健民药业集团股份有限公司
                    2021 年审计委员会述职报告

    2021年,公司董事会审计委员会严格按照上海证券交易所《关于做好上市公
司2021年度报告及相关工作的通知》《上海证券交易所上市公司董事会审计委员
会运作指引》的要求，以及公司《审计委员会议事规则》《审计委员会年报工作
规程》等文件规定，在公司年报审计、财务信息及其披露、内部审计、会计师事
务所聘任等方面，勤勉地履行职责，现将本委员会2021年的履职情况报告如下：
    一、 审计委员会的组成情况
    公司第九届董事会审计委员会由李曙衢、杨世林、裴蓉、许良四名董事组成，
其中李曙衢和杨世林为独立董事，主任委员由会计专业独立董事李曙衢担任。
    二、审计委员会的工作情况
    1、会议的召开情况
    2021 年 3 月 14 日,第九届董事会第八次审计委员会审议通过公司 2020 年年
度报告、2020 年审计委员会述职报告等 4 项议案。
    2021 年 4 月 14 日，第九届董事会第九次审计委员会审议通过公司 2021 年
第 1 季度报告、关于执行新会计准则的议案。
    2021 年 5 月 14 日，第九届董事会第十次审计委员会审议通过公司与参股子
公司进行关联交易的议案。
    2021 年 7 月 19 日，第九届董事会第十一次审计委员会审议通过公司 2021
年半年度报告。
    2021 年 9 月 28 日,第九届董事会第十二次审计委员会审议通过关于修改《审
计委员会议事规则》部分条款的议案。
    2021 年 10 月 21 日,第九届董事会第十三次审计委员会审议通过公司 2021
年第 3 季度报告。
    2021 年 11 月 23 日,第九届董事会第十四次审计委员会审议通过关于受让股
权暨关联交易的议案。
    2021 年 12 月 14 日,第九届董事会第十五次审计委员会审议通过关于对外投
资暨关联交易的议案。

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    2、日常工作的开展情况
    审计委员会依据《审计委员会议事规则》，加强日常工作的开展，保持与公
司内审部门的沟通，报告期内检查、监督公司及子公司内部审计制度、内控制度
的建设和执行情况，检查公司财务政策、财务状况及财务报告等情况，审核公司
财务信息及其披露情况等，勤勉地履行了职责。
    三、审计委员会年报工作总结
    根据上海证券交易所《关于做好上市公司 2021 年年度报告及相关工作的通
知》、公司《董事会审计委员会年报工作规程》等相关规定，审计委员会认真履
行在年报审计中的职责，全面做好 2021 年年报的审计工作。
    （一）审计前的准备
    1、审计计划的确定
    审计委员会按照2021年年报审计要求，与中审众环会计师事务所（特殊普通
合伙）（以下简称：众环）年审会计师一同制定年度审计工作计划及年报编制计
划，明确审计节点，重点审计事项，督促安排等，并严格按照审计计划推进年审
工作开展，保障年审按时、按质完成。
    2、审查审计前的准备工作
    在众环审计进场前，本委员会通过电话咨询等方式对其审计前的准备工作进
行了解，众环审计前已对公司2021年经营情况进行预审，安排审计项目组人员对
新会计政策及审计工作要求进行重点学习。
    2022年1月18日众环及董办分别向本委员会提交了《总体审计策略》、《2021
年年度报告工作时间进度表》，审计委员会对众环就公司2021年度审计的人员安
排、时间进度等事项基本满意。
    3、审阅未审会计报表
    2022年1月，公司向本委员会委员报告了公司2021年度未审财务数据，委员
会对公司2021年收入、利润情况进行重点关注。
    （二）年报审计过程的督促
    第一次督促。2022年2月15日，本委员会根据审计时间安排，以询问函的形
式向众环了解审计工作的进展情况，结合公司2021年实际经营情况，提出了重点
关注事项，提醒众环在审计时关注公司是否存在突击交易、资产交易，重点关注


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担保、委托理财、关联交易等情况。众环2022年2月23日就询问函关注事项进行
了回复。
    第二次督促。本委员会重点关注公司年报审计进度，2022年2月23日再次以
询问函的形式对公司审计工作进行督促，重点关注公司审计进度，有无异常情况，
能否按时完成现场审计工作等。2021年3月4日众环就上述问题进行了回复，公司
现场阶段的审计工作已接近尾声，后续审计能够按时完成。
    第三次督促。2022年3月4日，委员会对公司年报审计初稿完成情况进行了询
问，敦促众环按计划推进审计工作。2022年3月7日众环向公司独立董事及委员会
回复了审计进度，公司2021年度审计报告初稿已进入内核阶段。
    （三）审阅审计初稿及审计定稿
    1、2022年3月7日，委员会收到审计初稿并进行认真审阅，重点关注收入、
利润、投资、关联交易等事项。
    2、与年审会计师现场沟通。2022年3月7日公司通过现场结合视频会议召开
了独立董事与年审会计师的沟通会，审计委员会全体成员会同独立董事就注册会
计师的独立性、以及与财务报表审计相关、且会计师根据职业判断认为与治理层
责任相关的重大事项进行沟通，对公司募集资金使用、理财情况、资产负债率、
应收账款等情况进行详细询问和深入了解。
    3、再次审阅审计初稿。委员会于2022年3月13日对修订后的公司2021年审计
初稿进行再次审阅，对审计结果进行复核，并出具审阅意见。
    4、2022年3月16日召开九届十七次审计委员会会议，审议通过公司2021年年
度报告、对众环2021年年审工作的评价等5项议案。
    众环 2021 年年度审计过程中客观、公正，恪守了公允性原则，委员会在年
报审计中充分发挥了监督、敦促作用，勤勉、忠实地履行了职责。
    四、审计委员会重点关注事项
    1、公司内控体系的建设情况
    审计委员会根据《内部控制体系建设指引》及上交所相关规定，就公司内控
体系的建设情况进行了跟踪，特别是在内审体系建设上进行督促。2021 年公司
紧紧围绕《内部控制手册》《内部控制评价手册》的基本要求，对公司主要风险
进行细化梳理，开展内控自查工作及重点子公司巡查，对公司不合理或风险隐患


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进行整改。中审众环会计师事务所对公司内控情况出具了《内部控制审计报告》
（众环审字(2022)0110532 号）， 2021 年公司内控制度基本健全，运行状况良
好，内部控制有效。
    2、持续关注公司关联交易情况，特别是重大关联交易的发生和发展情况
    2021 年公司进行的关联交易均由独立董事事前认可，经本委员会审议后提
交董事会审议，董事会对超出决策权限的关联交易提交股东大会审议，关联交易
的审议程序符合《公司法》《公司章程》的规定；关联交易的价格遵循了市场公
平定价原则，做到公平、公正、公开，并按照《关联交易指引》《上市规则》要
求进行单独披露，关联交易的实施严格遵照股东大会或董事会做出的决议执行，
具体如下：
    ①日常关联交易
    经第九届董事会第二十次会议批准，2021 年公司日常关联交易预计总额为
5175.5 万元，关联交易执行 4237.73 万元，没有异常的日常关联交易发生。
    ②非日常关联交易
    经第九届董事会第二十五次会议决议，公司将婴儿健脾口服液的批准文号转
让给武汉健民大鹏药业有限公司（以下简称：健民大鹏公司）；作为交易对价，
健民大鹏公司授权公司或公司子公司经销其生产的部分含体外培育牛黄的制剂
品种。截至 2021 年 12 月 31 日，公司已将婴儿健脾口服液转至健民大鹏公司，
我公司下属子公司武汉新世纪大药房有限责任公司经销部分健民大鹏公司生产
的药品。
    经第九届董事会第三十次会议决议，公司以自有资金不超过 210 万澳元（最
终成交价格以评估值为准）受让公司控股股东华立医药集团有限公司持有的澳大
利亚上市公司 HeraMed Limited 流通股股票 10,857,385 股，约占该公司总股本
的 6.13%，截至目前，该项目已完成评估，评估基准日 2021 年 9 月 30 日，该部
分股权评估值 991.12 万元（北方亚事评报字【2022】01-005 号），正在做境外
投资的报备审批。
    经第九届董事会第三十一次会议及 2021 年第五次临时股东大会决议，公司
拟作为有限合伙人与关联方共同投资杭州华方和昂投资管理合伙企业（有限合
伙）（以下简称：华方和昂基金），其中公司以自有资金出资 5,000 万元，占该


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基金注册资本 10,100 万元的 49.505%。截至目前，华方和昂基金完成合伙人变
更的工商登记，公司已支付一期款 2,500 万元，该部分出资款已由华方和昂基金
出资到底层基金。
    3、审计委员会关注公司内部审计工作情况
    公司审计委员会保持与内审部门密切沟通，督导公司内审工作，2021 年公
司组织开展了各项专项审计，对关键环节，重大项目，重大资金支出等重要事项
进行审计，并对内部审计发现的问题提出了指导性意见。2022 年 3 月 16 日公司
审计法务部向本委员会提交了 2021 年内审工作完成情况及 2022 年内审工作计
划，公司第九届董事会第十七次审计委员会对公司内审工作做出了评价，认为公
司内审机构健全，内审部门高效开展审计工作，对确保公司规范运作、降低经营
风险起到了积极的促进作用。
    以上是审计委员会在 2021 年及 2021 年年度审计中所做的工作，2022 年，
本委员会将继续按照《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》、
公司《审计委员会议事规则》《审计委员会年报工作规程》等要求，本着对股东
负责的态度，忠实、勤勉地履行职责，充分发挥审计委员会专业作用，促进公司
财务信息披露的真实、准确、完整，维护公司及全体股东利益。




                                          健民药业集团股份有限公司
                                               董事会审计委员会

                                            二○二二年三月十六日




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