关于岳阳林纸股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第 1—2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第 3 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2022〕2-40 号
岳阳林纸股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了岳阳林纸股份有限公司（以下简称岳阳林纸公司）
2021 年度财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们
审计了后附的岳阳林纸公司管理层编制的 2021 年度《非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供岳阳林纸公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本报告作为岳阳林纸公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起
报送并对外披露。
为了更好地理解岳阳林纸公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
岳阳林纸公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照
《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证
监会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号—
—业务办理》（上证函〔2022〕3 号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对岳阳林纸公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业
准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获
取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，岳阳林纸公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市
公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公
告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务
办理》（上证函〔2022〕3 号）的规定，如实反映了岳阳林纸公司 2021 年度非
经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘钢跃
中国杭州 中国注册会计师：黄湘伟
二〇二二年三月十七日
附表 2
上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币万元
2021 年度 2021 年度
占用方与上 上市公司 2021 年期 2021 年度 2021 年期
非经营性资金占 资金占用方 占用累计发 占用资金 占用形
市公司的关 核算的会 初占用资金 偿还累计发 末占用资金 占用性质
用 名称 生金额(不 的利息 成原因
联关系 计科目 余额 生金额 余额
含利息) (如有)
非经营性
现控股股东及其 占用
他关联方 非经营性
占用
小计 / / / 0 0 0 0 / /
非经营性
前控股股东及其 占用
他关联方 非经营性
占用
小计 / / / 0 0 0 0 0 / /
总计 / / / 0 0 0 0 0 / /
2021 年度 2021 年度
往来方与上 上市公司 2021 年期 2021 年度 2021 年期
其他关联资金往 资金往来方 往来累计发 往来资金 往来形
市公司的关 核算的会 初往来资金 偿还累计发 末往来资金 往来性质
来 名称 生金额（不 的利息 成原因
系 计科目 余额 生金额 余额
含利息） （如有）
泰格林纸集
销售商 经营性往
团股份有限 母公司 应收账款 19.91 1,867.79 1,667.71 219.99
品 来
公司
大股东及其附属 沅江纸业有 受同一母公 销售商 经营性往
应收账款 47.24 47.24
企业 限责任公司 司控制 品 来
湖南骏泰新
受同一母公 销售商 经营性往
材料科技有 应收账款 2,833.94 39,482.43 38,579.17 3,737.20
司控制 品 来
限责任公司
湖南泰格林
纸集团洪江 受同一母公 销售商 经营性往
应收账款 12.93 12.93
纸业有限责 司控制 品 来
任公司
中轻国泰机 母公司的参 销售商 经营性往
应收账款 0.09 0.56 0.65
械有限公司 股公司 品 来
中冶美利浆 同受中国纸 销售商 经营性往
应收账款 0.45 0.45
纸有限公司 业控制 品 来
宁夏美利纸
业集团环保 同受中国纸 销售商 经营性往
应收账款 10.48 456.93 354.89 112.52
节能有限公 业控制 品 来
司
中冶美利云
同受中国纸 销售商 经营性往
产业投资股 应收账款 1,942.19 1,942.19
业控制 品 来
份有限公司
珠海华丰纸 同受中国纸 销售商 经营性往
应收账款 21.00 21.00
业有限公司 业控制 品 来
岳阳华泰资
源开发利用 受同一母公 销售商 经营性往
应收账款 2.72 29.05 29.45 2.32
有限责任公 司控制 品 来
司
中国纸业投 销售商 经营性往
直接控制人 应收账款 635.29 217.63 597.01 255.91
资有限公司 品 来
湖南天翼供
受同一母公 销售商 经营性往
应链有限公 应收账款 11,772.85 10,205.91 1,566.94
司控制 品 来
司
中国诚通生 同受中国纸 销售商 经营性往
应收账款 23.25 23.25
态有限公司 业控制 品 来
湛江冠豪纸 同受中国纸 销售商 经营性往
应收账款 5.98 5.98
业有限公司 业控制 品 来
广东冠豪高 同受中国纸 销售商 经营性往
应收账款 24.62 24.62
新技术股份 业控制 品 来
有限公司
湖南永州飞
翔物资产业 同受泰格林 销售商 经营性往
应收账款 1,218.44 1,218.44
有限责任公 纸集团控制 品 来
司
中国纸业投 采购商 经营性往
直接控制人 预付账款 1,859.53 0.49 1,859.04
资有限公司 品 来
沅江纸业有 受同一母公 其他应收 销售商 经营性往
7.53 7.53
限责任公司 司控制 款 品 来
湖南泰格林
纸集团洪江 同受泰格林 其他应收 销售商 经营性往
2.91 2.91
纸业有限责 纸集团控制 款 品 来
任公司
中国纸业投 其他应收 销售商 经营性往
直接控制人 - 5.53 - 5.53 -
资有限公司 款 品 来
岳阳华泰资
源开发利用 受同一母公 其他应收 销售商 经营性往
0.38 0.38
有限责任公 司控制 款 品 来
司
岳阳市洪家
洲社区管理 同受泰格林 其他应收 销售商 经营性往
139.53 139.53
中心有限公 纸集团控制 款 品 来
司
湖南骏泰新
受同一母公 其他应收 销售商 经营性往
材料科技有 1,033.00 1,033.00
司控制 款 品 来
限责任公司
湖南骏泰新
受同一母公 其他应收 经营性往
材料科技有 1.00 1.00 保证金
司控制 款 来
限责任公司
广东冠豪高
同受中国纸 其他应收 销售商 经营性往
新技术股份 15.00 15.00
业控制 款 品 来
有限公司
湖南洞庭白
受同一母公 其他应收 采购商 经营性往
杨林纸有限 752.53 752.53
司控制 款 品 来
公司
中冶纸业银 同受中国纸 其他应收 经营性往
16.70 4.70 12.00 保证金
河有限公司 业控制 款 来
泰格林纸集
应收款项 销售商 经营性往
团股份有限 母公司 3,000.00 3,000.00
融资 品 来
公司
湖南骏泰新
受同一母公 应收款项 销售商 经营性往
材料科技有 466.28 5,820.98 4,966.62 1,320.64
司控制 融资 品 来
限责任公司
中冶美利云
同受中国纸 应收款项 销售商 经营性往
产业投资股 268.17 1,289.30 1,454.15 103.32
业控制 融资 品 来
份有限公司
中国诚通供
同受中国诚 应收款项 销售商 经营性往
应链服务有 100.00 100.00
通控制 融资 品 来
限公司
中国诚通商
同受中国诚 应收款项 销售商 经营性往
品贸易有限 5.00 5.00 5.00 5.00
通控制 融资 品 来
公司
湖南茂源林
其他应收 非经营性
业有限责任 子公司 255,014.29 107,711.75 84,715.83 278,010.21 往来款
款 往来
公司
永州湘江纸
其他应收 非经营性
业有限责任 子公司 38,901.20 1,629.24 572.22 39,958.22 往来款
款 往来
上市公司的子公 公司
司及其附属企业 湖南森海碳
其他应收 非经营性
汇开发有限 子公司 2,485.82 500.00 500.00 2,485.82 往来款
款 往来
责任公司
湖南双阳高
其他应收 非经营性
科化工有限 子公司 3,839.94 2,500.00 443.68 4,153.40 2,630.22 往来款
款 往来
公司
岳阳恒泰房
其他应收 非经营性
地产开发有 子公司 2,343.53 0.03 2.68 300.25 2,045.99 往来款
款 往来
限责任公司
诚通凯胜生
其他应收 非经营性
态建设有限 子公司 0.01 17,100.00 17,100.01 往来款
款 往来
公司
非经营性
往来
关联自然人
非经营性
往来
岳阳英格瓷
销售商 经营性往
安泰矿物有 联营企业 应收账款 13.16 49.95 62.61 0.50
品 来
限公司
其他关联方及其
非经营性
附属企业
往来
非经营性
往来
总计 / / / 306,932.89 200,570.17 446.36 173,498.67 334,450.75 / /