安徽恒源煤电股份有限公司
 关于安徽省皖北煤电集团财务有限公司的
           风险持续评估报告

    按照证监会及上海证券交易所相关工作要求，安徽恒源
煤电股份有限公司（以下简称“本公司”）通过查验安徽省
皖北煤电集团财务有限公司（以下简称“皖北煤电财务公
司”）《金融许可证》、《企业法人营业执照》等证件资料，并
查阅了皖北煤电财务公司 2022 年财务报表及相关数据指标，
对皖北煤电财务公司的经营资质、业务与风险状况进行了评
估，具体情况报告如下：
    一、皖北煤电财务公司基本情况
    皖北煤电财务公司成立于 2014 年 4 月 16 日，是经中国
银行业监督管理委员会批准成立的非银行金融机构。
    法定代表人：牛家安
    金融许可证机构编码：L0195H334130001
    统一社会信用代码：913413300098005714H
    注册资本：100,000 万元，其中：安徽省皖北煤电集团
有限责任公司为 60%，本公司持股 40%。
    经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证
及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收
付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成
员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票据承兑与贴现；
办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案
设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租
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赁；从事同业拆借；承销成员单位的企业债券；有价证券投
资，仅限于银行间市场发行的各类产品、货币市场基金、证
券投资基金、地方政府债券、公司债券，以及银行理财产品、
信托及其他金融机构发行的理财产品。
    二、皖北煤电财务公司内部控制的基本情况
    （一）控制环境
    皖北煤电财务公司按照《安徽省皖北煤电集团财务有限
公司章程》中的规定建立了股东会、董事会和监事会，实行
董事会领导下的总经理负责制。董事会下设风险管理委员
会、审计委员会，总经理下设投资决策委员会、贷款审查委
员会。对董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管理
人员、业务职能部门在内部控制中的责任进行了明确规定，
建立了董事会、监事会和经理层、内控管理职能部门、内部
审计部门、业务部门组成的分工合理、职责明确、报告关系
清晰的内部控制治理和组织架构。
                          财务公司组织架构图
                            股东会

                                             监事会
    风险管理委员会
                            董事会
        审计委员会


                                             投资决策委员会
                            经理层
                                           信贷审查管理委员会



   结         信     投        风     计        综
   算         贷     资        险     划        合        稽
   业         业     管        管     财        管        核
   务         务     理        理     务        理        部
   部         部     部        部     部        部




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    皖北煤电财务公司指定风险管理部作为合规管理职能
部门，牵头内部合规管理的统筹规划、组织落实和检查评估；
稽核审计部履行合规管理监督职能，负责皖北煤电财务公司
合规管理充分性和有效性的审计，及时报告审计中的问题，
并监督整改；各业务部门负责参与制定本部门业务制度和操
作流程，严格执行相关制度规定，组织开展内部监督检查，
报告合规管理存在的缺陷，并组织落实整改。
    皖北煤电财务公司将内控机制建设、规范经营、防范和
化解金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职
业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通
过加强或完善内部稽核、培训教育、考核和激励机制等各项
制度，全面完善公司内控管理制度，目前，皖北煤电财务公
司共有 156 项规章制度，54 个业务流程，制度和流程日趋完
善。
    （二）风险评估过程
    设有独立的风险管理部门和内部审计部门，以制度形式
明确了主要职责和相关权限；内部审计和风险管理等部门能
够对公司治理、内部控制、风险管理等各方面进行全面、有
效的监督与评估,并且发现的问题能够得到有效整改，内部
审计和风险管理等部门每季度都要进行稽核检查和风险排
查并出具有关报告；内审计划和内审报告直接报审计委员会
审议，内审工作的考核评价、内审部门负责人的任免由董事
会负责，皖北煤电财务公司各部门根据各项业务的不同特点
制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准

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和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对自营操作
中的各种风险进行预测、评估和控制。
    （三）控制活动
    1、资金管理
    皖北煤电财务公司根据中国银行业监督管理委员会的
各项规章制度，制定了《资金集中管理办法》、《结算业务管
理办法》、《账户管理办法》、《对账管理办法》等业务管理办
法，细化了结算、信贷等操作流程，梳理了各项业务的风险
点及风险防范措施，有效控制了业务风险。
    （1）资金计划管理方面
    皖北煤电财务公司业务经营严格遵循《企业集团财务公
司管理办法》的资产负债管理要求，通过制定和实施资金计
划管理、资产负债监测管理办法等制度，保证资金的安全性、
效益性和流动性。
    （2）成员单位存款业务方面
    皖北煤电财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信
用的原则，在规范权限内严格操作，保障资金安全，不为成
员单位垫款，维护各当事人的合法权益。
    （3）资金集中管理和内部转账结算业务方面
    成员单位在皖北煤电财务公司开设结算账户，通过登入
公司结算平台网上提交指令或通过向皖北煤电财务公司提
交书面指令实现资金结算，在保证数据安全性的前提下，严
格保障结算的安全、快捷、通畅；皖北煤电财务公司通过信
息系统建设实现了业务财务一体化管理，对发生业务可实现

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自动记账，入账及时、准确；为降低风险，皖北煤电财务公
司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分
管，并禁止将财务章带出单位使用。
    2、信贷业务控制
    （1）皖北煤电财务公司制定了《信贷管理办法》、《贷
款业务管理办法》、《信贷合同管理办法》、《信用评级、综合
授信管理办法》、《信贷审批会议规程》、《信贷业务操作流程》
等制度、流程，并根据各类贷款的不同特点制定了人民币流
动资金、固定资产、贴现、承兑等各类具体贷款业务的管理
办法。
    （2）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法
    为完善皖北煤电财务公司审贷分离制度，明确职责分
工，经董事会批准同意，设立信贷审查委员会，制定《信贷
审查委员会工作细则》和《信贷审查会议规程》，根据此办
法审议表决信贷资产的发放。风险管理部门审核通过的贷款
申请，经信贷委员会牵头审批人和出席当次审批会议三分之
二的审批人同意后，报总经理审批，审批结论为不同意的，
由信贷业务部准备材料申请进行复议。如无特殊情况，一笔
信贷业务只能复议一次。总经理可以否决信贷委员会审查同
意的贷款申请，但对信贷审查委员会不同意的贷款申请无权
否决。
    （3）贷后管理
    信贷业务部负责对贷出款项的贷款用途、逾期贷款和展
期贷款等情况进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进

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行按季开展贷后检查。皖北煤电财务公司根据《资产风险分
类管理办法》、《不良贷款管理办法》的规定定期对贷款资产
进行风险分类，并按照有关监管规定对信贷资产计提贷款损
失准备。
    3、投资业务控制
    为了加强对投资业务的管理，按照开办投资业务类别和
岗位要求，本着“内控优先，制度先行”的原则，根据国家
有关政策规定及皖北煤电财务公司的相关规章制度，制定了
《投资业务管理办法》等 12 项相关制度，涉及投资决策机
制、各项投资业务风险控制、各项投资业务管理办法和操作
流程等。同时皖北煤电财务公司从三个层面构建风险防范体
系：即投资业务经办部门为第一道防线；经理层及下设投资
决策委员会为第二道防线；董事会及下设风险管理委员会和
经理层下设风险管理部为第三道防线。通过不同层面督促风
险防范措施的严格执行，有效防范和控制投资业务风险。
    （四）内部控制总体评价
    经评估，皖北煤电财务公司的内部控制制度是完善的，
执行是有效的。在资金管理方面较好的控制资金流转风险；
在信贷业务方面建立了相应的信贷业务风险控制程序；在投
资业务上建立了完整的风险控制体系；公司治理水平与党建
工作不断提高，整体风险控制在合理的水平。
    三、皖北煤电财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    截止 2022 年底，皖北煤电财务公司未经审计的资产总

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额 1058439.36 万元，营业收入 17004.96 万元，净利润
8755.65 万元；吸收存款余额 903374.98 万元，发放贷款余
额（含贴现）357420.00 万元。
      （二）管理情况
      皖北煤电财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原
则，严格按照金融监管法律法规、制度文件以及公司章程相
关规定，规范经营行为，强化内控管理。首先通过完善规章
制度、流程，全面提高制度的约束力和执行力，夯实风险防
范基础，筑牢业务管理、风险管理、内部审计三道防线；同
时规范公司治理和合规建设，培育合规文化素养，为风险管
理和内部控制营造良好内部环境，充分发挥公司治理在内部
控制中的重要作用，全面提升公司整体运行质效。
      （三）监管指标
      根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止 2022
年底，皖北煤电财务公司的各项监管指标均符合规定要求，
具体如下：
 序号              监管指标             标准值   2022 年 12 月 31 日数据
   1     资本充足率                    ≥10%     24.95%
   2     拆入资金比例（拆入资金余额/   ≤100%    14.27%
         资本总额）
  3      担保比例（担保余额/资本总     ≤100%    22.43%
         额）
  4      投资比例（（短期证券投资+长   ≤70%     51.72%
         期投资）/资本总额）
  5      自有固定资产占资本总额比例    ≤20%     0.16%
  6      流动性比例（流动性资产/流动   ≥25%     72.93%
         性负债）



      四、本公司在皖北煤电财务公司存贷情况
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    截至 2022 年 12 月 31 日，本公司及所属子公司在皖北
煤电财务公司存款余额 149740.42 万元，办理各类贷款业务
余额 15000 万元。
    五、风险评估意见
    （一）皖北煤电财务公司具有合法有效的《企业法人营
业执照》、《金融许可证》。
    （二）未发现皖北煤电财务公司存在违反中国银行业监
督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的
情形。
    （三）皖北煤电财务公司成立至今严格按照《中华人民
共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企
业集团财务公司管理办法》等规定经营，皖北煤电财务公司
的风险管理不存在重大缺陷。资产负债比例符合规定要求。




                                   安徽恒源煤电股份有限公司
                                      2023 年 3 月 30 日




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