安徽恒源煤电股份有限公司

    600971

    2009 年半年度报告

    二OO 九年八月安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 8

    五、董事会报告........................................................................ 8

    六、重要事项.......................................................................... 9

    七、财务报告（未经审计） ............................................................. 13

    八、备查文件目录..................................................................... 71安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司法定代表人谢绍颖、总经理高大军、财务总监邵长龙及会计机构负责人（会计主管人员）张

    磊声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：安徽恒源煤电股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：恒源煤电

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：恒源煤电

    公司A 股代码：600971

    3、 公司注册地址：安徽省淮北市濉溪县刘桥镇

    公司办公地址：安徽省淮北市濉溪县刘桥镇

    邮政编码：235162

    公司国际互联网网址：http://www.ahhymd.com.cn/

    公司电子信箱：hymd600971@126.com

    4、 法定代表人：谢绍颖

    5、 公司董事会秘书： 王忠柱

    电话： 0557-3986224 3982260

    传真： 0557-3986565

    E-mail：hymd600971@126.com

    联系地址： 安徽省淮北市濉溪县刘桥镇安徽恒源煤电股份有限公司

    公司证券事务代表：祝朝刚

    电话：0557-3986224 3982147

    传真：0557-3986565 3982147

    E-mail：hymd600971@126.com

    联系地址：安徽省淮北市濉溪县刘桥镇安徽恒源煤电股份有限公司

    6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn/

    公司半年度报告备置地点：安徽恒源煤电股份有限公司证券部

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    上年度期末

    本报告期末

    调整后 调整前

    本报告期末比

    上年度期末增

    减（％）

    总资产 5,473,881,918.65 4,756,479,146.79 4,798,590,369.07 15.08

    所有者权益（或股

    东权益）

    1,915,397,459.88 1,658,535,203.95 1,622,717,875.40 15.49

    每股净资产(元) 8.12 8.80 8.61 -7.73安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    上年同期

    报告期（1－6 月）

    调整后 调整前

    本报告期比上

    年同期增减

    （％）

    营业利润 185,400,792.47 177,007,901.32 177,007,901.32 4.74

    利润总额 186,461,693.47 179,330,104.54 179,330,104.54 3.98

    净利润 132,799,934.51 132,648,701.86 132,648,701.86 0.11

    扣除非经常性损益

    后的净利润

    132,279,795.92 130,907,049.50 130,907,049.50 1.05

    基本每股收益(元) 0.58 0.70 0.70 -17.14

    扣除非经常性损益

    后的基本每股收益

    (元)

    0.58 0.69 0.69 -15.94

    稀释每股收益(元) 0.56 0.70 0.70 -20.00

    净资产收益率(%) 6.93 10.42 10.42

    减少3.49 个百

    分点

    经营活动产生的现

    金流量净额

    518,667,267.04 299,388,310.62 299,888,310.62 73.24

    每股经营活动产生

    的现金流量净额

    （元）

    2.20 1.59 1.59 38.36

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -866,836.92

    计入当期损益的政府补助 2,041,016.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -113,278.08

    少数股东权益影响额 -367,382.88

    所得税影响额 -173,379.53

    合计 520,138.59

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发行

    新股

    送

    股

    公积金转股其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限

    售条件股

    份

    1、国家持

    股

    2、国有法

    人持股

    104,640,956 55.54 20,928,191 -11,304,000 9,624,191 114,265,147 48.46

    3、其他内

    资持股

    其中： 境

    内非国有

    法人持股安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    境

    内自然人

    持股

    ４、外资

    持股

    其中： 境

    外法人持

    股

    境

    外自然人

    持股

    有限售条

    件股份合

    计

    104,640,956 55.54 20,928,191 -11,304,000 9,624,191 114,265,147 48.46

    二、无限

    售条件流

    通股份

    1、人民币

    普通股

    83,759,178 44.46 17,186,953 20,585,523 37,772,476 121,531,654 51.54

    2、境内上

    市的外资

    股

    3、境外上

    市的外资

    股

    4、其他

    无限售条

    件流通股

    份合计

    83,759,178 44.46 17,186,953 20,585,523 37,772,476 121,531,654 51.54

    三、股份

    总数

    188,400,134 100 38,115,144 9,281,523 47,396,667 235,796,801 100

    股份变动的批准情况

    （1）2006 年1 月20 日经公司2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过公司股权分

    置改革方案。根据公司股改方案，2009 年2 月16 日，控股股东——安徽省皖北煤电集团有限责任公

    司解除有限售条件的流通股9,420,000 股。

    （2）2009 年3 月31 日，公司2008 年度股东大会审议通过了2008 年度利润分配及资本公积转增

    股本方案。公司以2009 年4 月20 日为股权登记日实施了每10 股转增2 股的2008 年度资本公积金转

    增股本方案。

    （3）2007 年9 月24 日，根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]301 号文，公司公开发

    行了4,000,000 张可转换公司债券；经上海证券交易所上证上字[2007]189 号文同意，公司可转换公

    司债券于2007 年10 月12 日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“恒源转债”，债券代码“110971”。

    2008 年3 月24 日，恒源转债开始转股。2008 年3 月24 日，公司可转换公司债券进入转股期。报告期

    内，公司有125,791,000 元可转债转股。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    单位：股

    报告期末股东总数 30,119 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东性

    质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结的股份

    数量

    安徽省皖北煤电集团

    有限责任公司

    国有法

    人

    53.25 125,569,147 20,928,191 114,265,147 冻结 211,454

    中国工商银行－易方

    达价值成长混合型证

    券投资基金

    未知 3.78 8,924,527 2,663,901 未知

    中国建设银行－泰达

    荷银市值优选股票型

    证券投资基金

    未知 1.71 4,038,963 4,038,963 未知

    中国工商银行－广发

    策略优选混合型证券

    投资基金

    未知 1.15 2,699,929 2,699,929 未知

    中国工商银行－诺安

    平衡证券投资基金

    未知 1.08 2,550,558 17,480 未知

    中国农业银行－中邮

    核心成长股票型证券

    投资基金

    未知 0.94 2,227,156 -4,991,165 未知

    中国工商银行－诺安

    股票证券投资基金

    未知 0.75 1,776,592 240,799 未知

    中国建设银行－华宝

    兴业行业精选股票型

    证券投资基金

    未知 0.74 1,742,634 1,742,634 未知

    中国建设银行股份有

    限公司－泰达荷银品

    质生活灵活配置混合

    型证券投资基金

    未知 0.59 1,399,991 1,399,991 未知

    中国建设银行－华夏

    红利混合型开放式证

    券投资基金

    未知 0.52 1,221,642 1,221,642 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    安徽省皖北煤电集团有限责任公司 11,304,000 人民币普通股

    中国工商银行－易方达价值成长混

    合型证券投资基金

    8,924,527 人民币普通股

    中国建设银行－泰达荷银市值优选

    股票型证券投资基金

    4,038,963 人民币普通股

    中国工商银行－广发策略优选混合

    型证券投资基金

    2,699,929 人民币普通股

    中国工商银行－诺安平衡证券投资

    基金

    2,550,558 人民币普通股

    中国农业银行－中邮核心成长股票

    型证券投资基金

    2,227,156 人民币普通股

    中国工商银行－诺安股票证券投资

    基金

    1,776,592 人民币普通股

    中国建设银行－华宝兴业行业精选

    股票型证券投资基金

    1,742,634 人民币普通股安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    中国建设银行股份有限公司－泰达

    荷银品质生活灵活配置混合型证券

    投资基金

    1,399,991 人民币普通股

    中国建设银行－华夏红利混合型开

    放式证券投资基金

    1,221,642 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致

    行动的说明

    1、安徽省皖北煤电集团有限责任公司持有公司股份125,569,147 股，占

    报告期末公司总股本53.25%，为公司控股股东。

    2、中国工商银行－诺安平衡证券投资基金、中国工商银行－诺安股票证

    券投资基金为诺安基金管理有限公司管理的基金。

    3、中国建设银行－泰达荷银市值优选股票型证券投资基金、中国建设银

    行股份有限公司－泰达荷银品质生活灵活配置混合型证券投资基金为泰达荷

    银基金管理有限公司管理的基金。

    公司未知其他前十名股东是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公

    司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    注：2009 年2 月16 日，安徽省皖北煤电集团有限责任公司持有公司9,420,000 股上市流通。因

    公司以2009 年4 月20 日为股权登记日实施了每10 股转增2 股的2008 年度资本公积金转增股本方案，

    报告期末，皖北煤电集团持有公司无限售条件股份增加至11,304,000 股。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条

    件股东名

    称

    持有的有限售

    条件股份数量 可上市交易时间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售条件

    1.

    安徽省皖

    北煤电集

    团有限责

    任公司

    114,265,147 2010 年2 月15 日114,265,147

    (1)股权分置改革方案实施之日起，在三十

    六个月內不上市交易或者转让。(2)在上述

    禁售期满后十二个月内，通过证券交易所

    挂牌交易出售原非流通股数量不超过公司

    总股本的5%，且在此期间出售最低价格不

    低于15 元/股（除权除息作相应调整）。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    (三) 可转换公司债券情况

    1、转债发行情况

    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]301 号文核准，公司于2007 年9 月24 日公开发行

    了400,000 手可转换公司债券，每手面值1,000 元，发行总额40,000 万元。

    经上海证券交易所上证上字[2007]189 号文同意，公司400,000 手可转换公司债券于2007 年10

    月12 日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“恒源转债”，债券代码“110971”。

    2、报告期转债持有人情况

    期末可转债持有人数 792

    前十名可转债持有人情况

    可转换公司债券持有人名称 期末持债数量（元） 持有比例(%)

    中国工商银行－兴业可转债

    混合型证券投资基金

    33,701,000 12.29

    华夏成长证券投资基金 29,327,000 10.70

    中国建设银行－交银施罗德

    增利债券证券投资基金

    27,385,000 9.99

    中国建设银行－泰达荷银效20,000,000 7.29安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    率优选混合型证券投资基金

    中国工商银行－广发增强债

    券型证券投资基金

    17,495,000 6.38

    中国工商银行－中海稳健收

    益债券型证券投资基金

    12,898,000 4.70

    全国社保基金二零三组合 12,000,000 4.38

    中国光大银行股份有限公司

    －中融融华债券型证券投资

    基金

    10,927,000 3.99

    中国银行－国投瑞银稳定增

    利债券型证券投资基金

    9,099,000 3.32

    中国工商银行－南方多利增

    强债券型证券投资基金

    7,746,000 2.82

    3、报告期转债变动情况

    单位:元 币种:人民币

    本次变动增减

    本次变动前

    转股 赎回 回售

    本次变动后

    可转换公司债

    券

    399,993,000 125,791,000 274,202,000

    4、报告期转债累计转股情况

    报告期转股额（元） 125,791,000

    报告期转股数（股） 9,281,523

    累计转股数（股） 9,281,657

    累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） 4.30

    尚未转股额（元） 274,202,000

    未转股占转债发行总量（%） 68.55

    5、转股价格历次调整情况

    单位:元 币种:人民币

    转股价格调整日

    调整后

    转股价

    格

    披露时间 披露媒体 转股价格调整说明

    2008 年7 月14 日 30.09 2008 年7 月11 日

    中国证券报、

    上海证券报

    公司2008 年第一次临时股东大会审议通过

    《关于向下修正可转换公司债券转股价格的

    议案》，同意以本次股东大会召开日前二十

    个交易日股票交易均价和前一交易日均价高

    者为修正后的转股价格，从而确定修正后的

    转股价格为30.09 元/股。

    2008 年9 月18 日 15.75 2008 年9 月17 日

    中国证券报、

    上海证券报

    公司2008 年第三次临时股东大会审议通过

    《关于再次向下修正可转换公司债券转股价

    格的议案》，同意以本次公司股东大会召开

    日前二十个交易日股票交易均价和前一交易

    日均价高者为修正后的转股价格，从而确定

    修正后的转股价格为15.75 元/股。

    2009 年4 月21 日 12.88 2009 年4 月15 日

    中国证券报、

    上海证券报

    公司于2009 年4 月20 日（股权登记日）实

    施2008 年度利润分配及资本公积转增股本

    方案，根据公司可转债募集说明书及中国证

    监会关于可转债发行的有关规定，转股价格

    由15.75 元/股调整为12.88 元/股。安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    截止本报告期末最新转股价格12.88

    6、转债的担保人

    本公司转债的担保人是中国农业银行安徽省分行

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2009 年上半年，在国家“扩内需、保增长”等一系列政策措施的作用下，工业增速大幅下滑势头

    得到遏制，呈现低位趋稳运行态势，整体运行正朝着积极方向转化。煤炭行业保持了供需平稳运行态

    势，煤炭价格平稳运行。

    上半年，公司围绕做大做强煤炭主业的发展战略，牢固树立安全生产理念，加强目标管理，提高

    工作效率，公司各项业务得到顺利开展。同时，公司重大资产重组工作取得突破，获得证监会核准。

    截止2009 年6 月30 日，公司生产原煤306.62 万吨，销售商品煤222.92 万吨，发电12336.15

    万度，实现销售收入130996.41 万元，实现净利润13279.99 万元，每股收益0.58 元；公司总资产

    547388.19 万元，所有者权益191539.75 万元，每股净资产8.12 元，公司价值和股东利益实现稳步增

    长。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年增

    减(%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    营业利润率

    比上年增减

    (%)

    分行业

    煤 炭 1,262,422,206.80 932,906,518.01 26.10 78.21 103.22

    减少9.09 个

    百分点

    电 45,990,612.64 23,990,912.24 47.84 31.10 6.12

    增加12.28 个

    百分点

    分产品

    煤 炭 1,262,422,206.80 932,906,518.01 26.10 78.21 103.22

    减少9.09 个

    百分点

    电 45,990,612.64 23,990,912.24 47.84 31.10 6.12

    增加12.28 个

    百分点

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    国内 1,300,308,044.06 75.98

    国外 0 0

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    2、非募集资金项目情况

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 报告期内投入金额

    1、安全工程 3,035,464.00

    2、维简工程 590,000.00

    3、零星工程 10,259,002.40

    4、卧龙湖北翼轨道巷 5,916,260.86

    5、卧龙湖选煤厂 4,635,677.08

    合计 24,436,404.34

    (四)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排

    2007 年9 月，公司发行4 亿元可转换公司债券，2008 年3 月24 日，公司转债进入转股期。截止

    报告期末，公司尚有274,202,000 元可转换债券未转股。公司可转债第二年债券票面利率为1.8%，2009

    年9 月，按报告期末可转债总额，公司需支付第二年利息为494 万元。根据转债约定条款，公司具有

    强制赎回或投资者具有回售的权利。在极端条件下，即全部赎回(按债券面值103%)或回售（按债券面

    值105%），公司需支付总金额不超过2.88 亿元。报告期末，公司账面货币资金为5.53 亿。公司完全

    有能力偿还债券持有人利息及本金。同时，2008 年12 月，公司评级机构对公司可转债跟踪评级维持

    AAA 信用等级。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及相关法律法规的要求，

    规范公司运作。根据安徽证监局的部署安排，公司组织董事、监事及高级管理人员学习了《公司法》、

    《证券法》、《刑法修正案〈六〉》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变

    动管理规则》等相关法律法规以及相关上市公司的违规案例，使公司董事、监事和高级管理人员进一

    步认识并严格遵守相关法律法规。此外，公司还组织董事、高级管理人员参加了安徽证监局关于内控

    体系建设的相关培训。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    根据公司2008 年度股东大会决议：公司以实施利润分配及资本公积转增股本股权登记日总股本为

    基数，每10 股派发现金红利3 元（含税）并转增2 股。公司已于2009 年4 月20 日为股权登记日实施

    完毕。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    公司于2008 年年度股东大会审议修改了公司现金分红政策，《公司章程》对现金分红政策规定为：

    “公司应实施积极的利润分配办法：（一）公司的利润分配应重视对投资者的合理回报；（二）公司

    可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红；（三）公司董事会做出现金利润分配

    预案，应当在定期报告中披露。未做出现金利润分配预案的，应在定期报告中披露原因，独立董事应

    当对此发表独立意见；（四）公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可

    分配利润的百分之三十。”

    根据公司2008 年度股东大会决议：公司以实施利润分配及资本公积转增股本股权登记日总股本为

    基数，每10 股派发现金红利3 元（含税）。公司已于2009 年4 月20 日为股权登记日实施完毕。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (六) 资产交易事项安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    2009 年6 月18 日，中国证监会出具了《关于核准安徽恒源煤电股份有限公司重大资产重组及向

    安徽省皖北煤电集团有限责任公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2009]544 号），核准公司

    重大资产重组及向安徽省皖北煤电集团有限责任公司发行137,345,259 股股份购买其所拥有的任楼煤

    矿、祁东煤矿、钱营孜煤矿以及主要煤炭生产辅助单位相关资产。本次重组涉及的车辆、部分房屋、

    建筑物及其他资产已过户至公司名下，三项采矿权（任楼煤矿采矿权、祁东煤矿采矿权、钱营孜煤矿

    采矿权）及部分房屋、建筑物正在办理过户手续，交割专项审计工作正在进行。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    （1）购买商品、接受劳务的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    （2）销售商品、提供劳务的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    本期金额 上期金额

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交易

    定价原则 金额（元）

    占年度（同期）

    同类交易比例

    金额（元）

    占年度（同期）同

    类交易比例

    安徽省皖北煤电集团

    有限责任公司

    销售商品 市场价格 --- --- 5,329.01 0.00%

    皖北煤电集团有限责

    任公司万锦置业公司

    销售商品 市场价格 500,000.00 0.04% --- ---

    2、其他重大关联交易

    （1）关联方向公司提供土地租赁服务

    根据安徽省皖北煤电集团有限责任公司与公司签定的“土地使用权租赁协议”，公司租赁刘桥二矿

    占用土地212,812.67 平方米和刘桥一矿占用土地255,817 平方米，每平方米年租金为6.11 元。本期

    租金为142.98 万元。

    （2）关联方向公司提供综合服务

    根据安徽省皖北煤电集团有限责任公司与公司签定的“综合服务协议”。 本期支付安徽省皖北煤

    电集团有限责任公司各种综合劳务费为100,000.00 元。

    本期金额 上期金额

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交易

    定价原则金额（元）

    占年度（同期）

    同类交易比例

    金额（元）

    占年度（同期）

    同类交易比例

    安徽省皖北煤电集团有

    限责任公司

    购买商品、

    接受劳务

    市场价格73,325,634.95 20.55% 92,935,994.30 9.02%

    安徽省皖北煤电集团有

    限责任公司孟庄煤矿

    购买商品 市场价格1,349,491.52 0.38% --- ---

    安徽省皖北煤电集团有

    限责任公司百善煤矿

    购买商品 市场价格--- --- 80,155.00 0.01%

    小 计 74,675,126.47 20.93% 93,016,149.30 9.03%

    淮北卧龙煤层气利用有

    限责任公司

    购买电力 市场价格1,566,307.77 2.95% --- ---安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    根据安徽省皖北煤电集团有限责任公司与公司签定的“土地使用权租赁协议”，公司租赁刘桥二

    矿占用土地212,812.67 平方米和刘桥一矿占用土地255,817 平方米，每平方米年租金为6.11 元。本

    期租金为142.98 万元。

    2、担保情况

    单位:元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担

    保）

    0

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司

    的担保）

    0

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 4,941,159.40

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 4,941,159.40

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 4,941,159.40

    担保总额占公司净资产的比例(%) 0.26

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额

    （C）

    0

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对

    象提供的债务担保金额（D）

    0

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    (1)股权分置改革方案实施之日起，在三十六个月內不上市交易或

    者转让。（2）在上述禁售期满后十二个月内，通过证券交易所挂

    牌交易出售原非流通股数量不超过公司总股本的5%，且在此期间出

    售最低价格不低于15 元/股（除权除息作相应调整）。

    无违反承诺行为。

    重大资产重组时

    所作承诺

    公司通过向皖北煤电集团发行股票并支付现金的方式购买其所拥

    有的任楼煤矿、祁东煤矿、钱营孜煤矿及煤炭生产辅助单位。皖北

    煤电承诺如方案实施完毕后3 年内的实际盈利数不足《采矿权评估

    重组实施暂未完

    成。安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    报告》中的利润预测数，则不足部分由集团公司补偿恒源煤电。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:万元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    原聘任 现聘任

    境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司 立信会计师事务所有限公司

    审计费用 2008 年年报审计费用60 万

    注册会计师姓名

    2008 年年报签字会计师王德霞

    2008 年年报签字会计师张松柏

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十三) 本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况

    本公司转债担保人为中国农业银行安徽省分行。报告期内，本公司转债担保人盈利能力、资产状

    况和信用状况未发生重大变化。

    (十四) 信息披露索引

    事项

    刊载的报刊名

    称及版面

    刊载日期

    刊载的互联网网

    站及检索路径

    恒源煤电关于股份变动情况的公告

    中国证券报、

    上海证券报

    2009 年1 月6 日 www.sse.com.cn

    恒源煤电有限售条件的流通股上市公告

    中国证券报、

    上海证券报

    2009 年2 月9 日 www.sse.com.cn

    恒源煤电第三届董事会第二十三次会议决议公

    告

    中国证券报、

    上海证券报

    2009 年2 月17 日 www.sse.com.cn

    恒源煤电关于公司重大资产购买涉及土地租赁

    关联交易的公告

    中国证券报、

    上海证券报

    2009 年2 月17 日 www.sse.com.cn

    恒源煤电第三届监事会第十二次会议决议公告

    中国证券报、

    上海证券报

    2009 年2 月17 日 www.sse.com.cn

    恒源煤电第三届董事会第二十四次会议决议暨

    召开2008 年年度股东大会的公告

    中国证券报、

    上海证券报

    2009 年3 月10 日 www.sse.com.cn

    恒源煤电第三届监事会第十三次会议决议公告

    中国证券报、

    上海证券报

    2009 年3 月10 日 www.sse.com.cn

    恒源煤电第三届董事会第二十四次会议决议暨

    召开2008 年年度股东大会的公告

    中国证券报、

    上海证券报

    2009 年3 月10 日 www.sse.com.cn

    恒源煤电年报摘要

    中国证券报、

    上海证券报

    2009 年3 月10 日 www.sse.com.cn

    恒源煤电关于中国证监会审核向特定对象发行

    股份购买资产暨关联交易事宜的停牌公告

    中国证券报、

    上海证券报

    2009 年3 月31 日 www.sse.com.cn

    恒源煤电2008 年度股东大会决议公告

    中国证券报、

    上海证券报

    2009 年4 月1 日 www.sse.com.cn安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    恒源煤电关于股份变动情况的公告

    中国证券报、

    上海证券报

    2009 年4 月2 日 www.sse.com.cn

    恒源煤电关于向特定对象发行股份购买资产暨

    关联交易事宜获中国证监会并购重组审核委员

    会审核通过的公告

    中国证券报、

    上海证券报

    2009 年4 月3 日 www.sse.com.cn

    恒源煤电2008 年度利润分配及资本公积转增股

    本实施暨“恒源转债”转股价格调整的提示性

    公告

    中国证券报、

    上海证券报

    2009 年4 月9 日 www.sse.com.cn

    恒源煤电关于可转换公司债券转股价格调整的

    公告

    中国证券报、

    上海证券报

    2009 年4 月15 日 www.sse.com.cn

    恒源煤电2008 年度利润分配及资本公积转增股

    本实施公告

    中国证券报、

    上海证券报

    2009 年4 月15 日 www.sse.com.cn

    恒源煤电第一季度季报

    中国证券报、

    上海证券报

    2009 年4 月30 日 www.sse.com.cn

    恒源煤电关于重大资产重组及向安徽省皖北煤

    电集团有限责任公司发行股份购买资产暨关联

    交易事宜获得中国证券监督管理委员会核准的

    公告

    中国证券报、

    上海证券报

    2009 年6 月23 日 www.sse.com.cn

    恒源煤电第三届董事会第二十六次会议决议公

    告

    中国证券报、

    上海证券报

    2009 年6 月30 日 www.sse.com.cn

    恒源煤电重大资产购买及发行股份购买资产暨

    关联交易报告书更新说明

    中国证券报、

    上海证券报

    2009 年6 月30 日 www.sse.com.cn

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:安徽恒源煤电股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 552,939,094.02 257,270,746.39

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 618,343,704.13 557,049,644.89

    应收账款 315,416,492.45 189,800,317.62

    预付款项 14,170,107.57 21,441,075.49

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 8,689,764.54 5,832,303.07

    买入返售金融资产

    存货 269,270,310.90 52,999,423.19

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,778,829,473.61 1,084,393,510.65

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资

    投资性房地产

    固定资产 3,066,773,019.82 2,921,591,109.37

    在建工程 24,072,093.80 135,461,356.06

    工程物资 184,277.91 150,357.91

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 573,968,101.65 595,225,630.33

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 30,054,951.86 19,657,182.47安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    其他非流动资产

    非流动资产合计 3,695,052,445.04 3,672,085,636.14

    资产总计 5,473,881,918.65 4,756,479,146.79

    流动负债：

    短期借款 30,000,000.00 80,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 233,682,417.96 92,518,189.08

    应付账款 153,046,529.73 187,826,512.18

    预收款项 197,989,393.24 72,362,458.45

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 62,203,479.32 44,857,562.00

    应交税费 98,883,470.82 93,122,126.17

    应付利息

    应付股利 198,000.00 198,000.00

    其他应付款 1,250,041,034.14 889,937,456.23

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 2,026,044,325.21 1,460,822,304.11

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券 257,680,957.12 362,811,576.93

    长期应付款 1,241,024,945.77 1,241,024,945.77

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 1,498,705,902.89 1,603,836,522.70

    负债合计 3,524,750,228.10 3,064,658,826.81

    股东权益：

    股本 235,796,801.00 188,400,134.00

    资本公积 471,862,292.31 401,895,997.59

    减：库存股

    专项储备 332,751,491.82 268,879,416.42安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    盈余公积 170,660,478.92 170,660,478.92

    一般风险准备

    未分配利润 704,326,395.83 628,699,177.02

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    1,915,397,459.88 1,658,535,203.95

    少数股东权益 33,734,230.67 33,285,116.03

    股东权益合计 1,949,131,690.55 1,691,820,319.98

    负债和股东权益合

    计

    5,473,881,918.65 4,756,479,146.79

    法定代表人:谢绍颖 财务总监:邵长龙 会计机构负责人:张磊安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:安徽恒源煤电股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 480,307,929.13 201,905,934.47

    交易性金融资产

    应收票据 618,343,704.13 446,765,427.73

    应收账款 179,232,695.77 69,922,745.42

    预付款项 8,678,137.05 13,477,038.71

    应收利息

    应收股利 8,118,000.00 8,118,000.00

    其他应收款 11,655,821.71 19,376,894.47

    存货 181,000,845.28 16,845,468.66

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产 170,000,000.00 250,000,000.00

    流动资产合计 1,657,337,133.07 1,026,411,509.46

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 723,838,183.06 723,838,183.06

    投资性房地产

    固定资产 650,503,341.97 620,519,576.60

    在建工程 11,599,538.40 3,111,606.40

    工程物资 184,277.91 150,357.91

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 49,050,657.41 54,082,862.87

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 3,141,125.35 1,489,590.78

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,438,317,124.10 1,403,192,177.62

    资产总计 3,095,654,257.17 2,429,603,687.08

    流动负债：

    短期借款

    交易性金融负债

    应付票据 80,619,717.10 30,085,066.13安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    应付账款 90,682,721.15 84,804,955.09

    预收款项 183,698,502.30 51,214,102.81

    应付职工薪酬 30,211,184.20 20,090,860.00

    应交税费 32,550,006.17 50,241,491.28

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 580,899,312.46 198,210,429.85

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 998,661,443.38 434,646,905.16

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券 257,680,957.12 362,811,576.93

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 257,680,957.12 362,811,576.93

    负债合计 1,256,342,400.50 797,458,482.09

    股东权益：

    股本 235,796,801.00 188,400,134.00

    资本公积 468,112,675.37 398,146,380.65

    减：库存股

    专项储备 287,828,805.65 253,899,926.28

    盈余公积 170,660,478.92 170,660,478.92

    未分配利润 676,913,095.73 621,038,285.14

    外币报表折算差额

    股东权益合计 1,839,311,856.67 1,632,145,204.99

    负债和股东权益合

    计

    3,095,654,257.17 2,429,603,687.08

    法定代表人:谢绍颖 财务总监:邵长龙 会计机构负责人:张磊安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 1,309,964,129.51 747,802,329.94

    其中：营业收入 1,309,964,129.51 747,802,329.94

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 1,124,563,337.04 570,794,428.62

    其中：营业成本 957,667,949.82 485,346,825.99

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 16,594,992.19 8,787,693.05

    销售费用 10,805,335.04 15,422,078.15

    管理费用 119,131,002.91 53,367,680.63

    财务费用 11,289,189.35 8,022,526.04

    资产减值损失 9,074,867.73 -152,375.24

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列）

    其中：对联营企业和合营企业

    的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 185,400,792.47 177,007,901.32

    加：营业外收入 2,176,901.00 2,477,999.92

    减：营业外支出 1,116,000.00 155,796.70

    其中：非流动资产处置净损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填

    列）

    186,461,693.47 179,330,104.54

    减：所得税费用 51,507,161.51 45,216,528.11

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 134,954,531.96 134,113,576.43

    归属于母公司所有者的净利润 132,799,934.51 132,648,701.86

    少数股东损益 2,154,597.45 1,464,874.57

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.58 0.70

    （二）稀释每股收益 0.56 0.70

    法定代表人:谢绍颖 财务总监:邵长龙 会计机构负责人:张磊安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期金额 上期金额

    一、营业收入 1,246,417,310.70 724,949,111.84

    减：营业成本 1,022,386,977.03 474,677,361.07

    营业税金及附加 7,561,508.30 8,601,835.54

    销售费用 5,315,512.86 15,367,866.15

    管理费用 59,633,050.94 49,984,780.47

    财务费用 9,538,545.70 8,113,112.71

    资产减值损失 6,606,138.30 -309,795.66

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    15,414,457.50 1,095,840.00

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 150,790,035.07 169,609,791.56

    加：营业外收入 1,300.46

    减：营业外支出 60,000.00 100,000.00

    其中：非流动资产处置净损

    失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    150,730,035.07 169,511,092.02

    减：所得税费用 37,682,508.78 42,484,425.62

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 113,047,526.29 127,026,666.40

    法定代表人:谢绍颖 财务总监:邵长龙 会计机构负责人:张磊安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    1,612,244,725.92 822,056,260.48

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还 2,041,016.00 1,037,810.42

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    24,238,567.42 9,997,917.39

    经营活动现金流入

    小计

    1,638,524,309.34 833,091,988.29

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    450,192,535.03 165,305,788.81

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金

    支付保单红利的现金安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    371,233,584.46 198,152,182.64

    支付的各项税费 253,970,090.23 122,713,670.45

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    44,460,832.58 47,532,035.77

    经营活动现金流出

    小计

    1,119,857,042.30 533,703,677.67

    经营活动产生的

    现金流量净额

    518,667,267.04 299,388,310.62

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    247,069,595.63

    投资活动现金流入

    小计

    247,069,595.63

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    147,835,835.54 330,357,011.30

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    147,835,835.54 330,357,011.30

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -147,835,835.54 -83,287,415.67

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 30,000,000.00 60,000,000.00

    发行债券收到的现金安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    30,000,000.00 60,000,000.00

    偿还债务支付的现金 80,000,000.00 110,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    61,031,905.28

    其中：子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    141,031,905.28 110,000,000.00

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -111,031,905.28 -50,000,000.00

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    259,799,526.22 166,100,894.95

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    200,583,857.10 329,794,093.91

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    460,383,383.32 495,894,988.86

    法定代表人:谢绍颖 财务总监:邵长龙 会计机构负责人:张磊安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    1,341,732,233.48 796,744,224.11

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    32,023,512.39 9,664,227.39

    经营活动现金流入

    小计

    1,373,755,745.87 806,408,451.50

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    683,754,088.24 162,760,850.91

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    252,917,738.71 193,865,560.82

    支付的各项税费 140,998,160.27 117,951,169.94

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    17,449,185.01 45,621,428.62

    经营活动现金流出

    小计

    1,095,119,172.23 520,199,010.29

    经营活动产生的

    现金流量净额

    278,636,573.64 286,209,441.21

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金 80,000,000.00

    取得投资收益收到的

    现金

    15,414,457.50 1,095,840.00

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    95,414,457.50 1,095,840.00

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    54,669,292.87 76,938,023.00

    投资支付的现金 80,000,000.00

    取得子公司及其他营安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    54,669,292.87 156,938,023.00

    投资活动产生的

    现金流量净额

    40,745,164.63 -155,842,183.00

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    57,172,715.70

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    57,172,715.70

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -57,172,715.70

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    262,209,022.57 130,367,258.21

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    154,390,576.66 243,051,324.10

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    416,599,599.23 373,418,582.31

    法定代表人:谢绍颖 财务总监:邵长龙 会计机构负责人:张磊安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    专项储备 盈余公积 未分配利润

    其

    他

    少数股东权

    益

    所有者权益合

    计

    一、上年年末

    余额

    188,400,134.00 401,895,997.59 446,794,310.35 585,627,433.46 33,278,083.00 1,655,995,958.40

    加：同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会

    计政策变更

    268,879,416.42 -276,133,831.43 43,071,743.56 7,033.03 35,824,361.58

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    188,400,134.00 401,895,997.59 268,879,416.42 170,660,478.92 628,699,177.02 33,285,116.03 1,691,820,319.98

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    47,396,667.00 69,966,294.72 63,872,075.40 75,627,218.81 449,114.64 257,311,370.57

    （一）净利润 132,799,934.51 2,154,597.45 134,954,531.96

    （二）直接计

    入所有者权

    益的利得和

    损失

    -8,426,983.47 63,872,075.40 76,517.19 55,521,609.12

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他 -8,426,983.47 63,872,075.40 76,517.19 55,521,609.12

    上述（一）和

    （二）小计

    -8,426,983.47 63,872,075.40 132,799,934.51 2,231,114.64 190,476,141.08

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    9,281,523.00 116,508,422.19 125,789,945.19

    1．所有者投

    入资本

    9,281,523.00 116,508,422.19 125,789,945.19

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分 -57,172,715.70 -1,782,000.00 -58,954,715.70安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    配

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    -57,172,715.70 -1,782,000.00 -58,954,715.70

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    38,115,144.00 -38,115,144.00

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    38,115,144.00 -38,115,144.00

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末

    余额

    235,796,801.00 471,862,292.31 332,751,491.82 170,660,478.92 704,326,395.83 33,734,230.67 1,949,131,690.55

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    专项储备 盈余公积 未分配利润

    其

    他

    少数股东权

    益

    所有者权益合

    计

    一、上年年末

    余额

    188,400,000.00 399,602,300.86 350,384,679.56 375,970,627.66 31,019,245.90 1,345,376,853.98

    加：同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会

    计政策变更

    186,848,743.48 -204,120,024.98 29,685,323.60 8,790.12 12,422,832.22

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    188,400,000.00 399,602,300.86 186,848,743.48 146,264,654.58 405,655,951.26 31,028,036.02 1,357,799,686.20

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    115.00 5,069.71 48,907,105.05 132,648,701.86 1,528,017.39 183,089,009.01

    （一）净利润 132,648,701.86 1,464,874.57 134,113,576.43

    （二）直接计

    入所有者权

    益的利得和

    损失

    48,907,105.05 63,142.82 48,970,247.87

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他 48,907,105.05 63,142.82 48,970,247.87

    上述（一）和

    （二）小计

    48,907,105.05 132,648,701.86 1,528,017.39 183,083,824.30

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    115.00 5,069.71 5,184.71

    1．所有者投

    入资本

    115.00 5,069.71 5,184.71

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末

    余额

    188,400,115.00 399,607,370.57 235,755,848.53 146,264,654.58 538,304,653.12 32,556,053.41 1,540,888,695.21

    法定代表人:谢绍颖 财务总监:邵长龙 会计机构负责人:张磊安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    专项储备 盈余公积 未分配利润

    其

    他

    所有者权益合

    计

    一、上年年

    末余额

    188,400,134.00 398,146,380.65 446,794,310.35 567,243,505.18 1,600,584,330.18

    加：会

    计政策变更

    253,899,926.28 -276,133,831.43 53,794,779.96 31,560,874.81

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年

    初余额

    188,400,134.00 398,146,380.65 253,899,926.28 170,660,478.92 621,038,285.14 1,632,145,204.99

    三、本期增

    减变动金额

    （减少以

    “－”号填

    列）

    47,396,667.00 69,966,294.72 33,928,879.37 55,874,810.59 207,166,651.68

    （一）净利

    润

    113,047,526.29 113,047,526.29

    （二）直接

    计入所有者

    权益的利得

    和损失

    -8,426,983.47 33,928,879.37 25,501,895.90

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他 -8,426,983.47 33,928,879.37 25,501,895.90

    上述（一）

    和（二）小

    计

    -8,426,983.47 33,928,879.37 113,047,526.29 138,549,422.19

    （三）所有

    者投入和减

    少资本

    9,281,523.00 116,508,422.19 125,789,945.19

    1．所有者投

    入资本

    9,281,523.00 116,508,422.19 125,789,945.19

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润

    分配

    -57,172,715.70 -57,172,715.70

    1．提取盈余安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    公积

    2．对所有者

    （或股东）

    的分配

    -57,172,715.70 -57,172,715.70

    3．其他

    （五）所有

    者权益内部

    结转

    38,115,144.00 -38,115,144.00

    1．资本公积

    转增资本

    （或股本）

    38,115,144.00 -38,115,144.00

    2．盈余公积

    转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期

    末余额

    235,796,801.00 468,112,675.37 287,828,805.65 170,660,478.92 676,913,095.73 1,839,311,856.67

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    专项储备 盈余公积 未分配利润

    其

    他

    所有者权益合

    计

    一、上年年

    末余额

    188,400,000.00 398,140,483.92 350,384,679.56 371,670,410.83 1,308,595,574.31

    加：会

    计政策变更

    186,688,568.00 -204,120,024.98 29,805,455.21 12,373,998.23

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年

    初余额

    188,400,000.00 398,140,483.92 186,688,568.00 146,264,654.58 401,475,866.04 1,320,969,572.54

    三、本期增

    减变动金额

    （减少以

    “－”号填

    列）

    115.00 5,069.71 48,619,454.40 127,026,666.40 175,651,305.51

    （一）净利

    润

    127,026,666.40 127,026,666.40

    （二）直接

    计入所有者

    权益的利得

    和损失

    48,619,454.40 48,619,454.40

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    目相关的所

    得税影响

    4．其他 48,619,454.40 48,619,454.40

    上述（一）

    和（二）小

    计

    48,619,454.40 127,026,666.40 175,646,120.80

    （三）所有

    者投入和减

    少资本

    115.00 5,069.71 5,184.71

    1．所有者投

    入资本

    115.00 115.00

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他 5,069.71 5,069.71

    （四）利润

    分配

    1．提取盈余

    公积

    2．对所有者

    （或股东）

    的分配

    3．其他

    （五）所有

    者权益内部

    结转

    1．资本公积

    转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积

    转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期

    末余额

    188,400,115.00 398,145,553.63 235,308,022.40 146,264,654.58 528,502,532.44 1,496,620,878.05

    法定代表人:谢绍颖 财务总监:邵长龙 会计机构负责人:张磊安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    安徽恒源煤电股份有限公司

    2009 年1-6 月财务报表附注

    一、公司基本情况

    安徽恒源煤电股份有限公司（以下简称公司）由安徽省皖北煤电集团有限责任公司作为主发起人

    联合安徽省燃料总公司、合肥四方化工集团有限责任公司、合肥开元精密工程有限责任公司、深圳高

    斯达实业有限公司共同发起设立。安徽恒源煤电股份有限公司于2000 年12 月29 日，经安徽省体改委

    皖体改函[2000]100 号文批准成立并取得安徽省人民政府颁发的皖府股字[2000]第50 号的批准证书和

    注册号为3400001300196 的企业法人营业执照。公司经中国证监会证监发行字［2004］121 号文核准，

    向社会公开发行人民币普通股股票4,400 万股。每股发行价为人民币9.99 元，共募集资金人民币

    43,956 万元。经上海证券交易所上证上字［2004］120 号文批准，于2004 年8 月17 日在上海证券交

    易所上市交易。

    公司于2006 年2 月15 日完成股权分置改革。截止2009 年6 月30 日，股本总数为 235,796,801.00

    股，其中：有限售条件股份为 125,569,147.00 股，占股份总数的53.25%，无限售条件股份为

    110,227,654.00 股，占股份总数的46.75%。

    目前公司注册地址为安徽省淮北市濉溪县刘桥镇，注册资本为人民币18,840 万元，法定代表人为

    谢绍颖。公司经营范围为：煤炭开采、洗选、销售，煤矸石新型建材开发，石膏建材加工、销售。

    二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他

    各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成

    果、现金流量等有关信息。

    三、主要会计政策、会计估计和前期差错

    （一）会计期间

    自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

    （二）记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    （三）计量属性

    本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本计量。

    本年报表项目的计量属性未发生变化。安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    （四）现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

    已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

    （五）金融资产和金融负债的核算方法

    1、金融资产和金融负债的分类

    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；

    可供出售金融资产；其他金融负债等。

    2、金融资产和金融负债的确认和计量方法

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作

    为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    （2）持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认

    金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，

    在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    （3）应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上

    有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向

    购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （4）可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和

    相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入

    资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入

    所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    （5）其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    3、金融资产转移的确认依据和计量方法安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终

    止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将

    金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列

    两项金额的差额计入当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资

    产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和

    未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

    的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

    4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

    5、金融资产的减值准备

    （1）可供出售金融资产的减值准备：

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期

    这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成

    的累计损失一并转出，确认减值损失。

    （2）持有至到期投资的减值准备：

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    （六）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确

    认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用

    损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。

    原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。

    短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来

    现金流量进行折现。

    期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款等）单独

    进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

    确认减值损失，计提坏账准备。

    单项金额重大是指：应收款项余额前五名。安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    期末对单项金额非重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据

    其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    单独测试后未减值的应收账款和其他应收款一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，

    再以这些应收款项组合的实际损失率为基础，按期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准

    备。

    计提的比例如下：

    账 龄 提取比例

    1 年以内 5%

    1 年－2 年 10%

    2 年－3 年 20%

    3 年－4 年 40%

    4 年－5 年 80%

    5 年以上 100%

    （七）存货核算方法

    1、存货的分类

    存货分类为：在途物资、原材料、低值易耗品、库存商品（包括库存的外购商品、自制产成品、

    自制半成品等）、委托加工物资等。

    2、发出存货的计价方法

    原材料采用计划成本计价，月份终了按发出原材料的计划成本计算应摊销的成本差异，期末调整

    为实际成本。其他存货取得时按实际成本计价，发出时按加权平均法计价。

    3、存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    4、存货跌价准备的计提方法

    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该

    存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料

    存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

    计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，

    其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货

    的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计

    提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难

    以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备

    金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    （八）长期股权投资的核算安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    1、初始计量

    （1）企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证

    券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始

    投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲

    减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、

    法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

    发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。

    通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影

    响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额

    能够可靠计量的，也计入合并成本。

    （2）其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股

    利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非

    货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿

    证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价

    值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    2、对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需

    要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的

    财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则

    视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

    3、后续计量及收益确认

    公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位

    可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时

    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量

    的长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得

    的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期

    股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单

    位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过

    上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入

    当期投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，

    减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投

    资的账面价值，同时确认投资收益。

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益

    的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权

    投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

    （九）固定资产的计价和折旧方法

    1、固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的

    有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2、固定资产的分类

    固定资产分类为：房屋及建筑物、专用设备、输电设备、运输设备、井巷建筑物等。

    3、固定资产的初始计量

    固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

    外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归

    属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购

    买价款的现值为基础确定。

    自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并

    将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换

    入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价

    值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为

    换入固定资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非

    同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为

    入账价值。

    4、固定资产折旧计提方法

    （1）井巷建筑物按产量计提折旧，计提比例为4 元/吨。

    （2）使用生产安全费用形成的固定资产，按固定资产实际成本借记“专项储备――安全费用”，

    贷记“累计折旧”，该项固定资产在以后使用期间不再计提折旧。

    （3）符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短

    的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

    （4）其他固定资产采用年限平均法。根据固定资产类别、估计使用寿命和预计净残值率确定折旧

    率如下：

    各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

    类 别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 20－40 年 5% 4.75%－2.375%

    专用设备 5－20 年 5% 19%－4.75%

    输电设备 30 年 5% 3.167%

    运输设备 5－10 年 5% 19%－9.5%

    （十）在建工程核算方法

    1、在建工程类别

    在建工程以立项项目分类核算。

    2、在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价

    值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用

    状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固

    定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不

    调整原已计提的折旧额。

    （十一）无形资产核算方法

    1、无形资产的计价方法

    按成本进行初始计量；

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生

    的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的

    成本以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并

    将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非

    货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支

    付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非

    同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

    2、无形资产使用寿命及摊销

    （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

    名 称 预计使用寿命 依 据

    土地使用权 50 年 一般出让土地使用期限

    刘桥一矿采矿权 6.25 年 采矿权证

    刘桥二矿采矿权 18 年 采矿权证

    卧龙湖矿采矿权 17.92 年 采矿权证

    五沟矿采矿权 19 年 采矿权证

    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    （2）无形资产的摊销：

    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资

    产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

    （十二）生产安全费用、维简费核算方法：

    1、计提标准：

    根据安徽省安全生产监督管理局、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局皖安监

    综[2004]147 号文规定，自2005 年1 月1 日起生产安全费用按煤炭销售收入的4%提取；安徽省财政厅

    财企函[2005]44 号文规定，维简费按每吨煤11 元提取，用于井巷开拓延深工程支出及维简工程支出

    等。

    2、核算方法：

    根据财政部《企业会计准则解释第3 号》（财会[2009]8 号）的有关规定，生产安全费用核算方

    法如下：

    （1）按规定标准提取时，借记“制造费用”科目，贷记“专项储备――安全费”科目。

    （2）企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安

    全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定

    可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累

    计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

    （3）提取的维简费，比照上述规定处理。其使用范围为井巷维简工程和由于采煤造成的地面土地

    塌陷按合同规定一次50 户以上民房拆迁赔偿费（以下简称50 户拆迁补偿费）。其中：井巷维简工程

    按实际发生的支出先列入在建工程，年底在提取的维简费中列支计入“专项储备――维简费”的借方；

    50 户拆迁补偿费直接计入“专项储备――维简费”的借方。安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    （十三）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值

    1、长期股权投资

    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是

    根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确

    定。

    其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面

    价值的，将差额确认为减值损失。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产

    对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可

    能发生减值的迹象。

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减

    值测试。

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净

    额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认

    为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余

    使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

    长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。

    （十四）借款费用资本化

    1、借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计

    入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

    可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转

    移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，

    借款费用暂停资本化。安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本

    化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费

    用停止资本化。

    2、借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期

    间不包括在内。

    3、借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取

    得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售

    状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计

    算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整

    每期利息金额。

    （十五）收入确认原则

    1、销售商品

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续

    管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能

    流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

    2、提供劳务

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提

    供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

    入，并按相同金额结转劳务成本。

    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确

    认提供劳务收入。

    3、让渡资产使用权

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。

    （十六）确认递延所得税资产的依据

    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产

    生的递延所得税资产。

    （十七）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响

    本年会计政策变更安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    根据财政部《企业会计准则解释第3 号》（财会[2009]8 号）的有关规定，高危行业企业按照国

    家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301 专项储备”科目。

    企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费

    形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状

    态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。

    该固定资产在以后期间不再计提折旧。

    “专项储备”科目期末余额在资产负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈余公积”之间增

    设“专项储备”项目反映。

    企业提取的维简费和其他具有类似性质的费用，比照上述规定处理。

    为此公司对财务报表项目进行了追溯调整。

    （1） 对合并财务报表影响

    对2008 年12 月31 日合并股东权益的影响

    项 目

    资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 合计

    安全费用、维简费 --- 268,879,416.42 -276,133,831.43 43,071,743.56 7,033.03 35,824,361.58

    对2007 年12 月31 日合并股东权益的影响

    项 目

    资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 合计

    安全费用、维简费 --- 186,848,743.48 -204,120,024.98 29,685,323.60 8,790.12 12,422,832.22

    （2） 对母公司财务报表影响

    对2008 年12 月31 日母公司股东权益的影响

    项 目

    资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计

    安全费用、维简费 --- 253,899,926.28 -276,133,831.43 53,794,779.96 31,560,874.81

    对2007 年12 月31 日母公司股东权益的影响

    项 目

    资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计

    安全费用、维简费 --- 186,688,568.00 -204,120,024.98 29,805,455.21 12,373,998.23

    四、税项

    （一）公司主要税费和税（费）率

    税 费 税（费）率 备 注

    增值税 17%、13% 煤炭销售、材料销售等

    营业税 5% 服务收入

    城建税 5% 按当期应交流转税计提

    所得税 25% 应纳税所得额计缴安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    资源税 实行从量计征，按原煤销售量2 元/吨计缴

    房产税 房产原值一次减除30%后的余值按1.2%计缴

    教育费附加 3% 按当期应缴流转税计提

    地方教育费附加 1% 按当期应缴流转税计提

    矿山资源补偿费 按原煤销售收入与开采回采率系数乘积的1%计缴

    （二）税收优惠

    控股子公司淮北新源热电有限公司根据安徽省濉溪县国家税务局文件濉国税函[2009]1 号“关于

    淮北新源热电有限公司享受增值税优惠政策的批复”，自2008 年7 月1 日起生产和销售电力产品实现

    的增值税享受减半征收的优惠政策。

    五、合并财务报表

    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公司所控

    制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依

    据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司

    所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本

    小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。

    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

    （一）子公司情况

    1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司名称 子公司类型 注册地

    业务

    性质

    注册资本 经营范围

    本公司期末实

    际投资额（分期

    出资适用）

    实质上构成对子公

    司的净投资的余额

    （资不抵债子公司

    适用）

    本公司

    合计持

    股比例

    本公司合计

    享有的表决

    权比例

    是否

    合并

    报表

    安徽卧龙湖煤矿

    有限责任公司

    全资子公司

    安徽省淮北市

    濉溪县铁佛镇

    工业 32,000.00

    矿井筹建（法律、法规

    规定需许可的凭有效

    证件开展经营活动）

    非分期出资 --- 100% 100% 是

    安徽五沟煤矿有

    限责任公司

    全资子公司

    安徽省淮北市

    濉溪县五沟镇

    工业 27,000.00

    矿井筹建（法律、法规

    规定需许可的凭有效

    证件开展经营活动）

    非分期出资 --- 100% 100% 是

    2、非企业合并方式取得的子公司

    子公司名称 子公司类型

    业务

    性质

    注册资本 经营范围

    本公司期末实际

    投资额（分期出资

    实质上构成对子公司的

    净投资的余额（资不抵债

    本公司合计

    持股比例

    本公司合计享有的

    表决权比例

    是否

    合并安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    适用） 子公司适用） 报表

    淮北新源热电

    有限公司

    控股子公司 工业 16,500.00

    发电、粉煤灰、煤渣综

    合利用

    非分期出资 --- 82% 82% 是

    （二）本年合并报表范围的变更情况

    本年合并报表范围未发生变更。

    （三）少数股东权益和少数股东损益（金额单位：人民币元）

    项 目 调整前年初余额 调整金额 调整后年初余额 期末余额

    淮北新源热电有限公司 33,278,083.00 7,033.03 33,285,116.03 33,734,230.6

    7

    六、合并财务报表主要项目注释

    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

    （一）货币资金

    项 目 期末余额年初余额

    现 金 42,729.49 40,366.08

    银行存款 460,340,653.83 200,543,491.02

    其他货币资金 92,555,710.70 56,686,889.29

    合 计 552,939,094.02 257,270,746.39

    1、其中受限制的货币资金明细如下：

    期末余额年初余额

    银行承兑汇票保证金 50,743,333.29 16,555,805.92

    可转换公司债券保证金 41,812,377.41 40,131,083.37

    合 计 92,555,710.70 56,686,889.29

    2、期末其他货币资金中的保证金为92,555,710.70 元，现金流量表中现金及现金等价物已剔除该

    款项。

    3、货币资金期末余额比年初余额增加295,668,347.63 元，增加比例为114.92%，增加原因主要

    为：销售收入增加、预收帐款增加。

    （二）应收票据

    种 类 期末余额年初余额

    银行承兑汇票 618,343,704.13 542,255,709.17

    商业承兑汇票 --- 14,793,935.72

    合 计 618,343,704.13 557,049,644.89

    1、期末无质押的应收票据。

    2、期末已贴现未到期的应收票据

    票据类型 到期日区间 金 额安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    银行承兑汇票

    6 个月 83,900,000.00

    3、期末已背书未到期的应收票据

    票据类型 到期日区间 金 额

    银行承兑汇票

    6 个月 81,230,000.00

    （三）应收账款

    1、应收账款构成

    期末余额 年初余额

    账 龄

    账面余额

    占总额

    比 例

    坏账准备

    坏账准

    备计提

    比例

    账面余额

    占总额

    比 例

    坏账准备

    坏账准备

    计提比例

    1年以内（含1年） 310,713,327.16 93.22% 15,535,666.36 5% 196,695,591.88 98.36% 9,834,779.59 5%

    1年至2年（含2

    年）

    21,520,764.28 6.46% 2,152,076.43 10% 3,236,397.97 1.62% 323,639.79 10%

    2年至3年（含3

    年）

    1,080,250.58 0.32% 216,050.12 20% 33,433.93 0.02% 6,686.78 20%

    3年至4年（含4

    年）

    9,905.56 0.00% 3,962.22 40% --- --- --- ---

    合 计 333,324,247.58 100.00% 17,907,755.13 199,965,423.78 100.00% 10,165,106.16

    期末余额 年初余额

    种 类

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准备

    计提比例

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准备

    计提比例

    1、单项金额重大且单独计提减值准

    备

    --- --- --- --- --- --- --- ---

    2、单项金额非重大且单独计提减值

    准备

    --- --- --- --- --- --- --- ---

    3、其他划分为类似信用风险特征的

    组合：

    333,324,247.58 100.00% 17,907,755.13 5.37% 199,965,423.78 100.00% 10,165,106.16 5.08%

    其中：单项金额重大 136,781,581.55 41.05% 7,528,205.41 5.50% 99,417,224.40 49.72% 4,970,861.22 5.00%

    单项金额非重大 196,542,666.03 58.95% 10,379,549.72 5.28% 100,548,199.38 50.28% 5,194,244.94 5.17%

    其中：单项金额非重大但按信

    用风险特征组合后该组合的风险较

    大

    --- --- --- --- --- --- --- ---安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    合 计 333,324,247.58 100.00% 17,907,755.13 199,965,423.78 100.00% 10,165,106.16

    2、应收账款坏账准备的变动如下：

    本期减少额

    期间 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    2009 年1-6 月 10,165,106.16 7,742,648.97 --- --- 17,907,755.13

    3、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    4、期末应收账款中关联方欠款金额为500,000.00 元，占期末应收账款总金额的0.15%。详见本

    附注八（二）6 。

    5、期末应收账款中欠款金额前五名

    债务人排名 与本公司关系 欠款金额账 龄

    占应收账款总额

    的比例

    第一名 客户 41,157,042.77 1 年以内（含1 年） 12.35%

    第二名 客户 30,521,569.94 2 年以内（含2 年） 9.16%

    第三名 客户 23,199,095.89 2 年以内（含2 年） 6.96%

    第四名 客户 21,619,287.17 1 年以内（含1 年） 6.49%

    第五名 客户 20,284,585.78 1 年以内（含1 年） 6.09%

    合 计 136,781,581.55 41.05%

    6、应收账款期末余额比年初余额增加133,358,823.80 元，增加比例为66.69%，增加原因为：销

    售收入增加。

    （四）预付款项

    1、账龄分析

    期末余额 年初余额

    账 龄

    金 额占总额比例金 额占总额比例

    1年以内（含1年） 4,947,957.43 34.92% 19,194,455.49 89.52%

    1年至2年（含2年） 9,018,050.14 63.64% 2,242,520.00 10.46%

    2年至3年（含3年） 200,000.00 1.41% 4,100.00 0.02%

    3年以上 4,100.00 0.03% --- ---

    合 计 14,170,107.57 100.00% 21,441,075.49 100.00%

    2、账龄超过1 年的大额预付款项

    欠款人名称 金 额未及时结算的原因

    铁道部资金清算中心 3,204,248.86 运费

    宁夏天地奔牛实业集团有限公司 2,235,000.00 设备款

    中煤第三建筑（集团）有限责任公司 1,450,000.00 工程设备款

    3、期末金额较大的预付款项安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    （1）前五名欠款单位合计及比例

    期末余额

    单位名称

    金 额比例

    铁道部资金清算中心 3,204,248.86 22.61%

    宁夏天地奔牛实业集团有限公司 2,235,000.00 15.77%

    中煤第三建筑（集团）有限责任公司 1,850,000.00 13.06%

    中信重工机械公司 1,102,000.00 7.78%

    山东青能动力股份有限公司 1,000,000.00 7.06%

    合 计 9,391,248.86 66.28%

    （2）预付账款主要单位：

    单位名称 与本公司关系 欠款金额欠款时间 欠款原因

    铁道部资金清算中心 运输服务商 3,204,248.86 1年至2年（含2年） 运费

    宁夏天地奔牛实业集团有限公司 供货商 2,235,000.00 1年至2年（含2年） 设备款

    中煤第三建筑（集团）有限责任公司 工程承包商 1,850,000.00 2 年以内（含2 年） 工程设备款

    中信重工机械公司 工程承包商 1,102,000.00 2 年以内（含2 年） 设备款

    山东青能动力股份有限公司 工程承包商 1,000,000.00 1 年以内（含1 年） 工程款

    合 计 9,391,248.86

    4、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    5、预付账款期末余额比年初余额减少7,270,967.92 元，减少比例为33.91%，减少原因为：工程

    结算。

    （五）其他应收款

    1、其他应收款构成

    期末余额 年初余额

    账 龄

    账面余额

    占总额

    比 例

    坏账准备

    坏账准备

    计提比例

    账面余额

    占总额

    比 例

    坏账准备

    坏账准备

    计提比例

    1年以内（含1年） 7,215,539.37 76.98% 360,776.97 5% 5,434,183.25 87.40% 271,709.16 5%

    1年至2年（含2年） 1,571,246.02 16.76% 157,124.60 10% 639,469.98 10.29% 63,947.00 10%

    2年至3年（含3年） 445,854.65 4.76% 89,170.93 20% 101,195.00 1.63% 20,239.00 20%

    3年至4年（含4年） 100,195.00 1.07% 40,078.00 40% 22,250.00 0.36% 8,900.00 40%

    4年至5年（含5年） 20,400.00 0.22% 16,320.00 80% --- --- --- 80%

    5年以上 20,000.00 0.21% 20,000.00 100% 20,000.00 0.32% 20,000.00 100%

    合 计 9,373,235.04 100.00% 683,470.50 6,217,098.23 100.00% 384,795.16

    种 类 期末余额 年初余额安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准备

    计提比例

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备计提

    比例

    1、单项金额重大且单独计提减值准备 --- --- --- --- --- --- --- ---

    2、单项金额非重大且单独计提减值准备 --- --- --- --- --- --- --- ---

    3、其他划分为类似信用风险特征的组合： 9,373,235.04 100.00% 683,470.50 7.29% 6,217,098.23 100.00% 384,795.16 6.19%

    其中：单项金额重大 3,997,442.12 42.64% 224,810.26 5.62% 2,964,875.95 47.69% 148,243.80 5.00%

    单项金额非重大 5,375,792.92 57.36% 458,660.24 8.53% 3,252,222.28 52.31% 236,551.36 7.27%

    其中：单项金额非重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险较大

    --- --- --- --- --- --- --- ---

    合 计 9,373,235.04 100.00% 683,470.50 6,217,098.23 100.00% 384,795.16

    2、其他应收款坏账准备的变动如下：

    本期减少额

    期 间 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    2009 年1-6 月 384,795.16 298,675.34 --- --- 683,470.50□

    3、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    4、期末其他应收款中欠款金额前五名

    债务人排名 性质或内容 欠款金额账 龄

    占其他应收款总

    额的比例

    第一名 工程暂借款 1,680,000.00 1 年以内 17.92%

    第二名 备用金 887,661.91 1 年以内 9.47%

    第三名 往来款 500,000.00 1 年以内 5.33%

    第四名 押金 498,763.11 1年至2年（含2年） 5.32%

    第五名 备用金 431,017.10 1年以内 4.60%

    合 计 3,997,442.12 42.64%

    5、其他应收款期末余额比年初余额增加3,156,136.81 元，增加比例为50.77%，增加原因为：备

    用金增加。

    （六）存货及存货跌价准备

    项 期末余额 年初余额

    目 账面余额 跌价准备账面余额跌价准备

    原

    材

    料

    21,739,904.65

    --- 21,843,978.64 ---安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    库

    存

    商

    品

    251,114,644.94

    3,584,238.69 33,706,139.82 2,550,695.27

    合

    计

    272,854,549.59

    3,584,238.69 55,550,118.46 2,550,695.27

    1、存货跌价准备

    本期减少额

    存货种类 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    库存商品 2,550,695.27 1,033,543.42 --- --- 3,584,238.69

    期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为期末存货的

    估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额

    2、存货期末余额比年初余额增加217,304,431.13 元，增加比例为 391.19%，增加原因为：电煤

    价格未定导致发出商品增加。

    3、存货期末余额中包含发出商品599,774.14 吨，成本为210,199,349.74 元。

    （七）固定资产原价及累计折旧

    1、固定资产原价

    类 别 年初余额 本期增加本期减少 期末余额

    房屋及建筑物 947,635,170.49 38,023,383.41 --- 985,658,553.90

    专用设备 1,235,750,883.53 131,665,974.99 929,940.00 1,366,486,918.52

    运输设备 57,733,823.66 6,560,360.68 --- 64,294,184.34

    输电设备 11,290,699.81 --- --- 11,290,699.81

    井巷建筑物 1,147,807,009.26 87,019,008.60 --- 1,234,826,017.86

    合 计 3,400,217,586.75 263,268,727.68 929,940.00 3,662,556,374.43

    其中：本期由在建工程转入固定资产原价为135,825,666.60 元。

    2、累计折旧

    类 别 年初余额 本期提取本期减少 期末余额

    房屋及建筑物 59,587,450.50 20,354,673.87 --- 79,942,124.37

    专用设备 294,582,249.57 73,994,327.99 63,103.08 368,513,474.48

    运输设备 12,550,189.69 10,424,921.04 --- 22,975,110.73

    输电设备 655,487.85 178,769.41 --- 834,257.26

    井巷建筑物 111,251,099.77 12,267,288.00 --- 123,518,387.77

    合 计 478,626,477.38 117,219,980.31 63,103.08 595,783,354.61

    3、固定资产账面价值安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    类 别 年初余额 本期增加本期减少 期末余额

    房屋及建筑物 888,047,719.99 38,023,383.41 20,354,673.87 905,716,429.53

    专用设备 941,168,633.96 131,665,974.99 74,861,164.91 997,973,444.04

    运输设备 45,183,633.97 6,560,360.68 10,424,921.04 41,319,073.61

    输电设备 10,635,211.96 --- 178,769.41 10,456,442.55

    井巷建筑物 1,036,555,909.49 87,019,008.60 12,267,288.00 1,111,307,630.09

    合 计 2,921,591,109.37 263,268,727.68 118,086,817.23 3,066,773,019.82

    4、期末无暂时闲置的固定资产。

    5、期末未办妥产权证书的固定资产

    项 目 账面原价 累计折旧 账面价值

    房 屋 287,749,778.31 25,469,842.34 262,279,935.97

    （八）在建工程

    期末余额 年初余额

    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    24,072,093.8

    0

    ---

    24,072,093.8

    0

    135,461,356.06 ---

    135,461,356.06

    1、在建工程项目变动情况

    预算数 本期减少资金

    工程项目名称

    （万元）

    年初余额 本期增加

    转入固定资产

    其他减少 期末余额

    来源

    1、安全工程 --- 1,150,000.00 3,035,464.00 --- --- 4,185,464.00 其他

    2、维简工程 --- 2,030,000.00 590,000.00 --- --- 2,620,000.00 其他

    3、零星工程 --- 7,184,566.40 10,259,002.40 676,939.00 --- 16,766,629.80 其他

    4、卧龙湖北翼轨道巷 --- 73,752,495.73 5,916,260.86 79,168,756.59 --- 500,000.00 其他

    5、卧龙湖选煤厂 --- 51,344,293.93 4,635,677.08 55,979,971.01 --- ---- 其他

    合 计 --- 135,461,356.06 24,436,404.34 135,825,666.60 --- 24,072,093.80

    2、在建工程期末余额比年初余额减少111,389,262.26 元，减少比例为82.23%，减少原因为：子

    公司安徽卧龙湖煤矿有限责任公司选煤厂工程完工转入固定资产。

    （九）工程物资

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    基建材料 150,357.91 33,920.00 --- 184,277.91

    （十）无形资产

    项 目 年初余额本期增加 本期减少 期末余额安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    1、原价合计

    土地使用权 3,034,997.48 --- --- 3,034,997.48

    二矿采矿权 64,903,300.00 --- --- 64,903,300.00

    一矿采矿权 40,366,700.00 --- --- 40,366,700.00

    卧龙湖矿采矿权 292,699,800.00 --- --- 292,699,800.00

    五沟矿采矿权 259,256,500.00 --- --- 259,256,500.00

    合 计 660,261,297.48 --- --- 660,261,297.48

    项 目 年初余额本期增加本期减少 期末余额

    2、累计摊销额合计

    土地使用权 111,283.24 30,349.98 --- 141,633.22

    二矿采矿权 23,737,780.96 1,802,869.44 --- 25,540,650.40

    一矿采矿权 27,449,356.17 3,229,336.02 --- 30,678,692.19

    卧龙湖矿采矿权 8,821,573.24 8,821,573.24 --- 17,643,146.48

    五沟矿采矿权 4,915,673.54 7,373,400.00 --- 12,289,073.54

    合 计 65,035,667.15 21,257,528.68 --- 86,293,195.83

    项 目 年初余额本期增加 本期减少 期末余额

    3、无形资产账面价值合计

    土地使用权 2,923,714.24 --- 30,349.98 2,893,364.26

    二矿采矿权 41,165,519.04 --- 1,802,869.44 39,362,649.60

    一矿采矿权 12,917,343.83 --- 3,229,336.02 9,688,007.81

    卧龙湖矿采矿权 283,878,226.76 --- 8,821,573.24 275,056,653.52

    五沟矿采矿权 254,340,826.46 --- 7,373,400.00 246,967,426.46

    合 计 595,225,630.33 --- 21,257,528.68 573,968,101.65

    土地使用权为电厂建设用地，尚未取得土地使用权证。

    （十一）递延所得税资产

    已确认的递延所得税资产

    项 目 期末余额年初余额

    （1）资产减值准备 5,543,866.07 3,275,149.18

    （2）固定资产帐面价值与计税基础差异250,880.53 250,880.53

    （3）开办费 151,139.24 179,477.84

    （4）可抵扣亏损 24,109,066.02 15,951,674.92安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    合 计 30,054,951.86 19,657,182.47

    引起暂时性差异的项目对应的暂时性差异金额。

    项 目 暂时性差异金额

    （1）资产减值准备 22,175,464.32

    （2）固定资产帐面价值与计税基础差异 1,003,522.12

    （3）开办费 604,556.96

    （4）可抵扣亏损 96,436,264.08

    合 计 120,219,807.48

    （十二）资产减值准备

    本期减少额

    项 目 年初余额本期计提额

    转回 转销

    期末余额

    1、坏账准备 10,549,901.32 8,041,324.31 --- --- 18,591,225.63

    2、存货跌价准备 2,550,695.27 1,033,543.42 --- --- 3,584,238.69

    合 计 13,100,596.59 9,074,867.73 --- --- 22,175,464.32

    （十三）短期借款

    1、短期借款

    借款类别 期末余额 年初余额

    保证借款 30,000,000.00 80,000,000.00

    2、短期借款期末余额比年初余额减少5,000 万元，减少比例为62.50％，减少原因为：偿还到期

    借款。

    （十四）应付票据

    种 类 期末余额年初余额

    银行承兑汇票 195,990,808.58 61,399,978.09

    商业承兑汇票 37,691,609.38 31,118,210.99

    合 计 233,682,417.96 92,518,189.08

    1、期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东票据金额为100,000.00 元。

    2、期末余额中欠关联方票据金额为6,750,000.00 元。

    3、应付票据期末余额比年初余额增加141,164,228.88 元，增加比例152.58%，增加原因为：原料

    采购增加、结算方式改变。

    （十五）应付账款

    账 龄 期末余额年初余额安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    1 年以内 140,546,877.48 185,190,323.75

    1 年以上 12,499,652.25 2,636,188.43

    合 计 153,046,529.73 187,826,512.18

    1、期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项为3,231,768.05 元。

    单位名称 期末余额 年初余额

    安徽省皖北煤电集团有限责任公司3,231,768.05 891,809.61

    2、 期末余额中欠关联方款项为4,181,343.53 元，占期末应付账款总金额的2.73%。详见本附注

    八（二）6 。

    （十六）预收账款

    账 龄 期末余额年初余额

    1 年以内 179,211,488.15 54,980,759.50

    1 年以上 18,777,905.09 17,381,698.95

    合 计 197,989,393.24 72,362,458.45

    1、期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    2、期末余额中无预收关联方款项。

    3、账龄超过一年的大额预收账款

    客户名称 金 额 未结转原因

    濉溪县皖能煤炭经营有限责任公司 3,900,000.0

    0

    货款

    淮北佳源物资有限公司 3,242,769.8

    0

    货款

    4、预收账款期末余额比年初余额增加125,626,934.79 元，增加比例173.61%，增加原因为：电

    煤价格未确定，预收煤款增加。

    （十七）应付职工薪酬

    项 目 年初余额本期增加本期支付 期末余额

    1、工资、奖金、津贴和补贴 27,831,965.06 301,170,611.78 283,177,479.82 45,825,097.02

    2、职工福利费 --- 16,634,967.38 16,634,967.38 ---

    3、社会保险费 10,274,340.21 72,784,446.99 73,015,472.33 10,043,314.87

    其中：A、医疗保险费 178,297.24 16,799,488.75 15,780,178.75 1,197,607.24

    B、基本养老保险费 914,159.00 40,456,224.09 38,254,420.90 3,115,962.19

    C、年金缴费 6,647,612.30 7,132,988.00 8,506,658.10 5,273,942.20

    D、失业保险费 2,534,209.67 3,765,270.16 5,843,738.59 455,741.24

    E、工伤保险费 31.00 4,630,475.99 4,630,475.99 31.00安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    项 目 年初余额本期增加本期支付 期末余额

    F、生育保险费 31.00 --- --- 31.00

    4、住房公积金 --- 20,927,145.60 20,927,145.60 ---

    5、工会经费和职工教育经费 4,246,700.86 9,131,604.27 9,414,884.98 3,963,420.15

    6、农工回乡补助金 2,504,555.87 --- 132,908.59 2,371,647.28

    合 计 44,857,562.00 420,648,776.02 403,302,858.70 62,203,479.32

    （十八）应交税费

    税费项目 期末余额年初余额

    增值税 48,273,456.53 32,791,472.31

    营业税 -519,001.63 3,465.68

    个人所得税 1,855,007.46 ---

    企业所得税 22,985,872.56 39,098,230.68

    资源税 1,141,590.46 2,223,110.50

    房产税 1,023,291.37 741,828.49

    印花税 116,087.66 107,185.43

    土地使用费 933,261.46 1,660,843.00

    城市维护建设税 2,032,969.11 2,270,954.87

    教育费附加 1,211,187.60 1,753,208.23

    矿产资源补偿费 19,829,748.24 12,471,826.98

    合 计 98,883,470.82 93,122,126.17

    （十九）应付股利

    投资者名称 期末余额 年初余额

    淮北市金林木业有限公司 198,000.00 198,000.00

    （二十）其他应付款

    账 龄 期末余额年初余额

    1 年以内 611,236,930.52 537,721,181.65

    1 年以上 638,804,103.62 352,216,274.58

    合 计 1,250,041,034.14 889,937,456.23

    1、期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项为600,686,650.90 元。

    单位名称 期末余额 年初余额

    安徽省皖北煤电集团有限责任公司600,686,650.90 504,304,656.62安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    2、期末余额中欠关联方款项为600,760,672.24 元，占其他应付款期末余额48.06%。详见本附注

    八（二）6。

    3、账龄超过一年的大额其他应付款

    单位名称 金 额未偿还原因

    安徽省皖北煤电集团有限责任公司 466,455,292.52 材料款、工程款、医保金、住房公积金等

    濉溪国土资源局 88,077,984.39 土地征迁费、复垦费，青苗补偿费等

    4、金额较大的其他应付款

    单位名称 金 额性质或内容

    安徽省皖北煤电集团有限责任公司 600,686,650.90 材料款、工程款、医保金、住房公积金等

    濉溪国土资源局 427,714,775.80 土地征迁费、复垦费，青苗补偿费等

    郑州四维机电设备制造有限公司 27,282,566.80 工程设备款

    中煤第三建设公司设备安装公司

    10,609,881.33

    工程款

    中煤第五建设公司第四工程处

    8,796,280.51

    设备款

    5、其他应付款期末余额比年初余额增加增加360,103,577.91 元，增加比例40.46%，增加原因为：

    欠安徽省皖北煤电集团有限责任公司款项、未结算的土地征迁费大幅增加。

    （二十一）应付债券

    债券名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    可转换公司债券 362,811,576.93 22,357,438.19 127,488,058.00 257,680,957.12

    1、应付债券期末余额列示如下：

    债券名称

    单位

    面值

    发行日期期限 发行金额 期末余额

    其中：期末应

    计利息总额

    期末利息调

    整额

    可转换公

    司债券

    100.00 2007-9-24

    2007-9-24~

    2012-9-24

    400,000,000.00 257,680,957.12 3,701,727.00 -20,222,769.88

    其中：应付利息情况

    债券名称 年初应付利息本期应计利息本期已付利息期末应付利息

    可转换公司债券 1,799,970.00 1,901,757.00 --- 3,701,727.00

    2、可转换公司债券的转股条件和转股时间：

    （1）公司2007 年第一次临时股东大会决议，申请通过向社会公开发行不超过人民币40,000 万元

    可转换公司债券。中国证券监督管理委员会于2007 年9 月17 日以证监发行字[2007]301 号“关于核

    准安徽恒源煤电股份有限公司公开发行可转换公司债券的通知”，同意公司向社会公开发行人民币可

    转换公司债券40,000 万元。公司已于2007 年9 月28 日发行人民币可转换公司债券400 万张，每张面安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    值为人民币100 元，募集资金总额为40,000 万元，扣除发行费用1,590 万元，实际募集资金净额为

    38,410 万元。

    （2）可转换公司债券的转股时间为自本可转债发行结束之日起6 个月后的第一个交易日至本可转

    债到期日之间的交易日，即2008 年3 月24 日至2012 年9 月24 日之间的交易日（因转股价格进行调

    整并公告暂停转股的交易日除外）。本可转债初始转股价格为50.88 元/股，为公布募集说明书2007

    年9 月20 日前20 个交易日公司股票的平均收盘价格和前一交易日公司股票的平均价中的较高者。

    （3）经公司2008 年第一次临时股东大会同意，自2008 年7 月14 日起，公司可转换公司债券“恒

    源转债”初始转股价格由原来的50.88 元/股调整为30.09 元/股。

    （4）经公司2008 年第三次临时股东大会同意，自2008 年9 月18 日起，公司可转换公司债券“恒

    源转债”初始转股价格由原来的30.09 元/股调整为15.75 元/股。

    （5）由于公司在2009 年4 月20 日（股权登记日）实施2008 年度利润分配及资本公积转增股本

    方案，根据上述规定，“恒源转债”转股价格将于2009 年4 月21 日起由原来的15.75 元/股调整为

    12.88 元/股。

    3、本期转股情况

    本期共有面值125,791,000.00 元的可转换公司债券转换为股票，实际转股价格和转股数详见本附

    注六（二十三）。

    （二十二）长期应付款

    项 目 期末余额 年初余额

    安徽省皖北煤电集团有限责任公司 1,241,024,945.77 1,241,024,945.77

    期末余额为公司实际控制人安徽省皖北煤电集团有限责任公司对安徽卧龙湖煤矿有限责任公司、

    安徽五沟煤矿有限责任公司投资总额超出两公司设立时实收资本和2007 年1 月31 日前代垫的工程款。

    根据两公司与安徽皖北煤电集团有限责任公司签订的还款协议，该款项在煤矿竣工验收后正式投产之

    年开始分年偿还，直至全部偿清。在卧龙湖煤矿公司、五沟煤矿公司的盈利年度，每年应偿还的债务

    数额等同于其当年计提的采矿权摊销及固定资产折旧的数额，以及当年实现的净利润的30%之和，而

    且偿还数量以该两个公司当年经营活动现金流量净额为上限。

    （二十三）股本

    本公司已注册发行及实收股本如下：

    期末余额 年初余额

    项 目

    股数 金额 股数 金额

    A 股 （每股面值人民币1 元） 235,796,801 235,796,801.00 188,400,134 188,400,134.00

    本期本公司股本变动金额如下：

    项 目

    年初余额比例

    本期变动增

    (+)、减（－）

    期末余额 比例

    1、有限售条件股份

    国有法人持股 104,640,956.00 55.54% 20,928,191.00 125,569,147.00 53.25%

    有限售条件的股份合计 104,640,956.00 55.54% 20,928,191.00 125,569,147.00 53.25%安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    2、无限售条件股份

    人民币普通股 83,759,178.00 44.46% 26,468,476.00 110,227,654.00 46.75%

    无限售条件股份合计 83,759,178.00 44.46% 26,468,476.00 110,227,654.00 46.75%

    3、股份总数 188,400,134.00 100.00% 47,396,667.00 235,796,801.00 100.00%

    本期增加数中有38,115,144.00 股为资本公积转增股本，其余9,281,523.00 股为可转换债券转

    股形成。其中有2,175,585 股为可转化债券按每股15.75 元转股形成，另外7,105,938 股为可转化债

    券按每股12.88 元转股形成。

    （二十四）资本公积

    项 目 年初余额 本期增加本期减少 期末余额

    股本溢价 359,051,766.47 116,508,422.19 38,115,144.00 437,445,044.66

    其他资本公积 42,844,231.12 --- 8,426,983.47 34,417,247.65

    合 计 401,895,997.59 116,508,422.19 46,542,127.47 471,862,292.31

    1、股本溢价的本期增加数为可转换债券转股形成。

    2、股本溢价的本期减少数为资本公积转增股本。

    3、其他资本公积的本期减少数为可转换债券转股形成。

    （二十五）专项储备

    项 目 调整前年初余额 调整金额调整后年初余额本期增加本期减少 期末余额

    安全费用 --- 71,663,003.34 71,663,003.34 50,941,523.84 15,676,541.73 106,927,985.45

    维简费 --- 197,216,413.08 197,216,413.08 33,735,042.00 5,127,948.71 225,823,506.37

    合 计 --- 268,879,416.42 268,879,416.42 84,676,565.84 20,804,490.45 332,751,491.82

    专项储备的本期增加数为按标准提取的维简费和安全费用，减少数为本期用于井巷开拓延深工程

    支出、维简工程支出及构建安全防护设备或与安全生产相关的费用化支出。

    （二十六）盈余公积

    项 目 调整前年初余额 调整金额调整后年初余额本期增加 本期减少 期末余额

    法定盈余公积 192,894,384.07 -22,233,905.15 170,660,478.92 --- --- 170,660,478.92

    储备基金 253,899,926.28 -253,899,926.28 --- --- --- ---

    合计 446,794,310.35 -276,133,831.43 170,660,478.92 --- --- 170,660,478.92

    年初追溯调整金额为-276,133,831.43 元，原因详见附注三（十七）。

    （二十七）未分配利润

    项 目 金 额提取或分配比例

    上年期末余额 585,627,433.46安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    项 目 金 额提取或分配比例

    加：会计政策变更 43,071,743.56

    前期差错更正 ---

    本期年初余额 628,699,177.02

    加：本期归属于母公司的净利润 132,799,934.51

    减：提取法定盈余公积 ---

    10%

    应付普通股股利 57,172,715.70

    加：其他转入 ---

    本期期末余额 704,326,395.83

    调整年初未分配利润 43,071,743.56 元，原因详见附注三（十七）。

    （二十八）营业收入及营业成本

    本期金额 上期金额

    项 目

    收 入 成 本收 入 成 本

    主营业务 1,300,308,044.06 952,056,967.87 738,886,521.15 480,211,188.88

    其他业务 9,656,085.45 5,610,981.95 8,915,808.79 5,135,637.11

    合 计 1,309,964,129.51 957,667,949.82 747,802,329.94 485,346,825.99

    1、按产品类别列示营业收入、营业成本

    本期金额 上期金额

    项 目

    营业收入营业成本营业收入 营业成本

    电 45,990,612.64 23,990,912.24 35,079,346.94 22,607,183.99

    煤 炭 1,262,422,206.80 932,906,518.01 708,392,445.77 459,074,412.82

    其 他 1,551,310.07 770,519.57 4,330,537.23 3,665,229.18

    合 计 1,309,964,129.51 957,667,949.82 747,802,329.94 485,346,825.99

    2、公司向前五名客户的主营业务收入情况

    排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例

    第一名 132,854,615.41 10.22%

    第二名 128,314,256.28 9.87%

    第三名

    107,690,085.49 8.28%

    第四名 100,953,417.75 7.76%

    第五名 91,592,931.52 7.04%

    合 计 561,405,306.45 43.17%

    3、营业收入本期金额比上期金额增加562,161,799.57 元，增加比例为75.18%，营业成本本期金

    额比上期金额增加472,321,123.83 元，增加比例为97.32%，增加原因为：子公司安徽卧龙湖煤矿有

    限责任公司和安徽五沟煤矿有限责任公司投产。安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    （二十九）营业税金及附加

    项 目 计税标准 本期金额上期金额

    营业税 5.00% 803,095.66 290.88

    城建税 5.00% 8,204,359.36 3,848,064.80

    资源税 2 元/吨 2,474,289.04 2,609,880.00

    教育费附加 3.00% 5,113,248.13 2,329,457.37

    合 计 16,594,992.19 8,787,693.05

    营业税金及附加本期金额比上期金额增加7,807,299.14 元，增加比例为88.84%，增加原因为：

    收入增加。

    （三十）管理费用

    本期金额 上期金额

    119,131,002.91 53,367,680.63

    管理费用本期金额比上期金额增加65,763,322.28 元，增加比例为123.23%，增加原因为：子公

    司安徽卧龙湖煤矿有限责任公司和安徽五沟煤矿有限责任公司投产以及职工薪酬标准提高。

    （三十一）财务费用

    项 目 本期金额上期金额

    利息支出 14,216,681.16 10,123,340.73

    减：利息收入 3,813,769.84 2,245,283.59

    其 他 886,278.03 144,468.90

    合 计 11,289,189.35 8,022,526.04

    财务费用本期金额比上期金额增加3,266,663.31 元，增加比例为40.72%，增加原因为：可转债

    利息支出增加。

    （三十二）资产减值损失

    项 目 本期金额上期金额

    坏账损失 8,041,324.31 -125,912.63

    存货跌价损失 1,033,543.42 -26,462.61

    合 计 9,074,867.73 -152,375.24

    资产减值损失本期金额比上年增加9,227,242.97 元，增加原因为：应收款项余额增大。

    （三十三）营业外收入安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    项 目 本期金额上期金额

    增值税减免 2,041,016.00 2,133,009.46

    赔偿收入 135,885.00 ---

    其 他 --- 344,990.46

    合 计 2,176,901.00 2,477,999.92

    （三十四）营业外支出

    项 目 本期金额上期金额

    罚款支出 20,000.00 100,000.00

    处置固定资产净损失 866,836.92 5,796.70

    捐赠支出 36,000.00 50,000

    其他 193,163.08 ---

    合 计 1,116,000.00 155,796.70

    营业外支出本期金额比上期金额增加960,203.30 元，增加比例为616.32%，增加原因为：固定资

    产处置损失增加。

    （三十五）所得税费用

    项 目 本期金额上期金额

    当期所得税费用 61,904,930.90 45,095,346.66

    递延所得税费用 -10,397,769.39 121,181.45

    合 计 51,507,161.51 45,216,528.11

    （三十六）现金流量表附注

    1、收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额

    赔偿收入 135,885.00

    利息收入 3,813,769.84

    其他企业往来 20,288,912.58

    合 计 24,238,567.42

    2、支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额

    其他企业往来 21,359,077.98

    咨询费 4,815,420.00安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    修理费 3,671,655.13

    低值易耗品 2,681,633.03

    业务招待费 2,043,798.41

    办公费 978,228.27

    财务费用-其他 886,278.03

    差旅费 852,376.96

    交通运输费 809,476.28

    会议费 700,665.90

    董事会费 554,000.00

    保险费 538,997.43

    广告费 360,000.00

    技术开发费 300,000.00

    其他费用 3,909,225.16

    合 计 44,460,832.58

    3、现金流量表补充资料

    项 目 本期金额 上期金额

    一、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 134,954,531.96 134,113,576.43

    加：资产减值准备 9,074,867.73 -152,375.24

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 117,219,980.31 46,639,281.17

    无形资产摊销 21,257,528.68 5,062,555.44

    长期待摊费用摊销 --- ---

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填

    列）

    866,836.92 5,796.70

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---

    财务费用（收益以“－”号填列） 14,216,681.16 10,123,340.73

    投资损失（收益以“－”号填列） --- ---

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,397,769.39 121,181.45

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---

    存货的减少（增加以“－”号填列） -217,304,431.13 -49,628,806.78

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -190,004,627.99 -73,677,949.71

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 574,835,076.20 177,811,462.56

    其 他 63,948,592.59 48,970,247.87安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    项 目 本期金额 上期金额

    经营活动产生的现金流量净额 518,667,267.04 299,388,310.62

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本 --- ---

    一年内到期的可转换公司债券 --- ---

    融资租入固定资产 --- ---

    三、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 460,383,383.32 495,894,988.86

    减：现金的年初余额 200,583,857.10 329,794,093.91

    加：现金等价物的期末余额 --- ---

    减：现金等价物的年初余额 --- ---

    现金及现金等价物净增加额 259,799,526.22 166,100,894.95

    4、现金和现金等价物的构成：

    项 目 期末余额上年同期余额

    一、现 金 460,383,383.32 495,894,988.86

    其中：库存现金 42,729.49 114,796.69

    可随时用于支付的银行存款 460,340,653.83 495,780,192.17

    二、现金等价物 --- ---

    其中：三个月内到期的债券投资 --- ---

    三、期末现金及现金等价物余额 460,383,383.32 495,894,988.86

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--- ---

    七、母公司财务报表主要项目注释

    （一）应收账款

    1、应收账款构成

    期末余额 年初余额

    账 龄

    账面余额

    占总额

    比 例

    坏账准备

    坏账准

    备计提

    比例

    账面余额

    占总额

    比 例

    坏账准备

    坏账准

    备计提

    比例

    1年以内（含1

    年）

    167,361,962.23 88.10% 8,368,098.11 5% 70,662,113.86 95.78% 3,533,105.69 5%

    1年至2年（含2

    年）

    21,520,764.28 11.32% 2,152,076.43 10% 3,074,433.44 4.17% 307,443.34 10%安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    2年至3年（含3

    年）

    1,080,250.58 0.57% 216,050.12 20% 33,433.93 0.05% 6,686.78 20%

    3年至4年（含4

    年）

    9,905.56 0.01% 3,962.22 40% --- --- --- 40%

    合 计 189,972,882.65 100.00% 10,740,186.88 73,769,981.23 100.00% 3,847,235.81

    期末余额 年初余额

    种 类

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备计提

    比例

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备计提

    比例

    1、单项金额重大且单独计提减值准

    备

    --- --- --- --- --- --- --- ---

    2、单项金额非重大且单独计提减值

    准备

    --- --- --- --- --- --- --- ---

    3、其他划分为类似信用风险特征的

    组合：

    189,972,882.65 100.00% 10,740,186.88 5.65% 73,769,981.23 100.00% 3,847,235.81 5.22%

    其中：单项金额重大 84,154,117.12 44.30% 4,657,834.54 5.53% 41,519,429.27 56.28% 2,075,971.46 5.00%

    单项金额非重大 105,818,765.53 55.70% 6,082,352.34 5.75% 32,250,551.96 43.72% 1,771,264.35 5.49%

    其中：单项金额非重大但按

    信用风险特征组合后该组合的风险

    较大

    --- --- --- --- --- --- --- ---

    合 计 189,972,882.65 100.00% 10,740,186.88 73,769,981.23 100.00% 3,847,235.81

    2、应收账款坏账准备的变动如下：

    本期减少额

    期 间 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    2009 年1 -6 月 3,847,235.81

    6,892,951.07

    --- --- 10,740,186.88

    3、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    4、期末应收账款中欠款金额前五名

    债务人排名 与本公司关系 欠款金额账 龄 占应收账款总额的比例

    第一名 客户 26,134,455.25 1 年以内 13.76%

    第二名 客户 17,414,121.11 1 年以内 9.17%

    第三名 客户 15,832,600.84 1 年以内 8.33%

    第四名 客户 15,770,366.32 1 年以内 8.30%

    第五名 客户 9,002,573.60 1－2 年 4.74%

    合 计 84,154,117.12 44.30%安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    5、应收账款期末余额比年初余额增加116,202,901.42 元，增加比例为157.52%，增加原因为：

    销售收入增加。

    （二）其他应收款

    1、其他应收款构成

    期末余额 年初余额

    账 龄

    账面余额

    占总额

    比 例

    坏账准备

    坏账准

    备计提

    比例

    账面余额

    占总额

    比 例

    坏账准备

    坏账准备

    计提比例

    1年以内（含1年） 10,935,560.45 87.85% 546,778.03 5% 19,953,112.58 97.52% 997,655.63 5%

    1年至2年（含2年） 1,053,094.39 8.46% 105,309.44 10% 363,479.47 1.78% 36,347.95 10%

    2年至3年（含3年） 318,821.68 2.56% 63,764.34 20% 101,195.00 0.49% 20,239.00 20%

    3年至4年（含4年） 100,195.00 0.80% 40,078.00 40% 22,250.00 0.11% 8,900.00 40%

    4年至5年（含5年） 20,400.00 0.17% 16,320.00 80% --- --- --- 80%

    5年以上 20,000.00 0.16% 20,000.00 100% 20,000.00 0.10% 20,000.00 100%

    合 计 12,448,071.52 100.00% 792,249.81 20,460,037.05 100.00% 1,083,142.58

    期末余额 年初余额

    种 类

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准备

    计提比例

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准备

    计提比例

    1、单项金额重大且单独计提减值准备 --- --- --- --- --- --- --- ---

    2、单项金额非重大且单独计提减值准

    备

    --- --- --- --- --- --- --- ---

    3、其他划分为类似信用风险特征的组

    合：

    12,448,071.52 100.00% 792,249.81 6.36% 20,460,037.05 100.00% 1,083,142.58 5.29%

    其中：单项金额重大 9,297,231.25 74.68% 489,799.72 5.27% 18,728,396.85 91.54% 936,419.84 5.00%

    单项金额非重大 3,150,840.27 25.32% 302,450.09 9.60% 1,731,640.20 8.46% 146,722.74 8.47%

    其中：单项金额非重大但按信

    用风险特征组合后该组合的风险较大

    --- --- --- --- --- --- --- ---

    合 计 12,448,071.52 100.00% 792,249.81 20,460,037.05 100.00% 1,083,142.58

    2、其他应收款坏账准备的变动如下：

    期 间 年初账面余额 本期计提额本期减少额 期末账面余额安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    转回 转销

    2009 年1 -6 月 1,083,142.58 -290,892.77 --- --- 792,249.81

    3、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    4、期末其他应收款中欠款金额前五名

    债务人排名 性质或内容 欠款金额账 龄 占其他应收款总额的比例

    第一名 代垫运费 5,144,100.35 1 年以内41.32%

    第二名 往来款 2,335,688.78 1 年以内18.76%

    第三名

    备用金 887,661.91 1 年以内7.13%

    第四名 押金 498,763.11 1－2 年 4.01%

    第五名 备用金 431,017.10 1 年以内3.46%

    合 计 9,297,231.25 74.68%

    5、其他应收款期末余额比年初余额减少8,011,965.53 元，减少比例为39.16%，减少原因为：应

    收代垫运费减少。

    （三）长期股权投资

    期末余额 年初余额

    账面余额减值准备账面余额 减值准备

    对子公司的长期股权投资

    淮北新源热电有限公司 135,300,000.00 --- 135,300,000.00 ---

    安徽五沟煤矿有限责任公司 269,313,309.66 --- 269,313,309.66 ---

    安徽卧龙湖煤矿有限责任公司 319,224,873.40 --- 319,224,873.40 ---

    合 计 723,838,183.06 --- 723,838,183.06 ---

    对子公司投资

    子公司名称 初始金额 年初余额本期增加本期减少 期末余额

    淮北新源热电有限公司 135,300,000.00 135,300,000.00 --- --- 135,300,000.00

    安徽五沟煤矿有限责任公司 269,313,309.66 269,313,309.66 --- --- 269,313,309.66

    安徽卧龙湖煤矿有限责任公司 319,224,873.40 319,224,873.40 --- --- 319,224,873.40

    合 计 723,838,183.06 723,838,183.06 --- --- 723,838,183.06

    （四）营业收入及营业成本

    本期金额 上期金额

    项 目

    收 入 成 本 收 入 成 本

    主营业务 1,233,634,182.12 1,016,571,996.06 711,561,784.95 470,097,825.97

    其他业务 12,783,128.58 5,814,980.97 13,387,326.89 4,579,535.10

    合 计 1,246,417,310.70 1,022,386,977.03 724,949,111.84 474,677,361.07

    1、按产品类别列示营业收入、营业成本

    项 目 本期金额 上期金额安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电 3,974,704.30 3,965,704.30 2,670,202.89 2,670,202.89

    煤 炭 1,241,353,257.86 1,017,613,833.10 718,533,983.68

    468,900,864.96

    其 他 1,089,348.54 807,439.63 3,744,925.27

    3,106,293.22

    合 计 1,246,417,310.70 1,022,386,977.03 724,949,111.84 474,677,361.07

    2、公司向前五名客户的主营业务收入情况

    排名 主营业务收入总额占公司全部主营业务收入的比例

    第一名 129,812,521.39 10.52%

    第二名 128,314,256.28 10.40%

    第三名 107,690,085.49 8.73%

    第四名 91,592,931.52 7.42%

    第五名 81,752,528.86 6.63%

    合 计 539,162,323.54 43.70%

    3、营业收入本期金额比上期金额增加521,468,198.86 元，增加比例为71.93%，营业成本本期金

    额比上期金额增加547,709,615.96 元，增加比例为115.39%，增加原因为：核算方式改变，2009 年上

    半年子公司安徽卧龙湖煤矿有限责任公司和安徽五沟煤矿有限责任公司煤炭由公司收购后集中对外销

    售。

    （五）投资收益

    项目 本期金额上期金额

    按成本法核算确认的长期股权投资收益：

    淮北新源热电有限公司 8,118,000.00 ---

    委托贷款收益（注） 7,296,457.50 1,095,840.00

    合 计 15,414,457.50 1,095,840.00

    注：公司通过银行委托贷款给子公司而收取的利息收入。

    八、关联方及关联交易

    （一）关联方情况

    １、本公司的母公司情况 （金额单位：万元）

    母公司名称 关联关系

    企业

    类型

    注册地

    法定

    代表人

    业务

    性质

    注册资本

    母公司对本公

    司的持股比例

    母公司对本公司

    的表决权比例

    本公司最终控制方组织机构代码

    安徽省皖北煤电集

    团有限责任公司

    母公司

    有限责

    任公司

    安徽省宿州市西

    昌路157号

    葛家德 工业 110,000 53.25%股权 53.25%股权

    安徽省皖北煤电集团

    有限责任公司

    15238817-1

    2、本公司的其他关联方情况安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

    安徽省皖北煤电集团有限责任公司孟庄煤矿 受同一母公司控制

    安徽省皖北煤电集团有限责任公司百善煤矿 受同一母公司控制

    淮北卧龙煤层气利用有限责任公司 受同一母公司控制

    皖北煤电集团有限责任公司万锦置业公司 受同一母公司控制

    （二）关联方交易

    1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已

    作抵销。

    2、购买商品、接受劳务的关联交易

    3、销售商品、提供劳务的关联交易

    本期金额 上期金额

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交易

    定价原则 金额（元）

    占年度（同期）

    同类交易比例

    金额（元）

    占年度（同期）

    同类交易比例

    安徽省皖北煤电集团

    有限责任公司

    销售商品 市场价格 --- --- 5,329.01 0.00%

    皖北煤电集团有限责

    任公司万锦置业公司

    销售商品 市场价格 500,000.00 0.04% --- ---

    4、关联方为公司担保情况：

    安徽省皖北煤电集团有限责任公司为公司发行4 亿元可转换公司债券提供3.6 亿元担保。

    安徽省皖北煤电集团有限责任公司为公司全资子公司安徽五沟煤矿有限责任公司出具的银行承兑

    汇票提供担保，截止2009 年6 月30 日，安徽五沟煤矿有限责任公司应付票据-银行承兑汇票余额为

    9,195.72 万元。

    本期金额 上期金额

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交易

    定价原则金额（元）

    占年度（同期）

    同类交易比例

    金额（元）

    占年度（同期）

    同类交易比例

    安徽省皖北煤电集团有

    限责任公司

    购买商品、

    接受劳务

    市场价格73,325,634.95 20.55% 92,935,994.30 9.02%

    安徽省皖北煤电集团有

    限责任公司孟庄煤矿

    购买商品 市场价格1,349,491.52 0.38% --- ---

    安徽省皖北煤电集团有

    限责任公司百善煤矿

    购买商品 市场价格--- --- 80,155.00 0.01%

    小 计 74,675,126.47 20.93% 93,016,149.30 9.03%

    淮北卧龙煤层气利用有

    限责任公司

    购买电力 市场价格1,566,307.77 2.95% --- ---安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    截止2009 年6 月30 日，安徽省皖北煤电集团有限责任公司为公司全资子公司安徽卧龙湖煤矿有

    限责任公司获得的徽商银行淮北相山支行3,000.00 万元短期借款提供担保。

    5、其他关联交易

    （1）关联方向公司提供土地租赁服务

    根据安徽省皖北煤电集团有限责任公司与公司签定的“土地使用权租赁协议”，公司租赁刘桥二

    矿占用土地212,812.67 平方米和刘桥一矿占用土地255,817 平方米，每平方米年租金为6.11 元。本

    期租金为142.98 万元。

    （2）关联方向公司提供综合服务

    根据安徽省皖北煤电集团有限责任公司与公司签定的“综合服务协议”。 本期支付安徽省皖北煤

    电集团有限责任公司各种综合劳务费为100,000.00 元。

    （3）公司为关联方担保情况详见附注九。

    6、关联方应收应付款项

    期末金额（元） 年初金额（元）

    项 目 关联方

    账面余额

    占所属科

    目全部余

    额的比重

    坏账准备账面余额

    占所属科目

    全部余额的

    比重

    坏账

    准备

    应收账款 安徽省皖北煤电集团有限责任公司万锦置业公司 500,000.00 0.15% 25,000.00 --- --- ---

    应付账款 安徽省皖北煤电集团有限责任公司 3,231,768.05 2.11% --- 891,809.61 0.47% ---

    安徽省皖北煤电集团有限责任公司孟庄煤矿 902,760.28 0.59% --- 10,773,881.60 5.74% ---

    安徽省皖北煤电集团有限责任公司前岭煤矿 46,815.20 0.03% --- 46,815.20 0.02% ---

    合 计 4,181,343.53 2.73% --- 11,712,506.41 6.23% ---

    应付票据 安徽省皖北煤电集团有限责任公司 100,000.00 0.04% --- --- --- ---

    安徽省皖北煤电集团孟庄煤矿 6,650,000.00 2.85% --- --- --- ---

    合 计 6,750,000.00 2.89% --- --- --- ---

    其他应付款 安徽省皖北煤电集团有限责任公司 600,686,650.90 48.05% --- 504,304,656.62 56.67% ---

    安徽省皖北煤电集团有限责任公司百善煤矿 155.00 0.00% --- 188,527.00 0.02% ---

    淮北卧龙煤层气利用有限责任公司 73,866.34 0.01% --- --- --- ---

    合 计 600,760,672.24 48.06% --- 504,493,183.62 56.69% ---

    长期应付款 安徽省皖北煤电集团有限责任公司 1,241,024,945.77 100% --- 1,241,024,945.77 100.00% ---

    九、或有事项

    截止2009 年6 月30 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债

    被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响

    关联方：安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    淮北新源热电有限公司 4,941,159.4

    0

    2009 年12 月26 日无不利影响

    注：上述担保是公司为控股子公司淮北新源热电有限公司出具的银行承兑汇票提供担保。

    十、承诺事项

    截止报告日公司无需披露的承诺事项。

    十一、资产负债表日后事项

    根据公司股东大会、董事会决议以及公司与安徽省皖北煤电集团有限责任公司签订的资产收购协

    议以及中国证券监督管理委员会证监许可[2009]544 号文“关于核准安徽恒源煤电股份有限公司重大

    资产重组及向安徽省皖北煤电集团有限责任公司发行股份购买资产的批复”，公司与安徽省皖北煤电

    集团有限责任公司双方协商确定2009 年7 月1 日为本次收购交割日，目前收购资产的权证过户正在办

    理过程中。

    十二、其他事项说明

    根据公司股东大会、董事会决议以及公司与安徽省皖北煤电集团有限责任公司签订的资产收购协

    议，公司拟通过向安徽省皖北煤电集团有限责任公司及不超过10 家的特定投资者发行股票，发行股票

    和募集资金用于收购皖北集团下属钱营孜煤矿（预计2010 年建成投产）、任楼煤矿、祁东煤矿以及主

    要煤炭生产辅助单位（供应分公司、销售公司、机械总厂、铁路运输分公司等）的相关资产和负债。

    本次交易于2009 年6 月18 日经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]544 号文“关于核准安

    徽恒源煤电股份有限公司重大资产重组及向安徽省皖北煤电集团有限责任公司发行股份购买资产的批

    复”批准，核准公司本次重大资产重组及向安徽省皖北煤电集团有限责任公司发行137,345,259 股股

    份购买资产。

    十三、补充资料

    （一）本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：

    项 目 金 额（人民币元）

    非流动资产处置损益 -866,836.92

    计入当期损益的政府补助 2,041,016.00

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -113,278.08

    少数股东损益的影响数； -367,382.88

    所得税影响额 -173,379.53安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    合 计 520,138.59

    （二）净资产收益率及每股收益：

    净资产收益率 每股收益(元)

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 6.93% 7.50% 0.58 0.56

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    6.91% 7.47% 0.58 0.56

    1、计算过程

    上述数据采用以下计算公式计算而得：

    全面摊薄净资产收益率

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

    润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东

    损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净

    利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影

    响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金

    额。

    加权平均净资产收益率

    加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei

    为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红

    等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告

    期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的

    净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    基本每股收益

    基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S

    为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配

    等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk

    为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股

    份下一月份起至报告期期末的月份数。

    稀释每股收益安徽恒源煤电股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0

    ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平

    均数）

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

    润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

    2、资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数无重大变

    化。

    十四、财务报表的批准报出

    本财务报表业经公司全体董事于2009 年8 月22 日批准报出。

    八、备查文件目录

    1、1.载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签署并盖章的公司2009 年半年度财务报表

    2、2.报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站上公开披露的所有公司文件

    的正本及公告的原稿。

    董事长：

    安徽恒源煤电股份有限公司

    2009 年8 月22 日