湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
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湖南郴电国际发展股份有限公司
600969
2010 年半年度报告
2010 年8 月20 日湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 4
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项.......................................................................... 8
七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 14
八、备查文件目录..................................................................... 72湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
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重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
陈百红 董事 出差 付国
(三)公司半年度财务报告未经审计。
公司负责人姓名 付国
主管会计工作负责人姓名 李素芬
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 许玉红
（四）公司负责人付国、主管会计工作负责人李素芬及会计机构负责人（会计主管人员）许玉红声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
（五）是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
（六）是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 湖南郴电国际发展股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 郴电国际
公司法定代表人 付国
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 袁志勇 王晓燕
联系地址
湖南省郴州市青年大道民生路
口万国大厦15 层
湖南省郴州市青年大道民生路
口万国大厦14 层
电话 0735-2339226 0735-2339232
传真 0735-2339206 0735-2339206
电子信箱 cdizqb@chinacdi.com cdizqb@chinacdi.com
(三) 基本情况简介
注册地址 湖南省郴州市北湖区国庆南路36 号
注册地址的邮政编码 423000
办公地址 湖南省郴州市青年大道民生路口万国大厦
办公地址的邮政编码 423000
公司国际互联网网址 http://www.chinacdi.com
电子信箱 cdizqb@chinacdi.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
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公司半年度报告备置地点
湖南省郴州市青年路民生路口万国大厦14 层
1408 室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 郴电国际 600969
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 3,565,290,644.82 3,083,661,628.82 15.61
所有者权益（或股东权益） 744,915,236.61 672,271,245.50 10.80
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
3.54 3.20 10.62
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 96,598,030.24 72,907,800.21 32.49
利润总额 96,212,053.18 71,961,886.70 33.69
归属于上市公司股东的净
利润
44,487,759.11 34,134,845.45 30.32
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
45,030,917.53 34,833,428.03 29.27
基本每股收益(元) 0.212 0.162 30.86
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.214 0.166 28.91
稀释每股收益(元) 0.212 0.162 30.86
加权平均净资产收益率
(%)
6.40 7.21 减少0.81 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
103,273,682.90 13,292,432.71 676.93
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.491 0.063 679.36
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -314,526.31 计提的长期投资减值准备转销
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
217,775.18 转让基金收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -385,977.06
营业外收入主要包括三年以上无法支
付的应付款项311 万元。营业外支出
主要包括电力事故赔偿款108.47 万
元，青苗及火灾补偿33.01 万元，公
益性捐赠支出15 万元，查补2008 年
税款212.28 万元等湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
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少数股东权益影响额（税后） -60,430.23
合计 -543,158.42
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 16,493 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结
的股份数量
郴州市国有资产
监督管理委员会
国家 17.88 37,596,574 -3,177,145 37,596,574 无
宜章县电力有限
责任公司
国家 11.14 23,413,771 -1,978,619 23,413,771 无
临武县水利电力
有限责任公司
国家 9.19 19,321,098 -1,635,883 19,321,098 无
汝城县水电有限
责任公司
国家 9.1 19,140,792 -1,619,062 19,140,792 无
永兴县水利电力
有限责任公司
国有
法人
4.1 8,619,776 8,619,776 无
永兴县财政局 国家 4.0 8,410,709 8,410,709 8,410,709 无
广东粤财信托有
限公司-新价值证
券投资
未知 1.14 2,414,203
未
知
中信信托有限公
司新价值2 期
未知 1.06 2,231,047
未
知
广东粤财信托有
限公司新价值2 期
未知 0.91 1,933,400
未
知
田淑萍 未知 0.69 1,466,468
未
知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份的数
量
股份种类及数量
广东粤财信托有限公司-新价值
证券投资
2,414,203 人民币普通股
中信信托有限公司新价值2 期 2,231,047 人民币普通股
广东粤财信托有限公司新价值
2 期
1,933,400 人民币普通股
田淑萍 1,466,468 人民币普通股
陕西省国际信托股份有限公司-
新价值12 号
1,446,180 人民币普通股
中国南方电网公司企业年金计
划中国工商银行
1,376,775 人民币普通股
山东省国际信托有限公司新价
值4 号集合信托
1,188,261 人民币普通股
中信信托有限责任公司新价值
1 期
1,158,162 人民币普通股湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
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李洁华 1,103,288 人民币普通股
上海证券有限责任公司 874,750 人民币普通股
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件
股东名称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1
郴州市人民
政府国有资
产监督
37,596,574 2010 年7 月7 日
本股东所持股份自2009 年7 月7 日解
禁之日起将继续锁定持有十二个月，在
此期限内不上市交易；期满后通过交易
所挂牌交易出售股份的数量继续履行
上述声明和承诺确定的义务，出售的时
间，在上述声明和承诺规定的基础上相
应顺延十二个月。
2
宜章县电力
有限责任公
司
23,413,771 2010 年7 月7 日
本股东所持股份自2009 年7 月7 日解
禁之日起将继续锁定持有十二个月，在
此期限内不上市交易；期满后通过交易
所挂牌交易出售股份的数量继续履行
上述声明和承诺确定的义务，出售的时
间，在上述声明和承诺规定的基础上相
应顺延十二个月。
3
临武县水利
电力有限责
任公司
19,321,098 2010 年7 月7 日
本股东所持股份自2009 年7 月7 日解
禁之日起将继续锁定持有十二个月，在
此期限内不上市交易；期满后通过交易
所挂牌交易出售股份的数量继续履行
上述声明和承诺确定的义务，出售的时
间，在上述声明和承诺规定的基础上相
应顺延十二个月。
4
汝城县水电
有限责任公
司
19,140,792 2010 年7 月7 日
本股东所持股份自2009 年7 月7 日解
禁之日起将继续锁定持有十二个月，在
此期限内不上市交易；期满后通过交易
所挂牌交易出售股份的数量继续履行
上述声明和承诺确定的义务，出售的时
间，在上述声明和承诺规定的基础上相
应顺延十二个月。
5
永兴县水利
电力有限责
任公司
8,619,776 2010 年7 月7 日
本股东所持股份自2009 年7 月7 日解
禁之日起将继续锁定持有十二个月，在
此期限内不上市交易；期满后通过交易
所挂牌交易出售股份的数量继续履行
上述声明和承诺确定的义务，出售的时
间，在上述声明和承诺规定的基础上相
应顺延十二个月。
6
永兴县财政
局
8,410,709 2010 年7 月7 日
本股东所持股份自2009 年7 月7 日解
禁之日起将继续锁定持有十二个月，在
此期限内不上市交易；期满后通过交易
所挂牌交易出售股份的数量继续履行
上述声明和承诺确定的义务，出售的时
间，在上述声明和承诺规定的基础上相
应顺延十二个月。
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联合国国际
小水电中心
1,365,000 2010 年7 月7 日
本股东所持股份自2009 年7 月7 日解
禁之日起将继续锁定持有十二个月，在
此期限内不上市交易；期满后通过交易
所挂牌交易出售股份的数量继续履行
上述声明和承诺确定的义务，出售的时
间，在上述声明和承诺规定的基础上相
应顺延十二个月。湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
（一）、 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2010 年，公司紧紧围绕“强化经营管理，优化网络结构，巩固供电、供水主业；把握发展机遇，稳健
高效拓展项目，积极创造条件再融资，实现郴电国际新跨越”的总体思路。公司发展势头强劲，各项
工作有序推进，经营业绩稳步上升。上半年完成了主营业务收入82,349.6 万元，较上年67,776 万元，
增加了14,573 万元，增长了21.50%；实现净利润4449.0 万元，较上年同期3,413 万元，增加了1,034
万元，增长30.33%，；公司总资产356,529 万元，较上年末308，366 万元，增加了48,163 万元，增
长了15.62%。
1、成功收购自来水公司
为拓展新的发展空间， 2010 年4 月，公司与南方水务签署了自来水公司股权收购协议。目前，自来
水公司员工思想稳定、生产有序，各项工作均实现平稳过渡。有序推进东江二期引水工程及供水管网
改造，积极争取国家投资并启动实施，积极配合城市建设开展供水管网改造工作，着力提升城市供水
水质，确保城市安全供水。股权收购工作完成后，公司的资产结构进一步改善，盈利能力和持续发展
能力明显增强，为公司做大做强打下了坚实的基础。
2、助推“两城”建设，全力拓展供区
公司积极服务于“两城”建设。为满足城市发展供电需求，2010 年上半年，加快推进卜里坪变增湖变
及配电网改造重点项目的建设进度，改善优化电网结构，提高供电能力。积极拓展供电区域，供电负
荷上半年有增长显著。
3、）强力推进农网完善工程
大力创新工作思路，采取强力措施，在去年的基础上，快速推进农网完善工作。一是进一步明确工作
目标。公司建立了“项目建设调度会制度”，全力跟进工程进度。二是进一步强化工程管理。加强对
工程全过程的监督管理；严格按照规定实行公开招投标，严控工程质量及成本，确保农网完善工程安
全、优质、快速推进。三是进一步强化了工作措施。层层分解工作任务，落实工作责任，明确工作责
任人；严肃工作纪律，对思想认识不高、工作执行不力，造成工作被动滞后的有关责任人，采取行政、
经济和组织措施，严肃追究责任。四是进一步加大督促检查力度。定期对各分公司工程建设进展情况
及时督促。
4、稳健高效运营对外投资项目
一是公司已运营的常州、唐山、新余等工业气体投资项目继续保持稳中有升的态势。二是云南临沧水
电投资公司在云南投资建设的拿鱼河流域总装机容量22.6MW 的忙糯河水电站和迁信河水电站4 月底开
工建设，预计一年半左右时间可竣工运行。三是河北邯郸郴电电力能源投资公司投资的2*20MW 焦炉煤
气发电厂项目，正在进行开工建设的前期准备工作，即将开工建设。四是公司继续加大力度拓展新的
余热余压发电项目。
5、稳步推进再融资工作
围绕定向增发目标，公司积极主动与上级监管部门汇报，取得了上级监管部门对公司再融资工作的大
力支持。积极与保荐机构和机构投资者沟通，募投项目准备工作有序开展。
下半年工作展望
下半年，公司将继续按照年初制订工作目标任务，坚持“两手抓”，即一手抓生产经营、一手抓资本
运营，进一步增强责任感，强化执行力，把握机遇，乘势而上，确保服务上水平、管理上台阶、效益
创新高，实现再融资。重点抓好以下工作：
1、强化措施，强力推进农网完善工程。一是严格按照公司制定的目标管理责任状的要求，明确工作重
点，切实加大工作力度，创新工作方式，加快工程建设进度；二是进一步加强项目招投标管理工作的湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
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计划性，加快招投标工作进度；三是理清工作思路，落实项目联系责任制，并倒排工期，每月召开项
目建设调度会，强力推进项目建设；四是制订项目建设考核办法，落实责任追究。
2、攻坚克难，全力助推“两城”建设。按照与市政府签订责任状的工作目标和工作要求，进一步理顺
工作思路，明确工作任务和责任人，增开作业面倒排工期，确保杆线搬迁、供水管网改造和管网配套
工作与城市建设同步。
3、强化管理，确保完成全年经营目标。一是加大工作例会调度力度。对照工作目标任务，进一步创新
工作机制，强化工作措施；二是加大工作责任考核力度。严格按照年初签订的工作目标责任状，实行
重奖重罚，确保顺利完成全年工作目标任务；三是强化内部控制及内部管理。严格控制成本费用，加
大增供扩销工作力度，强化计量管理加大对涉电犯罪行为的打击力度，有效降低线损率，提高效益；
四是强化项目管理。主要是强化常州、唐山、新余气体项目和德能水电项目的管理，确保投资收益创
新高。
4、积极争取国家投资。继续与各级发改委汇报沟通，申报东江二期引水及城市供水管网改造工程项目
及农网升级改造工程，积极争取国家投资。
5、积极协调，确保定向增发顺利实现。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
(%)
营业成本
比上年同
期增减
(%)
营业利润率比
上年同期增减
(%)
分行业
电力销售 648,649,814.10 564,113,087.61 13.03 23.21 26.26
减少4.49 个
百分点
工业气体
销售
148,001,420.26 73,316,110.58 50.46 13.07 2.47
增加5.12 个
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
郴州地区 213,295,246.44 11.23
宜章地区 121,625,549.14 14.55
临武地区 107,227,530.39 44.92
汝城地区 112,269,094.08 25.45
永兴地区 94,232,394.05 44.91
常州地区 81,951,433.27 16.32
唐山地区 66,049,986.99 9.28
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
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六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上交所股票上市规则》
等相关法律、法规的要求，不断完善法人结构，规范公司运作，加强制度建设，建立和完善了《外部
信息使用管理制度》，使公司的制度更加趋于完善，为公司规范治理提供依据。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，公司无公积金转增股本和现金分红方案。
(三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司2010 年中期不进行资本公积金转增和现金分红。
(四) 报告期内现金分红政策的执行情况
报告期内公司无现金分红政策。
(五) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(六) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(七) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(八) 资产交易事项
1、收购资产情况
单位:元 币种:人民币
交
易
对
方
或
最
终
控
制
方
被
收
购
资
产
购买
日
资产收购价格
自收购
日起至
报告期
末为上
市公司
贡献的
净利润
自本年
初至本
期末为
上市公
司贡献
的净利
润（适
用于同
一控制
下的企
业合
并）
是否为
关联交
易（如
是，说
明定价
原则）
资产收
购定价
原则
所涉及
的资产
产权是
否已全
部过户
所涉及
的债权
债务是
否已全
部转移
该资产
为上市
公司贡
献的净
利润占
利润总
额的比
例(%)
关联关
系
南
方
水
务
有
限
公
司
郴
州
市
自
业
水
有
限
责
任
公
司
100
股
权
2010
年4
月1
日
168,315,400.00 否
协议定
价
否 否
公司于2010 年4 月1 日，与南方水务有限公司签署了郴州市自来水有限责任公司100%股权收购协议，
该项股权的收购价格为人民币16831.54 万元。郴州市自来水有限责任公司即成为公司的全资子公司，湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
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由于郴州市自来水有限责任公司工商鲂的变更及相关资产过户手续尚在办理当中，因此，本报告期内
未能将该全资子公司纳入合并范围。
2、出售资产情况
(九) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联
交易
方
关联
关系
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
关联交易价格关联交易金额
占同
类交
易金
额的
比例
(%)
关联
交易
结算
方式
市场
价格
交易
价格
与市
场参
考价
格差
异较
大的
原因
临武
县水
利电
力有
限责
任公
司
参股
股东
购买
商品
采购
电力
政府
定价
3,322,423.01 3,322,423.01 0.17 现金
宜章
县电
力有
限责
任公
司
参股
股东
购买
商品
采购
电力
政府
定价
7,776,246.73 0.65 现金
永兴
县水
利电
力有
限责
任公
司
参股
股东
购买
商品
采购
电力
政府
定价
11,521,105.17 1.45 现金
汝城
县水
电有
限责
任公
司
参股
股东
购买
商品
采购
电力
政府
定价
21,239,734.11 1.72 现金
汝城
万年
桥电
站
股东
的子
公司
购买
商品
采购
电力
政府
定价
8,002,140.30 1.01 现金
郴州
郴电
科技
有限
公司
参股
子公
司
购买
商品
采购
材料
及设
备
市场
价
4,966,918.84 1.11 现金
公司与关联方发生的日常关联交易主要是购买电力,是生产经营所必须的,且占公司购买电力的总额不大.
因关联交易占公司同类交易额不大,对上市公司的独立性没有影响.湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
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2、关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
万国大酒店有
限责任公司
全资子公司 3,663,139.34 3,663,139.34
联合国工发组
织国际小水电
郴州基地
参股股东 0.00 1,167,967.98
郴州辉煌电子
传媒有限责任
公司
参股子公司 0.00 270,000.00
郴电科技有限
责任公司
参股子公司 287,378.92 287,378.92
郴州郴电科技
有限公司
参股子公司 -1,059,964.43 3,221,366.77
汝城县水电有
限责任公司
参股股东 3,592,876.55 5,335,426.32
宜章电力有限
责任公司
参股股东 2,085,673.53 3,794,756.44
临武水利电力
有限责任公司
参股股东 -618,688.98 24,236.63
汝城万年桥电
站
股东的子公司 -555,248.58 449,315.24
永兴县二级水
电站有限责任
公司
股东的子公司 577,977.23 2,285,477.06
永兴县水利电
力有限责任公
司
参股股东 0.00 2,167,788.02
临武县综合利
用发电有限责
任公司
股东的子公司 0.00 2,500,000.00
临武县水利电
力有限责任公
司
参股股东 536,164.65 3,089,613.21
永兴县水利电
力有限责任公
司
参股股东 1,665.38 1,801,665.38
汝城县水电有
限责任公司
参股股东 -464,373.54 226,746.23
合计 3,950,518.26 5,388,486.24 4,096,081.81 24,896,391.30
报告期内公司向控股股东及其子公
司提供资金的发生额（元）
0.00
公司向控股股东及其子公司提供资
金的余额（元）
0.00
关联债权债务形成原因
与关联方的债务往来主要是购买关联方电力或电力设备形成的应付账款。与关
联方的债权往来主要是应收子公司的欠款。
关联债权债务对公司经营成果及财
务状况的影响
与关联方债权债务往来主要是生产经营所形成的，对公司的经营成果和财务状
况无重大影响。
(十) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
11
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保
方
担保
方与
上市
公司
的关
系
被担
保方
担保金额
担保
发生
日期
(协
议签
署
日)
担保
起始
日
担保
到期
日
担保
类型
担保
是否
已经
履行
完毕
担保
是否
逾期
担保
逾期
金额
是否
存在
反担
保
是否
为关
联方
担保
关联关
系
德能
水电
有限
公司
控股
子公
司
永兴
县二
级水
电站
有限
责任
公司
19,000,000.00
2004
年1
月7
日
2004
年1
月7
日
2011
年1
月6
日
连带
责任
担保
否 否 是
其他关
联人
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 19,000,000.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十一) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
持有本公司股份5%以上发起人股东郴州市人民政府国有资产监督管理委
员会、宜章县电力有限责任公司、临武县水利电力有限责任公司、汝城
县水电有限责任公司在完成股权分置改革后作出承诺：其所持股份自获
得上市流通权之日起，三十六个月内不上市交易或者转让，在四十八个
月内其通过交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例
不超过百分之五，在六十个月内不超过百分之十。
严格履行
承诺
发行时所作
承诺
持有本公司股份5%以上发起人股东宜章县电力有限责任公司、临武县水
利电力有限责任公司、汝城县水电有限责任公司作出不与本公司发生同
业竟争的承诺。上述公司在作为本公司的股东期间，不会在中国境内或
境外、以任何形式直接或间接从事对本公司的生产、经营构成可能竞争
的业务或活动。
严格履行
承诺
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
12
(十二) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所有限公司
境内会计师事务所审计年限 7
(十三) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行
政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十五) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
公司关于国有股无偿
划转获批公告
《中国证券报》第D003 版、
《上海证券报》、《证券时
报》
2010 年1 月5 日 http://www.sse.com.cn
公司简式权益变动书
《中国证券报》第B06 版、
《上海证券报》、《证券时
报》
2010 年1 月8 日 http://www.sse.com.cn
公司关于国有股权无
偿划转完成过户公告
《中国证券报》第D012 版、
《上海证券报》、《证券时
报》
2010 年1 月19 日http://www.sse.com.cn
公司关于电价调整公
告
《中国证券报》第C007 版、
《上海证券报》、《证券时
报》
2010 年2 月2 日 http://www.sse.com.cn
公司关于拟收购郴州
市自来水有限责任公
司股权的提示性公告
《中国证券报》第D002 版、
《上海证券报》、《证券时
报》
2010 年3 月31 日http://www.sse.com.cn
公司三届二十五次(临
时)董事会会议决议公
告
《中国证券报》第B002 版、
《上海证券报》、《证券时
报》
2010 年4 月2 日 http://www.sse.com.cn
公司三届二十六次董
事会会议决议公告暨
召开公司2010 第一次
临时股东大会的通知
公告
《中国证券报》第A15 版、
《上海证券报》、《证券时
报》
2010 年4 月8 日 http://www.sse.com.cn
公司三届十三次监事
会会议决议公告
《中国证券报》第A15 版、
《上海证券报》、《证券时
报》
2010 年4 月8 日 http://www.sse.com.cn
公司关于收购自来水
股权的公告
《中国证券报》第A15 版、
《上海证券报》、《证券时
报》
2010 年4 月8 日 http://www.sse.com.cn
公司三届二十七次董
事会会议决议公告暨
召开公司2009 年度股
东大会的通知公告
《中国证券报》第D051 版、
《上海证券报》、《证券时
报》
2010 年4 月16 日http://www.sse.com.cn
公司三届十四次监事
会会议决议公告
《中国证券报》第D051 版、
《上海证券报》、《证券时
报》
2010 年4 月16 日http://www.sse.com.cn
公司2009 年度报告摘
要、独立董事关于日常
关联交易事项的独立
意见书
《中国证券报》第D051 版、
《上海证券报》、《证券时
报》
2010 年4 月16 日http://www.sse.com.cn
公司关于2010 年第一
次临时股东大会延期
的公告
《中国证券报》、《上海证
券报》、《证券时报》
2010 年4 月20 日http://www.sse.com.cn湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
13
公司2010 年第一次临
时股东大会会议决议
公告
《中国证券报》第D010 版、
《上海证券报》、《证券时
报》
2010 年4 月30 日http://www.sse.com.cn
公司2010 年第一季度
报告正文
《中国证券报》第D010 版、
《上海证券报》、《证券时
报》
2010 年4 月30 日http://www.sse.com.cn
公司2009 年度股东大
会会议决议公告
《中国证券报》第B003 版、
《上海证券报》、《证券时
报》
2010 年5 月13 日http://www.sse.com.cn
公司2009 年度报告补
充及更正公告
《中国证券报》第A26 版、
《上海证券报》、《证券时
报》
2010 年6 月3 日 http://www.sse.com.cn湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
14
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:湖南郴电国际发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 八、1 1,163,019,959.52 742,747,247.47
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 八、2 717,212.10 721,263.72
应收票据 八、3 65,124,676.10 100,028,833.74
应收账款 八、4 119,965,994.09 60,901,143.72
预付款项 八、6 54,744,232.49 47,202,648.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 八、5 133,302,930.97 95,400,026.53
买入返售金融资产
存货 八、7 35,307,642.75 26,746,723.67
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,572,182,648.02 1,073,747,887.19
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 八、8
长期应收款 八、9
长期股权投资 八、11 75,269,673.58 85,304,526.94
投资性房地产
固定资产 八、12 1,741,454,586.24 1,788,404,860.14
在建工程 八、13 115,880,766.04 84,633,099.51
工程物资 八、14 21,441,541.33 12,052,774.83
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八、15 18,642,483.64 19,099,534.24
开发支出
商誉 八、16 20,418,945.97 20,418,945.97
长期待摊费用
递延所得税资产 八、17
其他非流动资产
非流动资产合计 1,993,107,996.80 2,009,913,741.63
资产总计 3,565,290,644.82 3,083,661,628.82
流动负债：湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
15
短期借款 八、20 382,000,000.00 362,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 八、21 133,713,943.36 55,495,392.07
预收款项 八、22 20,782,680.74 27,944,250.40
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 八、23 4,980,703.01 18,091,439.67
应交税费 八、24 12,592,162.12 -124,528.92
应付利息 744,000.00
应付股利 八、25 112,952,569.95 81,764,001.17
其他应付款 八、26 106,191,517.06 176,360,542.86
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 八、27 91,000,000.00 91,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 864,957,576.24 812,531,097.25
非流动负债：
长期借款 八、28 1,793,534,212.00 1,427,234,212.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,793,534,212.00 1,427,234,212.00
负债合计 2,658,491,788.24 2,239,765,309.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 八、29 210,267,720.00 210,267,720.00
资本公积 八、31 588,424,481.14 560,174,481.14
减：库存股
专项储备 八、30 6,198,186.87 6,291,954.87
盈余公积 八、31 24,290,115.48 24,290,115.48
一般风险准备
未分配利润 八、32 -84,265,266.88 -128,753,025.99
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
744,915,236.61 672,271,245.50
少数股东权益 161,883,619.97 171,625,074.07
所有者权益合计 906,798,856.58 843,896,319.57
负债和所有者权益总计 3,565,290,644.82 3,083,661,628.82
法定代表人：付国 主管会计工作负责人：李素芬 会计机构负责人：许玉红湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
16
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:湖南郴电国际发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,060,734,175.90 673,937,413.51
交易性金融资产 89,432.10 93,483.72
应收票据 15,264,153.39
应收账款
二十五、
1
55,634,499.14 35,668,545.85
预付款项 51,352,645.29 44,813,498.46
应收利息
应收股利 3,667,587.09
其他应收款
二十五、
2
241,977,758.67 224,437,680.38
存货 29,733,183.01 21,336,969.07
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,443,189,281.20 1,015,551,744.38
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
二十五、
3
181,499,430.72 185,167,017.81
投资性房地产
固定资产 1,337,405,547.36 1,373,790,203.85
在建工程 108,264,737.42 77,898,939.51
工程物资 21,441,541.33 12,052,774.83
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,425,834.31 2,809,616.55
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,652,037,091.14 1,651,718,552.55
资产总计 3,095,226,372.34 2,667,270,296.93
流动负债：
短期借款 382,000,000.00 362,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 128,463,691.92 57,565,476.17
预收款项 19,005,985.14 26,431,921.15
应付职工薪酬 3,196,405.42 16,164,289.06
应交税费 -1,101,495.05 -7,669,769.89湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
17
应付利息 744,000.00
应付股利
其他应付款 92,536,010.19 156,696,116.16
一年内到期的非流动
负债
91,000,000.00 91,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 715,844,597.62 702,188,032.65
非流动负债：
长期借款 1,748,534,212.00 1,382,234,212.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,748,534,212.00 1,382,234,212.00
负债合计 2,464,378,809.62 2,084,422,244.65
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 210,267,720.00 210,267,720.00
资本公积 587,400,160.22 559,150,160.22
减：库存股
专项储备 1,296,650.89 1,378,363.89
盈余公积 24,290,115.48 24,290,115.48
一般风险准备
未分配利润 -192,407,083.87 -212,238,307.31
所有者权益（或股东权益）
合计
630,847,562.72 582,848,052.28
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
3,095,226,372.34 2,667,270,296.93
法定代表人：付国 主管会计工作负责人：李素芬 会计机构负责人：许玉红湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
18
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 823,496,332.33 677,764,744.37
其中：营业收入 八、34 823,496,332.33 677,764,744.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 727,112,025.65 604,871,414.23
其中：营业成本 八、34 641,075,705.08 522,628,164.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 八、36 4,124,975.57 3,684,814.13
销售费用
管理费用 60,163,406.35 51,733,449.78
财务费用 八、37 22,364,207.80 28,279,333.11
资产减值损失 八、38 -616,269.15 -1,454,347.47
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
八、39 -4,051.62
投资收益（损失以“－”号填
列）
八、40 217,775.18 14,470.07
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 96,598,030.24 72,907,800.21
加：营业外收入 八、41 4,238,536.43 514,127.05
减：营业外支出 八、42 4,624,513.49 1,460,040.56
其中：非流动资产处置损失 17,688.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
96,212,053.18 71,961,886.70
减：所得税费用 八、43 19,088,470.30 9,178,204.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 77,123,582.88 62,783,681.99
归属于母公司所有者的净利润 44,487,759.11 34,134,845.45
少数股东损益 32,635,823.77 28,648,836.54
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.212 0.162
（二）稀释每股收益 0.212 0.162
七、其他综合收益
八、综合收益总额 77,123,582.88 62,783,681.99
归属于母公司所有者的综合收益
总额
八、44 44,487,759.11 34,134,845.45
归属于少数股东的综合收益总额 八、44 32,635,823.77 28,648,836.54
法定代表人：付国 主管会计工作负责人：李素芬 会计机构负责人：许玉红湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
19
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 二十五、4 663,457,819.78 536,775,872.68
减：营业成本 二十五、4 570,998,845.48 455,506,894.95
营业税金及附加 3,846,906.60 3,499,000.16
销售费用
管理费用 46,284,670.40 42,172,923.22
财务费用 18,769,229.32 24,654,873.20
资产减值损失 -301,742.84 -1,454,347.47
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
-4,051.62
投资收益（损失以“－”号
填列）
二十五、5
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,855,859.20 12,396,528.62
加：营业外收入 3,781,794.63 491,803.05
减：营业外支出 4,324,953.05 1,397,744.69
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
23,312,700.78 11,490,586.98
减：所得税费用 3,481,477.34
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,831,223.44 11,490,586.98
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.09 0.05
（二）稀释每股收益 0.09 0.05
六、其他综合收益
七、综合收益总额 19,831,223.44 11,490,586.98
法定代表人：付国 主管会计工作负责人：李素芬 会计机构负责人：许玉红湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
20
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
792,685,398.57 585,115,096.21
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 3,112,136.61
收到其他与经营活动
有关的现金
八、45(1) 48,301,193.51 43,497,461.83
经营活动现金流入
小计
840,986,592.08 631,724,694.65
购买商品、接受劳务
支付的现金
474,362,071.14 408,886,690.09
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
97,215,953.35 94,352,424.17
支付的各项税费 67,810,884.07 56,743,581.36
支付其他与经营活动
有关的现金
八、45(2) 98,324,000.62 58,449,566.32
经营活动现金流出
小计
737,712,909.18 618,432,261.94湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
21
经营活动产生的
现金流量净额
103,273,682.90 13,292,432.71
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
6,269,379.66
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
112,512.00 7,843,171.62
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
48,983.14
投资活动现金流入
小计
6,430,874.80 7,843,171.62
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
47,581,196.28 38,511,809.89
投资支付的现金 20,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
2,477,653.20
投资活动现金流出
小计
50,058,849.48 58,511,809.89
投资活动产生的
现金流量净额
-43,627,974.68 -50,668,638.27
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 612,000,000.00 138,225,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
135,000,000.00
筹资活动现金流入
小计
612,000,000.00 273,225,000.00
偿还债务支付的现金 188,700,000.00 72,410,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
62,672,996.17 58,038,811.78
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
75,925,765.59
筹资活动现金流出
小计
251,372,996.17 206,374,577.37
筹资活动产生的 360,627,003.83 66,850,422.63湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
22
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
420,272,712.05 29,474,217.07
加：期初现金及现金
等价物余额
742,747,247.47 471,454,676.33
六、期末现金及现金等价
物余额
1,163,019,959.52 500,928,893.40
法定代表人：付国 主管会计工作负责人：李素芬 会计机构负责人：许玉红
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
679,636,078.16 541,648,303.27
收到的税费返还 3,112,136.61
收到其他与经营活动
有关的现金
41,898,776.64 35,792,098.78
经营活动现金流入
小计
721,534,854.80 580,552,538.66
购买商品、接受劳务
支付的现金
497,124,186.39 407,210,297.20
支付给职工以及为职
工支付的现金
86,399,663.43 84,550,243.13
支付的各项税费 42,824,419.81 37,806,319.99
支付其他与经营活动
有关的现金
50,887,331.08 44,617,983.97
经营活动现金流出
小计
677,235,600.71 574,184,844.29
经营活动产生的
现金流量净额
44,299,254.09 6,367,694.37
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
1,700.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
48,983.14
投资活动现金流入
小计
50,683.14
购建固定资产、无形 43,484,291.79 37,658,672.29湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
23
资产和其他长期资产支付
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
1,981,067.78
投资活动现金流出
小计
45,465,359.57 37,658,672.29
投资活动产生的
现金流量净额
-45,414,676.43 -37,658,672.29
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 612,000,000.00 104,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
135,000,000.00
筹资活动现金流入
小计
612,000,000.00 239,000,000.00
偿还债务支付的现金 173,700,000.00 47,210,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
50,387,815.27 46,527,067.59
支付其他与筹资活动
有关的现金
41,473,365.59
筹资活动现金流出
小计
224,087,815.27 135,210,433.18
筹资活动产生的
现金流量净额
387,912,184.73 103,789,566.82
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
386,796,762.39 72,498,588.90
加：期初现金及现金
等价物余额
673,937,413.51 362,686,592.03
六、期末现金及现金等价
物余额
1,060,734,175.90 435,185,180.93
法定代表人：付国 主管会计工作负责人：李素芬 会计机构负责人：许玉红湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
24
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专项储备 盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末
余额
210,267,720.00 560,174,481.14 6,291,954.87 24,290,115.48 -128,753,025.99 171,625,074.07 843,896,319.57
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
210,267,720.00 560,174,481.14 6,291,954.87 24,290,115.48 -128,753,025.99 171,625,074.07 843,896,319.57
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
28,250,000.00 -93,768.00 44,487,759.11 -9,741,454.10 62,902,537.01
（一）净利润 44,487,759.11 32,635,823.77 77,123,582.88
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
44,487,759.11 32,635,823.77 77,123,582.88
（三）所有者
投入和减少
资本
28,250,000.00 28,250,000.00
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他 28,250,000.00 28,250,000.00
（四）利润分 -42,377,277.87 -42,377,277.87湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
25
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
-42,377,277.87 -42,377,277.87
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
-93,768.00 -93,768.00
1．本期提取
2．本期使用 93,768.00 93,768.00
四、本期期末
余额
210,267,720.00 588,424,481.14 6,198,186.87 24,290,115.48 -84,265,266.88 161,883,619.97 906,798,856.58湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
26
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专项储备 盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余
额
210,267,720.00 407,734,481.14 25,905,904.70 -188,031,180.31 161,180,630.18 617,057,555.71
加：
会计政策变更
4,733,230.34 -1,615,789.22 -3,117,441.12
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
210,267,720.00 407,734,481.14 4,733,230.34 24,290,115.48 -191,148,621.43 161,180,630.18 617,057,555.71
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
152,440,000.00 1,558,724.53 62,395,595.44 10,444,443.89 226,838,763.86
（一）净利润 62,395,595.44 50,016,620.78 112,412,216.22
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
小计
62,395,595.44 50,016,620.78 112,412,216.22
（三）所有者投
入和减少资本
152,440,000.00 4,700,000.00 157,140,000.00
1．所有者投入资
本
4,700,000.00 4,700,000.00
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他 152,440,000.00 152,440,000.00
（四）利润分配 -46,423,609.12 -46,423,609.12
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
27
3．对所有者（或
股东）的分配
-46,423,609.12 -46,423,609.12
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备 1,558,724.53 2,151,432.23 3,710,156.76
1．本期提取 1,796,149.86 2,151,432.23 3,947,582.09
2．本期使用 237,425.33 237,425.33
四、本期期末余
额
210,267,720.00 560,174,481.14 6,291,954.87 24,290,115.48 -128,753,025.99 171,625,074.07 843,896,319.57
法定代表人：付国 主管会计工作负责人：李素芬 会计机构负责人：许玉红湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
28
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专项储备 盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 210,267,720.00 559,150,160.22 1,378,363.89 24,290,115.48 -212,238,307.31 582,848,052.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 210,267,720.00 559,150,160.22 1,378,363.89 24,290,115.48 -212,238,307.31 582,848,052.28
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 28,250,000.00 -81,713.00 19,831,223.44 47,999,510.44
（一）净利润 19,831,223.44 19,831,223.44
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 19,831,223.44 19,831,223.44
（三）所有者投入和减少资本 28,250,000.00 28,250,000.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 28,250,000.00 28,250,000.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 -81,713.00 -81,713.00
1．本期提取
2．本期使用 81,713.00 81,713.00
四、本期期末余额 210,267,720.00 587,400,160.22 1,296,650.89 24,290,115.48 -192,407,083.87 630,847,562.72湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
29
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专项储备 盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 210,267,720.00 406,710,160.22 25,905,904.70 -233,744,517.01 409,139,267.91
加：会计政策变更 1,615,789.22 -1,615,789.22
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 210,267,720.00 406,710,160.22 1,615,789.22 24,290,115.48 -233,744,517.01 409,139,267.91
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 152,440,000.00 -237,425.33 21,506,209.70 173,708,784.37
（一）净利润 21,506,209.70 21,506,209.70
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 21,506,209.70 21,506,209.70
（三）所有者投入和减少资本 152,440,000.00 152,440,000.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 152,440,000.00 152,440,000.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 -237,425.33 -237,425.33
1．本期提取
2．本期使用 237,425.33 237,425.33
四、本期期末余额 210,267,720.00 559,150,160.22 1,378,363.89 24,290,115.48 -212,238,307.31 582,848,052.28
法定代表人：付国 主管会计工作负责人：李素芬 会计机构负责人：许玉红湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
30
(二) 公司概况
一、公司的基本情况
1、历史沿革
湖南郴电国际发展股份有限公司（以下简称公司或本公司）是经湖南省人民政府湘政函[2000]221 号
文批准，由郴州市电力公司作为主发起人，联合宜章县电力有限责任公司（原名宜章县电力总公司）、
临武县水利电力有限责任公司、汝城县水电有限责任公司（原名汝城县水电总公司）、永兴县水利电
力有限责任公司及联合国国际小水电中心，以发起方式设立的股份有限公司。本公司于2000 年12 月
26 日在湖南省工商行政管理局注册成立，企业法人营业执照号4300001004989。公司设立时注册资本：
人民币14,026.77 万元，于2004 年3 月26 日公开发行人民币普通股（A 股）股票7,000 万股，每股
发行价5.48 元，并于2004 年4 月8 日在上海证券交易所挂牌上市，股票发行变更登记后注册资本为
人民币21,026.77 万元。根据2006 年6 月27 日公司股权分置改革相关股东会决议通过的股权分置改
革方案，公司非流通股股东向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每10 股流通股
支付3.2 股股份，共向流通股股东合计支付2,240 万股。股权分置完成后，公司总股本仍为21,026.77
万股。
2、公司组织架构
本公司目前组织机构为：公司总部与郴州分公司、宜章分公司、临武分公司、汝城分公司、永兴分公
司5 家分支机构和湖南汇银国际投资有限责任公司、湖南郴电国际水电投资有限责任公司、郴州万国
大酒店有限公司、上海郴电裕旺投资有限公司、临沧郴电水电投资有限公司五家子公司。另有三级子
公司3 家，四级子公司1 家。分别是：常州中天邦益气体有限责任公司、唐山中邦工业气体有限公司
（均为湖南汇银国际投资有限责任公司的子公司）；德能水电有限公司（湖南郴电国际水电投资有限
责任公司的子公司）；湖南德能湘江水电有限公司（德能水电有限公司的子公司）。另有郴州郴电科
技有限公司、郴州辉煌电子传媒有限公司、新余中邦工业气体有限公司三家参股公司。
3、公司注册地址及经营范围
公司注册地及总部地址：郴州市北湖区国庆南路36 号；公司现任法定代表人：付国；公司经营范围：
凭本企业《电力业务许可证》核定的范围从事电力业务；法律法规允许的投资业务，货物及技术进出
口业务；房屋及设施的租赁业务，提供小水电国际间交流合作、信息咨询（不含中介）服务。
4、实际控制人名称
本公司实际控制人为郴州市人民政府国有资产监督管理委员会。
5、财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
2010 年中期财务报表及财务报表附注由本公司编制，于2010 年8 月18 日经本公司董事会批准报出。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁
布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值
计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，
包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并
形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
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产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当
期年初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列
项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期年初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企
业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入
当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买
方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子
关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债以公允价值列示。
6、合并财务报表的编制方法：
(1) (1) 合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营
政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质
控制权的，全部纳入合并范围。
(2)、合并财务报表的编制方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号-合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子
公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公
司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后
编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。少数
股东损益，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东收益"项目列示。母公司在报告期内因同一控制
下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并
利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
(3)、境外子公司的财务报表进行折算时，遵循下列规定：
A 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利
润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
B 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述A、B 折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
7、现金及现金等价物的确定标准：
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；
在资产负债表日对各种外币账户分别外币货币性项目与外币非货币性项目进行处理：（1）外币货币性
项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则-借款费用》的原则处理。
9、金融工具：
（1）金融资产、金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
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（2）金融工具确认依据和计量方法
1）当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量
的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债
的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
2）本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
3）本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费
用。但是，下列情况除外：
①持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
③对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公
允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
4）本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
①以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债
时可能发生的交易费用；
②因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允
价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
③与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；
④不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A、按照或有事项准则确定的金额；
B、初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
5）本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规
定处理：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，
计入当期损益；
②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑
差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
6）本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
7）本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于
定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的
市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照其未来现金流量现值确定其公允价值。
（4）金融资产转移
金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，
按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
（6）金融资产减值损失的计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
②持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流量现值低于期末账面价值的差额计提减值准湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
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备；
③应收款项减值损失的计量见下述"7.应收款项坏账准备的核算"；
④可供出售金融资产的减值。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或
与该权益工具挂钩并须通过交付权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，应当将该权益工具投资或
衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
的差额，确认为减值损失。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的
应收款项坏账准
备的确认标准
年末对于关联方的应收款项和单项金额重大的非关联方应收款项，单独进行减值
测试。单项金额重大的标准为年末余额100 万元以上（含100 万元）的应收款项，
有客观证据表明其发生了减值的，按照其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，计提坏账准备。
根据公司经营特点，对账龄在3 年以上的应收电费以及存在确凿证据表明发生了
减值的应收款项，作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较
大的应收款项进行单独减值测试。
单项金额重大的
应收款项坏账准
备的计提方法
对单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类
似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合进行减值测试计算确定减值损失，
计入当期损益。已单项确认减值损失的应收款项，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，根据公司的管理权限，经股东大
会或董事会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
11、存货：
(1) 存货的分类
(1) 存货的分类
存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、材料采购、在产品及自制半成品、库存商
品等
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
存货按实际成本计价。购入并已验收入库的原材料按实际成本计价，领用发出时采用加权平均法核算；
开发产品按实际成本计价；产成品入库按实际成本计价，发出采用加权平均法；低值易耗品领用时按
一次摊销法摊销。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，应当计提
存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
存货采用永续盘存制，平时不定期对存货进行清查，年末对存货进行全面清查，对清查中发现的账实
差异及时进行处理。
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担的债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致
资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合
并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
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或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权
益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收
益。
通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辩认净资产公允价值份额的差额，在合并会计
报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辩认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发生的权益性
证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通
过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的
初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
(2) 后续计量及损益确认方法
控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。对被投
资单位实施控制的权益性投资，即对子公司的投资。对子公司的投资采用成本法核算。成本法核算的
长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
共同控制，是指按合同约定对某项经济活动共有的控制。重大影响，是指一个企业的财务和经营政策
有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。对共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算。在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，
投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以
长期股权投资的账面价值或其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减至零为限，本公司负有
承担额外损失义务的除外。被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按持股比例计算应分得的部分冲
减长期股权投资账面价值。
不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资的核算方法。在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期
股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原
计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
年末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期
投资减值准备。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
年末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期
投资减值准备。
13、投资性房地产：
（1）投资性房地产的确认标准
已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于
出租的，仍作为投资性房地产。
（2）初始计量方法
取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本，包括购买价款和
可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关的会计准则的规定确湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
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认。
（3）投资性房地产的后续计量方法
采用成本模式计量，折旧方法采用直线法。
（4）年末投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按资产的实际价
值低于账面价值的差额计提减值准备。
14、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 5 3.17
机器设备 10-20 5 4.75-9.5
电子设备 8 5 11.88
运输设备 8-10 5 11.88-9.5
大坝 40 5 2.4
供发电设备 20 5 4.75
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
年末如果出现了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，导致固定资产可收回金额
低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于年末账面价值的差额计提固定资产减值准备。可收
回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值之间较高者确
定。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
1）本公司的融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司
将符合下列一项的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产的使用寿命的大部分；
④在租赁开始日，最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造，只有承租人才能使用。
2）融资租入固定资产的计价方法
在租赁开始日，本公司将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未
确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
3）融资租入固定资产折旧方法
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁资产的折旧。
15、在建工程：
在建工程分为自营建造工程和出包建造工程两类。
（1）在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按
应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支
出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
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建造的固定资产从达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价
值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，
但原按暂估价值计提的折旧额不再追溯调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法
会计年末，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金
额低于期账面价值的差额计提减值准备。
16、借款费用:
借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
（1）借款费用资本化金额
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专门借款当期发生的
利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占
用的一般借款，当期资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的资本化率确定，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定，每一会计期间的利息资
本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每
期资本化的利息金额进行调整。
（2）借款费用资本化期间
1）开始资本化
当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：a、资
产支出已经发生；b、借款费用已经发生；c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开
始。
2）暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将
其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
3）停止资本化
当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。
17、无形资产：
（1）无形资产计价方法
无形资产取得时按成本计价，年末按照账面价值与可收回金额孰低计价。
（2）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊销计入损益，摊销方法以反映该项
无形资产有关的经济利益的预期实现方式确定。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法进行摊销；
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
（3）使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不超过合同性权利或
其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，公司通常综合各方面因素判断（如与同行业
比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。按
照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为寿命不确定的无
形资产。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资
产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述
使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：
1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；
6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；
7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
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（4）划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准
1）首先，本公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。
开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
2）其次，本公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支
出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式；
④有足够的技术、服务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（5）无形资产减值准备的确认标准和计提方法
对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低
于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，年末进行检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账
面价值的差额计提无形资产减值准备：①已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力
受到重大不利影响；②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③已超过法律保护期
限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
18、预计负债：
本公司的预计负债包括对外提供担保、商业承兑票据贴现、未决诉讼、产品质量保证、亏损合同以及
重组义务等很可能产生的负债。
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司在资产负债表中反映为负债：该义务是
本公司承担的现时义务，该义务的履行很可能导致经济利益流出企业，该义务的金额能够可靠地计量。
19、股份支付及权益工具：
(1) 股份支付的种类：
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付是指公
司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指公司为
获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
(2) 权益工具公允价值的确定方法：
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关的成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职
工服务以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得服务计入相关成本或费用和资本公积。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据：
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关的成本或
费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的以现金结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值
金额，将当期取得服务计入相关成本或费用和相应的负债。
20、收入：
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认
1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施有效控制；
3）收入的金额能够可靠地计量；
4）相关的经济利益很可能够流入企业；
5）相关的成本已发生或将发生的成本能够可靠地计量。湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
38
（2）提供劳务的收入，按以下方法确认
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并
按已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发
生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认
1）相关的经济利益很可能流入企业；
2）收入的金额能够可靠地计量。
（4）收入金额确定
除已收或应收的合同或协议价款不公允外，公司按照从购买方已收或应收的合同协议款，确定收入金
额。如合同或协议价款的收取采用递延方式，且金额较大的，按照应收的合同或协议价款的公允价值
确定收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率
法进行摊销，计入当期损益。
21、政府补助：
政府补助在公司能够收到，且能够满足政府补助所附条件时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应当按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入
当期损益。
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
（1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司的所得税会计处理采用资产负债表债务法核算递延所得税：将所存在的应纳税暂时性差异确认
为递延所得税负债；以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，将所存在的可抵
扣暂时性差异确认为递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量。
中期末或年末，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，将原减记的金额转回。
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。与直接计入所有者权益的交易
或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
23、经营租赁、融资租赁：
本公司将租赁分为经营租赁和融资租赁。
（1）经营租赁
经营租赁的租金在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。作为承租人发生的初
始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。
（2）融资租赁
在租赁开始日，公司（承租人）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，
计入租入资产的价值。公司采用实际利率法将未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，计入当
期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
39
24、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
25、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和劳
务的增值税税率为17%。子公司德能水电有限公司及湖南德能湘江
水电有限公司为增值税小规模纳税人，以销售收入的6%计算增值
税销项税额。各分子公司在当地缴纳增值税。
6%、17%
营业税 5% 3%、5%
城市维护建设税 5%、7% 5%、7%
企业所得税
本公司按25%的税率计提缴纳所得税，各分公司各自在当地缴纳所
得税。公司子公司常州中天邦益气体有限公司自2005 年起享受“两
免三减半”的所得税优惠政策，唐山中邦工业气体有限公司自2007
年起享受“两免三减半”的所得税优惠政策，根据“国税发[2008]23
号文件、”财税[2007]115 号文件规定，常州中天邦益气体有限公
司与唐山中邦工业气体有限公司本年度执行12.5%的所得税率，其
他子公司均按25%的税率缴纳企业所得税。
12.5、2.5
教育费附加
本公司按应纳流转税的4.5%缴纳教育费附加。常州中天邦益气体
有限公司、唐山中邦工业气体有限公司系中外合资（港资）企业，
不缴纳教育费附加。常州中天邦益气体有限公司根据注册地政府规
定，按应纳流转税额的1%计提缴纳教育地方附加费。
1%、4.5%
房产税
本公司按房产原值一次减除10-20％后的余额的1.2％计算缴纳房
产税。湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
40
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子
公
司
全
称
子
公
司
类
型
注
册
地
业
务
性
质
注册资本
经营范
围
期末实际出资额
实
质
上
构
成
对
子
公
司
净
投
资
的
其
他
项
目
余
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例(%)
是
否
合
并
报
表
少数股东权益
少数股东权
益中用于冲
减少数股东
损益的金额
从母公司
所有者权
益冲减子
公司少数
股东分担
的本期亏
损超过少
数股东在
该子公司
期初所有
者权益中
所享有份
额后的余
额
湖
南
汇
银
国
际
投
资
有
限
责
任
公
司
全
资
子
公
司
长
沙
市
投
资
103,764,500.00
国家法
律、法
规允许
的产业
投资、
咨询
103,764,500.00 100 100 是
常
州
中
天
邦
益
气
体
有
限
责
任
公
司
控
股
子
公
司
常
州
市
工
业
气
体
制
造
54,744,360.00
氧气、
氮气、
氩气制
造，销
售自产
产品
27,109,761.36 45.50 45.50 是69,122,475.92
唐
山
中
邦
工
业
气
体
有
限
公
司
控
股
子
公
司
唐
山
市
工
业
气
体
制
造
44,396,890.53
氧气、
氮气、
氩气制
造，销
售自产
产品
20,198,600.00 45.50 45.50 是53,279,558.95
湖
南
郴
电
国
际
水
电
控
股
子
公
司
郴
州
市
水
电
投
资
开
发
50,000,000.00
水电开
发、投
资、小
水电技
术开
发、技
术咨询
服务
49,360,000.00 98.72 98.72 是361,323.32 4,484.33湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
41
投
资
有
限
责
任
公
司
德
能
水
电
有
限
公
司
控
股
子
公
司
永
兴
县
水
力
发
电
85,000,000.00
水力发
电、电
力设备
安装、
水电项
目的投
资和经
营管
理、电
力设备
加工和
销售
86,580,501.89 70 70 是30,249,616.61
湖
南
德
能
湘
江
水
电
有
限
公
司
控
股
子
公
司
东
安
县
水
力
发
电
60,000,000.00
水力发
电、电
力设备
安装、
水电项
目的投
资和经
营管
理、电
力设备
加工和
销售等
16,800,000.00 80 80 是4,426,295.67 383,335.31
上
海
郴
电
裕
旺
投
资
有
限
公
司
控
股
子
公
司
上
海
市
投
资
20,000,000.00
实体投
资、投
资管理
（除股
权投
资、股
权投资
管理）、
投资咨
询（除
经纪）
13,000,000.00 65 65 是9,488,071.18
临
沧
郴
电
水
电
投
资
有
限
公
司
控
股
子
公
司
云
南
省
临
沧
市
水
力
发
电
14,900,000.00
水电开
发
10,200,000.00 68.46 68.46 是4,697,732.42 2,267.57
合
计
327,013,363.25 171,625,074.07 390,087.21湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
42
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子公
司全
称
子公
司类
型
注册
地
业务
性质
注册资本
经营
范围
期末实际出资
额
实质上构成对
子公司净投资
的其他项目余
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例
(%)
是否
合并
报表
少数
股东
权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
郴州
万国
大酒
店有
限公
司
全资
子公
司
郴州
市
酒店
服务
60,681,577.95 5,807,083.03 42,795,368.85 100 100 是
2、合并范围发生变更的说明
无。
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 178,265.49 / / 164,295.48
人民币 / / 178,265.49 / / 164,295.48
银行存
款：
/ / 1,162,841,694.03 / / 742,582,951.99
人民币 / / 1,140,731,425.81 / / 719,750,660.41
美元 3,256,250.75 6.7901 22,110,268.22 3,343,822.91 6.8282 22,832,291.58
合计 / / 1,163,019,959.52 / / 742,747,247.47
2、交易性金融资产：
(1) 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
717,212.10 721,263.72
4.衍生金融资产
5.其他
合计 717,212.10 721,263.72湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
43
3、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 65,124,676.10 73,028,833.74
商业承兑汇票 27,000,000.00
合计 65,124,676.10 100,028,833.74
(2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票
据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
南通华享燃气有限公
司
2010 年1 月18 日 2010 年7 月18 日 100,000.00
遵化市龙酉制氧厂 2010 年2 月5 日 2010 年8 月5 日 100,000.00
遵化市龙酉制氧厂 2010 年3 月10 日 2010 年9 月10 日 100,000.00
遵化市龙酉制氧厂 2010 年3 月22 日 2010 年9 月22 日 200,000.00
遵化市龙酉制氧厂 2010 年3 月26 日 2010 年9 月26 日 100,000.00
合计 / / 600,000.00 /
4、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大的应收账
款
86,663,348.39 47.25 16,304,605.04 18.81 52,005,393.09 41.82 19,714,354.37 37.91
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的应收账
款
38,011,624.23 20.72 38,011,624.23 100.00 38,011,624.23 30.57 38,011,624.23 100.00
其他不重大
应收账款
58,749,938.51 32.03 9,142,687.77 15.56 34,343,043.44 27.61 5,732,938.44 16.69
合计 183,424,911.13 / 63,458,917.04 / 124,360,060.76 / 63,458,917.04 /
(2) 期末单项金额重大的应收账款计提坏账准备的说明：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
常州中天钢铁集团有
限公司
26,617,780.92 305,380.55 1.15
按摊余价值小于账面
值之间的差额计提
唐山港陆钢铁有限公
司
24,422,672.66
摊余价值等于账面价
值
东安电力有限责任公
司
7,758,985.63 167,775.60 2.16
按摊余价值小于账面
值之间的差额计提
尼泊尔电力局 4,136,740.52
摊余价值等于账面价
值
宜章县梅田镇政府 3,543,067.39 2,849,327.80 80.42
按摊余价值小于账面
值之间的差额计提
宜章县筑英水泥厂 3,114,676.71 1,133,047.96 36.38
按摊余价值小于账面
值之间的差额计提
桂阳金华水电有限公
司
2,727,429.35
摊余价值等于账面价
值湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
44
宜章县大龙山水泥厂 2,166,491.56 2,166,491.56 100.00
按摊余价值小于账面
值之间的差额计提
临武县武水水泥厂 2,117,768.91 2,117,768.91 100.00
按摊余价值小于账面
值之间的差额计提
宜章县莽山硅厂 2,097,643.28 1,197,643.80 57.09
按摊余价值小于账面
值之间的差额计提
临武县玉溪水泥厂 2,019,969.20 2,019,969.20 100.00
按摊余价值小于账面
值之间的差额计提
宜章县五岭铁合金厂 1,947,464.28 1,947,464.28 100.00
按摊余价值小于账面
值之间的差额计提
郴州市自来水公司 1,751,160.72 158,238.12 9.04
按摊余价值小于账面
值之间的差额计提
临武县政府 1,145,052.04 1,145,052.04 100.00
按摊余价值小于账面
值之间的差额计提
永兴县向阳煤矿 1,096,445.22 1,096,445.22 100.00
按摊余价值小于账面
值之间的差额计提
合计 86,663,348.39 16,304,605.04 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
3 年以上 38,011,624.23 100 38,011,624.23 38,011,624.23 100 38,011,624.23
合计 38,011,624.23 100 38,011,624.23 100
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款为三年以上电费，期末余额为
38,011,624.23 元，因无法收回，全额计提坏账准备。
(3) 本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或
在本期收回或转回比例较大的，应说明其原因、确定原坏账准备比例的依据及其合理性。披露本期通
过重组等其他方式收回的应收款项金额，重组前累计已计提的坏账准备。
无
(4) 说明本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备
无
(5) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(6) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例（％）
常州中天钢铁集
团有限公司
非关联方 26,617,780.92 6 月-12 月 14.51
唐山港陆钢铁有
限公司
非关联方 24,422,672.66 1-6 月以内 13.31
东安电力有限责
任公司
非关联方 7,758,985.63 6 月-12 月 4.23
尼泊尔电力局 非关联方 4,136,740.52 6 月-12 月 2.26
宜章县梅田镇政
府
非关联方 3,543,067.39 1 年以内 1.51
合计 / 66,479,247.12 / 35.82湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
45
5、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
的其他应收款
98,581,393.47 61.28 19,731,006.63 20.01 96,042,389.47 77.91 20,032,749.47 20.86
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的其他应
收款
6,730,056.15 4.18 5,168,086.55 76.79 6,730,056.15 5.46 5,168,086.55 76.79
其他不重大的
其他应收款
55,567,238.78 34.54 2,676,664.25 4.82 20,505,081.18 16.63 2,676,664.25 13.05
合计 160,878,688.40 / 27,575,757.43 / 123,277,526.80 / 27,877,500.27 /
注：单项金额重大的应收款项为期末余额100 万元（含100 万元）以上的应收款项，单项金额不重大
但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项为账龄在3 年以上的应收电费以及存在确凿证
据表明回收存在重大风险的应收款项。
(2) 期末单项金额重大的其他应收款计提坏账准备的说明：
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
资兴市电力集团
公司
46,731,032.35
摊余价值等于账
面价值
郴州市自来水公
司
20,421,804.75
摊余价值等于账
面价值
郴州市财政局 11,197,683.94
摊余价值等于账
面价值
湖南省水利电力
有限责任公司
9,172,100.00
摊余价值等于账
面价值
郴州市福泉度假
有限公司
4,900,000.00 2,450,000.00 50
按摊余价值小于
账面值之间的差
额计提
永兴悦来温泉度
假有限公司
1,825,000.00
按摊余价值小于
账面值之间的差
额计提
香港明键国际有
限公司
1,687,310.68
摊余价值等于账
面价值
柳晖、唐建莲 1,478,493.77 1,478,493.77 100
按摊余价值小于
账面值之间的差
额计提
联合国工发组织
国际小水电郴州
基地
1,167,967.98 1,167,967.98 100
按摊余价值小于
账面值之间的差
额计提
合计 98,581,393.47 5,096,461.75 / /
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
46
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
资兴市电力集团
公司
非关联方 46,731,032.35 2-3 年 32.56
郴州市自来水公
司
非关联方 20,421,804.75 1-2 个月 14.23
郴州市财政局 非关联方 11,197,683.94 2-3 年 7.80
湖南省水利电力
有限责任公司
非关联方 9,172,100.00 1 年以内 6.39
郴州市福泉度假
有限公司
非关联方 4,900,000.00 2-3 年 3.41
合计 / 92,422,621.04 / 64.39
(5) 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占其他应收账款总额的
比例（％）
联合国工发组织国际小
水电郴州基地
其他关联方 1,167,967.98 0.81
郴州辉煌电子传煤有限
责任公司
联营企业 270,000.00 0.19
合计 / 1,437,967.98 1.00
6、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 53,404,129.74 97.55 45,982,167.27 97.41
1 至2 年 982,457.53 1.79 962,173.27 2.04
2 至3 年 500.00 0.00 500.00 0.00
3 年以上 357,145.22 0.66 257,807.80 0.55
合计 54,744,232.49 100.00 47,202,648.34 100
一年以上的预付账款为1,340,102.75 元，主要为尚未结算完毕预付工程款。
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
郴州市电力有限
责任公司
非关联方 15,973,341.20 1 年以内 预付工程款
上海胜华电缆集
团有限公司(农
网)
非关联方 900,000.00 1 年以内 预付设备款
长沙福源电力科
技有限公司(农
网)
非关联方 838,546.00 1 年以内 预付设备款
广东广大电缆有
限公司(农网)
非关联方 400,000.00 1 年以内 预付设备款湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
47
郴州市苏仙区三
顺电力变压器经
营部(农网)
非关联方 305,686.40 1 年以内 预付设备款
合计 / 18,417,573.60 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
跌价
准备
账面价值 账面余额
跌价
准备
账面价值
原材料 34,648,018.00 34,648,018.00 26,087,098.92 26,087,098.92
库存商品 555,001.60 555,001.60 555,001.60 555,001.60
材料采购 104,623.15 104,623.15 104,623.15 104,623.15
合计 35,307,642.75 35,307,642.75 26,746,723.67 26,746,723.67
8、对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
名
称
企
业
类
型
注
册
地
法
人
代
表
业
务
性
质
注册资本
本
企
业
持
股
比
例
(%)
本
企
业
在
被
投
资
单
位
表
决
权
比
例
(%)
期末资产总额期末负债总额期末净资产总额
本期营业收入
总额
本期净利润
一、合营企业
二、联营企业
1、
郴
州
郴
电
科
技
有
限
公
司
中
外
合
资
郴
州
市
周
素
莲
电
表
等
生
产
与
销
售
10,000,000 49 49 58,450,683.60 45,189,296.2 13,261,387.40 11,096,707.95 345,470.22
2、
郴
州
辉
煌
电
子
传
媒
有
限
公
司
国
有
控
股
郴
州
市
周
素
莲
传
媒
业
及
咨
询
服
务
4,000,000 45 45 4,459,284.34 3,027,306.27 1,431,978.07 12,800.00 -421,818.74湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
48
3、
新
余
中
邦
工
业
气
体
有
限
公
司
中
外
合
资
新
余
市
虞
金
斌
气
体
生
产
与
销
售
21,667,000 40 40 331,831,926.92 136,319,565.12 195,512,361.80 96,257,484.96 27,042,162.55
9、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
在被投资单位
持股比例（％）
在被投资单位
表决权比例
（％）
湖南芙蓉电
力有限公司
160,000.00 160,000.00 160,000.00 5 5
郴州市新东
方房地产有
限公司
4,080,000.00 4,080,000.00 -4,080,000.00 314,526.30 51 51
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备本期现金红利
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
郴州郴电
科技有限
公司
4,900,000.00 2,201,226.21 2,201,226.21 49 49
郴州辉煌
电子传媒
有限公司
1,800,000.00 834,208.57 834,208.57 45 45
新余中邦
工业气体
有限公司
28,000,000.00 78,343,618.46 -6,269,379.66 72,074,238.80 6,269,379.66 40 40
（1）、本期郴州市新东方房地产有限公司清理完毕，计提的减值准备314,526.30 元转销。
（2）、长期股权投资期末金额较期初金额减少10,349,379.66 元、减少12.09%，减少明细为：A、
郴州市新东方房地产有限公司清理完备减少4,080,000.00 元；
B、收到新余中邦工业气体有限公司已确认投资收益的现金红利减少长期股权投资6,269,379.66 元。
10、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
计：
2,293,208,000.80 7,317,223.43 1,164,182.95 2,299,361,041.28
其中：房屋及建筑
物
355,568,102.27 425,367.44 355,993,469.71
机器设备 493,537,603.33 2,336,242.24 273,929.41 495,599,916.16
运输工具 25,757,403.68 1,818,020.00 67,050.00 27,508,373.68
大坝 59,376,591.66 59,376,591.66
供发电设备 1,275,301,326.94 1,962,426.67 1,277,263,753.61
电子设备及83,666,972.92 775,167.08 823,203.54 83,618,936.46湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
49
其他设备
二、累计折旧合
计：
473,517,177.00 53,165,901.16 62,586.78 526,620,491.38
其中：房屋及建筑
物
86,427,855.39 6,986,322.01 93,414,177.40
机器设备 133,825,681.52 19,252,955.20 153,078,636.72
运输工具 15,054,739.06 1,034,727.21 62,586.78 16,026,879.49
大坝 8,418,464.53 511,770.86 8,930,235.39
供发电设备 171,612,690.61 22,421,676.45 194,034,367.06
电子设备及
其他设备
58,177,745.89 2,958,449.43 61,136,195.32
三、固定资产账面
净值合计
1,819,690,823.80 -45,848,677.73 1,101,596.17 1,772,740,549.90
其中：房屋及建筑
物
269,140,246.88 -6,560,954.57 262,579,292.31
机器设备 359,711,921.81 -16,916,712.96 273,929.41 342,521,279.44
运输工具 10,702,664.62 783,292.79 4,463.22 11,481,494.19
大坝 50,958,127.13 -511,770.86 50,446,356.27
供发电设备 1,103,688,636.33 -20,459,249.78 1,083,229,386.55
电子设备及
其他设备
25,489,227.03 -2,183,282.35 823,203.54 22,482,741.14
四、减值准备合计 31,285,963.66 31,285,963.66
其中：房屋及建筑
物
13,040,315.13 13,040,315.13
机器设备 7,945,648.53 7,945,648.53
运输工具
大坝
供发电设备 10,300,000.00 10,300,000.00
电子设备及
其他设备
五、固定资产账面
价值合计
1,788,404,860.14 -45,848,677.73 1,101,596.17 1,741,454,586.24
其中：房屋及建筑
物
256,099,931.75 -6,560,954.57 249,538,977.18
机器设备 351,766,273.28 -16,916,712.96 273,929.41 334,575,630.91
运输工具 10,702,664.62 783,292.79 4,463.22 11,481,494.19
大坝 50,958,127.13 -511,770.86 50,446,356.27
供发电设备 1,093,388,636.33 -20,459,249.78 1,072,929,386.55
电子设备及
其他设备
25,489,227.03 -2,183,282.35 823,203.54 22,482,741.14
本期折旧额：53,164,901.16 元。
1、本期增加折旧额53,165,901.16 元，全部为计提的折旧额。
2、固定资产期末原值较期初增加6,153,040.48 元，增长的主要原因为购买机器和运输设备。湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
50
11、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
减值准
备
账面净值 账面余额
减值准
备
账面净值
在建工
程
115,880,766.04 115,880,766.04 84,633,099.51 84,633,099.51
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目
名称
期初数 本期增加 转入固定资产
工程投
入占预
算比例
（％）
利息资本化累
计金额
其中：本期利
息资本化金额
本期利
息资本
化率
（％）
资金
来源
期末数
农网
改造
工程
43,516,363.29 26,923,142.83 8.54 2,396,660.00 2,396,660.00
金融
机构
贷款
70,439,506.12
变电
站工
程
15,250,962.23 6,002,251.33 7.83 自筹 9,248,710.90
临沧
水电
站
6,734,160.00 698,484.00 自筹 7,432,644.00
合计 65,501,485.52 27,621,626.83 6,002,251.33 / 2,396,660.00 2,396,660.00 / / 87,120,861.02
期末金额较期初金额增加3,124.77 万元，主要原因为三期农网完善工程于本期全面开展所致。
12、工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
农网改造工程物
资
12,052,774.83 9,388,766.50 21,441,541.33
合计 12,052,774.83 9,388,766.50 21,441,541.33
期末金额较期初金额增长938.88 万元，增长77.90%，主要原因为农网完善工程所需材料采购增加。
13、无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 31,768,697.98 848,315.13 32,617,013.11
1、非专利技术 19,834,760.00 19,834,760.00
2、信息管理系统 5,612,476.47 848,315.13 6,460,791.60
3、财务软件 180,501.20 180,501.20
4、土地使用权 6,140,960.31 6,140,960.31
二、累计摊销合计 12,669,163.74 1,305,365.73 13,974,529.47
1、非专利技术 9,194,806.00 1,005,870.24 10,200,676.24
2、信息管理系统 2,646,252.10 236,741.52 2,882,993.62
3、财务软件 91,190.68 11,512.60 102,703.28
4、土地使用权 736,914.96 51,241.37 788,156.33
三、无形资产账面
净值合计
19,099,534.24 -457,050.60 18,642,483.64
1、非专利技术 10,639,954.00 -1,005,870.24 9,634,083.76
2、信息管理系统 2,966,224.37 611,573.61 3,577,797.98
3、财务软件 89,310.52 -11,512.60 77,797.92湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
51
4、土地使用权 5,404,045.35 -51,241.37 5,352,803.98
四、减值准备合计
1、非专利技术
2、信息管理系统
3、财务软件
4、土地使用权
五、无形资产账面
价值合计
19,099,534.24 -457,050.60 18,642,483.64
1、非专利技术 10,639,954.00 -1,005,870.24 9,634,083.76
2、信息管理系统 2,966,224.37 611,573.61 3,577,797.98
3、财务软件 89,310.52 -11,512.60 77,797.92
4、土地使用权 5,404,045.35 -51,241.37 5,352,803.98
本期摊销额：1,305,365.73 元。
14、商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉
的事项
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
常州中天邦益
气体有限公司
2,184,861.36 2,184,861.36
德能水电有限
责任公司
18,234,084.61 18,234,084.61
合计 20,418,945.97 20,418,945.97
A、2004 年10 月，子公司湖南汇银国际投资有限责任公司投资常州中天邦益气体有限公司45.5%股权，
投资成本27,109,761.36 元，投资成本超过常州中天邦益气体有限公司公允价值按股比计算金额的
2,184,861.36 元列入商誉。
B、2006 年7 月，子公司湖南郴电国际水电投资有限责任公司收购德能水电有限责任公司70%股权，投
资成本86,580,501.89 元，投资成本超过德能水电有限责任公司公允价值按股比计算金额的
18,234,084.61 元列入商誉。
（3）经测试，本期末无需计提商誉减值准备。
15、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 133,698,176.04 133,698,176.04
资产减值准备 122,320,638.13 122,936,907.27
合计 256,018,814.17 256,635,083.31
(2) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2010 年
2011 年 18,000,497.77 18,000,497.77
2012 年 1,540,073.65 1,540,073.65
2013 年 63,508,267.96 63,508,267.96
2014 年 50,649,336.66 50,649,336.66
合计 133,698,176.04 133,698,176.04 /湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
52
16、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 91,336,417.31 301,742.84 91,034,674.47
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资
产减值准备
四、持有至到期投资
减值准备
五、长期股权投资减
值准备
314,526.30 314,526.30
六、投资性房地产减
值准备
七、固定资产减值准
备
31,285,963.66 31,285,963.66
八、工程物资减值准
备
九、在建工程减值准
备
十、生产性生物资产
减值准备
其中：成熟生产性生
物资产减值准备
十一、油气资产减值
准备
十二、无形资产减值
准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 122,936,907.27 301,742.84 314,526.30 122,320,638.13
新东方房地产开发有限公司本期已经完成清算程序，以前年度计提的长期投资减值准备314,526.30
元于本期转销完毕。
17、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 100,000,000.00 100,000,000.00
保证借款 162,000,000.00 162,000,000.00
信用借款 120,000,000.00 100,000,000.00
合计 382,000,000.00 362,000,000.00
1、无已到期未偿还的短期借款情况。
2、抵押、质押及保证详见附注十二。
3、期末金额较期初金额增加2,000.00 万元，主要是本期公司新增向长沙中信银行借款5000 万元。
18、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 118,477,226.70 40,514,719.04
1-2 年 9,957,532.69 9,812,022.59
2-3 年 3,125,571.36 3,087,060.16湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
53
3 年以上 2,153,612.61 2,081,590.28
合计 133,713,943.36 55,495,392.07
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
汝城县水电有限责任公司 1,742,549.77 1,742,549.77
宜章电力有限责任公司 1,709,082.91 1,709,082.91
临武水利电力有限责任公司 24,236.63 642,925.61
合计 3,475,869.31 4,094,558.29
(3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
账龄超过一年的应付款项主要为应付工程款和工程质保金，鉴于项目工程工期及质保期较长，故尚未
支付。
19、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 20,706,885.94 27,868,455.60
1-2 年 75,794.80 75,794.80
合计 20,782,680.74 27,944,250.40
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 12,659,237.23 57,131,519.91 68,256,203.49 1,534,553.65
二、职工福利费 7,221,432.28 7,221,432.28
三、社会保险费 1,851,532.24 10,520,158.08 11,962,366.25 409,324.07
其中：1、医疗保险费 259,051.71 2,590,523.95 2,726,157.30 123,418.36
2、基本养老保险费 875,233.70 7,310,638.66 8,105,536.85 80,335.51
3、年金缴费
4、失业保险费 286,319.61 443,627.28 684,210.68 45,736.21
5、工伤保险费 309,658.18 23,906.82 225,043.66 108,521.34
6、生育保险费 121,269.04 151,461.37 221,417.76 51,312.65
四、住房公积金 249,889.31 7,150,688.48 7,184,643.28 215,934.51
五、辞退福利
六、其他 513,746.80 512,958.38 873,481.31 153,223.87
七、工会经费 1,017,585.42 1,123,409.65 1,125,673.52 1,015,321.55
八、职工教育经费 1,799,448.67 445,049.91 592,153.22 1,652,345.36
合计 18,091,439.67 84,105,216.69 97,215,953.35 4,980,703.01
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0 元。
其他系为职工支付的劳动保护费。
应付职工薪酬期末金额较期初金额减少 13,110,736.66 元，主要原因为分公司发放了上年年终奖所致。湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
54
21、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 2,694,295.70 -3,620,709.28
营业税 -255,854.21
企业所得税 7,465,181.66 461,677.13
个人所得税 62,862.10 284,427.82
城市维护建设税 67,207.65 -292,953.97
房产税 1,845,225.94 1,935,522.43
车船使用税 4,962.86 5,490.86
土地使用税 -29,792.46 1,990.00
其他 368,243.29 867,939.24
教育附加 369,829.59 232,086.85
合计 12,592,162.12 -124,528.92
期末金额较期初金额增加1,271.67 万元，增长10211.84%，主要原因为本期应缴的所得税和增值税尚
未缴纳。
22、应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因
香港恒龙科技有限公司105,068,196.78 77,418,196.78
香港明键国际有限公司3,170,790.24 1,884,644.72
长沙嘉欣商务信息咨询
有限公司
2,461,159.67 2,461,159.67
永兴县水利电力有限责
任公司
2,252,423.26
合计 112,952,569.95 81,764,001.17 /
期末余额为子公司应付给少数股东的股利款，主要因股东(或董事会)会尚未决定支付现金股利，因而
尚未支付完毕。
23、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 57,079,339.48 124,781,131.31
1-2 年 8,664,423.76 9,211,725.05
2-3 年 17,234,331.86 18,114,686.41
3 年以上 23,213,421.96 24,253,000.09
合计 106,191,517.06 176,360,542.86
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
临武县水利电力有限责任公司 3,089,613.21 2,553,448.56
汝城县水电有限责任公司 226,746.23 691,119.77
合计 3,316,359.44 3,244,568.33湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
55
(3) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
项 目 金额
还本付息资金（1 年以上部分） 10,361,558.62
电费押金 12,573,116.69
电价平衡基金 7,239,459.01
三峡基金 1,190,684.30
单位往来款项 17,539,624.32
合 计 48,904,442.94
(4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
性质或内容 金额
农网还本付息资金 30,762,336.81
公用事业附加 12,609,247.48
电费押金 7,259,664.44
电价调整平衡资金 7,239,459.01
合 计 57,870,707.74
24、1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 91,000,000.00 91,000,000.00
合计 91,000,000.00 91,000,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 11,000,000.00 11,000,000.00
保证借款 80,000,000.00 80,000,000.00
合计 91,000,000.00 91,000,000.00
2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
期初数
贷款单位
借款起始
日
借款终止日币种 利率（％）
本币金额
兴业银行股份有限公司
长沙分行
2007 年12
月21 日
2010 年12 月
20 日
人民币 5.40 80,000,000.00
中国建设银行汝城县支
行
2008 年7
月11 日
2010 年10 月
1 日
人民币 5.40 1,000,000.00
中国农业发展银行永兴
支行
2008 年9
月20 日
2010 年10 月
30 日
人民币 7.83 10,000,000.00
合计 / / / / 91,000,000.00
25、长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 1,555,470,000.00 1,084,920,000.00
抵押借款 115,000,000.00 125,000,000.00湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
56
保证借款 40,000,000.00 40,000,000.00
信用借款 83,064,212.00 177,314,212.00
合计 1,793,534,212.00 1,427,234,212.00
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数
贷款单位 借款起始日 借款终止日币种 利率（％）
本币金额
中国农业银行郴州
市北湖区支行
2008 年2 月
11 日
2028 年2 月
10 日
人民币 5.94 291,000,000.00
中国农业银行郴州
市北湖区支行
2010 年1 月
26 日
2030 年1 月
25 日
人民币 5.94 150,000,000.00
中国农业银行汝城
县支行
2009 年12 月
11 日
2029 年12 月
10 日
人民币 5.94 100,000,000.00
中国农业银行临武
县支行
2009 年12 月
11 日
2029 年12 月
10 日
人民币 5.94 100,000,000.00
中国农业银行郴州
市北湖区支行
2010 年3 月
19 日
2030 年3 月
18 日
人民币 5.94 100,000,000.00
合计 / / / / 741,000,000.00
期末长期借款较期初增加36,630.00 万元，增长25.67%，主要系本期新增农网完善项目改造贷款
41,000 万元。
26、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数
发行新股 送股
公积金转
股
其他 小计
期末数
股份总
数
210,267,720 210,267,720
27、专项储备：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全费用 6,291,954.87 93,768.00 6,198,186.87
合 计 6,291,954.87 93,768.00 6,198,186.87
28、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 366,963,922.06 366,963,922.06
其他资本公积 28,210,559.08 28,250,000.00 56,460,559.08
其他资本公积-国家独
享资本公积
165,000,000.00 165,000,000.00
合计 560,174,481.14 28,250,000.00 588,424,481.14
注1：2008 年12 月25 日，郴州市财政局下达"郴财建指[2008]121 号"通知，转发湖南省财政厅《关
于提前下达2009 年中西部地区农网完善项目建设扩大内需国债投资预算（拨款）的通知》（湘财建指
[2008]286 号），公司获得中央财政农网完善工程建设专项资金1500 万元，根据通知要求，该资金作
为国家资本金投入，公司将其计入资本公积-国家独享资本公积。
注2：2008 年12 月31 日，郴州市财政局下达"郴财建指[2008]162 号"通知，转发湖南省财政厅《关
于下达2008 年农网改造及水利建设中央预算内基建支出预算资金的通知》（湘财建指[2008]358 号），
公司获得中央财政农村电网完善工程、流域综合规划编修等项目专项资金2000 万元，根据通知要求，湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
57
该资金作为国家资本金投入，公司将其计入资本公积-国家独享资本公积。
注3：2009 年4 月23 日，郴州市财政局下达"郴财建指[2009]6 号"通知，转发湖南省财政厅《关于下
达中西部地区农网完善项目建设扩大内需国债投资预算的通知》（湘财建指[2009]38 号），公司获得
中央财政农网完善工程建设专项资金10000 万元，根据通知要求，该资金作为国家资本金投入，公司
将其计入资本公积-国家独享资本公积。
注4：为体现使用农网还贷资金偿还专项贷款的专款专用性质，本公司根据本期实际使用农网还贷资
金偿还专项贷款金额，增加"资本公积--其他资本公积"28,250,000.00 元、减少"其他应付款--农网还
贷资金"28,250,000.00 元。
29、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 24,290,115.48 24,290,115.48
合计 24,290,115.48 24,290,115.48
30、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -128,753,025.99 /
调整后 年初未分配利润 -128,753,025.99 /
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
44,487,759.11 /
期末未分配利润 -84,265,266.88 /
31、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 796,651,234.36 657,313,286.81
其他业务收入 26,845,097.97 20,451,457.56
营业成本 641,075,705.08 522,628,164.68
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力销售 648,649,814.10 564,113,087.61 526,423,503.10 446,768,071.65
工业气体销售 148,001,420.26 73,316,110.58 130,889,783.71 71,543,092.31
合计 796,651,234.36 637,429,198.19 657,313,286.81 518,311,163.96
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1、郴州地区 213,295,246.44 204,234,096.58 191,748,021.16 182,605,514.57
2、宜章地区 121,625,549.14 95,629,263.31 106,171,335.61 89,869,548.71
3、临武地区 107,227,530.39 84,825,787.19 73,989,736.39 59,072,154.47
4、汝城地区 112,269,094.08 100,365,540.99 89,489,629.82 61,500,338.57
5、永兴地区 94,232,394.05 79,058,399.54 65,024,780.12 53,720,515.33
6、常州地区 81,951,433.27 40,079,203.60 70,449,397.96 36,825,446.19湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
58
7、唐山地区 66,049,986.99 33,236,906.98 60,440,385.75 34,717,646.12
合计 796,651,234.36 637,429,198.19 657,313,286.81 518,311,163.96
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
常州中天钢铁集团有限公司 67,038,121.93 8.14
唐山港陆钢铁有限公司 56,137,994.64 6.82
湖南宇腾有色金属有限公司 17,566,305.10 2.13
东安县电力有限责任公司 9,346,914.59 1.14
湖南中烟有限公司郴州分公司 8,915,481.12 1.08
合计 159,004,817.38 19.31
32、合同项目收入：
单位：元 币种：人民币
固定造价合同
合同项目 金额
累计已发生成
本
累计已确认毛
利（亏损以“-”
号表示）
已办理结算的
金额
尼泊尔变
电站建设
工程
37,735,548.89 39,122,583.47 -1,607,647.57 33,598,808.37
小计 37,735,548.89 39,122,583.47 -1,607,647.57 33,598,808.37
33、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 213,478.65 222,133.25 5%
城市维护建设税 3,029,653.97 2,894,559.48 5%、7%
教育费附加 881,842.95 568,121.40 4.5%
合计 4,124,975.57 3,684,814.13 /
34、公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -4,051.62
合计 -4,051.62
35、投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
持有至到期投资取得的投资收益 217,775.18 14,470.07
合计 217,775.18 14,470.07
1、由于被投资公司半年报未能经审计，本期本公司未按权益法确认长期股权投资收益。
2、被投资单位不存在投资收益汇回受到重大限制的情况。
36、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
59
项目 本期发生额 上期发生额
其他 4,238,536.43 514,127.05
合计 4,238,536.43 514,127.05
营业外收入--其他主要为三年以上无法支付的应付款项3,110,000.00 元本期转入损益。
37、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 1,372.50 17,688.68
其中：固定资产处置损失 1,372.50 17,688.68
对外捐赠 320,329.84
其他 4,302,811.15 1,442,351.88
合计 4,624,513.49 1,460,040.56
其他支出主要包括电力事故赔偿款1084683.00 元，青苗及火灾补偿330129.84 元，公益性捐赠支出
150000.00 元，扶贫支出14337.50 元，查补2008 年税款2122851.99 元等。
38、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
所得税
19,088,470.30 9,178,204.71
合计 19,088,470.30 9,178,204.71
39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
（1）基本每股收益的计算公式如下：
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发
行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为
报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份
下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通
股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式
计算：
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋
S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
本公司截止本财务报告报出日不存在稀释性潜在普通股。
40、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到的附加基金 20,654,330.31
收到的往来款 10,659,853.20
收到的政府补助
利息收入 4,936,586.31湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
60
收到的保险赔款
其他 12,050,423.69
合计 48,301,193.51
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付的附加基金 35,189,362.57
支付的管理费用 19,825,179.87
支付工程质保金 2,062,354.32
支付往来款项 38,797,656.21
支付的银行手续费 1,395,483.26
支付的赔偿款项 1,053,964.39
合计 98,324,000.62
(3) 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付不计入固定资产投资成本的款项 2,477,653.20
合计 2,477,653.20
41、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 77,123,582.88 62,783,681.99
加：资产减值准备 -616,269.15 -1,379,714.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
53,103,314.38 38,369,618.86
无形资产摊销 1,305,365.73 1,288,766.14
长期待摊费用摊销 -41,807.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
139,062.43
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,372.50 11,688.68
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,057.62
财务费用（收益以“－”号填列） 22,135,858.2 28,312,700.10
投资损失（收益以“－”号填列） -217,775.18 -14,470.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,074,305.52 -5,867,388.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -64,840,946.63 -48,552,842.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 28,865,534.43 -61,659,608.22
其他 1,386,638.31
经营活动产生的现金流量净额 103,273,682.90 13,292,432.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
61
现金的期末余额 1,163,019,959.52 500,928,893.40
减：现金的期初余额 742,747,247.47 471,454,676.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 420,272,712.05 29,474,217.07
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 1,163,019,959.52 742,747,247.47
其中：库存现金 178,265.49 164,295.48
可随时用于支付的银行存款 1,162,841,694.03 742,582,951.99
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,163,019,959.52 742,747,247.47
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司
名称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资
本
母公司对本
企业的持股
比例(%)
母公司对本
企业的表决
权比例(%)
本企业
最终控
制方
组织机
构代码
郴州市
人民政
府国有
资产监
督管理
委员会
国资局 郴州市
政府机
关
17.88 17.88
郴州市
人民政
府
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司全
称
企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本
持股比
例(%)
表决权比
例(%)
组织机构
代码
湖南汇银
国际投资
有限责任
公司
国有控股 长沙市 付国 投资 103,764,500.00 100 100
常州中天
邦益气体
有限责任
公司
中外合资 常州市
工业气体
制造
54,744,360.00 45.50 45.50
唐山中邦
工业气体
有限公司
中外合资 唐山市
工业气体
制造
44,396,890.53 45.50 45.50
湖南郴电
国际水电
投资有限
责任公司
国有控股 郴州市 付国
水电投资
开发
50,000,000.00 98.72 98.72湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
62
德能水电
有限公司
国有控股 永兴县 袁培生 水力发电85,000,000.00 70 70
湖南德能
湘江水电
有限公司
国有控股 东安县 袁培生 水力发电21,000,000.00 80 80
上海郴电
裕旺投资
有限公司
中外合资 上海市 付国 投资 20,000,000.00 65 65
临沧郴电
水电投资
有限公司
国有控股
云南省
临沧市
付国 水力发电14,900,000.00 68.46 68.46
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资单
位名称
企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本
本企业持
股比例
(%)
本企业在
被投资单
位表决权
比例(%)
组织机构
代码
二、联营企业
1、郴州郴
电科技有
限公司
中外合资 郴州市 周素莲
电表等生
产与销售
10,000,000 49 49
2、郴州辉
煌电子传
媒有限公
司
国有控股 郴州市 周素莲
传媒业及
咨询服务
4,000,000 45 45
3、新余中
邦工业气
体有限公
司
中外合资 新余市 虞金斌
气体生产
与销售
21,667,000 40 40
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额
本期营业收入总
额
本期净利润
二、联营企业
1、郴州郴电科技
有限公司
58,450,683.60 45,189,296.2 13,261,387.40 11,096,707.95 345,470.22
2、郴州辉煌电子
传媒有限公司
4,459,284.34 3,027,306.27 1,431,978.07 12,800.00 -421,818.74
3、新余中邦工业
气体有限公司
331,831,926.92 136,319,565.12 195,512,361.80 96,257,484.96 27,042,162.55
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
宜章县电力有限责任公司 参股股东 18808074-2
临武县水利电力有限责任公司 参股股东 72795826-0
临武县综合利用发电有限责任公司 参股股东 79470815-7
汝城县水电有限责任公司 参股股东 18820065-2
汝城万年桥电站 股东的子公司 75061906-4
永兴县水利电力有限责任公司 参股股东 72251373-X
永兴县二级水电站有限责任公司 股东的子公司 73478160-0
郴州辉煌电子传媒有限责任公司 其他 75061484-5
郴州郴电科技有限公司 其他 74591668-9
联合国工发组织国际小水电郴州基
地
其他 73053801-3
湖南裕丰工业气体咨询有限公司 其他 68280922-8湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
63
湖南裕嘉工业气体咨询有限公司 其他 66856238-8
湖南裕龙工业气体咨询有限公司 其他 67800310-9
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联
方
关联
交易
类型
关联交易内
容
关联交易定
价方式及决
策程序
金额
占同类交易金
额的比例（%）
金额
占同类交易金
额的比例（%）
临武
县水
利电
力有
限责
任公
司
购买
商品
采购电力 政府定价 3,322,423.01 0.17 928,682.81 0.25
宜章
县电
力有
限责
任公
司
购买
商品
采购电力 政府定价 7,776,246.73 0.65 3,371,624.38 0.91
永兴
县水
利电
力有
限责
任公
司
购买
商品
采购电力 政府定价 11,521,105.17 1.45 13,047,861.80 3.53
汝城
县水
电有
限责
任公
司
购买
商品
采购电力 政府定价 21,239,734.11 1.72 23,099,808.10 6.24
汝城
万年
桥电
站
购买
商品
采购电力 政府定价 8,002,140.30 1.01 7,827,760.60 2.12
郴州
郴电
科技
有限
公司
购买
商品
采购材料及
设备
市场价 4,966,918.84 1.11 10,802,312.00 28.16
(2) 关联租赁情况
公司承租情况表：
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况
合同约定的年度租
金
租赁期限
永兴县水利电力有
限责任公司
本公司 租入固定资产 1,835,836.56
宜章县电力有限责
任公司
本公司
租入办公场地以及
土地使用权
480,000.00
永兴县水利电力有
限责任公司
本公司
租入办公场地以及
土地使用权
167,788.02
汝城县水电有限责
任公司
本公司
租入办公场地以及
土地使用权
129,769.26湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
64
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值金
额
金额
其中：计提减值金
额
应收账款
万国大酒店有限
责任公司
3,663,139.34
其他应收款
新余中邦工业气
体有限公司
2,000,000.00
其他应收款
联合国工发组织
国际小水电郴州
基地
1,167,967.98 1,167,967.98
其他应收款
郴州辉煌电子传
媒有限责任公司
270,000.00 270,000.00
其他应收款
郴电科技有限责
任公司
287,378.92
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值金
额
金额
其中：计提减值金
额
应付账款
郴州郴电科技有
限公司
3,221,366.77 4,281,331.20
应付账款
汝城县水电有限
责任公司
5,335,426.32 1,742,549.77
应付账款
宜章电力有限责
任公司
3,794,756.44 1,709,082.91
应付账款
临武水利电力有
限责任公司
24,236.63 642,925.61
应付账款 汝城万年桥电站 449,315.24 1,004,563.82
应付账款
永兴县二级水电
站有限责任公司
2,285,477.06 1,707,499.83
应付账款
永兴县水利电力
有限责任公司
2,167,788.02 2,167,788.02
其他应付款
临武县综合利用
发电有限责任公
司
2,500,000.00 2,500,000.00
其他应付款
临武县水利电力
有限责任公司
3,089,613.21 2,553,448.56
其他应付款
永兴县水利电力
有限责任公司
1,801,665.38 1,800,000.00
其他应付款
汝城县水电有限
责任公司
226,746.23 691,119.77
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
(十) 承诺事项：
无湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
65
(十一) 资产负债表日后事项：
1、其他资产负债表日后事项说明
根据郴州市人民政府第39 次常务会议纪要的相关精神，本公司收购南方水务有限公司所持有的郴州市
自来水有限责任公司100%股权，收购行为在郴州市人民政府的主导下进行。2010 年4 月1 日，本公司
与南方水务有限公司签订收购协议书，双方协商以2010 年3 月31 日为收购基准日，最终交易价格以
审计和评估结果为依据确定为16,831.54 万元。股权收购事项已经公司董事会、股东大会审议批准。
本公司于2010 年4 月7 日向南方水务支付了收购定金人民币800 万元。由于到2010 年6 月30 尚未达
到合并报表的条件，收购款项尚未支付、工商登记股东和法人等尚未变更。本报告未将其纳入合并范
围。
(十二) 其他重要事项：
1、以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
项目 期初金额
本期公允价值
变动损益
计入权益的累
计公允价值变
动
本期计提的减
值
期末金额
金融资产
1、以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
721,263.72 -4,051.62 717,212.10
2、衍生金融资
产
3、可供出售金
融资产
金融资产小计 721,263.72 -4,051.62 717,212.10
上述合计 721,263.72 -4,051.62 717,212.10
(十三) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的应
收账款
34,759,849.64 29.38 19,241,198.22 55.35 28,163,704.65 28.63 19,241,198.22 68.32
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的应
收账款
38,011,624.23 32.12 38,011,624.23 100.00 38,011,624.23 38.64 38,011,624.23 100.00
其他不重
大应收账
款
45,563,015.24 38.50 5,447,167.52 11.96 32,193,206.94 32.73 5,447,167.52 16.92
合计 118,334,489.11 / 62,699,989.97 / 98,368,535.82 / 62,699,989.97 /湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
66
(2) 期末单项金额重大的应收账款计提坏账准备的说明
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
尼泊尔电力局 4,136,740.52
摊余价值等于账面价
值
郴州万国大酒店有限
公司
3,663,139.34
摊余价值等于账面价
值
宜章县梅田政府 3,543,067.39 2,849,327.80 80.42
按摊余价值小于账面
值之间的差额计提
宜章筑英水泥厂 3,114,676.71 1,133,047.96 36.38
按摊余价值小于账面
值之间的差额计提
桂阳金华水电力有限
责任公司
2,727,429.35 176,948.21 15
按摊余价值小于账面
值之间的差额计提
宜章大龙山水泥厂 2,166,491.56 2,166,491.56 100
按摊余价值小于账面
值之间的差额计提
临武武水水泥厂 2,117,768.91 2,117,768.91 100
按摊余价值小于账面
值之间的差额计提
宜章莽山硅厂 2,097,643.28 1,197,643.80 57.09
按摊余价值小于账面
值之间的差额计提
临武玉溪水泥厂 2,019,969.20 2,019,969.20 100
按摊余价值小于账面
值之间的差额计提
永兴城关镇政府 1,958,865.89 1,958,865.89 100
按摊余价值小于账面
值之间的差额计提
五岭铁合金厂 1,947,464.28 1,947,464.28 100
按摊余价值小于账面
值之间的差额计提
刘丽芳 1,273,935.23 1,273,935.23 100
按摊余价值小于账面
值之间的差额计提
临武县政府 1,145,052.04 1,145,052.04 100
按摊余价值小于账面
值之间的差额计提
永兴向阳煤矿 1,096,445.22 1,096,445.22 100
按摊余价值小于账面
值之间的差额计提
郴州市自来水公司 1,751,160.72 158,238.12 9.04
按摊余价值小于账面
值之间的差额计提
合计 34,759,849.64 19,241,198.22 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
三年以上电费 38,011,624.23 38,011,624.23 100 预计无法收回
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例(%)
尼泊尔电力局 非关联方 4,136,740.52 1-2 年 3.50
郴州万国大酒店有
限公司
子公司 3,663,139.34 半年以内 3.10
宜章县梅田政府 非关联方 3,543,067.39 3 年以上 2.99
宜章县筑英水泥厂 非关联方 3,114,676.71 3 年以上 2.63
宜章县大龙山水泥
厂
非关联方 2,166,491.56 3 年以上 1.83
合计 / 16,624,115.52 / 14.05湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
67
(5) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
郴州万国大酒店有限公
司
子公司 3,663,139.34 3.10
合计 / 3,663,139.34 3.10
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
的其他应收款
223,609,252.09 87.90 5,096,461.75 2.28 212,601,536.52 89.65 5,096,461.75 2.40
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的其他应
收款
6,894,367.21 2.71 5,065,658.22 73.48 6,627,627.82 2.79 5,065,658.22 76.43
其他不重大的
其他应收款
23,881,287.17 9.39 2,245,027.83 9.40 17,917,406.68 7.56 2,546,770.67 14.21
合计 254,384,906.47 / 12,407,147.80 / 237,146,571.02 / 12,708,890.64 /
(2) 期末单项金额重大的其他应收款计提坏账准备的说明
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
湖南郴电国际水电投
资有限公司
61,606,063.72 子公司往来
湖南万国大酒店有限
责任公司
54,980,022.98 子公司往来
资兴市电力集团公司 46,731,032.35
摊余价值等于账面价
值
郴州市自来水有限公
司
20,421,804.75 子公司往来
郴州市财政局 11,197,683.94
摊余价值等于账面价
值
湖南汇银国际投资有
限责任公司
10,266,771.92
摊余价值等于账面价
值
湖南省水利电力有限
责任公司
9,172,100.00
摊余价值等于账面价
值
郴州市福泉度假有限
公司
4,900,000.00 2,450,000.00 50
按摊余价值小于账面
值之间的差额计提
香港明健国际有限公
司
1,687,310.68
摊余价值等于账面价
值
柳晖、唐建莲 1,478,493.77 1,478,493.77 100
按摊余价值小于账面
值之间的差额计提
联合国工发组织国际
小水电郴州基地
1,167,967.98 1,167,967.98 100
按摊余价值小于账面
值之间的差额计提
合计 223,609,252.09 5,096,461.75 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
临武县房改办 448,392.84 448,392.84 100.00 按摊余价值小于账面值之间的差额计
提
东莞市天洋农业投资有限公司 400,000.00 400,000.00 100.00 按摊余价值小于账面值之间的差额计
提湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
68
汝城县宏兴供销有限公司 346,000.00 346,000.00 100.00 按摊余价值小于账面值之间的差额计
提
郴州辉煌电子传煤有限责任公司 270,000.00 摊余价值等于账面价值
钟国强 263,000.00 263,000.00 100.00 按摊余价值小于账面值之间的差额计
提
其他 4,900,234.98 3,608,265.38 73.63 按摊余价值小于账面值之间的差额计
提
合 计 6,627,627.82 5,065,658.22
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
湖南郴电国际水
电投资有限公司
二级子公司 61,606,063.72 1-2 年 24.22
湖南万国大酒店
有限责任公司
二级子公司 54,980,022.98 1 年以内 21.61
资兴市电力集团
公司
非关联方 46,731,032.35 1-2 年 18.37
郴州市自来水有
限公司
二级子公司 20,421,804.75 1-2 个月 8.03
郴州市财政局 非关联方 11,197,683.94 1-2 年 4.40
合计 / 194,936,607.74 / 76.63
(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
湖南郴电国际水电投资
有限公司
二级子公司 61,606,063.72 24.22
湖南万国大酒店有限责
任公司
二级子公司 54,980,022.98 21.61
郴州市自来水有限公司二级子公司 20,421,804.75 8.03
湖南汇银国际投资有限
责任公司
二级子公司 10,266,771.92 4.04
合计 / 147,274,663.37 57.90
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
本期计提
减值准备
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
湖南汇银
国际投资
有限责任
公司
55,584,861.36 103,764,500.00 103,764,500.00
湖南郴电
国际水电
投资有限
责任公司
49,308,583.39 49,360,000.00 49,360,000.00湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
69
郴州万国
大酒店有
限公司
10,681,577.95 16,488,660.98 16,488,660.98
上海郴电
裕旺投资
有限公司
13,000,000.00 13,000,000.00 -3,667,587.09 9,332,412.91
临沧郴电
水电投资
有限公司
10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
减值
准备
本期
计提
减值
准备
现金
红利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
郴州
郴电
科技
有限
公司
4,900,000.00 2,201,226.21 2,201,226.21
郴州
辉煌
电子
传媒
有限
公司
1,800,000.00 834,208.57 834,208.57
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 648,649,814.10 526,423,503.10
其他业务收入 14,808,005.68 10,352,369.58
营业成本 570,998,845.48 455,506,894.95
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力销售 648,649,814.10 564,113,087.61 526,423,503.10 446,768,071.65
合计 648,649,814.10 564,113,087.61 526,423,503.10 446,768,071.65
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
郴州地区 213,295,246.44 204,234,096.58 191,748,021.16 182,605,514.57
宜章地区 121,625,549.14 95,629,263.31 106,171,335.61 89,869,548.71
临武地区 107,227,530.39 84,825,787.19 73,989,736.39 59,072,154.47
汝城地区 112,269,094.08 100,365,540.99 89,489,629.82 61,500,338.57
永兴地区 94,232,394.05 79,058,399.54 65,024,780.12 53,720,515.33
合计 648,649,814.10 564,113,087.61 526,423,503.10 446,768,071.65湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
70
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额
占公司全部营业收入的比例
（％）
湖南宇腾有色金属股份公司 17,566,305.10 2.71
湖南中烟工业有限责任公司 8,915,481.12 1.37
桂阳金华水电有限公司 6,350,294.59 0.98
岑云锡业有限公司 5,600,000.00 0.86
香花岭锡业有限公司 5,369,300.40 0.82
合计 43,801,381.21 6.74
5、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,831,223.44 11,490,586.98
加：资产减值准备 -301,742.84 -1,379,714.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
40,338,226.48 27,519,323.29
无形资产摊销 232,097.37 221,508.38
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,372.50 11,688.68
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,057.62
财务费用（收益以“－”号填列） 18,805,720.98 24,654,873.20
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -14,909,600.38 -5,022,613.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -44,754,732.13 7,977,774.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,052,631.05 -59,105,732.75
其他
经营活动产生的现金流量净额 44,299,254.09 6,367,694.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额 1,060,734,175.90 435,185,180.93
减：现金等价物的期初余额 673,937,413.51 362,686,592.03
现金及现金等价物净增加额 386,796,762.39 72,498,588.90湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
71
(十四) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -314,526.31 计提的长期投资减值准备转销
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以
及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
217,775.18 转让基金收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
出
-385,977.06
营业外收入主要包括三年以上
无法支付的应付款项311 万元。
营业外支出主要包括电力事故
赔偿款108.47 万元，青苗及火
灾补偿33.01 万元，公益性捐赠
支出15 万元，查补2008 年税款
212.28 万元等
少数股东权益影响额（税后） -60,430.23
合计 -543,158.42
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
6.40 0.212 0.212
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
6.48 0.214 0.214湖南郴电国际发展股份有限公司 2010 年半年度报告
72
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的年度报告正文；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的财务报告正文；
3、报告期内中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件；
4、公司章程。
董事长：
湖南郴电国际发展股份有限公司
2010 年8 月20 日
