湖南郴电国际股份有限公司
600969
2009 年半年度报告
2009 年8 月21 日湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 7
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 13湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人付国、主管会计工作负责人李素芬及会计机构负责人（会计主管人员）许玉红声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：湖南郴电国际股份有限公司
公司法定中文名称缩写：郴电国际
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：郴电国际
公司A 股代码：600969
3、 公司注册地址：湖南省郴州市北湖区国庆南路36 号
公司办公地址：湖南省郴州市北湖区国庆南路36 号
邮政编码：423000
公司国际互联网网址：http://www.chinacdi.com
公司电子信箱：cdizpb@chinacdi.com
4、 法定代表人：付国
5、 公司董事会秘书： 袁志勇
电话： 07352339226
传真： 07352339206
E-mail：cdizpb@chinacdi.com
联系地址： 湖南省郴州市青年大道民生路口万国大厦15 层
公司证券事务代表：王晓燕
电话：07352339232
传真：07352339206
E-mail：cdizpb@chinacdi.com
联系地址：湖南省郴州市青年大道民生路口万国大厦14 层
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：湖南省郴州市青年大道民生路口万国大厦14 层1408 室
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 2,862,151,115.22 2,343,038,089.67 22.16
所有者权益（或股东权益） 625,011,770.98 455,876,925.53 37.10
每股净资产(元) 2.972 2.168 37.08
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
3
营业利润 72,907,800.21 27,885,309.56 161.46
利润总额 71,961,886.70 -67,882,548.97 不适用
净利润 34,134,845.45 -107,303,483.24 不适用
扣除非经常性损益后的净
利润
34,833,428.03 -20,737,776.86 不适用
基本每股收益(元) 0.1623 -0.5103 不适用
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.1657 -0.0986 不适用
稀释每股收益(元) 0.1623 -0.5103 不适用
净资产收益率(%) 5.46 -19.53 不适用
经营活动产生的现金流量
净额
13,292,432.71 80,699,965.61 -83.53
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.063 0.38 -83.42
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -17,688.68
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
14,470.07
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -928,224.83
所得税影响额 232,860.86
合计 -698,582.58
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 19,933 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期
内增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份数
量
郴州市人民政府
国有资产监督管
理委员会
国家 19.39 40,773,719 40,773,719
宜章县电力有限
责任公司
国家 12.08 25,392,390 25,392,390
临武县水利电力
有限责任公司
国家 9.97 20,956,981 20,956,981
汝城县水电有限
责任公司
国家 9.87 20,759,854 20,759,854
永兴县水利电力
有限责任公司
国有法
人
4.10 8,619,776 8,619,776湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
4
工商银行中海能
源策略混合型证
券投资基金
未知 3.18 6,690,340 6,690,340 未知
农业银行中海分
红增利混合型开
放式证券投资基
金
未知 1.95 4,103,599 4,103,599 未知
吴小虾 未知 1.79 3,760,649 3,760,649 未知
交通银行中海优
质成长证券投资
基金
未知 1.48 3,105,221 3,105,221 未知
长江证券股份有
限公司
未知 1.12 2,363,169 2,363,169 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类
工商银行中海能源策略混合
型证券投资基金
6,690,340 人民币普通股
农业银行中海分红增利混合
型开放式证券投资基金
4,103,599 人民币普通股
吴小虾 3,760,649 人民币普通股
交通银行中海优质成长证券
投资基金
3,105,221 人民币普通股
长江证券股份有限公司 2,363,169 人民币普通股
国信证券有限公司 1,880,000 人民币普通股
华泰盛世中国股票型开放式
证券投资基金
999,922 人民币普通股
李洁华 940,088 人民币普通股
工商银行建信优选成长股票
型证券投资基金
720,264 人民币普通股
张顺利 670,400 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
本公司未知无限售条件股东是否存在关联关系或一致行动。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1.
郴州市人民政府国
有资产监督管理委
员会
40,773,719 2010 年7 月7 日
其所持股份自获得
上市流股权之日
起，三十六个月内
不上市或者转让。
在四十八个月内其
通过交易所挂牌交
易出售股份,出售
数量占郴电国际股
份总数的比例不超
过百分之五。在六
十个月内其通过交
易所挂牌交易出售
股份,出售数量占
郴电国际股份总数湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
5
的比例不超过百分
之十。
2.
宜章县电力有限责
任公司
25,392,390 2010 年7 月7 日 同上
3.
临武县水利电力有
限责任公司
20,956,981 2010 年7 月7 日 同上
4.
汝城县水电有限责
任公司
20,759,854 2010 年7 月7 日 同上
5.
永兴县水利电力有
限责任公司
8,619,776 2010 年7 月7 日 同上
6.
联合国国际小水电
中心
1,365,000 2010 年7 月7 日 同上
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2009 年3 月3 日，经公司第三届董事会第十五次会议审议通过，同意欧良才先生辞去董事及副董
事职务。
2009 年6 月5 日，经公司第三届监事会第九次会议审议，同意唐丁顺先生辞去监事职务,经2009
年6 月29 日2008 年度股东大会批准，选举周碧祥先生为公司监事。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
一、上半年工作完成情况
今年以来，紧紧围绕年初既定的工作目标，振奋精神，抢抓机遇，转变作风，强化管理。公司发展势
头强劲，各项工作有序推进，取得了明显成效。上半年，公司实现主营收入67776 万元，较上年同期
增长17.35%；实现净利润3413 万元；公司总资产286215 万元，同比增长22.16%。上半年，主要工作
体现在以下几个方面：
（一）项目争取成绩斐然。在国际金融危机条件下，公司敏锐捕捉发展机遇，主动出击，积极争取国
家电网建设资金。其中，国家农网完善工程和新增中央投资农网完善工程投资1.65 亿元国家资本金已
全部到位，农行配套贷款资金已完成所有的资料编制和审核，并已上报到省农行，近期可到位。上报
了2009 年城市电网改造工程投资规模3 亿元、2009—2011 年城网建设计划投资规模9 亿元及智能电
网建设项目。
（二）供电主业稳定发展。一是电网建设投入空前。全面启动了农网完善工程项目建设，有序推进了
境内高速公路、郴州“两城”建设杆线搬迁工程。二是安全生产形势稳定。坚持“安全第一、预防为
主、综合治理”的安全生产方针，调整加强了安全生产责任体系，员工的安全生产意识逐步提高，确
保了电网安全稳定运行。三是营销工作成效显著。制定了电力营销计划指标及考核方案，定期召开的
电力营销工作分析会。完成了电力营销系统信息平台整合工作。切实提升优质服务竞争力，营造良好
的市场环境，在全市行风民主评议活动中，得到了广大市民的好评。四是加强了电网调度管理。适时
调整了宜章、汝城部分电网的并网方向，电网经济运行能力增强。
（三）内控管理全面加强。一是建立了生产经营目标管理考核机制。科学制定了年度生产经营计划，
细化分解了经营目标，出台了绩效考核办法，层层签订了目标管理责任状，极大调动了各层抓管理、
堵漏洞、降成本、出效益的主观能动性和工作积极性。二是加强了财务管理。进一步加强财务收支两
条线管理，强化成本控制。规范了农网完善工程资金的管理。启动了财务核算系统整合工作。
（四）对外投资稳健高效。一是工业气体及余热余压发电项目亮点频现。上半年，工业气体实现投资
收益稳步上升。年初拓展的新余钢铁集团公司工业气体项目，将成为公司一个新的利润增长点。二是
项目拓展进展顺利。公司派出多个项目组积极拓展工业气体、余热余压发电和水电投资项目，部分项湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
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目有合作意向。
（五）国际合作进展顺利。一是尼泊尔变电工程总承包项目有序推进。预计年内可完成工程建设任务
并移交给业主。二是成功承办国际培训。今年5 月，公司成功承办了小水电与农村社区可持续发展官
员研修班，为公司国际业务的拓展创造了有利条件。
（六）再融资工作稳步推进。经过近几年的努力，公司治理结构进一步完善，经营业绩大幅提升，公
司基本面已发生根本改观，具备定向增发再融资的条件。公司积极争取市委、市政府和上级证券监管
部门的支持，努力推进再融资工作。
三、下半年工作展望
下半年，我们要进一步转变工作作风，强化工作责任，加快工作节奏，提高工作效率，确保全年各项
目标任务圆满完成。
（一）狠抓以降低线损为核心的营销管理工作。各分公司经营层要想良策、出实招，降损增效，争取
下半年线损率有大幅下降。投运电力营销信息系统，规范电力营销信息化管理。加强与物价部门和电
网公司的协调，下调下网电价。
（二）加快推进农网完善工程。要切实加强项目管理，明确工作目标和责任，严格抓好工程质量、成
本和进度控制，大力推进项目建设，特别是要强力推进农网改造进村入户工作。
（三）强化安全生产。各分、子公司要对照安全生产责任体系要求，明确职责，落实责任，抓好整改，
确保不发生安全生产责任事故。
（四）规范财务管理。要尽快完成财务核算系统的整合工作，争取早投运、早见效。各分、子公司要
加强财务内控管理工作，严格控制成本费用。要加强各分公司劳动人事、工资的统一管理，严格控制
人员成本。
（五）快速推进项目拓展。各项目工作组要进一步加大项目拓展力度。下半年，工业气体和余热余压
发电项目要取得突破。
（六）积极推进公司再融资。要以推动公司再融资统揽公司工作全局。下半年，公司要一手抓生产经
营，确保实现全年度经营目标；一手抓再融资工作，锁定融资项目，启动公司再融资的相关工作。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
电力销售 546,874,960.66 451,085,072.37 17.52 28.99 21.05
增加10.75 个
百分点
工业气体
销售
130,889,783.71 71,543,092.31 45.34 -14.78 -9.57
减少6.03 个
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
郴州地区 546,874,960.66 28.99
其他地区 130,889,783.71 -14.78
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
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(四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
公司上年度1 至9 月净利润为亏损,本年度1 至9 月生产经营正常,预计本年度1 至9 月份为盈利.
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照中国证监会、上交所的法律法规等有关规定，修改了《公司章程》以及相关
制度，进一步加强了公司治理：
1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够
充分行使自己的权利，平时认真接待股东来访、来电，使股东了解公司的运作情况；公司严格按照中
国证监会公布的《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，并由律师出席见证。
2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东通过股东大会依法行使出资的权利，未干涉公司决策和
生产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到相互独立；公司董事会、
监事会和内部机构能够独立运作；确保重大决策由本公司独立作出和实施。
3、关于董事和董事会：报告期内，公司董事会会议严格按照规定的程序进行，并有真实、完整的会议
记录；公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极参加培训，不断熟悉有关法
律法规，按照诚信、勤勉的原则参与公司决策的管理。独立董事人数在董事会中所占比例符合相关规
定。
4、关于监事与监事会：公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选聘监事；监事会由5 人组成，监
事会人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定；公司监事能够认真履行职责，本着对股
东负责的态度，对公司财务及公司董事和其他高管人员履行职责的合法、合规性进行监督。
5、关于绩效评价与激励约束机制；本公司中层管理人员全部实行了竞聘上岗，高级管理人员按公司章
程规定的任职条件和选聘程序由提名委员会提名（副总经理由总经理提名），董事会聘任。董事和高
级管理人员的绩效评价由薪酬与考核委员会进行考核与测评，年末进行述职和公开评议，并根据公司
经营业绩决定其薪酬情况；独立董事和监事的评价采取自我评价与相互评价相结合的方式。公司在章
程和《总经理工作规则》中，对高级管理人员的履职行为、权限、职责等作了相应的约束。
6、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、消费者等其他利益相关者的
合法权益。
7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访与咨询，加强与股东的
交流；公司严格按照有关法律法规及公司《信息披露管理制度》、《信息披露管理制度实施细则》、
《投资者关系管理制度》的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东平等地
得到信息。公司不断充实有关投资者关系工作的公司理念、建立沟通渠道，进一步加强投资者关系管
理。公司在报告期内披露了四次定期报告和二十次临时报告，能够做到公开、公正、公平、完整、及
时地披露信息，维护股东，尤其是中小股东的合法权益。
2009 上半年，为继续加强公司的规范运作，公司遵照中国证监会以及湖南证监局关于深入推进公
司治理专项活动的有关文件精神，我对公司存在的问题进行了彻实的整改，公司治理效果显著。主要
有：完成了第一期农网改造资产的收购事项；对关联方资金占用进行了清理；强化内部管理制度，增
强了公司的独立性；处置了一部分不良投资。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
因上年亏损,公司未进行利润分配.
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
本报告期内未进行现金分红.
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
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(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 资产交易事项
1、收购资产情况
单位:元 币种:人民币
交
易
对
方
或
最
终
控
制
方
被
收
购
资
产
购买
日
资
产
收
购
价
格
自收
购日
起至
报告
期末
为上
市公
司贡
献的
净利
润
自本年初
至本期末
为上市公
司贡献的
净利润（适
用于同一
控制下的
企业合并）
是否为
关联交
易（如
是，说
明定价
原则）
资产收购
定价原则
所涉
及的
资产
产权
是否
已全
部过
户
所涉
及的
债权
债务
是否
已全
部转
移
该资产
为上市
公司贡
献的净
利润占
利润总
额的比
例(%)
关
联
关
系
郴
州
市
电
力
有
限
责
任
公
司
供
电
经
营
性
资
产
2009
年6
月6
日
0 否
公司以承
债方式进
行本次收
购,除承
担债务外
公司不再
支付任何
费用.
否 否
宜
章
县
电
力
有
限
责
任
公
司
供
电
经
营
性
资
产
2009
年6
月6
日
0 是
公司以承
债方式进
行本次收
购,除承
担债务外
公司不再
支付任何
费用.
否 否
参
股
股
东
临
武
县
水
利
电
力
有
限
公
司
供
电
经
营
性
资
产
2009
年6
月6
日
0 是
公司以承
债方式进
行本次收
购,除承
担债务外
公司不再
支付任何
费用.
否 否
参
股
股
东
汝供2009 0 是 公司以承否 否 参湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
9
城
县
水
电
有
限
责
任
公
司
电
经
营
性
资
产
年6
月6
日
债方式进
行本次收
购,除承
担债务外
公司不再
支付任何
费用.
股
股
东
永
兴
县
水
利
电
力
有
限
公
司
供
电
经
营
性
资
产
2009
年6
月6
日
0 是
公司以承
债方式进
行本次收
购,除承
担债务外
公司不再
支付任何
费用.
否 否
参
股
股
东
上述收购行为是为了解决公司与发起人股东资产不清晰、第一期农网资产权属等问题.上述收购的资产
总额为36624.8 万元,负债总额为35829.4 万元，公司以承债方式进行收购,除承担债务外不再支付任
何费用.
2、出售资产情况
单位:万元 币种:人民币
交易
对方
被出
售资
产
出售
日
出售
价格
本年
初起
至出
售日
该资
产为
上市
公司
贡献
的净
利润
出售产
生的损
益
是否
为关
联交
易（如
是，说
明定
价原
则）
资产
出售
定价
原则
所涉
及的
资产
产权
是否
已全
部过
户
所涉
及的
债权
债务
是否
已全
部转
移
资产
出售
为上
市公
司贡
献的
净利
润占
利润
总额
的比
例(%)
关联
关系
永州
长江
实业
有限
公司
公司
控股
子公
司郴
州悦
来温
泉度
假山
庄81%
股权
2008
年1
月22
日
560 -1,040 否
协议
定价
是 是
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司重大关联交易事项详见本章（六）“资产交易事项”。湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
10
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
单位:元 币种:人民币
出租
方名
称
承租
方名
称
租赁
资产
情况
租赁资产涉及
金额
租赁
起始
日
租赁
终止
日
租赁
收益
租赁
收益
确定
依据
租赁收
益对公
司影响
是否关
联交易
关联
关系
永兴
县水
利电
力有
限责
任公
司
本公
司永
兴分
公司
固定
资产
1,835,836.56
协议
价格
是
参股
股东
宜章
县电
力有
限责
任公
司
本公
司宜
章分
公司
办公
场地
以及
土地
使用
权
480,000.00
协议
价格
是
参股
股东
永兴
县水
利电
力有
限责
任公
司
本公
司永
兴分
公司
办公
场地
以及
土地
使用
权
167,788.02
协议
价格
是
参股
股东
汝城
县水
电有
限责
任公
司
本公
司汝
城分
公司
办公
场地
以及
土地
使用
权
129,769.26
协议
价格
是
参股
股东
2005 年11 月25 日，公司与参股公司郴州万国大酒店有限公司签订融资租赁合同，将万国大厦1-12
楼除投资资产以外的其他资产与设施租赁给该公司，租赁资产原值83,663,020.07 元，净值
81,748,985.54 元，租赁期限40 年，租赁期为2005 年1 月1 日至2044 年12 月31 日，每年租金514
万元，公司根据融资租赁合同，截止2007 年12 月31 日，公司确认长期应收款-融资租赁资产
190,608,333.33 元、未实现融资收益113,293,275.00 元，租赁资产2007 年12 月31 日价值为
77,315,058.33 元。
由于市场因素，万国大酒店有限公司亏损严重，2008 年未支付任何租赁款，公司2008 年度未确
认当年融资租赁收入，并对融资租赁资产的可收回金额进行了测试，2008 年计提长期应收款减值准备
29,446,933.39 元，计提后融资租赁资产净值为47,868,124.94 元。
2、担保情况湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
11
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
方
担保
方与
上市
公司
的关
系
被担
保方
担保
金额
担保
发生
日期
(协
议签
署
日)
担保
起始
日
担保
到期
日
担保
类型
担保
是否
已经
履行
完毕
担保
是否
逾期
担保
逾期
金额
是否
存在
反担
保
是否
为关
联方
担保
关联
关系
德能
水电
有限
公司
永兴
县二
级水
电站
有限
责任
公司
1,900
2004
年1
月7
日
2011
年1
月6
日
否 否
其他
关联
人
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担
保）
0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司
的担保）
1,900.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 3.04%
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 1,900.00
担保总额占公司净资产的比例(%)
其中：
上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,900.00
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
持有本公司股份5%以上发起人股东
郴州市人民政府国有资产监督管理
委员会、宜章县电力有限责任公司、
临武县水利电力有限责任公司、汝城
县水电有限责任公司在完成股权分
置改革后作出承诺：其所持股份自获
得上市流通权之日起，三十六个月内
不上市交易或者转让，在四十八个月
内其通过交易所挂牌交易出售股份，
出售数量占公司股份总数的比例不
超过百分之五，在六十个月内不超过
百分之十。
严格履行承诺
发行时所作承诺 持有本公司股份5%以上发起人股东严格履行承诺湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
12
宜章县电力有限责任公司、临武县水
利电力有限责任公司、汝城县水电有
限责任公司作出不与本公司发生同
业竟争的承诺。上述公司在作为本公
司的股东期间，不会在中国境内或境
外、以任何形式直接或间接从事对本
公司的生产、经营构成可能竞争的业
务或活动。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
2）是否已启动：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
经公司2008 年度股东大会批准,公司聘任天职国际会计师事务所有限公司为公司2009 年的审计机构.
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
郴电国际2009 年第
一次临时股东大会
会议决议公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》第D009 版
2009 年1 月6
日
http://www.sse.com.cn
郴电国际关于控股
子公司对外投资的
公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》第D056 版
2009 年1 月21
日
http://www.sse.com.cn
郴电国际关于出售
控股子公司股权的
公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》第B06 版
2009 年1 月23
日
http://www.sse.com.cn
郴电国际关于收到
国家下达农村电网
完善工程投资款的
公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》第D004 版
2009 年2 月12
日
http://www.sse.com.cn
郴电国际股票异常
波动公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》第A07 版
2009 年2 月19
日
http://www.sse.com.cn
郴电国际三届十五
次(临时)董事会会
议决议公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》第D002 版
2000 年3 月5
日
http://www.sse.com.cn
郴电国际2008 年度
业绩快报
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》第A03 版
2009 年4 月9
日
http://www.sse.com.cn
郴电国际收到关于《中国证券报》、《上2009 年4 月16 http://www.sse.com.cn湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
13
新增农网完善工程
投资计划的通知公
告
海证券报》、《证券时
报》第C11 版
日
郴电国际三届十六
次董事会会议决议
公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》第D068 版
2009 年4 月21
日
http://www.sse.com.cn
郴电国际三届八次
监事会会议决议公
告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》第D068 版
2009 年4 月21
日
http://www.sse.com.cn
郴电国际2008 年度
报告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》第D069 版
2009 年4 月21
日
http://www.sse.com.cn
郴电国际2009 年第
一季度报告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》第D069 版
2009 年4 月21
日
http://www.sse.com.cn
郴电国际关于收到
农网完善项目建设
扩大内需国债投资
公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》第C011 版
2009 年5 月23
日
http://www.sse.com.cn
郴电国际三届十七
次(临时)董事会会
议决议公告暨召开
公司2008 年度股东
大会的通知公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》第C020 版
2009 年6 月6
日
http://www.sse.com.cn
郴电国际三届九次
监事会会议决议公
告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》第C020 版
2009 年6 月6
日
http://www.sse.com.cn
郴电国际关联交易
公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》第C020 版
2009 年6 月6
日
http://www.sse.com.cn
郴电国际三届十八
次(临时)董事会会
议决议公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》第C023 版
2009 年6 月27
日
http://www.sse.com.cn
郴电国际三届十次
监事会会议决议公
告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》第C023 版
2009 年6 月27
日
http://www.sse.com.cn
郴电国际2008 年年
报数据更正公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》第C023 版
2009 年6 月27
日
http://www.sse.com.cn
郴电国际2008 年年
度股东大会会议决
议公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》第B07 版
2009 年6 月30
日
http://www.sse.com.cn
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
14
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:湖南郴电国际股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 500,928,893.40 471,454,676.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 73,100.00 73,100.00
应收票据 88,563,418.17 28,777,668.75
应收账款 135,820,141.99 84,060,575.19
预付款项 28,124,443.59 54,255,730.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 131,109,809.40 88,621,160.10
买入返售金融资产
存货 29,833,157.87 23,965,769.65
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 914,452,964.42 751,208,680.13
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 1,000,000.00 1,000,000.00
长期应收款 47,868,124.94 47,868,124.94
长期股权投资 54,482,720.70 34,482,720.70
投资性房地产
固定资产 1,770,180,832.31 1,440,224,526.07
在建工程 30,873,809.33 23,830,088.17
工程物资 2,503,560.27 2,503,560.27
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 20,339,961.58 21,471,247.72
开发支出
商誉 20,418,945.97 20,418,945.97
长期待摊费用
递延所得税资产 30,195.70 30,195.70湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
15
其他非流动资产
非流动资产合计 1,947,698,150.80 1,591,829,409.54
资产总计 2,862,151,115.22 2,343,038,089.67
流动负债：
短期借款 314,000,000.00 275,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 86,866,165.71 89,783,809.40
预收款项 9,824,455.35 16,772,649.99
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,825,250.24 14,406,639.40
应交税费 11,277,925.85 7,202,326.83
应付利息 1,104,000.00
应付股利 66,473,020.20 65,514,122.54
其他应付款 194,406,717.97 129,830,711.43
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
40,000,000.00 58,000,000.00
其他流动负债 7,500.00
流动负债合计 728,785,035.32 656,510,259.59
非流动负债：
长期借款 1,321,880,000.00 1,069,470,274.37
应付债券
长期应付款
专项应付款 0
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,321,880,000.00 1,069,470,274.37
负债合计 2,050,665,035.32 1,725,980,533.96
股东权益：
股本 210,267,720.00 210,267,720.00
资本公积 542,734,481.14 407,734,481.14
减：库存股
盈余公积 25,905,904.70 25,905,904.70湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
16
一般风险准备
未分配利润 -153,896,334.86 -188,031,180.31
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
625,011,770.98 455,876,925.53
少数股东权益 186,474,308.92 161,180,630.18
股东权益合计 811,486,079.90 617,057,555.71
负债和股东权益合
计
2,862,151,115.22 2,343,038,089.67
公司法定代表人：付国 主管会计工作负责人：李素芬 会计机构负责人：许玉红湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
17
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:湖南郴电国际股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 435,185,180.93 362,686,592.03
交易性金融资产 73,100.00 73,100.00
应收票据 30,000,000.00
应收账款 58,958,115.11 31,383,558.52
预付款项 26,818,358.39 52,521,555.62
应收利息
应收股利
其他应收款 190,236,325.46 184,129,910.52
存货 25,095,628.07 20,073,014.58
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 766,366,707.96 650,867,731.27
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 1,000,000.00 1,000,000.00
长期应收款 47,868,124.94 47,868,124.94
长期股权投资 168,681,747.00 168,681,747.00
投资性房地产
固定资产 1,410,545,204.20 1,070,351,915.15
在建工程 29,761,089.87 23,830,088.17
工程物资 2,503,560.27 2,503,560.27
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,040,060.50 3,104,088.88
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,663,399,786.78 1,317,339,524.41
资产总计 2,429,766,494.74 1,968,207,255.68
流动负债：
短期借款 280,000,000.00 215,000,000.00
交易性金融负债
应付票据湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
18
应付账款 86,541,584.11 91,361,837.37
预收款项 8,432,624.00 15,656,712.15
应付职工薪酬 3,288,186.59 12,490,850.62
应交税费 3,915,465.32 1,959,783.79
应付利息 1,104,000.00
应付股利
其他应付款 173,974,779.83 140,128,529.47
一年内到期的非流动
负债
48,400,000.00 58,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 605,656,639.85 534,597,713.40
非流动负债：
长期借款 1,268,480,000.00 1,024,470,274.37
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,268,480,000.00 1,024,470,274.37
负债合计 1,874,136,639.85 1,559,067,987.77
股东权益：
股本 210,267,720.00 210,267,720.00
资本公积 541,710,160.22 406,710,160.22
减：库存股
盈余公积 25,905,904.70 25,905,904.70
未分配利润 -222,253,930.03 -233,744,517.01
外币报表折算差额
股东权益合计 555,629,854.89 409,139,267.91
负债和股东权益合
计
2,429,766,494.74 1,968,207,255.68
公司法定代表人：付国 主管会计工作负责人：李素芬 会计机构负责人：许玉红湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
19
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 677,764,744.37 577,556,769.10
其中：营业收入 677,764,744.37 577,556,769.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 604,871,414.23 549,723,462.77
其中：营业成本 522,628,164.68 451,766,145.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,684,814.13 2,109,009.16
销售费用
管理费用 51,733,449.78 57,541,764.45
财务费用 28,279,333.11 31,725,638.91
资产减值损失 -1,454,347.47 6,580,904.98
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 14,470.07 52,003.23
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 72,907,800.21 27,885,309.56
加：营业外收入 514,127.05 69,791,957.08
减：营业外支出 1,460,040.56 165,559,815.61
其中：非流动资产处置净损失 17,688.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
71,961,886.70 -67,882,548.97
减：所得税费用 9,178,204.71 5,460,996.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 62,783,681.99 -73,343,545.14
归属于母公司所有者的净利润 34,134,845.45 -107,303,483.24
少数股东损益 28,648,836.54 33,959,938.10
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1623 -0.5103
（二）稀释每股收益 0.1623 -0.5103
公司法定代表人：付国 主管会计工作负责人：李素芬 会计机构负责人：许玉红湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
20
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 536,775,872.68 413,334,313.30
减：营业成本 455,506,894.95 374,839,349.60
营业税金及附加 3,499,000.16 1,933,008.94
销售费用
管理费用 42,172,923.22 44,566,097.73
财务费用 24,654,873.20 24,163,850.03
资产减值损失 -1,454,347.47 13,870,904.98
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
52,003.23
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,396,528.62 -45,986,894.75
加：营业外收入 491,803.05 69,768,199.08
减：营业外支出 1,397,744.69 165,027,301.96
其中：非流动资产处置净损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
11,490,586.98 -141,245,997.63
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,490,586.98 -141,245,997.63
公司法定代表人：付国 主管会计工作负责人：李素芬 会计机构负责人：许玉红湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
21
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
585,115,096.21 549,838,768.07
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 3,112,136.61
收到其他与经营活动
有关的现金
43,497,461.83 18,593,706.33
经营活动现金流入
小计
631,724,694.65 568,432,474.40
购买商品、接受劳务
支付的现金
408,886,690.09 336,079,192.89
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
22
支付给职工以及为职
工支付的现金
94,352,424.17 72,841,209.03
支付的各项税费 56,743,581.36 44,732,965.38
支付其他与经营活动
有关的现金
58,449,566.32 34,079,141.49
经营活动现金流出
小计
618,432,261.94 487,732,508.79
经营活动产生的
现金流量净额
13,292,432.71 80,699,965.61
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 1,512,000.00
取得投资收益收到的
现金
52,003.23
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
7,843,171.62 772,200.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
2,876,800.00
投资活动现金流入
小计
7,843,171.62 5,213,003.23
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
38,511,809.89 200,192,928.15
投资支付的现金 20,000,000.00 88,789.47
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
58,511,809.89 200,281,717.62
投资活动产生的
现金流量净额
-50,668,638.27 -195,068,714.39
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 138,225,000.00 409,500,000.00
发行债券收到的现金湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
23
收到其他与筹资活动
有关的现金
135,000,000.00 41,499,154.74
筹资活动现金流入
小计
273,225,000.00 450,999,154.74
偿还债务支付的现金 72,410,000.00 149,641,475.96
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
58,038,811.78 59,344,147.54
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
75,925,765.59 6,468,361.07
筹资活动现金流出
小计
206,374,577.37 215,453,984.57
筹资活动产生的
现金流量净额
66,850,422.63 235,545,170.17
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
29,474,217.07 121,176,421.39
加：期初现金及现金
等价物余额
471,454,676.33 247,384,900.97
六、期末现金及现金等价
物余额
500,928,893.40 368,561,322.36
公司法定代表人：付国 主管会计工作负责人：李素芬 会计机构负责人：许玉红湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
24
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
541,648,303.27 448,961,952.05
收到的税费返还 3,112,136.61
收到其他与经营活动
有关的现金
35,792,098.78 10,291,491.74
经营活动现金流入
小计
580,552,538.66 459,253,443.79
购买商品、接受劳务
支付的现金
407,210,297.20 333,447,921.02
支付给职工以及为职
工支付的现金
84,550,243.13 67,634,506.85
支付的各项税费 37,806,319.99 22,846,579.18
支付其他与经营活动
有关的现金
44,617,983.97 21,511,511.62
经营活动现金流出
小计
574,184,844.29 445,440,518.67
经营活动产生的
现金流量净额
6,367,694.37 13,812,925.12
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 1,512,000.00
取得投资收益收到的
现金
52,003.23
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
706,800.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
656,800.00
投资活动现金流入
小计
2,927,603.23
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
37,658,672.29 199,392,905.40
投资支付的现金 88,789.47
取得子公司及其他营湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
25
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
37,658,672.29 199,481,694.87
投资活动产生的
现金流量净额
-37,658,672.29 -196,554,091.64
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 104,000,000.00 405,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
135,000,000.00 41,450,594.44
筹资活动现金流入
小计
239,000,000.00 446,450,594.44
偿还债务支付的现金 47,210,000.00 65,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
46,527,067.59 50,905,231.87
支付其他与筹资活动
有关的现金
41,473,365.59 6,107,983.00
筹资活动现金流出
小计
135,210,433.18 122,013,214.87
筹资活动产生的
现金流量净额
103,789,566.82 324,437,379.57
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
72,498,588.90 141,696,213.05
加：期初现金及现金
等价物余额
362,686,592.03 187,324,442.57
六、期末现金及现金等价
物余额
435,185,180.93 329,020,655.62
公司法定代表人：付国 主管会计工作负责人：李素芬 会计机构负责人：许玉红湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
26
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减
：
库
存
股
盈余公
积
一
般
风
险
准
备
未分配利
润
其
他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
一、上年年末余额 210,267,720.00 407,734,481.14 25,905,904.70 -188,031,180.31 161,180,630.18 617,057,555.71
加：同一控制下
企业合并产生的追
溯调整
会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 210,267,720.00 407,734,481.14 25,905,904.70 -188,031,180.31 161,180,630.18 617,057,555.71
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
135,000,000 34,134,845.45 25,293,678.74 194,428,524.19
（一）净利润 34,134,845.45 28,648,836.54 62,783,681.99
（二）直接计入所有
者权益的利得和损
失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
34,134,845.45 28,648,836.54 62,783,681.99
（三）所有者投入和
减少资本
135,000,000 135,000,000
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他 135,000,000 135,000,000
（四）利润分配 -3,355,157.80 -3,355,157.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
27
备
3．对所有者（或股
东）的分配
-3,355,157.80 -3,355,157.80
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 210,267,720.00 542,734,481.14 25,905,904.70 -153,896,334.86 186,474,308.92 811,486,079.90
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配
利润
其
他
少数股东
权益
所有者权
益合计
一、上年年末余额 210,267,720.00 376,710,160.22 25,905,904.70 15,308,544.47 195,247,350.43 821,823,890.60
加：同一控制下
企业合并产生的追溯
调整
会计政策
变更
1,192,209.93 1,188,120.53 3,996,119.68
前期差错
更正
-5,244,183.61 -5,244,183.61
其他
二、本年年初余额 210,267,720.00 376,710,160.22 25,905,904.70 11,256,570.79 196,435,470.96 820,575,826.67
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
31,024,320.92 -199,287,751.10 -35,254,840.78 -203,518,270.96
（一）净利润 -199,287,751.10 53,498,730.83 -145,789,020.27
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1,024,320.92 -1,024,320.92
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他 1,024,320.92 -1,024,320.92湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
28
上述（一）和（二）
小计
1,024,320.92 -199,287,751.10 52,474,409.91 -145,789,020.27
（三）所有者投入和
减少资本
30,000,000.00 -2,600,000 27,400,000
1．所有者投入资本 820,000.00 820,000.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他 30,000,000.00 -3,420,000.00 26,580,000.00
（四）利润分配 -85,129,250.69 -85,129,250.69
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
-85,129,250.69 -85,129,250.69
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 210,267,720.00 407,734,481.14 25,905,904.70 -188,031,180.31 161,180,630.18 617,057,555.71
公司法定代表人：付国 主管会计工作负责人：李素芬 会计机构负责人：许玉红湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
29
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公
积
未分配利
润
其
它
所有者权
益合计
一、上年年末余额 210,267,720.00 406,710,160.22 25,905,904.70 -233,744,517.01 409,139,267.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 210,267,720.00 406,710,160.22 25,905,904.70 -233,744,517.01 409,139,267.91
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
135,000,000.00 11,490,586.98 146,490,586.98
（一）净利润 11,490,586.98 11,490,586.98
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 11,490,586.98 11,490,586.98
（三）所有者投入和减少资
本
135,000,000.00 135,000,000.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他 135,000,000.00 135,000,000.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 210,267,720.00 541,710,160.22 25,905,904.70 -222,253,930.03 555,629,854.89湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
30
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公
积
未分配利
润
其
它
所有者权
益合计
一、上年年末余额 210,267,720.00 376,710,160.22 25,905,904.70 -82,043,337.63 530,840,447.29
加：会计政策变更
前期差错更正 -5,244,183.61 -5,244,183.61
其他
二、本年年初余额 210,267,720.00 376,710,160.22 25,905,904.70 -87,287,521.24 525,596,263.68
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
30,000,000.00 -146,456,995.77 -116,456,995.77
（一）净利润 -146,456,995.77 -146,456,995.77
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -146,456,995.77 -146,456,995.77
（三）所有者投入和减少资
本
30,000,000.00 30,000,000.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他 30,000,000.00 30,000,000.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 210,267,720.00 406,710,160.22 25,905,904.70 -233,744,517.01 409,139,267.91
公司法定代表人：付国 主管会计工作负责人：李素芬 会计机构负责人：许玉红
(二) 公司基本情况
湖南郴电国际发展股份有限公司（以下简称公司或本公司）是经湖南省人民政府湘政函[2000]221 号
文批准，由郴州市电力公司作为主发起人，联合宜章县电力有限责任公司（原名宜章县电力总公司）、
临武县水利电力有限责任公司、汝城县水电有限责任公司（原名汝城县水电总公司）、永兴县水利电
力有限责任公司及联合国国际小水电中心，以发起方式设立的股份有限公司。本公司于2000 年12 月
26 日在湖南省工商行政管理局注册成立，企业法人营业执照号4300001004989。公司设立时注册资本：
人民币14,026.77 万元，于2004 年3 月26 日公开发行人民币普通股（A 股）股票7,000 万股，每股湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
31
发行价5.48 元，并于2004 年4 月8 日在上海证券交易所挂牌上市，股票发行变更登记后注册资本为
人民币21,026.77 万元。根据2006 年6 月27 日公司股权分置改革相关股东会决议通过的股权分置改
革方案，公司非流通股股东向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每10 股流通股
支付3.2 股股份，共向流通股股东合计支付2240 万股。股权分置完成后，公司总股本仍为21,026.77
万股。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁
布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
1、记账本位币的确定
公司主要考虑下列因素确定公司的记账本位币：
（1）主要影响商品和劳务的销售价格的货币；
（2）主要影响商品和劳务所需人工、材料和其他费用的货币；
（3）在依据上述（1）和（2）难以做出判断的情况下，以融资活动获得的资金以及保存从经营活动中
收取款项时所使用的货币确定。
境外经营是指选定的记账本位币与公司记账本位币不一致的子公司、联营企业、合营企业或者分支机
构。企业选定境外经营的记账本位币，除考虑前面因素外，还应综合考虑境外经营的自主性、与本公
司关联交易占境外经营活动的比重、境外经营活动产生的现金流量能否随时汇回并直接影响公司的现
金流量、境外经营的独立偿债能力等因素。
2、外币交易及外币报表折算
（1）对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。
其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
（2）在资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场
汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位
币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款
费用资本化的原则处理；属于开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
（3）资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市
场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额，对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价
值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计
入当期损益。湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
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8、金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负
债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。
2、金融工具确认依据和计量方法
（1）当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流
量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产时终止确认。当金融负债
的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融
负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（3）本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易
费用。但是，下列情况除外：
①持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
③对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公
允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
（4）本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。下列情况除外：
①以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债
时可能发生的交易费用；
②因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允
价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
③与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；
④不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A、按照或有事项准则确定的金额；
B、初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
（5）本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列
规定处理：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，
计入当期损益；
②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑
差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（6）本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（7）本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
3、金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价
确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，
采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定
价模型等。
4、金融资产的减值准备
年末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检
查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险
特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
（1）可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入
当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
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来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即
使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转
出，计入当期损益。
（2）持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分
计提减值准备，计入当期损益。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额
重大的应
收款项坏
账准备的
确认标准
年末对于关联方的应收款项和单项金额重大的非关联方应收款项，单独进行减值测试。
单项金额重大的标准为年末余额100 万元以上（含100 万元）的应收款项，有客观证据
表明其发生了减值的，按照其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
根据公司经营特点，对账龄在3 年以上的应收电费以及存在确凿证据表明发生了减值的
应收款项，作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
进行单独减值测试。
对单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用
风险特征划分为若干组合，再按这些组合进行减值测试计算确定减值损失，计入当期损
益。已单项确认减值损失的应收款项，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。
对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，根据公司的管理权限，经股东大会或董
事会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、材料采购、在产品及自制半成品、库存商
品等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
存货按实际成本计价。购入并已验收入库的原材料按实际成本计价，领用发出时采用加权平均法核算；
开发产品按实际成本计价；产成品入库按实际成本计价，发出采用加权平均法。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，应当计提
存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
(4) 存货的盘存制度
存货采用永续盘存制，平时不定期对存货进行清查，年末对存货进行全面清查，对清查中发现的账实
差异及时进行处理。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
低值易耗品领用时按一次摊销法摊销。
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产以及所承担的债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额
导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
34
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的
债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发
行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留
存收益。
通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辩认净资产公允价值份额的差额，在合并
会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辩认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发生的权
益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投
资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投
资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
(2) 后续计量及收益确认方法
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并
且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算，其中：本公司
对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。采用成本法核算的长期股权投资，
公司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益，且所确认金额仅限于被投资单位
接受投资后产生的累积净利润的分配额，超过部分作为初始投资成本的收回。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算
的长期股权投资，期末公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并
调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分回的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。对
被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司的投资。对子公司的投资采用成本法核算。成本法核
算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单
位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
共同控制，是指按合同约定对某项经济活动共有的控制。重大影响，是指一个企业的财务和经营
政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。对共同控制或
重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较
小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。本公司确认被投资单位发生的净亏损，
以长期股权投资的账面价值或其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减至零为限，本公司负
有承担额外损失义务的除外。被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按持股比例计算应分得的部分
冲减长期股权投资账面价值。
不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资的核算方法。在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的
长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
35
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30 5% 3.17%
机器设备 10-20 5% 4.75%-9.5%
电子设备 8 5% 11.88%
运输设备 8-10 5% 11.88%-9.5%
大坝 40 5% 2.40%
供发电设备 20 5% 4.75%
固定资产以取得时的成本作为入账价值。
固定资产折旧采用年限平均法，从其达到预定可使用状态的次月起提取折旧。除已提足折旧仍继
续使用的固定资产，对所有固定资产计提折旧。折旧按预计的使用年限，以分类或单项折旧率按月计
算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。已计提减值准备的固定资产以扣除已计提的固
定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折旧额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预
计净残值进行调整。
固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大
改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的
估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期
间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
13、在建工程核算方法
在建工程分为自营建造工程和出包建造工程两类。
1、在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费
等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程
试运转等所发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点：建造的固定资产从达到预定可使用状态之日起，根据工程预
算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算
手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但原按暂估价值计提的折旧额不再追溯调整。
3、在建工程减值准备的确认标准和计提方法：会计年末，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象
时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于期账面价值的差额计提减值准备。
14、无形资产的核算方法
1、无形资产计价方法：无形资产取得时按成本计价，年末按照账面价值与可收回金额孰低计价。
2、无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊销计入损益，
摊销方法以反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式确定。无法可靠确定预期实现方式的，
采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
3、使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不超过合同性权利或其
他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，公司通常综合各方面因素判断(如与同行业比较、
参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等)，确定无形资产为公司带来经济利益的期限。按照上述方
法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为寿命不确定的无形资产。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊
销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命
有限的无形资产的政策进行会计处理。
公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：
（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
（3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
（5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；
（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；
（7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
4、划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
36
（1）首先，本公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。
开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
（2）其次，本公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的
支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式；
④有足够的技术、服务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
5、无形资产减值准备的确认标准和计提方法
对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低
于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，年末进行检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账
面价值的差额计提无形资产减值准备：①已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力
受到重大不利影响；②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③已超过法律保护期
限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用是己经支出，但摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用，按受益年限平均摊销。
16、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产等资产以外的资产
减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，将估计其可收回金
额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹
象，至少每年末都要进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的
认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资
产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组
组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存
在减值迹象的，首先对不包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确
认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收
回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的
账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、借款费用资本化的核算方法
借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
1、借款费用资本化金额：
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专门借款当期发生的
利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
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息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占
用的一般借款，当期资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的资本化率确定，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定，每一会计期间的利息资
本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每
期资本化的利息金额进行调整。
2、借款费用资本化期间
（1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额
开始资本化：a、资产支出已经发生；b、借款费用已经发生；c、为使资产达到预定可使用状态所必要
的购建活动已经开始。
（2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款
费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（3）停止资本化：当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本
化。
18、收入确认原则
1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能够流入企业；
（5）相关的成本已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2）提供劳务的收入，按以下方法确认：
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并
按已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发
生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认劳务收入。
3）让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认：
（1）相关的经济利益很可能流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
4）收入金额确定
除已收或应收的合同或协议价款不公允外，公司按照从购买方已收或应收的合同协议款，确定收入金
额。如合同或协议价款的收取采用递延方式，且金额较大的，按照应收的合同或协议价款的公允价值
确定收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率
法进行摊销，计入当期损益。
19、确认递延所得税资产的依据
本公司的所得税会计处理采用资产负债表债务法核算递延所得税：将所存在的应纳税暂时性差异确认
为递延所得税负债；以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，将所存在的可抵
扣暂时性差异确认为递延所得税资产。
20、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
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(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
本公司按销售商品或提供劳务
的增值额计缴增值税，主要商品
和劳务的增值税税率为17%。子
公司德能水电有限公司及湖南
德能湘江水电有限公司为小水
电企业，以销售收入的6%计算
增值税销项税额，不计算进项
税，各分公司在当地缴纳增值
税。
17%、6%
营业税
本公司按营业额的3%-5%缴纳营
业税
3%—5％
城建税
在县城计征流转税的分公司按
应纳流转税额的5%计提缴纳；
在郴州市区计征流转税的分公
司按应纳流转税额的7%计提缴
纳。本公司子公司常州中天邦益
气体有限公司、唐山中邦工业气
体有限公司系中外合资（港资）
企业，按税法规定免征城市维护
建设税。
5%、7%
企业所得税
本公司所得税的会计处理采用
资产负债表债务法。
33%
教育费附加
按应纳流转税的3%缴纳教育费
附加。常州中天邦益气体有限公
司、唐山中邦工业气体有限公司
系中外合资（港资）企业，不缴
纳教育费附加。常州中天邦益气
体有限公司根据注册地政府规
定，按应纳流转税额的1%计提
缴纳教育地方附加费。
房产税
本公司按房产原值一次减除
10-20％后的余额的1.2％计算
缴纳房产税。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围
湖南汇银国
际投资有限
责任公司
控股子公司 长沙市 投资 103,764,500.00
常州中天邦
益气体有限
责任公司
参股子公司 常州市
工业气体
制造
54,744,360.00
唐山中邦工
业气体有限
公司
参股子公司 唐山市
工业气体
制造
44,396,890.53湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
39
湖南郴电国
际水电投资
有限责任公
司
控股子公司 郴州市
水电投资
开发
50,000,000.00
德能水电有
限公司
控股子公司 永兴县 水力发电 85,000,000.00
湖南德能湘
江水电有限
公司
控股子公司 东安县 水力发电 60,000,000.00
上海郴电裕
旺投资有限
公司
控股子公司 上海市 投资 20,000,000.00
宜章润丰能
源开发有限
公司
控股子公司 宜章县 火力发电 18,000,000.00
单位:元 币种:人民币
子公司全称
期末实际投
资额
实质上构成对子公司
的净投资的余额
（资不抵债子公司适
用）
持股比例（%）
表决权比
例
（%）
是否合并报表
湖南汇银国际
投资有限责任
公司
100 100 是
常州中天邦益
气体有限责任
公司
45.50 45.50 是
唐山中邦工业
气体有限公司
45.50 45.50 是
湖南郴电国际
水电投资有限
责任公司
98.72 98.72 是
德能水电有限
公司
70 70 是
湖南德能湘江
水电有限公司
80 80 是
上海郴电裕旺
投资有限公司
65 65 是
宜章润丰能源
开发有限公司
81 81 否
2、合并报表范围发生变更的内容和原因
宜章润丰能源开发有限公司处于建设期，未投产，无经营利润，经股东会决议，决定终止经营，已成
立清算组并刊登清算公告。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 231,849.39 211,838.24
人民币 231,849.39 211,838.24湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
40
银行存款： 466,697,044.01 450,242,838.09
人民币 443,092,321.06 428,383,208.71
美元 23,604,722.95 21,859,629.38
其他货币资金： 34,000,000.00 21,000,000.00
人民币 34,000,000.00 21,000,000.00
合计 500,928,893.40 471,454,676.33
2、交易性金融资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资 73,100.00 73,100.00
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
4.衍生金融资产
5.其他
合计 73,100.00 73,100.00
不存在投资变现受到限制的交易性金融资产。
3、应收票据
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 88,563,418.17 28,777,668.75
合计 88,563,418.17 28,777,668.75
期末无已背书未到期的银行承兑汇票。
4、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的应收账
款
104,393,482.25 49.76 30,969,712.47 29.67 89,135,954.12 56.41 30,969,712.47 34.74
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收账
款
52,433,554.63 24.99 30,936,329.80 59.00 36,655,558.53 23.19 30,936,329.80 84.40
其他不重大应收账款 52,964,686.18 25.25 12,065,538.80 22.78 32,240,643.61 20.40 12,065,538.80 37.42
合计 209,791,723.06 / 73,971,581.07 / 158,032,156.26 / 73,971,581.07 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提
单位：元 币种：人民币
应收款项内容 账面余额 坏账金额
计提比例
（％）
理由
常州中天钢铁集
团有限公司
40,594,485.62 2,158,886.47 5.32
按摊余价值小于账面值之间的
差额计提湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
41
唐山港陆钢铁有
限公司
25,874,443.79 593,154.21 2.29
按摊余价值小于账面值之间的
差额计提
郴州万国大酒店
有限公司
8,905,157.25 8,059,412.33 90.50
按摊余价值小于账面值之间的
差额计提
尼泊尔电力局 4,521,477.07 摊余价值等于账面价值
东安电力有限责
任公司
3,434,080.48 116,782.79 3.40
按摊余价值小于账面值之间的
差额计提
宜章县梅田政府 2,849,327.80 2,849,327.80 100.00
按摊余价值小于账面值之间的
差额计提
宜章县大龙山水
泥厂
2,166,491.56 2,166,491.56 100.00
按摊余价值小于账面值之间的
差额计提
临武县武水水泥
厂
2,117,768.91 2,117,768.91 100.00
按摊余价值小于账面值之间的
差额计提
宜章县玉溪水泥
厂
2,019,969.20 2,019,969.20 100.00
按摊余价值小于账面值之间的
差额计提
永兴城关镇政府 1,958,865.89 1,958,865.89 100.00
按摊余价值小于账面值之间的
差额计提
宜章县五岭铁合
金厂
1,947,464.28 1,947,464.28 100.00
按摊余价值小于账面值之间的
差额计提
郴州裕龙纸业有
限公司
1,080,200.35 57,838.98 5.35
按摊余价值小于账面值之间的
差额计提
刘丽芳 1,273,935.23 1,273,935.23 100.00
按摊余价值小于账面值之间的
差额计提
宜章县莽山硅厂 1,197,643.81 1,197,643.81 100.00
按摊余价值小于账面值之间的
差额计提
临武县政府 1,145,052.04 1,145,052.04 100.00
按摊余价值小于账面值之间的
差额计提
宜章县筑英水泥
厂
1,133,047.96 1,133,047.96 100.00
按摊余价值小于账面值之间的
差额计提
向阳煤矿 1,096,445.22 1,096,445.22 100.00
按摊余价值小于账面值之间的
差额计提
宜章县宫宇水泥
厂
1,077,625.79 1,077,625.79 100.00
按摊余价值小于账面值之间的
差额计提
合计 104,393,482.25 30,969,712.47 / /
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例（％）
常州中天钢铁集
团有限公司
40,594,485.62 1 年以内 19.35
唐山港陆钢铁有
限公司
25,874,443.79 1 年以内 12.33
郴州万国大酒店
有限公司
8,905,157.25 1-2 年 4.24
尼泊尔电力局 4,521,477.07 2.16
东安电力有限责 3,434,080.48 1.64湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
42
任公司
合计 / 83,329,644.21 / 39.72
(5) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占应收账款总额的比例
（％）
郴州万国大酒店有限责
任公司
联营公司 8,905,157.25 4.25
合计 / 8,905,157.25 4.25
5、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比
例
(%)
单项金额重大的其他应收款
项
141,833,640.65 78.89 41,302,389.78 29.12 127,876,194.24 92.16 41,326,490.78 32.32
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款项
2,155,328.77 1.20 1,855,322.40 86.08 1,855,322.40 1.34 1,855,322.40 100.00
其他不重大的其他应收款项 35,789,522.97 19.91 5,510,970.81 46.46 9,012,673.92 6.50 6,941,217.28 77.02
合计 179,778,492.39 / 48,668,682.99 / 138,744,190.56 / 50,123,030.46 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款项内容 账面余额 坏账金额
计提比
例（％）
理由
资兴市地方电力集
团有限公司
49,297,378.92 摊余价值等于账面价值
湖南万福电力实业
有限公司
31,116,206.40 11,116,206.40 35.72
按摊余价值小于账面值之间
的差额计提
永兴悦来温泉度假
有限公司
17,736,287.72 14,936,287.72 84.21
按摊余价值小于账面值之间
的差额计提
郴州郴电科技有限
公司
11,420,850.30 556,048.71 4.87
按摊余价值小于账面值之间
的差额计提
万国大酒店有限责
任公司
9,531,872.00 9,531,872.00 100.00
按摊余价值小于账面值之间
的差额计提
郴州市福泉度假有
限公司
4,900,000.00 2,450,000.00 50.00
按摊余价值小于账面值之间
的差额计提
郴州市财政局 4,290,920.65 摊余价值等于账面价值
采购国产设备退税
款
3,226,662.91 摊余价值等于账面价值
香港明键国际有限
公司
3,500,000.00 摊余价值等于账面价值
湖南裕龙工业气体
咨询有限责任公司
2,000,000.00 摊余价值等于账面价值湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
43
郴州市电力有限责
任公司
2,167,000.00 65,513.20 3.02
按摊余价值小于账面值之间
的差额计提
柳晖、唐建莲 1,478,493.77 1,478,493.77 100.00
按摊余价值小于账面值之间
的差额计提
小水电郴州基地 1,167,967.98 1,167,967.98 100.00
按摊余价值小于账面值之间
的差额计提
合计 141,833,640.65 41,302,389.78 / /
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例（％）
资兴市地方电力
集团有限公司
49,297,378.92 1 年以内 27.42
湖南万福电力实
业有限公司
31,116,206.40 1 年以内 17.31
永兴悦来温泉度
假有限公司
17,736,287.72 3 年以上 9.87
郴州郴电科技有
限公司
11,420,850.30 3 年以上 6.35
万国大酒店有限
责任公司
9,531,872.00 1-2 年 5.30
合计 / 119,102,595.34 / 66.25
(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占其他应收账款总额的
比例（％）
万国大酒店有限责任公
司
联营公司 9,531,872.00 5.30
郴州郴电科技有限公司联营公司 11,420,850.30 6.35
湖南万福电力实业有限
责任公司
31,116,206.40 17.31
合计 / 52,068,928.70 28.96
6、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 26,698,625.99 94.93 52,829,912.51 97.37
一至二年 514,698.33 1.83 612,509.80 1.13
二至三年 215,742.69 0.77 171,167.80 0.32
三年以上 695,376.58 2.47 642,140.00 1.18
合计 28,124,443.59 100.00 54,255,730.11 100.00
(2) 预付账款前五名欠款情况湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
44
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合
计及比例
9,568,115.90 34.02 49,271,618.69 90.81
(3) 预付账款主要单位
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
郴州郴电科技有
限责任公司
联营公司 6,322,775.70 一年以内 预付器材款
郴州市开发区华
安电器经营部材
料款
供货商 2,438,791.80 一年以内 预付材料款
湖南博源科技有
限公司电力营销
系统款
供货商 316,000.00 一年以内 预付营销系统款
柳州佳力整流电
器有限公司材料
款
供货商 248,924.40 一年以内 预付材料款
长沙福源电力科
技有限公司材料
款
供货商 241,624.00 一年以内 预付材料款
合计 / 9,568,115.90 / /
(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
临武县水利电
力有限责任公
司
194,109.06 0.00
合计 194,109.06 0.00
7、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项
目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材
料
27,214,091.11 1,281,100.14 25,932,990.97 22,038,683.47 1,281,100.14 20,757,583.33
材
料
采
购
3,900,166.9 3,900,166.9 3,208,186.32 3,208,186.32
合
计
31,114,258.01 1,281,100.14 29,833,157.87 25,246,869.79 1,281,100.14 23,965,769.65湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
45
8、持有至到期投资
(1) 持有至到期投资情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 年初账面余额
国泰君安五年期债券 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
9、长期应收款
单位：元 币种：人民币
期末 期初
融资租赁 47,868,124.94 47,868,124.94
10、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元 币种：人民币
被投资
单位名
称
注册地
业务性
质
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
期末净资产总额
本期营业收入
总额
本期
净利润
二、联营企业
郴州郴
电科技
有限公
司(49%)
郴州市
电力设
备制造
49 49 9,066,824.44 2,688,110.72 379,485.40
郴州辉
煌电子
传媒有
限公司
(45%)
郴州市 传媒业 45 45 2,342,976.56 61,157.22 -413,586.25
新余中
邦工业
气体有
限公司
(40%)
江西新
余
工业气
体制造
40 40 102,073,182.70
11、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
郴州万
国大酒
店有限
责任公
司
(17.6%)
10,681,577.95 10,681,577.95 10,681,577.95
郴州市
新东方
4,080,000.00 4,080,000.00 4,080,000.00湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
46
房地产
有限公
司(51%)
湖南芙
蓉电力
有限公
司(5%)
160,000.00 160,000.00 160,000.00
宜章润
丰能源
开发有
限公司
(81%)
14,580,000.00 14,580,000.00 14,580,000.00
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位
初始投
资成本
期初余额 增减变动 期末余额
其
中
：
本
期
减
值
准
备
减
值
准
备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被
投资
单位
表决
权比
例
（％）
郴州郴电科技有限公
司(49%)
4,900,000.00 1,353,693.96 1,353,693.96
郴州辉煌电子传媒有
限公司(45%)
1,800,000.00 1,203,553.05 1,203,553.05
新余中邦工业气体有
限公司(40%)
28,000,000.00 28,000,000.00 20,000,000.00 48,000,000.00
郴州市新东方房地产有限公司、宜章润丰能源开发有限公司均已进入清算程序。
12、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 1,785,238,097.54 377,365,313.87 9,171,350.09 2,153,432,061.32
其中：房屋及建筑
物
219,089,589.36 27,205,107.10 246,294,696.46
机器设备 444,436,450.76 21,666,523.26 9,021,700.09 457,081,273.93
运输工具 23,414,897.70 450,388.00 149,650.00 23,715,635.70
大坝 59,376,591.66 59,376,591.66
供发电设备 986,723,130.27 327,560,269.67 1,314,283,399.94
电子设备及
其他设备
52,197,437.79 483,025.84 52,680,463.63
二、累计折旧合计 326,321,511.22 38,369,618.86 131,961.32 364,559,168.76
其中：房屋及建筑
物
55,548,144.62 3,080,000.42 58,628,145.04
机器设备 104,122,954.77 14,599,171.51 118,722,126.28
运输工具 12,457,045.13 1,047,219.60 131,961.32 13,372,303.41湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
47
大坝 7,394,922.82 2,365,997.92 9,760,920.74
供发电设备 120,650,664.02 15,021,365.20 135,672,029.22
电子设备及
其他设备
26,147,779.86 2,255,864.21 28,403,644.07
三、固定资产净值
合计
1,458,916,586.32 338,995,695.01 9,039,388.77 1,788,872,892.56
其中：房屋及建筑
物
163,541,444.74 24,125,106.68 0.00 187,666,551.42
机器设备 340,313,495.99 7,067,351.75 9,021,700.09 338,359,147.65
运输工具 10,957,852.57 -596,831.60 17,688.68 10,343,332.29
大坝 51,981,668.84 -2,365,997.92 0.00 49,615,670.92
供发电设备 866,072,466.25 312,538,904.47 0.00 1,178,611,370.72
电子设备及
其他设备
26,049,657.93 -1,772,838.37 0.00 24,276,819.56
四、减值准备合计 18,692,060.25 0.00 0.00 18,692,060.25
其中：房屋及建筑
物
机器设备 7,945,648.53 7,945,648.53
运输工具 139,833.05 139,833.05
大坝
供发电设备 10,300,000.00 10,300,000.00
电子设备及
其他设备
306,578.67 306,578.67
五、固定资产净额
合计
1,440,224,526.07 338,995,695.01 9,039,388.77 1,770,180,832.31
其中：房屋及建筑
物
163,541,444.74 24,125,106.68 0 187,666,551.42
机器设备 332,367,847.46 7,067,351.75 9,021,700.09 330,413,499.12
运输工具 10,818,019.52 -596,831.60 17,688.68 10,203,499.24
大坝 51,981,668.84 -2,365,997.92 0 49,615,670.92
供发电设备 855,772,466.25 312,538,904.47 0 1,168,311,370.72
电子设备及
其他设备
25,743,079.26 -1,772,838.37 0 23,970,240.89
13、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
跌价准
备
账面净额 账面余额
跌价准
备
账面净额
在建工
程
30,873,809.33 30,873,809.33 23,830,088.17 23,830,088.17
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产资金来源 期末数
城网改造工程 6,691,357.73 借款 6,691,357.73湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
48
农网改造工程 3,550,493.03 7,424,548.78 借款 10,975,041.81
冰灾修复工程 3,714,758.24 3,364,861.98 借款 349,896.26
变电站工程 7,178,797.32 731,188.00 1,461,911.88 借款 6,448,073.44
其他零星工程 6,409,440.09 借款 6,409,440.09
合计 23,830,088.17 11,870,495.02 4,826,773.86 / 30,873,809.33
14、工程物资
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
冰灾抢险物资 2,503,560.27 2,503,560.27
合计 2,503,560.27 2,503,560.27
15、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 31,451,446.78 157,480.00 31,608,926.78
1、非专利技术 19,834,760.00 19,834,760.00
2、信息管理系统 5,444,996.47 157,480.00 5,602,476.47
3、财务软件 30,730.00 30,730.00
4、土地使用权 6,140,960.31 6,140,960.31
二、累计摊销合计 9,980,199.06 1,288,766.14 11,268,965.20
1、非专利技术 7,211,326.00 991,740.00 8,203,066.00
2、信息管理系统 2,136,392.75 233,130.04 2,369,522.79
3、财务软件 18,384.51 2,486.52 20,871.03
4、土地使用权 614,095.80 61,409.58 675,505.38
三、无形资产净值
合计
21,471,247.72 1,131,286.14 20,339,961.58
1、非专利技术 12,623,434.00 991,740.00 11,631,694.00
2、信息管理系统 3,308,603.72 75,650.04 3,232,953.68
3、财务软件 12,345.49 2,486.52 9,858.97
4、土地使用权 5,526,864.51 61,409.58 5,465,454.93
四、减值准备合计
1、非专利技术
2、信息管理系统
3、财务软件
4、土地使用权
五、无形资产净额
合计
21,471,247.72 1,131,286.14 20,339,961.58
1、非专利技术 12,623,434.00 991,740.00 11,631,694.00
2、信息管理系统 3,308,603.72 75,650.04 3,232,953.68
3、财务软件 12,345.49 2,486.52 9,858.97
4、土地使用权 5,526,864.51 61,409.58 5,465,454.93
本期摊销额：1,288,766.14 元。
16、商誉
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1、常州中天邦益气体有限公司 2,184,861.36 2,184,861.36
2、德能水电有限责任公司 18,234,084.61 18,234,084.61湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
49
合计 20,418,945.97 20,418,945.97
（1）对于通过非同一控制下企业合并形成的商誉形成过程：
a.2004 年10 月，子公司湖南汇银国际投资有限责任公司投资常州中天邦益气体有限公司45.5%股权，
投资成本27,109,761.36 元，投资成本超过常州中天邦益气体有限公司公允价值按股比计算金额的
2,184,861.36 元列入商誉。
b.2006 年7 月，子公司湖南郴电国际水电投资有限责任公司收购德能水电有限责任公司70%股权，投
资成本86,580,501.89 元，投资成本超过德能水电有限责任公司公允价值按股比计算金额的
18,234,084.61 元列入商誉。
（2）经测试，本期末商誉无需计提减值准备。
17、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
坏账准备 30,195.70 30,195.70
合计 30,195.70 30,195.70
18、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额
本期计提
额 转回
转
销
合计
期末账面余额
一、坏账准
备
124,094,611.53 1,454,347.47 1,454,347.47 122,640,264.06
二、存货跌
价准备
1,281,100.14 1,281,100.14
三、可供出
售金融资
产减值准
备
四、持有至
到期投资
减值准备
五、长期股
权投资减
值准备
25,576,104.26 25,576,104.26
六、投资性
房地产减
值准备
七、固定资
产减值准
备
18,692,060.25 0.00 0.00 18,692,060.25
八、工程物
资减值准
备
九、在建工
程减值准
备
十、生产性
生物资产湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
50
减值准备
其中：成熟
生产性生
物资产减
值准备
十一、油气
资产减值
准备
十二、无形
资产减值
准备
十三、商誉
减值准备
十四、其他 29,446,933.39 29,446,933.39
合计 199,090,809.57 1,454,347.47 1,454,347.47 197,636,462.10
19、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 100,000,000.00 120,000,000.00
抵押借款 5,000,000.00
保证借款 34,000,000.00 120,000,000.00
信用借款 180,000,000.00 30,000,000.00
合计 314,000,000.00 275,000,000.00
20、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
汝城县水电有限责任公司 4,555,150.15 225,074.60
宜章电力有限责任公司 939,835.42 1,488,211.04
合计 5,494,985.57 1,713,285.64
(2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
账龄超过一年的应付款项主要为应付工程款和工程质保金，鉴于项目工程工期及质保期较长，故尚未
支付。
21、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
22、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,207,793.62 59,032,115.21 67,080,987.10 1,158,921.73
二、职工福利费 6,832,159.78 6,740,412.19 91,747.59
三、社会保险费 1,832,992.69 10,278,728.67 11,522,180.07 589,541.29
其中：1．医疗保险费 794,663.76 2,260,190.34 2,941,929.92 112,924.18
2．基本养老保险费 738,687.92 6,830,986.48 7,482,261.21 87,413.19湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
51
3．年金缴费
4．失业保险费 154,626.28 643,135.40 618,023.39 179,738.29
5．工伤保险费 93,290.32 318,760.69 272,390.62 139,660.39
6．生育保险费 51,724.41 225,655.76 207,574.93 69,805.24
四、住房公积金 283,319.90 7,045,879.81 7,041,020.30 288,179.41
五、其他 487,200.00 248,472.00 735,672.00
六、工会经费和职工教育经费 2,595,333.19 1,333,679.54 1,967,824.51 1,961,188.22
七、非货币性福利
八、因解除劳动关系给予的补偿
合计 14,406,639.40 84,771,035.01 94,352,424.17 4,825,250.24
23、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 5,404,604.43 3,092,290.79
本公司按销售商品或提供劳务的增值额
计缴增值税，主要商品和劳务的增值税税
率为17%。子公司德能水电有限公司及湖
南德能湘江水电有限公司为小水电企业，
以销售收入的6%计算增值税销项税额，
不计算进项税，各分公司在当地缴纳增值
税。
营业税 8,487.82 607,666.36 本公司按营业额的3%-5%缴纳营业税
所得税 2,670,877.68 301,850.95
本公司所得税的会计处理采用资产负债
表债务法。
个人所得税 1,329,505.35 817,948.73
城建税 637,416.01 601,322.34
在县城计征流转税的分公司按应纳流转
税额的5%计提缴纳；在郴州市区计征流
转税的分公司按应纳流转税额的7%计提
缴纳。本公司子公司常州中天邦益气体有
限公司、唐山中邦工业气体有限公司系中
外合资（港资）企业，按税法规定免征城
市维护建设税。
教育费附加 224,545.76 313,136.51
土地使用税 42,127.54 -29,792.46
房产税 -90,530.26 1,004,485.67
车船使用税 3,687.65 360
其他 1,047,203.87 493,057.94
合计 11,277,925.85 7,202,326.83 /
24、应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
香港恒龙科技有限公司61,003,447.74 61,003,447.74
香港明键国际有限公司71,955.40 71,955.40
北京今日捷报投资咨询
有限公司
2,042,459.26 4,438,719.40
永兴县水利电力有限责
任公司
3,355,157.80
合计 66,473,020.20 65,514,122.54 /湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
52
公司应付股利为子公司应付给少数股东应付股利款，截止2009 年6 月30 日尚未支付完毕,其中应付股
东单位永兴县水利电力有限责任公司的股利为德能水电有限公司已分未付的股利。
25、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
临武县水利电力有限责任公司 1,630,480.60 1,094,315.95
合计 1,630,480.60 1,094,315.95
(2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1 年的其他应付款金额为56,160,561.09 元，主要为：
a.应付单位往来款28,149,804.70 元；
b.应付公用事业附加费9,292,469.29 元；
c.应付工程质保金7,164,413.19 元；
d.应付电费押金6,802,970.81 元；
e.应付电价平衡基金4,750,903.10 元。
(3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容
性质或内容 金额
农网还本付息资金 31,251,669.54
临武县综合利用发电有限责任公司 2,500,000.00
公用事业附加 6,976,071.68
电价调整平衡资金 4,750,903.10
收购股东单位一期农网改造应付债务 13,900,000.00
26、一年到期的长期负债
(1) 一年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 8,400,000.00
抵押借款 40,000,000.00 40,500,000.00
保证借款 9,100,000.00
合计 40,000,000.00 58,000,000.00
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日
本币金额 本币金额
本公司郴州分公司 2006 年9 月14 日 2009 年9 月13 日 20,000,000.00 20,000,000.00
本公司郴州分公司 2006 年12 月28 日 2009 年12 月28 日20,000,000.00 20,000,000.00
本公司永兴分公司 2001 年7 月30 日 2009 年7 月30 日 8,400,000.00
本公司宜章分公司 2006 年3 月30 日 2009 年3 月30 日 9,100,000.00
本公司汝城分公司 2008 年7 月20 日 2011 年7 月19 日 500,000.00
合计 / / 40,000,000.00 58,000,000.00
27、长期借款
(1) 长期借款分类湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
53
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 834,920,000.00 711,370,000.00
抵押借款 96,500,000.00 96,000,000.00
保证借款 40,000,000.00 40,000,000.00
信用借款 350,460,000.00 222,100,274.37
合计 1,321,880,000.00 1,069,470,274.37
(2) 长期借款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
借款单位 借款起始日 借款终止日
本币金额 本币金额
本公司郴州分公司 2001 年9 月10 日 2020 年6 月21 日4,250,000.00 4,250,000.00
本公司郴州分公司 2001 年12 月30 日2017 年12 月31 日1,120,274.37 1,120,274.37
本公司宜章分公司 2004 年11 月30 日 980,000.00 980,000.00
本公司临武分公司 1999 年6 月24 日 2019 年6 月24 日 3,440,000.00
本公司汝城分公司 1999 年5 月17 日 2019 年5 月17 日 5,950,000.00
本公司总部 2003 年12 月30 日2017 年12 月31 日26,500,000.00 26,500,000.00
本公司总部 2003 年11 月20 日2022 年11 月20 日16,370,000.00 16,370,000.00
本公司总部 2003 年12 月25 日2022 年12 月25 日20,000,000.00 20,000,000.00
本公司总部 2004 年1 月7 日 2022 年1 月7 日 20,000,000.00 20,000,000.00
本公司总部 2004 年2 月10 日 2022 年2 月9 日 50,000,000.00 50,000,000.00
本公司总部 2005 年4 月4 日 2020 年12 月30 日89,000,000.00 89,000,000.00
本公司总部 2005 年4 月1 日 2020 年12 月30 日82,360,000.00 82,360,000.00
本公司总部 2005 年2 月5 日 2022 年12 月30 日40,000,000.00 40,000,000.00
本公司总部 2005 年2 月5 日 2022 年12 月30 日80,000,000.00 80,000,000.00
本公司总部 2005 年9 月16 日 2020 年9 月16 日23,500,000.00 23,500,000.00
本公司汝城分公司 2008 年7 月20 日 2011 年7 月19 日11,500,000.00 11,000,000.00
本公司总部 2007 年12 月21 日2010 年12 月20 日35,000,000.00 35,000,000.00
本公司总部 2007 年12 月21 日2010 年12 月20 日35,000,000.00 35,000,000.00
本公司总部 2007 年12 月21 日2010 年12 月20 日10,000,000.00 10,000,000.00
本公司总部 2008 年2 月11 日 2028 年2 月10 日300,000,000.00 300,000,000.00
本公司总部 2008 年2 月25 日 2015 年2 月24 日40,000,000.00 40,000,000.00
德能湘江水电有限
公司
2008 年6 月25 日 2016 年6 月24 日45,000,000.00 45,000,000.00
本公司永兴分公司 2008 年8 月1 日 2013 年8 月30 日40,000,000.00 40,000,000.00
本公司总部 2008 年12 月18 日 40,000,000.00 40,000,000.00
本公司总部 2008 年10 月6 日 50,000,000.00 50,000,000.00
本公司郴州分公司 2001 年12 月30 日2017 年12 月31 日67,759,725.63
本公司宜章分公司 19,200,000.00
本公司临武分公司 12,400,000.00
本公司汝城分公司 15,400,000.00
永兴分公司 13,600,000.00
本公司总部 2009 年6 月30 日 2021 年2 月14 日13,595,000.00
本公司总部 2009 年6 月30 日 2017 年6 月28 日11,995,000.00
本公司总部 2009 年6 月30 日 2019 年6 月23 日10,020,000.00
本公司总部 2009 年6 月30 日 2020 年6 月21 日68,420,000.00
本公司总部 2009 年6 月30 日 2019 年5 月17 日5,950,000.00
本公司总部 2009 年6 月30 日 2021 年2 月16 日8,050,000.00湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
54
本公司总部 2009 年6 月30 日 2019 年5 月20 日8,400,000.00
本公司总部 2009 年6 月30 日 2019 年5 月20 日6,510,000.00
合计 / / 1,321,880,000.00
1,069,470,274.
37
28、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行新
股
送股
公积
金转
股
其他小计 数量
比例
(%)
股份总
数
210,267,720 100 210,267,720 100
29、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 366,963,922.06 366,963,922.06
其他资本公积 10,770,559.08 10,770,559.08
其他资本公司-国家
独享资本公积
30,000,000.00 135,000,000.00 165,000,000.00
合计 407,734,481.14 135,000,000.00 542,734,481.14
根据郴州市财政局下达“郴财建指[2008]121 号、郴财建指[2008]162 号、郴财建指[2009]6 号”通知，
公司于本期共获得中央财政农网完善工程建设专项资金13,500 万元，该资金作为国家资本金投入。根
据《公司法》与本公司章程规定，上述国家资本金转增资本行为尚需获得公司股东大会审议通过，相
关增资程序未正式完成前，公司将其暂计入资本公积——国家独享资本公积。
30、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 24,290,115.48 24,290,115.48
储备基金 1,615,789.22 1,615,789.22
合计 25,905,904.70 25,905,904.70
31、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润
（2008 年期末数）
-188,031,180.31 /
调整后 年初未分配利润 -188,031,180.31 /
加：本期净利润 34,134,845.45 /
期末未分配利润 -153,896,334.86 /
32、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 677,764,744.37 577,556,769.10
合计 677,764,744.37 577,556,769.10湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
55
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力销售 546,874,960.66 451,085,072.37 423,958,061.99 372,655,455.03
工业气体销售 130,889,783.71 71,543,092.31 153,598,707.11 79,110,690.24
合计 677,764,744.37 522,628,164.68 577,556,769.10 451,766,145.27
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 546,874,960.66 451,085,072.37 423,958,061.99 372,655,455.03
工业气体 130,889,783.71 71,543,092.31 153,598,707.11 79,110,690.24
合计 677,764,744.37 522,628,164.68 577,556,769.10 451,766,145.27
(4) 主营业务（分地区）
地区分布标准：资产所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
郴州地区 546,874,960.66 451,085,072.37 423,958,061.99 372,655,455.03
其他地区 130,889,783.71 71,543,092.31 153,598,707.11 79,110,690.24
合计 677,764,744.37 522,628,164.68 577,556,769.10 451,766,145.27
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
常州中天钢铁集团有
限公司
62,012,245.62 9.15
唐山港陆钢铁有限公
司
54,029,759.24 7.97
东安县电力有限公司 10,099,087.98 1.49
郴州宇腾化工有限公
司
10,045,929.71 1.48
广东方夏集团有限公
司
9,338,794.91 1.38
合计 145,525,817.46 21.47
33、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 222,133.25
本公司按营业额的
3%-5%缴纳营业税
城建税 2,894,559.48 1,723,125.26
在县城计征流转税的分
公司按应纳流转税额的
5%计提缴纳；在郴州市
区计征流转税的分公司
按应纳流转税额的7%
计提缴纳。本公司子公湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
56
司常州中天邦益气体有
限公司、唐山中邦工业
气体有限公司系中外合
资（港资）企业，按税
法规定免征城市维护建
设税。
教育费附加 568,121.40 385,883.90
合计 3,684,814.13 2,109,009.16 /
34、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 68,000,000.00
其他 514,127.05 1,791,957.08
合计 514,127.05 69,791,957.08
35、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 17,688.68 686,906.84
其中：固定资产处置损失 17,688.68 686,906.84
对外捐赠 14,000.00
其他 1,442,351.88 3,239,400.60
非常损失 161,619,508.17
合计 1,460,040.56 165,559,815.61
其他项目发生额包括：
a.支付的赔款715,035.20 元；
b.支付的非公益性捐赠款76,000.00 元；
c.支付的补偿款及其他651,316.68 元。
36、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当
期所得税
9,178,204.71 5,460,996.17
合计 9,178,204.71 5,460,996.17
37、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到的农网还贷资金 24,223,536.89
收郴州市厦蓉高速公路郴宁征拆资金 14,500,000.00
利息收入 2,214,552.39
其他 2,559,372.55
合计 43,497,461.83
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
57
单位：元 币种：人民币
项目 金额
其中：支付的业务招待费 4,528,443.97
支付的办公费 3,621,457.98
支付的咨询中介费 1,042,000.00
支付的差旅费 1,525,776.54
支付的租赁费 911,245.32
支付的其他管理费用 1,248,541.33
支付的农网还贷资金 24,166,714.33
支付的银行手续费 241,774.20
支付的事故赔偿款等营业外支出 1,460,040.56
支付的往来款项 18,454,027.73
其他 1,249,544.36
合计 58,449,566.32
(3) 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
农网完善工程项目资本金 135,000,000.00
合计 135,000,000.00
38、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 62,783,681.99 -73,343,545.14
加：资产减值准备 -1,379,714.22 5,683,962.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
38,369,618.86 34,703,561.26
无形资产摊销 1,288,766.14 1,286,788.14
长期待摊费用摊销 137,371.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
101,930,909.58
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 11,688.68 94,115,801.08
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 28,312,700.10 31,199,435.93
投资损失（收益以“－”号填列） -14,470.07 -52,003.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,867,388.22 -53,227,603.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -48,552,842.33 -69,099,809.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -61,659,608.22 16,604,194.06
其他 -9,239,095.86
经营活动产生的现金流量净额 13,292,432.71 80,699,965.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
58
现金的期末余额 500,928,893.40 368,561,322.36
减：现金的期初余额 471,454,676.33 247,384,900.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 29,474,217.07 121,176,421.39
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的应收账款 34,490,472.36 26.56 28,100,889.01 81.47 34,092,870.07 33.33
28,100,889.
01
82.42
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
63,832,512.82 49.16 30,936,329.79 48.46 36,655,558.52 35.84
30,936,329.
79
84.40
其他不重大应收账款 31,533,644.53 24.28 11,861,295.80 37.61 31,533,644.53 30.83
11,861,295.
80
37.61
合计 129,856,629.71 / 70,898,514.60 / 102,282,073.12 /
70,898,514.
60
/
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提
单位：元 币种：人民币
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
郴州万国大酒店
有限公司
8,905,157.25 8,059,412.33 90.50
按摊余价值小于
账面值之间的差
额计提
尼泊尔电力局 4,521,477.07
摊余价值等于账
面价值
宜章县梅田镇政
府
2,849,327.80 2,849,327.80 100.00
按摊余价值小于
账面值之间的差
额计提
宜章县大龙山水
泥厂
2,166,491.56 2,166,491.56 100.00
按摊余价值小于
账面值之间的差
额计提
临武县武水水泥
厂
2,117,768.91 2,117,768.91 100.00
按摊余价值小于
账面值之间的差
额计提
宜章县玉溪水泥
厂
2,019,969.20 2,019,969.20 100.00
按摊余价值小于
账面值之间的差
额计提
永兴县城关镇 1,958,865.89 1,958,865.89 100.00
按摊余价值小于
账面值之间的差
额计提
宜章县五岭铁合
金厂
1,947,464.28 1,947,464.28 100.00
按摊余价值小于
账面值之间的差
额计提
郴州裕龙纸业 1,080,200.35 57,838.99 5.35
按摊余价值小于
账面值之间的差湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
59
额计提
刘丽芳 1,273,935.23 1,273,935.23 100.00
按摊余价值小于
账面值之间的差
额计提
宜章县莽山硅厂 1,197,643.81 1,197,643.81 100.00
按摊余价值小于
账面值之间的差
额计提
临武县政府 1,145,052.04 1,145,052.04 100.00
按摊余价值小于
账面值之间的差
额计提
宜章县筑英水泥
厂
1,133,047.96 1,133,047.96 100.00
按摊余价值小于
账面值之间的差
额计提
向阳煤矿 1,096,445.22 1,096,445.22 100.00
按摊余价值小于
账面值之间的差
额计提
宜章县宫宇水泥
厂
1,077,625.79 1,077,625.79 100.00
按摊余价值小于
账面值之间的差
额计提
合计 34,490,472.36 28,100,889.01 / /
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例(%)
郴州万国大酒店有
限公司
8,905,157.25 1-2 年 6.86
尼泊尔电力局 4,521,477.07 1 年以内 3.48
宜章县梅田镇政府 2,849,327.80 3 年以上 2.19
宜章县大龙山水泥
厂
2,166,491.56 3 年以上 1.67
临武县武水水泥厂 2,117,768.91 3 年以上 1.63
合计 / 20,560,222.59 / 15.83
(5) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占应收账款总额的比例
(%)
郴州万国大酒店有限责
任公司
联营公司 8,905,157.25 4.24
合计 / 8,905,157.25 4.24
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
60
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的其他应
收款项
198,288,508.65 88.94 15,249,895.67 7.69 189,961,509.58 87.02 25,373,996.67 13.36
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的其他应
收款项
1,855,322.40 0.85 1,855,322.40 100.00
其他不重大的其他应收
款项
24,660,005.68 11.06 17,462,293.20 70.81 26,479,614.88 12.13 6,937,217.27 26.20
合计 222,948,514.33 / 32,712,188.87 / 218,296,446.86 / 34,166,536.34 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款项内
容
账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
湖南郴电国际水
电投资有限公司
71,761,056.31
资兴市电力集团
公司（农网改造统
贷资金）
49,297,378.92
湖南汇银国际投
资有限责任公司
41,266,771.92
郴州郴电科技有
限公司
11,420,850.30 556,048.71 4.87
万国大酒店有限
责任公司
9,531,872.00 9,531,872.00 100.00
郴州市福泉度假
有限公司
4,900,000.00 2,450,000.00 50.00
郴州市财政局 4,290,920.65
郴州电力有限责
任公司
2,167,000.00 65,513.21 3.02
柳晖、唐建莲欠款 1,478,493.77 1,478,493.77 100.00
小水电郴州基地 1,167,967.98 1,167,967.98 100.00
上海郴电裕旺投
资有限公司
1,006,196.80
合计 198,288,508.65 15,249,895.67 / /
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
61
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
湖南郴电国际水
电投资有限公司
71,761,056.31 1 年以内 32.19
资兴市电力集团
公司（农网改造统
贷资金）
49,297,378.92 1 年以内 22.11
湖南汇银国际投
资有限责任公司
41,266,771.92 1 年以内 18.51
郴州郴电科技有
限公司
11,420,850.30 2-3 年 5.12
万国大酒店有限
责任公司
9,531,872.00 2-3 年 4.28
合计 / 183,277,929.45 / 82.21
(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占其他应收账款总额的
比例(%)
湖南万国大酒店有限责
任公司
联营公司 9,531,872.00 5.30
郴州郴电科技有限公司联营公司 11,420,850.30 6.35
湖南万福电力实业有限
责任公司
31,116,206.40 17.31
合计 / 52,068,928.70 28.96
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位
初始投资成
本
期初余额
增
减
变
动
期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被
投资
单位
表决
权比
例
（％）
湖南汇银国际投资
有限责任公司
55,584,861.36 103,764,500.00 103,764,500.00
湖南郴电国际水电
投资有限责任公司
49,308,583.39 49,360,000.00 49,360,000.00
宜章润丰能源开发
有限公司
14,580,000.00 14,580,000.00 14,580,000.00
郴州万国大酒店有
限公司
10,681,577.95 10,681,577.95 10,681,577.95
上海郴电裕旺投资
有限公司
13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
62
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被
投资
单位
表决
权比
例
（％）
郴州郴电
科技有限
公司
4,900,000.00 1,353,693.96 1,353,693.96
郴州辉煌
电子传媒
有限公司
1,800,000.00 1,203,553.05 1,203,553.05
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 536,775,872.68 413,334,313.30
合计 536,775,872.68 413,334,313.30
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力销售 536,775,872.68 455,506,894.95 413,334,313.30 374,839,349.60
合计 536,775,872.68 455,506,894.95 413,334,313.30 374,839,349.60
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 536,775,872.68 455,506,894.95 413,334,313.30 374,839,349.60
合计 536,775,872.68 455,506,894.95 413,334,313.30 374,839,349.60
(4) 主营业务（分地区）
地区分布标准：资产所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
郴州地区 536,775,872.68 455,506,894.95 413,334,313.30 374,839,349.60
合计 536,775,872.68 455,506,894.95 413,334,313.30 374,839,349.60
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额
占公司全部销售收入的比例
（％）
宇腾化工有限公司 10,045,929.71 1.87湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
63
韶关方夏集团有限公司 9,338,794.91 1.74
郴州烟厂 6,587,232.04 1.23
桂阳县供电公司 5,258,673.70 0.98
裕隆纸业有限公司 3,826,863.12 0.71
合计 35,057,493.48 6.53
5、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
处置持有至到期投资取得的投资收益 52,003.23
合计 52,003.23
6、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 11,490,586.98 -141,245,997.63
加：资产减值准备 -1,379,714.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
27,519,323.29 39,317,211.90
无形资产摊销 221,508.38 219,508.38
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
117,590,905.6
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 11,688.68
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 24,654,873.20 24,163,850.03
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,022,613.49 -52,389,717.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,977,774.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -59,105,732.75
其他 26,157,164.25
经营活动产生的现金流量净额 6,367,694.37 13,812,925.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 435,185,180.93 329,020,655.62
减：现金的期初余额 362,686,592.03 187,324,442.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 72,498,588.90 141,696,213.05
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
64
单位:元 币种:人民币
母公司
名称
企业类
型
注册
地
法人代
表
业务性
质
注册资
本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企业
最终控
制方
组织机
构代码
郴州市
人民政
府国有
资产监
督管理
委员会
政府机
关
19.39 19.39
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机
构代码
湖南汇
银国际
投资有
限责任
公司
长沙市 投资 103,764,500.00 100 100
常州中
天邦益
气体有
限责任
公司
常州市
工业气
体制造
54,744,360.00 45.50 45.50
唐山中
邦工业
气体有
限公司
唐山市
工业气
体制造
44,396,890.53 45.50 45.50
湖南郴
电国际
水电投
资有限
责任公
司
郴州市
水电投
资开发
50,000,000.00 98.72 98.72
德能水
电有限
公司
永兴县
水力发
电
85,000,000.00 70 70
湖南德
能湘江
水电有
限公司
东安县
水力发
电
60,000,000.00 80 80
上海郴
电裕旺
投资有
限公司
上海市 投资 20,000,000.00 65 65
宜章润
丰能源
开发有
限公司
宜章县
火力发
电
18,000,000.00 81 81湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
65
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资
单位名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资
本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
组织机构
代码
二、联营企业
郴州郴
电科技
有限公
司(49%)
郴州市
电力设
备制造
49 49
郴州辉
煌电子
传媒有
限公司
(45%)
郴州市 传媒业 45 45
新余中
邦工业
气体有
限公司
(40%)
江西新
余
工业气
体制造
40 40
单位:元 币种:人民币
被投资单位
名称
期末资产总
额
期末负债总
额
期末净资产总额
本期营业收入
总额
本期净利润
二、联营企业
郴州郴电科
技有限公司
(49%)
9,066,824.44 2,688,110.72 379,485.40
郴州辉煌电
子传媒有限
公司(45%)
2,342,976.56 61,157.22 -413,586.25
新余中邦工
业气体有限
公司(40%)
102,073,182.70
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
宜章县电力有限责任公司 参股股东 18808074-2
临武县水利电力有限责任公司 参股股东 72795826-0
临武县综合利用发电有限责任
公司
股东的子公司 79470815-7
汝城县水电有限责任公司 参股股东 18820065-2
汝城万年桥电站 股东的子公司 75061906-4
永兴县水利电力有限责任公司 参股股东 72251373-X
永兴县二级水电站有限责任公
司
股东的子公司 73478160-0
湖南万福电力实业有限责任公
司
其他 76800316-1湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
66
郴州万国大酒店有限责任公司 其他 75061484-5
郴州郴电科技有限公司 其他 74591668-9
湖南裕丰工业气体咨询有限公
司
其他 67800310-9
湖南裕嘉工业气体咨询有限公
司
其他 68280922-8
湖南裕龙工业气体咨询有限公
司
其他 66856238-8
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联
方
关联
交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价原则 金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
临武
县水
利电
力有
限责
任公
司
购买
商品
采购电力 政府定价 928,682.81 0.25 5,263,257.90 0.68
宜章
县电
力有
限责
任公
司
购买
商品
采购电力 政府定价 3,371,624.38 0.91 7,962,648.45 1.03
永兴
县水
利电
力有
限责
任公
司
购买
商品
采购电力 政府定价 13,047,861.80 3.53 13,765,465.72 1.78
汝城
县水
电有
限责
任公
司
购买
商品
采购电力 政府定价 23,099,808.10 6.24 26,416,230.85 3.42
汝城
万年
桥电
站
购买
商品
采购电力 政府定价 7,827,760.60 2.12 15,204,953.30 1.97
郴州
郴电
科技
有限
公司
购买
商品
采购器材 市场价 10,802,312.00 28.16 33,615,566.19 5.86湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
67
(2) 关联租赁情况
单位：元 币种：人民币
出租方名
称
承租方名
称
租赁资产情
况
租赁资产涉及
金额
租赁期限
租赁收
益
租赁收
益确定
依据
租赁收益
对公司影
响
永兴县水
利电力有
限责任公
司
控股子公
司德能水
电有限公
司
固定资产 1,835,836.56
协议价
格
宜章县电
力有限责
任公司
本公司宜
章分公司
办公场地以
及土地使用
权
480,000.00
协议价
格
永兴县水
利电力有
限责任公
司
本公司永
兴分公司
办公场地以
及土地使用
权
167,788.02
协议价
格
汝城县水
电有限责
任公司
本公司汝
城分公司
办公场地以
及土地使用
权
129,769.26
协议价
格
(3) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
德能水电有限
公司
永兴县二级水电
站有限责任公司
19,000,000.00
2004 年1 月7 日～
2011 年1 月6 日
否
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款
郴州万国大酒店有限
责任公司
8,905,157.25 8,059,412.33
预付账款
永兴县水利电力有限
责任公司
预付账款
临武县水利电力有限
责任公司
194,109.06 13,246,842.33
预付账款
郴州郴电科技有限公
司
6,322,775.70
其他应收款
汝城县水电有限责任
公司
849,581.58
其他应收款
临武县水利电力有限
责任公司
490,000.00
其他应收款
郴州万国大酒店有限
责任公司
9,531,872.00 9,555,973.00
其他应收款
郴州郴电科技有限公
司
11,420,850.30 11,120,974.10
其他应收款
湖南万福电力实业有
限责任公司
31,116,206.40 11,116,206.40
应付账款
郴州郴电科技有限公
司
2,867,586.06湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
68
应付账款
汝城县水电有限责任
公司
4,555,150.15 225,074.60
应付账款
宜章县电力有限责任
公司
939,835.42 1,488,211.04
应付账款
临武县水利电力有限
责任公司
3,332,506.13
应付账款 汝城万年桥电站 2,855,255.54 1,445,912.14
应付账款
永兴县水利电力有限
责任公司
3,150,494.35
其他应付款
临武县综合利用发电
有限责任公司
2,500,000.00 7,000,000.00
其他应付款
临武县水利电力有限
责任公司
1,630,480.60 1,094,315.95
其他应付款
永兴县水利电力有限
责任公司
3,370,823.99 6,385,294.32
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
无
(十一) 承诺事项
无
(十二) 资产负债表日后事项
无
(十三) 其他重要事项
无
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -17,688.68
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
14,470.07
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -928,224.83
所得税影响额 232,860.86
合计 -698,582.58
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
5.46 6.32 0.1623 0.1623湖南郴电国际股份有限公司 2009 年半年度报告
69
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
5.57 6.45 0.1657 0.1657
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的年度报告正文
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的财务报告正文
3、报告期内中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件
4、公司章程
董事长：付国
湖南郴电国际发展股份有限公司
2009 年8 月21 日
