包头北方创业股份有限公司
600967
2009 年半年度报告包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项.......................................................................... 8
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 13
八、备查文件目录..................................................................... 72包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人缪文民、主管会计工作负责人吴井峰及会计机构负责人（会计主管人员）王文举声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：包头北方创业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：北方创业
公司英文名称：Baotou Beifang Chuangye Co., Ltd.
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：北方创业
公司A 股代码：600967
3、 公司注册地址：包头稀土高新技术产业开发区第一功能小区
公司办公地址：包头市青山区民主路
邮政编码：014032
公司国际互联网网址：http://www.bfcygf.com
公司电子信箱：bcssh@163.com
4、 法定代表人：缪文民
5、 公司董事会秘书： 程天罡
电话： 0472-3117182
传真： 0472-3117182
E-mail：tgcheng@hotmail.com
联系地址： 包头市二号信箱北方创业
公司证券事务代表：石书宏
电话：0472-3116791
传真：0472-3117182
E-mail：bcssh@163.com
联系地址：包头市二号信箱北方创业
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.see.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二) 主要财务数据和指标包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
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1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 2,131,447,869.67 2,319,320,513.67 -8.10
所有者权益（或股东权益） 867,780,153.07 843,790,348.01 2.84
每股净资产(元) 5.01 4.87 2.87
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 27,226,720.03 28,603,327.24 -4.81
利润总额 30,386,773.64 27,789,105.98 9.35
净利润 23,989,805.06 16,135,821.05 48.67
扣除非经常性损益后的净
利润
21,662,069.91 16,827,909.12 28.72
基本每股收益(元) 0.138 0.124 11.29
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.125 0.129 -3.11
稀释每股收益(元) 0.138 0.124 11.29
净资产收益率(%) 2.76 2.25 增加0.51 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
-40,836,483.65 26,935,486.64 -251.61
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
-0.2357 0.2071 -213.80
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 31,545.67
债务重组损益 9,950.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,118,557.94
少数股东权益影响额 -42,305.06
所得税影响额 -790,013.40
合计 2,327,735.15
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限
售条件股
份
1、国家持
股
2、国有法40,150,000 23.18 -31,500,000 -31,500,000 8,650,000 4.99包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
4
人持股
3、其他内
资持股
38,490,066 22.22 -38,490,066 -38,490,066 0 0
其中： 境
内非国有
法人持股
25,410,066 14.67 -25,410,066 -25,410,066 0 0
境
内自然人
持股
13,080,000 7.55 -13,080,000 -13,080,000 0 0
４、外资
持股
其中： 境
外法人持
股
境
外自然人
持股
有限售条
件股份合
计
78,640,066 45.40 -69,990,066 -69,990,066 8,650,000 4.99
二、无限
售条件流
通股份
1、人民币
普通股
94,589,934 54.6 69,990,066 69,990,066 164,580,000 95.01
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
无限售条
件流通股
份合计
94,589,934 54.6 69,990,066 69,990,066 164,580,000 95.01
三、股份
总数
173,230,000.00 100.00 0 0 173,230,000.00 100.00
股份变动的批准情况
2008 年2 月22 日，公司非公开发行申请接受中国证监会发行审核委员会审核，并获得中国证监会
发行审核委员会有条件通过。2008 年4 月2 日，公司取得中国证监会《关于核准包头北方创业股份有
限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2008]495 号）。2009 年6 月增发的4323 万股中的3458
万股上市流通。根据公司股权分置改革方案，公司有限售条件的股份于2009 年5 月14 日上市流通，
该部分股份总计35410066 股。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
5
单位：股
报告期末股东总数 28,272 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份数
量
内蒙古第一机
械制造（集团）
有限公司
国有法
人
23.18 40,150,000 0 8,650,000 无
包头浩瀚科技
实业有限公司
境内非
国有法
人
9.76 16,910,066 0 0 无
刘宏冰
境内自
然人
2.6 4,499,690 -32,810 0 未知
新时代证券有
限责任公司
境内非
国有法
人
2.31 4,004,200 -995,800 0 未知
北京奥仕华冠
口腔技术研究
所
境内非
国有法
人
1.94 3,360,000 -1,640,000 0 未知
山东安德利集
团有限公司
境内非
国有法
人
1.15 2,000,000 -3,000,000 0 未知
黑龙江同达投
资有限公司
境内非
国有法
人
0.62 1,070,000 -4,059,137 0 未知
王萌
境内自
然人
0.58 1,000,000 1,000,000 0 未知
曲峻葳
境内自
然人
0.27 470,000 470,000 0 未知
董宏丽
境内自
然人
0.267 464,100 464,100 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
内蒙古第一机械制造（集团）
有限公司
31,500,000 人民币普通股
包头浩瀚科技实业有限公司 16,910,066 人民币普通股
刘宏冰 4,499,690 人民币普通股
新时代证券有限责任公司 4,004,200 人民币普通股
北京奥仕华冠口腔技术研究
所
3,360,000 人民币普通股
山东安德利集团有限公司 2,000,000 人民币普通股
黑龙江同达投资有限公司 1,070,000 人民币普通股
王萌 1,000,000 人民币普通股
曲峻葳 470,000 人民币普通股
董宏丽 464,100 人民币普通股
公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，未知其是否属于《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
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单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1.
内蒙古第一机械制
造（集团）有限公
司
8,650,000 2011 年6 月10 日8,650,000
承诺本次认购公司
非公开发行股份自
发行之日起三十六
个月内不上市流
通。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内,因工作变动原因，冀勇、高忠贵先生不再担任公司副总经理，根据李志亮总经理提名，
聘任刘宝柱先生为公司副总经理。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内公司经营情况
2009 年上半年，随着国际金融危机对实体经济影响的逐步加深，国内铁路货运需求急剧下降，空
载率加大，对新造车需求造成很大冲击，新增合同不足，产品销售价格下跌，公司经营业绩的提升面
临一系列困难和压力。对此，公司按照年度整体工作思路，抓住国家投资拉动经济增长的有利机遇，
及时调整经营策略，创新销售体制，加大对国际市场的开发力度，加快新产品研发，全力推动产品的
升级换代；强化内部管理，调整理顺公司管理体制；通过采取严控费用、节能降耗、物资比价采购、
加强目标责任、奖惩三个体系建设等内部挖潜措施，努力降低经营成本。
报告期内，公司完成营业收入115246.4 万元，同比增加13.67%；实现利润总额3038.7 万元，同
比增加9.35%；归属于母公司净利润2398.9 万元，同比增加48.67%。
2、报告期内公司资产构成同比发生重大变动的说明
报告期内公司资产总额213144.79 万元，较期初231932.05 万元减少18787.26 万元，其中：
(1)应收账款本期较上年同期增加15879.32 万元，增幅为64.27%，主要原因为受宏观经济形势影响，
货款回收速度放缓；
(2)预付账款本期较上年同期增加3073.72 万元，增幅为32.90%，主要原因为公司为三季度的生产在6
月份采购原材料所支付的预付款增加；
(3)存货本期较上年同期减少25524.07 万元，降幅为38.54%，主要因为公司按合同约定发出库存商品
及本期加强物流管理，降低存货占用；
(4)短期借款本期较上年同期减少7100.00 万元，降幅为33.65%，主要原因是本期归还部分短期银行
借款；
(5)预收账款本期较上年同期减少10059.82 万元，降幅为91.28%，主要原因是本期收到预付账款少于
上年同期；包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
7
(6)应交税费本期增加1603.84 万元，增幅为126.94%，主要是本期销售较集中而形成增值税较大；
(7)长期应付款本期减少206.18 万元，主要是子公司内蒙古一机集团路通弹簧有限公司本期处置了长
期应付款；
(8)未分配利润本期增加2398.98 万元，增幅为36.42%，是本期实现的未分配利润；
3、报告期内公司主要财务数据同比发生重大变动的说明
(1)营业税金及附加本期增加188.43 万元，增幅为215.97%，主要是本期实现的流转税较上年同期有
所增加；
(2)营业费用本期减少803.63 万元，降幅为38.71%，主要是本期销售外贸铁路整车减少，从而发运费
大幅下降；
(2)资产减值损失增加648.82 万元，增幅为130.95%，主要是上年同期冲回应收账款金额较大所影响；
(3)营业外收入本期增加297.39 万元，增幅为1256.59%，主要是本期收到政府财政扶持资金较上年同
期增加；
(4)营业外支出本期减少100.04 万元，降幅为95.19%，主要是本期发生额较小；
(5)少数股东损益本期增加503.66 万元，降幅为72.62%，主要是子公司内蒙古一机集团富成锻造有限
责任公司上年同期实现净利润归原股东所影响；
(6)归属于母公司所有者的净利润本期增加785.40 万元，增幅为48.67%,主要原因是公司本期经营情
况总体好于上年同期及子公司内蒙古一机集团富成锻造有限责任公司上年同期实现净利润归原股东所
影响。
4、公司现金流量分析
报告期内，现金及现金等价物净减少额为12474.44 万元，较上年同期减少35388.73 万元。其中经
营活动产生的现金流量净额为-4083.65 万元，较上年同期2693.55 万元减少6777.20 万元，主要是本
期公司货款回收金额较上年同期有所下降，同时，为满足三季度的生产经营，在6 月份采购了部分原
材料并预付部分货款；投资活动产生的现金流量净额-923.39 万元，较上年同期增加287.49 万元，属
于正常经营变动范围；筹资活动产生的现金流量净额-7467.40 万元，较上年同期减少28324.05 万元，
主要是因为上年同期公司定向增发4323 万股募集30000 万元资金所影响。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分产品
铁路车辆
系列产品
777,004,499.22 726,404,641.11 6.51 10.30 12.52
减少1.84 个
百分点
结构件 122,673,944.08 110,212,060.04 10.16 59.52 60.99
减少0.82 个
百分点
曲轴锻造
件
168,310,538.23 155,016,002.66 7.90 9.71 13.62
减少3.17 个
百分点
车辆弹簧 60,020,153.35 49,448,692.10 17.61 5.39 7.76
减少1.81 个
百分点
风电塔架 21,928,354.57 19,341,245.97 11.80 185.93 216.83
减少8.60 个
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额28,083.01 万
元。
(三) 公司投资情况包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
8
1、募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集年
份
募集方
式
募集资金
总额
本报告期已使用
募集资金总额
已累计使用募
集资金总额
尚未使用募
集资金总额
尚未使用募集
资金用途及去
向
2008
非公开
发行
30,000.00 2,460.00 24,822.46 5,177.54
募集资金专户
存放
合计 / 30,000.00 2,460.00 24,822.46 5,177.54 /
根据公司董事会决议，公司利用暂时闲置募集资金2460 万元补充流动资金，期限不超过6 个月。
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
承诺
项目
名称
是否
变更
项目
拟投入金
额
实际投入
金额
是否
符合
计划
进度
项目
进度
预计
收益
产生
收益
情况
是否
符合
预计
收益
未达
到计
划进
度和
收益
说明
变更
原因
及募
集资
金变
更程
序说
明
精密
锻造
生产
线
否 28,677.00 21,039.46 是
按计
划进
度进
行
增资
控股
路通
弹簧
公司
否 1,323.00 1,323.00 是
按计
划进
度进
行
合计 / 30,000.00 22,362.46 / / / / / /
3、非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
铁路车辆技改项目 504,107.00 按计划进行
曲轴生产线改造项目 12,128,490.92 按计划进行
合计 12,632,597.92 / /
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所
股票上市规则》等法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，确保股东大会、董事会、监事会和
经理层各司其职，规范运作。同时，根据监管部门要求，结合实际，公司进一步健全了内部控制体系，
完善了内部控制制度。
1.根据中国证监会有关法律法规和规范性文件要求，公司对《公司章程》进行了修订、完善，明确
了，进一步明确了现金分红政策，对大股东所持股份“占用即冻结”进行了明确，制定了《防范控股
股东及关联方资金占用管理办法》。
2.为充分发挥审计委员会、独立董事在年报等相关工作中的监督作用，根据中国证监会和上海证券包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
9
交易所的相关规定要求，公司对《公司审计委员会工作细则》、《独立董事年报工作制度》进行修订
和完善，规范了年报审核、续聘和改聘年审会计师事务所的程序。
3.根据财政部等五部委制定的《企业内部控制基本规范》要求，公司进一步完善了内部控制体系，
建立了《子公司管理办法》、《关联交易决策制度》、《募集资金使用管理办法》、《风险投资管理
制度》、《对外担保管理办法》、《金融资产分类及其公允价值确定管理办法》、《信息披露事务管
理制度》等一系列制度。
目前，公司的法人治理较为完善，运行情况良好，与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内公司没有需要实施的利润分配方案。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司章程规定的现金分红政策为公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，公司可以采取
现金或者股票的方式分配股利。公司董事会未作出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露原因，
独立董事应当对此发表独立意见。在公司年度盈利、现金流满足公司正常经营和发展的前提下，最近
三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的平均利润的百分之三十。公司的利润分配政策
应保持连续性和稳定性。公司存在股东违规占用上市公司资金情况的，上市公司应当扣减该股东所分
配的现金红利，以偿还其占用的资金。
由于公司正处于快速发展阶段，2008 年度公司利润不分配不转增，故本报告期未实施现金分红。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联
交易
方
关联
关系
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
关联
交易
价格
关联交易金额
占同
类交
易金
额的
比例
(%)
关联
交易
结算
方式
市场
价格
交易
价格
与市
场参
考价
格差
异较
大的
原因
内蒙
古第
一机
械制
母公
司
购买
商品
购买
零部
件、原
材料
不偏
离市
场价
格
237,094,929.32 24.37
货币
资金
或银
行票包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
10
造（集
团）有
限公
司
等 据
内蒙
古第
一机
械制
造（集
团）有
限公
司
母公
司
销售
商品
销售
零部
件、原
材料
等
不偏
离市
场价
格
182,253,058.23 15.85
货币
资金
或银
行票
据
内蒙
古一
机集
团北
方实
业有
限责
任公
司
母公
司的
控股
子公
司
销售
商品
销售
零部
件、原
材料
等
不偏
离市
场价
格
76,513,217.54 6.65
货币
资金
或银
行票
据
合计 / / 495,861,205.09 / / /
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
公司第一大股东内蒙古第一机械制
造（集团）有限公司承诺股改方案实
施完成后三十六个月内不通过上交
所挂牌出售。
公司股东包头浩瀚科技实业有限
按照承诺履行包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
11
公司承诺自获得上市流通权之日起
12 个月内不上市交易，期满后通过
证券交易所挂牌交易出售的股份数
量占公司股份总数的比例在十二个
月内不超过5%，在二十四个月内不
超过10%。
发行时所作承诺
公司第一大股东内蒙古第一机械制
造（集团）有限公司承诺本次认购公
司非公开发行股份自发行之日起三
十六个月内不上市流通。
其余七家股东承诺本次认购公
司非公开发行股份自发行之日起12
个月内不上市流通。
按照承诺履行
截至报告期末，公司股东在股权分置改革中所做的承诺已经全部履行，公司发起人持有的公司限售流
通股全部解禁。公司2008 年6 月增发的4323 万股，除一机集团持有的865 万股承诺自非公开发行之
日起36 个月内不上市流通，其余七家股东持有的股份均已上市流通。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 大信会计师事务有限公司
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
包头北方创业股份
有限公司股东股份
减持公告
《中国证券报》C12、《证
券时报》27 版
2009 年2 月18
日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
包头北方创业股份
有限公司2008 年日
常关联交易预计公
告
《中国证券报》D108、
《证券时报》D81 版
2009 年3 月31
日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
包头北方创业股份
有限公司为控股子
公司提供担保的公
告
《中国证券报》D108、
《证券时报》D81 版
2009 年3 月31
日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
包头北方创业股份
有限公司募集资金
存放和使用情况专
项报告
《中国证券报》D108、
《证券时报》D81 版
2009 年3 月31
日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
12
包头北方创业股份
有限公司三届十五
次董事会决议公告
《中国证券报》D108、
《证券时报》D81 版
2009 年3 月31
日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
包头北方创业股份
有限公司三届六次
监事会决议公告
《中国证券报》D108、
《证券时报》D81 版
2009 年3 月31
日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
包头北方创业股份
有限公司2008 年度
报告及摘要
《中国证券报》D107、
《证券时报》D81 版
2009 年3 月31
日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
包头北方创业股份
有限公司三届十六
次董事会决议公告
暨2008 年度股东大
会增加临时提案的
通知
《中国证券报》B16、《证
券时报》B16 版
2009 年4 月4
日
上海证券交易所网站
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包头北方创业股份
有限公司关联交易
公告
《中国证券报》B16、《证
券时报》B16 版
2009 年4 月4
日
上海证券交易所网站
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包头北方创业股份
有限公司2008 年度
股东大会决议公告
《中国证券报》D048、
《证券时报》D26 版
2009 年4 月22
日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
包头北方创业股份
有限公司2008 年第
一季度报告
《中国证券报》D048、
《证券时报》D26 版
2009 年4 月22
日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
包头北方创业股份
有限公司关于2008
年年报补充说明的
公告
《中国证券报》C12、《证
券时报》D73 版
2009 年4 月23
日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
包头北方创业股份
有限公司关于2009
年第一季度报告的
更正公告
《中国证券报》C109、
《证券时报》B105 版
2009 年4 月25
日
上海证券交易所网站
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包头北方创业股份
有限公司有限售条
件流通股上市公告
《中国证券报》C008、
《证券时报》A31 版
2009 年5 月9
日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
包头北方创业股份
有限公司通过高新
技术企业认定的公
告
《中国证券报》D016、
《证券时报》D2 版
2009 年5 月21
日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
包头北方创业股份
有限公司非公开发
行限售流通股上市
公告
《中国证券报》D005、
《证券时报》B105 版
2009 年6 月3
日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
13
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:包头北方创业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （六）.1 421,359,994.50 546,104,420.65
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （六）.2 21,290,000.00 22,316,924.50
应收账款 （六）.3 405,874,678.85 247,081,463.39
预付款项 （六）.5 124,169,133.13 93,431,900.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备
金
应收利息
应收股利
其他应收款 （六）.4 4,557,229.99 3,710,251.03
买入返售金融资产
存货 （六）.6 407,050,440.74 662,291,156.30
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,384,301,477.21 1,574,936,116.01
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （六）.8 3,001,316.00 3,001,316.00
投资性房地产 （六）.9 24,578,144.28 24,890,911.87
固定资产 （六）.10 704,045,738.18 702,900,704.07
在建工程 （六）.11 12,632,597.92 10,995,132.00
工程物资
固定资产清理 （六）.12 100,901.28
生产性生物资产
油气资产包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
14
无形资产 （六）.13 21,500.00 24,500.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 （六）.14 2,766,194.80 2,571,833.72
其他非流动资产
非流动资产合计 747,146,392.46 744,384,397.66
资产总计 2,131,447,869.67 2,319,320,513.67
流动负债：
短期借款 （六）.16 140,000,000.00 211,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存
放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （六）.17 376,987,900.00 385,547,480.00
应付账款 （六）.18 438,032,350.47 499,462,430.45
预收款项 （六）.19 9,606,691.62 110,204,921.20
卖出回购金融资产
款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （六）.20 3,677,144.86 3,090,639.36
应交税费 （六）.21 3,404,212.96 -12,634,188.44
应付利息
应付股利 （六）.22 14,323,868.82 14,323,868.82
其他应付款 （六）.23 176,607,411.95 163,344,364.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流
动负债
（六）.24 2,700,000.00 2,700,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,165,339,580.68 1,377,039,515.39
非流动负债：
长期借款 （六）.25 2,300,000.00 2,300,000.00
应付债券
长期应付款 0.00 2,061,753.18
专项应付款 （六）.26 120,000.00 120,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
15
非流动负债合计 2,420,000.00 4,481,753.18
负债合计 1,167,759,580.68 1,381,521,268.57
股东权益：
股本 （六）.27 173,230,000.00 173,230,000.00
资本公积 （六）.28 579,700,585.51 579,700,585.51
减：库存股
盈余公积 （六）.29 24,989,565.66 24,989,565.66
一般风险准备
未分配利润 （六）.30 89,860,001.90 65,870,196.84
外币报表折算差额
归属于母公司所有
者权益合计
867,780,153.07 843,790,348.01
少数股东权益 95,908,135.92 94,008,897.09
股东权益合计 963,688,288.99 937,799,245.10
负债和股东权益
合计
2,131,447,869.67 2,319,320,513.67
公司法定代表人：缪文民 主管会计工作负责人：吴井峰 会计机构负责人： 王文举包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
16
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:包头北方创业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 309,100,364.88 406,683,547.40
交易性金融资产
应收票据 10,000,000.00 1,880,000.00
应收账款 (七）.1 249,529,745.94 119,159,965.83
预付款项 120,965,317.11 84,541,657.42
应收利息
应收股利
其他应收款 (七）.2 75,621,554.45 73,419,389.12
存货 230,148,293.61 462,607,118.96
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 995,365,275.99 1,148,291,678.73
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (七）.3 412,424,008.35 412,424,008.35
投资性房地产 24,578,144.28 24,890,911.87
固定资产 261,164,741.11 267,845,258.34
在建工程 504,107.00 1,373,907.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,363,193.02 2,168,831.94
其他非流动资产
非流动资产合计 701,034,193.76 708,702,917.50
资产总计 1,696,399,469.75 1,856,994,596.23
流动负债：
短期借款 70,000,000.00 145,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 377,557,900.00 323,905,500.00包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
17
应付账款 343,770,484.08 435,668,192.87
预收款项 6,221,456.84 106,420,372.42
应付职工薪酬 1,502,563.30 1,575,100.21
应交税费 11,932,039.21 -13,752,554.61
应付利息
应付股利
其他应付款 18,788,952.24 11,485,521.41
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 829,773,395.67 1,010,302,132.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 120,000.00 120,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 120,000.00 120,000.00
负债合计 829,893,395.67 1,010,422,132.30
股东权益：
股本 173,230,000.00 173,230,000.00
资本公积 589,540,104.68 589,540,104.68
减：库存股
盈余公积 22,985,807.00 22,985,807.00
未分配利润 80,750,162.40 60,816,552.25
外币报表折算差额
股东权益合计 866,506,074.08 846,572,463.93
负债和股东权益合
计
1,696,399,469.75 1,856,994,596.23
公司法定代表人：缪文民 主管会计工作负责人：吴井峰 会计机构负责人： 王文举包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
18
合并利润表
2009 年1—6 月
编制单位:包头北方创业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,152,464,201.17 1,013,833,352.62
其中：营业收入 (六）.31 1,152,464,201.17 1,013,833,352.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,125,237,481.14 985,230,025.38
其中：营业成本 (六）.31 1,061,429,201.49 917,480,446.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (六）.32 2,756,856.33 872,508.38
销售费用 12,722,223.48 20,758,496.46
管理费用 41,777,652.86 44,519,875.64
财务费用 5,017,960.54 6,553,293.86
资产减值损失 (六）.33 1,533,586.44 -4,954,595.44
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,226,720.03 28,603,327.24
加：营业外收入 (六）.34 3,210,565.85 236,664.00
减：营业外支出 (六）.35 50,512.24 1,050,885.26
其中：非流动资产处置净损失 50,512.24 34,033.23
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
30,386,773.64 27,789,105.98
减：所得税费用 (六）.36 4,497,729.75 4,717,433.38
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,889,043.89 23,071,672.60
归属于母公司所有者的净利润 23,989,805.06 16,135,821.05
少数股东损益 1,899,238.83 6,935,851.55
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.138 0.124
（二）稀释每股收益 0.138 0.124
公司法定代表人：缪文民 主管会计工作负责人：吴井峰 会计机构负责人： 王文举包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
19
母公司利润表
2009 年1—6 月
编制单位:包头北方创业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （七）.4 800,366,392.75 718,900,389.96
减：营业成本 （七）.4 749,063,525.65 660,594,813.05
营业税金及附加 2,267,282.20 663,932.17
销售费用 8,158,699.57 16,357,538.69
管理费用 20,609,782.33 23,598,934.79
财务费用 -1,735,231.78 2,914,536.07
资产减值损失 1,295,740.54 -6,378,832.60
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,706,594.24 21,149,467.79
加：营业外收入 2,674,307.91 236,664.00
减：营业外支出 45,281.24 896,652.03
其中：非流动资产处置净损
失
45,281.24
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
23,335,620.91 20,489,479.76
减：所得税费用 3,402,010.76 4,671,984.32
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,933,610.15 15,817,495.44
公司法定代表人：缪文民 主管会计工作负责人：吴井峰 会计机构负责人： 王文举包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
20
合并现金流量表
2009 年1—6 月
编制单位:包头北方创业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
728,092,321.50 765,283,169.45
客户存款和同业存
放款项净增加额
向中央银行借款净
增加额
向其他金融机构拆
入资金净增加额
收到原保险合同保
费取得的现金
收到再保险业务现
金净额
保户储金及投资款
净增加额
处置交易性金融资
产净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增
加额
收到的税费返还
收到其他与经营活
动有关的现金
（六）.39 27,191,876.14 27,299,682.90
经营活动现金流
入小计
755,284,197.64 792,582,852.35
购买商品、接受劳务
支付的现金
666,622,155.10 649,822,422.49
客户贷款及垫款净
增加额
存放中央银行和同
业款项净增加额
支付原保险合同赔
付款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
21
支付保单红利的现
金
支付给职工以及为
职工支付的现金
47,795,488.34 47,920,356.80
支付的各项税费 32,087,268.11 19,646,383.73
支付其他与经营活
动有关的现金
（六）.39 49,615,769.74 48,258,202.69
经营活动现金流
出小计
796,120,681.29 765,647,365.71
经营活动产生
的现金流量净额
-40,836,483.65 26,935,486.64
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现
金
取得投资收益收到
的现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他
营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流
入小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支
付的现金
9,233,907.00 6,359,046.73
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他
营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流
出小计
9,233,907.00 6,359,046.73
投资活动产生
的现金流量净额
-9,233,907.00 -6,359,046.73
三、筹资活动产生的现金
流量：包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
22
吸收投资收到的现
金
300,000,000.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现
金
63,000,000.00 155,000,000.00
发行债券收到的现
金
收到其他与筹资活
动有关的现金
2,485,200.00
筹资活动现金流
入小计
63,000,000.00 457,485,200.00
偿还债务支付的现
金
134,000,000.00 240,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
3,674,035.50 8,918,716.39
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活
动有关的现金
筹资活动现金流
出小计
137,674,035.50 248,918,716.39
筹资活动产生
的现金流量净额
-74,674,035.50 208,566,483.61
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-124,744,426.15 229,142,923.52
加：期初现金及现金
等价物余额
546,104,420.65 223,836,439.67
六、期末现金及现金等价
物余额
421,359,994.50 452,979,363.19
公司法定代表人：缪文民 主管会计工作负责人：吴井峰 会计机构负责人： 王文举包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
23
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
编制单位:包头北方创业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
559,290,679.73 667,196,974.33
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
17,214,284.88 7,915,774.61
经营活动现金流入
小计
576,504,964.61 675,112,748.94
购买商品、接受劳务
支付的现金
522,315,906.48 588,630,266.37
支付给职工以及为职
工支付的现金
17,074,505.25 23,612,890.62
支付的各项税费 23,398,899.76 16,659,396.31
支付其他与经营活动
有关的现金
28,884,009.89 25,378,597.80
经营活动现金流出
小计
591,673,321.38 654,281,151.10
经营活动产生的
现金流量净额
-15,168,356.77 20,831,597.84
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
5,068,597.00 3,809,994.83
投资支付的现金
取得子公司及其他营包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
24
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
5,068,597.00 3,809,994.83
投资活动产生的
现金流量净额
-5,068,597.00 -3,809,994.83
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 300,000,000.00
取得借款收到的现金 125,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
2,485,200.00
筹资活动现金流入
小计
427,485,200.00
偿还债务支付的现金 75,000,000.00 240,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
2,346,228.75 7,305,671.71
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
77,346,228.75 247,305,671.71
筹资活动产生的
现金流量净额
-77,346,228.75 180,179,528.29
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-97,583,182.52 197,201,131.30
加：期初现金及现金
等价物余额
406,683,547.40 186,651,630.35
六、期末现金及现金等价
物余额
309,100,364.88 383,852,761.65
公司法定代表人：缪文民 主管会计工作负责人：吴井峰 会计机构负责人： 王文举包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
25
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
编制单位:包头北方创业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 173,230,000.00 579,700,585.51 24,989,565.66 65,870,196.84 94,008,897.09 937,799,245.10
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 173,230,000.00 579,700,585.51 24,989,565.66 65,870,196.84 94,008,897.09 937,799,245.10
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
23,989,805.06 1,899,238.83 25,889,043.89
（一）净利润 23,989,805.06 1,899,238.83 25,889,043.89
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 23,989,805.06 1,899,238.83 25,889,043.89
（三）所有者投入和减少包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
26
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 173,230,000.00 579,700,585.51 24,989,565.66 89,860,001.90 95,908,135.92 963,688,288.99
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 130,000,000.00 422,714,649.04 20,462,363.55 34,062,001.69 58,580,046.01 665,819,060.29
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
会计政策变更包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
27
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 130,000,000.00 422,714,649.04 20,462,363.55 34,062,001.69 58,580,046.01 665,819,060.29
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
43,230,000.00 156,985,936.47 1,395,615.89 16,135,821.05 6,935,851.55 224,683,224.96
（一）净利润 16,135,821.05 6,935,851.55 23,071,672.60
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
-5,486,343.07 2,003,758.66 -3,482,584.41
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他 -5,486,343.07 2,003,758.66 -3,482,584.41
上述（一）和（二）小计 -5,486,343.07 2,003,758.66 16,135,821.05 6,935,851.55 19,589,088.19
（三）所有者投入和减少
资本
43,230,000.00 162,472,279.54 -608,142.77 205,094,136.77
1．所有者投入资本 43,230,000.00 256,770,000.00 300,000,000.00
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他 -94,297,720.46 -608,142.77 -94,905,863.23
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
28
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 173,230,000.00 579,700,585.51 21,857,979.44 50,197,822.74 65,515,897.56 890,502,285.25
公司法定代表人：缪文民 主管会计工作负责人：吴井峰 会计机构负责人： 王文举包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
29
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
编制单位:包头北方创业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末余额 173,230,000.00 589,540,104.68 22,985,807.00 60,816,552.25 846,572,463.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 173,230,000.00 589,540,104.68 22,985,807.00 60,816,552.25 846,572,463.93
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 19,933,610.15 19,933,610.15
（一）净利润 19,933,610.15 19,933,610.15
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 19,933,610.15 19,933,610.15
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
30
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 173,230,000.00 589,540,104.68 22,985,807.00 80,750,162.40 866,506,074.08
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末余额 130,000,000.00 324,545,961.23 19,854,220.78 32,632,276.25 507,032,458.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 130,000,000.00 324,545,961.23 19,854,220.78 32,632,276.25 507,032,458.26
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 43,230,000.00 256,770,000.00 15,817,495.44 315,817,495.44
（一）净利润 15,817,495.44 15,817,495.44
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 15,817,495.44 15,817,495.44
（三）所有者投入和减少资本 43,230,000.00 256,770,000.00 300,000,000.00
1．所有者投入资本 43,230,000.00 256,770,000.00 300,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
31
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 173,230,000.00 581,315,961.23 19,854,220.78 48,449,771.69 822,849,953.70
公司法定代表人：缪文民 主管会计工作负责人：吴井峰 会计机构负责人： 王文举包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
32
（二）公司基本情况
包头北方创业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经国家经济贸易委员会以“国经贸
企改[2000]1248 号”文批复同意以发起方式设立，经内蒙古自治区工商行政管理局核准于2000 年12
月29 日成立，原注册资本人民币8000 万元。
2004 年4 月16 日，经中国证券监督管理委员会以“证监发行字【2004】44 号”文核准，本公司于
2004 年4 月26 日在上海证券交易所首次公开向社会公众发行人民币普通股5000 万股，每股面值1.00
元，每股发行价人民币7.20 元。公司此次发行后的股本为人民币130,000,000.00 元，并于2004 年6
月1 日在内蒙古自治区工商行政管理局变更工商注册登记。
根据本公司2006 年第一次临时股东大会会议决议和中国证券监督管理委员会证监许可[2008]495
号《关于核准包头北方创业股份有限公司非公开发行股票的批复通知》,2008 年6 月2 日，本公司向
八名投资人定向增发有限售期限制的股票43,230,000.00 股，增加注册资本人民币43,230,000.00 元，
本次变更后公司注册资本为人民币173,230,000.00 元。
本公司经核准的经营范围为：研制、开发、生产、销售铁路车辆，汽车专用车，冶金机械，压力容
器，车辆配件及进出口，机械加工、大型精密件加工；装配焊接、数控切割、大型冲压、特种材料处
理、表面热处理、防腐涂装（除专营）。（国家法律、行政法规和国务院决定应经审批的，未获审批
不得生产经营，国家明令禁止的除外）。
企业法人营业执照号：150000000002005(1-1)
注册地址：内蒙古包头市稀土高新区第一功能小区
法定代表人：缪文民
注册资本：17323 万元
证券代码：600967
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负
债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、
固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收
回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
33
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
(1)外币交易
对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的期末余额，外
币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币
非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价
值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(2)外币财务报表的折算
a.资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
b.利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
c.按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
d.现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金
流量表中单独列示。
8、金融资产和金融负债的核算方法
(1)金融工具的确认与终止确认
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产
已转移，且符合《企业会计准则第23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
(2)金融资产的分类
金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及
衍生金融工具。此类金融资产采取公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损
益。
b.持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除外。此类金融资产采用
实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入
当期损益。
c.贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。此类金
融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损
失，均计入当期损益。
d.可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被分类为上述
三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
34
行摊销并确认为利息收入；其公允价值变动计入资本公积，在该投资终止确认或被认定发生减值时，
将原直接计入所有者权益的对应部分转出，计入当期损益。
(3)金融负债的分类
金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债按照公允价值进行后续计量，所有已实现
和未实现的损益均计入当期损益。
b.其他金融负债
此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
(4)交易费用
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损
益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。
(5)金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活
跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等。
(6)金融资产减值
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客
观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能
够对该影响进行可靠计量的事项。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，
计入当期损益。
a.以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融
资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的
账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
b.以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值
损失一经确认，不得转回。
c.可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观上与确认原减值损
失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发
生的减值损失，不得通过损益转回。
(7)金融资产转移包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
35
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放
弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制
的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值
的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测
试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相
同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合
现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比
例。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 个别计提和账龄计提相结合
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法
信用风险特征组合的确定依据
根据相同账龄应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确
定报告期各项组合计年坏账准备的比例
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 0.00 0.00
1－2 年 20.00 20.00
2－3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
计提坏账准备的说明
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认
定法计提坏账准备。公司与并表子公司之间形成的应收款项采取个
别认定法计提特别坏账准备，一般比例为0%；公司与控股股东之
间形成的应收款项采取个别认定法计提特别坏账准备，一般比例为
0%。
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
存货分为材料采购、原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
(2) 发出存货的计价方法包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
36
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货于资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于其可变现净值的，计提存货跌价
准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
计提存货跌价准备时产成品按单个存货项目计提，原材料按类别计提。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
初始投资成本的确定
a.因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认。
b.除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投
入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本；通过非货币性资产交换、债务重组取得
的，分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》
确定。
(2) 后续计量及收益确认方法
后续计量
a.本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投资单位不具有控制、共同控制或
重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，
仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的
部分作为初始投资成本的收回。
b.本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确
认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外
损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
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(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制、重大影响的判断
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认
定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定的，认定为重大影响。
12、投资性房地产的核算方法
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司对投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按资产减值所述方法计提投资性房地产减值准
备。
13、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 25-40 5 2.375-3.80
机器设备 14 5 6.78
电子设备 5 5 19
运输设备 12 5 7.92
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均
法)提取折旧。
14、在建工程核算方法
在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程直接材料、
直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借
款费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法计提在建工程减值准备。
15、无形资产的核算方法
(1)初始确认
本公司的无形资产包括土地使用权、商标权、专利技术、非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量。
(2)后续计量
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。无法可靠确
定预期实现方式的，采用直线法摊销。包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
38
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时
进行调整。
无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形
资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产减值准备。
(3)使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
(4)研究阶段和开发阶段的划分
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
资产负债表日，有迹象表明资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
(2) 计提依据
可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、
资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组。资产组组
合是由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或资产组组合，以及按合理方法分摊的总部
资产部分。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资
产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损
失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之
外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的
抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
17、借款费用资本化的核算方法包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
39
(1)借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、
辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2)可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入
当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
A.借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
B.购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本化。之后发
生的借款费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月，暂停借
款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。
C.在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
a.专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
b.占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、股份支付及权益工具的处理方法
(1) 股份支付的种类
股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
权益工具的公允价值按照以下方法确定：
a.存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
b.不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定
价模型等。
19、收入确认原则
(1)销售商品收入，在下列条件均能满足时确认：
a.企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b.企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
c.收入的金额能够可靠地计量；
d.相关的经济利益很可能流入企业；
e.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务收入的确认
a.在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例
确定完工进度。
b.在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按照已经
发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不
能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
40
(3)让渡资产使用权收入的确认
a.相关的经济利益很可能流入企业；
b.收入的金额能够可靠地计量。
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照有关合同或协议
约定的收费时间和方法计算确定。
20、确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该项交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。
本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 17%
营业税 应税劳务
城建税 已交增值税及应交营业税的 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
房产税 房产原值的 1.2%
房产税 租金收入 12%
教育费附加 已交增值税及应交营业税 3%
地方教育费附加 已交增值税及应交营业税 1%
2、税收优惠及批文
2004 年10 月15 日，包头稀土高新技术产业开发区国家税务局以包开国税发[2004]202 号文件批
复本公司：根据《财政部、国家税务总局、海关总署财税(2001)202 号文关于西部大开发税收优惠政
策问题的通知》和《对国家税务局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》规定，鉴
于本公司生产的产品符合有关规定；且符合规定产品收入占总收入的70%以上，同意本公司企业所得
税减按15%的税率征收，实行一年一审定的原则执行。包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
41
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本经营范围
内蒙古一机集
团富成锻造有
限责任公司
控股子公司 包头 制造业 29,284.00 车辆锻件
包头北方创业
大成装备制造
有限公司
控股子公司 包头 制造业 13,991.10 坦克结构件
内蒙古一机集
团路通弹簧有
限公司
控股子公司 包头 制造业 3,138.38 车辆弹簧
包头北方创业
钢结构有限公
司
控股子公司 包头 制造业 2,550.00 风力塔架的制作
单位:万元 币种:人民币
子公司全称
期末实际投
资额
实质上构成对子公司
的净投资的余额
（资不抵债子公司适
用）
持股比例（%）
表决权比
例
（%）
是否合并报表
内蒙古一机集
团富成锻造有
限责任公司
89.53 89.53 是
包头北方创业
大成装备制造
有限公司
85.52 85.52 是
内蒙古一机集
团路通弹簧有
限公司
39.04 39.04 是
包头北方创业
钢结构有限公
司
41.18 41.18 是
2、各重要子公司中少数股东权益情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 少数股东权益
少数股东权益中用于冲
减少数股东损益的金额
从归属母公司当期损益中扣减
少数股东承担的超额亏损
内蒙古一机集团富
成锻造有限责任公
3,067.00包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
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司
包头北方创业大成
装备制造有限公司
2,025.93
内蒙古一机集团路
通弹簧有限公司
1,913.16
包头北方创业钢结
构有限公司
1,500.00
3、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，已纳入合并范围的原因说明
子公司全称
表决权比例未达半数以上纳入合并范围或表决权比例达到半数以上未纳入
合并范围的原因
内蒙古一机集团路通弹
簧有限公司
实质控制
包头北方创业钢结构有
限公司
实质控制
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 34,770.65 68,232.37
人民币 34,770.65 68,232.37
银行存款： 266,397,809.03 455,441,755.19
人民币 266,397,809.03 455,441,755.19
其他货币资金： 154,927,414.82 90,594,433.09
人民币 154,927,414.82 90,594,433.09
合计 421,359,994.50 546,104,420.65
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,790,000.00 22,316,924.50
商业承兑汇票 16,500,000.00
合计 21,290,000.00 22,316,924.50
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
种期末数 期初数包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
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类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
319,591,006.67 76.96 6,248,605.26 66.47 171,590,762.24 67.30 6,897,473.04 87.59
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
应
收
账
款
3,276,932.27 0.79 1,921,962.27 20.45 719,775.65 0.28 409,887.83 5.20
其
他
不
重
大
应
收
92,407,012.46 22.25 1,229,705.02 13.08 82,645,278.63 32.42 566,992.26 7.21包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
44
账
款
合
计
415,274,951.40 / 9,400,272.55 / 254,955,816.52 / 7,874,353.13 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提
单位：元 币种：人民币
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
货款 6,248,605.26 6,248,605.26 100.00
账龄超过三年风
险很大根据会计
政策全额计提
货款 156,978,200.00
账龄在一年以内
风险较小根据会
计政策不计提
货款 61,208,395.00
账龄在一年以内
风险较小根据会
计政策不计提
货款 9,852,200.00
账龄在一年以内
风险较小根据会
计政策不计提
货款 18,192,555.19
账龄在一年以内
风险较小根据会
计政策不计提
货款 9,583,234.40
账龄在一年以内
风险较小根据会
计政策不计提
货款 7,202,095.55
账龄在一年以内
风险较小根据会
计政策不计提
货款 10,146,698.46
账龄在一年以内
风险较小根据会
计政策不计提
货款 23,112,000.70
账龄在一年以内
风险较小根据会
计政策不计提
货款 8,547,704.08
账龄在一年以内
风险较小根据会
计政策不计提
货款 8,519,318.03
账龄在一年以内
风险较小根据会
计政策不计提
合计 319,591,006.67 6,248,605.26 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
二至三年 2,709,940.00 82.70 1,354,970.00 619,775.65 86.11 309,887.83
三年以上 566,992.27 17.30 566,992.27 100,000.00 13.89 100,000.00
合计 3,276,932.27 100.00 1,921,962.27 719,775.65 100.00 409,887.83包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
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(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
内蒙古第一机械制造
（集团）有限公司
9,882,778.42 0.00 16,336,144.31 0.00
合计 9,882,778.42 0.00 16,336,144.31 0.00
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例（％）
大秦铁路股份有
限公司
客户 156,978,200.00 一年以内 37.80
广州中车铁路机
车车辆销售租赁
有限公司
客户 61,208,395.00 一年以内 14.74
中国重汽集团杭
州发动机有限公
司
客户 23,112,000.70 一年以内 5.57
煤炭科学研究总
院太原分院
客户 18,192,555.19 一年以内 4.38
济南复强动力有
限公司
客户 10,146,698.46 一年以内 2.44
合计 / 269,637,849.35 / 64.93
(5) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占应收账款总额的比例
（％）
包头北奔重型汽车有限
公司
控股股东的子公司 13,295,060.76 3.20
内蒙古一机集团大地工
程机械有限公司
控股股东的子公司 760,068.65 0.18
内蒙古一机集团北方实
业有限公司
控股股东的子公司 11,820.94 0.01
内蒙古一机集团力克像
塑制品有限公司
控股股东的子公司 298,595.00 0.07
内蒙古一机集团宏运电
器有限公司
控股股东的子公司 50,000.00 0.01
包头北方创业专用汽车
公司
控股股东的子公司 698,464.00 0.17
合计 / 15,114,009.35 3.64
4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
46
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
其他
不重
大的
其他
应收
款项
4,571,106.99 100.00 13,877.00 100.00 3,716,461.03 100.00 6,210.00 100.00
合计 4,571,106.99 / 13,877.00 / 3,716,461.03 / 6,210.00 /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例（％）
高宏强 公司员工 121,127.15 2.65
马建波 公司员工 100,000.00 2.19
高鑫 公司员工 92,000.00 2.01
李坤乐 公司员工 73,650.00 1.61
周拥军 公司员工 60,156.82 1.32
合计 / 446,933.97 / 9.78
5、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 122,623,398.09 98.76 92,346,988.89 98.84
一至二年 1,445,860.37 1.16 1,084,911.25 1.16
二至三年 99,874.67 0.08
合计 124,169,133.13 100.00 93,431,900.14 100.00
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合
计及比例
80,514,349.82 64.84 31,464,013.9 36.68
(3) 预付账款主要单位
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
中国铁路物资总
公司
供应商 65,916,400.00 一年以内 预付货款
合计 / 65,916,400.00 / /
(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
47
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
内蒙古第一机
械制造（集团）
有限公司
984,793.97 0.00 1,413,419.36 0.00
合计 984,793.97 0.00 1,413,419.36 0.00
6、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项
目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材
料
243,395,102.60 2,077,973.45 241,317,129.15 286,577,745.38 2,077,973.45 284,499,771.93
在
产
品
110,334,693.26 110,334,693.26 136,789,176.07 136,789,176.07
库
存
商
品
55,727,416.63 328,798.30 55,398,618.33 193,374,397.14 328,798.30 193,045,598.84
发
出
商
品
47,956,609.46 47,956,609.46
合
计
409,457,212.49 2,406,771.75 407,050,440.74 664,697,928.05 2,406,771.75 662,291,156.30
(2) 存货跌价准备情况
项目
计提存货跌价准备的
依据
本期转回存货跌价准备的
原因
本期转回金额占该项存货期
末余额的比例（％）
原材料 技术更新减值
库存商品 试制产品技术淘汰
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元 币种：人民币
被投资
单位名
称
注册地
业务性
质
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例
(%)
期末净资产总
额
本期营业收入总
额
本期
净利润
二、联营企业
内蒙古
一机集
团北方
实业有
限公司
包头 制造业 9.24 9.24 52,910,241.38 262,974,587.24 4,188,461.19包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
48
8、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
其中：
本期
减值
准备
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
内蒙
古一
机集
团北
方实
业有
限公
司
3,001,316.00 3,001,316.00 3,001,316.00 9.24 9.24
9、投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 26,264,652.49 26,264,652.49
1.房屋、建筑物 26,264,652.49 26,264,652.49
2.土地使用权
二、累计折旧和累
计摊销合计
1,373,740.62 312,767.59 1,686,508.21
1.房屋、建筑物 1,373,740.62 312,767.59 1,686,508.21
2.土地使用权
三、投资性房地产
净值合计
24,890,911.87 -312,767.59 24,578,144.28
1.房屋、建筑物 24,890,911.87 -312,767.59 24,578,144.28
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
账面价值合计
24,890,911.87 -312,767.59 24,578,144.28
1.房屋、建筑物 24,890,911.87 -312,767.59 24,578,144.28
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：312,767.59 元。
10、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 827,147,010.48 25,496,791.72 939,097.22 851,704,704.98
其中：房屋及建筑
物
178,618,243.37 12,716,417.96 131,715.25 191,202,946.08包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
49
机器设备 638,881,342.10 12,560,373.76 186,926.00 651,254,789.86
运输工具 9,647,425.01 220,000.00 620,455.97 9,246,969.04
二、累计折旧合计 124,019,512.86 23,751,453.18 338,792.79 147,432,173.25
其中：房屋及建筑
物
29,942,322.35 2,308,819.06 10,431.85 32,240,709.56
机器设备 91,867,740.49 21,072,950.05 75,847.06 112,864,843.48
运输工具 2,209,450.02 369,684.07 252,513.88 2,326,620.21
三、固定资产净值
合计
703,127,497.62 1,745,338.54 600,304.43 704,272,531.73
其中：房屋及建筑
物
148,675,921.02 10,407,598.90 121,283.40 158,962,236.52
机器设备 547,013,601.61 -8,512,576.29 111,078.94 538,389,946.38
运输工具 7,437,974.99 -149,684.07 367,942.09 6,920,348.83
四、减值准备合计 226,793.55 226,793.55
其中：房屋及建筑
物
机器设备 196,646.98 196,646.98
运输工具 30,146.57 30,146.57
五、固定资产净额
合计
702,900,704.07 1,745,338.54 600,304.43 704,045,738.18
其中：房屋及建筑
物
148,675,921.02 10,407,598.90 121,283.40 158,962,236.52
机器设备 546,816,954.63 -8,512,576.29 111,078.94 538,193,299.40
运输工具 7,407,828.42 -149,684.07 367,942.09 6,890,202.26
本期折旧额：24,139,991.47 元。
(2) 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
机器设备 2,160,724.00
11、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
跌价准
备
账面净额 账面余额
跌价准
备
账面净额
在建工
程
12,632,597.92 12,632,597.92 10,995,132.00 10,995,132.00
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名
称
期初数 本期增加
转入固定
资产
其他减少
工
程
进
度
资金来
源
期末数
铁路车
辆技改
项目
1,373,907.00 61,528.00 18,428.00 912,900.00
自有资
金
504,107.00包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
50
曲轴生
产线改
造项目
9,621,225.00 2,507,265.92
自有资
金
12,128,490.92
合计 10,995,132.00 2,568,793.92 18,428.00 912,900.00 / / 12,632,597.92
12、固定资产清理
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数
未清理完毕的固
定资产账面价值
转入清理的原因
设备 100,901.28 100,901.28 报废处理
合计 100,901.28 / /
13、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 30,000.00 30,000.00
二、累计摊销合计 5,500.00 3,000.00 8,500.00
三、无形资产净值
合计
24,500.00 -3,000.00 21,500.00
四、减值准备合计
五、无形资产净额
合计
24,500.00 -3,000.00 21,500.00
本期摊销额：3,000.00 元。
14、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
坏账准备 2,164,501.86 1,970,140.78
存货跌价准备 601,692.94 601,692.94
合计 2,766,194.80 2,571,833.72
15、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 7,880,563.13 1,533,586.44 9,414,149.57
二、存货跌价准
备
2,406,771.75 2,406,771.75
三、可供出售金
融资产减值准
备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减226,793.55 226,793.55包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
51
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减
值准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 10,514,128.43 1,533,586.44 12,047,714.87
16、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 140,000,000.00 211,000,000.00
合计 140,000,000.00 211,000,000.00
17、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 52,030,000.00 93,000,000.00
银行承兑汇票 324,957,900.00 292,547,480.00
合计 376,987,900.00 385,547,480.00
18、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
内蒙古一机集团综企有限责任
公司
820,329.00 742,515.36
内蒙古一机集团新兴建安公司 3,347,096.40 392,632.75
内蒙古一机集团神鹿焊业有限
公司
1,815,585.50 1,397,038.27
内蒙古一机集团瑞特精密工模
具有限公司
312,769.10 97,528.87
内蒙古一机集团能达专用设备
有限责任公司
5,165.50 10,003.50
内蒙古一机集团木业公司 27,942.41 28,776.41
内蒙古一机集团力克橡塑制品
有限公司
504,401.88 37,401.76
内蒙古一机集团火鸟王燃气有341,041.41 10,053.50包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
52
限责任公司
内蒙古一机(集团)宏远电器有
限责任公司
1,720.00
内蒙古一机集团工程经营建设
公司
202,881.00
内蒙古一机集团福尔公司 1,142,818.66 1,142,818.66
内蒙古一机集团北方实业有限
责任公司
1,391,158.51 9,314,820.17
内蒙古第一机械制造（集团）有
限公司
48,548,995.37 36,887,649.00
包头兵工新世纪宾馆有限公司 181,139.00 156,608.00
包头北方奔驰重型汽车有限责
任公司
1,675,188.66 7,102.50
合计 60,318,232.40 50,224,948.75
(2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
本期无账龄超过1 年的大额应付账款。
19、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明
本期无账龄超过1 年的大额预收账款。
20、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,154,846.55 40,762,274.44 40,440,366.85 1,476,754.14
二、职工福利费 0.00 1,653,480.79 1,653,480.79 0.00
三、社会保险费 58.29 12,973,257.94 12,973,316.23 0.00
四、住房公积金 0.00 138,532.00 138,532.00 0.00
五、其他 1,935,734.52 3,201,829.31 2,937,173.11 2,200,390.72
合计 3,090,639.36 58,729,374.48 58,142,868.98 3,677,144.86
21、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -3,833,615.97 -16,899,978.41 产品销售收入
营业税 6,500.00 应税劳务
所得税 4,504,232.20 1,073,197.09 应纳税所得额
个人所得税 43,452.52 526,381.52
城建税 48,803.34 93,323.07
已交增值税及应交营业
税的
教育费附加 27,887.61 52,391.71
水利建设基金 2,505,176.93 2,490,130.00 营业收入0.1%
印花税 52,783.50 18,032.42
其他 55,492.83 5,834.16
合计 3,404,212.96 -12,634,188.44 /包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
53
22、应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
应付股利 14,323,868.82 14,323,868.82
合计 14,323,868.82 14,323,868.82 /
应付股利本期末余额中有子公司内蒙古一机集团富成锻造有限责任公司对被合并前可供分配利润全额
分配给老股东内蒙古第一机械制造（集团）有限公司，金额10,252,073.48 元；子公司内蒙古一机集
团路通弹簧有限公司期末应付股利余额4,071,795.34 元。
23、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
内蒙古第一机械制造（集团）有
限公司
160,496,454.55 79,237,896.79
内蒙古一机集团综企有限责任
公司
3,226,844.22 3,226,844.22
合计 163,723,298.77 82,464,741.01
24、一年到期的长期负债
(1) 一年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 2,700,000.00 2,700,000.00
合计 2,700,000.00 2,700,000.00
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位
借款起始
日
借款终止
日 利率（％） 本币金额 利率（％） 本币金额
国家开发银行内蒙
古分行
2008 年
11 月10
日
2009 年
11 月9 日
7.29 2,700,000.00 7.29 2,700,000.00
合计 / / / 2,700,000.00 / 2,700,000.00
25、长期借款
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 2,300,000.00 2,300,000.00
合计 2,300,000.00 2,300,000.00
(2) 长期借款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
借款单位 借款起始日
借款终止
日 利率（％） 本币金额 利率（％） 本币金额
国家开发银行内
蒙古自治区分行
2008 年11
月9 日
2013 年11
月8 日
6.75 2,300,000.00 6.75 2,300,000.00
合计 / / / 2,300,000.00 / 2,300,000.00包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
54
26、专项应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明
设备购置费 120,000.00 120,000.00
合计 120,000.00 120,000.00 /
27、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送股
公积
金转
股
其
他
小计数量
比例
(%)
股份
总数
173,230,000.00 100.00 0 0 173,230,000.00 100.00
28、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 579,700,585.51 579,700,585.51
合计 579,700,585.51 579,700,585.51
29、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 24,989,565.66 24,989,565.66
合计 24,989,565.66 24,989,565.66
30、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润
（2008 年期末数）
65,870,196.84 /
调整后 年初未分配利润 65,870,196.84 /
加：本期净利润 23,989,805.06 /
期末未分配利润 89,860,001.90 /
31、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,149,937,489.45 1,013,833,352.62
其他业务收入 2,526,711.72
合计 1,152,464,201.17 1,013,833,352.62
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铁路车辆系列产777,004,499.22 726,404,641.11 704,418,373.04 645,583,711.29包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
55
品
结构件 122,673,944.08 110,212,060.04 76,903,327.38 68,459,819.05
曲轴锻造件 168,310,538.23 155,016,002.66 153,410,995.92 136,433,835.10
车辆弹簧 60,020,153.35 49,448,692.10 56,949,639.12 45,887,459.63
风电塔架 21,928,354.57 19,341,245.97 22,151,017.16 21,115,621.41
合计 1,149,937,489.45 1,060,422,641.88 1,013,833,352.62 917,480,446.48
(3) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
大秦铁路股份有限公
司
311,940,598.39 27.13
内蒙古第一机械制造
(集团)有限公司
182,253,058.23 15.85
中国石油管道建设项
目部
108,410,256.44 9.43
中国石油天然气股份
有限公司西北销售分
公司
106,126,290.63 9.23
内蒙古一机集团北方
实业有限公司
74,099,366.40 6.44
合计 782,829,570.09 68.08
32、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 应税劳务
城建税 1,787,070.23 552,298.20
已交增值税及应交营业
税的
教育费附加 969,786.10 320,210.18
合计 2,756,856.33 872,508.38 /
33、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,533,586.44 -4,954,595.44
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,533,586.44 -4,954,595.44包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
56
34、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 82,057.91
其中：固定资产处置利得 82,057.91
债务重组利得 9,950.00
其他 3,118,557.94 236,664.00
合计 3,210,565.85 236,664.00
35、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 50,512.24 417,114.36
其中：固定资产处置损失 50,512.24 417,114.36
债务重组损失 178,670.90
对外捐赠 300,000.00
其他 155,100.00
合计 50,512.24 1,050,885.26
36、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当
期所得税
4,692,090.83 3,118,871.02
递延所得税调整 -194,361.08 1,598,562.36
合计 4,497,729.75 4,717,433.38
37、政府补助和补贴收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类）
地方财政扶持资金 3,118,557.94 236,664.00
合计 3,118,557.94 236,664.00 /
38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益=P/（S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk)
稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)*（1-所得税
率)]/(S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
项 目
P:报告期利润
E：归属于公司普通股股东的期末净资产
NP：归属于公司普通股股东的净利润
E0：归属于公司普通股股东的期初净资产
Ei：报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
Ej：报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
M0：报告期月份数
Mi：新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数
Mj：减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数
Ek 增：因其他交易或事项引起的净资产增加包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
57
Mk 增：发生其他净资产增加下一月份起至报告期期末的月份数
Ek 减：因其他交易或事项引起的净资产减少
Mk 减：发生其他净资产减少下一月份起至报告期期末的月份数
S0：期初股本总数
S1：报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增加股份数
Si：报告期因发行新股或债转股等增加的股份数
Sj：报告期因回购等减少股份数
Sk：报告期缩股数
M0：报告期月份数
Mi：增加股份下一月份起至报告期期末的月份数
Mj：减少股份下一月份起至报告期期末的月份数
39、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
往来款 19,664,715.32
存款利息 1,016,554.02
其他 6,510,606.80
合计 27,191,876.14
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
往来款 23,027,060.99
聘请中介机构费用 723,783.00
董事会费 55,483.87
业务招待费 1,277,842.88
研究与开发费 7,220,651.64
办公费 1,740,970.33
差旅费 1,652,135.21
运输费 6,251,879.81
保险费 122,984.43
会议费 400,796.79
销售服务费 695,668.60
委托代销服务费 731,420.00
铁路四费 703,440.60
金融机构手续费 176,422.92
修理费 2,405,819.06
其他 2,429,409.61
合计 49,615,769.74
40、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 25,889,043.89 23,071,672.60
加：资产减值准备 1,533,586.44 -4,954,595.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产24,139,991.47 20,921,497.00包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
58
折旧
无形资产摊销 3,000.00 152,500.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
5,179.82
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,020,532.85 4,696,473.89
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -194,361.08 -1,598,562.36
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 251,180,424.09 -186,266,312.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -172,768,771.16 -146,431,752.46
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -173,645,109.97 317,344,566.06
其他
经营活动产生的现金流量净额 -40,836,483.65 26,935,486.64
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 421,359,994.50 452,979,363.19
减：现金的期初余额 546,104,420.65 223,836,439.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -124,744,426.15 229,142,923.52
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
234,287,400.26 90.67 6,248,605.26 70.56 99,595,692.54 78.59 6,248,605.26 82.58
单
项
金
3,276,932.27 1.27 1,921,962.27 21.70 719,775.65 0.57 409,887.83 5.42包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
59
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
应
收
账
款
其
他
不
重
大
应
收
账
款
20,820,663.13 8.06 684,682.19 7.74 26,411,673.82 20.84 908,683.09 12.00
合
计
258,384,995.66 / 8,855,249.72 / 126,727,142.01 / 7,567,176.18 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提
单位：元 币种：人民币
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
货款 156,978,200.00
一年以内风险较
小按会计政策不
计提
货款 61,208,395.00
一年以内风险较
小按会计政策不
计提
货款 9,852,200.00
一年以内风险较
小按会计政策不包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
60
计提
货款 6,248,605.26 6,248,605.26 100.00
三年以上风险较
大按会计政策全
额计提
合计 234,287,400.26 6,248,605.26 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
二至三年 2,709,940.00 82.69 1,354,970.00 619,775.65 86.11 309,887.83
三年以上 566,992.27 17.31 566,992.27 100,000.00 13.89 100,000.00
合计 3,276,932.27 100.00 1,921,962.27 719,775.65 100.00 409,887.83
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例(%)
大秦铁路股份有限
公司
客户 156,978,200.00 一年以内 60.75
广州中车铁路机车
车辆销售租赁有限
公司
客户 61,208,395.00 一年以内 23.69
北方龙源风力发电
有限责任公司
客户 9,852,200.00 一年以内 3.81
包头市北环工业有
限责任公司
客户 6,248,605.26 三年以上 2.42
内蒙古汇全环保动
力有限公司
客户 5,801,721.80 一年以内 2.25
合计 / 240,089,122.06 / 92.92
(5) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占应收账款总额的比例
(%)
包头北方创业专用汽车
公司
控股股东的子公司 698,464.00 0.27
内蒙古一机集团宏运电
器有限公司
控股股东的子公司 50,000.00 0.02
合计 / 748,464.00 0.29
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
61
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项
金额
重大
的其
他应
收款
项
74,574,696.65 98.60 72,633,453.42 98.92
其他
不重
大的
其他
应收
款项
1,060,734.80 1.40 13,877.00 100.00 792,145.70 1.08 6,210.00 100.00
合计 75,635,431.45 / 13,877.00 / 73,425,599.12 / 6,210.00 /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
包头北方创业大
成装备制造有限
公司
控股子公司 74,574,696.65 1-2 年 98.60
高宏强 公司员工 121,127.15 1 年以内 0.16
马建波 公司员工 100,000.00 1 年以内 0.13
李坤乐 公司员工 73,650.00 1 年以内 0.10
刘瑞明 公司员工 40,000.00 1 年以内 0.05
合计 / 74,909,473.80 / 99.04
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
内
蒙
一
机
集
团
富
262,170,025.00 262,170,025.00 262,170,025.00 89.53 89.53包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
62
成
锻
造
包
头
北
方
创
业
大
成
119,651,700.00 119,651,700.00 119,651,700.00 85.52 85.52
内
蒙
一
机
集
团
路
通
弹
17,100,967.35 17,100,967.35 17,100,967.35 39.04 39.04
包
头
北
方
创
业
钢
结
10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 41.18 41.18
内
蒙
古
一
机
集
团
北
方
3,001,316.00 3,001,316.00 3,001,316.00 9.24 9.24
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 798,677,690.97 718,900,389.96
其他业务收入 1,688,701.78 0.00
合计 800,366,392.75 718,900,389.96
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铁路车辆系列产品 777,004,499.22 726,404,641.11 704,418,373.04 645,583,711.29包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
63
风电塔架 21,673,191.75 21,673,191.75 14,482,016.92 14,958,163.69
合计 798,677,690.97 748,077,832.86 718,900,389.96 660,541,874.98
(3) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额
占公司全部销售收入的比例
（％）
大秦铁路股份有限公司 311,940,598.39 39.06
中国石油管道建设项目部 108,410,256.44 13.57
中国石油天然气股份有限公司
西北销售分公司
106,126,290.63 13.29
内蒙古一机集团北方实业有限
公司
74,099,366.40 9.28
广州中车铁路机车车辆销售租
赁有限公司
69,452,991.46 8.69
合计 670,029,503.32 83.89
5、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,933,610.15 15,817,495.44
加：资产减值准备 1,295,740.54 -6,378,832.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
9,242,260.79 9,589,754.30
无形资产摊销 150,000.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,125,384.37 2,914,536.07
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -194,361.08 -1,598,562.36
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 232,458,825.35 -142,718,432.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -179,605,415.79 -71,124,664.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -99,424,401.10 214,180,303.75
其他
经营活动产生的现金流量净额 -15,168,356.77 20,831,597.84
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 309,100,364.88 383,852,761.65
减：现金的期初余额 406,683,547.40 186,651,630.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -97,583,182.52 197,201,131.30包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
64
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构
代码
内蒙
古第
一机
械制
造(集
团)有
限公
司
国有
企业
（全
民所
有制
企业）
包头
市
缪文
民
制造
业
260,501.80 23.18 23.18
中国
兵器
工业
集团
公司
114390203
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册
地
法人代
表
业务性
质
注册资本
持股
比例
(%)
表决权
比例
(%)
组织机构代
码
内蒙古
一机集
团富成
锻造有
限责任
公司
有限责
任公司
包头 李志亮 制造业 292,840,000.00 89.53 89.53 66405591-x
包头北
方创业
大成装
备制造
有限公
司
有限责
任公司
包头 李志亮 制造业 139,911,000.00 85.52 85.52 67065461-X
内蒙古
一机集
团路通
弹簧有
限公司
有限责
任公司
包头 李志亮 制造业 31,383,800.00 39.04 39.04 73328279-7
包头北
方创业
钢结构
有限公
司
有限责
任公司
包头 宋云峰 制造业 25,500,000.00 41.18 41.18 793609309
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资
单位名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
组织机构
代码包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
65
表决权
比例
(%)
二、联营企业
内蒙古
一机集
团北方
实业有
限公司
有限责
任公司
包头 宋振云 制造业 32,480,055.60 9.24 9.24 767882520
单位:元 币种:人民币
被投资单
位名称
期末资产总额 期末负债总额
期末净资产总
额
本期营业收入总
额
本期净利润
二、联营企业
内蒙古一
机集团北
方实业有
限公司
208,557,625.27 155,647,383.89 52,910,241.38 262,974,587.24 4,188,461.19
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
包头浩瀚科技实业有限公司 参股股东 701482145
黑龙江同达投资有限公司 参股股东 702855396
包头北方奔驰重型汽车有限责
任公司
母公司的控股子公司 239895862
内蒙古一机集团综企有限责任
公司
母公司的控股子公司 701237334
内蒙古一机集团燃气有限公司 母公司的控股子公司 11449677X
内蒙古一机集团大地石油机械
有限责任公司
母公司的控股子公司 720148978
内蒙古一机集团宏远电器有限
公司
母公司的控股子公司 733279280
包头兵工新世纪宾馆有限公司 母公司的控股子公司 938923500
内蒙古一机集团北方木业制造
有限公司
母公司的控股子公司 701262820
内蒙古一机集团新兴建筑安装
有限责任公司
母公司的控股子公司 114394896
内蒙古一机集团北方实业有限
公司
母公司的控股子公司 767882520
包头北方创业专用汽车有限责
任公司
母公司的控股子公司 776120368
内蒙古一机集团能达专用设备
有限责任公司
母公司的控股子公司 790170636
内蒙古一机集团力克橡塑制品
有限公司
母公司的控股子公司 797174920
内蒙古一机集团瑞特精密工模
具有限公司
母公司的控股子公司 797153636
中国兵器第一机械车辆工程研
究院
母公司的控股子公司 YA0410118
内蒙古一机集团大地工程机械母公司的控股子公司 797156378包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
66
公司
内蒙古一机集团工程建设经营
公司
母公司的控股子公司 680015854
内蒙古一机集团神鹿焊业有限
公司
母公司的控股子公司 767886759
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联方
关联
交易
类型
关联交
易内容
关联
交易
定价
原则
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
内蒙古第一
机械制造
(集团)有限
公司
销售
商品
零部
件、材
料等
不偏
离市
场价
格
182,253,058.23 15.85 120,059,524.87 11.84
内蒙古一机
集团北方实
业有限责任
公司
销售
商品
零部
件、材
料等
不偏
离市
场价
格
76,513,217.54 6.65 29,906,356.46 2.95
内蒙古一机
集团综企有
限公司
销售
商品
零部
件、材
料等
不偏
离市
场价
格
962,360.16 0.09
内蒙古一机
大地工程机
械制造有限
公司
销售
商品
零部
件、材
料等
不偏
离市
场价
格
549,387.07 0.05 65,794.23 0.01
内蒙古一机
集团瑞特精
密模具公司
销售
商品
零部
件、材
料等
不偏
离市
场价
格
3,441,360.51 0.30 16,161.04
包头北方奔
驰重型汽车
有限责任公
司
销售
商品
零部
件、材
料等
不偏
离市
场价
格
18,073,060.34 1.57 904,471.66 0.09
内蒙古第一
机械制造
(集团)有限
公司
购买
商品
零部
件、材
料等
不偏
离市
场价
格
237,094,929.32 24.37 189,994,005.96 22.1
内蒙古一机
集团北方实
业有限责任
公司
购买
商品
零部
件、材
料等
不偏
离市
场价
格
39,925,110.72 4.10 54,913,875.51 6.39
内蒙古一机
集团神鹿焊
业公司
购买
商品
零部
件、材
料等
不偏
离市
场价
格
2,871,025.56 0.30 3,428,686.75 0.40
内蒙古一机
集团综企有
购买
商品
零部
件、材
不偏
离市
1,354,088.79 0.14 3,753,219.13 0.41包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
67
限公司 料等 场价
格
内蒙古一机
集团瑞特精
密模具公司
购买
商品
零部
件、材
料等
不偏
离市
场价
格
393,875.17 0.04 394,175.46 0.04
包头北方创
业专用设备
有限责任公
司
购买
商品
零部
件、材
料等
不偏
离市
场价
格
17,836.80 0 13,800.00
包头兵工新
世纪宾馆有
限公司
购买
商品
招待费
不偏
离市
场价
格
0 198,928.57 0.02
内蒙古一机
集团力克橡
塑制品有限
公司
购买
商品
零部
件、材
料等
不偏
离市
场价
格
642,428.16 0.07 389,751.77 0.05
内蒙古一机
集团新兴建
筑安装有限
责任公司
购买
商品
零部
件、材
料等
不偏
离市
场价
格
587,061.25 0.06
包头北方奔
驰重型汽车
有限责任公
司
购买
商品
零部
件、材
料等
不偏
离市
场价
格
5,185,620.88 0.53
内蒙古一机
集团工程建
设经营公司
购买
商品
零部
件、材
料等
不偏
离市
场价
格
49,974.00 0.01
内蒙古一机
集团大地工
程机械公司
购买
商品
零部
件、材
料等
不偏
离市
场价
格
180,694.43 0.02
内蒙古一机
集团宏远电
器有限公司
购买
商品
零部
件、材
料等
不偏
离市
场价
格
1,720.00 0
(2) 关联租赁情况
单位：元 币种：人民币
出租方
名称
承租方
名称
租赁资产情
况
租赁资产涉及
金额
租赁期限 租赁收益
租赁
收益
确定
依据
租赁收
益对公
司影响
包头北
方创业
股份有
限公司
包头北
方创业
专用汽
车有限
责任公
司
房屋租赁 4,746,066.28
2006 年7 月
1 日～2008
年7 月1 日
698,464.00
依据
合同
开据
发票
较小包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
68
包头北
方创业
股份有
限公司
内蒙古
第一机
械制造
(集团)
有限公
司
设备租赁 2,160,724.00
2007 年1 月
1 日～2007
年12 月31
日
171,100.00
依据
合同
开据
发票
较小
包头北
方创业
股份有
限公司
内蒙古
一机集
团宏远
电器有
限责任
公司
房屋租赁 1,782,326.24
2008 年8 月
1 日～2009
年8 月1 日
150,000.00
依据
合同
开据
发票
较小
(3) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
内蒙古第一机
械制造(集团)
有限公司
包头北方创业股
份有限公司
70,000,000.00
2008 年12 月26 日～
2009 年12 月26 日
否
内蒙古第一机
械制造(集团)
有限公司
包头北方创业股
份有限公司
227,869,530.00
2009 年1 月14 日～
2009 年12 月25 日
否
内蒙古第一机
械制造(集团)
有限公司
内蒙古一机集团
路通弹簧有限公
司
26,265,000.00
2008 年11 月28 日～
2009 年11 月28 日
否
内蒙古第一机
械制造(集团)
有限公司
内蒙古一机集团
富成锻造有限责
任公司
40,000,000.00
2009 年4 月10 日～
2010 年4 月10 日
否
内蒙古第一机
械制造(集团)
有限公司
内蒙古一机集团
富成锻造有限责
任公司
5,000,000.00
2008 年11 月10 日～
2013 年11 月8 日
否
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收票据
牡丹江机车车辆路通
弹簧有限公司
300,000.00
应收账款
中国兵器第一机械车
辆工程研究院
611,970.99
应收账款
内蒙古一机集团瑞特
精密工模具有限公司
525,829.49
应收账款
内蒙古一机集团能达
专用设备有限责任公
司
3,334.50
应收账款
内蒙古一机集团力克
橡塑制品有限公司
298,595.00 370,815.00
应收账款
内蒙古一机集团大地
工程机械有限公司
760,068.65 1,606,748.80
应收账款
内蒙古第一机械制造
（集团）有限公司
9,882,778.42 16,336,144.31包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
69
应收账款
包头北方创业专用汽
车有限责任公司
698,464.00
应收账款
包头北奔重型汽车有
限公司
13,295,060.76 6,671,275.49
应收账款
内蒙古一机集团宏远
电器有限责任公司
50,000.00
应收账款
内蒙古一机集团北方
实业有限公司
11,820.94
预付账款
内蒙古第一机械制造
（集团）有限公司
1,195,733.97 1,413,419.36
预付账款
内蒙古一机集团新兴
建筑安装有限责任公
司
2,488,171.25 2,265,817.40
应付票据
内蒙古第一机械制造
（集团）有限公司
81,730,000.00 135,000,000.00
应付票据
内蒙古一机集团北方
实业有限责任公司
115,900,000.00 70,500,000.00
应付票据
内蒙古一机集团神鹿
焊业公司
50,000.00
应付票据
内蒙古一机集团精密
维修中心
500,000.00
应付账款
内蒙古一机集团综企
有限责任公司
820,329.00 742,515.36
应付账款
内蒙古一机集团新兴
建安公司
3,347,096.40 392,632.75
应付账款
内蒙古一机集团神鹿
焊业有限公司
1,815,585.50 1,397,038.27
应付账款
内蒙古一机集团瑞特
精密工模具有限公司
312,769.10 97,528.87
应付账款
内蒙古一机集团能达
专用设备有限责任公
司
5,165.50 10,003.50
应付账款
内蒙古一机集团木业
公司
27,942.41 28,776.41
应付账款
内蒙古一机集团力克
橡塑制品有限公司
504,401.88 37,401.76
应付账款
内蒙古一机集团火鸟
王燃气有限责任公司
341,041.41 10,053.50
应付账款
内蒙古一机集团宏远
电器有限责任公司
1,720.00
应付账款
内蒙古一机集团工程
经营建设公司
202,881.00
应付账款
内蒙古一机集团福尔
公司
1,142,818.66 1,142,818.66
应付账款
内蒙古一机集团北方
实业有限责任公司
1,391,158.51 9,314,820.17
应付账款
内蒙古第一机械制造
（集团）有限公司
48,548,995.37 36,887,649.00
应付账款
包头兵工新世纪宾馆
有限公司
181,139.00 156,608.00包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
70
应付账款
包头北方奔驰重型汽
车有限责任公司
1,675,188.66 7,102.50
其他应付款
内蒙古一机集团综企
公司
3,226,844.22 3,226,844.22
其他应付款
内蒙古第一机械制造
（集团）有限公司
160,496,454.55 79,237,896.79
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
无
(十一) 承诺事项
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
公司第一大股东内蒙古第一机械制造（集团）有限公司承诺股改方案实施完成后三十六个月内不通
过上交所挂牌出售。
公司股东包头浩瀚科技实业有限公司承诺自获得上市流通权之日起12 个月内不上市交易，期满后
通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过5%，在二十四个
月内不超过10%。按照承诺履行
2、发行时所作承诺及履行情况：
公司第一大股东内蒙古第一机械制造（集团）有限公司承诺本次认购公司非公开发行股份自发行之
日起三十六个月内不上市流通。
其余七家股东承诺本次认购公司非公开发行股份自发行之日起12 个月内不上市流通。
按照承诺履行
(十二) 资产负债表日后事项
无
(十三) 其他重要事项
无
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 31,545.67
债务重组损益 9,950.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,118,557.94
少数股东权益影响额 -42,305.06
所得税影响额 -790,013.40
合计 2,327,735.15包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
71
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
2.76 2.80 0.138 0.138
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
2.50 2.53 0.125 0.125
3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
报告期内公司资产总额213144.79 万元，较期初231932.05 万元减少18787.26 万元，其中：
(1)应收账款本期较上年同期增加15879.32 万元，增幅为64.27%，主要原因为受宏观经济形势影响，
货款回收速度放缓；
(2)预付账款本期较上年同期增加3073.72 万元，增幅为32.90%，主要原因为公司为三季度的生产在6
月份采购原材料所支付的预付款增加；
(3)存货本期较上年同期减少25524.07 万元，降幅为38.54%，主要因为公司按合同约定发出库存商品
及本期加强物流管理，降低存货占用；
(4)短期借款本期较上年同期减少7100.00 万元，降幅为33.65%，主要原因是本期归还部分短期银行
借款；
(5)预收账款本期较上年同期减少10059.82 万元，降幅为91.28%，主要原因是本期收到预付账款少于
上年同期；
(6)应交税费本期增加1603.84 万元，增幅为126.94%，主要是本期销售较集中而形成增值税较大；
(7)长期应付款本期减少206.18 万元，主要是子公司内蒙古一机集团路通弹簧有限公司本期处置了长
期应付款；
(8)未分配利润本期增加2398.98 万元，增幅为36.42%，是本期实现的未分配利润；
报告期内公司主要财务数据同比发生重大变动的说明
(1)营业税金及附加本期增加188.43 万元，增幅为215.97%，主要是本期实现的流转税较上年同期有
所增加；
(2)营业费用本期减少803.63 万元，降幅为38.71%，主要是本期销售外贸铁路整车减少，从而发运费
大幅下降；
(2)资产减值损失增加648.82 万元，增幅为130.95%，主要是上年同期冲回应收账款金额较大所影响；
(3)营业外收入本期增加297.39 万元，增幅为1256.59%，主要是本期收到政府财政扶持资金较上年同
期增加；
(4)营业外支出本期减少100.04 万元，降幅为95.19%，主要是本期发生额较小；
(5)少数股东损益本期增加503.66 万元，降幅为72.62%，主要是子公司内蒙古一机集团富成锻造有限
责任公司上年同期实现净利润归原股东所影响；
(6)归属于母公司所有者的净利润本期增加785.40 万元，增幅为48.67%,主要原因是公司本期经营情
况总体好于上年同期及子公司内蒙古一机集团富成锻造有限责任公司上年同期实现净利润归原股东所
影响。
公司现金流量分析
报告期内，现金及现金等价物净减少额为12474.44 万元，较上年同期减少35388.73 万元。其中经
营活动产生的现金流量净额为-4083.65 万元，较上年同期2693.55 万元减少6777.20 万元，主要是本包头北方创业股份有限公司 2009 年半年度报告
72
期公司货款回收金额较上年同期有所下降，同时，为满足三季度的生产经营，在6 月份采购了部分原
材料并预付部分货款；投资活动产生的现金流量净额-923.39 万元，较上年同期增加287.49 万元，属
于正常经营变动范围；筹资活动产生的现金流量净额-7467.40 万元，较上年同期减少28324.05 万元，
主要是因为上年同期公司定向增发4323 万股募集30000 万元资金所影响。
4、境内外会计准则差异
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 23,989,805.06 16,135,821.05 843,790,348.01 867,780,153.07
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：缪文民
包头北方创业股份有限公司
2009 年8 月18 日
