新规正式实施，资产管理行业进入规范经营、高质量发展新阶段，
公募基金、银行理财、信托公司、券商资管、保险资管等各类机构，正在构建开放、多元、良性
竞争与合作的资管生态圈。个人养老金制度正式落地，为国内资产管理与财富管理机构带来新机
遇和挑战，机构竞相筹谋布局。证监会发布《关于加快推进公募基金行业高质量发展的意见》，
促进公募业务守正创新、行稳致远。面对新格局，各类资管机构需立足整体战略和自身资源禀赋，
找准自身定位，走出差异化发展之路。
经营举措及业务发展
报告期内，东证资管面对市场环境的严峻挑战，坚定发展理念，持续推进核心竞争力建设。
截至报告期末，东证资管受托资产管理总规模人民币 3,306.77 亿元，其中公募基金管理规模人民
1 2
币 2,390.12 亿元。公司以封闭产品作为客户长期投资工具，旗下中长期封闭 权益类基金 规模约
人民币 918.83 亿元，占公司所有权益类基金规模的 68%。上半年东证资管持续加强投研体系能力
建设，充实投研团队力量，完善东方红价值投资框架，拓宽研究领域；围绕投研能力不断拓展产
品矩阵，顺利布局医疗升级、ESG 可持续投资主题基金，积极发展公司养老业务，公司首只养老目
1
中长期封闭基金指封闭运作期在三年及以上的定期开放基金和封闭运作基金（处于封闭期），以及投资者最短
持有期限在三年及以上的持有期基金。
2
权益类基金是指 Wind 分类口径下的普通股票型、混合型（不含偏债混合型）基金，不含基金中基金。
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标日期 2045 FOF 已获得批复；持续打造完善的服务体系，不断提升品牌影响力，累计举办超万场
“东方红万里行”系列客户活动，并结合市场变化和投资者需求，推出“投资中国正当时”系列
联播活动，努力提振市场信心，引导与陪伴客户理性投资、长期投资。
下表载列东证资管按产品类型划分的资产管理规模：
（人民币百万元） 截至 2022 年 6 月 30 日 截至 2021 年 12 月 31 日
集合资产管理计划 59,381.59 66,067.95
单一资产管理计划 16,342.00 13,907.51
专项资产管理计划 15,941.67 16,331.35
券商公募基金 239,012.12 269,622.45
合 计 330,677.38 365,929.26
东证资管自 2005 年成立以来，始终秉承“客户利益为先”的经营原则，坚定价值投资和长期
投资，希望通过不断提升“专业投研+专业服务”双轮驱动的核心竞争力，为投资者获取更好的投
资体验。公司一直专注于主动管理，坚持市场化理念和机制，对标一流公募机构，不断巩固在主
动权益和固定收益方面的核心竞争力，长期投资业绩保持行业前列，努力为客户实现资产的长期
保值增值。截至报告期末，东证资管近七年股票投资主动管理收益率 121.96%，排名位于行业第 3
位（数据来源：银河证券基金研究中心——基金管理人股票投资主动管理能力长期评价榜单）；
旗下固定收益类基金近五年绝对收益率 28.53%，排名行业前 1/5（数据来源：海通证券研究所金
融产品研究中心——基金公司权益及固定收益类资产业绩排行榜）。
发展规划与展望
未来,东证资管将继续提升核心竞争力，夯实品牌形象，巩固行业优势地位。一是持续加强投
研团队建设，打造专业、多元、高度融合的投研一体化平台；二是以主动投资管理能力为基础，
结合市场环境和客户需求，拓展产品矩阵，布局主动权益基金、中低波动固定收益产品、养老目
标基金和公募 REITs 等；三是推进资金与客户多元化，并通过持续的引导与陪伴，提升投资者获
得感；四是加速数字化转型，提高精细化运营与管理能力。
通过汇添富基金进行的基金管理
公司主要通过持股 35.412%且为第一大股东的联营企业汇添富基金开展基金管理业务。
市场环境
报告期内，受国际地缘战争爆发、海外发达经济体通胀、新一轮新冠疫情爆发等一系列冲击，
全球资本市场剧烈震荡。与此同时，国内稳增长政策相继落地，经济稳步复苏，资本市场改革不
断深化，资产管理行业仍处于机遇与挑战并存的市场环境中。
经营举措及业务发展
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报告期内，汇添富基金认真学习贯彻《关于加快推进公募基金行业高质量发展的意见》，围
绕公司发展战略目标，按照 2022 年经营计划及“管理变革年”的要求，全面增强投资管理、风险
管理、客户服务、业务创新等核心能力。截至报告期末，汇添富基金资产管理总规模约人民币 1.2
万亿元。其中非货币理财公募基金规模约人民币 5,800 亿元，综合实力稳居行业前列。汇添富基
金各项业务取得全面发展：产品布局进一步丰富，其中汇添富中证沪港深张江自主创新 50ETF 成
功发行，创新性实现金融资源与科创要素的有机融合，助力张江科技产业和企业的高质量发展；
机构客户服务运营体系持续完善，核心机构客群的战略合作进一步深化；渠道业务全面拥抱数字
化变革，提供线上线下多维度服务；电商业务分客群精细化运营，多模式盘活客户并着力开源拓
新；基金投顾业务取得突破性进展，成功上线主要互联网三方平台；战略性业务持续深耕，积极
推进个人养老金、ESG 责任投资、国际化等业务布局。
报告期内，汇添富基金中长期投资业绩稳健，汇添富基金荣获中央国债登记结算公司投研能
力突出机构，汇添富消费 ETF 荣获深圳证券交易所最受投资者欢迎的 ETF。
汇添富基金坚持开展各类投资者教育工作，积极推动投顾业务发展，报告期内获支付宝 2021
年度十大投教机构、2021 年坚持投教机构，新浪财经 2022 年最佳投资者教育基金公司、2022 年
最具潜力基金投顾机构等多个奖项。
发展规划与展望
在内外部环境发生深刻变化、资本市场结构性表现延续的背景下，资管行业发展将面临更大
的机遇和挑战。其中，投资管理能力突出、综合实力领先的头部资产管理机构将在行业竞争中更
具优势。汇添富基金将坚持“一切从长期出发”的经营理念和“客户第一”的价值观，持续锤炼
投资管理、风险管理、客户服务、业务创新四大核心能力，夯实基础，拥抱变革，努力打造中国
最受认可的资产管理品牌。
私募股权投资
公司主要通过全资子公司东证资本开展私募股权投资业务。
市场环境
2022 年上半年，受国际局势和国内疫情反复的影响，中国股权投资市场募资环境回暖态势放
缓，投资节奏明显减慢。根据清科相关数据，报告期内，新募基金总规模同比下降 10.3%，中国股
权投资市场发生投资数量同比下降 31.9%，披露投资金额同比下降 54.9%，退出案例数同比下降
50%。同时，行业分布集中度较高，近 80%的投资案例集中在 IT、半导体及电子设备、生物技术/
医疗健康、机械制造和互联网等前五大行业。其中前三大行业的投资案例数及投资规模相对优势
十分明显。
经营举措及业务发展
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截至报告期末，东证资本在管基金 47 只，管理规模约人民币 151.3 亿元，历年累计管理规模
超人民币 330 亿元；东证资本及其管理的基金累计投资项目 225 个，其中共有 76 个项目实现退
出；在投金额约人民币 96.17 亿元,投资项目 149 个。
东证资本随着近年来的发展，已经形成了自己的行业地位和品牌优势。东证资本积极寻找抗
周期行业优质投资机会，重视生物医药、先进制造、人工智能、云计算、新能源等符合社会及国
家发展趋势的相关领域投资机会，优化投资布局。自科创板和创业板注册制落地后，东证资本管
理的私募股权投资基金中许多优秀的标的企业均通过在科创板、创业板 IPO 实现资本化。报告期
内，东证资本在管基金有 6 家投资标的企业通过科创板或创业板上市委审核通过，另有 9 家已于
上半年申报 IPO。截至报告期末，东证资本管理的基金累计共有 14 家标的企业通过科创板发审会
或上市，另有 2 家处于申报已受理阶段；共有 13 家标的企业完成在创业板发行上市或通过发审
会，另有 3 家处于申报已受理阶段。
发展规划与展望
未来,东证资本将继续关注国际国内局势及市场环境变化，正确认识行业和技术更迭的大背
景，把握国家战略机遇，深入发掘企业价值，不盲目跟风，优化投资布局，把握投资节奏。
（2） 经纪及证券金融
公司经纪及证券金融板块主要包括证券经纪业务、期货经纪业务、大宗商品交易以及包括融
资融券和股票质押式回购在内的证券金融业务等。报告期内，经纪及证券金融业务实现营业收入
人民币 41.72 亿元，占比 47.83%。
证券经纪
公司经纪业务主要依托财富管理业务总部及下设分支机构开展。
市场环境
2022 年上半年，受海内外多重因素影响，股票市场显著下跌，交易活跃度维持高位，股基成
交额达人民币 124.56 万亿元，同比增长 7.63%。产品投资业绩受市场影响较大，净值出现了一定
回撤，投资者信心受损，财富管理机构业务开展受到冲击。同时，受益于国家政策支持和行业逐
渐成熟，财富管理行业发展仍持续向“买方投顾”角色转变，具备财富管理业务特色的券商在资
本市场改革和行业发展新趋势下储备了更好的竞争优势。
经营举措及业务发展
报告期内，公司积极推进经纪业务向财富管理转型，充分结合公司自身优势与积累，形成了
代理买卖证券、融资融券、公募产品代销、私人财富管理、公募基金投顾等业务协同矩阵，全面
升级服务方案，实现了高质量发展。
截至报告期末，公司共有证券分支机构 177 家，覆盖 87 个城市，遍及国内所有省份。2022 年
上半年，证券经纪业务收入市占率 1.6%，行业排名第 21 名，市占率排名与去年同期持平（数据
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源来自于证券业协会月报）。报告期内，公司累计新增开户数 14.29 万户；截至报告期末，公司
客户数为 233 万户，较期初增长 6.4%，托管资产总额人民币 8,122.22 亿元。
坚定信心应对市场波动，持续打造金融产品代销业务核心竞争力。公司将金融产品代销及金
融产品体系建设作为财富管理工作的核心内容，一方面，完善“管理人-基金经理-基金产品”的
产品三维评价模式，与核心头部和特色成长型管理人建立良好的合作关系；另一方面，加强分支
机构前台队伍建设，不断挖掘一线员工产品代销积极性。报告期内，虽然市场下滑，但公司积极
引导客户树立长期投资理念，严选产品，做好投资者教育与客户陪伴，整体业务规模仍然保持在
较高水平。报告期内，公司代销产品相关总收入人民币 3.03 亿元，同比下降 36.3%；截至报告期
末，公司权益类产品保有规模达到人民币 530.40 亿元，较期初下降 17.84%。公司坚持长期价值
投资理念，积极引导客户长期持有优质权益基金，形成以封闭式产品为主的代销产品模式，其中
主动管理权益产品封闭式结构占比 58%，在行业中具有领先优势，能够为客户的长期持有体验保
驾护航。根据基金业协会数据，截至报告期末，公司股票+混合公募基金保有规模人民币 449 亿
元，在券商中排名第 9 位。
下表载列所示期间集团代理销售金融产品的种类及金额（包括场外交易（OTC）产品）：
（人民币百万元） 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
公募基金（含货币类） 56,550 78,065
券商集合理财产品 0 33
信托计划 279 1,363
私募基金产品 161 1,946
其他金融产品 2,632 518
合 计 59,622 81,925
报告期内，公司抓住基金投顾发展机会，以增量思维拓展业务，率先探索行业外延合作模式，
基金投顾策略服务客户超 15 万户，规模超人民币 140 亿元。公司坚持长期服务理念，建立包括
“投顾宝典、投顾学堂、投顾智识、投顾有方”等内容体系并持续陪伴客户，更好地引导客户参
与基金投顾业务，切实改善解决“基金赚钱，基民不赚钱”的行业痛点。
以机构理财为重点，打造全业务链机构服务生态。报告期内，公司完成机构理财平台系统建
设，破冰机构理财业务的多种业务模式，并在城商行、农商行、公募基金、信托公司、上市公司、
私募机构等各类客群中进行了推广，打造了公司在券商机构理财业务方面的先发优势。同时，公
司积极推进国际化战略，引入 WFOE 及 QFII 客户，外资公募业务稳步开展，并推进与东证国际的
机构客户联动。报告期内，公司新增机构客户 426 户，新引入机构客户资产规模人民币 115 亿元，
期末机构客户资产规模达人民币 4,605 亿元。
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创新高净值客户服务商业模式，私人财富体系初建，服务成效逐步显现。报告期内，公司有
计划有体系地组织高净值客户活动，通过理念输出和品牌渗透，以增量思维挖掘客户群体，并不
断夯实及完善美丽东方财富 100 的产品池，满足高净值客户的投资需求，推动业务规模化。同
时，公司充分发挥投行、研究所等资源优势，围绕高净值客户提供产品定制、资产配置、财富传
承、风险隔离等多方位的综合服务。截至报告期末，公司零售端高净值客户数量达 7,074 人，客
户资产规模人民币 1,619 亿元。
互联网金融方面。报告期内，公司持续提升在线服务能力，开户、行情、交易、理财用户体
验全面提升，有效保障疫情期间各项线上业务有序平稳运行；积极尝试互联网增值服务收费，推
动用户和保有资产的持续增长；积极响应国家数字人民币发展战略，探索客户使用数字人民币购
买金融类增值服务，助力数字人民币在资本市场的创新应用。截至报告期末，公司在互联网及手
机平台拥有活跃经纪客户 55.60 万人，股基交易额人民币 2.32 万亿元；通过互联网及手机移动终
端进行交易的客户数占总客户数 98.97%，线上交易额占比 79.67%。
报告期内，公司财富管理转型获得了各界的高度认可，获评《新财富》“2021 最佳投资顾问
卓越组织奖”“2021 最佳投资顾问最具潜力投顾团队”、《新华财经》“2021 基金投顾金谘奖”
“2021 顾问服务金谘奖”“2021 系统营运金谘奖”“2021 行业贡献金谘奖”等奖项。
发展规划与展望
未来，公司将坚持增量思维，继续财富管理深化转型发展；与优秀管理人加深合作，发挥主
动管理、封闭式权益产品为主的结构优势，优化产品考核与激励机制，形成业务发展长效机制；
围绕“上海深度，全国广度”，提高公募基金投顾业务签约规模，积极探索平台合作新模式，形
成行业领先模式；以产品配置和机构理财为突破点，开拓机构理财市场，形成品牌化、体系化、
模式化发展，成为新的收入利润增长极；完善高净值客户专业配置服务体系，推动业务规模化；
以外资公募业务为入口，加快与优秀外资投行的多业务联动，拓展国际业务。
期货经纪
公司通过全资子公司东证期货开展期货经纪业务。
市场环境
2022 年上半年，全国期货市场交投活跃度同比下降，累计成交量为 30.46 亿手，累计成交额
为人民币 257.48 万亿元，同比分别下降 18.04%和 10.08%。但同时，市场客户权益规模继续扩增
创下新高，已突破人民币 1.4 万亿元。截至报告期末，我国共上市期货期权品种 94 个。商品期权
活跃度进一步提升，成交、持仓均同比增长。
经营举措及业务发展
报告期内，东证期货坚持以客户为中心，发挥研究和技术两大核心竞争力优势，拓展大数据
等金融科技服务手段，重点围绕机构客户开发和跟踪服务，各条线齐头并进，在面临不利的市场
环境因素下，发挥了专业服务能力，东证期货经营业绩稳健增长。
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报告期内，东证期货重点经营指标稳定排名全国前五，其中净利润、营业利润、手续费收入、
营业收入和客户权益五项指标排名第三。经纪业务有序增长，客户权益规模行业领先，交易量市
占率排名第一。报告期内，东证期货深入挖掘境内外客户需求，新增机构开户共计 903 个。截至
报告期末，公司存量客户共超 11.7 万户，客户权益规模超人民币 700 亿元，分别较期初增长 11.9%
和 7.7%。东证期货在信息技术系统和研究实力在行业保持领先位置，并在机构业务领域深耕多年，
品牌形象逐步推广。报告期内，公司的智能投研平台“繁微”得到进一步开发，已为部分机构客
户成功搭建了定制库。
发展规划与展望
《期货与衍生品法》即将施行，进一步拓展了期货公司可经营业务的范围和服务广度，东证
期货将充分研究新政策、新形势，以服务实体经济为宗旨，通过风险管理子公司东证润和的各项
业务打通期现市场服务一体化，并同时关注和开发新成立运作的广州期货交易所绿色能源产业品
种方面的布局。
证券金融
市场环境
报告期内，在俄乌冲突、新冠疫情、股市震荡等多重压力之下，融资融券规模整体下降。截
至报告期末，全市场融资融券余额人民币 16,033.31 亿元，较上年末降低 12.49%。其中融资余额
人民币 15,097.69 亿元，较上年末降低 11.82%，融券余额人民币 935.62 亿元，较上年末降低
22.12%。
报告期内，全市场股票质押规模继续下降。根据证券业协会统计，截至报告期末，全市场自
有出资股票质押规模人民币 2,136.98 亿元，较上年末下降 5.87%。
经营举措及业务发展
融资融券业务方面，公司努力克服行情大幅下跌造成的不利影响，积极拓展客户及业务资源，
持续优化业务及客户结构。持续推进系统建设，通过优化业务流程，提升客户体验。同时，进一
步完善风险管理体系，积极应对疫情冲击，缓释化解各类风险，维持担保比例高于市场平均水平，
实现业务发展与风险控制的有机结合。截至报告期末，公司融资融券余额人民币 200.39 亿元，较
上年末下降 18.54%，市占率 1.25%。
股票质押业务方面，公司继续落实“控风险、降规模”的指导思想，不断压缩股票质押业务
规模。截至报告期末，公司股票质押业务余额人民币 107.90 亿元，均为自有资金出资，较上年末
下降 8.24%，规模得到有效压缩。
发展规划与展望
未来，公司将不断强化集团内部协同能力，加强与外部机构合作，通过优化业务流程、创新
业务模式、优化业务结构、提升风险管理水平，推动融资融券业务稳健发展。持续大力推进股票
质押业务分策清退及风险化解工作，稳步压降股票质押业务规模。
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其他业务
场外业务
2022 年上半年，证券市场经历了大幅波动，各类公、私募产品发行销售总体走弱，对柜台产
品业务整体规模亦造成不利影响。报告期内，公司柜台市场整体业务发生量共计人民币 619.97 亿
元，同比下降 32.25%。公司积极克服市场低迷及疫情封控影响，不乏业务亮点。其中，报告期内，
新上柜产品 683 只，同比增长 86.10%；浮动收益凭证发行规模人民币 27.87 亿元，同比增长 40%；
做市及转让交易规模人民币 2.86 亿元，同比增长 52%。
公司场外业务定位为业务支持部门，持续发挥协同效应，聚焦于为公司各业务条线提供服务
和支持，打造公司场外的“交易中心”“产品中心”“创新孵化中心”。报告期内，建立中台管
理的长效机制，形成产品信息数据标准，进一步梳理产品审核、交易管理、参数管理、协助产品
备案、信息披露等流程、完善相关制度，提升产品管理效率。
下半年，公司场外业务将继续优化服务，推进中台转型。一是加强交易保障，为公司新一代
交易系统切换做好场外交易系统的各项准备工作，根据公司部署积极准备个人养老金投资公开募
集证券投资基金业务上线；二是做好产品管理，服务公司机构业务、零售业务、私人财富业务，
提升产品管理与服务效能；三是深化交易服务，协助营业部加强浮动收益凭证推广，巩固做市及
转让交易良好发展势头，促进交易活跃。
托管业务
报告期内，资管行业稳步发展，托管业务竞争格局凸显，马太效应加剧。券商托管业务持续
撬动机构业务发展，通过优化运营服务体系，加快数字化转型进程，进一步拓宽综合金融服务布
局。
公司积极贯彻“回归券商托管本源，大力发展证券类产品”的发展方向，以托管产品为纽带，
立足券商结算模式，推动经纪业务机构化、产品化，提升个性化服务水平，在同质化业务中提高
客户粘性。报告期内，公司优化产品结构、重点开拓证券类产品，严格把控非标托管规模，贯彻
监管要求，持续提升合规内控能级，公司托管业务与基金服务业务再次通过 ISAE3402 国际鉴证。
截至报告期末，证券类托管数量较年初增长 16.33%。同时，公司托管业务立足券商结算模式下杠
杆资源充足、协同效应显著等特点，进一步加强券商与基金公司的紧密合作，公募基金规模排名
行业前列，呈现出良好的增长态势，为公司财富管理业务的发展提供了有力支持。
未来，公司托管业务将继续立足于服务大资管业务主线，推进产品结构优化，提升运营能力，
深化集团协同，探索与持牌金融机构的多领域合作，以托管业务为纽带，为机构客户提供更为全
面、优质的综合金融服务。
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（3） 证券销售及交易
公司的证券销售及交易业务以自有资金开展，包括自营交易（权益类投资及交易、固定收益
类投资及交易、金融衍生品交易）、创新投资及证券研究服务。报告期内，证券销售及交易业务
实现营业收入人民币 17.41 亿元，占比 19.96%。
自营交易
市场环境
2022 年上半年，国际局势动荡、美联储加息、国内疫情封控等因素频发，给证券市场带来较
大压力，股票市场显著下跌。其中，上证综指下跌 6.63%，深证成指下跌 13.20%，创业板指下跌
15.41%。报告期内，货币政策发力以保持市场流动性宽裕、维护经济稳定，债券市场收益率窄幅
震荡，接近收平。10 年国债收益率上行 4.5bp 至 2.82%附近，10 年国开收益率下行 3.3bp 至 3.05%
附近，中债总全价指数下跌 0.29%，中债综合全价指数上涨 0.38%。
报告期内，监管部门先后推出收益互换新规、科创板做市等创新政策，不断丰富市场交易品
种，推动资本市场专业化、高质量发展，为证券公司自营业务进一步打开空间。
经营举措及业务发展
下表载列集团按资产类别划分的自营交易业务余额：
（人民币百万元） 截至 2022 年 6 月 30 日 截至 2021 年 12 月 31 日
股票 7,723.69 8,434.35
基金 8,687.38 9,090.18
债券 107,077.84 97,667.78
(注)
其他 3,741.53 1,812.69
总 计 127,230.44 117,005.00
注：主要包括使用自有资金对资产管理计划及财富管理产品进行的投资。
权益类自营投资方面。报告期内，公司以自下而上的选股思路为主，集中资源研究各个行业
内财务稳健且具有优质管理水平的龙头公司，均衡持仓，并严格执行风控指标。同时，公司构建
指定类高分红投资策略，并布局量化策略投资、FOF 投资等创新领域，着力提升收益的稳定性。此
外，公司新三板资产结构持续改善，推进项目 IPO，截至报告期末，公司持有新三板项目 37 个。
FICC 业务方面。报告期内，公司进一步夯实投研核心竞争力，业务体系和 FICC 产业链不断
成熟，自营业务的规模和业绩保持行业领先地位。
- 固定收益自营投资方面，投资规模稳步增长，持仓结构继续优化。公司完成银行间市场现
券交易量人民币 4.98 万亿元，利率互换交易量人民币 1,890.50 亿元，各种交易规模均
名列证券公司前列。利率债以增仓地方债为主，适当拉长久期，同时配合波段交易。信用
债投资适当降低持仓比例，加强信用研究水平，不做资质下沉，并通过拉长久期增厚收
益。
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- 做市方面，公司积极更新报价策略，债券市场做市业务取得突出业绩。银行间市场债券做
市成交量人民币 3.07 万亿元，同比增长 22%；第二季度，国开债、农发债、进出口行债
做市均位于全团第一。债券通成交量同比增长 60%，排名行业前四，公司连续五年获得债
券通优秀做市商奖。
- FICC 业务创新转型稳步推进。其中，外汇业务多平台并行，积极布局全球市场，交易币种
不断丰富，并积极探索奇异期权等创新方向，报告期内，外汇业务总规模突破 1,600 亿
美元；大宗商品业务运行平稳，自营规模稳步扩大，代客业务加速推进，获批上期所首批
商品互换业务一级交易商资格；资本中介业务规模稳步增长，转型初步取得成效。
- 报告期内，公司获评中国外汇交易中心“年度市场影响力奖-核心交易商”“优秀债券市
场交易商”“优秀衍生品市场交易商”“优秀对外开放参与机构”、债券通公司“北向
通优秀做市商”、国开行“银行间市场优秀做市商”、农发行“优秀做市机构”、深交所“优
秀跨市场债券交易机构”、中金所“国债期货优秀做市商金奖”等奖项。
金融衍生品业务方面。报告期内，公司持续优化资源配置，加强集团协同，打造东方金衍业
务品牌。其中，量化业务多策略并行，不断完善 T0 策略及 CTA 策略以降低组合整体波动率。做市
业务方面，公司拥有权益类期权和基金做市的全牌照，报告期内不断加大系统建设和策略优化，
扩大业务规模，期权高频做市盈利能力明显提升，实现了稳定盈利的目标，获得沪深交易所首批
基金通平台做市商牌照。场外衍生品业务继续探索业务模式，丰富产品结构，推进收益互换落地，
拓展交易对手，提升市场活跃度。报告期内，场外期权交易规模人民币 428 亿元，同比增长 260%；
收益互换交易规模人民币 97 亿元，为去年同期规模的 64 倍。截至报告期末，场外期权名义本金
规模人民币 438 亿元，较期初增长 48.5%；收益互换名义本金规模人民币 42 亿元。报告期内，公
司上交所与深交所期权做市均获得月度最高 AA 评级，基金做市品种平均评级在 A 以上，荣获上期
所“优秀做市商金奖”“做市业务进步奖”等奖项。
发展规划与展望
权益类自营投资方面。公司在做好微观的基本面研究的前提下，将会加大宏观的研究和预判，
以灵活的投资策略为主；在量化投资、FOF 等方面，继续深化投研实力建设，提升盈利水平；积极
申请科创板做市试点资格，力争抓住机遇拓展收入来源。
FICC 业务方面，公司将加快推动全资产境内外销售交易平台转型，加快人才引进，满足各块
业务高质量发展需求。其中，自营投资将结合市场形势做好资产配置，优化持仓结构；做市业务
进一步提升团队水平，筹备并申请沪深交易所做市资格，筹备互换通业务；深化 FICC 业务布局，
推动固收业务销售交易和代客业务转型。
金融衍生品业务方面。公司将稳步发展量化业务，控制投资风险，灵活应对市场的变化；继
续优化做市系统，丰富交易策略、增加做市品种，提升做市业务的业绩表现与市场影响力；保持
场外期权业务规模稳定增长，优化交易模型，并探索收益互换创新业务模式，在扩大交易规模的
同时提高收益互换业务收入水平。
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创新投资
公司通过全资子公司东证创投开展另类投资业务。东证创投业务主要涉及股权投资、特殊资
产收购与处置、量化投资等方面。
市场环境
报告期内，股权投资业务方面，市场信息、产业资源与团队认知等要素协同发展，复杂的国
际环境和充满不确定性的全球经济，使得整个投资市场节奏明显放缓，项目估值在一定程度上理
性回归。在特殊资产业务方面，监管部门从收购范围、交易架构、定价方式等方面提供更多元的
政策指导及支持，行业环境对投资机构的行业整合能力、物业改造能力和产业运营能力提出了更
高的要求。
经营举措及业务发展
东证创投结合不同大类资产的投资周期与风险水平，不断优化配置结构，提升收益的稳定性。
稳步开展股权投资业务，不断加强股权投资的比重，坚持聚焦硬科技产业，协同孵化专精特
新的企业，同时做好科创板跟投等工作。截至报告期末，东证创投股权业务项目存量个数 72 个，
投资规模人民币 35.37 亿元，并通过跟投制度提升风险管理效率。此外，东证创投积极参与科创
板跟投，累计跟投注册制项目 7 个、投入资金人民币 3.69 亿元。
推进特殊资产收购与处置业务，在并购、重组、全链条一体化等领域构建综合运营能力，夯
实核心竞争力。截至报告期末，特殊资产处置业务存量项目 23 个，存量规模人民币 22.45 亿元。
布局量化对冲基金等产品投资，投资业绩表现稳定，严控回撤，优化流动性配置。
发展规划与展望
未来，东证创投将持续推进管理的精细化和业务的专业化发展，继续坚持聚焦科技产业，坚
持“成长为纲，合理估值”的投资思路，充分利用市场化的资源能力和信息能力，灵活合作，积
极拓展符合产业转型升级的龙头型成长期项目投资，实现风险可控下的较高投资收益。特殊资产
业务方面，进一步提升综合运营能力，优化资源配置，整合券商优势，主动出击股债联动业务。
证券研究
市场环境
证券研究业务竞争日趋激烈，市场新进入者层出不穷，优质的研究实力是制胜关键。公司以
“大研究”为整体战略方向，遵循公司整体的投研业务优势，提升研究服务的质量，对内为各个
板块提供服务、带来增量价值，对外获取机构客户认可、实现业绩贡献。
经营举措及业务发展
报告期内，证券研究所扎实做好基本面深度研究，注重各研究领域的体系框架建设，遵循严
谨的研究方法和研究逻辑，致力于研究人员的能力和研究报告的质量提升。同时，加强总量与行
业团队之间、上下游行业之间的研究协同，持续打造有深度、高质量的研究产品，并通过信息化
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等方式提升研究和管理效率。截至报告期末，公司证券研究业务共有研究岗位人员 104 人，具备
分析师资格 70 人，具备投顾资格 22 人，共发布各类研究报告 1,341 篇。
外部佣金方面，公司深耕公募市场，以机构客户为基础，努力提升市占率水平，同时增加客
户覆盖，积极开拓非公募客户。报告期内，研究所实现佣金收入人民币 3.25 亿元。其中，公募佣
金（含专户、社保、年金席位）收入人民币 3.03 亿元，市占率为 2.82%，在核心公募基金客户的
研究排名持续提升。据 WIND 统计显示，2021 年东方证券公募佣金收入人民币 7.38 亿元，佣金席
位占比 3.32%，列第 11 位。同时，新增公募客户 4 家，银行客户 1 家，私募、保险、券商自营等
客户 22 家，全面覆盖新成立的银行理财子公司。
报告期内，公司以证券研究所为牵头、以“发现问题，围绕问题，解决问题”为核心、以项
目落地和业务推动为目的，不断推进集团融合工作。其中，在新客户拓展为核心的协同突破，销
售交易协同的推进落地，投研一体化及人才培养，以及集团协同的日常管理等方面全面展开工作，
在战略客户激活，海外客户拓展，企业客户协同开发等方面均取得全面进展。
报告期内，在金融界《慧眼》量化评选中，策略团队卫冕行业超配榜第一名，在第九届
Choice“最佳分析师”评选中，多位行业分析师获得前 3 名等奖项。
发展规划与展望
未来，公司提升并善用自身的研究实力，并将其积极转化为公司整体的价值增量。同时着力
服务公司各业务部门，构建内部协同布局。
（4） 投资银行
公司主要通过全资子公司东方投行及公司固定收益业务总部从事投资银行业务。东方投行主
要从事股票和公司债券的承销与保荐、企业债和资产支持证券的承销、并购重组、新三板推荐挂
牌及企业改制等相关的财务顾问服务；固定收益业务总部主要从事国债、金融债等承销服务。报
告期内，投资银行业务实现营业收入人民币 9.92 亿元，占比 11.37%。
根据证券业协会统计，2022 年上半年，东方投行投资银行业务净收入排名行业第 10 位。
股票承销
市场环境
报告期内，受全球经济增速回落、地缘政治局势不确定性陡增叠加疫情反复的影响，尽管 A
股 IPO 融资规模创历史新高，整体股权融资活动仍显著放缓。根据 Wind 数据，2022 年上半年，
全市场首发上市 171 家企业，同比减少 33.98%，IPO 融资规模人民币 3,119.37 亿元，同比增长
45.77%；增发（含资产部分）融资家数 134 家，同比减少 43.46%，融资规模人民币 1,929.30 亿
元，同比减少 47.58%。
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经营举措及业务发展
东方投行充分发挥集团公司资源优势，挖掘出一批优秀的实体企业，在项目承揽承做质量、
项目风险把控方面表现突出，同时展现出优异的估值定价和销售能力。报告期内，东方投行完成
股权融资项目 8 个，主承销金额人民币 121.26 亿元。
东方投行主承销 IPO 项目 3 个，承销规模总计人民币 45.09 亿元，排名行业第 12 位。其中，
昱能科技登陆科创板，广受投资者认可，为 2022 年至今注册制超募比例第二大的项目，体现了公
司以金融服务新能源领域实体企业、助力碳达峰碳中和工作。再融资方面，公司承销增发、配股、
可转债共计 5 家，主承销金额人民币 76.17 亿元。其中，公司主承销非公开发行及配套融资（不
含资产部分）项目共 3 个，承销规模人民币 30.88 亿元。
公司严格把控项目质量，报告期内协助 7 家企业 IPO 过会，过会率达 100%且不存在取消审核
或暂缓表决的情况。过会企业包括深证主板 1 家、创业板 4 家、科创板 2 家，其中不乏细分行业
的领军企业。公司以政策导向为纲，以项目质量为底线，致力于挖掘真正具有科创创新属性的实
体企业登陆资本市场。
报告期内，东方投行荣获《新财富》 “最佳股权承销投行”“最佳再融资投行”，2021 年度
Wind（万得） “最佳 A 股股权承销商”“最佳 A 股再融资承销商”“最佳科创板股权承销商”等
荣誉。
下表载列东方投行担任主承销商的各类股权融资交易明细：
（人民币百万元） 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
首次公开发行：
发行次数 3 6
主承销金额 4,509.16 11,108.26
再融资：
发行次数 5 7
主承销金额 7,617.29 9,738.56
合计：
发行次数 8 13
主承销金额 12,126.45 20,846.82
发展规划与展望
未来，公司项目储备及申报数量均呈良好的增长势头。随着政府工作报告就推进资本市场重
点改革作出部署，全面注册制有望加速落地，同时也对保荐机构信息披露质量提出更高要求。投
行将积极响应国家号召，推动要素资源向科技创新领域集聚，切实履行中介机构责任，做好资本
市场“看门人”，准确把握企业符合国家战略导向、突破关键核心技术、市场认可度高的“硬科
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技”属性，以扎实稳健的工作和优质高效的服务，协助企业登陆资本市场，加速推进产业的技术
创新发展，服务实体经济实现量质双升。
债券承销
市场环境
2022 年上半年，为支持实体经济发展，综合融资成本稳中有降，相对宽松的货币政策环境为
债券发行创造了有利条件。报告期内，各类债券发行共人民币 31.51 万亿元，同比增长 6.58%。
债券承销市场竞争加剧，市场份额向头部集中，承销费率承压。同时，城投债审核政策持续收紧，
叠加投资者对安全性相对较高的城投债的配置需求，供需矛盾下形成了资产荒现象，上半年城投
债的发行利率呈下行趋势。
经营举措及业务发展
报告期内，公司债券承销业务主承销项目 174 个，主承销总金额人民币 944.08 亿元；据万得
统计，东方证券债券承销业务合并口径承销总规模为人民币 1,866.45 亿元，位列行业第 8 名。
东方投行债券承销业务规模稳步增长，市场影响力不断提升。报告期内，东方投行不断创新
债券品种，提升客户服务能力，发行了碳中和公司债、绿色金融债、科技创新公司债、自贸临港
新片区公司债、停车场专项企业债、小微金融债等创新品种，包括三峡集团碳中和公司债、全国
首单绿色科技创新可交换公司债、碳中和资产支持专项计划等创新产品。在债券违约新增规模大、
债券违约常态化的环境下，东方投行债券业务始终严控风险，维持零违约。报告期内，东方投行
荣获《新财富》“最佳债权承销投行”、Wind（万得）“最佳债券承销商”“债券承销快速进步
奖”等荣誉。
报告期内，公司利率债销售保持行业领先。其中，国债、国开债、农发债承销排名稳居行业
前三，并积极承销绿债、乡村振兴债等 ESG 相关债券。报告期内，公司荣获农发行“优秀承销机
构”、上交所“地方政府债券优秀承销商”“金融债券优秀承销商”、深交所“优秀利率债承销
机构”等奖项。
下表载列公司担任主承销商的各类债券承销明细：
（人民币百万元） 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
公司债券：
主承销次数 100 41
主承销金额 57,530 26,598
企业债券：
主承销次数 12 7
主承销金额 6,227 4,106
金融债：
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主承销次数 19 8
主承销金额 20,193 11,420
资产支持证券：
主承销次数 17 9
主承销金额 3,380 6,106
非金融企业债务融资工具：
主承销次数 26 35
主承销金额 7,078 15,665
合计：
主承销次数 174 100
主承销金额 94,408 63,895
发展规划与展望
未来，在利率债承销方面，公司将继续保持国债、政策性银行金融债的同行业承销排名优势，
继续深挖客户交易性需求，努力扩大客户范围，完善客户结构。
东方投行在债券承销业务方面，将坚持区域深耕的策略，搭建面向全国的客户服务网络，同
时，加强集团协同，加大对优质大客户的拓展，并挖掘其多元化需求，提升单个大客户的综合收
入贡献。未来，在回归母公司后，投行承销业务风险指标将得到优化、债券承销业务牌照将实现
统一，借助于集团的综合实力优势，债券承销业务将实现进一步发展。
财务顾问
市场环境
报告期内，伴随着注册制的进一步深入推进，IPO 继续成为众多企业的首选资本运作方案，
科创板、创业板、北交所为不同类型企业提供了上市融资平台，国内并购业务市场未有明显的起
色。同时，受新冠疫情与复杂的国际环境影响，跨境并购更加困难，交易的不确定性显著增加。
经营举措及业务发展
报告期内，东方投行并购业务有序开展，共过会或完成并购及资产重组项目 2 个。其中，并
购重组项目亚钾国际通过证监会行政审核，交易规模总额为人民币 34.44 亿元，财务顾问项目锦
江国际私有化锦江资本于 2022 年 5 月完成，交易规模总额为人民币 43.14 亿港元。东方投行在行
政审批类并购重组交易中担任独立财务顾问的执行能力出众，2022 年上半年，并购重组过会数量
排名市场第五，并购重组过会金额排名市场第六。
发展规划与展望
未来，东方投行将专注优势产业，着力打造在通信及半导体、先进制造类、化工、新能源、
医疗、消费品等领域具有领先优势的业务品牌，主动引导实力买家放眼全球，大力发展跨境并购。
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同时，积极推进国内并购业务市场规模，为国内企业产业转型升级提供资本市场运作方案建议及
服务。
（5）管理本部及其他
公司管理本部及其他业务主要包括总部资金业务、境外业务及金融科技等。报告期内，管理
本部及其他业务实现营业收入人民币-0.17 亿元。
资金业务
市场环境
报告期内，随着俄乌冲突发酵、美联储加息落地、国内疫情多发等因素影响，资本市场大幅
波动，经济发展承压，货币政策发力以保持市场流动性宽裕、维护经济稳定。10 年期国债利率处
于近十年来的相对低位，债市环境较为利好。
经营举措及业务发展
资金业务围绕流动性风险管理、资金运营及储备管理、债务融资管理、同业客户及产品管理
四大基本职能，全面开展各项工作。报告期内，公司强化流动性风险管理水平，有序推进资金及
负债统筹工作，多措并举护航流动性指标安全，截至报告期末，母公司流动性覆盖率和净稳定资
金率分别为 214.84%和 142.65%；持续强化资金吞吐能力，做好公司各项资金备付工作，优化储备
结构，储备资产的投资在确保流动性安全的基础上兼顾收益；扎实开展境内外债券发行，创新发
行欧元玉兰债，助力上海金融中心建设；完善公司现金类产品线，持续提升产品管理水平。
发展规划与展望
未来，公司将继续贯彻稳字当头的流动性风险防控理念，提升流动性指标管理水平；进一步
强化资金集中管理，保持流动性资产总规模合理、平稳，在保持弹性的同时做好下限管理；密切
跟踪境内外市场变化，妥善做好利汇率风险管理，合理管控综合融资成本；持续拓展融资渠道，
科学统筹授信管理，持续优化产品管理体系，提升融资管理主动性。
境外业务
市场环境
2022 年上半年，新冠疫情反复、地缘政治不确定因素较多，大宗商品价格高位波动，基准利
率快速攀升，通胀高企推动主要经济体纷纷启动加息，全球股票、债券市场持续震荡起伏。报告
期内，港股市场走势较弱，恒生指数下跌 6.57%，港股市场新股发行金额 197 亿港元，同比下降
91%；中资美元债综合指数下跌 10%。
经营举措及业务发展
公司主要通过全资子公司东方金控、东证国际及其子公司开展相关境外业务。其中，东证国
际作为集团国际化业务平台，通过各香港证监会持牌全资子公司开展证券经纪、期货经纪、资产
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管理、投资银行、融资融券等业务。报告期内，公司积极应对外部不利因素、持续完善境外机构
治理，着力抓住展业机遇，严防各类经营风险，努力推进集团全业务链跨境延伸。
经纪业务推动转型，加强开拓。零售经纪业务加强本地市场拓展，与香港中资商业银行建立
“商行+投行”合作关系，与在港中资企业开展交叉销售，开展线上线下广告投放营销。持续加强
海外产品销售平台建设，6 月末在售产品总量较去年末增长 33%。ESOP 业务收获初创成果，引入 2
家上市公司客户，开拓 3 家信托、私募合作方。拓展机构客户，增强机构服务能力，机构业务交
易量达 183 亿港元，同比增长 120%。
资产管理业务完善投研体系，上移标的信用资质，优化更迭产品线。成功获批境内 RQFII 资
格和香港证监会 4 号牌业务资格，被《财资》评选为 2021“亚洲地区 G3 债券最佳投资机构”香
港地区第五名。旗下产品获权威杂志《亚洲资产管理》2022“在岸人民币债基（5 年）投资表现大
奖，《投资洞见与委托》 “在岸人民币债券基金（5 年和 3 年）”“亚太区（除日本）权益基金
（3 年）”“中国离岸债券基金（5 年）”与“中国高收益债券基金（5 年）”投资表现大奖等奖
项。
投行业务提升能力、加强执行。报告期内，东证国际在开展股权保荐项目 6 个，承销项目 4
个，合规财务顾问项目 4 个；完成债券承销项目 25 个，承销总额 85 亿港元。“股权+债券”投行
总收入同比增长 185%，担任独家全球协调人服务平度国资美元债、黄岩交旅欧元债发行，协助大
连万达完成首个现金要约项目。
发展规划与展望
未来，东证国际将持续聚焦香港地区证券业务经营特点和目标客户需求，服务集团全业务跨
境延伸。持续深化境内外联动，加强合规风险管理三道防线建设，坚持推动业务结构调整优化，
深度激发基础业务动能，持续增强国际化发展核心竞争力。
金融科技
市场环境
数字经济的蓬勃兴起为金融创新发展构筑广阔舞台，数字技术的快速演进为金融数字化转型
注入充沛活力，金融科技逐步迈入高质量发展的新阶段。2021 年，证券行业信息技术投入金额人
民币 338.20 亿元，同比增长 28.7%，占 2020 年度营业收入的 7.7%，持续加大信息技术领域投入
为行业数字化转型和高质量发展奠定坚实基础。
经营举措及业务发展
公司将数字化转型作为战略驱动力推动企业高质量发展。公司致力于统一规划，加强自主研
发，持续推进金融科技融合发展，在融合机制创新、管理数字化转型、业务场景赋能、中台架构
实践等方面持续建设，全面推动数字化转型。
赋能业务发展，形成科技与业务的双轮驱动与深度融合。自营投资业务方面，自营投资管理
平台功能优化完善，上线沪深交易所债券做市业务，满足全资产、全业务、全流程投资需要，打
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东方证券股份有限公司 2022 年半年度报告
造公司投资管理业务的航母级应用；财富管理业务方面，构建统一技术架构的核心业务系统，自
研基金投顾交易系统持续迭代开发，提升公司核心业务系统的连续服务能力，保障安全稳定；打
造量化生态圈，整合公司量化投研与大数据平台资源，完成策略与算法中心立项和架构系统设计，
为专业投资者群体提供多元化量化服务；机构服务方面，推进东方雨燕极速交易系统（OST）的证
券与股票期权业务功能建设，构建多层次机构交易生态圈，完成极速柜台、各套 PB 系统对接工
作，逐步形成服务闭环。
提高管理信息化水平。推进智慧反洗钱管控平台建设，持续开展合规风控系统的重构和升级
优化，风险数据集市开展全头寸核对；实现系统建设全生命周期数据治理覆盖；建设研发运行一
体化平台，持续提高研发运行自动化协作能力；持续推进人工智能、区块链等创新技术中台建设，
以及共享能力中心建设。
发展规划与展望
未来，公司将秉承数字化转型、科技与业务双轮驱动融合发展的理念。创新融合机制，推动
跨职能敏捷协作与内外融合；推进管理转型，加强数字化管理体系建设；赋能业务发展，科技与
业务双轮驱动，构建核心竞争力；推动中台战略，落实共享中台的架构转型。重点在新一代交易
系统、量化生态圈、投研大数据、大自营平台建设等几个方向，落实金融科技专项小组安排，促
进跨团队高效协同与融合，推动业务转型与核心竞争力构建。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 7,295,955,886.53 13,276,756,060.33 -45.05
营业成本 6,859,680,846.49 10,240,299,401.72 -33.01
经营活动产生的现金流量净额 2,699,011,697.17 6,195,082,392.54 -56.43
投资活动产生的现金流量净额 -10,755,312,250.27 2,152,716,192.68 -599.62
筹资活动产生的现金流量净额 5,516,908,872.33 1,137,190,537.89 385.13
营业收入变动原因说明：报告期内，公司实现营业收入 72.96 亿元，同比减少 59.81 亿元，降幅
45.05%。按收入构成来看，其中：利息净收入 6.79 亿元，同比减少 0.29 亿元，降幅 4.11%，主
要是股票质押业务实现的利息收入及债券投资持有期间利息收入同比减少； 手续费及佣金净收入
40.67 亿元，同比减少 3.58 亿元，降幅 8.10%，主要原因是资产管理业务手续费净收入同比减少；
投资收益 2.96 亿元，同比减少 22.80 亿元，降幅 88.51%，主要原因是权益类自营证券处置收益
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东方证券股份有限公司 2022 年半年度报告
同比减少； 公允价值变动收益 3.46 亿元，同比增加 2.56 亿元，增幅 285.09%，主要是公司所持
有的衍生金融工具公允价值增加； 汇兑收益-0.83 亿元，同比减少 1.88 亿元，降幅 179.43%，主
要是汇率变动影响； 其他营业收入 19.60 亿元，同比减少 33.94 亿元，降幅 63.40%，主要是子
公司从事的大宗商品业务销售收入同比减少。
营业成本变动原因说明：报告期内，公司营业支出 68.60 亿元，同比减少 33.81 亿元，降幅 33.01%。
其中： 税金及附加 0.47 亿元，同比减少 0.07 亿元，降幅 12.32%，主要是城建税、教育费附加
等支出同比减少； 业务及管理费 38.37 亿元，同比减少 9.12 亿元，降幅 19.21%，主要是营业收
入减少，与收入相关的人工成本等主要运营成本相应减少； 信用减值损失 8.69 亿元，同比增加
6.11 亿元，增幅 236.29%，主要是股票质押式回购业务计提的减值准备同比增加； 其他资产减值
损失 1.75 亿元，主要是本期计提长期股权投资减值准备所致； 其他营业成本 19.31 亿元，同比
减少 32.48 亿元，降幅 62.71%，主要是子公司大宗商品销售成本同比减少。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额为 26.99 亿元，其中：
现金流入 429.36 亿元，占现金流入总量的 59.07%，主要是代理买卖证券收到的现金净额 119.41
亿元，回购业务资金净增加额 87.28 亿元，收取利息、手续费及佣金的现金 61.03 亿元，处置交
易性金融资产净增加额 46.39 亿元；现金流出 402.37 亿元，占现金流出总量的 53.49%，主要是
拆入资金净减少 57.06 亿元，支付给职工以及为职工支付的现金 26.77 亿元，支付利息、手续费
及佣金的现金 12.12 亿元，支付存期超过三个月协议存款等流出 245.03 亿元。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额为-107.55 亿元，其
中：现金流入 19.26 亿元，占现金流入总量的 2.65%，主要是取得投资收益收到的现金 14.00 亿
元，其他权益工具投资净减少额 2.87 亿元；现金流出 126.82 亿元，占现金流出总量的 16.88%，
主要是其他债权投资净增加额 108.33 亿元，其他交易性金融资产净增加额 16.82 亿元。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额为 55.17 亿元，其中：
现金流入 278.24 亿元，占现金流入总量的 38.28%，主要是发行债券及短期融资款收到的现金
143.68 亿元，实施 A 股和 H 股配股收到的现金 125.59 亿元；现金流出 223.07 亿元，占现金流出
总量的 29.65%，主要是偿还债务支付的现金 209.32 亿元，分配股利、利润或偿付利息支付的现
金 11.89 亿元。
利润表中变动超过 30%以上项目情况表
单位：元 币种：人民币
变动比
项目 本期数 上年同期数 主要原因
例（%）
权益类自营证券处置
投资收益 296,037,459.74 2,575,688,129.17 -88.51
收益减少
衍生金融工具公允价
公允价值变动收益 345,598,728.75 89,744,588.77 285.09
值变动增加
汇兑收益 -83,136,538.27 104,668,961.49 -179.43 汇率变动影响
子公司大宗商品销售
其他业务收入 1,959,821,475.23 5,354,289,423.03 -63.40
收入减少
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固定资产处置亏损增
资产处置收益 -51,690.02 8,517.05 -706.90
加
股票质押式回购业务
信用减值损失 869,453,549.38 258,543,664.09 236.29
计提的减值准备增加
计提长期股权投资的
其他资产减值损失 174,950,636.00 0.00 不适用
减值准备
子公司大宗商品销售
其他业务成本 1,931,252,374.00 5,178,802,093.35 -62.71
成本减少
营业外收入 210,066,635.43 113,941,587.93 84.36 政府补助增加
营业外支出 3,806,211.52 20,990,801.13 -81.87 对外捐赠减少
主要是递延所得税费
所得税费用 -4,639,056.29 431,370,712.35 -101.08
用减少
主要是其他权益工具
其他综合收益的税
729,525,160.95 130,572,107.11 458.71 投资公允价值变动增
后净额
加
基本每股收益(元/ 主要是净利润减少所
0.07 0.36 -80.56
股) 致
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期
本期期 上年期
末金额
末数占 末数占
较上年
项目名称 本期期末数 总资产 上年期末数 总资产 情况说明
期末变
的比例 的比例
动比例
（%） （%）
（%）
公司自有资
金及客户交
货币资金 103,765,312,450.77 29.20 90,555,815,681.30 27.71 14.59
易结算资金
增加
结算备付 客户交易结
31,786,819,692.52 8.94 25,472,872,307.17 7.80 24.79
金 算资金增加
同业拆出规
拆出资金 538,247,848.20 0.15 382,832,891.31 0.12 40.60
模增加
融资业务规
融出资金 20,091,270,837.55 5.65 24,344,922,073.94 7.45 -17.47
模减小
衍生金融 衍生工具公
917,034,068.48 0.26 279,902,234.55 0.09 227.63
资产 允价值变动
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形成的资产
增加
存出保证 存出履约保
4,278,493,309.18 1.20 2,655,369,164.86 0.81 61.13
金 证金增加
应收清算款
应收款项 2,713,042,529.58 0.76 1,011,537,447.82 0.31 168.21
增加
债券质押式
买入返售
13,048,960,897.37 3.67 11,502,954,709.37 3.52 13.44 回购规模增
金融资产
加
以交易为目
交易性金 的的债券、
86,362,147,288.31 24.29 90,584,006,213.63 27.74 -4.66
融资产 股票等投资
规模减小
持有至到期
债权投资 3,414,605,476.31 0.96 3,594,038,525.05 1.1 -4.99 的债券资产
减少
主要是自营
其他债权
69,678,825,368.41 19.60 58,599,581,334.22 17.94 18.91 债券规模增
投资
加
主要是分类
为其他权益
其他权益
4,919,697,712.35 1.38 4,138,153,440.11 1.27 18.89 工具投资的
工具投资
金融资产市
值上升
联营企业宣
长期股权 告发放股利
6,342,057,540.35 1.78 6,553,667,681.63 2.01 -3.23
投资 及计提减值
准备
处置及转出
投资性房
329,566,705.54 0.09 352,411,365.80 0.11 -6.48 部分转租房
地产
产
计提折旧大
固定资产 1,957,598,439.60 0.55 2,040,303,849.33 0.62 -4.05
于新增投入
在建工程新
在建工程 27,355,076.86 0.01 26,711,841.20 0.01 2.41
增投入增加
使用权资 计提折旧大
730,791,284.15 0.21 774,012,640.08 0.24 -5.58
产 于新增金额
新增投入小
无形资产 210,713,341.25 0.06 250,646,556.04 0.08 -15.93
于摊销
商誉 32,135,375.10 0.01 32,135,375.10 0.01
递延所得 可抵扣暂时
1,641,068,375.40 0.46 1,438,837,826.38 0.44 14.06
税资产 性差异增加
主要是其他
其他资产 2,730,816,415.03 0.77 2,008,908,790.68 0.62 35.94
应收款增加
境外子公司
短期借款 492,384,250.91 0.14 558,645,151.71 0.17 -11.86 信用借款减
少
应付短期 应付短期债
12,734,825,623.07 3.58 7,096,802,847.29 2.17 79.44
融资款 券规模增加
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同业拆入规
拆入资金 2,779,959,512.29 0.78 8,485,676,644.40 2.60 -67.24
模减小
主要是卖空
交易性金
16,842,395,563.14 4.74 16,588,355,948.90 5.08 1.53 债券规模增
融负债
加
主要是外汇
衍生金融 掉期和黄金
311,627,929.99 0.09 733,828,872.69 0.22 -57.53
负债 掉期公允价
值变动减少
卖出回购 主要是债券
金融资产 73,892,467,806.70 20.78 62,741,993,265.92 19.21 17.77 正回购规模
款 增加
经纪业务客
代理买卖
101,952,922,702.18 28.68 90,012,125,000.44 27.56 13.27 户交易结算
证券款
资金增加
子公司代理
代理承销
336,717,553.92 0.09 0 0 不适用 承销债券款
证券款
增加
已计提未发
应付职工
2,190,587,160.94 0.62 2,431,922,745.49 0.74 -9.92 放的职工薪
薪酬
酬减少
主要是应交
应交税费 470,024,889.03 0.13 787,469,604.71 0.24 -40.31 企业所得税
减少
主要是子公
应付款项 3,578,373,588.68 1.01 1,252,818,030.48 0.38 185.63 司应付清算
款项增加
子公司预收
合同负债 108,073,042.11 0.03 91,412,888.86 0.03 18.23
款增加
应付长期债
应付债券 55,474,633,508.87 15.60 67,509,217,139.53 20.67 -17.83
券规模减小
应付经营场
租赁负债 736,990,132.27 0.21 781,841,518.28 0.24 -5.74 所租赁款减
少
递延所得 应纳税暂时
47,174,934.70 0.01 19,202,032.02 0.01 145.68
税负债 性差异增加
主要是应付
场外衍生业
其他负债 7,752,384,130.32 2.18 3,365,204,616.32 1.03 130.37
务保证金增
加。
其他说明
截至报告期末，公司总资产 3,555.17 亿元，较上年末增加 289.17 亿元，增幅 8.85%。公司资产
中，货币资金、结算备付金及存出保证金 1,398.31 亿元，较上年末增加 211.47 亿元，占总资产
的 39.33%；各项金融投资及衍生金融资产 1,652.92 亿元，较上年末增加 80.97 亿元，占总资产
的 46.49%；拆出资金、融出资金、买入返售金融资产及应收款 363.92 亿元，较上年末减少 8.51
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东方证券股份有限公司 2022 年半年度报告
亿元，占总资产的 10.24%；长期股权投资、固定资产及其他 140.02 亿元，较上年末增加 5.24 亿
元，占总资产的 3.94%。报告期内，公司资产规模稳定，结构合理，流动性充足。
截至报告期末，公司总负债 2,797.02 亿元，较上年末增加 172.45 亿元，增幅 6.57%。扣除代理
买卖证券款和代理承销证券款后，资产负债率为 70.06%，较上年末减少 2.83 个百分点。公司负
债中，短期借款、应付短期融资款、拆入资金及卖出回购金融资产款 899.00 亿元，较上年末增加
110.17 亿元，占总负债的 32.14%；交易性金融负债和衍生金融负债 171.54 亿元，较上年末减少
1.68 亿元，占总负债的 6.13%；代理买卖证券款和代理承销证券款 1,022.90 亿元，较上年末增加
122.78 亿元，占总负债的 36.57%；应付债券 554.75 亿元，较上年末减少 120.35 亿元，占总负债
的 19.83%；应付薪酬、税金及其他 148.84 亿元，较上年末增加 61.54 亿元，占总负债的 5.32%。
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产 188.20（单位：亿元 币种：人民币），占总资产的比例为 5.29%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
截至报告期末，集团长期股权投资人民币 63.42 亿元，较上年末减少人民币 2.12 亿元，降
幅 3.23%。变动原因主要系联营企业宣告发放股利及计提长期股权投资减值准备。集团对外股权
投资详见“第十节、七、（十七）长期股权投资”。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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报告期内购入或出 报告期内公允价值 报告期内投资收
项目（元） 期末投资成本 期末账面价值
售的净额 变动 益
1、交易性
84,664,229,314.64 86,362,147,288.31 -3,283,171,160.19 -659,049,180.03 161,121,645.91
金融资产
2、其他债
68,385,651,343.47 69,678,825,368.41 11,368,055,344.32 -205,232,465.26 424,074,421.75
权投资
3、其他权
3,627,093,760.77 4,919,697,712.35 -235,945,852.43 1,017,490,124.62 124,564,332.27
益工具投资
4、衍生金
8,409,853.54 605,406,138.49 45,213,391.14 1,182,126,523.00 -810,278,670.26
融工具
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1、上海东证期货有限公司，注册资本人民币 33 亿元，公司持有 100%的股权。
截至 2022 年 6 月 30 日，上海东证期货有限公司总资产人民币 784.26 亿元，净资产人民币
53.67 亿元；2022 年上半年实现营业收入（主营业务收入）人民币 26.93 亿元，主营业务利润人
民币 3.76 亿元，净利润人民币 2.85 亿元。
主营业务：商品期货经纪，金融期货经纪，期货投资咨询，资产管理，基金销售。
2、上海东方证券资本投资有限公司，注册资本人民币 40 亿元，公司持有 100%的股权。
截至 2022 年 6 月 30 日，上海东方证券资本投资有限公司总资产人民币 48.53 亿元，净资产
人民币 48.29 亿元；2022 年上半年实现营业收入人民币-0.42 亿元，净亏损人民币 0.49 亿元。
主营业务：设立直投基金，对企业进行股权投资，或投资于与股权投资相关的其他投资基金；
为客户提供与股权投资相关的财务顾问服务；经中国证监会认证可开展的其他业务。
3、上海东方证券资产管理有限公司，注册资本人民币 3 亿元，公司持有 100%的股权。
截至 2022 年 6 月 30 日，上海东方证券资产管理有限公司总资产人民币 48.59 亿元，净资产
人民币 33.72 亿元；2022 年上半年实现营业收入（主营业务收入）人民币 14.99 亿元，主营业务
利润人民币 5.42 亿元，净利润人民币 4.97 亿元。
主营业务：证券资产管理业务，公开募集证券投资基金管理业务。
4、东方证券承销保荐有限公司，注册资本人民币 8 亿元，公司持有 100%的股权。
截至 2022 年 6 月 30 日，东方证券承销保荐有限公司总资产人民币 25.68 亿元，净资产人民
币 17.24 亿元；2022 年上半年实现营业收入（主营业务收入）人民币 8.00 亿元，主营业务利润
人民币 1.26 亿元，净利润人民币 1.09 亿元。
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主营业务：证券（不含国债、地方债等政府债、政策性银行金融债、银行间市场交易商协会
主管的融资品种（包括但不限于非金融企业债务融资工具））承销与保荐，中国证监会批准的其
他业务。
5、上海东方证券创新投资有限公司,注册资本人民币 72 亿元，公司持有 100%股权。
截至 2022 年 6 月 30 日，上海东方证券创新投资有限公司总资产人民币 83.38 亿元，净资产
人民币 71.05 亿元；2022 年上半年实现营业收入（主营业务收入）人民币 4.38 亿元，主营业务
利润人民币 3.89 亿元，净利润人民币 3.00 亿元。
主营业务：创业投资，金融产品投资，投资管理和投资咨询。
6、东方金融控股（香港）有限公司，注册资本港币 27.54 亿元，公司持有 100%的股权。
截至 2022 年 6 月 30 日，东方金融控股（香港）有限公司总资产港币 191.60 亿元 ，净资产
港币 17.60 亿元；2022 年上半年实现营业收入港币-3.62 亿元，净亏损港币 5.05 亿元。
主营业务：投资控股，通过设立不同子公司与持牌孙公司分别经营由香港证监会按照《证券
及期货条例》规管的证券经纪业务、期货经纪业务、资产管理业务、投资银行业务、保证金融资
业务等。
7、汇添富基金管理股份有限公司，注册资本人民币 1.33 亿元，公司持有 35.412%的股权。
截至 2022 年 6 月 30 日，汇添富基金管理股份有限公司总资产人民币 131.38 亿元，净资产人
民币 89.86 亿元；2022 年上半年实现营业收入（主营业务收入）人民币 32.00 亿元，主营业务利
润人民币 13.60 亿元，净利润人民币 10.09 亿元。
主营业务：基金募集，基金销售，资产管理，经中国证监会许可的其他业务。
(七) 公司控制的结构化主体情况
√适用 □不适用
公司将部分结构化主体纳入合并范围，包括公司管理并投资的资产管理计划和基金。公司主
要从是否对结构化主体拥有权力，通过参与结构化主体的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对结构化主体的权力影响其回报金额三个要素判断是否够控制结构化主体。
截至报告期末，公司纳入合并报表范围的结构化主体共计 24 个，合计净资产金额人民币
4,707,784,714.42 元。报告期内，公司合并报表范围中无新增结构化主体，因到期清算原因减少
2 个结构化主体。
本期纳入合并范围的结构化主体情况如下：
单位：元 币种：人民币
纳入合并范围的结构化主体 2022 年 6 月末或 2022 年 1-6 月
资产总额 5,422,004,841.87
负债总额 714,220,127.45
净资产总额 4,707,784,714.42
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营业收入 -113,813,323.75
净利润 -157,239,573.23
(八) 募集资金情况
（1）A+H 配股
经中国证监会核准，公司于 2022 年 4 月 29 日配股公开发行证券（A 股）。A 股募集资金已经
德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具德师报（验）字（22）第 00203 号验资报
告。根据验资报告内容，公司本次 A 股配股已发行人民币普通股（A 股）股票计 1,502,907,061
股，每股发行价人民币 8.46 元，募集资金总额为人民币 12,714,593,736.06 元，扣减本次配股公
开 发 行 证 券 保 荐 费 用 及 承 销 费 用 的 人 民 币 141,509,433.96 元 后 ， 收 到 募 集 资 金 人 民 币
12,573,084,302.10 元。上述资金分别缴存至公司在中国建设银行股份有限公司上海第二支行开
立的人民币配股募集专户（账号为 31050163360009015016）和上海浦东发展银行股份有限公司外
滩支行开立的人民币配股募集专户（账号为 96550078801600000452）。本次 A 股配股募集资金总
额扣减发行费用（不含增值税）人民币 147,375,578.12 元后的实际募集资金净额为人民币
12,567,218,157.94 元，即每股 A 股之发行净价约为人民币 8.36 元，于 2022 年 4 月 15 日（即定
价）上交所所报每股 A 股收市价为人民币 10.88 元。
公司于 2022 年 5 月 20 日配股公开发行境外上市外资股（H 股），H 股配股募集资金已经德勤
华永会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具德师报（验）字（22）第 00268 号验资报告。
根据验资报告内容，公司本次 H 股配股已发行境外上市外资股（H 股）股票计 82,428 股，每股发
行价港币 10.38 元，募集资金总额为港币 855,602.64 元，根据 2022 年 5 月 20 日中国人民银行公
布的中间价折合人民币 735,818.27 元，扣减相关发行费用后，本次 H 股配股公开发行证券实际募
集资金净额为港币 0 元，根据 2022 年 5 月 20 日中国人民银行公布的中间价折合人民币 0 元，即
每股 H 股之发行净价约为港币 0 元，于 2022 年 4 月 14 日（即定价日前香港联交所 H 股交易日）
香港联交所所报每股 H 股收市价为港币 4.86 元。
公司成功完成 A+H 股配股发行工作，为全面提升市场竞争力及抗风险能力，着力提升公司投
资银行及财富管理等业务的发展提供了有利的资本基础，根据公司披露的 A 股配股说明书及 H 股
供股章程中对于募集资金用途的说明，本次配股募集资金主要用于以下方面：
序号 募集资金投资项目 金额 预期时间
1 投资银行业务 不超过人民币 60 亿元 2026 年 12 月 31 日前
2 财富管理与证券金融业务 不超过人民币 60 亿元 2023 年 12 月 31 日前
3 销售交易业务 不超过人民币 38 亿元 2023 年 12 月 31 日前
4 补充营运资金 不超过人民币 10 亿元 2023 年 12 月 31 日前
合计 不超过人民币 168 亿元
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截至报告期末，公司配股募集资金使用情况如下:人民币 17.00 亿元用于财富管理与证券金
融业务，人民币 31.20 亿元用于销售交易业务，人民币 9.67 亿元用于补充营运资金；公司累计使
用 A 股配股募集资金人民币 57.87 亿元。除上述资金使用外，公司所募款项剩余资金约人民币
68.10 亿元（含募集资金利息）尚未使用。公司本次配股募集资金使用情况详见公司于 2022 年 8
月 30 日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）、香港联交所网站（http://www.hkexnews.hk）
以及公司网站（http://www.dfzq.com.cn）披露的《东方证券股份有限公司关于公司 2022 年上半
年募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。
（2）H 股 IPO
经中国证监会核准，公司于2016年7月8日于香港联交所发行境外上市外资股(H股)股票，并于
2016年8月3日行使超额配售权。H股募集资金已经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并
出具德师报(验)字(16)第1082号验资报告。根据验资报告内容，公司本次公开发行境外上市外资
股(H 股)933,709,090股，售股股东已出售93,370,910股H股，共计1,027,080,000股，每股面值为
人民币1元，每股H股为港币8.15元，以港币现金缴纳，共计港币8,370,702,000.00元，在扣除交
易费及其他费用总计港币145,045,025.30元后，港币8,225,656,974.70元已存入H股募集资金账户，
以实际资金划至上述账户日中国人民银行公布的港币兑人民币汇率中间价折合人民币
7,083,154,510.65元(包含已取得的利息收入)。此等募集资金在扣除划转给社保基金会的募集款
及其他发行费用后，公司H股募集资金净额为港币7,417,133,357.56元。
公司H股招股说明书承诺的募集资金使用情况如下：
(1) 约35%将用于进一步发展公司的经纪及证券金融业务；
(2) 约30%将用于发展公司的境外业务；
(3) 约15%将用于扩大公司的投资管理业务；
(4) 约10%将用于发展公司证券销售及交易业务；
(5) 约5%将用于资本性支出，以提升信息系统及扩充轻型营业部网络；
(6) 约5%将用作营运资金及其他一般企业用途。
截至报告期末，公司 H 股 IPO 募集资金使用情况如下：港币 25.60 亿元用于进一步发展公司
经纪及证券金融业务，港币 22.25 亿元用于发展公司的境外业务，港币 10.97 亿元用于扩大公司
投资管理业务，港币 7.32 亿元用于发展公司证券销售及交易业务，港币 2.75 亿元用于资本性支
出，港币 4.16 亿元用于营运资金及其他；公司累计使用 H 股募集资金港币 73.05 亿元。除上述资
金使用外，公司所募款项剩余资金约港币 1.17 亿元（含募集资金利息及汇兑损益）尚未使用，公
司将于未来一年内根据公司发展战略和实际使用需求将剩余募集资金用于资本性支出。(已使用人
民币 H 股募集资金汇率按实际结汇汇率计算，未使用人民币 H 股募集资金汇率按照期末汇率计
算。)
截至报告期末，公司上述募集资金计划投向与招股说明书、相关公告及通函披露的内容一致，
没有发生变更。公司将根据实际业务需求，本着股东利益最大化的原则，在合理的时间安排使用。
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(九) 合并报表范围
（1）与年初相比本期无新增合并单位。
（2）与年初相比本期减少合并单位 2 家，具体为：子公司东方金控减少 1 个结构化主体，子公
司东证期货减少 1 个结构化主体。
报表合并范围变更的说明详见第十节财务报告九、合并范围的变更。
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
公司以建立健全与公司自身发展战略相适应的全面风险管理体系与风险管理能力为风险管理
的战略目标，致力于围绕可操作的管理制度、健全的组织架构、可靠的信息技术系统、量化的风
险指标体系、专业的人才队伍、有效的风险应对机制进行合理有效的风险管控。公司建立了面向
组织、业务、风险种类等维度的全覆盖的全面风险管理体系：在组织层面，风险管理工作范围覆
盖公司各部门、各分支机构、各子公司；在业务层面，覆盖自营投资、信用类业务、投资银行、
资产管理、财富管理等各类业务；在风险种类方面，风险管理涵盖市场风险、信用风险、流动性
风险、操作风险等各专业风险类型
公司根据相关法律法规及公司章程，结合公司实际，建立了一套与公司发展情况相适应的风
险管理制度体系；构筑了以全面风险管理“三道防线”为基础的组织架构，并建立了分级授权投
资决策体系和重大决策审核机制；建立风险控制指标分级预警与跟踪机制，通过各类风险管理系
统对风险指标进行监测和预警；每年初制定风险偏好、风险容忍度及风险限额，并对限额进行逐
级分解，风险指标体系科学有效；建立了合理的风险管理报告机制，合规风控检查与处置机制，
问责与考核机制。
1、市场风险
市场风险主要指在证券市场中因股票价格、利率、汇率等的变动而导致价值未预料到的潜在
损失的风险，具体可以分为股票价格风险、利率风险、汇率风险和商品价格风险等，分别是指由
证券资产价格、利率、汇率和商品价格等波动给公司带来的风险。
公司围绕总体经营战略，董事会、经营层以及全体员工共同参与，对公司经营中的市场风险
进行准确识别、审慎评估、动态监控、及时应对及全程管理。公司董事会、经营层下设相关委员
会，各业务部门、各分支机构、各子公司均履行市场风险管理职责。公司各业务部门、分支机构
及子公司是市场风险管理的第一道防线。公司风险管理总部负责统筹公司的市场风险管理工作。
公司市场风险管理围绕净资本、流动性管理与风险承受度，分层次，分模块，统筹管理资金、
规模、杠杆、风险敞口等风控指标，并从品种、组合、模型、对冲等角度出发对市场风险敞口进
行细化管理，将市场风险控制在可承受范围，实现在可承受的风险水平下的收益最大化。
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公司建立覆盖全集团的资产负债配置及市场风险限额体系，反映公司整体市场风险偏好和风
险承受能力。公司建立了一套分层级的风险限额授权体系，限额指标细化到主要业务品种，并自
上而下分解至不同业务部门，对不同业务和产品实施有效的风险控制，确保风险水平在公司设定
的风险偏好之内。风险限额可视当年市场变化及指标预警情况进行调整。
公司密切关注宏观经济指标和趋势、重大经济政策动向，评估宏观因素变化可能给投资带来
的系统性风险，定期监测市场风险控制指标，对投资策略进行调整，建立重大事项处置决策、执
行及责任机构，制定各种可预期极端情况下的应急预案，并根据严重程度对危机进行分级和管理。
公司运用逐日盯市、集中度分析及定量风险模型对业务规模、风险敞口等进行管理，建立动
态止损机制，通过敏感性分析寻找影响投资组合收益的关键因素，并通过情景分析、压力测试等
方法评估投资组合对于极端市场波动的承受能力。
报告期内，公司通过对市场的研究，跟踪价格变化，监控汇率风险敞口，根据市场行情变化
适时调整自营持仓规模，并运用各类衍生工具进行对冲管理，有效控制市场风险。截至报告期末，
公司市场风险总体 VaR（95%，1 天）为 1.03 亿元。
2、信用风险
信用风险主要指因融资方、交易对手或发行人等违约导致损失的风险。公司主要信用风险类
型包括以下三个方面：一是直接信用风险，即由于发行人未能履行约定契约中的义务而造成的风
险；二是交易对手风险，即在衍生品交易或证券融资交易中由于交易对手方及融资方违约造成的
风险；三是结算风险，指在交易的清算交收过程中的违约行为，即公司履行交付行为而对方违约。
结算风险可能由交易对手违约、流动性约束或运营问题引起。一般发生在非担保交收的外汇和证
券结算。
公司董事会、经营层下设相关委员会，各业务部门、各分支机构、各子公司均履行信用风险
管理职责。公司各业务部门、分支机构及子公司是信用风险管理的第一道防线。公司风险管理总
部负责统筹公司的信用风险管理工作。
公司信用风险管理围绕净资本管理与风险承受度，分层次、分模块，统筹管理规模、交易对
手、风险敞口等风控指标，并从品种、模型、对冲等角度出发，对信用风险敞口精细化管理，有
效控制信用风险。
公司建立了分级授权管理体系，公司开展涉及信用风险业务的相关业务部门及子公司必须在
授权范围内开展工作、履行职责。公司根据监管要求和风险管理需要对信用风险实行限额管理，
在公司、业务条线、品种等不同层面，设定信用风险限额，主要包括外部监管指标限额、风险偏
好指标限额和资产配置限额，并在业务开展过程中，严格执行公司审议通过的各类信用风险限额，
建立限额指标日常监控机制，对限额超限情况采取有效控制措施，确保在限额范围内开展各类业
务。
从业务实践角度，公司建立了针对债券发行主体、交易对手方、融资类业务客户的信用风险
管理体系，加强了对其资质和风险的评估工作，通过合同审查、交易及舆情监控等形式进行信用
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风险管理，重点关注交易过程中的可能违约环节，制定风险处置应急预案。在债券投资及信用风
险相关的交易对手业务中，加强对债务发行主体及交易对手的基本面分析，相应地建立了公司信
用风险内部评级体系，并通过信用风险管理系统实现了内部评级、统一授信管理、投资品集中度
管理、违约客户管理、压力测试、监控预警及风险报告等功能，加强信用风险管控，提升信用风
险管理能力；在衍生品交易中，公司对交易对手设定保证金比例和交易规则限制，通过每日盯市、
追保、强制平仓等手段来控制交易对手的信用风险敞口；在证券金融业务中，建立了客户的信用
等级评定、授信管理、担保品管理、监控报告等机制，并通过强制平仓机制、司法途径等处置风
险项目。此外，公司依照外部指引并结合公司实际业务开展情况建立了同一业务、同一客户管理
机制，对信用类业务进行统一计量、监控及管理，完善了公司信用类业务集团授信管理体系，进
一步加强信用风险管理的精细化水平。
3、流动性风险
流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义
务和满足正常业务开展的资金需求的风险。
公司依照《证券公司流动性风险管理指引》等监管规定和自身风险管理需要，持续完善流动
性风险管理系统和内部管理制度体系，设置专岗负责对公司流动性风险进行动态监控、预警、分
析和报告。报告期内，持续完善流动性风险管理系统，实现通过信息系统对流动性风险实施有效
的识别、计量、监测和控制。公司每年年初审慎确定流动性风险偏好的定性原则和定量指标，并
建立了不定期调整机制，对流动性风险实施限额管理，并实施限额执行情况的监测与报告，保障
公司流动性覆盖率、净稳定资金率持续满足监管要求。公司具有良好的资信水平及稳定的融资渠
道，在日常流动性头寸管理方面，储备充足的优质流动性资产，每日进行现金流缺口监测，保障
公司业务的顺利开展和到期负债的顺利偿付。公司定期进行流动性压力测试和应急演练，通过对
压力测试结果的分析，确定风险点和脆弱环节，并将压力测试结果运用于公司的相关决策过程。
报告期内，公司持续加强子公司流动性风险统筹力度，提高子公司的流动性风险管理能力，提升
集团整体流动性风险防控水平。
4、操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损
失的风险。
操作风险管理层面，公司已在内控流程基础上细化梳理了操作流程，识别了流程中的操作风
险，并按照管理需要对风险进行了分类管理；根据风险的影响程度和发生可能性等对识别的操作
风险进行更新评估； 建立关键风险指标，对重点关注操作风险进行监测；建立了操作风险损失事
件上报机制，实现操作风险损失数据收集管理；完成开发操作风险管理系统，实现对操作风险的
识别、评估、监测、计量和报告等管理。公司已完成全资及控股子公司的操作风险管理实施工作，
与母公司保持集团化协同。
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5、洗钱及恐怖融资风险
洗钱风险是指金融机构的产品或服务被不法分子利用从事洗钱活动，进而对公司在法律、声
誉、合规和经营等方面造成不利影响的风险。
为进一步完善公司反洗钱工作机制，公司在 2021 年间对《东方证券股份有限公司反洗钱工作
制度》《东方证券股份有限公司证券营业部反洗钱工作制度》《东方证券股份有限公司大额交易
和可疑交易报告制度》《东方证券股份有限公司洗钱风险评估及客户分类管理制度》以及《东方
证券股份有限公司洗钱风险自评估制度》五个公司级反洗钱制度进行了修订，并在 2022 年上半年
根据最新监管规定及实际工作情况，对相关反洗钱工作制度进行持续修订。对于操作层面需要重
点注意的工作内容，公司持续发布操作指南（如《客户受益所有人身份识别操作指南》《反洗钱
名单筛查分析指南》）和系统功能操作手册，对工作要求做出具体说明。系统建设方面，与公司
相关部门召开会议，讨论确定账户系统的反洗钱相关需求，并协助相关需求落地，提升公司客户
信息收集质量。对反洗钱客户洗钱风险等级划分模型等开展评估工作，拟在评估工作完成后进一
步优化系统模型功能，提升评估模型的有效性。另外，公司聘请外部第三方咨询机构开展集团洗
钱风险评估工作，不断提高反洗钱工作效率和履职能力。面对全面依法从严的监管环境，公司不
断加强反洗钱履职能力，提升反洗钱合规管理水平。
6、技术风险
技术风险指公司信息技术系统不能提供正常服务，影响公司业务正常开展的风险；信息技术
系统和关键数据的保护、备份措施不足，导致公司业务不连续或信息安全风险；重要信息技术系
统不使用监管部门或市场通行的数据交互接口影响公司业务正常开展的风险；重要信息技术系统
提供商不能提供技术系统生命周期内的持续支持和服务的风险。
公司非常重视技术风险的管理，IT 战略发展和治理委员会拟定和审核公司 IT 治理目标及发
展规划，制定 IT 年度预算，审核重大 IT 项目立项、投入和优先级，评估 IT 重大事项并出具意
见。系统研发总部根据相关要求，牵头对信息系统的开发测试等建设工作实施管控，并对外包供
应商准入及评价进行管理。系统运行总部采取多项措施保障系统稳定运行，在人员和岗位配备上，
已完成重要的岗位的双人主备配备；在流程控制方面，按照 ISO20000 的规则管控主要的运维流
程，如事件、变更等流程实现分级审批、变更操作有复核、每月出具管理月报、运行月报，在技
术层面和管理层面管控系统运行工作；在应急处理方面，严格按照监管要求开展灾备演练和应急
预案演练，各运维团队和各营业部定期开展针对具体系统的应急演练；对于数据备份与恢复校验
工作，按照年度计划实施，每月有实施有复核有监督；系统权限设置按照既定流程操作，有审批
有记录有备案。合规法务管理总部会同风险管理总部对 IT 合规与风险管理事项和相关制度进行
审核，定期组织合规检查，并出具合规与风险管理月报。但是， 在信息技术迅猛发展的今天，由
于设备故障、软件设计缺陷、网络线路连接问题、技术手段不能同步跟进等问题理论上还不能完
全杜绝，因而技术风险还不能完全避免。
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7、声誉风险
声誉风险主要是指公司经营、管理及其他行为或外部事件导致对公司声誉产生负面评价的风
险。
报告期内，公司未面临影响公司声誉的重大舆情事件，个别敏感事件也得到高效妥善处理。
公司的声誉风险管理主要体现在以下方面：
1、为有效建立工作人员声誉约束及评价机制，公司将声誉风险管理制度与绩效挂钩，独立设
置了考评指标，对各部门和员工当期进行考核和评价，强化声誉约束。
2、建立完备的舆情报送制度。每月以舆情简报形式报送公司主要领导，并通过风控部门向公
司董事会以及申能集团报告情况，确保董事会、经营层及时了解公司声誉风险水平。突发的敏感
舆情，会形成专项舆情分析报告，一般以日报形式及时报送公司领导和有关部门。
3、公司进一步加强舆情监测，舆情监测系统拥有亿量级金融领域全网数据，累存数据量 21.9
亿+，推送总量 2.3 亿+，服务器 200+，合作机构 100+；其中新闻网站数据 8.7 亿+，微信数据 4.38
亿+，APP 数据 4.38 亿+，博客论坛数据 2.2 亿+，自媒体覆盖量 100 万+。此外，公司利用声誉风
险管理系统——誉云系统，协助开展公司的舆情信息监测、研判、分析、应对处置等工作，满足
公司对声誉风险管理的有效防范和应对处置需求。誉云系统利用海量媒体数据积累，语义智能分
析和大数据处理为基础，实现声誉风险事件的监测、预警和追踪全流程，即事前预警、事中及时
处置、事后应对效果追踪；声誉风险管理能力可量化可视化。
此外，公司也与其他金融机构一样，经营管理过程中不可避免面临着一定程度的合规风险、
法律风险、道德风险等，对这些风险类型，公司施行的全面风险管理体系已经全面覆盖，并明确
了相应的主办部门，建立了相应的管理制度，实施了相应的技术措施。
对以上各类风险，公司制定了相应的风险管理政策和措施来识别及评估这些风险，并设定适
当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险，努力实现公
司总体风险可测、可控、可承受。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
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第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的查 决议刊登的披
会议届次 召开日期 会议决议
询索引 露日期
2022 年第一次临时
股东大会及 2022 年
议案全部
第一次 A 股类别股东 2022-04-13 http://www.sse.com.cn 2022-04-14
通过
大会、2022 年第一
次 H 股类别股东大会
2021 年年度股东大 议案全部
2022-06-30 http://www.sse.com.cn 2022-07-01
会 通过
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司于 2022 年 4 月 13 日在中国上海市中山南路 119 号东方证券大厦 15 楼会议
室召开公司 2022 年第一次临时股东大会及 2022 年第一次 A 股类别股东大会、2022 年第一次 H 股
类别股东大会。2022 年第一次临时股东大会审议通过 4 项特别决议议案：《关于申请开展科创板
股票做市交易业务的议案》《关于申请开展沪深两市债券做市交易业务的议案》《关于延长公司
配股公开发行证券决议有效期的议案》和《关于延长对董事会全权办理配股相关事宜授权有效期
的议案》；2022 年第一次 A 股/H 股类别股东大会分别审议通过 2 项特别决议议案：《关于延长公
司配股公开发行证券决议有效期的议案》和《关于延长对董事会全权办理配股相关事宜授权有效
期的议案》。相关决议结果于会议当日刊登在上交所网站（http://www.sse.com.cn）、香港联交
所网站（http://www.hkexnews.hk）以及公司网站（http://www.dfzq.com.cn），于 2022 年 4 月
14 日刊登于《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和《证券日报》。
报告期内，公司于 2022 年 6 月 30 日在中国上海市中山南路 119 号东方证券大厦 15 楼会议
室召开公司 2021 年年度股东大会，审议通过 2 项特别决议议案：《关于修改<公司章程>部分条款
的议案》和《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》；审议通过 12 项普通决议议案：《公
司 2021 年度董事会工作报告》《公司 2021 年度监事会工作报告》《公司独立董事 2021 年度述职
报告》《公司 2021 年度财务决算报告》《公司 2021 年度利润分配方案》《关于公司 2022 年度自
营规模的议案》《公司 2021 年年度报告》《关于预计公司 2022 年度日常关联交易的议案》《关
于预计公司 2022 年度对外担保的议案》《关于聘请 2022 年度会计师事务所的议案》《关于选举
公司执行董事的议案》和《关于修改<公司股东大会网络投票实施细则>的议案》。相关决议结果
于 会 议 当 日 刊 登 在 上 交 所 网 站 （ http://www.sse.com.cn ） 、 香 港 联 交 所 网 站
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东方证券股份有限公司 2022 年半年度报告
（http://www.hkexnews.hk）以及公司网站（http://www.dfzq.com.cn），于 2022 年 7 月 1 日刊
登于《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和《证券日报》。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
刘炜 非执行董事 离任
金文忠 总裁 离任
鲁伟铭 总裁 聘任
鲁伟铭 执行董事 选举
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
1、2022 年 3 月 30 日，公司非执行董事刘炜先生因工作调整，申请辞去公司董事及董事会薪
酬与提名委员会委员职务。根据《公司法》等有关规定，刘炜先生的辞职未导致公司董事会成员
低于法定最低人数，其辞职报告自送达公司董事会之日起生效。同日公司召开第五届董事会第十
三次会议，董事长金文忠先生不再兼任公司总裁，聘任鲁伟铭先生为公司总裁，任期自本次董事
会审议通过之日起至本届董事会届满之日止。（公告编号：2022-022、2022-023）
2、2022 年 6 月 30 日，公司召开 2021 年年度股东大会，选举鲁伟铭先生为公司第五届董事
会执行董事，任期至第五届董事会届满之日止。（公告编号：2022-050）
3、2022 年 7 月 7 日，公司独立非执行董事许志明先生因连续任职满六年，申请辞去公司第
五届董事会独立董事和董事会战略发展委员会委员职务。鉴于许志明先生的辞职将导致公司不满
足《香港联合交易所有限公司证券上市规则》有关中国发行人至少须有一名独立非执行董事通常
居于香港的规定，许志明先生的辞职将自公司选任出符合上述条件的独立董事后生效。在新任独
立董事履职前，许志明先生仍将继续履行公司独立董事和董事会战略发展委员会委员职务。（公
告编号：2022-051）
三、公司董事、监事及其他信息
（一）董事、监事及有关雇员之证券交易
公司已采纳《标准守则》作为所有董事及监事进行本公司证券交易的行为守则。根据对董事
及监事的专门查询后，所有董事及监事均确认：报告期内，各董事及监事均已严格遵守《标准守
则》所订之标准。公司亦就有关雇员（定义见《香港上市规则》）买卖公司证券交易事宜设定指
引，指引内容不比《标准守则》宽松。公司并没有发现有关雇员违反指引。报告期内，公司现任
及离任董事、监事、高级管理人员没有持有公司股份、股票期权，也未被授予限制性股票。
（二）董事、监事相关信息的重大变更
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1、 公司执行董事宋雪枫先生自 2022 年 4 月起不再担任国家中小企业发展基金有限公司董
事。
2、公司独立非执行董事许志明先生自 2022 年 6 月起担任通用环球医疗集团有限公司独立非
执行董事。
3、公司股东代表监事佟洁女士自 2022 年 6 月起担任上海盛讯投资有限公司法定代表人、执
行董事。
4、 公司独立监事夏立军先生自 2022 年 6 月起不再担任上海三友医疗器械股份有限公司独
立董事。
（三）董事、监事服务合约的说明
根据《香港上市规则》第 19A.54 及 19A.55 条，公司已与各董事及监事就（其中包括）遵
守相关法律及法规和遵从《公司章程》及仲裁条文订立合约。除上述披露者外，公司并无及并不
建议与公司任何董事或监事以其各自作为董事/监事的身份订立任何服务合约（于一年内届满或
可由雇主于一年内终止而毋须支付赔偿（不包括法定赔偿）的合约除外）。
（四）员工及薪酬政策
截至 2022 年 6 月 30 日，公司共有在职员工 7,791 人（含经纪人）,其中母公司 5,470 人，全
资及控股子公司 2,321 人。
公司重视人才的吸引、激励、培养和使用，实行岗位工资制和绩效奖金相结合的工资制度，
薪酬水平与岗位价值、地区市场水平和绩效评估结果挂钩，做到了“效率优先、兼顾公平”。根
据适用的中国法律法规，公司与每位员工签订了劳动合同，建立劳动关系。劳动合同内容包含关
于合同期限、工作时间和休息休假、劳动报酬和保险福利、劳动保护和劳动条件、合同的变更及
解除等条款。
依据适用的中国法律法规，公司为员工建立各项社会保险（养老保险、医疗保险、失业保险、
工伤保险、生育保险）、住房公积金，并按时足额缴纳上述社会保险费和住房公积金。同时依据
适用的国家法规，公司于 2006 年建立企业年金制度和补充医疗保险制度，为员工提供补充养老和
补充医疗保障。
（五）培训计划
报告期内，公司继续围绕“赋能优才潜才、提升员工技能、传导核心价值观”的目标，通过
不断健全多层次、多元化、多形式的员工培训体系，结合不同干部员工职业发展阶段学习需要，
优化完善课程体系，设计个性化培训项目，助力干部员工职业技能提升。
四、公司治理其他情况
作为在中国大陆和香港两地上市的公众公司，公司严格按照境内外上市地的法律、法规及规
范性文件的要求，规范运作，致力于维护和提升公司良好的市场形象。报告期内，公司严格遵守
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中国《公司法》《证券法》《证券公司监督管理条例》《证券公司治理准则》《上市公司治理准
则》《企业管治守则》等相关法律法规以及《公司章程》的要求，公司治理水平持续提升；公司
“三会一层”的治理架构权责分明、有效制衡、科学决策，有力保障了公司的科学规范运作；公
司不断完善内控管理体系建设，使内部控制的完整性、合理性和有效性进一步增强。公司长期以
来致力于公司治理结构和制度建设的不断完善。
报告期内，公司经营和管理规范有序，能够严格按照法律法规和规范性文件等有关规定，不
断完善规章制度。报告期内，公司根据中国证监会《上市公司章程指引（2022 年修订）》和《上
海证券交易所股票上市规则（2022 年 1 月修订）》《上市公司自律监管指引第 1 号——规范运
作》等规定，结合公司党建、行业文化建设等要求，修改完善了《公司章程》等制度。报告期内，
公司召开股东大会 2 次，董事会会议 7 次，监事会会议 4 次，战略发展委员会会议 1 次、合规与
风险管理委员会会议 3 次、审计委员会会议 2 次、薪酬与提名委员会会议 1 次，董事会专门委员
会会议共计 7 次。公司股东大会、董事会、监事会的召开程序、表决程序合法有效。报告期内，
公司不断加强投资者关系管理及信息披露工作，公司投资者关系管理工作规范、专业，信息披露
真实、准确、完整、及时、公平，公司透明度持续提高。通过制度的建立与不断完善并有效执行，
公司治理结构不断规范，公司治理水平不断提高，公司治理的实际情况与中国《公司法》和中国
证监会相关规定的要求不存在差异；同时，公司严格遵守《企业管治守则》第二部分所载的所有
守则条文，达到了《企业管治守则》第二部分中所列明的绝大多数建议最佳常规条文的要求。
公司治理实际情况与中国《公司法》、中国证监会相关规定和《企业管治守则》的要求不存
在差异。
（一）关于股东和股东大会
公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，确保所有
股东享有平等地位，能够充分行使自己的权利。
（二）关于董事和董事会
公司严格按照《公司章程》的规定选举和变更董事，董事人数构成和任职资格符合法律、法
规的要求。截至报告期末，公司董事会由 13 名董事组成，其中执行董事 3 名，非执行董事 4 名，
独立非执行董事 5 名，职工董事 1 名。各位董事能够勤勉尽责地履行职责，维护公司和全体股东
的利益。董事会下设战略发展委员会、审计委员会、合规与风险管理委员会、薪酬与提名委员会，
各委员会分工明确，权责分明，有效运作，其中审计委员会及薪酬与提名委员会的主任委员由独
立非执行董事担任，且全部委员均为非执行董事，半数以上委员为独立非执行董事。
董事会设有审计委员会，符合中国证监会、上交所及香港上市规则的有关规定，截至报告期
末，审计委员会由 5 名成员组成，包括靳庆鲁先生、俞雪纯先生、周东辉先生、冯兴东先生和罗
新宇先生。审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督及核查等工作，并向董事会提供
专业意见。审计委员会已审阅并确认 2022 年半年度财务报告。
（三）关于监事和监事会
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公司监事会现由 9 名监事组成，其中职工代表监事 3 名，股东代表监事 5 名，独立监事 1 名，
人员任职资格和构成符合法律、法规的要求。公司监事能够勤勉尽责地履行职责，能够本着对股
东负责的精神，对公司财务、董事会成员以及高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并
就有关事项向董事会和高级管理层提出建议和改进意见。
（四）关于高级管理层
公司高级管理层产生的程序符合中国《公司法》和《公司章程》的规定，公司高级管理层能
够依照法律、法规和董事会的授权，依法合规经营，努力实现股东利益和社会效益的最大化。
（五）公司投资者关系管理工作开展情况
公司高度重视投资者关系管理的相关工作，并将投资者关系的维护与管理作为未来公司资本
战略最重要的部署之一。公司秉持“真诚、专业、合规”的工作理念，组成了由董事会秘书领导
的投资者关系团队，搭建起与投资者的双向沟通桥梁。一方面，建立 IR 工作体系、工作制度、工
作流程，通过专设投资者热线、电子邮箱、公司网站“投资者关系”专栏、“东方证券投资者关
系平台” 微信公众号、电话会议、现场接待、网上互动、投资者见面会、业绩说明会、业绩路演
及上交所推出的 E 互动平台等多种载体加强与投资者的沟通。另一方面，公司认真听取投资者的
意见与建议，全力推进高质量发展。
报告期内，公司开展各类路演交流活动共 45 场。其中，为响应监管部门号召，充分保障各类
投资者权益，公司举办了 2021 年度业绩说明会，活动以“视频直播+电话提问”的形式进行，董
事长带领全体高管团队出席，邀请机构投资者、分析师、媒体记者等各界相关方参会并提问，会
前、会中均为中小投资者开放提问通道，直播页面浏览量累计达 5.4 万人次，通过专业、真诚、
充分的交流，帮助投资者快速、准确地获取公司信息披露的重点，全面了解公司发展状况及前景。
此外，报告期内，公司接待小范围调研活动 7 次，参加券商策略会 23 场，接听投资者热线电话并
回答投资者提问，通过上证 E 互动耐心解答各类投资者的相关问题 57 个，并于“东方证券投资者
关系平台”公众号推送 19 篇关于公司经营动态的图文稿件，多维度提升投资者对公司的认同度，
推进投资者与公司的协同发展。
报告期内，公司荣获新财富“最佳 IR 港股公司（A+H 股）”、全景投资者关系金奖“杰出 IR
企业”“业绩说明会创新奖”、《证券时报》投资者关系天马奖“最佳投资者关系奖”“投资者
关系最佳董事会奖”等荣誉。
（六）关于信息披露
报告期内，公司认真做好公司信息披露工作，严格按照中国大陆和香港两个上市地的法律、
法规及相关规范性文件的要求，真实、准确、完整、及时、公平地披露公司信息。公司根据中国
证监会《上市公司监管指引第 5 号-上市公司内幕信息知情人登记管理制度》《上市公司监管指引
第 2 号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》以及上交所《上海证券交易所股票上市规则》
《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号-信息披露事务管理》《上海证券交易所上市公司
自律监管指引第 5 号-交易与关联交易》等信息披露相关制度，对公司的管理制度进行梳理，并且
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修订公司对外担保管理办法、公司关联交易管理办法等相关法规制度。公司获得 2021 年度上交所
信息披露工作评价结果为 A（最高级别）。
五、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
六、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
√适用 □不适用
1、公司H股员工持股计划概览
为建立和完善员工与公司的利益共享机制，提高员工的凝聚力和公司竞争力，吸引和保留优
秀人才，促进公司长期、持续、健康发展，促进公司、股东和员工三方的利益最大化，公司于2020
年实施了H股员工持股计划。
公司第四届董事会第二十次会议、第四届监事会第十五次会议，2020年第一次临时股东大会
审议通过了《关于〈东方证券股份有限公司员工持股计划（草案）〉及摘要的议案》《关于授权
董事会全权办理公司员工持股计划相关事宜的议案》。2020年7月7日，公司召开第三届职工代表
大会第四次全体会议，审议通过了《东方证券股份有限公司员工持股计划（草案）》及其摘要。
公司本次员工持股计划实际参与人数为3,588人，募集资金总额为人民币316,657,000元，其中公
司董事、监事和高级管理人员认购金额占本次员工持股计划总额的8.27%。本次员工持股计划的资
金来源为员工合法薪酬、自筹资金以及法律、法规允许的其他方式。本次员工持股计划委托汇添
富基金作为资产管理机构进行管理。（公告编号：2020-45、46、51、53）
2020 年 7 月 23 日，公司通过网络投票的方式召开了公司员工持股计划第一次持有人会议，
会议审议通过了《关于选举东方证券股份有限公司员工持股计划管理委员会委员的议案》及《关
于授权东方证券股份有限公司员工持股计划管理委员会办理本次员工持股计划相关事宜的议案》。
（公告编号：2020-056）
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公司 H 股员工持股计划已于 2020 年 12 月 24 日完成标的股票的全部购买及登记过户工作，
“东方证券员工持股计划 1 号单一资产管理计划”及“东方证券员工持股计划 2 号单一资产管理
计划”在二级市场累计买入公司 H 股股票 65,906,800 股，占公司总股本的比例为 0.942%，占公
司 H 股股本的比例为 6.417%，成交金额合计为人民币 3.0 亿元,剩余资金用于流动性管理。
根据《东方证券股份有限公司员工持股计划》，公司 H 股员工持股计划所获标的股票的锁定
期为 12 个月，已于 2021 年 12 月 24 日届满。员工持股计划资产管理机构将根据员工持股计划持
有人的意愿决定是否卖出股票。（公告编号：2021-055）
2、报告期内员工持股计划持有的股票总额及占公司股本总额的比例
公司 H 股员工持股计划所获标的股票的锁定期已于 2021 年 12 月 24 日届满，部分持有人根
据个人意愿退出员工持股计划，从而员工持股计划持有人数、持股数量及持股比例发生变动。本
次员工持股计划员工的范围包括公司、控股子公司。截至报告期末，本次员工持股计划持有人数
合计 3,128 人，持股数量合计 51,503,600 股，持股数量占公司总股本的 0.6062%。
3、报告期内实施计划的资金来源
员工持股计划的资金来源为员工合法薪酬、自筹资金以及法律、法规允许的其他方式。
4、报告期内资产管理机构的变更情况
报告期内，公司员工持股计划资产管理机构未发生变更。
5、员工持股计划持有人出现离职、退休、死亡或其他不再适合继续参加持股计划等情形的处
置情况，或除前述情形外的其他处置情况。
报告期内，公司严格按照员工持股计划中约定的持有人在本计划存续期内发生不适合参加员
工持股计划情况时的处置办法执行。
6、员工持股计划管理委员会成员变化情况
报告期内，公司员工持股计划管理委员会成员未发生变化。
公司将严格遵守市场交易规则，持续关注公司员工持股计划的实施进展情况，并按照相关规
定及时履行信息披露义务。
其他激励措施
□适用 √不适用
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第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
公司所处的行业是金融证券业，属于非重点排污单位，主要经营业务为证券经纪；融资融券；
证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券自营；证券投资基金代销；为
期货公司提供中间介绍业务；代销金融产品；证券承销（限国债、地方债等政府债、政策性银行
金融债、银行间市场交易商协会主管的融资品种（包括但不限于非金融企业债务融资工具））；
股票期权做市业务；证券投资基金托管。
公司始终倡导与推行“绿色办公，低碳生活”的理念，寻求节能、环保、高效的管理模式，
将绿色环保理念贯彻于公司的经营管理过程中。报告期内，公司在经营中未发现与环境保护相关
并对公司有重大影响的违规事件。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司在保护生态、防止污染，履行环境责任方面格外重视，通过开展员工环保活动、开展系
列传播等方式，从内外部多维度推广绿色发展理念。
报告期内，公司通过各大宣传渠道，面向员工发起环保行动倡议。同时，公司还开展咖啡渣
回收、旧衣回收、员工减塑行动兑换环保再生商品等形式多样的环保主题活动，号召员工践行可
持续的生活和消费方式。
针对客户、合作伙伴等外部主体，公司积极通过多个渠道开展传播，将绿色发展理念推广到
客户及供应商。报告期内，公司通过官方微信公众号开展了多期“碳中和”系列主题宣传，以图
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文等形式，对外传递可持续发展理念和生活方式；并通过官方网站“可持续发展”栏目，持续展
现公司在节能减排、应对气候变化、履行企业社会责任等方面的行动及成果。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
公司始终倡导与推行低碳环保的经营理念和工作方式，推进办公场所可持续运营。在去年正
式发布《可持续发展规划》《碳中和目标及行动方案》的基础上，公司于报告期内完成可持续发
展规划的具体行动方案，制定了总体目标、年度计划与行动清单。
从公司采取的具体措施来看，一方面，公司号召全体员工从源头上杜绝能源浪费，提高能源
利用效率，减少有害废弃物的产生，提倡废旧办公用品再利用等。另一方面，公司积极推动“零
废弃”大楼项目。针对办公运营产生的有害废弃物委托有资质单位进行回收，并由专人对塑料制
品等会议物料、办公耗材进行管理，身体力行地实践低碳行为。
公司携手创业创新媒体 36 氪开展了“双碳星物种大赛”， 聚焦新能源、新材料、新技术、
新模式四大赛道，共同挖掘具有可持续理念的创新企业，帮助他们更加深入地理解双碳政策、帮
助企业把握市场需求、对接产业资本。本次大赛吸引 120 多家企业报名参赛，12 家企业进入决赛。
此外，公司作为金融企业，发挥金融专业优势，通过投资、融资等方式为绿色环保企业发展
提供支持。在融资业务方面，公司联席承销发行三峡集团绿色科技创新可交换公司债券，为全国
首单绿色科技创新可交换公司债券，承销发行申能股份首只碳中和绿色公司债券，助力昱能科技
成功登陆科创板等；在投资业务方面，公司在追求价值投资回报的同时，将对环境、气候变化等
方面的因素纳入投资决策考量，发行东方红 ESG 可持续投资混合型证券投资基金，力争将长期价
值投资理念与国际主流的 ESG 可持续投资理念进行融合，实现长期可持续回报，助力投资者实现
更好的投资体验。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
公司积极响应国家号召，积极响应中国证券业协会“巩固拓展结对帮扶成果，担当推进乡村
振兴新使命”倡议，深入贯彻落实相关文件精神，围绕产业帮扶、金融帮扶、教育帮扶、公益帮
扶等多个方面推进巩固脱贫攻坚成果及助力乡村振兴工作。
截至报告期末，公司及旗下子公司先后与内蒙古莫旗、吉林省通榆县、山西省静乐县、四川
省沐川县、湖北省五峰县、宁夏盐池县、陕西省延长县、甘肃省秦安县、云南省景谷县、云南省
澜沧县、云南省孟连县、江西省南康市、云南省富宁县、黑龙江省绥滨县、新疆麦盖提、河南省
桐柏县、黑龙江省林甸县、云南省西畴县、甘肃省礼县、江西省井冈山市、湖南省辰溪县、湖南
省石门县、湖南省汝城县、湖南省安化县、江西省瑞金市、河南省内乡县、河南省兰考县、湖南
省溆浦县、新疆疏勒县等 29 个原国家级贫困县签署结对帮扶协议，开展相关帮扶工作。
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报告期内，公司及旗下子公司在巩固脱贫攻坚成果及助力乡村振兴工作方面合计投入约人民
币 379 万元，共计开展各类项目 8 个，包括产业帮扶项目 1 个、金融帮扶项目 2 个、教育帮扶项
目 2 个、公益帮扶项目 2 个、消费帮扶项目 1 个。
未来，公司将继续坚持产业帮扶为主的思路，持续扎实推进在多个原贫困县已开展的重点产
业帮扶项目，并围绕金融帮扶、教育帮扶、公益帮扶等方面，全方位促进乡村地区的可持续发展，
助力国家乡村振兴战略。
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时履
是否有 如未能及时
承诺背 承诺 承诺 承诺时间及 是否及时 行应说明未完
承诺方 履行期 履行应说明
景 类型 内容 期限 严格履行 成履行的具体
限 下一步计划
原因
申能集团已向公司出具《避免同业竞争承
诺函》，承诺申能集团及其直接、间接控 在公司公开
解决同业竞争 申能集团 制的公司、企业不以任何形式从事与本公 发行 A 股股 否 是 / /
司及其子公司构成竞争或可能构成竞争的 票并上市后
业务和经营。
与首次
申能集团及其直接、间接控制的公司、企
公开发
业将尽力避免及规范与东方证券及其子公
行相关
司的关联交易；对于无法避免或必要的关
的承诺 在公司公开
联交易，将本着公平、公开、公正的原则
解决关联交易 申能集团 发行 A 股股 否 是 / /
确定关联交易价格，保证关联交易的公允
票并上市后
性。申能集团如违反上述关于规范与发行
人之间关联交易的承诺，申能集团在违反
相关承诺发生之日起停止在发行人处取得
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股东分红，同时持有的发行人股份不得转
让，直至按上述承诺采取相应的措施并实
施完毕为止；如因未履行有关规范关联交
易之承诺事项给发行人或其他投资者造成
损失的，将向发行人或其他投资者依法承
担赔偿责任。
公司本次配股发行填补即期回报措施切实 申能集团作
其他 申能集团 履行的承诺。申能集团承诺不越权干预公 为第一大股 是 是 / /
司经营管理活动，不侵占公司利益。 东期间
与再融
申能集团承诺将根据本次配股股权登记日
资相关
收市后的持股数量，按照公司与保荐机构
的承诺 本次配股期
其他 申能集团 （承销商）协商确定的配股价格和配股比 是 是
间
例，以现金方式全额认购根据本次配股方
案确定的申能集团可获得的配售股份。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司不存在《上海证券交易所股票上市规则》中要求披露的涉案金额超过人民币
1,000 万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值 10%以上的重大诉讼、仲裁事项，不存在媒体普
遍质疑的事项。
1、存续诉讼及仲裁事项
截至报告期末，公司存续的主要诉讼及仲裁（占公司诉讼及仲裁总额 90%以上）情况如下：
起诉 诉讼仲
应诉方 案由 涉案金额 案件进展
方 裁类型
上海郁泰登硕投资中
心（有限合伙）于 2016
根据公证处对郁泰登硕及阜兴实业
年 9 月以其持有的“保 待偿还本金
上海郁泰登硕 的执行证书，2018 年 8 月于上海二
力新”（“坚瑞沃能”， 1.70 亿 元
投资中心（有 中院获执行立案。至 2020 年初通过
300116）限售股与公 及应付未付
限合伙）及保 法院强制执行部分回款。就不足偿
司开展了股票质押式 利息、延期
东方 证人上海阜兴 付部分，对郁泰投资保证合同单独
诉讼 回购交易，并由上海 利息、罚息、
证券 实业集团有限 起诉，于 2020 年 3 月由上海金融法
阜兴实业集团有限公 违约金及其
公司、上海郁 院受理。因主债务人郁泰登硕及阜
司、上海郁泰投资管 他因实现债
泰投资管理有 兴实业涉及其他案件，上海金融法
理有限公司提供无条 权产生的相
限公司 院对郁泰投资保证合同诉讼案延期
件的、不可撤销的连 关费用
审理，目前等待法院通知。
带责任保证。上述交
易现已违约。
待偿还本金
北京市梧桐翔宇投资 2019 年 7 月于上海金融法院诉讼立
1.24 亿 元
有限公司于 2016 年 8 案，2020 年 5 月公司收到一审胜诉
及应付未付
月以其持有的“*ST 德 判决，对方未上诉。7 月由上海金融
北京市梧桐翔 利息、延期
东方 奥”（“德奥通航”， 法院执行立案。后因无法确定上市
宇投资有限公 诉讼 利息、罚息、
证券 002260）流通股与公 公司何时复牌，法院于 2020 年 11
司 违约金及其
司开展了股票质押式 月出具终本。2021 年 1 月，公司申
他因实现债
回购交易。上述交易 请续封涉案股票。2022 年 3 月，向
权产生的相
现已违约。 上海金融法院申请恢复执行。
关费用
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起诉 诉讼仲
应诉方 案由 涉案金额 案件进展
方 裁类型
根据公证处对徐蕾蕾的执行证书，
2019 年 10 月于北京三中院执行立
案，12 月公司与被执行人达成执行
和解协议，但因其未按协议还款，
公司于 2020 年 1 月申请恢复执行，
并申请向质押股票首封法院南宁中
院商请移送处置权。南宁中院以首
封案件尚未审结为由暂未移送。首
待偿还本金
封案件皇氏集团与徐蕾蕾业绩补偿
1.19 亿 元
徐蕾蕾于 2016 年 11 纠纷案件于 2020 年 9 月进入重审
及应付未付
月起以其持有的“皇 程序，公司作为第三人应诉，南宁
利息、延期
东方 氏集团”（002329）限 中院于 2021 年 2 月作出判决认定
徐蕾蕾 诉讼 利息、罚息、
证券 售股与公司开展股票 公司对相关争议股票享有质押权，
违约金及其
质押式回购交易。上 皇氏集团因此无法回购的股票部分
他因实现债
述交易现已违约。 有权依约向徐蕾蕾主张现金补偿。
权产生的相
皇氏集团对此提起上诉。2021 年 11
关费用
月，广西高院作出二审判决，认为
公司所享质押权不能阻止皇氏集团
1 元回购的请求。2021 年 12 月，公
司向最高院申请再审，并向南宁中
院提出关于不予移送的执行行为异
议。2022 年 4 月，执行异议由南宁
中院受理立案，再审申请由最高院
受理立案。目前本案尚在执行中。
2019 年 11 月于上海金融法院诉讼
北京东方君盛投资有 立案，2021 年 2 月作出一审判决，
限公司（以下简称“东 待偿还本金 支持公司对债务人东方君盛及保证
方君盛”）2017 年 9 月 4.25 亿 元 人冯彪、高忠霖的诉请及全部债权
北京东方君盛 起以其持有的“海南 及应付未付 金额。后东方君盛上诉，上海高院
投资有限公司 椰岛”（600238）流通 利息、延期 于 2021 年 7 月作出二审判决，维持
东方
及保证人冯 诉讼 股与公司开展股票质 利息、罚息、 原判。2021 年 10 月，由上海金融法
证券
彪、高忠霖及 押式回购交易，并由 违约金及其 院执行立案。2021 年 11 月，因被申
其配偶 冯彪、高忠霖提供无 他因实现债 请人无可供执行的财产，法院裁定
条件的、不可撤销的 权产生的相 终结本次执行程序。2022 年 2 月，
连带责任保证。上述 关费用 上海金融法院恢复执行立案，并向
交易现已违约。 公司发放第一笔执行回款。目前尚
在执行中。
深圳市老虎汇资产管
2019 年 11 月于上海金融法院诉讼
理有限公司（以下简 待偿还本金
立案，2021 年 3 月作出一审判决，
称“老虎汇”）2017 年 4.70 亿 元
支持公司对债务人深圳老虎汇及保
2 月以其持有的“嘉应 及应付未付
深圳市老虎汇 证人冯彪的诉请及全部债权金额。
制药”（002198）流通 利息、延期
东方 资产管理有限 后老虎汇提出上诉，2021 年 9 月上
诉讼 股与公司开展了股票 利息、罚息、
证券 公司及保证人 海高院作出二审判决，维持原判。
质押式回购交易，并 违约金及其
冯彪及其配偶 2021 年 12 月，由上海金融法院执
由实控人冯彪提供无 他因实现债
行立案，2022 年 2 月，上海金融法
条件的、不可撤销的 权产生的相
院向质押股票首封法院兰州中院商
连带责任保证。上述 关费用
请移送处置权。目前尚在执行中。
交易现已违约。
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东方证券股份有限公司 2022 年半年度报告
起诉 诉讼仲
应诉方 案由 涉案金额 案件进展
方 裁类型
霖漉投资（上海）有限
2020 年 6 月于上海金融法院诉讼立
公司 2016 年 8 月以其
待偿还本金 案，2020 年 9 月达成调解并由法院
持有的“福石控股”
1.09 亿 元 出具民事调解书。因债务人未履行
（原“华谊嘉信”，
霖漉投资（上 及应付未付 调解书付款义务，2021 年 3 月由上
300071）限售股与公
海）有限公司 利息、延期 海金融法院执行立案， 月完成案涉
东方 司开展了股票质押式
及保证人陈仲 诉讼 利息、违约 质押股票拍卖前评估后法院收到案
证券 回购交易，并由法定
华、季俊及其 金及其他因 外人上市公司华谊嘉信提出的执行
代表人陈仲华、股东
配偶 实现债权产 异议。2021 年 12 月，法院作出驳回
季俊为该笔交易提供
生的相关费 执行异议裁定。2022 年 6 月，质押
无条件的、不可撤销
用。 股票流拍，之后公司向上海金融法
的连带责任担保。上
院申请以股抵债。目前尚在执行中。
述交易现已违约。
汕头市澄海区沪美蓄
电池有限公司 2016 年
2020 年 8 月于上海金融法院诉讼立
5 月起以其持有的“猛
待偿还本金 案，2021 年 7 月作出一审判决，支
狮退”（“猛狮科技”，
5.69 亿 元 持公司诉请，对方未上诉。2021 年
002684）股份与公司
汕头市澄海区 及应付未付 11 月由上海金融法院执行立案。
开展了股票质押式回
沪美蓄电池有 利息、延期 2022 年 2 月，上海金融法院做出拍
东方 购交易，并由陈再喜、
限公司及保证 诉讼 利息、违约 卖裁定，之后因上市公司于 6 月退
证券 陈银卿、陈乐伍、林少
人陈再喜、陈 金及其他因 市而撤回拍卖。目前尚在执行中。
军、广东猛狮工业集
银卿等 实现债权产 另，2021 年 11 月，汕头中院受理保
团有限公司为该笔交
生的相关费 证人广东猛狮工业集团有限公司破
易提供无条件的、不
用。 产清算案，目前待管理人推进破产
可撤销的连带责任担
程序。
保。上述交易现已违
约。
珠海中珠集团股份有
限公司 2017 年 11 月 待偿还本金
起以其持有的“ST 中 4.61 亿 元
珠海中珠集团 珠”（“中珠医疗”， 及应付未付 2021 年 4 月于上海金融法院诉讼立
股份有限公司 600568）股份与公司 利息、延期 案。2022 年 2 月，收到一审判决，
东方
及保证人珠海 诉讼 开展股票质押式回购 利息、违约 支持公司全部诉请。2022 年 5 月，
证券
经济特区德正 交易，并由珠海经济 金及其他因 被告申请上诉，目前待上海高院立
集团有限公司 特区德正集团有限公 实现债权产 案。
司提供不动产抵押担 生的相关费
保。上述交易现已违 用。
约。
徐炜 2017 年 9 月起以 待偿还本金
其持有的“*ST 腾信” 4.83 亿 元
（“腾信股份”， 及应付未付
2021 年 5 月于上海金融法院诉讼立
300392）股份与公司 利息、延期
东方 徐炜及保证人 案。2022 年 6 月，收到一审判决，
诉讼 开展股票质押式回购 利息、违约
证券 滕瑛琪 除公证费外，公司其余诉请全部支
交易，并由滕瑛琪提 金及其他因
持。目前待确认被告上诉情况。
供无条件的、不可撤 实现债权产
销的连带责任保证。 生的相关费
上述交易现已违约。 用。
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起诉 诉讼仲
应诉方 案由 涉案金额 案件进展
方 裁类型
云南九天投资控股集
团有限公司通过东吴 待偿还本金
-平安-东方 5 号定向 4.28 亿 元 2021 年 9 月于上海金融法院诉讼立
资产管理计划于 2016 及应付未付 案。2022 年 3 月，收到一审判决，
云南九天投资 年 10 月起以其持有的 利息、延期 除公证费外，公司其余诉请全部支
东方
控股集团有限 诉讼 “退市易见”（原“禾 利息、违约 持。2022 年 5 月由上海金融法院执
证券
公司 嘉股份”“易见股份”， 金及其他因 行立案。2022 年 6 月，通过抛售部
600093）股份与公司 实现债权产 分质押股票执行回款，不足部分待
开展了股票质押式回 生的相关费 继续处置，目前尚在执行中。
购交易。上述交易现 用。
已违约。
根据公证处对曾卓的执行证书，
2021 年 11 月于苏州市昆山区法院
待偿还本金 执行立案。2022 年 5 月，昆山法院
1.6575 亿 已向质押股票首封法院广东江门中
曾卓于 2016 年 7 月起
元及应付未 院商请移送处置权。
以其持有的“新宁物
付利息、延 就未公证的交易，于 2021 年 11 月
东方 流”（300013）股份与
曾卓 诉讼 期利息、违 向深圳市福田区法院提起实现担保
证券 公司开展了股票质押
约金及其他 物权申请。2022 年 1 月，法院裁定
式回购交易。上述交
因实现债权 拍卖质押股票，公司就拍卖所得款
易现已违约。
产生的相关 拥有优先受偿权。2022 年 5 月，昆
费用。 山法院立案受理针对曾卓申请实现
担保物权裁定的强制执行申请，目
前尚在执行中。
待偿还本金 因交易主协议版本不同分拆两案：
上海中路(集团)有限 5.9881 亿 旧版主协议项下交易案件由上海金
公司于 2014 年 11 月 元及应付未 融法院于 2021 年 11 月诉讼立案，
起以其持有的“中路 付利息、延 并定于 2022 年 7 月开庭审理。
东方 上海中路(集
诉讼 股份”（600818）股份 期利息、违
证券 团)有限公司 新版主协议项下交易案件由上海黄
与公司开展了股票质 约金及其他
浦区法院于 2021 年 11 月受理。2022
押式回购交易。上述 因实现债权
年 3 月正式立案，目前等待排期开
交易现已违约。 产生的相关
庭。
费用。
三鼎控股集团有限公
待偿还本金
司于 2017 年 1 月起以
4.95 亿 元
其持有的“华鼎股份”
及应付未付
（601113）股份与公
利息、延期 2022 年 1 月于上海金融法院诉讼立
东方 司开展了股票质押式
丁志民 诉讼 利息、违约 案。2022 年 4 月开庭审理，目前等
证券 回购交易，并由丁志
金及其他因 待判决。
民提供无条件的、不
实现债权产
可撤销的连带责任保
生的相关费
证。上述交易现已违
用。
约。
敦化市康平投资有限 待偿还本金
敦化市康平投 责任公司于 2016 年 9 2.38998 亿
东方 2022 年 3 月于上海金融法院诉讼立
资有限责任公 诉讼 月起以其持有的“紫 元及应付未
证券 案，目前等待排期开庭。
司 鑫药业”（002118）股 付利息、延
份与公司开展了股票 期利息、违
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起诉 诉讼仲
应诉方 案由 涉案金额 案件进展
方 裁类型
质押式回购交易。上 约金及其他
述交易现已违约。 因实现债权
产生的相关
费用。
石河子德梅柯投资合 根据公证处对石河子德梅柯的执行
伙企业（有限合伙） 待偿还本金 证书，2021 年 5 月于湖北十堰中院
2015 年 2 月起以其持 1.43 亿 元 执行立案。2022 年 1 月，湖北十堰
有的“华昌达” 及应付未付 中院因受理石河子德梅柯破产清算
石河子德梅柯
（300278）股份与公 利息、延期 案而中止执行。2022 年 3 月，公司
东方 投资合伙企业
诉讼 司开展股票质押式回 利息、违约 向管理人完成债权申报。目前待管
证券 （有限合伙）
购交易，并由执行事 金及其他因 理人推进破产程序。
及保证人陈泽
务合伙人陈泽提供无 实现债权产
另就保证人责任，于 2021 年 3 月上
条件的、不可撤销的 生的相关费
海金融法院诉讼立案，2021 年 11 月
连带责任保证。上述 用。
作出一审生效判决。
交易现已违约。
2、已结案诉讼及仲裁事项
报告期内，公司结案的诉讼及仲裁情况如下：
起诉 诉讼仲
应诉方 案由 涉案金额 案件进展
方 裁类型
2020 年 5 月于上海金融法院诉讼立案，
科迪食品集团股份有限 2021 年 2 月作出一审判决，支持除公
公司 2015 年 12 月以其 证费外公司所有诉请，对方未上诉。
科 迪 食 待偿还本金
持有的“科迪退”（“科 2021 年 3 月，债务人进入破产重整程
品 集 团 2.32 亿元及应
迪乳业”，002770）限 序，管理人对违约金以外的公司债权完
股 份 有 付未付利息、
东方 售股与公司开展了股票 成确认。2021 年 12 月，公司与管理人
限 公 司 诉讼 延期利息、违
证券 质押式回购交易，并由 达成《债权清偿安排协议》。另外，就
及 保 证 约金及其他因
公司实控人张清海提供 本案另一被告张清海保证责任，公司于
人 张 清 实现债权产生
无条件的、不可撤销的 2021 年 3 月由上海金融法院执行立案。
海 的相关费用。
连带责任保证。上述交 2022 年 2 月，因无财产线索可供执行，
易现已违约。 上海金融法院对保证人张清海强制执
行申请案裁定终本。
山东东方海洋集团有限
山东东
公司 2017 年 10 月起以
方海洋 待偿还本金 2020 年 7 月于上海金融法院诉讼立案，
其持有的“*ST 东洋”
集团有 1.75 亿元及应 2021 年 1 月作出一审判决，支持公司
（002086）股份与公司
限公司 付未付利息、 诉请，对方未上诉。2021 年 4 月由上
东方 开展了股票质押式回购
及 保 证 诉讼 延期利息、违 海金融法院执行立案，后通过司法拍卖
证券 交易，并由车轼、宋政
人车轼、 约金及其他因 案涉质押股票执行回款。不足部分待法
华、车志远为该笔交易
宋政华、 实现债权产生 院处置其他已查封财产。2022 年 3 月，
提供无条件的、不可撤
车志远 的相关费用。 上海金融法院对本案裁定终本。
销的连带责任担保。上
等
述交易现已违约。
蔡廷祥于 2017 年 9 月 待偿还本金
根据公证处对蔡廷祥的执行证书，2021
东方 起以其持有的“*ST 文 1.69 亿元及应
蔡廷祥 诉讼 年 1 月于广东潮州中院执行立案。经两
证券 化”（“文化长城”， 付未付利息、
次拍卖流拍后，法院于 2021 年 10 月
300089）股份与公司开 延期利息、违
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起诉 诉讼仲
应诉方 案由 涉案金额 案件进展
方 裁类型
展了股票质押式回购交 约金及其他因 裁定以股抵债并出具终本裁定。2022
易。上述交易现已违约。 实现债权产生 年 5 月，股票过户手续办理完成。
的相关费用。
2020 年 12 月于上海金融法院执行立
案。被执行人提出异议，被上海金融法
旭森国际控股（集团） 待偿还本金
院于 2021 年 2 月驳回。同期，上海三
旭森国 有限公司于 2016 年 9 月 2.39 亿元及应
中院受理旭森国际破产清算案，上海金
际控股 起以其持有的“退市环 付未付利息、
东方 融法院出具终本裁定并移送破产法院。
（集团） 诉讼 球”（“商赢环球”， 延期利息、违
证券 2021 年 11 月，破产法院经债务人申请
有限公 600146）股份与公司开 约金及其他因
裁定破产清算转为破产重整。12 月案
司 展了股票质押式回购交 实现债权产生
涉质押股票经破产法院拍卖成交。2022
易。上述交易现已违约。 的相关费用。
年 1 月，公司收到拍卖回款。目前继续
破产重整程序。
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
√适用 □不适用
公司无控股股东和实际控制人。报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员不存在被有
权机关调查，被司法机关或纪检部门采取强制措施，被移送司法机关或追究刑事责任，被中国证
监会立案调查或行政处罚、被市场禁入、被认定为不适当人选，被环保、安监、税务等其他行政
管理部门给予重大行政处罚，以及被证券交易所公开谴责的情形。
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
公司第一大股东为申能集团。报告期内，公司诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、
所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
1.1 集团与申能集团及其相关企业发生的持续关联/连交易
截至本报告日期,申能集团持有公司已发行股本约 26.63%,根据《香港上市规则》第 14A.07(1)
条，申能集团及其相关企业为公司的关连人士。报告期内，公司严格按照 2021 年年度股东大会审
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议通过的《关于预计公司 2022 年度日常关联交易的议案》、第五届董事会第二次会议审议通过的
《关于与申能（集团）有限公司签订〈2021-2023 年关连交易框架协议〉的议案》开展关联/连交
易，相关执行情况如下表：
单位：万元 币种：人民币
关联/
交易类别 交易项目 相关业务或事项简介 预计金额 实际金额
连方
公司向其提供代理买卖证券、
手续费及佣
期货等服务，收取手续费及佣 132.15
金收入
金等。 14,000.00
证券和金融 公司向其提供证券承销服务，
承销费收入 95.46
服务 收取证券承销费用。
申能集
公司向其提供代理买卖证券、
客户保证金 团及其
期货等服务，支付客户资金存 1,400.00 34.03
利息支出 相关企
款利息等。
业
公司在银行间市场开展债券现
证券和金融
债券交易 券、债券回购、利率互换等交 220,000.00 1,500.00
产品交易
易。
采购商品和 业务及管理 公司接受其提供的物业、供应
5,000.00 981.82
接受劳务 费 燃气等服务。
注：公司 2022 年上半年与申能集团及其相关企业发生的关联/连交易金额占公司同类型业务比重
较小。
1.2 集团与其他关联方发生的关联交易
报告期内，公司严格按照 2021 年年度股东大会审议通过的《关于预计公司 2022 年度日常关
联交易的议案》约定的年度交易金额上限开展关联交易，相关执行情况如下表：
单位：万元 币种：人民币
交易 相关业务
交易项目 关联方 预计金额 实际金额
类别 或事项简介
公司向关联方 汇添富基金管理股份有限
8,135.92
提供代理买卖 公司
手续费及 证券、期货、 长城基金管理有限公司 因交易量难以预计， 317.62
佣金收入 财务咨询等服 以实际发生数计算。
务，收取手续 关联/连自然人 0.36
证券 费及佣金等。
和金 公司持有关联 诚泰融资租赁（上海）有
融产 259.93
方发行的债券 限公司 因持有债券的规模及
品服 利息收入 而获得相应期 期间难以预计，以实
务 中国太平洋财产保险股份
间的利息收 际发生数计算。 237.27
有限公司
入。
公司购买关联 长城基金管理有限公司 1,206.97
因购买证券及各类产
投资收益 方发行的证 深圳惠泰医疗器械股份有 品的规模、收益难以 (0.05)
券、基金、保 限公司
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险等产品而取 海通证券股份有限公司 预计，以实际发生数 (121.05)
得的投资收 计算。
东方财富信息股份有限
益。 (146.00)
公司
公司向关联方 浙能资本控股有限公司 2.24
提供代理买卖 汇添富基金管理股份有
客户保证 因客户资金规模难以 0.35
证券、期货等 限公司
金利息支 预计，以实际发生数
服务，支付客 诚泰融资租赁（上海）
出 计算。 0.11
户资金存款利 有限公司
息等。 关联/连自然人 0.57
汇添富基金管理股份有
712.38
公司向其提供 限公司
应收手续 华泰保兴基金管理有限 因交易量难以预计，
席位租赁服 119.12
费及佣金 公司 以实际发生数计算。
务。
长城基金管理有限公司 32.60
长城基金管理有限公司 20,858.75
中国太平洋财产保险股份
10,320.01
证券 有限公司
和金 诚泰融资租赁（上海）
融产 6,128.50
有限公司
品交 公司认购、申 上海三友医疗器械股份
易 购关联方发行 因业务的发生及规模 4,890.03
有限公司
证券交易 的股票、债券、 的不确定性，以实际
东方财富信息股份有限
基金、产品等 发生数计算。 4,472.57
公司
的期末余额。
上海旗忠高尔夫俱乐部
2,587.98
有限公司
深圳惠泰医疗器械股份
652.18
有限公司
海通证券股份有限公司 63.76
注：
（1）存在控制关系且已纳入公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作
抵销。
（2）公司 2022 年上半年与其他关联方发生的关联交易金额占公司同类型业务比重较小。
（3）关联/连自然人包括：直接或者间接持有上市公司 5%以上股份的自然人；公司董事、监事及
高级管理人员；上述人士的关系密切的家庭成员等。上述交易的适用百分比率均低于《香港上市
规则》第 14A.76(1)条所述之最低豁免水平，因此上述交易已完全获豁免遵守《香港上市规则》第
14A 章的所有申报、年度审核、公告、通函及独立股东批准规定。
1.3 关联/连交易的交易类别和定价政策
集团预计与关联/连方开展证券和金融产品交易、中介服务等交易，具体交易类别及定价政策
如下：
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1.3.1 证券和金融服务
证券和金融产品服务包括但不限于以下服务：证券、期货经纪；出租交易席位；证券金融产
品销售；承销和保荐；财务顾问；受托资产管理；结售汇；证券金融业务；资产托管；证券和金
融顾问及咨询等。
证券和金融产品服务的定价原则乃根据相关服务费用应按照适用的相关法律及法规的要求，
并参考当时市场费率后由双方协商确定。具体而言：
证券、期货经纪服务 － 由于经纪服务的佣金率在市场上普遍透明及标准化，因此佣金率
将参考相关法律及法规的要求，以及适用于独立第三方的佣金费率及经纪交易的估计规模，经订
约方公平协商后厘定；
出租交易席位服务 － 出租交易席位服务费将参考适用于独立第三方的费用水平，经订约
方公平协商后厘定；
证券金融产品销售服务 － 厘定服务费的因素包括市场价格、行业惯例及涉及金融产品销
售的总额，并参考集团为类似类型及产品属性的产品销售收取的收费水平；
承销和保荐服务 － 承销和保荐服务市场竞争激烈，服务费率及相关收费透明度及标准化
程度较高。服务收费将参考相关法律及法规的要求，考虑多项因素，包括当时市场条件、拟发行
规模、近期类似性质和规模发行的一般市场费率，及类似服务适用于独立第三方的费用水平等因
素，经订约方公平协商后厘定；
财务顾问服务 － 财务顾问服务收费在市场上透明度及标准化程度较高，服务收费将参考
相关法律及法规的要求，考虑当时市场条件、交易性质及规模及类似服务适用于独立第三方的费
用水平等因素，经订约方公平协商后厘定；
受托资产管理服务－ 资产管理服务费率在市场上透明度及标准化程度较高，服务收费将参
考相关法律及法规的要求，考虑受托资产规模、提供指定服务的复杂性及类似服务适用于独立第
三方的费用水平等因素，经订约方公平协商后厘定；
结售汇服务－结售汇服务的交易汇率将考虑当时银行间外汇市场汇率水平、交易规模及类
似服务适用于独立第三方的汇率标准等因素，经订约方公平协商后厘定；
证券金融业务服务－证券金融业务服务费将参考适用于独立第三方的费用水平，经订约方
公平协商后厘定；
资产托管服务 － 资产托管服务费将参照类似类型及规模的交易的现行市场收费水平，经
公平协商而厘定；及
证券和金融顾问及咨询等其他证券和金融服务－该类服务费用将按照适用的相关法律法规，
参考现行市价、交易性质、各方服务成本及类似服务适用于独立第三方的费用水平，经订约方公
平协商后厘定。
1.3.2 证券和金融产品交易
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证券和金融产品交易包括但不限于以下交易：1、与权益类产品、非权益类产品及其衍生产品
相关的交易：包括但不限于股票、债券、基金、信托、理财产品、资产管理计划、资产证券化产
品、互换、期货、期权、远期及其他金融产品；2、与融资相关的交易：金融机构间进行的资金融
通行为，包括但不限于同业拆借；回购；相互持有收益凭证、短期融资券、次级债及公司债等债
务凭证；3、监管部门允许的其他证券和金融产品交易。
证券和金融产品交易的定价原则应按照适用的相关法律及法规的要求，并参考当时市场费率
后由双方协商确定。具体而言：
1、证券和金融产品交易主要通过银行间债券市场和交易所（包括交易所债券市场和期货交易
所等）开展。该等交易定价须遵守相关法律法规且受严格监管，按现行市价开展。
在银行间债券市场和交易所债券市场交易的证券和金融产品主要包括大部分固定收益类产品
及部分回购交易。在银行间债券市场和交易所债券市场进行交易的价格分别根据银行间债券市场
及交易所债券市场的报价厘定，主要参考中央国债登记结算有限责任公司（“CCDC”）发布的相
关证券和金融产品的估值，以及中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心（“NIFC”）发布
的收益率曲线及成交行情而确定。
银行间债券市场是由中国人民银行根据《全国银行间债券市场债券交易管理办法》高度监管
的报价驱动市场。银行间债券市场的交易必须向 NIFC 报告并由 NIFC、CCDC 和中国银行间市场交
易商协会（“NAFMII”）共同监管。根据相关法律法规，银行间债券市场的现行市价乃参考 NIFC
所报的买入价和卖出价厘定，而且所有交易，不论通过获授权的货币经纪公司或做市商，还是通
过场外磋商进行，均须向 NIFC 报告，并反映于 NIFC 和 CCDC 提供的报价中。NAFMII 是负责监督
银行间交易的自律组织，根据 NAFMII 的自律规则（即《银行间债券市场债券交易自律规则》），
异常定价或会收到 NAFMII 的纪律处分。
交易所债券市场是由中国证监会监管的指令驱动市场。在交易所债券市场中进行的交易须按
交易所所报的现行市价进行。
在交易所交易的证券和金融产品主要包括股票和债券。在交易所进行的交易须按交易所的现
行市价进行。
在日常经营活动中，集团与关联/连方亦或会在场外进行证券和金融产品交易。场外衍生品交
易的定价主要参考衍生品定价模型厘定，如蒙特卡洛模拟、B-S 模型等。若关联/连方认购集团的
证券和金融产品，认购价须考虑所投资资产╱业务基本情况及其他投资者认购价后厘定。
2、对于金融机构间借贷，须参考上海银行间同业拆放利率按银行间货币市场所报现行利率进
行交易，定价须遵守相关法律法规且受严格监管。
集团在日常经营活动中以适用于独立第三方的利率或按一般商业条款更佳的条款与关联/连
方金融机构进行回购交易，定价须考虑质押的证券、融资期限及现行市场利率后厘定。
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倘由集团认购关联/连方推出的证券和金融产品，及由关联/连方认购集团推出的证券和金融
产品，认购价与其他投资者认购时的认购价相同，该认购价由推出证券和金融产品的金融机构经
考虑所投资资产或业务基本情况后厘定。
1.3.3 采购商品和接受劳务
采购商品和接受劳务包括接受申能集团及其联系人经营范围内的服务，包括但不限于以下交
易：接受电力、煤气、天然气、燃气表灶、燃气设备用具、燃气厨房设备等商品和劳务，接受物
业管理、燃气输配、燃气工程规划、设计施工等服务。
采购商品和接受劳务定价原则乃按照适用的相关法律及法规的要求，并参考当时市场价格后
由双方在各方日常业务过程中，按一般商业条款经公平协商确定。集团与申能集团及其联系人已
就有关定价机制原则上达成共识，将由下列方式厘定价格：1、若存在政府定价指引，则以政府指
示性价格为准；或 2、若无任何目前适用的政府定价指引，则采纳专卖政府机关先前颁布的政府
指示性价格作为基本价格，并通过参照申能集团及其联系人的采购或服务成本价格调整基本价格；
上述第 2 项经上述调整后，应为公平合理的价格。
1.4 关联/连交易（包括持续关连交易）的内部控制措施
集团已制订关联/连交易的内部指引及政策，已在关联/连交易的认定、发起、定价、决策、
披露等主要方面都进行了详细规范，规定了关联/连交易的审批程序。
拟进行的证券和金融服务、证券和金融产品交易以及采购商品和接受劳务之交易的条款（包
括定价条款）应与独立第三方就类似服务提供╱获提供的条款相似，并应受独立第三方适用的相
同内部甄选、审批及监督程序以及定价政策所规限。
公司各关联/连交易发起部门或子公司对关联/连交易的必要性、合理性、定价的公允性等进
行审查，负责监控实际交易金额是否超过年度上限，妥善保存及存置有关关联/连交易的任何文件
及记录；公司合规部门对拟发生关联/连交易的合规性进行审核；公司董事会办公室、计划财务总
部和其他相关部门定期汇总数据，以确保实际发生金额不会超过年度上限，并提醒相关部门管控
相关关联/连交易；公司稽核总部对实际发生的关联/连交易进行年度审核。
公司独立非执行董事及核数师会每年审阅公司的持续关联/连交易，董事会（包括独立非执行
董事）确认交易的条款属公平合理，乃在集团的日常业务中以一般商业条款或更佳条款进行且符
合公司及股东的整体利益。公司核数师确认有关持续关连交易：(1)已获上市发行人董事会批准；
(2)在各重大方面已按照上市发行人集团的定价政策进行；(3)在各重大方面已根据有关交易的协
议进行；及(4)没有超逾上限。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
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十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 亿元 币种： 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子
0
公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对
0
子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 160.06
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 160.06
担保总额占公司净资产的比例(%) 24.96
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担
0
保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担
160.06
保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额
0
（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 160.06
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 不适用
报告期内，公司未发生新增担保事项。
截至报告期末，公司及其全资子公司存在对下属子公司
融资类担保金额为人民币70.80亿元，非融资类担保金
额为人民币89.26亿元。其中：
1、公司为全资子公司Orient HuiZhi Limited发行的5
亿美元债提供全额本息担保。
担保情况说明 2、公司为全资子公司Orient HuiZhi Limited发行的
2.5亿美元债提供全额本息担保。
3、公司全资子公司东方金控为其全资子公司Orient
HongSheng Limited发行的1.6亿美元债提供全额本息
担保。
4 、 公 司全 资 子公 司东 方金 控 为其 境 外全 资 子公司
Orient International Investment Products Limited
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设立票据计划用以发行结构化票据提供总额不超过10
亿美元的担保。
5、公司全资子公司东方金控为其下属全资子公司东证
国际金融集团有限公司提供1.8亿美元非融资类担保。
6、公司全资子公司东方金控为其下属全资子公司东证
国际投资产品有限公司提供1.5亿美元非融资类担保。
注：公司美元担保金额按 2022 年 6 月末人民币兑美元即期汇率（1 美元= 6.7114 人民币）折算。
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3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 其他重大事项的说明
√适用 □不适用
1、公司 A+H 股配股事项
2021 年 5 月，《关于公司配股公开发行证券方案的议案》经公司 2020 年年度股东大会、2021
年第一次 A 股类别股东大会、2021 年第一次 H 股类别股东大会审议通过。2022 年 2 月，中国证监
会出具的《关于核准东方证券股份有限公司发行境外上市外资股的批复》（证监许可[2022]348 号），
核准公司增发不超过 308,124,000 股境外上市外资股。2022 年 3 月，中国证监会出具的《关于核
准东方证券股份有限公司配股的批复》（证监许可[2022]540 号），核准公司向原股东配售
1,670,641,224 股新股。
2022 年 5 月，公司完成 A 股配股发行工作，A 股股东按照每股人民币 8.46 元的价格，以每
10 股配售 2.8 股的比例参与配售，实际认购股份数量为 1,502,907,061 股，占本次 A 股可配售股
份总数 1,670,641,224 股的 89.96%。同月，公司完成 H 股配股发行工作，H 股股东按照每股 10.38
港元的价格，以与 A 股相同的配售比例参与配售，实际认购股份数量为 82,428 股。
公司本次 A+H 配股完成后，公司的注册资本由人民币 6,993,655,803.00 元增至人民币
8,496,645,292.00 元。
2、 报告期内公司营业部、分公司、子公司新设和处置情况
1） 新设证券营业部
报告期内，公司未新设证券营业部，截至报告期末，公司证券营业部总数为 177 家。
2） 证券营业部迁址
○1 东方证券股份有限公司上海青浦区公园东路证券营业部同城迁址，营业部从中国上海市青
浦区公园东路 1606 号 D 座迁至中国上海市青浦区五厍浜路 291 号（3 幢 1 层沿街大厅）、五厍浜
路 289 号（4 幢 1 层 103 室），营业部名称变更为东方证券股份有限公司上海青浦区五厍浜路证
券营业部。
○2 东方证券股份有限公司重庆时代天街证券营业部同城迁址，营业部从中国重庆市渝中区时
代天街 2 号 1 栋 18-4 和 18-5 单元迁至中国重庆市北部新区金州大道 36 号附 28-35、38-41，营
业部名称变更为东方证券股份有限公司重庆金州大道证券营业部。
○3 东方证券股份有限公司义乌证券营业部同城迁址，营业部从中国浙江省义乌市工人西路
113 号 1 层 103 室及 3 层 301、303 室迁至中国浙江省义乌市稠城街道江滨中路 36 号、江滨中路
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38 号、庆云街 854 号 1-2 层（自主申报），营业部名称变更为东方证券股份有限公司义乌江滨中
路证券营业部。
3） 新设期货营业部
报告期内，公司期货子公司新设上海东证期货有限公司福建分公司，分公司地址为中国福建
省厦门市思明区鹭江道 100 号厦门财富中心 27 层 01 单元。截至报告期末，公司有期货分公司 5
家，营业部 30 家。
4） 期货营业部迁址
○1 上海东证期货有限公司青岛营业部同城迁址，营业部从中国山东省青岛市市南区海门路 69
号 2 号楼 1 单元 1501 户迁至中国山东省青岛市市南区山东路 6 号丁 3 号楼 3006 户，营业部名称
未变更。
○2 上海东证期货有限公司太原营业部同城迁址，营业部从中国山西省太原市小店区长风街
705 号（和信商业广场）1 幢（塔楼）10 层 1023、1024、1025、1026 号迁至中国山西省太原市晋
源区集阜路 1 号 1 幢 1 单元 14 层 1402-2，营业部名称未变更。
5） 子公司增减资事项
○1 2021 年 7 月，因公司业务发展需要，公司计划对全资子公司东证资本减少注册资本人民币
9.5 亿元。2022 年 3 月，经公司重新评估和总裁办公会议审议通过，为进一步推进东证资本业务
发展，扩大资产管理规模，考虑东证资本的运营情况和资金需求，决定不再执行前述对东证资本
减资人民币 9.5 亿元的计划，维持东证资本现有注册资本人民币 40 亿元不变。（详见公告 2022-
025）
○2 2022 年 6 月，公司向全资子公司东证期货增资人民币 5 亿元，东证期货已完成工商变更
登记，注册资本由人民币 28 亿元变更为人民币 33 亿元。上述事宜已经公司董事会及总裁办公会
议审议通过。本次增资目的在于提升东证期货的综合竞争能力，扩大投资经营规模，拓宽业务渠
道，补充期货公司净资本，满足发展规划的需求。（详见公告 2022-048）
3、 利润分配实施情况
公司 2021 年度利润分配方案已于 2022 年 7 月 29 日实施完毕，本次利润分配以公司 A+H 配
股完成后总股本 8,496,645,292 股为基数，向 2021 年度现金红利派发股权登记日登记在册的 A 股
股东和 H 股股东每 10 股派发现金红利人民币 2.50 元（含税），共计派发现金红利人民币
2,124,161,323.00 元，占 2021 年合并报表归属于母公司所有者净利润的 39.55%。
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第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
积
比例 送 其 比例
数量 发行新股 金 小计 数量
（%） 股 他 （%）
转
股
一、有限售
条件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资
持股
4、外资持股
二、无限售
条件流通股 6,993,655,803 100.00 1,502,989,489 1,502,989,489 8,496,645,292 100.00
份
1、人民币普
5,966,575,803 85.31 1,502,907,061 1,502,907,061 7,469,482,864 87.91
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
1,027,080,000 14.69 82,428 82,428 1,027,162,428 12.09
的外资股
4、其他
三、股份总
6,993,655,803 100.00 1,502,989,489 1,502,989,489 8,496,645,292 100.00
数
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司已于 5 月底成功完成 A+H 股配股发行工作，其中：公司通过 A 股配股增加股份
总数为 1,502,907,061 股，H 股配股增加股份总数为 82,428 股（详见公告 2022-040、2022-043）。
截至报告期末，公司总股本为 8,496,645,292 股，其中：人民币普通股（A 股）7,469,482,864 股，
占总股本比例为 87.91%；境外上市外资股（H 股）1,027,162,428 股，占总股本比例为 12.09%。申
能集团作为东方证券的第一大股东，其持股比例为 26.63%（详见公告 2022-041）。
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3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 256,869
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有 质押、标记或冻结情 股东
有限 况 性质
股东名称 比例 售条
报告期内增减 期末持股数量
（全称） （%） 件股 股份
数量
份数 状态
量
申能(集团)有限 国有法
494,906,278 2,262,428,700 26.63 0 无
公司 人
香港中央结算
境外法
（代理人）有限 85,804 1,027,064,934 12.09 0 未知 -
人
公司
上海海烟投资管 国有法
77,699,530 423,186,126 4.98 0 无 -
理有限公司 人
国有法
上海报业集团 69,264,754 308,447,660 3.63 0 无 -
人
中国邮政集团有 国有法
50,048,106 228,791,342 2.69 0 无 -
限公司 人
中国证券金融股
49,847,175 227,872,800 2.68 0 无 - 未知
份有限公司
浙能资本控股有 国有法
38,855,600 177,625,600 2.09 0 无 -
限公司 人
上海金桥出口加 境内非
工区开发股份有 33,404,657 159,849,861 1.88 0 无 - 国有法
限公司 人
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香港中央结算有 境外法
23,023,473 115,032,866 1.35 0 无 -
限公司 人
中国建设银行股
份有限公司－国
泰中证全指证券
24,751,918 106,105,541 1.25 0 无 - 其他
公司交易型开放
式指数证券投资
基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
人民币
申能(集团)有限公司 2,262,428,700 2,262,428,700
普通股
境外上
香港中央结算（代理人）有限公司 1,027,064,934 市外资 1,027,064,934
股
人民币
上海海烟投资管理有限公司 423,186,126 423,186,126
普通股
人民币
上海报业集团 308,447,660 308,447,660
普通股
人民币
中国邮政集团有限公司 228,791,342 228,791,342
普通股
人民币
中国证券金融股份有限公司 227,872,800 227,872,800
普通股
人民币
浙能资本控股有限公司 177,625,600 177,625,600
普通股
人民币
上海金桥出口加工区开发股份有限公司 159,849,861 159,849,861
普通股
人民币
香港中央结算有限公司 115,032,866 115,032,866
普通股
中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券 人民币
106,105,541 106,105,541
公司交易型开放式指数证券投资基金 普通股
前十名股东中回购专户情况说明 不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权
不适用
的说明
上述股东关联关系或一致行动的说明 不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
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三、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
五、 主要股东及其他人士于股份及相关股份拥有的权益及淡仓
于2022年6月30日，据公司及董事合理查询所深知，以下主要股东及其他人士（公司董事、监
事及最高行政人员除外）于公司股份及相关股份中，拥有根据《证券及期货条例》第XV部第2及3分
部须向公司披露并根据《证券及期货条例》第336条规定须于备存之登记册所登记的权益及淡仓：
占公司巳发行 约占公司巳发
股 份 类别总股本之 行总股本之概
股东姓名╱名称 权益性质 股份数目（附注 1）
类别 概约百分比 约百分比
（％）（附注 2） （％）（附注 2）
申能（集团）有限
A股 实益拥有人 2,262,428,700 (L) 30.29 26.63
公司
中国烟草总公司（附
注 3） A股 受控法团权益 423,186,126 (L) 5.67 4.98
上海烟草集团有
A股 受控法团权益 423,186,126 (L) 5.67 4.98
限责任公司（附注 3）
上海海烟投资管
（附注 3） A股 实益拥有人 423,186,126 (L) 5.67 4.98
理有限公司
上海宁泉资产管
H股 投资经理 143,821,200 (L) 14.00 1.69
理有限公司
祝立家（附注 4） H股 受控法团权益 94,940,800(L) 9.24 1.12
（附注 4）
孙红艳 H股 受控法团权益 94,940,800(L) 9.24 1.12
红佳金融有限公
H股 受控法团权益 94,940,800(L) 9.24 1.12
司（附注 4）
Kaiser Century
Investments H股 实益拥有人 94,940,800(L) 9.24 1.12
（附注 4）
Limited
交通银行股份有
H股 受控法团权益 93,991,600(L) 9.15 1.11
限公司（附注 5）
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Bank of
Communications
(Nominee) H股 受控法团权益 93,991,600(L) 9.15 1.11
Company Limited
（附注 5）
交银国际资产管
H股 受控法团权益 93,991,600(L) 9.15 1.11
理有限公司（附注 5）
交银国际控股有
H股 受控法团权益 93,991,600(L) 9.15 1.11
限公司（附注 5）
BOCOM
International
Global H股 实益拥有人 93,991,600(L) 9.15 1.11
Investment
Limited（附注 5）
汇添富基金管理
股 份 有 限 公
司 (代表汇添富-
东方证券员工持
股计划 1 号单一资
H股 资产管理人 59,836,800 (L) 5.83 0.70
产管理计划、汇添
富-东方证券员工
持股计划 2 号单一
资产管理计划)（附注
6）
附注：
1. (L)代表好仓。
2. 于2022年6月30日，公司已发行股份共8,496,645,292股，其中包括A股7,469,482,864股及H
股1,027,162,428股。
3. 上海海烟投资管理有限公司由上海烟草集团有限责任公司全资拥有，而上海烟草集团有限
责任公司由中国烟草总公司全资拥有。因此，根据《证券及期货条例》，中国烟草总公司及上海烟
草集团有限责任公司分别被视为于上海海烟投资管理有限公司所持有本公司股份中拥有权益。
4. Kaiser Century Investments Limited由红佳金融有限公司拥有全部权益。红佳金融有限
公司由祝立家先生及其配偶孙红艳女士各自拥有50%权益。因此，根据《证券及期货条例》，祝立家
先生、孙红艳女士及红佳金融有限公司分别被视为于Kaiser Century Investments Limited所持有
本公司股份中拥有权益。
5. BOCOM International Global Investment Limited由交银国际资产管理有限公司全资拥
有。交银国际资产管理有限公司由交银国际控股有限公司全资拥有，而交银国际控股有限公司由Bank
of Communications (Nominee) Company Limited全资拥有。Bank of Communications (Nominee)
Company Limited 由交通银行股份有限公司全资拥有。因此，根据《证券及期货条例》，交通银行
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股份有限公司、Bank of Communications (Nominee) Company Limited、交银国际控股有限公司及
交银国际资产管理有限公司分别被视为于BOCOM International Global Investment Limited所持
有本公司股份中拥有权益。
6. 根据本公司员工持股计划，汇添富基金管理股份有限公司（以资产管理人身份）透过汇添
富 - 东方证券员工持股计划1号单一资产管理计划及汇添富 - 东方证券员工持股计划2号单一资产
管理计划购买及持有本公司股份。
除上文披露者外，于2022年6月30日，概无其他主要股东或人士于公司股份或相关股份中，拥有
根据《证券及期货条例》第336条规定须予备存之登记册所记录之任何权益或淡仓。
六、 董事、监事及最高行政人员于本公司及相联法团的股份、相关股份或债权证之权益及淡仓
于 2022 年 6 月 30 日，就公司所获得的资料及据董事所知，公司董事、监事及最高行政人员在
公司或其相联法团（定义见《证券及期货条例》第 XV 部分）的股份、相关股份或债权证中概无拥
有任何根据《证券及期货条例》第 XV 部及第 7 及 8 分部须通知公司及香港联交所的权益及淡仓
（包括根据《证券及期货条例》的该等条文被当作或视为拥有的权益或淡仓），或根据《证券及期
货条例》第 352 条规定须在存置之权益登记册中记录，或根据《标准守则》的规定需要通知公司和
香港联交所之权益或淡仓。
七、 回购、出售或赎回公司的上市证券
报告期内，公司及其子公司未回购、出售或赎回公司的任何上市证券。
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第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
√适用 □不适用
(一)企业债券
□适用 √不适用
(二)公司债券
√适用 □不适用
1. 公司债券基本情况
单位：亿元 币种：人民币
是否存在
投资者适
债券 利率 还本付息 交易 交易机 终止上市
债券名称 简称 代码 发行日 起息日 到期日 当性安排
余额 （%） 方式 场所 制 交易的风
（如有）
险
竞价、
东方证券股份有限 报价、
单利按年 上交 面向合格
公司 2017 年公开 17 东方债 143233 2017 年 8 月 2 日 2017 年 8 月 3 日 2027 年 8 月 3 日 40 4.98 询价和 否
付息 所 投资者
发行公司债券 协议交
易
竞价、
东方证券股份有限
报价、
公司 2019 年公开 单利按年 上交 面向合格
19 东方债 163024 2019 年 11 月 21 日 2019 年 11 月 25 日 2022 年 11 月 25 日 49 3.50 询价和 否
发行公司债券(第 付息 所 投资者
协议交
一期)
易
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东方证券股份有限 竞价、
公司 2020 年公开 报价、
单利按年 上交 面向专业
发行公司债券 20 东债 01 163927 2020 年 8 月 17 日 2020 年 8 月 19 日 2023 年 8 月 19 日 40 3.50 询价和 否
付息 所 投资者
（面向专业投资 协议交
者）(第一期) 易
竞价、
东方证券股份有限 单利按年
报价、
公司 2020 年公开 付息，预 上交 面向机构
20 东证 Y1 175032 2020 年 8 月 24 日 2020 年 8 月 26 日 - 50 4.75 询价和 否
发行永续次级债券 计每年付 所 投资者
注
协议交
(第一期) 息一次
易
东方证券股份有限 竞价、
公司 2020 年公开 报价、
单利按年 上交 面向专业
发行公司债券 20 东债 02 175182 2020 年 9 月 24 日 2020 年 9 月 28 日 2023 年 9 月 28 日 35 3.75 询价和 否
付息 所 投资者
（面向专业投资 协议交
者）(第二期) 易
东方证券股份有限 竞价、
公司 2020 年公开 报价、
单利按年 上交 面向专业
发行公司债券（面 20 东债 03 175350 2020 年 11 月 2 日 2020 年 11 月 4 日 2023 年 11 月 4 日 35 3.65 询价和 否
付息 所 投资者
向专业投资者） 协议交
(第三期) 易
东方证券股份有限 竞价、
公司 2021 年公开 报价、
单利按年 上交 面向专业
发行公司债券 21 东债 01 175690 2021 年 1 月 25 日 2021 年 1 月 27 日 2024 年 1 月 27 日 40 3.60 询价和 否
付息 所 投资者
（面向专业投资 协议交
者）(第一期) 易
竞价、
东方证券股份有限 单利按年 上交 面向机构
21 东证 C1 175779 2021 年 3 月 4 日 2021 年 3 月 8 日 2024 年 3 月 8 日 25 3.95 报价、 否
公司 2021 年公开 付息 所 投资者
询价和
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发行次级债券(第 协议交
一期) 易
竞价、
东方证券股份有限
报价、
公司 2021 年公开 单利按年 上交 面向机构
21 东证 C2 175993 2021 年 4 月 14 日 2021 年 4 月 16 日 2024 年 4 月 16 日 30 3.70 询价和 否
发行次级债券(第 付息 所 投资者
协议交
二期)(品种一)
易
竞价、
东方证券股份有限
报价、
公司 2021 年公开 单利按年 上交 面向机构
21 东证 C3 175994 2021 年 4 月 14 日 2021 年 4 月 16 日 2026 年 4 月 16 日 15 4.20 询价和 否
发行次级债券(第 付息 所 投资者
协议交
二期)(品种二)
易
东方证券股份有限 竞价、
公司 2021 年公开 报价、
到期一次 上交 面向专业
发行短期公司债券 21 东证 S1 188546 2021 年 8 月 9 日 2021 年 8 月 11 日 2022 年 7 月 27 日 30 2.68 询价和 否
还本付息 所 投资者
(面向专业投资 协议交
者)(第一期) 易
东方证券股份有限 竞价、
公司 2021 年公开 报价、
到期一次 上交 面向专业
发行短期公司债券 21 东证 S2 188700 2021 年 9 月 2 日 2021 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 1 日 19 2.68 询价和 否
还本付息 所 投资者
(面向专业投资 协议交
者)(第二期) 易
东方证券股份有限 竞价、
公司 2021 年面向 报价、
单利按年 上交 面向专业
专业投资者公开发 21 东债 02 185035 2021 年 11 月 22 日 2021 年 11 月 24 日 2024 年 11 月 24 日 40 3.08 询价和 否
付息 所 投资者
行公司债券(第二 协议交
期) 易
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东方证券股份有限公司 2022 年半年度报告
东方证券股份有限 竞价、
公司 2022 年面向 报价、
单利按年 上交 面向机构
专业投资者公开发 22 东证 C1 185233 2022 年 1 月 11 日 2022 年 1 月 13 日 2025 年 1 月 13 日 25 3.16 询价和 否
付息 所 投资者
行次级债券(第一 协议交
期) 易
东方证券股份有限 竞价、
公司 2022 年面向 报价、
到期一次 上交 面向专业
专业投资者公开发 22 东证 S1 185796 2022 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 24 日 2023 年 5 月 15 日 40 2.30 询价和 否
还本付息 所 投资者
行短期公司债券 协议交
(第一期) 易
东方证券股份有限 竞价、
公司 2022 年面向 报价、
到期一次 上交 面向专业
专业投资者公开发 22 东证 S2 185893 2022 年 6 月 14 日 2022 年 6 月 16 日 2023 年 6 月 16 日 15 2.38 询价和 否
还本付息 所 投资者
行短期公司债券 协议交
(第二期) 易
注：“20 东证 Y1”以每 5 个计息年度为 1 个重定价周期。在每个重定价周期末，公司有权选择将本期债券期限延长 1 个重定价周期（即延续 5 年），
或全额兑付本期债券。
公司对债券终止上市交易风险的应对措施
□适用 √不适用
逾期未偿还债券
□适用 √不适用
关于逾期债项的说明
□适用 √不适用
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东方证券股份有限公司 2022 年半年度报告
2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
√适用 □不适用
公司“20 东证 Y1”附设发行人续期选择权，不设投资者回售选择权，截至本报告披露日尚
未到发行人续期选择权行权日；附设发行人递延支付利息权，因公司于 2022 年 6 月 30 日召开的
公司 2021 年度股东大会审议通过《公司 2021 年度利润分配方案》，属于“20 东证 Y1”募集说明
书约定的强制付息事件，公司将按时、足额支付债券当期利息；附设满足特定条件时发行人赎回
选择权，截至本报告披露日尚未触发。
3. 信用评级结果调整情况
□适用 √不适用
4. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响
□适用 √不适用
其他说明
截至报告期末，公司存续债券不涉及担保情况。根据募集说明书的约定，公司偿债保障措施
包括了制定《债券持有人会议规则》、设立专门的偿付工作小组、充分发挥债券受托管理人的作
用和严格履行信息披露义务等内容。报告期内，公司偿债计划及其他偿债保障措施均按要求严格
执行，未发生变更。
5. 公司债券其他情况的说明
√适用 □不适用
公司发行海外债券情况详见本报告“第十节、财务报告—合并财务报表项目附注—应付债
券”。
(三)银行间债券市场非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
(四)公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 √不适用
(五)主要会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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东方证券股份有限公司 2022 年半年度报告
本报告期末比
主要指标 本报告期末 上年度末 上年度末增减 变动原因
（%）
流动比率 1.32 1.50 -12.00 流动负债增加
速动比率 1.32 1.50 -12.00 流动负债增加
减少 2.83 个 本期完成配股致
资产负债率（%） 70.06 72.89
百分点 净资产增加
本报告期比上
本报告期
上年同期 年同期增减 变动原因
（1-6 月）
(%)
扣除非经常性损益
483,279,310.31 2,629,382,749.50 -81.62 净利润减少
后净利润
息税折旧摊销前
EBITDA 全部债务比 0.02 0.04 -50.00
利润减少
利息保障倍数 1.32 2.43 -45.68 利润总额减少
经营性现金净流
现金利息保障倍数 2.49 4.29 -41.96
入减少
EBITDA 利息保障倍 息税折旧摊销前
1.52 2.59 -41.31
数 利润减少
贷款偿还率（%） 100 100 -
利息偿付率（%） 100 100 -
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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东方证券股份有限公司 2022 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2022 年 6 月 30 日
编制单位： 东方证券股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
资产：
货币资金 七(一) 103,765,312,450.77 90,555,815,681.30
其中：客户资金存款 73,414,279,728.70 67,753,241,808.62
结算备付金 七(二) 31,786,819,692.52 25,472,872,307.17
其中：客户备付金 28,737,564,890.19 22,193,485,650.78
拆出资金 七(四) 538,247,848.20 382,832,891.31
融出资金 七(五) 20,091,270,837.55 24,344,922,073.94
衍生金融资产 七(六) 917,034,068.48 279,902,234.55
存出保证金 七(七) 4,278,493,309.18 2,655,369,164.86
应收款项 七(八) 2,713,042,529.58 1,011,537,447.82
买入返售金融资产 七(十一) 13,048,960,897.37 11,502,954,709.37
金融投资：
交易性金融资产 七(十三) 86,362,147,288.31 90,584,006,213.63
债权投资 七(十四) 3,414,605,476.31 3,594,038,525.05
其他债权投资 七(十五) 69,678,825,368.41 58,599,581,334.22
其他权益工具投资 七(十六) 4,919,697,712.35 4,138,153,440.11
长期股权投资 七(十七) 6,342,057,540.35 6,553,667,681.63
投资性房地产 七(十八) 329,566,705.54 352,411,365.80
固定资产 七(十九) 1,957,598,439.60 2,040,303,849.33
在建工程 七(二十) 27,355,076.86 26,711,841.20
使用权资产 七(二十一) 730,791,284.15 774,012,640.08
无形资产 七(二十二) 210,713,341.25 250,646,556.04
商誉 七(二十三) 32,135,375.10 32,135,375.10
递延所得税资产 七(二十四) 1,641,068,375.40 1,438,837,826.38
其他资产 七(二十五) 2,730,816,415.03 2,008,908,790.68
资产总计 355,516,560,032.31 326,599,621,949.57
负债：
短期借款 七(二十九) 492,384,250.91 558,645,151.71
应付短期融资款 七(三十) 12,734,825,623.07 7,096,802,847.29
拆入资金 七(三十一) 2,779,959,512.29 8,485,676,644.40
交易性金融负债 七(三十二) 16,842,395,563.14 16,588,355,948.90
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东方证券股份有限公司 2022 年半年度报告
衍生金融负债 七(六) 311,627,929.99 733,828,872.69
卖出回购金融资产款 七(三十三) 73,892,467,806.70 62,741,993,265.92
代理买卖证券款 七(三十四) 101,952,922,702.18 90,012,125,000.44
代理承销证券款 七(三十五) 336,717,553.92
应付职工薪酬 七(三十六) 2,190,587,160.94 2,431,922,745.49
应交税费 七(三十七) 470,024,889.03 787,469,604.71
应付款项 七(三十八) 3,578,373,588.68 1,252,818,030.48
合同负债 七(三十九) 108,073,042.11 91,412,888.86
应付债券 七(四十三) 55,474,633,508.87 67,509,217,139.53
其中：优先股
永续债
租赁负债 七(四十四) 736,990,132.27 781,841,518.28
递延所得税负债 七(二十四) 47,174,934.70 19,202,032.02
其他负债 七(四十六) 7,752,384,130.32 3,365,204,616.32
负债合计 279,701,542,329.12 262,456,516,307.04
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 七(四十七) 8,496,645,292.00 6,993,655,803.00
其他权益工具 七(四十八) 5,000,000,000.00 5,000,000,000.00
其中：优先股
永续债 5,000,000,000.00 5,000,000,000.00
资本公积 七(四十九) 39,515,040,095.92 28,353,325,198.53
减：库存股
其他综合收益 七(五十一) 1,312,925,284.41 622,007,730.04
盈余公积 七(五十二) 3,994,854,703.44 3,999,316,532.77
一般风险准备 七(五十三) 10,146,516,397.36 10,028,632,770.49
未分配利润 七(五十四) 7,336,601,184.26 9,130,173,292.84
归属于母公司所有者权
75,802,582,957.39 64,127,111,327.67
益（或股东权益）合计
少数股东权益 12,434,745.80 15,994,314.86
所有者权益（或股东
75,815,017,703.19 64,143,105,642.53
权益）合计
负债和所有者权益
355,516,560,032.31 326,599,621,949.57
（或股东权益）总计
公司负责人：金文忠 主管会计工作负责人：舒宏 会计机构负责人：尤文杰
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母公司资产负债表
2022 年 6 月 30 日
编制单位：东方证券股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
资产：
货币资金 45,035,541,340.97 33,889,307,940.09
其中：客户资金存款 27,317,587,914.08 22,872,720,751.83
结算备付金 10,246,146,941.84 8,015,637,298.01
其中：客户备付金 7,262,058,474.12 4,811,586,597.66
拆出资金 538,247,848.20 382,832,891.31
融出资金 19,756,681,276.58 24,011,204,454.63
衍生金融资产 837,628,661.10 214,017,076.25
存出保证金 2,109,088,726.88 1,360,911,087.61
应收款项 348,101,574.39 291,215,395.52
买入返售金融资产 12,252,528,491.21 9,970,767,386.98
金融投资：
交易性金融资产 67,150,842,451.60 69,426,257,242.16
债权投资 3,414,605,476.31 3,594,038,525.05
其他债权投资 69,284,648,607.91 58,599,581,334.22
其他权益工具投资 4,846,208,380.90 4,070,365,872.99
长期股权投资 十九(一) 20,923,905,901.55 20,035,740,142.66
投资性房地产 37,562,078.83 38,444,534.80
固定资产 1,867,419,588.87 1,939,937,012.74
在建工程 16,922,456.08 20,665,479.45
使用权资产 447,281,016.38 473,034,411.16
无形资产 159,750,391.13 192,938,975.64
商誉 18,947,605.48 18,947,605.48
递延所得税资产 1,360,577,375.46 1,202,399,821.70
其他资产 2,569,942,114.22 1,189,155,412.87
资产总计 263,222,578,305.89 238,937,399,901.32
负债：
应付短期融资款 12,730,582,896.27 7,094,594,886.58
拆入资金 2,779,959,512.29 8,485,676,644.40
交易性金融负债 14,676,246,687.00 12,228,975,343.80
衍生金融负债 270,856,035.12 672,180,388.73
卖出回购金融资产款 70,893,337,765.17 59,673,367,001.30
代理买卖证券款 34,610,246,950.32 27,718,874,519.06
应付职工薪酬 299,594,181.75 679,483,245.51
应交税费 162,058,527.09 147,446,079.31
应付款项 427,114,784.25 60,215,630.62
应付债券 49,343,610,929.30 61,691,687,678.85
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东方证券股份有限公司 2022 年半年度报告
其中：优先股
永续债
租赁负债 439,419,249.81 465,782,189.68
其他负债 6,965,126,235.32 2,596,513,299.91
负债合计 193,598,153,753.69 181,514,796,907.75
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 8,496,645,292.00 6,993,655,803.00
其他权益工具 4,995,754,716.98 4,995,754,716.98
其中：优先股
永续债 4,995,754,716.98 4,995,754,716.98
资本公积 39,218,737,010.86 28,154,425,913.92
减：库存股
其他综合收益 1,407,367,743.28 788,645,792.35
盈余公积 3,990,554,503.44 3,999,316,532.77
一般风险准备 7,622,031,094.36 7,621,811,111.77
未分配利润 3,893,334,191.28 4,868,993,122.78
所有者权益（或股东权益）
69,624,424,552.20 57,422,602,993.57
合计
负债和所有者权益（或股东
263,222,578,305.89 238,937,399,901.32
权益）总计
公司负责人：金文忠 主管会计工作负责人：舒宏 会计机构负责人：尤文杰
合并利润表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 7,295,955,886.53 13,276,756,060.33
利息净收入 七(五十五) 679,233,832.62 708,352,653.59
其中：利息收入 2,731,335,896.85 2,942,873,931.83
利息支出 2,052,102,064.23 2,234,521,278.24
手续费及佣金净收入 七(五十六) 4,066,548,382.58 4,424,984,341.56
其中：经纪业务手续费净收入 1,556,745,950.80 1,579,805,745.95
投资银行业务手续费净收入 859,081,911.49 794,879,540.33
资产管理业务手续费净收入 1,394,606,779.41 1,874,563,697.15
投资收益（损失以“-”号填列） 七(五十七) 296,037,459.74 2,575,688,129.17
其中：对联营企业和合营企业的投
231,407,353.56 735,435,771.81
资收益
其他收益 七(五十九) 31,904,235.90 19,019,445.67
公允价值变动收益（损失以“-”
七(六十) 345,598,728.75 89,744,588.77
号填列）
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东方证券股份有限公司 2022 年半年度报告
汇兑收益（损失以“-”号填列） -83,136,538.27 104,668,961.49
其他业务收入 七(六十一) 1,959,821,475.23 5,354,289,423.03
资产处置收益（损失以“－”号填
七(六十二) -51,690.02 8,517.05
列）
二、营业总支出 6,859,680,846.49 10,240,299,401.72
税金及附加 七(六十三) 46,725,873.17 53,289,573.23
业务及管理费 七(六十四) 3,837,298,413.94 4,749,664,071.05
信用减值损失 七(六十五) 869,453,549.38 258,543,664.09
其他资产减值损失 174,950,636.00
其他业务成本 七(六十七) 1,931,252,374.00 5,178,802,093.35
三、营业利润（亏损以“-”号填
436,275,040.04 3,036,456,658.61
列）
加：营业外收入 七(六十八) 210,066,635.43 113,941,587.93
减：营业外支出 七(六十九) 3,806,211.52 20,990,801.13
四、利润总额（亏损总额以“-”号
642,535,463.95 3,129,407,445.41
填列）
减：所得税费用 七(七十) -4,639,056.29 431,370,712.35
五、净利润（净亏损以“－”号填
647,174,520.24 2,698,036,733.06
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
647,174,520.24 2,698,036,733.06
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
647,365,234.71 2,700,359,705.45
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以
-190,714.47 -2,322,972.39
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 七(七十一) 729,525,160.95 130,572,107.11
归属母公司所有者的其他综合收益
729,525,160.95 130,572,107.11
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
801,725,200.04 166,107,133.30
合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综
合收益
3.其他权益工具投资公允价值变
801,725,200.04 166,107,133.30
动
4.企业自身信用风险公允价值变
动
（二）将重分类进损益的其他综合
-72,200,039.09 -35,535,026.19
收益
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东方证券股份有限公司 2022 年半年度报告
1.权益法下可转损益的其他综合
5,308,250.52 -7,419,120.38
收益
2.其他债权投资公允价值变动 -152,831,895.48 14,031,887.82
3.金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
4.其他债权投资信用损失准备 8,771,531.27 -24,517,432.80
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 66,552,074.60 -17,630,360.83
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 1,376,699,681.19 2,828,608,840.17
归属于母公司所有者的综合收益总
1,376,890,395.66 2,830,931,812.56
额
归属于少数股东的综合收益总额 -190,714.47 -2,322,972.39
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 二十(二) 0.07 0.36
（二）稀释每股收益(元/股) 不适用 不适用
公司负责人：金文忠 主管会计工作负责人：舒宏 会计机构负责人：尤文杰
母公司利润表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 3,661,385,634.05 4,537,861,205.13
利息净收入 十九(二) 429,676,649.34 433,385,469.53
其中：利息收入 2,342,111,722.85 2,525,388,010.18
利息支出 1,912,435,073.51 2,092,002,540.65
手续费及佣金净收入 十九(三) 1,284,024,603.46 1,434,861,738.73
其中：经纪业务手续费净收入 1,060,646,076.33 1,202,497,460.44
投资银行业务手续费净收入 191,836,996.16 224,284,056.25
资产管理业务手续费净收入
投资收益（损失以“－”号填列） 十九(四) 1,460,589,752.12 2,734,792,172.54
其中：对联营企业和合营企业的投
354,318,704.80 554,967,055.37
资收益
其他收益 12,777,869.83 10,030,277.15
公允价值变动收益（损失以“－”
508,046,073.25 -199,448,753.29
号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列） -39,525,700.85 120,554,350.89
其他业务收入 5,848,076.92 3,666,373.61
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东方证券股份有限公司 2022 年半年度报告
资产处置收益（损失以“－”号填
-51,690.02 19,575.97
列）
二、营业总支出 2,749,288,187.93 2,794,996,359.68
税金及附加 27,638,209.17 29,945,931.58
业务及管理费 1,676,099,542.49 2,511,175,575.65
信用减值损失 869,717,344.30 252,837,936.75
其他资产减值损失 174,950,636.00
其他业务成本 882,455.97 1,036,915.70
三、营业利润（亏损以“－”号填
912,097,446.12 1,742,864,845.45
列）
加：营业外收入 51,361,550.36 47,346,328.19
减：营业外支出 306,191.99 8,397,480.62
四、利润总额（亏损总额以“－”号
963,152,804.49 1,781,813,693.02
填列）
减：所得税费用 -384,461,963.02 -48,401,918.68
五、净利润（净亏损以“－”号填
1,347,614,767.51 1,830,215,611.70
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
1,347,614,767.51 1,830,215,611.70
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 657,329,557.51 149,368,065.33
（一）不能重分类进损益的其他综
797,448,876.78 164,507,563.92
合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综
合收益
3.其他权益工具投资公允价值变
797,448,876.78 164,507,563.92
动
4.企业自身信用风险公允价值变
动
（二）将重分类进损益的其他综合
-140,119,319.27 -15,139,498.59
收益
1.权益法下可转损益的其他综合
8,419,744.22 -4,653,953.61
收益
2.其他债权投资公允价值变动 -157,201,709.25 14,031,887.82
3.金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
4.其他债权投资信用损失准备 8,662,645.76 -24,517,432.80
5.现金流量套期储备
七、综合收益总额 2,004,944,325.02 1,979,583,677.03
八、每股收益：
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东方证券股份有限公司 2022 年半年度报告
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：金文忠 主管会计工作负责人：舒宏 会计机构负责人：尤文杰
合并现金流量表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022年半年度 2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
处置交易性金融资产净增加额 4,639,124,645.53
交易性金融负债净增加额 2,986,975,776.07
收取利息、手续费及佣金的现金 6,102,827,238.53 6,289,386,837.93
代理买卖证券收到的现金净额 11,940,797,701.74 12,277,394,932.22
代理承销证券收到的现金净额 336,717,553.92
融出资金净减少额 4,270,502,469.14
回购业务资金净增加额 8,727,725,187.74 5,386,836,079.49
七(七
收到其他与经营活动有关的现金 6,918,562,187.22 5,814,117,089.95
十二)1
经营活动现金流入小计 42,936,256,983.82 32,754,710,715.66
拆入资金净减少额 5,705,717,132.11 5,015,730,232.53
融出资金净增加额 2,342,365,458.40
拆出资金净增加额 154,370,000.00
交易性金融资产净增加额 533,712,391.67
交易性金融负债净减少额 505,494,359.16
代理承销证券支付的现金净额 225,500,021.00
支付利息、手续费及佣金的现金 1,211,793,296.14 809,863,599.89
支付给职工及为职工支付的现金 2,677,098,808.05 3,200,799,792.89
支付的各项税费 910,516,600.44 874,103,444.14
七(七
支付其他与经营活动有关的现金 29,072,255,090.75 13,557,553,382.60
十二)2
经营活动现金流出小计 40,237,245,286.65 26,559,628,323.12
经营活动产生的现金流量净额 2,699,011,697.17 6,195,082,392.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 84,180,490.60 48,139,617.12
取得投资收益收到的现金 1,400,058,108.33 2,060,379,635.58
处置固定资产、无形资产和其他长
19,761,140.27 555,682.97
期资产收回的现金净额
其他交易性金融资产净减少额 385,538,561.46
债权投资净减少额 134,999,966.98 1,336,202,000.00
其他权益工具投资净减少额 287,422,661.15 3,005,992,899.82
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东方证券股份有限公司 2022 年半年度报告
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,926,422,367.33 6,836,808,396.95
投资支付的现金 96,047,485.26 6,300,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
67,623,373.11 187,822,910.99
期资产支付的现金
使用权资产预付租金支付的现金 2,560,704.23 678,921.42
其他交易性金融资产净增加额 1,682,043,180.99
其他债权投资净增加额 10,833,459,874.01 4,489,290,371.86
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,681,734,617.60 4,684,092,204.27
投资活动产生的现金流量净额 -10,755,312,250.27 2,152,716,192.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 12,620,782,718.87
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 835,240,372.80 4,029,957,532.80
发行债券收到的现金 14,368,350,777.00 24,076,210,498.28
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 27,824,373,868.67 28,106,168,031.08
偿还债务支付的现金 20,931,810,741.96 25,437,138,587.20
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,189,472,258.78 1,352,561,345.63
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
3,368,854.59 2,616,226.57
利、利润
租赁负债本金支付额 172,870,649.26 163,135,249.98
租赁负债利息支付额 13,311,346.34 16,142,310.38
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 22,307,464,996.34 26,968,977,493.19
筹资活动产生的现金流量净额 5,516,908,872.33 1,137,190,537.89
四、汇率变动对现金及现金等价物
-81,409,050.32 52,844,227.47
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,620,800,731.09 9,537,833,350.58
加：期初现金及现金等价物余额 87,686,900,848.02 86,853,417,188.80
六、期末现金及现金等价物余额 85,066,100,116.93 96,391,250,539.38
公司负责人：金文忠 主管会计工作负责人：舒宏 会计机构负责人：尤文杰
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东方证券股份有限公司 2022 年半年度报告
母公司现金流量表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022年半年度 2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
收取利息、手续费及佣金的现金 2,771,022,803.93 2,889,621,725.47
交易性金融资产净减少额 2,656,222,868.36 413,514,457.49
交易性金融负债净增加额 1,477,282,669.72 980,984,915.71
融出资金净减少额 4,272,916,377.90
回购业务资金净增加额 8,061,466,494.60 6,430,097,788.19
代理买卖证券收到的现金净额 6,891,372,431.26 2,778,923,351.90
收到其他与经营活动有关的现金 2,724,248,753.64 306,132,751.72
经营活动现金流入小计 28,854,532,399.41 13,799,274,990.48
拆入资金净减少额 5,705,717,132.11 5,015,730,232.53
融出资金净增加额 2,249,430,156.31
拆出资金净增加额 154,370,000.00
支付利息、手续费及佣金的现金 1,148,645,531.63 1,170,695,218.93
支付给职工及为职工支付的现金 1,487,216,774.88 1,854,807,091.76
支付的各项税费 99,352,532.99 187,220,832.90
支付其他与经营活动有关的现金 2,459,044,267.67 1,120,763,849.27
经营活动现金流出小计 11,054,346,239.28 11,598,647,381.70
经营活动产生的现金流量净额 17,800,186,160.13 2,200,627,608.78
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金 3,110,267,125.49 2,762,545,753.79
处置固定资产、无形资产和其他长
571,767.38 533,659.59
期资产收回的现金净额
其他交易性金融资产净减少额 553,201,826.43
债权投资净减少额 134,999,966.98 1,336,202,000.00
其他权益工具投资净减少额 248,815,054.55 2,988,614,658.22
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,494,653,914.40 7,641,097,898.03
投资支付的现金 1,000,000,000.00 450,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
42,756,885.40 133,755,637.00
期资产支付的现金
使用权资产预付租金支付的现金 2,250,698.02 482,124.46
其他交易性金融资产净增加额 1,556,371,118.80
其他债权投资净增加额 10,452,429,461.05 4,489,290,371.86
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 13,053,808,163.27 5,073,528,133.32
投资活动产生的现金流量净额 -9,559,154,248.87 2,567,569,764.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 12,558,538,556.61
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东方证券股份有限公司 2022 年半年度报告
取得借款收到的现金 32,000,000.00
发行债券收到的现金 14,368,350,777.00 24,076,210,498.28
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 26,926,889,333.61 24,108,210,498.28
偿还债务支付的现金 20,044,779,246.00 25,008,265,960.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,316,017,867.07 1,122,168,764.63
现金
租赁负债本金支付额 105,829,530.19 108,107,960.15
租赁负债利息支付额 7,685,719.14 10,074,883.97
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 21,474,312,362.40 26,248,617,568.75
筹资活动产生的现金流量净额 5,452,576,971.21 -2,140,407,070.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-142,725,700.85 7,614,350.89
影响
五、现金及现金等价物净增加额 13,550,883,181.62 2,635,404,653.91
加：期初现金及现金等价物余额 41,665,392,115.02 37,270,278,035.64
六、期末现金及现金等价物余额 55,216,275,296.64 39,905,682,689.55
公司负责人：金文忠 主管会计工作负责人：舒宏 会计机构负责人：尤文杰
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东方证券股份有限公司 2022 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 减
项目
： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 优 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
其
先 永续债 存
他
股 股
一、上年期末余额 6,993,655,803.00 5,000,000,000.00 28,353,325,198.53 622,007,730.04 3,999,316,532.77 10,028,632,770.49 9,130,173,292.84 15,994,314.86 64,143,105,642.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 6,993,655,803.00 5,000,000,000.00 28,353,325,198.53 622,007,730.04 3,999,316,532.77 10,028,632,770.49 9,130,173,292.84 15,994,314.86 64,143,105,642.53
三、本期增减变动金额
1,502,989,489.00 11,161,714,897.39 690,917,554.37 -4,461,829.33 117,883,626.87 -1,793,572,108.58 -3,559,569.06 11,671,912,060.66
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 729,525,160.95 647,365,234.71 -190,714.47 1,376,699,681.19
（二）所有者投入和减少
1,502,989,489.00 11,161,714,897.39 -4,461,829.33 12,660,242,557.06
资本
1．所有者投入的普通股 1,502,989,489.00 11,122,255,059.20 -4,461,829.33 12,620,782,718.87
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他 39,459,838.19 39,459,838.19
（三）利润分配 117,883,626.87 -2,479,544,949.87 -3,368,854.59 -2,365,030,177.59
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准备 117,883,626.87 -117,883,626.87 -
3．对所有者（或股东）的
-2,124,161,323.00 -3,368,854.59 -2,127,530,177.59
分配
4.对其他权益工具持有者
-237,500,000.00 -237,500,000.00
的分配
5．其他
（四）所有者权益内部结
-38,607,606.58 - 38,607,606.58
转
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东方证券股份有限公司 2022 年半年度报告
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
-38,607,606.58 38,607,606.58
收益
6．其他
四、本期期末余额 8,496,645,292.00 5,000,000,000.00 39,515,040,095.92 1,312,925,284.41 3,994,854,703.44 10,146,516,397.36 7,336,601,184.26 12,434,745.80 75,815,017,703.19
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 减
项目
： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 优 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
其
先 永续债 存
他
股
股
一、上年期末余额 6,993,655,803.00 5,000,000,000.00 28,311,403,655.40 35,594,335.59 3,676,148,380.92 8,691,097,190.12 7,494,951,502.28 28,293,161.87 60,231,144,029.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 6,993,655,803.00 5,000,000,000.00 28,311,403,655.40 35,594,335.59 3,676,148,380.92 8,691,097,190.12 7,494,951,502.28 28,293,161.87 60,231,144,029.18
三、本期增减变动金额
130,900,648.31 148,718,376.66 565,398,836.84 -4,939,198.96 840,078,662.85
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 130,572,107.11 2,700,359,705.45 -2,322,972.39 2,828,608,840.17
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 148,718,376.66 -2,134,632,327.41 -2,616,226.57 -1,988,530,177.32
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东方证券股份有限公司 2022 年半年度报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 148,718,376.66 -148,718,376.66
3．对所有者（或股东）的
-1,748,413,950.75 -2,616,226.57 -1,751,030,177.32
分配
4．其他
5.他权益工具持有者的分
-237,500,000.00 -237,500,000.00
配
（四）所有者权益内部结
328,541.20 -328,541.20
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他 328,541.20 -328,541.20
四、本期期末余额 6,993,655,803.00 5,000,000,000.00 28,311,403,655.40 166,494,983.90 3,676,148,380.92 8,839,815,566.78 8,060,350,339.12 23,353,962.91 61,071,222,692.03
公司负责人：金文忠 主管会计工作负责人：舒宏 会计机构负责人：尤文杰
母公司所有者权益变动表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2022 年半年度
其他权益工具
减：
项目
实收资本(或股本) 优 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
其
先 永续债 股
他
股
一、上年期末余额 6,993,655,803.00 4,995,754,716.98 28,154,425,913.92 788,645,792.35 3,999,316,532.77 7,621,811,111.77 4,868,993,122.78 57,422,602,993.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 6,993,655,803.00 4,995,754,716.98 28,154,425,913.92 788,645,792.35 3,999,316,532.77 7,621,811,111.77 4,868,993,122.78 57,422,602,993.57
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东方证券股份有限公司 2022 年半年度报告
三、本期增减变动金额
1,502,989,489.00 11,064,311,096.94 618,721,950.93 -8,762,029.33 219,982.59 -975,658,931.50 12,201,821,558.63
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 657,329,557.51 1,347,614,767.51 2,004,944,325.02
（二）所有者投入和减少
1,502,989,489.00 11,064,311,096.94 -8,762,029.33 12,558,538,556.61
资本
1．所有者投入的普通股 1,502,989,489.00 11,064,311,096.94 -8,762,029.33 12,558,538,556.61
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 - 219,982.59 -2,361,881,305.59 -2,361,661,323.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 219,982.59 -219,982.59
3．对所有者（或股东）的
-2,124,161,323.00 -2,124,161,323.00
分配
4.对其他权益工具持有者
-237,500,000.00 -237,500,000.00
的分配
5．其他
（四）所有者权益内部结
-38,607,606.58 - 38,607,606.58
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他 -38,607,606.58 38,607,606.58
四、本期期末余额 8,496,645,292.00 4,995,754,716.98 39,218,737,010.86 1,407,367,743.28 3,990,554,503.44 7,622,031,094.36 3,893,334,191.28 69,624,424,552.20
2021 年半年度
其他权益工具
减：
项目 优
实收资本(或股本) 其 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
先 永续债 股
他
股
一、上年期末余额 6,993,655,803.00 4,995,754,716.98 28,157,008,370.79 178,831,351.45 3,676,148,380.92 6,975,205,014.01 4,687,448,369.92 55,664,052,007.07
加：会计政策变更
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东方证券股份有限公司 2022 年半年度报告
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 6,993,655,803.00 4,995,754,716.98 28,157,008,370.79 178,831,351.45 3,676,148,380.92 6,975,205,014.01 4,687,448,369.92 55,664,052,007.07
三、本期增减变动金额
154,488,383.75 97,500.85 -160,916,158.32 -6,330,273.72
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 149,368,065.33 1,830,215,611.70 1,979,583,677.03
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 97,500.85 -1,986,011,451.60 -1,985,913,950.75
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 97,500.85 -97,500.85
3．对所有者（或股东）的
-1,748,413,950.75 -1,748,413,950.75
分配
4.对其他权益工具持有者
-237,500,000.00 -237,500,000.00
的分配
5．其他
（四）所有者权益内部结
5,120,318.42 -5,120,318.42
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他 5,120,318.42 -5,120,318.42
四、本期期末余额 6,993,655,803.00 4,995,754,716.98 28,157,008,370.79 333,319,735.20 3,676,148,380.92 6,975,302,514.86 4,526,532,211.60 55,657,721,733.35
公司负责人：金文忠 主管会计工作负责人：舒宏 会计机构负责人：尤文杰
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
东方证券股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身东方证券有限责任公司系由申
能(集团)有限公司、上海外滩房屋置换有限公司作为发起人股东，联合上海市财政局及 12 家大型
企业集团，通过收购抚顺证券公司及受让上海浦东发展银行和上海城市合作银行(现上海银行)所
属证券经营机构，并以增资方式设立的有限责任公司。中国人民银行 1997 年 10 月 18 日以银复
[1997]400 号文《关于抚顺证券公司更名、迁址和增资改制的批复》和 1998 年 2 月 23 日银复
[1998]52 号文《关于设立东方证券有限责任公司的批复》批准同意。1998 年 3 月 3 日由中国人民
银行颁发 J11312900062 号《中华人民共和国金融机构法人许可证》，1997 年 12 月 11 日由上海
市工商行政管理局颁发法人营业执照，注册号为 150050030000，注册资本为人民币 10 亿元。
2003 年 8 月 13 日经上海市人民政府以沪府体改审(2003)004 号《关于同意设立东方证券股
份有限公司的批复》和 2003 年 9 月 12 日中国证券监督管理委员会以证监机构字[2003]184 号文
《关于同意东方证券有限责任公司改制、增资扩股并更名的批复》批准同意，公司变更为股份有
限公司，以 2002 年 12 月 31 日净资产 113,979.18 万元折股，并以货币资金增资 100,000.00 万
元，变更后股份总额为 213,979.18 万元。
经过历次增资，公司股票于 2015 年 3 月 23 日在上海证券交易所上市，股票代码为 600958。
公司股票于 2016 年 7 月 8 日在香港联合交易所上市，股票代码为 03958。
根据公司 2017 年第三届董事会第二十五次会议、第三届董事会第二十六次会议、第三届董事
会第三十次会议、第三届董事会第三十二次会议、2017 年第一次临时股东大会、2017 年第一次 A
股类别股东大会及 2017 年第一次 H 股类别股东大会决议，同时经中国证券监督管理委员会证监
许可[2017]1940 号文核准，公司非公开发行人民币普通股(A 股)股票 778,203,792 股。此次非公
开 发 行 股 份 增 加 注 册 资 本 计 人 民 币 778,203,792.00 元 ， 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币
6,993,655,803.00 元。
2021 年 5 月，《关于公司配股公开发行证券方案的议案》经公司 2020 年年度股东大会、2021
年第一次 A 股类别股东大会、2021 年第一次 H 股类别股东大会审议通过。经中国证券监督管理委
员会证监许可[2022]348 号和证监许可[2022]540 号核准，2022 年 5 月，公司完成 A 股和 H 股配
股发行工作，实际认购股份数量分别为 1,502,907,061 股和 82,428 股。公司本次 A+H 配股完成
后，公司的注册资本由人民币 6,993,655,803.00 元增至人民币 8,496,645,292.00 元。
截至 2022 年 6 月 30 日，公司经批准已设立 177 家营业部。公司之子公司的基本情况参见附
注十。
公司统一社会信用代码为 913100001322947763，注册地为“中国上海市黄浦区中山南路 119
号东方证券大厦”，公司总部办公地为上海市中山南路 119 号东方证券大厦，法定代表人金文忠。
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2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
公司纳入合并报表范围的子公司详见附注十、（1）。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定(2014 年修订)》披露有关财务信息。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本集团对自 2022 年 6 月 30 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能
力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 止。
3. 营业周期
□适用 √不适用
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为记
账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
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东方证券股份有限公司 2022 年半年度报告
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。本集团的重大企业合并均
为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合
并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益
性工具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付
的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发
生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以
公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一
项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成
本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
计入当期损益。因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准
备后的金额计量。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评
估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控
制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地
包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营
成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益
项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利
润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
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少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，
其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为
权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中
相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为
当期投资收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限
短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1) 外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币
专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套
期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，
均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，列入其他综合收益的“外币报表折算差额”项目；处置境外经营
时，计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
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币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认
为其他综合收益。
(2) 外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表
中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目按发生时的即期汇率
折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；年初未
分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列
示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入
股东权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，
汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及
现金等价物的影响”单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
金融资产及其他项目预期信用损失确认与计量
√适用 □不适用
本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，
或者在交易日终止确认已出售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第 14 号—收入》(“收入准
则”)确认的未包含重大融资成分应收款项或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，初始确认
的应收款项则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各
会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折
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现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融
资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
(1) 金融资产的分类、确认和计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将
该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、结算备付金、
融出资金、买入返售金融资产、存出保证金、应收款项和债权投资等。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金
融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
此类金融资产为其他债权投资。
初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确
认的或有对价以外的非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。
金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：
取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售或回购。
相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明近期实际存在短期获利模式。
相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套
期工具的衍生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示于交易性
金融资产。
不符合分类为以摊余成本计量的金融资产或分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益，除衍生金融
资产单独列示外，列示于交易性金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，以及符合条件的包含嵌入衍生工具的混合
合同，本集团可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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1) 分类为以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止
确认产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，
本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余
成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在
后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期
间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发
生的某一事件相联系如债务人的信用评级被上调，转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算
确定利息收入。
2) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利
率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他
综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额
相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的的非交易性权益工具投资的公允价值变
动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集
团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠
计量时，确认股利收入并计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
(2) 金融工具减值
本集团对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融工具、应收款项等以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的
融资成分的合同资产与应收款项按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债
表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确
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认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分
类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信
用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账
面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损
失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形
的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具
的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
1) 信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是
否发生显著变化；
金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；
预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利
变化；
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化将重大影响债务人履行其偿
债义务的能力；
作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；
实际或预期增信措施有效性发生重大不利变化；
债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。
2) 已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产
成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
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债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3) 预期信用损失的确定
本集团对部分应收款项在单项资产的基础上确定其信用损失，其余应收款项在组合基础上采
用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同
组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始
确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、担保品相对于金融资产的价值等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值；
对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本集团
应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本集团对贷款承诺预期信用损失
的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致;
对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用
损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
4) 减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
(3) 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融
资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是
未保留对该金融资产的控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融
资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认
相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：
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被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产
的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并
加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产
的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并
加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义
务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，针对分类为以摊余成本计量的金融资产与分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，将所转移金融资产在终止确认日的账面价
值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额之和的差额计入当期损益。针对被本集团指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
非交易性权益工具，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存
收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分
和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终
止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，因资产
转移而收到的对价在收到时确认为负债。
(4) 负债和权益的分类
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融
负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
1) 金融负债的分类、确认及计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的
衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。其中，除衍生金融负债单
独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。
金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：
承担相关金融负债的目的，主要是为了近期出售或回购。
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相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明近期实际存在短期获利模式。
相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套
期工具的衍生工具除外。
本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或显著减少会计错配；(2)根据本集团正式书面文
件载明的风险管理或投资策略，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公
允价值为基础进行管理和业绩评价并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告；(3) 符合条件
的包含嵌入衍生工具的混合合同。
交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金
融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险
变动引起的公允价值变动应当计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自
身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动形成的利得或损
失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自
身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部
利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担
保合同及贷款承诺外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计
量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止
确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得
或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同
现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本
或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。
2) 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入
方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债
的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
3) 权益工具
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权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
(5) 衍生工具与嵌入衍生工具
衍生金融工具，包括货币互换合同、利率互换合同及期权合同等。衍生工具于相关合同签署
日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混合
合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。
若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工具
从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
(1)嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
(2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
(3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进
行会计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计
量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使
用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，
本集团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
(6) 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以
相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
11. 贵金属
□适用 √不适用
12. 应收款项
应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见附注十七、信用风险。
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13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产，是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作
为应收款项单独列示。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
15. 持有待售资产
□适用 √不适用
16. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见附注十七、信用风险。
17. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见附注十七、信用风险。
18. 长期股权投资
√适用 □不适用
（1）共同控制、重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有
的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是
指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方
持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（2）初始投资成本的确定
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对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成
本为按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控
制的被投资单位。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
2）权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重
大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
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调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3）处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合
收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损
益；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
权益，按比例结转入当期损益。
19. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团的投资性房
地产为已出租的建筑物。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
20. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确
认。固定资产按成本进行初始计量。
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与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 3 3.23
电子设备 年限平均法 3-10 3 9.70-32.33
运输设备 年限平均法 6 3 16.17
办公设备 年限平均法 5 3 19.40
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团
从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
本集团至少本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
21. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
22. 借款费用
√适用 □不适用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，
开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停
止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
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分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
23. 使用权资产
√适用 □不适用
在租赁期开始日，除进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外，承租人应当对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）使用权资产初始计量
租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。
使用权资产应当按照成本进行初始计量。该成本包括：
1、租赁负债的初始计量金额；
2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关
金额；
3、承租人发生的初始直接费用；
4、承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定
状态预计将发生的成本。
租赁激励，是指出租人为达成租赁向承租人提供的优惠，包括出租人向承租人支付的与租赁
有关的款项、出租人为承租人偿付或承担的成本等。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则
不会发生的成本。
（2）使用权资产后续计量
公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使
用寿命内按照直线法计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
24. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产包括交易席位费、计算机软件等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预
计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命
不确定的无形资产不予摊销。使用寿命有限的软件的摊销期限为 3 年。交易席位费能为本集团带
来经济利益的具体期限并不确定，故作为使用寿命不确定的无形资产。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
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(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
25. 长期资产减值
√适用 □不适用
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资
产、在建工程及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值
迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允
价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。如果资产的可收回
金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或
者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的
协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额
低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合
的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
26. 长期待摊费用
√适用 □不适用
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长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长
期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
27. 附回购条件的资产转让
√适用 □不适用
(1) 买入返售金融资产
根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。
买入该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间
的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。
(2) 卖出回购金融资产款
根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予
以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与
回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
(3) 债券借贷
公司根据债券借贷协议，以自持的债券作为质押债券，从其他金融机构借入其他债券，同时
约定在未来某一时期归还所借入的标的债券，且向债券融出方支付借贷费用，并由债券融出方返
还相应质押债券。持有期间债券利息归债券融出方所有。借入的债券不在资产负债表内确认。如
果该类债券出售给第三方，则将偿还标的债券的义务确认为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。
28. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本集团在向客户转让商品或者服务之前，如果客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了
无条件收取合同对价权利的，本集团应当在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照
该已收或应收的金额确认合同负债，待向客户转让商品或者提供服务时，结转相关合同负债并确
认收入。
29. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
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本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以
及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利全部为设定提存计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集
团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
30. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，
以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。在资产负债表日，考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计
负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计
数。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
31. 租赁负债
√适用 □不适用
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
（1）租赁负债初始计量
在计算租赁付款额的现值时，承租人应当采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含
利率的，应当采用承租人增量借款利率作为折现率。
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租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公
允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。
承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，
在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
租赁付款额，是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包
括：
1、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比
率确定；
3、购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
4、行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
5、根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
实质固定付款额，是指在形式上可能包含变量但实质上无法避免的付款额。
可变租赁付款额，是指承租人为取得在租赁期内使用租赁资产的权利，向出租人支付的因租
赁期开始日后的事实或情况发生变化（而非时间推移）而变动的款项。取决于指数或比率的可变
租赁付款额包括与消费者价格指数挂钩的款项、与基准利率挂钩的款项和为反映市场租金费率变
化而变动的款项等。
担保余值，是指与出租人无关的一方向出租人提供担保，保证在租赁结束时租赁资产的价值
至少为某指定的金额。
未担保余值，是指租赁资产余值中，出租人无法保证能够实现或仅由与出租人有关的一方予
以担保的部分。
（2）租赁负债后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规
定。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：
1、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或者前述选择权的实际行使情况与原
评估结果不一致等导致租赁期变化的，应当根据新的租赁期重新确定租赁付款额；
2、购买选择权的评估结果发生变化的，应当根据新的评估结果重新确定租赁付款额。
在计算变动后租赁付款额的现值时，本集团采用重估日的承租人增量借款利率作为修订后的
折现率。
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租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账面价值，并将部分
终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，
本集团相应调整使用权资产的账面价值。
32. 股份支付
□适用 √不适用
33. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
本集团发行的永续债，同时符合以下条件的，作为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交
换金融资产或金融负债的合同义务；（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，
如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍
生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金
融工具。
归类为权益工具的永续债等金融工具，利息支出或股利分配作为本集团的利润分配，其回购、
注销等作为权益的变动处理，相关交易费用从权益中扣减。
34. 回购本公司股份
□适用 √不适用
35. 收入
(1)、收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该
项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服
务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包
含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段
时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益 ；(2)客户能够控
制本集团履约过程中在建的商品；(3) 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本
集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相
关商品或服务控制权的时点确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
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合同资产，是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作
为应收款项单独列示。
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易
时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或者服务前能够控制该商品
或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团对代理人，
按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照既定的佣金金额或比例等确定。
本集团具体主要收入如下：
(1)手续费及佣金收入
1、经纪业务收入
本集团从事代理买卖证券及期货经纪业务，在交易完成时点按照成交金额及约定费率确认收
入；本集团从事金融产品代销业务，按照代销规模及约定费率或依据其他合同约定的方式确认收
入。
2、投资银行业务收入
本集团从事证券和债券承销业务，在承销合同中约定的履约义务完成时点按照合同或协议约
定的金额确认收入；本集团还从事证券发行上市保荐业务和企业客户财务顾问服务，并依据履约
义务的完成情况确认收入。
3、资产管理业务收入
本集团接受客户委托负责经营管理受托资产，由于在本集团履约的同时委托客户即取得并消
耗本集团履约所带来的经济利益，因此本集团在履约义务履行期间内根据受托管理资产规模及约
定费率确认收入；本集团提供资产管理业务根据受托资产业绩状况可能收取额外的业绩报酬，本
集团在业绩评价周期期末，在与业绩报酬相关的不确定性消除、已确认的累计收入金额很可能不
会发生重大转回时，按照合同或协议约定的计算方法确认为当期收入。
（2）利息收入
根据相关本金及实际利率按权责发生制原则确认。
（3）其他业务收入
以合同到期结算时或提供服务时确认为收入。
(2)、同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
36. 合同成本
□适用 √不适用
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37. 利润分配
√适用 □不适用
公司交纳所得税后的利润，按照下列顺序分配：
1、弥补上一年度的亏损。
2、按净利润的一定比例提取一般风险准备。
3、按净利润的一定比例提取法定盈余公积金
4、按净利润的一定比例提取交易风险准备。
5、提取任意盈余公积金。
6、支付股东股利。
公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。提取法定公积
金后，是否提取任意公积金由股东大会决定。公司不在弥补公司亏损和提取一般风险准备金、法
定公积金、交易风险准备金和任意盈余公积金之前向股东分配利润。
38. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府
补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值/确认为递延收益，并在相关资产的使用寿
命内平均分配分期计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益/冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本
费用和损失的，直接计入当期损益/冲减相关成本。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益/冲减相关成本费用。
与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
39. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
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对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，
采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，
与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或
可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异
在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，
本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得
税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
40. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
对于首次执行日后签订或变更的合同，在合同开始/变更日，本集团评估该合同是否为租赁或
者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本集团作为承租人的租赁
1) 租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行
分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
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为便于实务操作，如果本集团能够合理预期将具有类似特征的租赁作为一个组合进行会计处
理与对该组合中的各单项租赁分别进行会计处理相比不会对财务报表产生显著的影响，本集团将
具有类似特征的租赁作为一个组合进行会计处理。
2) 使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开
始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
本集团发生的初始直接费用；
本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本。
本集团参照《企业会计准则第 4 号—固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本
集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，
并对已识别的减值损失进行会计处理。
3) 租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的
现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现
率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，
若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损
益：
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因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订
后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动，本集
团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率。
4) 短期租赁和低价值资产租赁
本集团对房屋及建筑物及机器设备的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产
和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租
赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低
价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益。
5) 租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后
合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量
租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将
部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量
的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
（2）本集团作为出租人的租赁
1) 租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据《企业会计准则第 14 号—收入》关于交易
价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
2) 租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以
外的其他租赁为经营租赁。
本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集
团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认
相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当
期损益。
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3) 转租赁
本集团作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本集团基于原租赁
产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。
4) 租赁变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前
租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(2)、融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3)、新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
见上述租赁准则会计政策的额描述。
41. 融资融券业务
√适用 □不适用
融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户
交存相应担保物的经营活动。本集团发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。
本集团对融出的资金，确认应收债权，在资产负债表中列示为融出资金，并确认相应利息收
入；用于融出的证券，在初始确认时分类为交易性金融资产或指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的权益工具投资，已融出的证券，不终止确认该证券，但确认相应手续费收入。
为融资业务向中国证券金融股份有限公司借入的资金，在资产负债表中作为拆入资金列示，
按摊余成本乘以实际利率确认利息支出。本集团对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本
集团享有或承担，不确认该证券，确认相应手续费支出。
42. 资产证券化业务
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
运用会计政策中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注五所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要
对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本
集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团
的估计存在差异。
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本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
运用会计政策过程中所作的重要判断
(1) 合并范围的确定
评估本集团是否作为投资者控制被投资企业时须考虑所有事实及情况。控制的定义包含以下
三项要素：(a)拥有对被投资者的权力；(b)通过参与被投资者的相关活动而享有可变回报；及(c)
有能力运用对被投资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一项或多项要素发
生了变化，则本集团需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。
对于本集团担任管理人的集合资产管理计划和基金，本集团会评估其持有的份额连同管理人
报酬和信用增级对这些集合资产管理计划和基金所产生的可变回报的风险敞口是否足够重大，从
而表明本集团是主要责任人。如果本集团担任主要责任人的角色，则需要将这些集合资产管理计
划和基金纳入合并范围。
(2) 确定金融资产的分类
金融资产的分类和计量取决于金融资产的合同条款是否规定了在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，以及业务模式的测试结果。本集团确认业
务模式时主要考虑如何对金融资产组进行管理，以达到特定业务目标。该评估涵盖能够反映所有
相关证据的判断，包括如何评估和计量金融资产业绩、影响金融资产业绩的风险、以及如何管理
金融资产及相关业务管理人员如何获得报酬。本集团通过监控到期前终止确认的、以摊余成本计
量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以了解其处置的原因，以及这些原
因是否与持有金融资产的业务目标保持一致。
会计估计中采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假
设和不确定性主要有：
(1) 金融资产的公允价值
本集团对没有活跃交易市场的金融资产，通过各种估值方法确定其公允价值。本集团使用的
估值方法包括相同或相似资产的最近成交价和现金流贴现模型分析等。当本集团采用估值技术对
公允价值进行评估时，会在最大程度上利用可观察市场数据；当可观察的市场数据无法获得时，
将对估值方法中的重大不可观察信息做出估计。本集团需对诸如自身和交易对手的信用风险、市
场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融资产的公允价值产生影响。
(2) 融出资金和买入返售金融资产的减值
本集团对融出资金和买入返售金融资产评估预期信用损失。本集团在融出资金和买入返售金
融资产的预期信用损失计量过程中运用重大的会计判断和估计。
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信用风险的显著增加：预期信用损失模型中减值准备的确认为第一阶段资产采用 12 个月内
的预期信用损失，第二阶段或第三阶段资产采用整个存续期内的预期信用损失。当初始确认后信
用风险显著增加时，资产进入第二阶段；当已发生信用减值时，资产进入第三阶段。在评估资产
的信用风险是否显著增加和金融资产是否已发生信用减值时，本集团会考虑定性和定量的合理且
有依据的前瞻性信息。
建立具有相似信用风险特征的资产组：当预期信用损失在组合的基础上计量时，金融工具是
基于相似的风险特征而组合在一起的。本集团持续评估这些金融工具是否继续保持具有相似的信
用风险特征，用以确保一旦信用风险特征发生变化，金融工具将被适当地重分类。这可能会导致
新建资产组合或将资产重分类至某个现存资产组合，从而更好地反映这类资产的类似信用风险特
征。当信用风险显著增加时，资产从第一阶段转入第二阶段。同时也发生在当资产仍评估为 12 个
月内或整个存续期内的预期信用损失时，由于资产组的信用风险不同而导致预期信用损失的金额
不同。
模型和假设的使用：本集团采用不同的模型和假设来评估预期信用损失。本集团通过判断来
确定每类金融资产的最适用模型，以及确定这些模型所使用的假设，包括信用风险的关键驱动因
素相关的假设。
前瞻性信息：在评估预期信用损失时，本集团使用了合理且有依据的前瞻性信息，这些信息
基于对不同经济驱动因素的未来走势的假设，以及这些经济驱动因素如何相互影响的假设。
违约率：违约率是计量预期信用损失的重要输入值。违约率是对未来一定时期内发生违约的
可能性的估计，其计算涉及历史数据、假设和对未来情况的预期。
违约损失率：违约损失率是对违约产生的损失的估计。它基于合同现金流与借款人预期收到
的现金流之间的差异，且考虑了抵押品产生的现金流和整体信用增级。
有关上述会计估计详见附注十七、(二)。
(3) 所得税以及递延所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。如
果这些税务事项的最终认定结果同最初入账的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当
期所得税和递延所得税产生影响。
本集团递延所得税资产的确认主要取决于是否有足够的应纳税暂时性差异可供利用的情况或
取得其他确凿的证据表明其于未来期间能够取得足够的应纳税所得额。当有客观证据表明本集团
于可抵扣暂时性差异转回的未来期间能够产生足够的应纳税所得额，则本集团以很可能取得的应
纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
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(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
45. 其他
√适用 □不适用
债务重组
作为债权人记录债务重组义务
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本集团初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成
本计量，其中抵债资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成
本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
财政部于 2021 年 1 月 26 日颁布了《关于印发<企业会计准则解释第 14 号>的通知》（财会
〔2021〕10 号），自发布之日起施行。于 2021 年 1 月 1 日，本集团若干金融资产、金融负债和
衍生工具的利息与受基准利率改革影响的基准利率挂钩。经评估，本集团认为采用该修订对本集
团 2021 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2021 年度合并及母公司的经营成果未产生重
大影响。
财政部于 2021 年 5 月 26 日颁布了《财政部关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
规定>适用范围的通知》(财会[2021]9 号)，自发布之日起施行，该规定对本集团的财务状况和
经营成果未产生重大影响。
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 6%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2%
注：2016 年 3 月 23 日，财政部、国家税务总局联合发布《关于全面推开营业税改征增值税
试点的通知》(财税[2016]36 号)，要求从 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改
征增值税试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，
由缴纳营业税改为缴纳增值税。自 2016 年 5 月 1 日起，本集团由缴纳营业税改为缴纳增值税。
本集团适用增值税。本公司及子公司购进应税货物或接受应税劳务及服务，取得的增值税进
项税额可以按相关规定抵扣销项税额。增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期可抵扣进项税额
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后的余额。当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。销
项税额按根据相关税法规定计算的销售额计算，本公司提供的金融服务适用 6%的税率。
自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用
简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司及设立于中国大陆的子公司 25
香港地区的子公司 注
注：本集团设立于香港地区的子公司所得税按照 2018 年 3 月 28 日由香港立法会签署生效的
《2017 年税务(修订)(第 7 号)条例草案》的要求，实体的首 200 万元利润将按 8.25%课税，而超
过 200 万元利润则按 16.5%课税。(2021 年度：实体的首 200 万元利润将按 8.25%课税，而超过 200
万元利润则按 16.5%课税)。
2. 税收优惠
□适用 √不适用
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
（1）按类别列示
单位：元
类 别 期末余额 期初余额
库存现金 168,579.15 281,681.60
银行存款 102,959,967,265.27 90,020,441,377.87
其中：客户存款 73,414,279,728.70 67,753,241,808.62
公司存款 29,545,687,536.57 22,267,199,569.25
其他货币资金 805,176,606.35 535,092,621.83
合 计 103,765,312,450.77 90,555,815,681.30
（2）按币种列示
单位：元
期末 期初
项目
折人民币 折人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
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现金： / / 168,579.15 / / 281,681.60
人民币 / / 128,169.27 / / 226,289.17
港元 47,251.96 0.8552 40,409.88 67,750.04 0.8176 55,392.43
银行存款： / / 102,959,967,265.27 / / 90,020,441,377.87
其中：自有资金 / / 28,246,308,756.49 / / 21,374,234,366.46
人民币 / / 22,242,936,370.57 / / 18,750,874,610.59
美元 674,440,919.26 6.7114 4,526,442,785.50 237,688,720.95 6.3757 1,515,431,978.16
港元 866,940,884.66 0.8552 741,407,844.56 1,315,322,729.06 0.8176 1,075,407,863.28
欧元 101,378,692.09 7.0084 710,502,425.61 1,183,503.80 7.2197 8,544,542.41
其他 25,019,330.25 23,975,372.02
公司信用资金 1,299,378,780.08 892,965,202.79
人民币 1,299,378,780.08 892,965,202.79
公司存款合计 29,545,687,536.57 22,267,199,569.25
客户资金 / / 70,128,885,392.51 / / 64,887,592,265.66
人民币 / / 68,131,844,054.74 / / 63,220,061,151.36
美元 107,311,096.39 6.7114 720,207,692.32 93,036,194.07 6.3757 593,170,862.53
港元 961,339,704.01 0.8552 822,137,714.87 878,446,347.20 0.8176 718,217,733.47
欧元 48,274,283.81 7.0084 338,325,490.64 13,586,213.00 7.2197 98,088,382.00
其他 116,370,439.94 258,054,136.30
客户信用资金 3,285,394,336.19 2,865,649,542.96
人民币 3,285,394,336.19 2,865,649,542.96
客户存款合计 73,414,279,728.70 67,753,241,808.62
其他货币资金： / / 805,176,606.35 / / 535,092,621.83
人民币 / / 805,176,606.35 / / 535,092,621.83
合计 / / 103,765,312,450.77 / / 90,555,815,681.30
其中，融资融券业务：
√适用 □不适用
单位：元
期末 期初
项目 外币金 折人民币 外币金 折人民币
折算率 折算率
额 金额 额 金额
自有信用资金 / / 1,299,378,780.08 / / 892,965,202.79
人民币 / / 1,299,378,780.08 / / 892,965,202.79
客户信用资金 / / 3,285,394,336.19 / / 2,865,649,542.96
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人民币 / / 3,285,394,336.19 / / 2,865,649,542.96
合计 / / 4,584,773,116.27 / / 3,758,614,745.75
因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项说明：
□适用 √不适用
货币资金的说明：
√适用 □不适用
于 2022 年 6 月 30 日，本集团受限制的货币资金金额为 243,071,862.62 元。（2021 年 12
月 31 日，本集团受限制的货币资金金额为 177,611,243.83 元）。
2、 结算备付金
√适用 □不适用
（1）按类别列示
单位:元
类 别 期末余额 期初余额
客户备付金 28,737,564,890.19 22,193,485,650.78
公司备付金 3,049,254,802.33 3,279,386,656.39
合 计 31,786,819,692.52 25,472,872,307.17
（2）按币种列示
单位：元
期末 期初
项目
外币金额 折算率 折人民币金额 外币金额 折算率 折人民币金额
公司自有备付金： / / 1,050,712,360.19 / / 3,279,386,656.39
人民币 / / 1,050,712,360.19 / / 3,279,386,656.39
公司普通备付金： 1,998,542,442.14
人民币 1,998,542,442.14
客户普通备付金： / / 28,002,514,819.80 / / 22,167,035,810.27
人民币 / / 27,191,824,292.10 / / 21,477,698,613.31
美元 89,762,009.02 6.7114 602,428,747.32 79,020,450.89 6.3757 503,810,688.77
港元 74,956,676.33 0.8552 64,102,949.60 60,465,939.53 0.8176 49,436,952.16
其他 144,158,830.78 136,089,556.03
客户信用备付金： / / 735,050,070.39 / / 26,449,840.51
人民币 / / 735,050,070.39 / / 26,449,840.51
合计 / / 31,786,819,692.52 / / 25,472,872,307.17
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3、 贵金属
□适用 √不适用
4、 拆出资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
拆放银行 538,247,848.20 382,832,891.31
合计 538,247,848.20 382,832,891.31
按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的拆出资金余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
5、 融出资金
√适用 □不适用
（1）按类别列示
单位：元 币种：人民币
类 别 期末余额 期初余额
1．融资融券业务融出资金 19,763,148,365.41 24,017,701,590.71
2．孖展融资 377,796,090.84 375,382,182.06
小计 20,140,944,456.25 24,393,083,772.77
减：减值准备 49,673,618.70 48,161,698.83
融出资金净值 20,091,270,837.55 24,344,922,073.94
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
个人 17,572,804,381.40 19,730,309,474.65
机构 2,190,343,984.01 4,287,392,116.06
香港孖展融资 377,796,090.84 375,382,182.06
小计 20,140,944,456.25 24,393,083,772.77
减：减值准备 49,673,618.70 48,161,698.83
账面价值小计 20,091,270,837.55 24,344,922,073.94
账面价值合计 20,091,270,837.55 24,344,922,073.94
客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况：
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
担保物类别 期末公允价值 期初公允价值
资金 3,258,082,165.10 2,770,183,929.36
债券 20,347,078.37 22,864,688.16
股票 70,970,910,691.79 77,839,322,784.20
基金 1,120,293,137.54 1,509,865,230.35
合计 75,369,633,072.80 82,142,236,632.07
融出资金的说明：
√适用 □不适用
2022 年 6 月 30 日 在 卖 出 回 购 协 议 下 作 为 担 保 物 资 产 的 融 出 资 金 账 面 价 值 为
1,176,340,273.32 元(2021 年 12 月 31 日: 4,242,188,339.49 元)。
6、 衍生金融工具
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
套期工具 非套期工具 套期工具 非套期工具
类别 名 公允 名义金额 公允价值 名 公允
公允价值
义 价值 义 价值
名义金额
金 资 负 资产 负债 金 资 负
资产 负债
额 产 债 额 产 债
利率衍生
工具（按
类 别 列 450,112,668,450.00 25,778,071.47 15,585,460.99 453,047,645,600.00 19,757,263.85 15,226,814.65
示）
权益衍生
工具（按
类 别 列 67,946,465,694.78 593,881,112.53 134,913,948.16 50,894,763,855.05 116,309,234.13 305,016,997.71
示）
信用衍生
工具（按
类 别 列 221,533,157.76 33,686,277.93 577,280.84 310,256,990.72 28,625,232.91 374,148.64
示）
其他衍生
工具（按
类 别 列 131,837,155,543.99 263,688,606.55 160,551,240.00 86,466,171,104.40 115,210,503.66 413,210,911.69
示）
合计 650,117,822,846.53 917,034,068.48 311,627,929.99 590,718,837,550.17 279,902,234.55 733,828,872.69
已抵销的衍生金融工具：
□适用 √不适用
衍生金融工具的说明：
注 1：按照每日无负债结算的结算规则及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的相关
规定，本集团于本年末所持有的境内期货投资业务、在上海清算所交易的利率互换合约、标准债
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券远期合约、上海黄金交易所交易的黄金延期合约以及中国外汇交易中心交易的外汇合约形成的
金融资产或金融负债与相关的暂收暂付款（结算所得的持仓损益）按抵销后的净额列示。
抵销前衍生金融资产/负债与期货合约、黄金延期、标准债券远期、利率互换以及外汇合约的
暂收/暂付款的期末金额如下表所示：
单位：元 币种：人民币
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
衍生金融资产 衍生金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债
/暂收款 /暂付款 /暂收款 /暂付款
利率互换合约 12,939,353.67 10,838,962.73
国债期货合约 108,000.00 42,598,700.00 26,707,500.00
股指期货合约 307,248,360.00 96,456,120.00
商品期货合约 55,637,000.00 10,947,055.00
黄金延期合约 630.00 19,480.00
外汇掉期合约 10,928,475.05 54,631,033.18
外汇远期合约 434,106.03
标准债券远期
57,350.00
合约
外汇期权 140,795.26 742,845.04
信用违约互换 114,450.00
注 2:本集团与符合一定条件的客户约定在未来一定期限内，按照约定的名义本金和收益率
进行权益收益互换。该互换合约的收益率与标的权益证券的市场表现挂钩。
注 3:本集团与符合一定条件的客户签订了一系列与黄金价格相关的期权合约。尽管黄金的
公允价值具有波动性，这些期权合约组合在一起以使得本集团支付相对固定的费用支出。
7、 存出保证金
√适用 □不适用
单位：元
期末账面余额 期初账面余额
项目
外币金额 折算率 折人民币金额 外币金额 折算率 折人民币金额
交易保证金 / / 818,187,096.94 / / 1,011,534,684.22
其中：人民币 / / 540,557,426.23 / / 764,638,291.94
美元 41,112,031.87 6.7114 275,919,290.71 36,655,030.50 6.3757 233,701,477.93
港元 1,999,976.61 0.8552 1,710,380.00 16,138,593.87 0.8176 13,194,914.35
信用保证金 / / 50,046,058.97 / / 54,082,670.00
其中：人民币 / / 50,046,058.97 / / 54,082,670.00
履约保证金 / / 3,410,260,153.27 / / 1,589,751,810.64
其中：人民币 / / 3,379,836,005.17 / / 1,524,987,361.52
港元 35,575,477.20 0.8552 30,424,148.10 79,212,878.08 0.8176 64,764,449.12
合计 / / 4,278,493,309.18 / / 2,655,369,164.86
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8、 应收款项
(1) 按明细列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 期末余额 期初余额
应收清算款 1,990,887,524.66 372,169,414.31
应收手续费及佣金 733,133,265.03 650,625,919.33
合计 2,724,020,789.69 1,022,795,333.64
减：坏账准备(按简化模型计提) 10,978,260.11 11,257,885.82
应收款项账面价值 2,713,042,529.58 1,011,537,447.82
(2) 按账龄分析
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账 龄 计提比
比例 计提比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备 例
（%） （%） （%）
（%）
1 年以内 2,673,613,804.16 98.15 4,948,050.51 0.19 979,451,782.71 95.76 5,245,873.12 0.54
1-2 年 39,506,736.04 1.45 630,220.20 1.60 33,544,477.91 3.28 617,529.19 1.84
2-3 年 1,101,176.47 0.04 5,505.88 0.50
3 年以上 9,799,073.02 0.36 5,394,483.52 55.05 9,799,073.02 0.96 5,394,483.51 55.05
合 计 2,724,020,789.69 100.00 10,978,260.11 0.40 1,022,795,333.64 100.00 11,257,885.82 1.10
(3) 按计提坏账列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄 占账面余 坏账准 占账面 坏账准
额合 备计 余额合 备计
金额 金额 金额 金额
计比例 提比例 计比例 提比例
（%） （%） （%） （%）
单项计提坏账准备：
单项计提坏账准备 14,992,534.71 0.55 5,842,099.78 38.97 11,580,229.30 1.13 5,853,196.12 50.54
单项计小计 14,992,534.71 0.55 5,842,099.78 38.97 11,580,229.30 1.13 5,853,196.12 50.54
组合计提坏账准备：
组合计提坏账准备 2,709,028,254.98 99.45 5,136,160.33 0.19 1,011,215,104.34 98.87 5,404,689.70 0.53
组合小计 2,709,028,254.98 99.45 5,136,160.33 0.19 1,011,215,104.34 98.87 5,404,689.70 0.53
合计 2,724,020,789.69 100.00 10,978,260.11 0.40 1,022,795,333.64 100.00 11,257,885.82 1.10
9、 应收款项融资
□适用 √不适用
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10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 买入返售金融资产
(1) 按业务类别
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 期末账面余额 期初账面余额
股票质押式回购 11,664,616,239.96 12,651,238,157.23
债券质押式回购 6,508,893,279.91 2,702,335,707.53
债券买断式回购 796,432,406.16 1,532,187,322.39
减：减值准备 5,920,981,028.66 5,382,806,477.78
账面价值合计 13,048,960,897.37 11,502,954,709.37
(2) 按金融资产种类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 期末账面余额 期初账面余额
股票 11,664,616,239.96 12,651,238,157.23
债券 7,305,325,686.07 4,234,523,029.92
减：减值准备 5,920,981,028.66 5,382,806,477.78
买入返售金融资产账面价值 13,048,960,897.37 11,502,954,709.37
(3) 担保物金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 期末账面余额 期初账面余额
担保物 13,260,916,348.37 14,705,656,553.71
其中：已出售或已再次向外
抵押的担保物
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注：通过交易所操作的国债逆回购交易，因其为交易所自动撮合并保证担保物足值，无法获
知对手方质押库信息而无法披露，故此金额并未包括交易所国债逆回购所取得的担保物资产的公
允价值。其所担保的买入返售金融资产 2022 年 6 月 30 日余额为人民币 3,526,929,726.43 元，
2021 年 12 月 31 日余额为人民币 664,003,108.74 元。
(4) 约定购回、质押回购融出资金按剩余期限分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期限 期末账面余额 期初账面余额
一个月内 11,664,616,239.96 12,651,238,157.23
合计 11,664,616,239.96 12,651,238,157.23
注：2022 年 6 月末，股票质押式回购均为三阶段，本金及利息合计 11,664,616,239.96 元，
预期信用损失为 5,920,981,028.66 元，对应的担保物公允价值为 8,130,037,885.30 元。（2021
年末，股票质押式回购均为三阶段，本金及利息合计 12,651,238,157.23 元，预期信用损失为
5,382,806,477.78 元，对应的担保物公允价值为 10,984,496,478.33 元。）
12、 持有待售资产
□适用 √不适用
13、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
公允价值 初始成本
类别 分类为以公允价值计 指定为以公允价值计 分类为以公允价值计 指定为以公允价值计
量且其变动计入当期 量且其变动计入当期 公允价值合计 量且其变动计入当期 量且其变动计入当期 初始成本合计
损益的金融资产 损益的金融资产 损益的金融资产 损益的金融资产
债券 37,528,357,617.42 37,528,357,617.42 37,690,190,479.10 37,690,190,479.10
公募
11,375,411,005.42 11,375,411,005.42 10,908,786,054.22 10,908,786,054.22
基金
股票 8,640,693,231.95 8,640,693,231.95 7,985,058,771.05 7,985,058,771.05
银行
理财 5,083,453,470.41 5,083,453,470.41 5,067,723,339.00 5,067,723,339.00
产品
券商
资管 3,077,915,351.94 3,077,915,351.94 3,084,909,238.06 3,084,909,238.06
产品
信托
126,186,648.68 126,186,648.68 115,697,139.78 115,697,139.78
计划
其他 20,530,129,962.49 20,530,129,962.49 19,811,864,293.43 19,811,864,293.43
合计 86,362,147,288.31 86,362,147,288.31 84,664,229,314.64 84,664,229,314.64
期初余额
公允价值 初始成本
类别 分类为以公允价值计 指定为以公允价值计 分类为以公允价值计 指定为以公允价值计
量且其变动计入当期 量且其变动计入当期 公允价值合计 量且其变动计入当期 量且其变动计入当期 初始成本合计
损益的金融资产 损益的金融资产 损益的金融资产 损益的金融资产
债券 44,018,362,331.77 44,018,362,331.77 43,509,952,807.07 43,509,952,807.07
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公募
12,232,039,643.50 12,232,039,643.50 11,425,041,480.35 11,425,041,480.35
基金
股票 10,704,651,637.63 10,704,651,637.63 10,245,134,825.03 10,245,134,825.03
银行
理财 3,863,955,470.51 3,863,955,470.51 3,845,697,378.26 3,845,697,378.26
产品
券商
资管 2,163,030,425.36 2,163,030,425.36 1,993,001,553.19 1,993,001,553.19
产品
信托
131,384,753.27 131,384,753.27 121,947,239.78 121,947,239.78
计划
其他 17,470,581,951.59 17,470,581,951.59 16,806,625,191.15 16,806,625,191.15
合计 90,584,006,213.63 90,584,006,213.63 87,947,400,474.83 87,947,400,474.83
对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的描述性说明
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
1、于 2022 年 6 月 30 日，交易性金融资产中含拟融出证券的账面价值人民币 197,107,590.55
元（2021 年 12 月 31 日：人民币 327,181,745.99 元）。
2、变现受限制的交易性金融资产
单位：元 币种：人民币
限售条件或变现方面的其他
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
重大限制
股票及其他（注) 限售股及其他 1,090,121,386.21 1,030,729,656.00
股票 已融出证券 188,410.00
公募基金 已融出证券 460,451,595.02
债券 卖出回购业务作为担保物 50,603,523,023.72 29,421,051,768.65
债券 债券借贷作为担保物 1,110,000,000.00 625,768,868.44
公募基金 卖出回购业务作为担保物 5,818,514,320.46 5,537,149,901.90
注：本集团年末持有的存在限售期限的交易性金融资产包括存在限售期限的股票、以自有资
金投资的集合资产管理计划和其他投资产品。
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14、 债权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
初始成本 利息 减值准备 账面价值 初始成本 利息 减值准备 账面价值
金融债 1,817,273,387.58 28,479,932.05 1,845,753,319.63 1,924,585,629.52 55,439,479.63 1,980,025,109.15
中期票据 120,000,000.00 3,526,026.98 31,561.90 123,494,465.08 120,000,000.00 8,087,670.61 55,549.87 128,032,120.74
公司债 479,974,000.00 8,090,356.69 176,228.78 487,888,127.91 514,974,000.00 13,595,109.77 172,413.88 528,396,695.89
其他 950,000,000.00 7,469,563.69 957,469,563.69 950,000,000.00 7,584,599.27 957,584,599.27
合计 3,367,247,387.58 47,565,879.41 207,790.68 3,414,605,476.31 3,509,559,629.52 84,706,859.28 227,963.75 3,594,038,525.05
其他说明：
变现受限制的债权投资
单位：元 币种：人民币
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 2022 年 6 月 30 日
债券 卖出回购业务作为担保物 3,216,851,633.97
15、 其他债权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 预期信用损失
初始成本 利息 公允价值变动 账面价值 预期信用损失(注) 初始成本 利息 公允价值变动 账面价值
(注)
国债 5,714,226,002.14 42,505,432.61 162,094,867.86 5,918,826,302.61 7,639,925,633.38 70,757,539.60 168,289,242.22 7,878,972,415.20
金融债 2,290,786,082.82 37,614,377.54 11,619,002.83 2,340,019,463.19 782,776.15 1,167,647,951.87 18,917,378.33 22,769,140.13 1,209,334,470.33 549,301.47
企业债 13,543,844,869.77 302,764,148.85 105,739,347.94 13,952,348,366.56 114,240,097.79 11,014,393,384.80 300,894,494.67 91,431,501.85 11,406,719,381.32 112,834,700.71
中期票据 6,660,867,206.75 131,675,605.16 28,135,954.08 6,820,678,765.99 47,363,754.89 5,291,229,670.89 115,987,686.10 74,103,089.12 5,481,320,446.11 46,571,083.15
公司债 13,757,961,266.72 240,125,210.84 -154,075,406.96 13,844,011,070.60 41,232,963.11 11,999,928,411.05 348,452,536.53 -49,469,702.94 12,298,911,244.64 33,158,477.51
其他 26,417,965,915.27 273,133,022.46 111,842,461.73 26,802,941,399.46 41,516,666.33 19,904,470,947.16 256,492,246.76 163,360,182.70 20,324,323,376.62 40,358,499.36
合计 68,385,651,343.47 1,027,817,797.46 265,356,227.48 69,678,825,368.41 245,136,258.27 57,017,595,999.15 1,111,501,881.99 470,483,453.08 58,599,581,334.22 233,472,062.20
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其他说明：
其他债权投资的预期信用损失计入其他综合收益。
变现受限制的其他债权投资
项 目 限售条件或变现方面的其他重大限制 2022 年 6 月 30 日
债券 债券借贷作为担保物 5,731,000,000.00
债券 卖出回购业务作为担保物 17,395,552,499.81
16、 其他权益工具投资
(1).按项目披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初 指定为以公允价值
计量且其变动计入
项目
初始成本 本期末公允价值 初始成本 本期末公允价值 其他综合收益的原
因
(注 1)
股票 3,272,093,360.77 4,541,941,821.68 3,308,023,582.91 3,555,260,763.68 非交易目的
(注
永续债投资
2) 355,000,400.00 377,755,890.67 555,016,030.29 582,892,676.43 非交易目的
合计 3,627,093,760.77 4,919,697,712.35 3,863,039,613.20 4,138,153,440.11 /
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注 1：于 2022 年 6 月 30 日，本集团将部分以非交易性目的持有的股票及未上市股权投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。
于 2022 年 6 月 30 日，其他权益工具投资中含拟融出证券的账面价值人民币 217,952,008.00
元(2021 年 12 月 31 日：人民币 254,569,904.60 元)。
注 2：于 2022 年 6 月 30 日，本集团将部分永续债投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具投资。本集团拟长期持有这些永续债投资并获取相关股利收入。
(2).变现受限制的其他权益工具投资
单位：元 币种：人民币
限售条件或变现方面的
项 目 2022年6月30日 2021年12月31日
其他重大限制
永续债投资 卖出回购业务作为担保物 315,043,906.84 353,035,460.28
股票 限售股 122,331,124.20 232,342,971.41
(3).本期终止确认的其他权益工具
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
终止确认时的累
计利得或损失本
本期终止确认时的 处置该项投资的
项目 本期股利收入 期从其他综合收
公允价值 原因
益转入留存收益
的金额
股票及股权 90,495,639.40 38,607,606.58 规避系统性风险
永续投资 211,680,000.00 11,004,122.37 规避系统性风险
合计 302,175,639.40 11,004,122.37 38,607,606.58 /
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
（1）按类别列示
单位：元 币种：人民币
项 目 期末余额 年初余额
联营企业 6,517,008,176.35 6,553,667,681.63
小计 6,517,008,176.35 6,553,667,681.63
减：减值准备 174,950,636.00
合 计 6,342,057,540.35 6,553,667,681.63
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（2）长期股权投资详细情况如下：
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初 期末 减值准备期末余
被投资单位 权益法下确认的投 其他综合收益调 宣告发放现金股利 其
余额 追加投资 减少投资 其他权益变动 计提减值准备 余额 额
资损益 整 或利润 他
一、合营企业
小计
二、联营企业
汇添富基金管理股份有限公司 3,115,764,656.85 357,151,252.08 8,419,744.22 -299,622,054.13 3,181,713,599.02
上海诚毅新能源创业投资有限公司 141,445,292.88 -984,225.10 140,461,067.78
东证睿波（上海）投资中心（有限
242,208,463.31 -15,985,031.97 -3,364,017.92 33,734,030.70 256,593,444.12
合伙）
上海东证春医投资中心（有限合
46,816,187.50 -19,914,391.11 26,901,796.39
伙）
OCI INTERNATIONAL HOLDINGS
405,417,360.60 -9,629,499.03 252,524.22 396,040,385.79
LIMITED
诚泰融资租赁（上海）有限公司 994,720,381.16 25,179,734.99 5,725,807.49 -27,889,125.80 997,736,797.84
上海东恺投资管理有限公司 21,217,797.71 -6,373,767.62 -3,443,580.58 11,400,449.51
温州俊元资产管理合伙企业（有限
69,404,464.15 69,404,464.15
合伙）
海宁春秋投资合伙企业(有限合伙） 4,540,732.39 10,897,757.74 15,438,490.13
海宁东证蓝海并购投资合伙企业(有
161,448,660.00 -28,490,940.00 132,957,720.00
限合伙)
嘉兴君兆投资管理合伙企业(有限合
29,246,824.27 -310,410.50 28,936,413.77
伙)
上海颐歌资产管理有限公司 30,556,603.40 -105,937.27 30,450,666.13
深圳盟海五号智能产业投资合伙企
62,569,091.98 461.89 62,569,553.87
业(有限合伙)
宜兴东证睿元股权投资合伙企业(有
76,304,177.91 4,430,002.64 80,734,180.55
限合伙)
珠海横琴东证云启科创投资合伙企
8,877,755.53 -37,743.29 8,840,012.24
业(有限合伙)
宁波梅山保税港区东证夏德投资合
132,458,211.23 -24,089,008.45 108,369,202.78
伙企业(有限合伙)
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南通东证富象股权投资中心(有限合
267,710,943.18 -17,780,273.22 249,930,669.96
伙)
杭州数行科技有限公司 3,266,835.43 -48,419.26 3,218,416.17
成都交子东方投资发展合伙企业(有
489,821,485.87 -75,000,000.00 -40,835,897.77 373,985,588.10
限合伙)
嘉兴临扬股权投资合伙企业(有限合
10,680,000.00 -136,155.35 10,543,844.65
伙)
嘉兴岩泉投资合伙企业(有限合伙) 42,520,000.00 -1,603,963.61 40,916,036.39
邦讯技术股份有限公司 196,671,756.28 -2,832,547.28 -174,950,636.00 18,888,573.00 174,950,636.00
嘉兴临昶股权投资合伙企业(有限合
21,400,000.00 -23,831.99 21,376,168.01
伙)
嘉兴起势投资合伙企业（有限合
26,500,000.00 26,500,000.00
伙）
嘉兴盈泽一期创业投资合伙企业
48,150,000.00 48,150,000.00
（有限合伙）
小计 6,553,667,681.63 96,050,000.00 -81,373,767.62 231,407,353.56 5,308,250.52 39,459,838.19 -327,511,179.93 -174,950,636.00 6,342,057,540.35 174,950,636.00
合计 6,553,667,681.63 96,050,000.00 -81,373,767.62 231,407,353.56 5,308,250.52 39,459,838.19 -327,511,179.93 -174,950,636.00 6,342,057,540.35 174,950,636.00
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18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 372,456,630.78 372,456,630.78
2.本期增加金额
3.本期减少金额 23,886,616.26 23,886,616.26
4.期末余额 348,570,014.52 348,570,014.52
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 20,045,264.98 20,045,264.98
2.本期增加金额 5,845,872.26 5,845,872.26
（1）计提或摊销 5,845,872.26 5,845,872.26
3.本期减少金额 6,887,828.26 6,887,828.26
4.期末余额 19,003,308.98 19,003,308.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3、本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 329,566,705.54 329,566,705.54
2.期初账面价值 352,411,365.80 352,411,365.80
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,879,841,016.73 1,071,379,685.55 43,841,123.93 145,554,684.25 3,140,616,510.46
2.本期增加金额 1,139,107.30 29,060,165.16 983,859.35 31,183,131.81
（1）购置 1,139,107.30 12,582,315.82 589,875.70 14,311,298.82
（2）在建工程转入 16,477,849.34 393,983.65 16,871,832.99
3.本期减少金额 6,837,241.86 3,177,493.11 10,014,734.97
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（1）处置或报废 6,837,241.86 3,177,493.11 10,014,734.97
4.外币报表折算差额 623,169.36 26,169.60 58,869.94 708,208.90
5.期末余额 1,880,980,124.03 1,094,225,778.21 43,867,293.53 143,419,920.43 3,162,493,116.20
二、累计折旧
1.期初余额 259,623,366.65 725,188,639.73 32,275,254.05 83,225,400.70 1,100,312,661.13
2.本期增加金额 31,352,960.38 70,150,297.10 1,836,974.25 7,933,383.81 111,273,615.54
（1）计提 31,352,960.38 70,150,297.10 1,836,974.25 7,933,383.81 111,273,615.54
3.本期减少金额 4,368,105.01 2,830,203.50 7,198,308.51
（1）处置或报废 4,368,105.01 2,830,203.50 7,198,308.51
4.外币报表折算差额 467,480.42 24,089.34 15,138.68 506,708.44
5.期末余额 290,976,327.03 791,438,312.24 34,136,317.64 88,343,719.69 1,204,894,676.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,590,003,797.00 302,787,465.97 9,730,975.89 55,076,200.74 1,957,598,439.60
2.期初账面价值 1,620,217,650.08 346,191,045.82 11,565,869.88 62,329,283.55 2,040,303,849.33
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
XC 实验室信息
3,289,055.76 3,289,055.76 3,289,055.76 3,289,055.76
系统建设项目
营业部装修及
4,662,549.63 4,662,549.63 1,475,861.57 1,475,861.57
设备更新
其他 19,403,471.47 19,403,471.47 21,946,923.87 21,946,923.87
合计 27,355,076.86 27,355,076.86 26,711,841.20 26,711,841.20
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 运输设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,568,659,395.42 3,429,000.30 1,572,088,395.72
2.本期增加金额 146,284,305.81 1,265,106.76 147,549,412.57
3.本期减少金额 98,366,770.40 4,405.89 98,371,176.29
4、外币报表折算差
2,420,747.08 2,420,747.08
额
5.期末余额 1,618,997,677.91 4,689,701.17 1,623,687,379.08
二、累计折旧
1.期初余额 795,618,654.96 2,457,100.68 798,075,755.64
2.本期增加金额 179,689,848.68 606,950.16 180,296,798.84
3.本期减少金额 87,121,364.56 87,121,364.56
4、外币报表折算差
1,644,905.01 1,644,905.01
额
5.期末余额 889,832,044.09 3,064,050.84 892,896,094.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 729,165,633.82 1,625,650.33 730,791,284.15
2.期初账面价值 773,040,740.46 971,899.62 774,012,640.08
其他说明：
本集团租赁了多项资产，包括房屋及建筑物和交通运输设备，租赁期为 1 年到 10 年。租赁
条款系在个别基础上磋商，包括各种不同条款及条件。在厘定租期及评估不可撤回租赁期间的长
度时，本集团应用合同的定义并厘定合同可强制执行的期间。2022 年上半年本集团与租赁相关
的现金流出合计人民币 186,181,995.60 元。2022 年上半年计入当期损益的简化处理的短期租赁
费用为人民币 4,883,650.73 元、低价值资产租赁费用为人民币 323,000.17 元。于 2022 年 6 月
30 日，本集团的短期租赁组合与列示于附注七、64 的租赁费对应的短期租赁相类似。
22、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 计算机软件 交易席位费 合计
一、账面原值
1.期初余额 836,268,092.80 61,552,797.50 897,820,890.30
2.本期增加金额 25,910,138.55 25,910,138.55
(1)购置 25,910,138.55 25,910,138.55
3.本期减少金额
(1)处置
外币报表折算差额 584,982.52 584,982.52
4.期末余额 862,763,213.87 61,552,797.50 924,316,011.37
二、累计摊销
1.期初余额 607,364,119.74 39,810,214.52 647,174,334.26
2.本期增加金额 65,913,431.98 65,913,431.98
（1）计提 65,913,431.98 65,913,431.98
3.本期减少金额
(1)处置
4.外币报表折算差额 514,903.88 514,903.88
5.期末余额 673,792,455.60 39,810,214.52 713,602,670.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
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3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 188,970,758.27 21,742,582.98 210,713,341.25
2.期初账面价值 228,903,973.06 21,742,582.98 250,646,556.04
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本集团交易席位费主要包括上海证券交易所、深圳证券交易所和全国中小企业股份转让系统
的交易席位费。
使用寿命不确定的交易席位费的减值测试
本公司管理层认为持有的交易席位费的使用寿命不确定，主要系其预计带来现金净流入的具
体期限不确定。交易席位费将于使用寿命确定时才开始摊销。本集团持有的交易席位费每年或者
当有迹象表明其可能减值时将对其进行减值测试。本集团持有的交易席位费所属的经纪业务资产
组的预计可收回金额超过该资产组的账面价值，因此管理层认为截至 2022 年 6 月 30 日及 2021 年
12 月 31 日，本集团交易席位费未发生减值。
23、商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 企业合并形 期末余额
商誉的事项 处置
成的
收购营业部商誉 18,947,605.48 18,947,605.48
东证期货商誉 13,187,769.62 13,187,769.62
合 计 32,135,375.10 32,135,375.10
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
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(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用） 及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
本集团进行商誉的减值测试时，将商誉分摊至两个独立的资产组，分别为本公司收购的证券
经纪营业部(“资产组 A”)及本公司收购的上海东证期货有限公司(“资产组 B”)。
截至 2022 年 6 月 30 日及 2021 年 12 月 31 日，资产组 A 和资产组 B 的预计可收回金额均超
过该资产组的账面价值，故本集团认为其均不存在减值。
资产组 A 和资产组 B 的预计可收回金额按照未来现金流量的现值确定。预计现金流量的现值
以管理层的财务预算为基础按照折现率 15% 计算确定。根据资产组的历史业绩和管理层对未来
市场发展的预期，管理层认为以上资产组的账面价值预计超过可收回金额的可能性很低。
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
24、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
可抵扣亏损 1,002,522,800.68 250,630,700.17
应付职工薪酬 1,509,942,418.04 377,485,604.51 1,267,176,834.88 316,794,208.72
坏账准备及融出资金减值准备 2,028,130,981.52 507,032,745.38 1,707,944,390.20 426,986,097.55
买入返售金融资产减值准备 5,920,981,028.76 1,480,245,257.19 5,382,806,477.78 1,345,701,619.45
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融工具、衍生金 497,317,653.84 124,329,413.46
融资产/负债
其他 193,054,287.00 48,263,571.75 13,517,681.72 3,379,420.43
合计 10,654,631,516.00 2,663,657,879.00 8,868,763,038.42 2,217,190,759.61
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异
负债 负债
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以公允价值计量且变动计入其
1,553,485,144.08 388,371,286.02 745,597,279.99 186,399,320.00
他综合收益的金融工具
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融工具、衍生金 2,674,674,493.40 668,668,623.35 2,395,712,081.20 598,928,020.30
融资产/负债
长期股权投资 43,898,115.72 10,974,528.93 48,910,499.80 12,227,624.95
其他 7,000,000.00 1,750,000.00
合计 4,279,057,753.20 1,069,764,438.30 3,190,219,860.99 797,554,965.25
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
抵销后递延所得税资产 抵销后递延所得税资产或负债
项目
或负债期末余额 期初余额
递延所得税资产 1,641,068,375.40 1,438,837,826.38
递延所得税负债 47,174,934.70 19,202,032.02
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
25、 其他资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 期末账面价值 期初账面价值
其他应收款 1,366,823,234.18 826,644,879.15
长期待摊费用 147,918,887.26 167,850,323.27
预付款项 274,851,572.33 172,280,677.02
其他 941,222,721.26 842,132,911.24
合 计 2,730,816,415.03 2,008,908,790.68
其他资产的说明：
其他应收款
(1) 按明细列示
单位：元 币种：人民币
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期末余额 期初余额
其他应收款余额 3,252,660,789.12 2,392,096,815.76
减：坏账准备 1,885,837,554.94 1,565,451,936.61
其他应收款净值 1,366,823,234.18 826,644,879.15
(2) 评估方式列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 年初余额
计提比 计提比
比例 比例
账面余额 坏账准备 例 账面余额 坏账准备 例
（%） （%）
（%） （%）
单项计提
1,915,353,520.46 58.89 1,879,943,867.15 98.15 1,595,995,369.35 66.72 1,560,585,734.42 97.78
坏账准备
组合计提
1,337,307,268.66 41.11 5,893,687.79 0.44 796,101,446.41 33.28 4,866,202.19 0.61
坏账准备
合 计 3,252,660,789.12 100.00 1,885,837,554.94 57.98 2,392,096,815.76 100.00 1,565,451,936.61 65.44
(3) 按账龄分析
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
比例 比例 比例 比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%） （%） （%）
1 年以内 1,146,692,357.73 35.25 4,841,026.57 0.42 667,627,261.23 27.91 4,356,730.60 0.65
1-2 年 45,790,270.37 1.41 220,342.78 0.48 112,525,586.33 4.70 530,274.54 0.47
2-3 年 150,675,928.38 4.63 16,864,460.82 11.19 115,829,056.33 4.84 90,781,404.03 78.38
3 年以上 1,909,502,232.64 58.71 1,863,911,724.77 97.61 1,496,114,911.87 62.55 1,469,783,527.44 98.24
合 计 3,252,660,789.12 100.00 1,885,837,554.94 57.98 2,392,096,815.76 100.00 1,565,451,936.61 65.44
长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
2021 年 其他 2022 年
本期增加额 本期摊销额 汇率差额
12 月 31 日 减少额 6 月 30 日
租入固定资产改良支出 160,510,850.23 9,845,539.99 29,808,458.84 393,323.16 140,941,254.54
固定资产装修费 7,339,473.04 164,129.60 525,969.92 6,977,632.72
合 计 167,850,323.27 10,009,669.59 30,334,428.76 393,323.16 147,918,887.26
26、 融券业务情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项 目 期末公允价值 期初公允价值
融出证券
－交易性金融资产 395,302,517.88 460,640,005.02
－其他权益工具投资 16,860.00
－转融通融入证券 151,307,630.46 411,509,765.21
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融券业务违约情况：
□适用 √不适用
27、 资产减值准备变动表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初余额 本期增加 本期转入 期末余额
转回 转/核销
拆出资金减值准备
融出资金减值准备 48,161,698.83 1,511,919.87 49,673,618.70
存出保证金减值准备
应收款项坏账准备
合同资产减值准备
买入返售金融资产减值
5,382,806,477.78 860,512,701.99 322,338,151.11 5,920,981,028.66
准备
债权投资减值准备 227,963.75 -20,173.07 207,790.68
其他债权投资减值准备
其他应收款坏账准备
坏账准备 1,576,709,822.43 -2,232,158.49 322,338,151.11 1,896,815,815.05
金融工具及其他项目信
7,007,905,962.79 859,772,290.30 322,338,151.11 322,338,151.11 7,867,678,253.09
用减值准备小计
长期股权投资减值准备 174,950,636.00 174,950,636.00
其他资产减值准备小计 174,950,636.00 174,950,636.00
合计 7,007,905,962.79 1,034,722,926.30 322,338,151.11 322,338,151.11 8,042,628,889.09
其他债权投资预期信
233,472,062.20 11,664,196.07 245,136,258.27
用损失（注 1）
资产减值准备的说明：
注 1：其他债权投资的预期信用损失准备在其他综合收益中确认。
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28、 金融工具及其他项目预期信用损失准备表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
金融工具类别 整个存续期预期信
未来 12 个月预 整个存续期原值 整个存续期预期信用损 整个存续期原值(已发生信
未来 12 个月原值 用损失(已发生信 合计
期信用损失 (未发生信用减值) 失(未发生信用减值) 用减值)
用减值)
融出资金减值准备 19,677,272,387.90 1,101,039.47 412,167,328.42 341,451.23 51,504,739.93 48,231,128.00 49,673,618.70
存出保证金减值准备
应收款项坏账准备（简化模型） / / 1,030,091,405.06 5,025,159.99 14,992,534.71 5,953,100.12 10,978,260.11
买入返售金融资产减值准备 7,305,325,686.07 11,664,616,239.96 5,920,981,028.66 5,920,981,028.66
债权投资减值准备 3,414,813,266.99 207,790.68 207,790.68
其他资产 1,337,307,268.66 2,476,678.19 1,915,353,520.46 1,883,360,876.75 1,885,837,554.94
合计 31,734,718,609.62 3,785,508.34 1,442,258,733.48 5,366,611.22 13,646,467,035.06 7,858,526,133.53 7,867,678,253.09
其他债权投资 69,063,112,806.23 15,724,061.75 102,110,067.75 32,515,223.12 248,246,266.95 196,896,973.40 245,136,258.27
期初余额
金融工具类别 整个存续期预期信
未来 12 个月预 整个存续期预期信用损
用损失(已发生信 合计
期信用损失 失(未发生信用减值)
用减值)
融出资金减值准备 24,056,717,425.83 1,297,038.61 289,717,430.91 215,744.19 46,648,916.03 46,648,916.03 48,161,698.83
存出保证金减值准备
应收款项坏账准备（简化模型） 1,011,215,104.34 5,404,689.70 11,580,229.30 5,853,196.12 11,257,885.82
买入返售金融资产减值准备 4,234,523,029.92 12,651,238,157.23 5,382,806,477.78 5,382,806,477.78
债权投资减值准备 3,594,266,488.80 227,963.75 227,963.75
其他资产 796,101,446.41 4,866,202.19 1,595,995,369.35 1,560,585,734.42 1,565,451,936.61
合计 32,681,608,390.96 6,391,204.55 1,300,932,535.25 5,620,433.89 14,305,462,671.91 6,995,894,324.35 7,007,905,962.79
其他债权投资 57,781,227,098.69 11,225,088.78 99,624,515.50 25,350,000.00 248,246,266.95 196,896,973.42 233,472,062.20
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29、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款 492,384,250.91 558,645,151.71
合计 492,384,250.91 558,645,151.71
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
30、 应付短期融资款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债
面 券 票面利率
债券名称 起息日期 发行金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值 期 （%）
限
21 东证 S1
（30 亿-350 100 2021/8/11 350D 3,000,000,000 2.68 3,031,233,602.27 40,135,164.85 3,071,368,767.12
(注 1)
天）
21 东证 S2
（19 亿-360 100 2021/9/6 360D 1,900,000,000 2.68 1,916,028,030.44 25,480,688.04 1,941,508,718.48
(注 2)
天）
21 东方证券
CP001（20
100 2021/10/22 364D 2,000,000,000 2.88 2,011,204,383.56 28,563,287.67 2,039,767,671.23
亿-364 天）
(注 3)
22 东证 S1
（40 亿- 100 2022/5/24 356D 4,000,000,000 2.30 4,009,578,082.18 4,009,578,082.18
(注 4)
356）
22 东证 S2
（15 亿- 100 2022/6/16 365D 1,500,000,000 2.38 1,501,454,847.27 1,501,454,847.27
(注 5)
365）
短期收益凭 2.10-
(注 6) 782,355,000.00 138,336,831.02 784,239,481.32 751,428,775.55 171,147,536.79
证 2.95%
合计 / / / 13,182,355,000 / 7,096,802,847.29 6,389,451,551.33 751,428,775.55 12,734,825,623.07
应付短期融资款的说明：
注 1：根据中国证监会《关于同意东方证券股份有限公司向专业投资者公开发行短期公司债
券注册的批复》(证监许可[2020]2673 号)，公司于 2020 年 8 月 11 日成功发行 2021 年公开发行
短期公司债券(面向专业投资者)(第一期)(简称“21 东证 S1”)，规模为人民币 30 亿元，债券期
限为 350 天，债券发行利率为 2.68%。
注 2：根据中国证监会《关于同意东方证券股份有限公司向专业投资者公开发行短期公司债
券注册的批复》(证监许可[2020]2673 号)，公司于 2020 年 9 月 6 日成功发行 2021 年公开发行短
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期公司债券(面向专业投资者)(第二期)(简称“21 东证 S2”)，规模为人民币 19 亿元，债券期限
为 360 天，债券发行利率为 2.68%。
注 3：根据《中国人民银行关于核定东方证券股份有限公司短期融资券最高待偿还余额的通
知》（银发[2019]50 号），公司于 2021 年 10 月 21 日成功发行 2021 年度第一期短期融资券(简
称“21 东方证券 CP001”)，规模为人民币 20 亿元，债券期限为 364 天，债券发行利率为 2.88%。
注 4：根据中国证监会《关于同意东方证券股份有限公司向专业投资者公开发行短期公司债
券注册的批复》(证监许可[2020]2673 号)，公司于 2022 年 5 月 24 日成功发行 2022 年公开发行
短期公司债券(面向专业投资者)(第一期)(简称“22 东证 S1”)，规模为人民币 40 亿元，债券期
限为 356 天，债券发行利率为 2.30%。
注 5：根据中国证监会《关于同意东方证券股份有限公司向专业投资者公开发行短期公司债
券注册的批复》(证监许可[2020]2673 号)，公司于 2022 年 6 月 16 日成功发行 2022 年公开发行
短期公司债券(面向专业投资者)(第二期)(简称“22 东证 S2”)，规模为人民币 15 亿元，债券期
限为 365 天，债券发行利率为 2.38%。
注 6：根据中国证监会《关于同意开展场外市场收益凭证业务试点的函》(中证协函[2014]285
号)，本公司获准试点开展收益凭证业务。于 2022 年 6 月 30 日，未到期收益凭证的票面利率为
2.10%至 2.95%(于 2021 年 12 月 31 日：未到期收益凭证的票面利率为 2.10%至 4.20%)。
31、 拆入资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
银行拆入资金 774,912,290.07 6,480,154,422.20
转融通融入资金 2,005,047,222.22 2,005,522,222.20
合计 2,779,959,512.29 8,485,676,644.40
转融通融入资金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
剩余期限
余额 利率区间 余额 利率区间
1 个月以内 1,004,977,777.78 2.80% 1,005,211,111.10 2.80%
1 至 3 个月 1,000,311,111.10 2.80%
3 至 12 个月 1,000,069,444.44 2.50%
合计 2,005,047,222.22 / 2,005,522,222.20 /
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32、 交易性金融负债
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值 期初公允价值
指定为以公允价值 分类为以公允价值 指定为以公允价值
分类为以公允价值计
计量且其变动计入 计量且其变动计入 计量且其变动计入
类别 量且其变动计入当期 合计 合计
当期损益的金融负 当期损益的金融负 当期损益的金融负
损益的金融负债
债 债 债
（注 1）
债券 7,802,083,776.56 7,802,083,776.56 1,976,299,589.52 1,976,299,589.52
（注 2）
结构化主体 695,396,466.40 695,396,466.40 2,012,656,699.16 2,012,656,699.16
（注
结构化收益产品
3） 4,126,306,320.18 4,126,306,320.18 3,496,152,160.22 3,496,152,160.22
其他 4,218,609,000.00 4,218,609,000.00 9,103,247,500.00 9,103,247,500.00
合计 12,020,692,776.56 4,821,702,786.58 16,842,395,563.14 11,079,547,089.52 5,508,808,859.38 16,588,355,948.90
对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的描述性说明：
√适用 □不适用
注 1、系债券借贷业务借入债券后卖出产生的交易性金融负债。
注 2、系因本集团能够实施控制而纳入合并财务报表范围的结构化主体的其他份额持有人利
益。
注 3、结构化收益产品主要系本集团发行的结构化票据和收益凭证。收益凭证合约包含嵌入
式衍生金融工具，整份合约在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允
价值变动金额计入其他综合收益
□适用 √不适用
(3) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允
价值变动金额计入当期损益
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 卖出回购金融资产款
(1) 按业务类别
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
买断式卖出回购 5,868,120,937.30 5,290,970,677.27
质押式卖出回购 58,348,111,857.65 48,663,519,932.92
质押式报价回购 2,805,141,903.55 5,000,820,350.19
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其他卖出回购 6,871,093,108.20 3,786,682,305.54
合计 73,892,467,806.70 62,741,993,265.92
(2) 按金融资产种类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
债券 64,697,334,597.49 54,513,729,724.32
基金 2,324,040,101.01 4,441,581,236.06
融出资金收益权 1,157,209,902.78 3,786,682,305.54
其他 5,713,883,205.42
合计 73,892,467,806.70 62,741,993,265.92
(3) 担保物金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
债券 71,925,147,824.84 60,048,475,003.76
基金 5,818,514,320.46 5,537,149,901.90
其他 6,890,223,478.74 4,242,188,339.49
合计 84,633,885,624.04 69,827,813,245.15
(4) 报价回购融入资金按剩余期限分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期 限 期末账面余额 利率区间 期初账面余额 利率区间
一个月内 1,241,953,358.61 1,635,862,468.43
一个月至三个月内 889,641,969.44 2,421,152,262.53
0.35%-5.58% 0.35%-5.58%
三个月至一年内 673,546,575.50 1.70%-5.58% 943,805,619.23 2.00%-4.18%
2.00%-3.55% 2.20%-3.88%
一年以上
合计 2,805,141,903.55 5,000,820,350.19
卖出回购金融资产款的说明：
□适用 √不适用
34、 代理买卖证券款
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
普通经纪业务
其中：个人 30,411,739,896.87 28,029,631,890.97
机构 67,077,356,870.66 58,702,454,938.91
小计 97,489,096,767.53 86,732,086,829.88
信用业务
其中：个人 3,425,868,702.95 2,714,932,607.65
机构 1,037,957,231.70 565,105,562.91
小计 4,463,825,934.65 3,280,038,170.56
合计 101,952,922,702.18 90,012,125,000.44
35、 代理承销证券款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
企业债券 336,717,553.92
合计 336,717,553.92
36、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,409,030,611.51 2,284,379,509.98 2,528,648,389.61 2,164,761,731.88
二、离职后福利-设定提存计划 22,892,133.98 151,383,713.52 148,450,418.44 25,825,429.06
合计 2,431,922,745.49 2,435,763,223.50 2,677,098,808.05 2,190,587,160.94
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,408,646,322.72 2,042,832,885.78 2,293,342,892.55 2,158,136,315.95
二、职工福利费 14,400.00 15,048,912.68 14,915,612.68 147,700.00
三、社会保险费 275,058.77 93,998,022.70 93,942,609.91 330,471.56
其中：医疗保险费 267,935.65 91,959,736.08 91,906,941.37 320,730.36
工伤保险费 3,833.30 1,474,120.66 1,469,057.12 8,896.84
生育保险费 3,289.82 564,165.96 566,611.42 844.36
四、住房公积金 81,054.62 94,088,280.75 94,086,094.45 83,240.92
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五、工会经费和职工教育经费 11,484.00 36,912,851.76 30,862,623.71 6,061,712.05
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他 2,291.40 1,498,556.31 1,498,556.31 2,291.40
合计 2,409,030,611.51 2,284,379,509.98 2,528,648,389.61 2,164,761,731.88
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 807,414.20 126,573,075.12 126,349,744.34 1,030,744.98
2、失业保险费 23,119.78 4,024,740.83 4,014,776.53 33,084.08
3、企业年金缴费 22,061,600.00 20,785,897.57 18,085,897.57 24,761,600.00
合计 22,892,133.98 151,383,713.52 148,450,418.44 25,825,429.06
其他说明：
□适用 √不适用
37、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 58,194,099.27 76,574,887.06
企业所得税 174,971,971.88 638,543,266.96
个人所得税 202,190,471.87 43,191,762.62
城市维护建设税 4,404,879.33 7,120,329.82
教育费附加及地方教育费附加 1,891,123.15 3,054,633.40
限售股个人所得税 26,427,845.02 15,971,561.54
其他 1,944,498.51 3,013,163.31
合计 470,024,889.03 787,469,604.71
38、 应付款项
(1).应付款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付手续费及佣金 501,925,207.01 517,953,849.13
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应付清算款项 2,430,548,381.67 208,878,579.70
应付票据 645,900,000.00 525,985,601.65
合计 3,578,373,588.68 1,252,818,030.48
(2).应付票据
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收基金管理服务费 1,243,602.74 8,211,028.93
预收大宗商品交易款及其他 106,829,439.37 83,201,859.93
合计 108,073,042.11 91,412,888.86
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 持有待售负债
□适用 √不适用
41、 预计负债
□适用 √不适用
42、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
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43、 应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债券类型 面值 起息日期 债券期限 发行金额 票面利率（%） 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
(注 1)
17 东次 02 100 2017-04-26 5 1,500,000,000.00 5.10 1,553,227,964.38 18,863,013.69 1,572,090,978.07
(注 2)
17 东次 04 100 2017-05-15 5 1,500,000,000.00 5.35 1,550,879,882.18 26,383,561.64 1,577,263,443.82
(注 3)
17 东证 02 100 2017-06-09 5 1,000,000,000.00 5.50 1,031,181,454.38 22,753,424.66 1,053,934,879.04
(注 4)
2017 公司债 100 2017-08-03 10 4,000,000,000.00 4.98 4,084,002,618.06 98,784,999.43 4,182,787,617.49
(注 5)
17 海外美元债 200,000 2017-11-30 5 500,000,000.00 3.625 3,190,011,288.66 171,933,523.17 3,361,944,811.83
(注 6)
18 海外美元债 2,000,000 2018-03-22 4 250,000,000.00 3.625 1,586,582,390.11 90,479,042.57 1,677,061,432.68
(注 7)
19 东次 01 100 2019-03-19 3 6,000,000,000.00 4.20 6,199,467,520.64 40,734,246.58 6,240,201,767.22
(注 8)
19 东次 02 100 2019-06-14 3 4,000,000,000.00 4.20 4,093,776,589.50 69,501,369.86 4,163,277,959.36
(注 9)
2019 公司债 100 2019-11-25 3 4,900,000,000.00 3.50 4,917,681,650.17 85,136,438.09 5,002,818,088.26
(注 10)
19 海外美元债 200,000 2019-08-20 3 300,000,000.00 6 个月 LIBOR+1.25 1,919,891,389.49 124,302,991.92 13,293,256.83 2,030,901,124.58
(注 11)
19 海外欧元债 100,000 2019-08-20 3 200,000,000.00 0.625 1,443,176,768.48 6,442,977.76 41,206,372.26 1,408,413,373.98
(注 12)
19 海外新加坡元债 250,000 2019-09-27 3 200,000,000.00 2.90 947,045,203.28 58,535,573.21 36,525,580.29 969,055,196.20
(注 13)
20 海外美元债 100 2020-10-13 3 160,000,000.00 2.40 1,022,498,433.28 54,990,256.52 1,077,488,689.80
(注 14)
20 东证 02 100 2020-03-24 2 3,000,000,000.00 2.95 3,068,505,410.77 14,305,479.45 3,082,810,890.22
(注 15)
20 东证 03 100 2020-6-18 3 4,000,000,000.00 3.45 4,074,404,028.27 62,336,019.34 131,850,658.67 4,004,889,388.94
(注 16)
20 东债 01 100 2020-08-19 3 4,000,000,000.00 3.50 4,052,021,263.06 69,460,403.45 4,121,481,666.51
(注 17)
20 东债 02 100 2020-09-28 3 3,500,000,000.00 3.75 3,535,188,686.44 65,099,418.91 3,600,288,105.35
(注 18)
20 东债 03 100 2020-11-04 3 3,500,000,000.00 3.65 3,520,216,473.13 63,465,946.10 3,583,682,419.23
(注 19)
21 东债 01 100 2021-01-27 3 4,000,000,000.00 3.60 4,133,656,942.15 61,545,205.48 133,780,007.99 4,061,422,139.64
(注 20)
21 东证 C1 100 2021-03-08 3 2,500,000,000.00 3.95 2,580,769,532.48 47,886,986.30 96,834,227.23 2,531,822,291.55
(注 21)
21 东证 C2 100 2021-04-16 3 3,000,000,000.00 3.70 3,079,028,494.13 50,786,301.37 106,457,178.39 3,023,357,617.11
(注 22)
21 东证 C3 100 2021-04-16 5 1,500,000,000.00 4.20 1,544,636,937.29 28,824,657.53 60,477,490.67 1,512,984,104.15
(注 23)
21 东债 02 100 2021-11-24 3 4,000,000,000.00 3.08 4,012,740,351.62 61,111,453.16 4,073,851,804.78
(注 24)
22 东证 C1 100 2022-1-13 3 2,500,000,000.00 3.16 2,535,719,433.12 2,535,719,433.12
(注 25)
东证欧元债 100 2022-5-5 3 100,000,000.00 1.75 700,150,933.63 700,150,933.63
(注 26)
东证美元债 100 2022-5-17 3 300,000,000.00 3.5 2,013,708,767.59 2,013,708,767.59
(注 27)
长期收益凭证 5,950,000,000.00 2.85 368,625,867.58 5,786,123.46 373,607,488.59 804,502.45
合 计 / / / / / 67,509,217,139.53 6,649,028,547.99 18,683,612,178.65 55,474,633,508.87
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上述表格中的海外美元债、海外欧元债、海外新加坡元债的面值和发行金额均以美元、欧
元、新币列示。
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：
注 1：根据上海证券交易所《关于对东方证券股份有限公司 2016 年次级债券挂牌转让无异议
的函》上证函[2016]2057 号))，公司于 2017 年 4 月 26 日成功发行了 2017 年第一期次级债券品
种二简称“17 东次 02”))，规模为人民币 15 亿元，债券期限为 5 年，债券发行利率为 5.10%。
注 2：根据上海证券交易所《关于对东方证券股份有限公司 2016 年次级债券挂牌转让无异议
的函》(上证函[2016]2057 号)，公司于 2017 年 5 月 15 日成功发行了 2017 年第二期次级债券(品
种二简称“17 东次 04”)，规模为人民币 15 亿元，债券期限为 5 年，债券发行利率为 5.35%。
注 3：根据上海证券交易所《关于对东方证券股份有限公司非公开发行公司债券挂牌转让无
异议的函》(上证函[2017]491 号)，公司于 2017 年 6 月 9 日成功发行了 2017 年第一期非公开发
行公司债券(品种二简称“17 东证 02”)，规模为人民币 10 亿元，债券期限为 5 年，债券发行利
率为 5.50%。
注 4：经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]974 号文核准，公司获准面向合格投资者公
开发行面值不超过人民币 40 亿元的公司债券。2017 年 8 月 3 日，公司实际发行规模为人民币 40
亿元，债券期限为 10 年期，债券发行利率为 4.98%。
注 5：海外美元债以 Orient HuiZhi Limited 为发行主体，公司提供担保。2017 年 11 月 30
日，Orient HuiZhi Limited 向符合条件的投资者发行 5 亿美元海外债，到期日为 2022 年 11 月
30 日，债券发行利率为 3.625%。
注 6：海外美元债以 Orient HuiZhi Limited 为发行主体，东方证券股份有限公司提供担保。
2018 年 3 月 22 日，公司向符合条件的投资者发行 2.5 亿美元海外债，到期日为 2022 年 11 月 30
日，债券发行利率为 3.625%。
注 7：根据上海证券交易所《关于对东方证券股份有限公司非公开发行次级债券挂牌转让无
异议的函》（上证函[2019]306 号）,公司于 2019 年 3 月 19 日成功发行了东方证券股份有限公司
2019 年非公开发行次级债券（第一期）（简称“19 东次 01”），规模为人民币 60 亿元，期限 3
年，最终票面利率 4.20%。
注 8：根据上海证券交易所《关于对东方证券股份有限公司非公开发行次级债券挂牌转让无
异议的函》（上证函[2019]306 号）,公司于 2019 年 6 月 14 日成功发行了东方证券股份有限公司
2019 年非公开发行次级债券（第二期）（简称“19 东次 02”），规模为人民币 40 亿元，期限 3
年，最终票面利率 4.20%。
注 9：经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2019〕900 号”批复核准，东方证券股份有限
公司（以下简称“发行人”）获准向合格投资者公开发行总额不超过人民币 49 亿元（含 49 亿元）
的公司债券。2019 年 11 月 25 日，公司实际发行规模为人民币 49 亿元，债券期限为 3 年期，债
券发行利率为 3.50%。
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注 10：2019 年 8 月 20 日，公司向符合条件的投资者发行 3 亿美元海外债，债券期限为 3 年
期，债券利率为 6 个月 LIBOR 加上 1.25%。
注 11：2019 年 8 月 20 日，公司向符合条件的投资者发行 2 亿欧元海外债，债券期限为 3 年
期，债券利率为 0.625%。
注 12：2019 年 9 月 27 日，公司向符合条件的投资者发行 2 亿新加坡元海外债，债券期限为
3 年期，债券利率为 2.90%。
注 13：海外美元债以 Orient HuiZhi Limited 为发行主体，东方证券股份有限公司提供担保。
2020 年 10 月 13 日，公司向符合条件的投资者发行 1.6 亿美元海外债，到期日为 2023 年 10 月 13
日，债券发行利率为 2.40%。
注 14：根据上海证券交易所《关于对东方证券股份有限公司非公开发行公司债券挂牌转让无
异议的函》（上证函[2020]160 号），公司于 2020 年 3 月 24 日成功发行了 2020 年第一期非公开
发行公司债券(品种二简称“20 东证 02”)，规模为人民币 30 亿元，债券期限为 2 年，债券发行
利率为 2.95%。
注 15：根据上海证券交易所《关于对东方证券股份有限公司非公开发行公司债券挂牌转让无
异议的函》(上证函[2020]160 号)，公司于 2020 年 6 月 18 日成功发行了 2020 年第二期非公开发
行公司债券(品种一简称“20 东证 03”)，规模为人民币 40 亿元，债券期限为 3 年，债券发行利
率为 3.45%。
注 16：经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2020〕1329 号”批复核准，公司获准向专业
投资者公开发行总额不超过人民币 200 亿元（含 200 亿元）的公司债券。2020 年 8 月 19 日，公
司实际发行规模为人民币 40 亿元，债券期限为 3 年期，债券发行利率为 3.50%。
注 17：经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2020〕1329 号”文件注册，公司获准向专业
投资者公开发行总额不超过人民币 200 亿元（含 200 亿元）的公司债券。2020 年 9 月 28 日，公
司实际发行规模为人民币 35 亿元，债券期限为 3 年期，债券发行利率为 3.75%。
注 18：经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2020〕1329 号”文件注册，公司获准向专业
投资者公开发行总额不超过人民币 200 亿元（含 200 亿元）的公司债券。2020 年 11 月 4 日，公
司实际发行规模为人民币 35 亿元，债券期限为 3 年期，债券发行利率为 3.65%。
注 19：经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2020〕1329 号”批复核准，公司获准向专业
投资者公开发行总额不超过人民币 200 亿元（含 200 亿元）的公司债券。2021 年 1 月 27 日，公
司实际发行规模为人民币 40 亿元，债券期限为 3 年期，债券发行利率为 3.60%。
注 20：经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2021〕465 号”文件注册，公司获准向专业
投资者公开发行总额不超过 100 亿元的次级债券。2021 年 3 月 8 日，公司成功发行了 2021 年第
一期公开发行次级债券(品种简称“21 东证 C1”)，规模为人民币 25 亿元，债券期限为 3 年，债
券发行利率为 3.95%。
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注 21：经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2021〕465 号”文件注册，公司获准向专业
投资者公开发行总额不超过 100 亿元的次级债券。公司于 2021 年 4 月 16 日成功发行了 2021 年
第二期公开发行次级债券(品种简称“21 东证 C2”)，规模为人民币 30 亿元，债券期限为 3 年，
债券发行利率为 3.70%。
注 22：经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2021〕465 号”文件注册，公司获准向专业
投资者公开发行总额不超过 100 亿元的次级债券。公司于 2021 年 4 月 16 日成功发行了 2021 年
第二期公开发行次级债券(品种简称“21 东证 C3”)，规模为人民币 15 亿元，债券期限为 5 年，
债券发行利率为 4.20%。
注 23：经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2021〕3091 号”文件注册同意，东方证券股
份有限公司（以下简称“发行人”）向专业投资者公开发行总额不超过人民币 300 亿元（含 300
亿元）的公司债券。2021 年 11 月 24 日，公司实际发行规模为人民币 40 亿元，债券期限为 3 年
期，债券发行利率为 3.08%。
注 24：经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2021〕3091 号”文件注册同意，东方证券股
份有限公司（以下简称“发行人”）向专业投资者公开发行总额不超过人民币 300 亿元（含 300
亿元）的公司债券。2022 年 1 月 13 日，公司实际发行规模为人民币 25 亿元，债券期限为 3 年期，
债券发行利率为 3.16%。
注 25：2022 年 5 月 5 日，公司向符合条件的投资者发行 1 亿欧元海外债，债券期限为 3 年
期，债券利率为 1.75%。
注 26：2022 年 5 月 17 日，公司向符合条件的投资者发行 3 亿美元海外债，债券期限为 3 年
期，债券利率为 3.50%。
注 27：长期收益凭证为本集团发行的期限大于一年的收益凭证。于 2022 年 6 月 30 日，未到
期长期收益凭证的票面利率为 2.85%(于 2021 年 12 月 31 日：未到期长期收益凭证的票面利率为
3.40%)。
44、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 736,990,132.27 781,841,518.28
合计 736,990,132.27 781,841,518.28
45、 递延收益
□适用 √不适用
46、 其他负债
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 5,339,717,236.62 3,357,035,440.55
代理兑付债券款 802,403.76 802,403.76
预提费用 50,123,166.94 7,286,772.01
应付普通股股利 2,124,241,323.00 80,000.00
应付永续债利息 237,500,000.00
合计 7,752,384,130.32 3,365,204,616.32
其他应付款按款项性质列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
（注 1）
证券投资者保护基金 33,730,605.79 36,414,496.97
（注 2）
期货风险准备金 176,322,045.69 152,073,507.87
履约保证金 4,565,001,729.36 2,555,792,181.15
其他应付款项 564,662,855.78 612,755,254.56
合计 5,339,717,236.62 3,357,035,440.55
其他负债的说明：
注 1：证券投资者保护基金系公司根据中国证监会证监发[2007]50 号文《关于印发〈证券公
司缴纳证券投资者保护基金实施办法(试行)〉的通知》、中国证监会机构部部函[2007]268 号文
《关于发布实施〈证券公司分类监管工作指引(试行)〉的通知》按营业收入的一定比例计提，
2022 年和 2021 年计提比例均为 0.50%。
注 2：依据《期货公司监督管理办法》(证监会令[2007]第 43 号)和《商品期货交易财务管
理暂行规定》(财商字[1997]44 号)的有关规定，本公司按代理手续费收入减去应付期货交易所
手续费后的净收入的 5%提取期货风险准备金。
47、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一） 期末余额
公
积
期初余额 发行 送 其
金 小计
新股 股 他
转
股
股份总数 6,993,655,803.00 1,502,989,489 1,502,989,489 8,496,645,292.00
其他说明：
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2022 年 5 月，公司完成 A 股配股发行工作，A 股股东按照每股人民币 8.46 元的价格，以每
10 股配售 2.8 股的比例参与配售，实际认购股份数量为 1,502,907,061 股，占本次 A 股可配售股
份总数 1,670,641,224 股的 89.96%。同月，公司完成 H 股配股发行工作，H 股股东按照每股 10.38
港元的价格，以与 A 股相同的配售比例参与配售，实际认购股份数量为 82,428 股。
公司本次 A+H 配股完成后，公司的注册资本由人民币 6,993,655,803.00 元增至人民币
8,496,645,292.00 元。
48、 其他权益工具
(1) 其他金融工具划分至其他权益工具的基本情况（划分依据、主要条款和股利或利息的设定机
制等）
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期减
期初 期末
增加 少
发行在外
账 账
的金融工
数 面 数 面
具 数量 账面价值 数量 账面价值
量 价 量 价
值 值
公司 2020
年永续次
50,000,000.00 5,000,000,000.00 50,000,000.00 5,000,000,000.00
级债券(第
一期)
合计 50,000,000.00 5,000,000,000.00 50,000,000.00 5,000,000,000.00
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
注 1：中国证监会于 2020 年 7 月 2 日下发《关于东方证券股份有限公司发行永续次级债券有
关意见的复函》(机构部函[2020]1577 号)，对本公司公开发行永续次级债券事项无异议。本公司
于 2020 年 8 月 26 日完成 2020 年公开永续次级债券（第一期）的发行，发行规模为人民币 50 亿
元。
注 2：本次永续次级债券无担保，以每 5 个计息年度为一个周期。在每一个重定价周期到期
日，本公司有权选择将债券的期限延长至下一个重定价周期，或完全赎回债券。首个周期的票面
利率为初始基准利率加上初始利差；后续周期的票面利率调整为当期基准利率加上初始利差再加
300 个基点，当期基准利率为票面利率重置日前 5 个工作日中国债券信息网公布的中债国债收益
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率曲线中，待偿期为 5 年的国债收益率算术平均值。本期债券附设发行人递延支付利息权，除非
发生强制付息事件，本期债券的每个付息日，发行人可自行选择将当期利息以及按照本条款已经
递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制；前
述利息递延不属于发行人未能按照约定足额支付利息的行为。强制性支付利息事件仅限于付息日
前 12 个月内发行人向普通股股东分红和减少注册资本的情形。
49、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股
28,251,704,604.61 11,122,255,059.20 39,373,959,663.81
本溢价）
其他资本公积 101,620,593.92 39,459,838.19 141,080,432.11
合计 28,353,325,198.53 11,161,714,897.39 39,515,040,095.92
50、 库存股
□适用 √不适用
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51、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
税
后
归
项目 期初余额 减：前期计入其 减：前期计入其 属 期末余额
税后归属于母公
本期所得税前发生额 减：所得税费用 他综合收益当期 他综合收益当期 合计 于
司
转入损益 转入留存收益 少
数
股
东
一、不能重分类进损益的其他
206,335,370.18 1,068,966,933.39 267,241,733.35 38,607,606.58 763,117,593.46 763,117,593.46 969,452,963.64
综合收益
其中：重新计量设定受益计划
变动额
权益法下不能转损益的其他
综合收益
其他权益工具投资公允价值变
206,335,370.18 1,068,966,933.39 267,241,733.35 38,607,606.58 763,117,593.46 763,117,593.46 969,452,963.64
动
企业自身信用风险公允价值变
动
二、将重分类进损益的其他综
415,672,359.86 302,361,361.60 -49,513,021.06 424,074,421.75 - -72,200,039.09 -72,200,039.09 343,472,320.77
合收益
其中：权益法下可转损益的其
-3,184,505.81 5,308,250.52 5,308,250.52 5,308,250.52 2,123,744.71
他综合收益
其他债权投资公允价值变动 352,862,589.81 218,841,956.49 -52,400,569.68 424,074,421.75 -152,831,895.58 -152,831,895.58 200,030,694.23
金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
其他债权投资信用损失准备 175,104,046.65 11,659,079.99 2,887,548.62 8,771,531.37 8,771,531.37 183,875,578.02
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 -142,312,786.59 66,552,074.60 66,552,074.60 66,552,074.60 -75,760,711.99
其他 33,203,015.80 33,203,015.80
其他综合收益合计 622,007,730.04 1,371,328,294.99 217,728,712.29 424,074,421.75 38,607,606.58 690,917,554.37 690,917,554.37 1,312,925,284.41
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上期发生金额
税
后
归
减：前期计
项目 期初余额 减：前期计入 属 期末余额
本期所得税前发 入其他综合
减：所得税费用 其他综合收益 合计 税后归属于母公司 于
生额 收益当期转
当期转入损益 少
入留存收益
数
股
东
一、不能重分类进损益的其他
-219,870,455.09 221,476,177.73 55,369,044.43 -328,541.20 166,435,674.50 166,435,674.50 -53,434,780.59
综合收益
其中：重新计量设定受益计划
变动额
权益法下不能转损益的其他
综合收益
其他权益工具投资公允价值变
-219,870,455.09 221,476,177.73 55,369,044.43 -328,541.20 166,435,674.50 166,435,674.50 -53,434,780.59
动
企业自身信用风险公允价值变
动
二、将重分类进损益的其他综
255,464,790.68 17,055,600.20 -3,495,181.60 56,085,807.99 -35,535,026.19 -35,535,026.19 219,929,764.49
合收益
其中：权益法下可转损益的其
3,603,955.56 -7,419,120.38 -7,419,120.38 -7,419,120.38 -3,815,164.82
他综合收益
其他债权投资公允价值变动 123,093,870.06 74,794,991.81 4,677,296.00 56,085,807.99 14,031,887.82 14,031,887.82 137,125,757.88
金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
其他债权投资信用损失准备 204,367,965.29 -32,689,910.40 -8,172,477.60 -24,517,432.80 -24,517,432.80 179,850,532.49
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 -108,804,016.03 -17,630,360.83 -17,630,360.83 -17,630,360.83 -126,434,376.86
其他 33,203,015.80 33,203,015.80
其他综合收益合计 35,594,335.59 238,531,777.93 51,873,862.83 56,085,807.99 -328,541.20 130,900,648.31 130,900,648.31 166,494,983.90
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52、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 3,148,367,652.14 3,148,367,652.14
任意盈余公积 850,948,880.63 4,461,829.33 846,487,051.30
合计 3,999,316,532.77 4,461,829.33 3,994,854,703.44
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程的规定，法定盈余公积金按照本公司当期净利
润的10%提取，当法定盈余公积累计额达到本公司注册资本的50%以上时，可不再提取。
53、 一般风险准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计提比例
项 目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额
（%）
一般风险准备 4,956,151,326.46 117,883,626.87 5,074,034,953.33
交易风险准备 5,072,481,444.03 5,072,481,444.03
合 计 10,028,632,770.49 117,883,626.87 10,146,516,397.36
一般风险准备的说明
本集团的一般风险准备金包括了本公司及子公司的一般风险准备金和交易风险准备金。
根据《金融企业财务规则》要求，一般风险准备金按公司年度净利润之 10%提取。自 2020 年
起，公司按照净利润之 10%提取一般风险准备金。
根据《证券法》等法律法规的规定，交易风险准备金按本公司净利润之 10%提取。
根据《关于修改〈关于基金管理公司提取风险准备金有关问题的通知〉的决定》(证监会公告
[2008]46 号)以及《证券公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机构资产管理业务的指导意
见>操作指引》(中国证监会公告[2018]39 号)的规定，本公司之子公司上海东方证券资产管理有
限公司分别按基金管理费收入之 10%与大集合资产管理业务管理费收入之 10%计提一般风险准备
金。
54、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 9,130,173,292.84 7,494,951,502.28
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减
－）
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调整后期初未分配利润 9,130,173,292.84 7,494,951,502.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润 647,365,234.71 2,700,359,705.45
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备 117,883,626.87 148,718,376.66
应付普通股股利 2,124,161,323.00 1,748,413,950.75
提取交易风险准备
其他综合收益结转留存收益 -38,607,606.58 -328,541.20
永续次级债利息支出 237,500,000.00 237,500,000.00
转作股本的普通股股利
加：所有者权益内部结转
期末未分配利润 7,336,601,184.26 8,060,350,339.12
55、 利息净收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,731,335,896.85 2,942,873,931.83
其中：货币资金及结算备付金利
818,316,167.22 713,416,984.72
息收入
融出资金利息收入 642,495,512.11 688,870,341.63
买入返售金融资产利息收
48,663,209.06 133,312,600.19
入
其中：约定购回利息收入
股权质押回购利息
8,384,089.04 112,676,957.04
收入
债权投资利息收入 58,255,540.80 93,554,929.13
其他债权投资利息收入 1,161,848,898.59 1,309,515,591.52
其他按实际利率法计算的
1,756,569.07 4,203,484.64
金融资产产生的利息收入
利息支出 2,052,102,064.23 2,234,521,278.24
其中：短期借款利息支出 10,287,817.83 14,806,724.30
应付短期融资款利息支出 108,087,724.15 148,848,810.63
拆入资金利息支出 46,229,210.77 45,058,571.27
其中：转融通利息支出 27,836,111.14 14,026,388.89
卖出回购金融资产款利息
654,784,936.68 684,899,831.53
支出
其中：报价回购利息支出 69,852,834.63 91,779,371.05
代理买卖证券款利息支出 59,899,432.19 52,559,955.69
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应付债券利息支出 1,159,414,584.92 1,272,573,904.72
其中：次级债券利息支出 353,456,869.01 423,057,136.56
租赁负债利息支出 13,398,357.69 15,773,480.10
利息净收入 679,233,832.62 708,352,653.59
56、 手续费及佣金净收入
(1) 手续费及佣金净收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
1.证券经纪业务净收入 1,063,323,299.18 1,217,905,601.90
证券经纪业务收入 1,395,477,150.80 1,521,061,815.60
其中：代理买卖证券业务 878,553,800.91 831,701,535.54
交易单元席位租赁 370,386,529.80 390,117,305.21
代销金融产品业务 146,536,820.09 299,242,974.85
证券经纪业务支出 332,153,851.62 303,156,213.70
其中：代理买卖证券业务 332,153,851.62 303,156,213.70
2.期货经纪业务净收入 493,422,651.62 361,900,144.05
期货经纪业务收入 493,422,651.62 362,792,936.88
期货经纪业务支出 892,792.83
3.投资银行业务净收入 859,081,911.49 794,879,540.33
投资银行业务收入 875,729,306.73 832,364,325.82
其中：证券承销业务 790,118,145.99 760,082,059.18
证券保荐业务 16,130,061.70 32,288,375.47
财务顾问业务 69,481,099.04 39,993,891.17
投资银行业务支出 16,647,395.24 37,484,785.49
其中：证券承销业务 15,747,708.26 37,484,785.49
证券保荐业务 144,970.00
财务顾问业务 754,716.98
4.资产管理业务净收入 1,394,606,779.41 1,874,563,697.15
资产管理业务收入 1,421,267,010.39 1,909,755,023.04
资产管理业务支出 26,660,230.98 35,191,325.89
5.基金管理业务净收入 35,543,055.68 67,977,267.61
基金管理业务收入 35,543,055.68 67,977,267.61
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基金管理业务支出
6.投资咨询业务净收入 135,568,380.45 67,850,560.62
投资咨询业务收入 135,568,380.45 67,852,447.41
投资咨询业务支出 1,886.79
7.其他手续费及佣金净收入 85,002,304.75 39,907,529.90
其他手续费及佣金收入 144,391,901.29 124,108,608.85
其他手续费及佣金支出 59,389,596.54 84,201,078.95
合计 4,066,548,382.58 4,424,984,341.56
其中：手续费及佣金收入 4,501,399,456.96 4,885,912,425.21
手续费及佣金支出 434,851,074.38 460,928,083.65
(2) 财务顾问业务净收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司 30,000,000.00 13,015,800.00
并购重组财务顾问业务净收入--其他 10,292,452.82 2,007,547.17
其他财务顾问业务净收入 24,367,358.22 23,650,959.15
手续费及佣金净收入的说明：
□适用 √不适用
57、 投资收益
(1) 投资收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 231,407,353.56 735,435,771.81
处置长期股权投资产生的投资收益 2,806,722.97
金融工具投资收益 61,823,383.21 1,840,252,357.36
其中：持有期间取得的收益 925,008,087.90 1,150,127,109.25
－交易性金融资产 904,979,404.72 884,916,743.45
－其他权益工具投资 124,564,332.27 351,664,409.47
－交易性金融负债 -104,535,649.09 -86,454,043.67
处置金融工具取得的收益 -863,184,704.69 690,125,248.11
－交易性金融资产 -743,857,758.81 873,409,992.92
－其他债权投资 424,074,421.75 56,085,807.99
－衍生金融工具 -810,278,670.26 -344,447,386.84
－交易性金融负债 266,877,302.63 105,076,834.04
合计 296,037,459.74 2,575,688,129.17
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58、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
59、 其他收益
√适用 □不适用
单位： 元 币种： 人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 6,564,935.31 6,196,195.22
手续费返回 19,331,737.25 12,718,211.07
其他 6,007,563.34 105,039.38
合计 31,904,235.90 19,019,445.67
60、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位： 元 币种： 人民币
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -659,049,180.03 175,212,264.41
交易性金融负债 -177,478,614.22 740,092,737.85
衍生金融工具 1,182,126,523.00 -825,560,413.49
合计 345,598,728.75 89,744,588.77
61、 其他业务收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类别 本期发生额 上期发生额
咨询服务 2,415,094.27
租赁 1,681,842.96 2,733,203.94
大宗商品交易收入及其他 1,958,139,632.27 5,349,141,124.82
合计 1,959,821,475.23 5,354,289,423.03
62、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位： 元 币种： 人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非持有待售的固定资产处置收益 -51,690.02 8,517.05
合计 -51,690.02 8,517.05
其他说明：
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□适用 √不适用
63、 税金及附加
√适用 □不适用
单位： 元 币种： 人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
按实际缴纳的增值税
城市维护建设税 20,787,343.40 26,976,925.45
7%计征
按实际缴纳增值税的
教育费附加 8,909,348.95 19,270,153.51
3%计征
房产税 9,178,766.49 4,855,658.61
其他 7,850,414.33 2,186,835.66
合计 46,725,873.17 53,289,573.23 /
64、 业务及管理费
√适用 □不适用
单位： 元 币种： 人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工费用 2,435,763,223.50 3,222,572,150.25
代销手续费 448,571,966.99 507,434,509.51
折旧费 284,682,586.12 268,118,702.59
电子设备运转费 97,188,061.21 121,886,825.83
通讯费 62,748,234.66 89,747,996.23
无形资产摊销 65,913,431.98 56,206,831.05
业务招待费 35,049,870.82 53,931,805.59
差旅费 25,668,201.28 44,581,349.86
咨询费 38,650,838.62 43,536,965.21
投资者保护基金 31,274,196.94 37,558,318.08
长期待摊费用摊销 30,334,428.76 25,436,327.97
租赁费 6,173,511.92 13,165,414.20
其他 275,279,861.14 265,486,874.68
合计 3,837,298,413.94 4,749,664,071.05
65、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位： 元 币种： 人民币
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -2,305,622.58 3,946,328.49
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其他债权投资减值损失 11,659,079.99 -18,564,964.32
债权投资减值损失 -20,173.07 -434,115.96
买入返售金融资产减值损失 860,512,701.99 273,226,391.73
融出资金减值损失 -392,436.95 370,024.15
合计 869,453,549.38 258,543,664.09
66、 其他资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类别 本期发生额 上期发生额
长期股权投资减值准备 174,950,636.00
合计 174,950,636.00
67、 其他业务成本
√适用 □不适用
单位： 元 币种： 人民币
类别 本期发生额 上期发生额
大宗商品交易 1,908,112,657.21 5,177,924,247.60
投资性房地产折旧 5,845,872.26 877,845.75
投资性房地产处置成本 17,293,844.53
合计 1,931,252,374.00 5,178,802,093.35
68、 营业外收入
√适用 □不适用
单位： 元 币种： 人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
政府补助 209,230,681.46 113,297,259.40 209,230,681.46
其他 835,953.97 644,328.53 835,953.97
合计 210,066,635.43 113,941,587.93 210,066,635.43
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位： 元 币种： 人民币
与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关
金融企业扶持资金 207,457,900.00 113,002,746.15 与收益相关
其他 1,772,781.46 294,513.25 与收益相关
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其他说明：
□适用 √不适用
69、 营业外支出
√适用 □不适用
单位： 元 币种： 人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 334,911.91 362,749.60 334,911.91
其中：固定资产处置损失 334,911.91 362,749.60 334,911.91
对外捐赠 3,310,040.00 19,728,888.00 3,310,040.00
赔偿款支出 129,400.00 643,586.36 129,400.00
滞纳金 5,744.73 5,744.73
其他 26,114.88 255,577.17 3,943,212.34
合计 3,806,211.52 20,990,801.13 7,723,308.98
70、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 408,101,815.18 438,133,050.02
递延所得税费用 -391,986,358.69 -8,170,290.97
以前年度所得税调整 -20,754,512.78 1,407,953.30
合计 -4,639,056.29 431,370,712.35
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 642,535,463.95
按法定/适用税率计算的所得税费用 160,633,865.99
子公司适用不同税率的影响 -1,588.09
非应税收入的影响 -269,749,639.48
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 44,037,942.47
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使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-2,689,161.26
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
87,193,723.14
差异或可抵扣亏损的影响
以前年度所得税调整 -20,754,512.78
在其他地区的子公司税率不一致的影响 -3,309,686.28
所得税费用 -4,639,056.29
其他说明：
□适用 √不适用
71、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、51 其他综合收益
72、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位： 元 币种： 人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助补贴款 93,530,681.46 113,297,259.40
收到的其他业务收入 1,959,821,475.23 5,354,289,423.03
收到的其他收益 31,904,235.90 19,019,445.67
其他 4,833,305,794.63 327,510,961.85
合计 6,918,562,187.22 5,814,117,089.95
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他业务及管理费 1,020,604,743.58 1,177,330,059.19
支付的存出保证金净额 1,623,124,144.32 128,733,741.88
支付的其他业务成本 1,925,406,501.74 5,177,924,247.60
存期超过三个月的协议存款等 24,503,119,701.11 7,073,565,333.93
合计 29,072,255,090.75 13,557,553,382.60
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(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
73、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位： 元 币种： 人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 647,174,520.24 2,698,036,733.06
加：资产减值准备 174,950,636.00
信用减值损失 869,453,549.38 258,543,664.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
290,528,458.38 268,996,548.34
产折旧
无形资产摊销 65,913,431.98 56,206,831.05
长期待摊费用摊销 30,334,428.76 25,436,327.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
271,952.83 1,130,679.49
失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -345,598,728.75 -89,744,588.77
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
利息收入（收益以“－”号填列） -1,220,104,439.39 -1,403,070,520.65
利息支出（收益以“－”号填列） 1,291,188,484.59 1,452,002,919.75
汇兑损失（收益以“－”号填列） 83,136,538.27 -104,668,961.49
投资损失（收益以“－”号填列） -950,541,844.07 -1,387,385,470.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -419,959,261.31 -11,040,340.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 27,972,902.68 2,870,049.37
存货的减少（增加以“－”号填列）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
5,455,968,201.68 -1,703,181,108.58
资产的减少（增加以“－”号填列）
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
-667,833,530.98 2,968,141,834.74
负债的增加（减少以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-24,339,210,006.58 -8,661,343,582.58
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
21,705,366,403.46 11,824,151,378.02
列）
经营活动产生的现金流量净额 2,699,011,697.17 6,195,082,392.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 85,066,100,116.93 96,391,250,539.38
减：现金的期初余额 87,686,900,848.02 86,853,417,188.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,620,800,731.09 9,537,833,350.58
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 85,066,100,116.93 87,686,900,848.02
其中：库存现金 168,579.15 281,681.60
可随时用于支付的银行存款 52,481,935,238.91 61,860,794,374.33
可随时用于支付的其他货币资金 805,176,606.35 535,092,621.83
可随时用于支付的结算备付金 31,778,819,692.52 25,290,732,170.26
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 85,066,100,116.93 87,686,900,848.02
其他说明：
□适用 √不适用
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74、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
75、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
76、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
□适用 √不适用
77、 套期
□适用 √不适用
78、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
金融企业扶持资金 207,457,900.00 营业外收入 207,457,900.00
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
79、 其他
□适用 √不适用
八、资产证券化业务的会计处理
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
本期无新增结构化主体纳入合并报告范围，因清算等原因减少 2 个结构化主体纳入合并报告
范围。
6、 其他
□适用 √不适用
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十、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
非同一控制下
1、上海东证期货有限公司 上海 上海 期货经纪 100
企业合并
1)上海东祺投资管理有限公司 上海 上海 投资管理 100 设立
2)东证润和资本管理有限公司 上海 上海 投资管理 100 设立
3)Orient Futures International 外汇经纪人和
新加坡 新加坡 100 设立
(Singapore) Pte Ltd 交易商
2、上海东方证券资产管理有限公司 上海 上海 证券资产管理 100 设立
3、上海东方证券创新投资有限公司 上海 上海 投资 100 设立
4、东方证券承销保荐有限公司 上海 上海 投资银行 100 设立
5、东方金融控股(香港)有限公司 香港 香港 集团管理 100 设立
1)东方证券(香港)有限公司 香港 香港 证券经纪 100 设立
2)东方期货(香港)有限公司 香港 香港 期货经纪 100 设立
3)东方资产管理(香港)有限公司 香港 香港 证券资产管理 100 设立
4)东方融资(香港)有限公司 香港 香港 投资银行 100 设立
5)东方信贷财务(香港)有限公司 香港 香港 财务融资 100 设立
6)东方鸿盛有限公司 BVI BVI 特殊目的 100 设立
7)东方智汇有限公司 BVI BVI 特殊目的 100 设立
8)Orient Zhisheng Limited BVI BVI 特殊目的 100 设立
9)Orient HuiZhi Limited BVI BVI 特殊目的 100 设立
10)东证国际金融集团有限公司 香港 香港 投资管理 100 设立
11)东证科技（深圳）有限公司 深圳 深圳 软件开发服务 100 设立
12)Orient International Investment
BVI BVI 产品投资 100 设立
Products Limited
6、上海东方证券资本投资有限公司 上海 上海 股权投资 100 设立
1）东方星晖(北京)投资基金管理有限公司 北京 北京 投资管理 57.95 设立
2）东石发展有限公司 香港 香港 投资管理 100 设立
3)东方翌睿(上海)投资管理有限公司 上海 上海 投资管理 51 设立
4）东方弘泰资本投资(成都)有限公司 四川 四川 投资管理 51 设立
5）Golden Power Group Limited BVI BVI 投资管理 100 设立
6）诚麒环球有限公司 BVI BVI 投资管理 100 设立
7）东方睿信有限公司 香港 香港 投资管理 100 设立
8）东方睿义(上海)投资管理有限公司 上海 上海 投资管理 100 设立
9）南京东证明展产业投资管理有限公司 江苏 江苏 投资管理 66 设立
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
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(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本期末，本集团合并了某些结构化主体，包括本集团管理或投资的资产管理计划和基金。本
集团主要从是否对结构化主体拥有权力，通过参与结构化主体的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对结构化主体的权力影响其回报金额三个要素判断是否够控制结构化主体。
2022 年 6 月 30 日，纳入合并财务报表范围的结构化主体的净资产为人民币 4,708 百万元
(2021 年 12 月 31 日：人民币 7,521 百万元)。
截至 2022 年 6 月 30 日年及 2021 年 12 月 31 日，本集团于纳入合并范围的资产管理计划中
所持有的份额的公允价值分别为人民币 1,833 百万元及人民币 4,012 百万元。截至 2022 年 6 月
30 日年及 2021 年 12 月 31 日，本集团并未持有结构化产品的次级部分。
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业或联
主要
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会
经营地 直接 间接 计处理方法
汇添富基金管理股份有限公司 上海 上海 基金募集、销售，资产管理 35.412 权益法
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
汇添富基金管理 汇添富基金管理
股份有限公司 股份有限公司
资产合计 13,138,427,338.52 13,459,008,318.84
负债合计 4,152,829,268.34 4,659,654,084.20
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净资产 8,985,598,070.18 8,799,354,234.64
归属于母公司股东权益 8,985,598,070.18 8,799,354,234.64
对联营企业权益投资的账面价值 3,181,713,599.02 3,115,764,656.85
营业收入 3,200,471,447.43 4,607,312,855.44
净利润 1,008,616,921.99 1,570,239,224.42
其他综合收益 23,777,871.27 -5,875,253.92
综合收益总额 1,032,394,793.26 1,564,363,970.5
本年度收到的来自联营企业的股利 339,055,539.01
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
投资账面价值合计 3,160,343,941.33 3,437,903,024.78
--净利润 -125,743,898.52 180,468,716.44
--其他综合收益 -3,111,493.70 -2,765,166.77
--综合收益总额 -128,855,392.22 177,703,549.67
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
√适用 □不适用
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发起设立的资产
管理计划、基金和有限合伙企业。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取
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管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化
主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。本集团所
承担的与产品收益相关的可变回报并不重大，因此，本集团未合并此类产品。
截至 2022 年 6 月 30 日，本集团管理的未纳入合并范围的基金、有限合伙企业及资产管理计
划的净资产为人民币 359,965 百万元(2021 年 12 月 31 日：410,192 百万元)。
本年度本集团从由本集团发起设立并管理的但未纳入合并财务报表范围的资产管理计划、有
限合伙企业和基金中获取的管理费收入为人民币 1,457 百万元(2021 年半年度：1,983 百万元)。
下表列示了于 2022 年 6 月 30 日和 2021 年 12 月 31 日本集团对发起设立的未合并资产管理
计划、基金和有限合伙企业中所享有的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产账面价值信息
及对应的最大损失敞口的信息：
单位：元 币种：人民币
期末余额 年初余额
投资账面价值 最大损失敞口 投资账面价值 最大损失敞口
交易性金融资产 2,213,438,496.76 2,213,438,496.76 2,581,639,213.38 2,581,639,213.38
长期股权投资 1,238,312,614.14 1,238,312,614.14 1,425,645,884.52 1,425,645,884.52
合 计 3,451,751,110.90 3,451,751,110.90 4,007,285,097.90 4,007,285,097.90
本集团通过直接持有投资而在结构化主体中享有的权益在本集团合并资产负债表中的相关资
产负债项目列示如下：
单位：元 币种：人民币
期末余额 年初余额
投资账面价值 投资账面价值
交易性金融资产 28,265,927,776.51 25,309,995,412.29
长期股权投资 323,834,970.97 218,961,112.80
合 计 28,589,762,747.48 25,528,956,525.09
6、 其他
□适用 √不适用
十一、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
相关风险描述见附注十七、风险管理
十二、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 23,683,784,585.38 56,320,307,589.95 7,275,089,181.46 87,279,181,356.79
1.以公允价值计量且变动计入当
23,683,784,585.38 56,320,307,589.95 7,275,089,181.46 87,279,181,356.79
期损益的金融资产
（1）债务工具投资 13,598,861,193.71 23,929,496,423.71 37,528,357,617.42
（2）权益工具投资 3,522,749,130.98 30,021,754.69 5,087,922,346.28 8,640,693,231.95
（3）衍生金融资产 609,603,577.72 307,430,490.76 917,034,068.48
（4）基金 1,602,870,741.82 9,772,540,263.60 11,375,411,005.42
（5）其他 4,959,303,518.87 21,978,645,570.23 1,879,736,344.42 28,817,685,433.52
2. 指定以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资 36,652,166,333.70 33,026,659,034.71 69,678,825,368.41
（三）其他权益工具投资 4,485,451,309.52 73,293,463.83 360,952,939.00 4,919,697,712.35
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地
使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 64,821,402,228.60 89,420,260,088.49 7,636,042,120.46 161,877,704,437.55
（六）交易性金融负债 4,218,609,000.00 12,439,620,591.31 495,793,901.82 17,154,023,493.13
1.以公允价值计量且变动计入当
4,218,609,000.00 12,176,722,988.50 63,295,038.23 16,458,627,026.73
期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 248,332,891.76 63,295,038.23 311,627,929.99
其他 4,218,609,000.00 11,928,390,096.74 16,146,999,096.74
2.指定为以公允价值计量且变动
262,897,602.81 432,498,863.59 695,396,466.40
计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 4,218,609,000.00 12,439,620,591.31 495,793,901.82 17,154,023,493.13
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总
额
非持续以公允价值计量的负债总
额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
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重大不可观
项 目 期末公允价值 期初公允价值 估值技术
察输入值
交易性金融资产
现金流量折现法，未来现金流量基于不同类型债券
债券-银行间市场的债券 23,929,496,423.71 25,567,924,664.79 不适用
的利率收益曲线作为主要参数进行估算。
股票-全国中小企业股份
30,021,754.69 111,758,030.26 最近交易价格 不适用
转让系统交易的股票
基于基金的净值，参考所投资的资产组合的可观察
基金-其他基金 9,772,540,263.60 10,211,388,120.84 不适用
（报价）市值及相关费用确定。
所占份额对应的产品净值，参考产品的资产净值，
其他投资-金融机构发行
17,224,218,923.42 15,659,594,982.17 按产品所投资的资产组合的可观察（报价）市值及 不适用
的集合资产管理计划
相关费用确定。
其他投资-银行间市场的 现金流量折现法。未来现金流量基于不同类型永续
4,754,426,646.81 2,682,404,177.12 不适用
永续债 债的利率收益曲线作为主要参数进行估算。
其他债权投资
现金流量折现法，未来现金流量基于不同类型债券
债券-银行间市场的债券 33,026,659,034.71 25,345,812,047.10 不适用
的利率收益曲线作为主要参数进行估算。
其他权益工具投资
债券-银行间市场的永续 现金流量折现法，未来现金流量基于不同类型永续
62,711,983.83 273,466,476.43 不适用
债 债的利率收益曲线作为主要参数进行估算。
股票-全国中小企业股份
10,581,480.00 11,395,440.00 最近交易价格 不适用
转让系统交易的股票
所占份额对应的产品净值，参考产品的资产净值，
其他投资-证金公司专户
按产品所投资的资产组合的可观察（报价）值及相 不适用
投资
关费用确定。
交易性金融负债
现金流量折现法，未来现金流量基于不同类型债券
债券-银行间市场的债券 7,802,083,776.56 1,976,299,589.52 不适用
的利率收益曲线作为主要参数进行估算。
所占份额对应的产品净值，参考产品的资产净值，
合并结构化主体其他份
262,897,602.81 1,599,506,746.29 按产品所投资的资产组合的可观察（报价）市值及 不适用
额持有人利益
相关费用确定。
其他 783,408,285.88 821,416,041.29 底层挂钩资产的成交价。 不适用
其他 3,342,898,034.30 2,674,736,118.93 现金流量折现法。 不适用
衍生金融工具
现金流量折现法。未来现金流量是根据远期利率
利率互换-资产 25,778,071.47 19,751,263.85 （报告期末可观察的收益率曲线）及合约利率，并 不适用
按反应交易对手信贷风险的利率折现。
现金流量折现法。未来现金流量是根据远期利率(报
利率互换 - 负债 -15,585,460.99 15,177,670.31 告期末可观察的收益率曲线)及合约利率，并按反应 不适用
交易对手信贷风险的利率折现。
股指期货-资产 1,061,620.68 最近成交价 不适用
基于相关标的证券收益与本公司和交易对手互换协
收益互换-资产 170,145,004.53 99,098,149.83 不适用
议里所协定的固定收益的差额进行计算。
基于相关标的证券收益与本公司和交易对手互换协
收益互换-负债 -32,661,302.93 74,898,527.09 不适用
议里所协定的固定收益的差额进行计算。
股票期权-资产 165,840,864.33 51,356,130.55 最近成交价 不适用
股票期权-负债 -38,957,607.00 91,203,048.33 最近成交价 不适用
基于中国证券交易所对相关标的权益证券的报价与
股票挂钩工具-资产 5,279,642.05 本公司和交易对手协议里所协定的固定价格的差额 不适用
进行计算。
基于中国证券交易所对相关标的权益证券的报价与
股票挂钩工具-负债 138,915,422.29 本公司和交易对手协议里所协定的固定价格的差额 不适用
进行计算。
现金流量折现法。未来现金流量基于合约利率，考
信用违约互换-资产 33,686,277.93 28,625,232.91 虑标的资产信用违约风险，并按反应交易对手信贷 不适用
风险的利率折现。
现金流量折现法。未来现金流量基于合约利率，考
信用违约互换-负债 -577,280.84 374,148.64 虑标的资产信用违约风险，并按反应交易对手信贷 不适用
风险的利率折现。
黄金掉期-负债 188,784,950.00 基于底层挂钩黄金的市场报价进行计算。 不适用
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黄金远期-资产 9,392,889.53 基于底层挂钩黄金的市场报价进行计算。
黄金远期-负债 10,838,969.26 基于底层挂钩黄金的市场报价进行计算。 不适用
商品互换-资产 143,256,250.00 最近成交价。 不适用
商品期权-负债 -10,614,235.00 最近成交价。 不适用
现金流量折现法。未来现金流量根据远期汇率(报告
货币互换-负债 -372,379.74 不适用
期末可观察的远期汇率)及合约汇率进行估算。
现金流量折现法。未来现金流量根据掉期汇率(报告
外汇掉期-资产 9,108,806.57 1,826,176.46 不适用
期末可观察的掉期汇率)及合约汇率进行估算。
现金流量折现法。未来现金流量根据掉期汇率(报告
外汇掉期-负债 -6,549,384.30 9,662,798.28 不适用
期末可观察的掉期汇率)及合约汇率进行估算。
现金流量折现法。未来现金流量根据远期汇率(报告
外汇远期-资产 28,353,847.80 73,959,638.90 不适用
期末可观察的远期汇率)及合约汇率进行估算。
现金流量折现法。未来现金流量根据远期汇率(报告
外汇远期-负债 -111,032,654.47 200,832,695.10 不适用
期末可观察的远期汇率)及合约汇率进行估算。
现金流量折现法。未来现金流量根据即期汇率（报
外汇期权-资产 23,352,324.62 告期末可观察的即期汇率）及合约汇率进行估 不适用
算。
现金流量折现法。未来现金流量体现看涨期权与看
外汇期权-负债 -32,355,024.80 3,091,499.05 跌期权行权价之间的价差，并按可观察的收益曲线 不适用
折现。
现金流量折现法。未来现金流量根据远期利率(报告
利率互换期权-资产 6,000.00 不适用
期末可观察的收益率曲线)及合约利率进行估算。
现金流量折现法。未来现金流量根据远期利率(报告
利率互换期权-负债 49,144.34 不适用
期末可观察的收益率曲线)及合约利率进行估算。
现金流量折现法。未来现金流量意味着看涨期权与
利率上下限期权-负债 58.57 看跌期权行权价之间的价差，并按到期收益率折 不适用
现。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
本集团第三层级公允价值计量项目主要包括未上市股权、限售股等，其中未上市股权公允价
值系基于可比企业的财务比率(如市盈率、市净率等)计算得到并就缺乏市场流动性作出折现调整
而确定；限售股采用期权模型就流动性进行折价。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
√适用 □不适用
2022 年上半年及 2021 年度，本集团按公允价值计量的金融工具在第一层级和第二层级之间
无重大转移。
下表列示了公允价值在第三层级计量的金融资产的变动情况
单位:元 币种:人民币
其他权益工具投资 交易性金融资产
2022 年 1 月 1 日余额 431,913,349.10 5,508,040,216.54
计入损益的公允价值变动 290,617,701.62
计入其他综合收益的公允价值
3,226,193.98
变动
买入 644,472,365.73
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转入第三层级 1,124,759,714.80
(注)
转出第三层级 -259,753,223.57
处置 -74,186,604.08 -340,478,084.42
期末余额 360,952,939.00 6,967,658,690.70
注：此处主要包括之前在全国中小企业股份转让系统交易的停牌股和在交易所上市的限售股。其
中：当全国中小企业股份转让系统交易的股票复牌可在市场进行交易时，其公允价值计量层级从
第三层级转至第二层级；当交易所上市的限售股已经解禁可在市场进行交易时，其公允价值计量
层级从第三层级转至第一层级。
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
集团不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、结算备付金、拆出资金、融
出资金、买入返售金融资产、应收款项、存出保证金、其他金融资产、短期借款、应付短期融资
款、拆入资金、卖出回购金融资产款、长期借款、代理买卖证券款、应付款项、应付债券和其他
金融负债等。
本集团管理层认为，除以下项目外，年末其他以摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面
价值接近该等资产及负债的公允价值。
单位：元 币种：人民币
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
债权投资 3,414,605,476.31 3,451,422,180.69 3,594,038,525.05 3,624,186,624.28
应付债券
- 公司债券 32,631,221,230.20 33,154,499,600.00 36,429,598,878.05 36,911,219,200.00
- 次级债券 9,603,883,445.93 9,635,269,500.00 20,601,786,920.60 20,630,732,500.00
- 收益凭证 804,502.45 804,420.64 368,625,867.58 368,346,836.16
- 其他 13,238,724,330.29 13,102,015,333.33 10,109,205,473.30 10,551,218,959.30
总 计 55,474,633,508.87 55,892,588,853.97 67,509,217,139.53 68,461,517,495.46
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9、 其他
□适用 √不适用
十三、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本公司的第一大股东情况
对本公司 对本公司
被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 表决权比例(%)
申能(集团)有限公司 上海 电力 2,000,000.00 万元 25.27 25.27
3、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。
4、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益”。
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
5、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
申能集团财务有限公司 股东的子公司
上海久联集团有限公司 股东的子公司
上海大众燃气有限公司 股东的子公司
上海申能物业管理有限公司 股东的子公司
上海燃气市北销售有限公司 股东的子公司
上海申能能创能源发展有限公司 股东的子公司
上海申能融资租赁有限公司 股东的子公司
长城基金管理有限公司 其他
上海新华发行集团有限公司 其他
海通证券股份有限公司 其他
上海建工集团股份有限公司 其他
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中国太平洋财产保险股份有限公司 其他
中国太平洋保险(集团)股份有限公司 其他
上海上报资产管理有限公司 其他
上海旗忠高尔夫俱乐部有限公司 其他
上海东方证券心得益彰公益基金会 其他
东方财富信息股份有限公司 其他
上海三友医疗器械股份有限公司 其他
华泰保兴基金管理有限公司 其他
深圳惠泰医疗器械股份有限公司 其他
其他说明：
本集团通过二级公开市场开展证券交易，交易对手包括关联方。
6、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明：
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明：
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
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本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
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(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：亿元 币种：美元
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
Orient HuiZhi
5.91 2017-11-29 2022-11-30 否
Limited
Orient HuiZhi
2.93 2018-3-22 2022-11-30 否
Limited
东证国际金融集团有
1.80 2019-12-27 否
限公司
Orient
International
1.50 2020-7-28 否
Investment Products
Limited
Orient HongSheng
1.72 2020-10-13 2023-10-13 否
Limited
Orient
International
10.00 2021-06-18 否
Investment Products
Limited
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 928.38 2,406.87
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
① 本集团向申能(集团)有限公司及其子公司提供了如下服务：
单位：元 币种：人民币
关联交易定价方
关联方 关联交易类型及内容 本期发生额 上期发生额
式及决策程序
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代理买卖证券手续费收入 市场原则 157,046.40
申能(集团)有限公司 客户保证金利息支出 市场原则 299,381.79 2,223.86
承销手续费收入 市场原则 226,415.09
代理买卖证券手续费收入 市场原则 2,721.65 89,430.86
申能集团财务有限公司
客户保证金利息支出 市场原则 2,032.08 22,826.25
代理买卖证券手续费收入 市场原则 23,546.64 34,709.39
上海久联集团有限公司
客户保证金利息支出 市场原则 36,039.21 32,878.57
上海大众燃气有限公司 客户保证金利息支出 市场原则 7.74 10,483.18
上海申能物业管理有限公
客户保证金利息支出 市场原则 24.66 24.57
司
上海申能融资租赁有限公
承销手续费收入 市场原则 504,944.44
司
上海燃气市北销售有限公
客户保证金利息支出 市场原则 9.41 9.38
司
上海申能能创能源发展有 代理买卖证券手续费收入 市场原则 1,000.00
限公司 客户保证金利息支出 市场原则 1,866.55
② 本集团向联营企业提供如下服务：
单位：元 币种：人民币
关联交易定价
关联方 关联交易类型及内容 方式及决策程 本期发生额 上期发生额
序
交易席位出租收入 市场原则 66,631,737.36 105,401,325.41
汇添富基金管理股份有限 代销金融产品业务收入 市场原则 14,704,483.65 44,882,086.38
公司 代理买卖证券手续费收入 市场原则 22,995.75 1.894.61
客户保证金利息支出 市场原则 3,541.20 3.762.75
诚泰融资租赁(上海)有限
客户保证金利息支出 市场原则 1,057.46 955.39
公司
南通东证富象股权投资中
客户保证金利息支出 市场原则 1,549.43 70.36
心(有限合伙)
代理买卖证券手续费收入 市场原则 547.83
宁波梅山保税港区东证夏
德投资合伙企业(有限合 基金管理收入 市场原则 1,814,422.34 10,613,207.59
伙)
客户保证金利息支出 市场原则 6,024.87 2,203.47
基金管理收入 市场原则 4,245,283.03
成都交子东方投资发展合
代理买卖证券手续费收入 市场原则 16,643.35
伙企业(有限合伙)
客户保证金利息支出 市场原则 118,699.07
宜兴东证睿元股权投资合
基金管理收入 市场原则 5,849,056.63 4,094,339.64
伙企业(有限合伙)
上海东恺投资管理有限公
客户保证金利息支出 市场原则 0.01
司
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③ 本集团向其他关联方提供如下服务：
单位：元 币种：人民币
关联交易
定价方式
关联方 关联交易类型及内容 本期发生额 上期发生额
及决策程
序
交易席位出租收入 市场原则 3,172,204.60 1,192,604.03
长城基金管理有限公司
代理销售金融产品收入 市场原则 3,974.03 1,129.72
上海建工集团股份有限公司 客户保证金利息支出 市场原则 28.22
客户保证金利息支出 市场原则 5.50 1,302.20
上海上报资产管理有限公司
代理买卖证券手续费收入 1,000.00
上海东方证券心得益彰公益基 客户保证金利息支出 市场原则 17.12 127.34
金会 代理买卖证券手续费收入 市场原则 14,688.08
④ 关联方向本集团提供如下服务：
单位：元 币种：人民币
关联交易
关联交易 定价方式
关联方 本期发生额 上期发生额
类型及内容 及决策程
序
上海申能物业管理有限公司 物业费支出 市场原则 9,271,033.20 83,421,239.63
上海大众燃气有限公司 燃气费支出 市场原则 547,117.39 166,306.30
⑤ 申能集团及其下属子公司在本集团代理买卖证券款余额
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
代理买卖证券款 上海久联集团有限公司 6,665,065.17 491,200.27
代理买卖证券款 上海大众燃气有限公司 4,383.19 4,375.45
代理买卖证券款 申能集团财务有限公司 83.40 4,621,802.55
代理买卖证券款 申能(集团)有限公司 4,799,855.96 10,282,481.32
代理买卖证券款 上海申能物业管理有限公司 13,954.90 13,930.24
代理买卖证券款 上海燃气市北销售有限公司 5,324.41 5,315.00
代理买卖证券款 上海申能能创能源发展有限公司 4,377,603.52 617,271.29
合 计 15,866,270.55 16,036,376.12
○ 联营企业在本集团代理买卖证券款余额
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
代理买卖证券款 汇添富基金管理股份有限公司 2,002,030.21 2,001,150.94
代理买卖证券款 诚泰融资租赁(上海)有限公司 598,417.77 597,360.31
代理买卖证券款 成都交子东方投资发展合伙企业(有限合伙) 72,450.07
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宁波梅山保税港区东证夏德投资合伙企业(有限
代理买卖证券款 4,080,292.40 2,119,590.78
合伙)
代理买卖证券款 南通东证富象股权投资中心(有限合伙) 1,871,977.52 483,438.71
合 计 8,625,167.97 5,201,540.74
○其他关联方在本集团代理买卖证券款余额
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
代理买卖证券款 上海建工集团股份有限公司 246,324.20
代理买卖证券款 上海上报资产管理有限公司 3,112.86 3,107.36
代理买卖证券款 上海东方证券心得益彰公益基金会 240.91 197.47
合计 3,353.77 249,629.03
○8 本公司持有关联方管理的产品
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面价值 期初账面价值
交易性金融资产 上海东恺投资管理有限公司 127,243,272.83 151,715,533.56
交易性金融资产 汇添富基金管理股份有限公司 831,367,922.11 642,138,269.24
○ 本集团持有关联方作为发行主体的证券
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面价值 期初账面价值
交易性金融资产 上海建工集团股份有限公司 222,865,682.19
交易性金融资产 海通证券股份有限公司 637,610.76 2,326,862.18
交易性金融资产 中国太平洋保险(集团)股份有限公司 1,640,760.00
交易性金融资产 长城基金管理有限公司 208,587,540.00 230,498,267.28
交易性金融资产 上海旗忠高尔夫俱乐部有限公司 25,879,802.53 20,134,041.20
交易性金融资产 诚泰融资租赁(上海)有限公司 61,284,962.00 88,817,382.11
交易性金融资产 东方财富信息股份有限公司 44,725,717.00 33,285,294.96
交易性金融资产 上海三友医疗器械股份有限公司 48,900,292.10 59,998,594.80
交易性金融资产 深圳惠泰医疗器械股份有限公司 6,521,792.52
其他债权投资 中国太平洋财产保险股份有限公司 103,200,087.52 106,212,618.87
其他债权投资 上海上报资产管理有限公司 40,444,821.85
○10 本集团持有关联方作为发行主体的证券而产生的利息收入
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易类型及内容 本期发生额 上期发生额
上海新华发行集团有限公司 利息收入 1,011,372.44
中国太平洋财产保险股份有限公司 利息收入 2,372,689.13 2,399,052.57
上海上报资产管理有限公司 利息收入 771,461.75
诚泰融资租赁(上海)有限公司 利息收入 2,599,273.41 4,037,271.41
○11 本集团持有关联方作为发行主体的证券而产生的投资收益
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易类型及内容 本期发生额 上期发生额
诚泰融资租赁(上海)有限公司 投资收益 2,599,273.41 4,037,271.41
海通证券股份有限公司 投资收益 -241,790.12 -1,825,118.35
长城基金管理有限公司 投资收益 12,069,669.96 8,779,669.95
中国太平洋保险(集团)股份有限公司 投资收益 3,192,851.87
中国太平洋财产保险股份有限公司 投资收益 2,372,689.13
东方财富信息股份有限公司 投资收益 -1,459,986.16
深圳惠泰医疗器械股份有限公司 投资收益 -474.22
7、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海东证春医投资中
其他应收款 9,849,395.63 9,849,395.63
心(有限合伙)
汇添富基金管理股份
应收手续费及佣金 7,123,766.64 3,342,475.08
有限公司
南通东证富象股权投
应收手续费及佣金 5,920,000.00 5,920,000.00
资中心(有限合伙)
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末账面
项目名称 关联方 期初账面余额
余额
合同负债 宁波梅山保税港区东证夏德投资合伙企业(有限合伙) 1,814,422.34
合同负债 珠海横琴东证云启科创投资合伙企业(有限合伙) 308,176.10
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8、 关联方承诺
□适用 √不适用
9、 其他
√适用 □不适用
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交
易已作抵销。
十四、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十五、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
1、资本承诺
单位：元 币种：人民币
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
至资产负债表日止，已签约但尚未于财务报表中
确认的：
- 购建长期资产承诺 32,476,592.68 38,383,921.84
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
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3、 其他
□适用 √不适用
十六、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 2,124,161,323.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 2,124,161,323.00
公司 2021 年度利润分配方案已于 2022 年 7 月 29 日实施完毕，本次利润分配以公司 A+H
配股完成后总股本 8,496,645,292 股为基数，向 2021 年度现金红利派发股权登记日登记在
册的 A 股股东和 H 股股东每 10 股派发现金红利人民币 2.50 元（含税），共计派发现金红利
人民币 2,124,161,323.00 元，占 2021 年合并报表归属于母公司所有者净利润的 39.55%。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
1、发行短期融资券和公司债券
本公司于 2022 年 7 月 21 日发行了“东方证券股份有限公司 2022 年公开发行公司债券
(面向专业投资者)(第一期) （品种一）”，发行总额为人民币 20 亿元，债券期限 3 年，票面
利率为 2.79%。
本公司于 2022 年 7 月 21 日发行了“东方证券股份有限公司 2022 年公开发行公司债券
(面向专业投资者)(第一期)（品种二）”，发行总额为人民币 15 亿元，债券期限 5 年，票面
利率为 3.18%。
本公司于 2022 年 8 月 12 日发行了“东方证券股份有限公司 2022 年度第一期短期融资
券”，发行总额为人民币 25 亿元，债券期限 341 天，票面利率为 2.03%。
本公司于 2022 年 8 月 25 日发行了“东方证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开
发行公司债券（第二期）”，发行总额为人民币 20 亿元，债券期限 5 年，票面利率为 3.00%。
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十七、 风险管理
1、 风险管理政策及组织架构
(1). 风险管理政策
√适用 □不适用
公司致力于推行“全员合规，风控为本”的风险管理理念，注重全面风险和内控管理体系
以及风险管理文化的建设。通过多途径夯实公司全体员工的风险管理意识和风险管理专业化
水平。公司着力实现风险管理、合规管理与内部控制三者间的有机融合与衔接，构建了较为完
善的、内生性的全面风险管理体系和有效的内部控制机制，覆盖公司所有业务、各子公司、各
个部门、分支机构和全体人员，不断推进集团化风险管理，并贯穿于决策、执行、监督、反馈
等各个环节。
公司对市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、技术风险、声誉风险、合规风险、
法律风险、道德风险等实施风险管理全覆盖，切实保障公司总体风险可测可控可承受。
公司建立了风险识别与评估、风险监测与计量、风险分析与应对的风险管理机制，采取定
性和定量相结合的风险计量方法，提升对各类风险的专业化管理能力；贯彻全面风险管理多视
角的风险审查机制，对开展的各项新业务、新产品进行严格审核，对日常业务运行中的各重要
风险环节进行动态监控；通过敏感性分析及压力测试，动态监测、评估公司经营过程中的各类
别风险状况及风险承受能力。
全面风险管理体系离不开完备的信息技术系统。公司近几年持续增加信息技术方面的资
源投入，通过搭建风险管理驾驶舱、全面风险管理系统、风控指标动态管理系统和各类专项风
险管理信息系统，不断推进风险管理工作中信息技术的实践应用，风险管理的及时性和准确性
得到有效提升。
(2). 风险治理组织架构
√适用 □不适用
公司致力于构筑严密有效的风险管理“三道防线”。通过建立各业务部门、各分支机构、
各子公司重要一线岗位的双人、双职、双责及岗位分离制衡机制，形成第一道防线；风险管理
职能部门协助、指导和检查各部门、分支机构及子公司的风险管理工作，其他相关职能部门对
各自职责范围内的合规与风险管理事项进行检查和督导，通过相关部门及相关岗位的相互制
衡、监督，形成第二道防线；风险监督管理部门对各业务及职能部门风险管理工作实施有效的
监督，形成第三道防线。
公司按照《证券公司全面风险管理规范》的要求，结合自身的运营需求，建立包括董事会、
监事会、各部门、分支机构及子公司在内的多层级风险管理架构，各层级在授权范围内履行风
险管理职责。
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2、信用风险
√适用 □不适用
信用风险主要指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，给
公司造成损失的风险。公司的信用风险目前主要来自于证券金融业务中的融资方信用风险以
及证券投资业务中的固定收益类投资业务中的债券发行人信用风险以及衍生品交易等业务中
交易对手方的违约风险等。
公司围绕净资本管理与风险承受度，分层次、分模块，统筹管理规模、交易对手、风险敞
口等风控指标，从品种、模型、对冲等角度出发，对信用风险敞口进行细化管理，有效控制信
用风险。
从业务实践角度，公司建立了针对债券发行主体、交易对手方、融资类业务客户的信用风
险管理体系，加强了对其资质和风险的评估工作，另通过合同审查、交易及舆情监控等形式进
行信用风险管理，重点关注交易过程中的可能违约环节，制定风险处置应急预案。在债券投资
及信用风险相关的交易对手业务中，公司加强对债务发行主体及交易对手的基本面分析，相应
地建立了公司信用风险内部评级体系，并通过信用风险管理系统实现了内部评级、统一授信管
理、投资品集中度管理、违约客户管理、压力测试、监控预警及风险报告等功能，加强信用风
险管控，提升信用风险管理能力；在衍生品交易中，公司对交易对手设定保证金比例和交易规
则限制，通过每日盯市、追保、强制平仓等手段来控制交易对手的信用风险敞口；在证券金融
业务中，建立了客户的信用等级评定、授信管理、担保品管理、监控报告等机制，并通过动态
平仓机制及时处置潜在风险。
此外，公司依照外部指引并结合公司实际业务开展情况建立了同一业务、同一客户管理机
制，对信用类业务进行统一量化计量、限额监控及管理，完善了公司信用类业务集团授信管理
体系，进一步加强信用风险管理的精细化水平。
如附注五所述，本集团采用简化方法，对于应收款项按照整个存续期预期信用损失确认减
值准备。本集团对于其他金融资产监测并评估其信用风险自初始确认后是否已显著增加，若该
金融资产的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融资产整个存续期内
预期信用损失的金额而并非未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
在进行信用风险相关评估时，本集团将考虑所有合理且有依据的定性及定量信息，包括无
须付出不必要的额外成本或努力的历史经验及前瞻性信息。本集团在评估每个资产组合的信
用风险是否显著增加时考虑不同的因素。
在评估信用风险是否显著增加时，本集团可能考虑的相关因素如下：
同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是
否发生显著变化；
金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；
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预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的
不利变化；
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化将重大影响债务人履行
其偿债义务的能力；
作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；
实际或预期增信措施有效性发生重大不利变化；
债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
本集团货币资金、结算备付金和存出保证金等金融资产的信用风险有限，主要系相关对手
方为国有商业银行、清算所、证券交易所、期货交易所、商品交易所以及国际评级机构评定的
外部评级较高的商业银行等。截至 2022 年 6 月 30 日，本集团货币资金、结算备付金、拆出资
金和存出保证金不存在信用风险显著增加的情形。
本集团主要依靠外部信用评级来评估债券投资的信用风险。通常情况下，当出现下列情况
时，表明债券投资的信用风险显著上升：相对于初始确认日国内评级机构评定的原外部评级在
AA 以上(含)其信用等级发生下调，且下调后信用等级在 AA 以下(不含)B 以上(不含)；相对于
初始确认日国内评级机构评定的原外部评级在 AA 以下(不含)其信用等级发生下调但未下调至
B 等级。截至 2021 年 12 月 31 日，本集团主要以投资债权评级为 AA 级以上(含)的债券为主。
融资融券金融资产包括客户取得融出资金金额和融券卖出金额。这些金融资产主要的信
用风险来自于客户未能及时支付本息或归还证券而产生违约。本集团制定了严格的平仓制度，
并对融资融券客户的信用账户执行整体监控，设置预警线和平仓线，根据客户信用账户维持担
保比例变化对客户信用账户资产负债进行监控，确保担保资产充足。通常情况下，如果客户信
用账户维持担保比例低于预警线则表明其信用风险已经显著增加。
在买入返售金融资产业务方面，本集团通过设置定量、定性标准以判断相关金融资产的信
用风险自初始确认后是否发生显著变化，判断标准主要包括逾期天数、维保比的变化以及其他
表明信用风险显著变化的定性和定量标准。对于股票质押式回购业务，本集团考虑担保证券所
属板块、流动性、限售情况等因素，为不同融资主体或合约设置不同的平仓线。一般而言，限
售股项目的平仓线不低于 140%，流通股项目的平仓线不低于 130%。本集团在充分考虑融资主
体的信用状况，合同期限，以及担保证券所属板块、流动性、限售情况、集中度、波动性、履
约保障情况、发行人经营情况等因素的基础上，分析评估每笔业务自初始确认后信用风险的变
化。通常情况下，按以下标准划分三个阶段：若履约保障比例不低于平仓线，且未出现逾期情
形，则属于第一阶段；若履约保障比例低于平仓线或逾期，或出现其他信用风险显著增加的情
形，而根据交易实质判断尚未发生信用减值，则进入第二阶段。若履约保障比例低于平仓线超
过 90 天或逾期超过 90 天，本集团结合债务人的还款能力、还款意愿、担保资产价值及其他债
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务解决措施等因素逐一进行评估，依据交易实质判断是否已发生信用减值，若已发生信用减值，
则划入第三阶段。
本集团采用三阶段模型对除应收款项以外的其余以摊余成本计量的金融资产和其他债权
投资计量预期信用损失。本集团根据相关金融资产自初始确认日起信用风险的变化情况在以
下三阶段进行划分：
第一阶段：初始确认后信用风险未显著增加的金融工具，应当按照相当于该金融工具未来
12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；
第二阶段：自初始确认后信用风险已显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具，应当按
照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；
第三阶段：初始确认后已发生信用减值的金融工具，应当按照相当于该金融工具整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
该预期信用损失模型中涉及的评估因素主要包括违约概率、违约风险敞口和违约损失率
等：
违约概率表示在特定时间段内相关交易发生违约的可能性的估计；其计算涉及历史
数据和对未来情况的预期等；
违约风险敞口指在未来 12 个月或整个剩余存续期中，在违约发生时本公司应被偿付
的金额。
违约损失率表示对发生违约情形的交易产生的损失估计；本集团根据历史资料，在考
虑担保措施带来的现金流以及整体信用增级的基础上进行估计，并进行前瞻性调整。
预期信用损失的计量是基于违约概率、违约损失率和违约风险敞口的概率加权结果。
本集团在判断金融资产的信用风险自初始确认后是否显著增加以及计量预期信用损失时，
均结合了前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期
信用损失的关键经济指标。关键经济指标包括宏观经济指标和反映市场波动率的指标，如广义
货币供应量、居民消费物价指数、工业品出场价格指数等。其中：
广义货币供应量增长率：2022 年 6 月末预测值取值范围在 9.14%-12.19%之间；
居民消费价格指数增长率：2022 年 6 月末预测值取值范围在 2.10%-2.80%之间；
工业品出场价格指数增长率：2022 年 6 月末预测值取值范围在 4.97%-6.62%之间。
为了确定这些经济指标与违约概率之间的关系，本集团通过建立经济模型来评估这些经
济指标的历史变动对违约概率的影响。
本集团根据反映上述已考虑新型冠状病毒肺炎疫情影响的主要经济指标的情景，对预期
信用损失进行前瞻性估计。本集团在组合基础上确定相关金融工具的预期信用损失时，本集团
基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，共同信用风险特征的例子可包括但不限于：金融
工具类型、信用风险评级、担保品类型、剩余到期期限和担保物相对于金融资产的价值。本集
团将定期评估该分类以确保其具有共同信用风险特征。
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若不考虑担保品和其他信用增级，最大信用风险敞口为金融资产的账面金额(即，扣除减
值准备后的净额)。本集团最大信用风险敞口金额列示如下：
单位：元 币种：人民币
涉及信用风险的项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
货币资金 103,765,312,450.77 90,555,815,681.30
结算备付金 31,786,819,692.52 25,472,872,307.17
存出保证金 4,278,493,309.18 2,655,369,164.86
拆出资金 538,247,848.20 382,832,891.31
融出资金 20,091,270,837.55 24,344,922,073.94
交易性金融资产 37,528,357,617.42 44,018,362,331.77
衍生金融资产 917,034,068.48 279,902,234.55
买入返售金融资产 13,048,960,897.37 11,502,954,709.37
应收款项 1,034,105,679.66 1,011,537,447.82
其他债权投资 69,678,825,368.41 58,599,581,334.22
债权投资 3,414,605,476.31 3,594,038,525.05
其他资产 1,402,368,782.03 1,324,137,606.51
合 计 287,484,402,027.90 263,742,326,307.87
3、 流动风险
√适用 □不适用
流动性风险指证券公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支
付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。
流动性风险管理方面，报告期内公司依照《证券公司流动性风险管理指引》和风控指标管
理办法新规持续完善流动性风险管理系统和内部管理制度体系，设置专岗负责对公司流动性
风险进行动态监控、预警、分析和报告。每年初公司审慎确定流动性风险偏好的定性原则和定
量标准，年中根据市场变化和业务发展适时调整相关流动性风控指标。定期进行流动性压力测
试和应急演练，并按监管要求每日报送流动性覆盖率、净稳定资金率等指标。确保公司流动性
需求能够及时以合理成本得到满足，将流动性风险控制在可承受的范围内。
本集团持有的非衍生金融负债按剩余合同义务到期期限的未折现现金流分析列示如下。
表格所列未折现的现金流包括利息及本金的现金流
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单位：元 币种：人民币
期末余额
项 目 即期 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年及以上 总计 账面价值
短期借款 354,197,728.04 140,000,000.00 494,197,728.04 492,384,250.91
应付短期融资款 5,089,010,914.55 7,795,101,638.43 12,884,112,552.98 12,734,825,623.07
拆入资金 1,647,405,129.38 1,147,988,625.96 2,795,393,755.34 2,779,959,512.29
代理买卖证券款 101,952,922,702.18 101,952,922,702.18 101,952,922,702.18
代理承销证券款 336,717,553.92 336,717,553.92 336,717,553.92
交易性金融负债 714,333,503.76 10,787,024,028.89 3,134,011,610.00 1,828,012,973.11 451,882,085.68 16,915,264,201.44 16,842,395,563.14
应付款项 1,899,436,738.76 1,899,436,738.76 1,899,436,738.76
其他负债 7,599,773,982.04 7,599,773,982.04 7,599,773,982.04
卖出回购金融资产款 69,008,196,450.79 5,805,367,454.40 74,813,563,905.19 73,892,467,806.70
租赁负债 93,392,840.90 263,106,259.26 413,851,442.84 5,281,281.18 775,631,824.18 736,990,132.27
应付债券 4,941,078,981.41 15,204,968,906.25 34,638,700,304.00 4,199,200,000.00 58,983,948,191.66 55,474,633,508.87
合 计 112,503,184,480.66 91,920,306,073.96 33,490,544,494.30 36,880,564,719.95 4,656,363,366.86 279,450,963,135.73 274,742,507,374.15
期初余额
项 目 即期 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年及以上 总计 账面价值
短期借款 501,461,507.26 58,249,262.00 559,710,769.26 558,645,151.71
应付短期融资款 84,027,599.13 7,140,991,614.32 7,225,019,213.45 7,096,802,847.29
拆入资金 8,495,895,716.67 8,495,895,716.67 8,485,676,644.40
代理买卖证券款 90,012,125,000.44 90,012,125,000.44 90,012,125,000.44
代理承销证券款
交易性金融负债 755,130,811.22 6,596,637,115.33 7,890,005,399.73 1,358,759,711.03 16,600,533,037.31 16,588,355,948.90
应付款项 1,252,818,030.48 1,252,818,030.48 1,252,818,030.48
其他负债 3,269,845,224.97 3,269,845,224.97 3,269,845,224.97
卖出回购金融资产款 60,428,886,598.60 2,462,975,183.78 62,891,861,782.38 62,741,993,265.92
租赁负债 85,416,163.54 232,103,398.42 502,953,990.39 7,964,073.59 828,437,625.94 781,841,518.28
应付债券 13,721,250,000.00 24,408,272,086.81 33,584,294,688.00 4,199,200,000.00 75,913,016,774.81 67,509,217,139.53
合 计 95,289,919,067.11 89,913,574,700.53 42,192,596,945.06 35,446,008,389.42 4,207,164,073.59 267,049,263,175.71 258,297,320,771.92
由于衍生金融工具对公司现金流影响较小，因此上述未贴现现金流中未包括衍生金融工具的影响。
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4、 市场风险
√适用 □不适用
市场风险主要指在证券市场中因股市价格、利率、汇率等的变动而导致损失的风险。公司的
市场风险主要来自于证券投资业务。公司的各业务部门、各分支机构、各子公司是市场风险管理
的第一道防线。公司的风险管理职能部门负责统筹市场风险管理工作。
目前，为加强市场风险的管控，公司采取了如下措施：
(1)运用逐日盯市、集中度分析及定量风险模型对规模、杠杆、风险敞口、久期等进行管理，
建立动态跟踪止损机制。
(2)通过敏感性分析寻找影响投资组合收益的关键因素，并通过情景分析、压力测试等方法
评估投资组合对于极端市场波动的承受能力。
(3)进行多元化和科学化的资产配置，利用股指期货等衍生品对冲风险，运用各种投资策略
实现套期保值。
(4)密切关注宏观经济指标和趋势，重大经济政策动向，评估宏观因素变化可能给投资带来
的系统性风险。
(5) 建立重大事项处置决策、执行及责任机构，制定各种可预期极端情况下的应急预案，并
根据严重程度对重大事项进行分级和管理。
1. 利率风险
利率风险是指公司的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的
利率风险的资产主要包括公司的现金及银行余额、结算备付金、融资客户垫款、买入返售金融资
产及债券投资等。管理层透过对利率重定价的错配程度及久期的缺口设立限额，积极监控公司的
利息净额风险。公司通过短期的资金拆借、收益凭证、短期融资券等来获取资金流动性，从而应
对短期头寸的缺口。
中国人民银行所报的现行利率、上海银行间同业拆放利率和香港银行间同业拆放利率波动为
公司现金流量利率风险的主要来源。
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于各资产负债表日，本集团金融资产和金融负债按合同约定的利率重新定价日或到期日(以较早者为准)的情况如下：
单位：元 币种：人民币
期末余额
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 非生息 合计
金融资产：
货币资金 61,274,983,292.02 7,971,447,592.57 34,453,468,580.01 65,412,986.17 103,765,312,450.77
结算备付金 31,786,819,692.52 31,786,819,692.52
拆出资金 134,288,402.60 403,959,445.60 538,247,848.20
融出资金 1,262,623,606.19 5,983,321,391.49 12,845,325,839.87 20,091,270,837.55
交易性金融资产 9,429,013,756.08 619,977,660.30 2,718,390,263.65 22,093,976,790.84 2,666,999,146.55 48,833,789,670.89 86,362,147,288.31
衍生金融资产 917,034,068.48 917,034,068.48
买入返售金融资产 13,048,960,897.37 13,048,960,897.37
应收款项 1,034,105,679.66 1,034,105,679.66
存出保证金 4,278,493,309.18 4,278,493,309.18
其他债权投资 337,461,994.87 2,338,311,460.69 14,720,878,732.76 23,491,452,904.81 28,790,720,275.28 69,678,825,368.41
其他权益工具投资 4,919,697,712.35 4,919,697,712.35
债权投资 295,239,337.93 3,119,366,138.38 3,414,605,476.31
其他资产 1,402,368,782.03 1,402,368,782.03
金融资产合计 121,552,644,950.83 17,317,017,550.65 65,033,302,754.22 48,770,208,820.20 31,457,719,421.83 57,106,995,913.41 341,237,889,411.14
金融负债：
短期借款 402,340,639.80 90,043,611.11 492,384,250.91
应付短期融资款 3,102,368,164.86 1,971,684,639.36 7,660,772,818.85 12,734,825,623.07
拆入资金 1,645,118,444.45 1,134,841,067.84 2,779,959,512.29
交易性金融负债 8,385,504,603.17 2,144,998,464.13 3,063,726,311.44 1,574,937,874.41 194,423,557.71 1,478,804,752.28 16,842,395,563.14
衍生金融负债 311,627,929.99 311,627,929.99
卖出回购金融资产款 64,307,131,785.50 3,822,999,339.02 5,762,336,682.18 73,892,467,806.70
代理买卖证券款 101,952,922,702.18 101,952,922,702.18
代理承销证券款 336,717,553.92 336,717,553.92
应付款项 1,899,436,738.76 1,899,436,738.76
应付债券 4,408,369,694.77 14,047,518,224.17 32,835,957,972.44 4,182,787,617.49 55,474,633,508.87
租赁负债 41,086,905.98 51,900,331.94 254,584,187.04 385,176,860.33 4,241,846.98 736,990,132.27
其他负债 7,599,773,982.04 7,599,773,982.04
金融负债合计 179,836,473,245.94 12,489,996,080.33 31,923,779,291.52 34,796,072,707.18 4,381,453,022.18 11,626,360,956.99 275,054,135,304.14
金融资产负债净头寸 -58,283,828,295.11 4,827,021,470.32 33,109,523,462.70 13,974,136,113.02 27,076,266,399.65 45,480,634,956.42 66,183,754,107.00
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东方证券股份有限公司 2022 年半年度报告
期初余额
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 非生息 合计
金融资产：
货币资金 62,214,025,064.57 3,238,299,340.75 7,178,297,693.70 17,925,193,582.28 90,555,815,681.30
结算备付金 25,472,872,307.17 25,472,872,307.17
拆出资金 382,832,891.31 382,832,891.31
融出资金 2,145,196,638.58 7,945,236,209.17 14,254,489,226.19 24,344,922,073.94
交易性金融资产 1,435,394,470.52 2,275,918,180.64 8,454,539,189.95 21,065,418,960.93 10,787,091,529.73 46,565,643,881.86 90,584,006,213.63
衍生金融资产 279,902,234.55 279,902,234.55
买入返售金融资产 11,502,954,709.37 11,502,954,709.37
应收款项 1,011,537,447.82 1,011,537,447.82
存出保证金 2,655,369,164.86 2,655,369,164.86
其他债权投资 2,589,195,624.80 2,791,947,107.22 7,965,403,901.03 24,347,712,108.48 20,905,322,592.69 58,599,581,334.22
其他权益工具投 4,138,153,440.11 4,138,153,440.11
资
债权投资 103,400,848.81 138,393,862.57 202,664,245.40 3,149,579,568.27 3,594,038,525.05
其他资产 497,492,727.36 826,644,879.15 1,324,137,606.51
金融资产合计 108,615,901,556.04 16,772,627,591.66 38,055,394,256.27 66,487,904,219.96 31,692,414,122.42 52,821,881,883.49 314,446,123,629.84
金融负债：
短期借款 402,899,052.56 155,746,099.15 558,645,151.71
应付短期融资款 30,669,818.93 53,074,680.94 7,013,058,347.42 7,096,802,847.29
拆入资金 7,485,365,533.30 1,000,311,111.10 8,485,676,644.40
交易性金融负债 2,364,547,900.30 2,596,392,469.82 7,880,253,994.98 913,088,843.35 2,834,072,740.45 16,588,355,948.90
衍生金融负债 733,828,872.69 733,828,872.69
卖出回购金融资产款 55,630,643,901.42 4,670,791,689.72 2,440,557,674.78 62,741,993,265.92
代理买卖证券款 90,012,125,000.44 90,012,125,000.44
代理承销证券款
应付款项 1,252,818,030.48 1,252,818,030.48
应付债券 9,267,972,931.40 22,602,080,448.22 31,555,161,141.85 4,084,002,618.06 67,509,217,139.53
租赁负债 83,028,680.83 222,425,547.03 470,007,134.11 6,380,156.31 781,841,518.28
其他负债 3,269,845,224.97 3,269,845,224.97
金融负债合计 155,926,251,206.95 17,827,317,662.96 40,158,376,012.43 32,938,257,119.31 4,090,382,774.37 8,090,564,868.59 259,031,149,644.61
金融资产负债净头寸 -47,310,349,650.91 -1,054,690,071.30 -2,102,981,756.16 33,549,647,100.65 27,602,031,348.05 44,731,317,014.90 55,414,973,985.23
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东方证券股份有限公司 2022 年半年度报告
敏感度分析
以下敏感度分析基于计息资产及负债的利率风险。该分析假设于各报告期末未结清的计息资
产及负债于整个年度未结清，在其他变量不变的情况下，利率增减 50 个基点对净利润及所有者权
益的影响。
单位：千元 币种：人民币
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
项 目 对净利润 对所有者权益 对净利润 对所有者权益
的影响 的影响 的影响 的影响
市场利率上升 50 个基点 -598,321 -1,833,442 -817,176 -2,052,297
市场利率下降 50 个基点 462,317 1,785,633 848,022 2,171,339
2. 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。除海
外子公司持有以不同于相关集团实体记账本位币的外币计值的金融资产外，公司仅持有少量以外
币计值的投资。管理层认为本集团的外汇汇率风险并不重大，因为本集团的外币资产与负债占本
集团总资产与总负债的比率极低。
3. 其他价格风险
其他价格风险主要指因股票价格、衍生金融工具价格和商品价格的不利变动而导致公司发生
损失的风险。从定量角度而言，公司面临的价格风险主要体现在由于交易性金融工具的价格波动
同比例影响公司的利润变动，以及由于其他债权投资和其他权益工具的价格波动同比例影响公司
的股东权益变动。除日常监控投资头寸、交易及盈利指标外，公司亦在日常风险监测中主要使用
风险敏感度指标及压力测试指标。
敏感度分析
以下分析假设其他变量保持不变的情况下，股权证券、基金、衍生工具、集合资产管理计划
以及其他交易性金融工具的价格增加或减少 10%对所得税前利润及所得税前其他综合收益的影响。
下述正数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益增加，反之亦然。
单位：千元 币种：人民币
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
项 目 对利润总额 对其他综合收 对利润总额 对其他综合收
的影响 益的影响 的影响 益的影响
市场价格增加 10% 3,259,680 491,970 2,952,336 413,815
市场价格下降 10% -3,259,680 -491,970 -2,952,336 -413,815
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十八、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
本公司设立的企业年金方案由具备企业年金基金受托人资格的机构管理。根据方案的规定，
与本公司签订全日制劳动合同且满足一定条件的在岗员工可参加该方案，公司承担企业缴费，员
工承担个人缴费。参加方案后，如公司发生经营性亏损时，当年可终止缴费。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和劳务分开
组织和管理。
以下是对本集团经营分部详细信息的概括：
投资管理业务主要包括向客户提供资产管理、基金管理及私募股权投资管理服务所赚取的管
理费及咨询费，以及来自私募股权投资的投资收益；
经纪及证券金融业务主要包括证券经纪、期货经纪业务所赚取的手续费及佣金，大宗商品交
易以及提供融资融券服务所赚取的利息等；
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证券销售及交易业务涵盖自营交易和另类投资等，主要包括买卖股票、债券、基金、衍生
品、另类投资及其他金融产品所赚取的投资收益等，以及提供相关投资研究活动赚取的费用等；
投资银行业务主要包括证券承销及保荐、以及提供财务顾问服务而赚取的手续费及佣金；
管理本部及其他主要涵盖公司总部运营及香港海外业务，包括因一般营运资金用途而赚取的
利息收入及产生的支出。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露，这些会计政策及
计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础保持一致。
分部利润/(亏损)指分摊所得税费用前各分部所赚得的利润/所产生的亏损，该指标提交管理
层供其分配资源及评估业绩。
分部资产/负债分配予各分部。
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(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 投资管理 经纪及证券金融 证券销售及交易 投资银行 管理本部及其他 分部间抵销 合计
本期
一、营业收入 1,834,681,681.37 4,171,577,396.86 1,740,725,433.44 991,547,696.00 -16,968,500.67 -1,429,524,917.93 7,292,038,789.07
1、手续费及佣金净
1,546,124,814.10 1,392,565,678.02 241,524,604.15 877,784,009.07 89,708,950.12 -81,159,672.88 4,066,548,382.58
收入
2、投资收益 320,119,888.26 -134,077,564.10 -163,102,192.30 98,581,350.21 1,565,024,308.14 -1,390,508,330.47 296,037,459.74
3、利息净收入 43,058,220.41 1,067,604,967.09 648,556,738.41 13,556,665.75 -1,118,092,662.20 24,549,903.16 679,233,832.62
4、其他收入 -74,621,241.40 1,845,484,315.85 1,013,746,283.18 1,625,670.97 -553,609,096.73 17,593,182.26 2,250,219,114.13
二、营业支出 985,099,804.86 4,228,597,644.38 458,928,163.41 673,236,306.48 534,498,211.54 -24,596,381.64 6,855,763,749.03
三、营业利润 849,581,876.51 -57,020,247.52 1,281,797,270.03 318,311,389.52 -551,466,712.21 -1,404,928,536.29 436,275,040.04
四、资产总额 13,304,843,925.22 147,892,865,835.56 145,978,199,071.53 2,439,819,826.16 67,764,149,565.36 -23,504,386,566.92 353,875,491,656.91
五、负债总额 1,932,918,545.66 111,607,021,307.31 84,096,554,890.69 843,268,649.28 86,992,887,329.05 -5,818,283,327.57 279,654,367,394.42
六、补充信息
1、折旧和摊销费用 42,256,033.44 151,189,001.33 24,231,892.91 24,421,688.90 144,677,702.54 386,776,319.12
2、资本性支出 13,587,315.86 137,200,423.72 26,965.50 3,949,169.58 53,521,082.76 208,284,957.42
3、信用减值损失 254,916.68 1,032,332,946.31 11,850,382.81 206,975.59 -241,036.01 1,044,404,185.38
上期
一、营业收入 2,882,525,565.44 7,952,070,016.75 2,056,480,357.59 822,379,350.86 309,690,535.67 -746,389,765.98 13,276,756,060.33
1、手续费及佣金净
1,995,842,257.84 1,440,729,575.43 172,318,815.68 791,314,291.26 58,995,140.62 -34,215,739.27 4,424,984,341.56
收入
2、投资收益 894,749,058.33 -42,093,028.31 1,110,084,151.00 15,603,572.96 1,399,471,442.48 -802,127,067.29 2,575,688,129.17
3、利息净收入 33,177,345.23 1,173,971,110.35 758,197,954.92 14,708,473.14 -1,289,215,668.94 17,513,438.89 708,352,653.59
4、其他收入 -41,243,095.96 5,379,462,359.28 15,879,435.99 753,013.50 140,439,621.51 72,439,601.69 5,567,730,936.01
二、营业支出 1,218,578,279.80 6,965,141,925.23 526,870,919.44 500,951,900.08 1,071,587,498.15 -42,831,120.98 10,240,299,401.72
三、营业利润 1,663,947,285.64 986,928,091.52 1,529,609,438.15 321,427,450.78 -761,896,962.48 -703,558,645.00 3,036,456,658.61
四、资产总额 13,667,977,421.71 142,205,303,495.65 130,809,104,802.95 2,319,292,262.32 59,681,191,449.74 -22,083,247,482.80 326,599,621,949.57
五、负债总额 2,330,010,222.79 101,131,088,946.01 72,499,513,449.50 703,443,295.03 91,142,855,017.30 -5,350,394,623.59 262,456,516,307.04
六、补充信息
1、折旧和摊销费用 32,514,330.38 136,703,102.62 16,780,113.47 21,456,954.46 143,493,362.41 -308,155.98 350,639,707.36
2、资本性支出 36,754,723.68 78,224,474.20 799,080.20 11,508,576.11 143,538,839.09 270,825,693.28
3、信用减值损失 3,663,904.86 271,818,477.45 -18,281,736.19 121,376.99 1,221,640.98 258,543,664.09
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(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 租赁
□适用 √不适用
8、 期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
□适用 √不适用
9、 以公允价值计量的资产和负债
□适用 √不适用
10、金融工具项目计量基础分类表
(1). 金融资产计量基础分类表
□适用 √不适用
(2). 金融负债计量基础分类表
□适用 √不适用
11、外币金融资产和金融负债
□适用 √不适用
12、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
13、其他
□适用 √不适用
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十九、 母公司财务报表主要项目注释
1、 长期股权投资
√适用 □不适用
(1) 按类别列示
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初 其他 期末 减值准备期末余
被投资单位 减少 权益法下确认的投 其他综合收益 宣告发放现金股利 其
余额 追加投资 权益 计提减值准备 余额 额
投资 资损益 调整 或利润 他
变动
一、子公司
上海东证期货有限公司 2,812,420,000.00 1,000,000,000.00 3,812,420,000.00
上海东方证券资产管理有限
300,000,000.00 300,000,000.00
公司
上海东方证券资本投资有限
4,000,000,000.00 4,000,000,000.00
公司
东方金融控股(香港)有限公
2,340,040,000.00 2,340,040,000.00
司
东方证券承销保荐有限公司 1,020,843,729.53 1,020,843,729.53
上海东方证券创新投资有限
6,250,000,000.00 6,250,000,000.00
公司
小计 16,723,303,729.53 1,000,000,000.00 17,723,303,729.53
二、联营企业
汇添富基金管理股份有限
3,115,764,656.85 357,151,252.08 8,419,744.22 -299,622,054.13 3,181,713,599.02
公司
其他投资 196,671,756.28 -2,832,547.28 -174,950,636.00 18,888,573.00 174,950,636.00
小计 3,312,436,413.13 354,318,704.80 8,419,744.22 -299,622,054.13 -174,950,636.00 3,200,602,172.02 174,950,636.00
合计 20,035,740,142.66 1,000,000,000.00 354,318,704.80 8,419,744.22 -299,622,054.13 -174,950,636.00 20,923,905,901.55 174,950,636.00
其他说明：
(2) 按类别列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
子公司 17,723,303,729.53 16,723,303,729.53
联营企业 3,200,602,172.02 3,312,436,413.13
合 计 20,923,905,901.55 20,035,740,142.66
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2、 利息净收入
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,342,111,722.85 2,525,388,010.18
其中：货币资金及结算备付金利息收
445,568,977.92 322,973,429.50
入
融出资金利息收入 628,230,368.02 664,257,723.58
买入返售金融资产利息收入 48,703,528.35 135,060,919.78
其中：约定购回利息收入
股票质押回购利息收入 8,384,089.04 114,429,115.58
债权投资利息收入 58,255,540.80 93,554,929.13
其他债权投资利息收入 1,159,638,001.81 1,309,515,591.52
其他按实际利率法计算的金融
1,715,305.95 25,416.67
资产产生的利息收入
利息支出 1,912,435,073.51 2,092,002,540.65
其中：短期借款利息支出 104,992.08
应付短期融资款利息支出 110,203,901.43 148,848,810.63
拆入资金利息支出 46,229,210.77 39,357,947.42
其中：转融通利息支出 27,836,111.14 14,026,388.89
卖出回购金融资产利息支出 631,810,406.33 671,687,734.32
其中：报价回购利息支出 69,852,834.63 91,779,371.05
代理买卖证券款利息支出 59,894,302.22 52,525,662.79
应付债券利息支出 1,056,250,840.28 1,169,655,596.94
其中：次级债券利息支出 354,907,211.63 424,970,653.97
租赁负债利息支出 7,941,420.40 9,926,788.55
利息净收入 429,676,649.34 433,385,469.53
3、 手续费及佣金净收入
(1). 手续费及佣金净收入情况
√适用 □不适用
单位： 元 币种： 人民币
项目 本期发生额 上期发生额
1.证券经纪业务净收入 1,060,646,076.33 1,202,497,460.44
证券经纪业务收入 1,389,469,468.60 1,502,582,667.74
其中：代理买卖证券业务 861,519,466.38 813,307,499.94
交易单元席位租赁 370,386,529.80 390,117,305.21
代销金融产品业务 157,563,472.42 299,157,862.59
证券经纪业务支出 328,823,392.27 300,085,207.30
其中：代理买卖证券业务 328,823,392.27 300,085,207.30
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2.期货经纪业务净收入
3.投资银行业务净收入 191,836,996.16 224,284,056.25
投资银行业务收入 204,423,996.88 239,275,462.14
其中：证券承销业务 204,423,996.88 239,275,462.14
投资银行业务支出 12,587,000.72 14,991,405.89
其中：证券承销业务 11,832,283.74 14,991,405.89
财务顾问业务 754,716.98
4.资产管理业务净收入
5.基金管理业务净收入
6.投资咨询业务净收入 6,557,310.87 19,580,241.41
投资咨询业务收入 6,557,310.87 19,582,128.20
投资咨询业务支出 1,886.79
7.其他手续费及佣金净收入 24,984,220.10 -11,500,019.37
其他手续费及佣金收入 84,191,445.44 72,052,815.17
其他手续费及佣金支出 59,207,225.34 83,552,834.54
合计 1,284,024,603.46 1,434,861,738.73
其中：手续费及佣金收入 1,684,642,221.79 1,833,493,073.25
手续费及佣金支出 400,617,618.33 398,631,334.52
(2). 财务顾问业务净收入
□适用 √不适用
(3). 代理销售金融产品业务
□适用 √不适用
(4). 资产管理业务
□适用 √不适用
手续费及佣金净收入的说明：
□适用 √不适用
4、 投资收益
(1). 投资收益情况
√适用 □不适用
单位： 元 币种： 人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,385,000,000.00 717,836,368.62
权益法核算的长期股权投资收益 354,318,704.80 554,967,055.37
金融工具投资收益 -278,728,952.68 1,461,988,748.55
其中：持有期间取得的收益 772,263,959.20 982,061,715.87
－交易性金融资产 693,916,354.08 679,265,053.32
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－其他权益工具投资 124,039,244.39 351,664,409.47
－交易性金融负债 -45,691,639.27 -48,867,746.92
处置金融工具取得的收益 -1,050,992,911.88 479,927,032.68
－交易性金融资产 -741,403,027.67 618,540,052.41
－其他债权投资 424,074,421.75 56,085,807.99
－衍生金融工具 -717,229,621.09 -190,372,390.72
－交易性金融负债 -16,434,684.87 -4,326,437.00
合计 1,460,589,752.12 2,734,792,172.54
5、 其他
√适用 □不适用
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,347,614,767.51 1,830,215,611.70
加：资产减值损失 174,950,636.00
信用减值损失 869,717,344.30 252,837,936.75
固定资产、使用权资产和投资性房
201,557,559.75 199,654,789.77
地产折旧
无形资产摊销 49,402,246.33 42,919,387.63
长期待摊费用摊销 18,851,226.79 17,378,226.24
处置固定资产、无形资产和其他长
383,934.38 1,325,942.34
期资产的损失
公允价值变动损失/(收益) -508,046,073.25 199,448,753.29
利息收入 -1,217,893,542.61 -1,403,070,520.65
利息支出 1,174,501,154.19 1,328,431,196.12
汇兑损失 39,525,700.85 -120,554,350.89
投资收益 -2,399,152,386.19 -1,891,109,471.12
递延所得税资产减少/(增加) -374,480,824.95 -118,245,847.39
交易性金融资产的减少/(增加) 3,532,659,211.31 -483,151,276.89
交易性金融负债的增加/(减少) 1,539,408,960.84 1,033,967,948.67
经营性应收项目的减少/(增加) -1,237,154,105.10 -1,047,325,480.06
经营性应付项目的减少/(增加) 14,588,340,349.98 2,357,904,763.27
经营活动产生的现金流量净额 17,800,186,160.13 2,200,627,608.78
2．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 55,216,275,296.64 39,905,682,689.55
减：现金的年初余额 41,665,392,115.02 37,270,278,035.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加/(减少)额 13,550,883,181.62 2,635,404,653.91
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二十、 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -386,601.93
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 215,795,616.77 财政扶持
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-2,635,345.64
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,007,563.34
减：所得税影响额 54,695,308.13
合计 164,085,924.41
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
0.86 0.07 不适用
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.59 0.05 不适用
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、其他
□适用 √不适用
董事长：金文忠
董事会批准报送日期：2022 年 8 月 30 日
修订信息
□适用 √不适用
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第十一节 证券公司信息披露
一、 公司重大行政许可事项的相关情况
√适用 □不适用
序号 发文单位 文件标题 文号 发文日期
关于核准东方证券股份
1 中国证监会 有限公司发行境外上市 证监许可[2022]348 号 2022 年 2 月 18 日
外资股的批复
关于核准东方证券股份
2 中国证监会 证监许可[2022]540 号 2022 年 3 月 16 日
有限公司配股的批复
关于同意东方证券股份
有限公司向专业投资者
3 中国证监会 机构部函[2022]561 号 2022 年 3 月 17 日
公开发行次级公司债券
注册的批复
二、 监管部门对公司的分类结果
□适用 √不适用
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