2013 年半年度报告
公司简称：北矿磁材
股票代码： 600980
2013 年 8 月 22 日
北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人蒋开喜、主管会计工作负责人李炳山及会计机构负责人李阳声明：保
证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质
承诺，敬请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义.................................................................................................................. 3
第二节 公司简介.......................................................................................................... 4
第三节 会计数据和财务指标摘要.............................................................................. 5
第四节 董事会报告...................................................................................................... 6
第五节 重要事项........................................................................................................ 12
第六节 股份变动及股东情况.................................................................................... 13
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................ 15
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................ 17
第九节 备查文件目录................................................................................................ 75
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
《公司法》 指 2006 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 2006 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《北矿磁材科技股份有限公司章程》
北矿磁材、公司、本公司 指 北矿磁材科技股份有限公司
北矿阜阳、阜阳公司 指 北矿磁材（阜阳）有限公司
北矿锌业 指 北京北矿锌业有限责任公司
北矿磁电 指 北京北矿磁电材料有限公司
报告期 指 2013 年 1-6 月
上年同期 指 2012 年 1-6 月
元、万元 指 人民币元、人民币万元
3
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 北矿磁材科技股份有限公司
公司的中文名称简称 北矿磁材
公司的外文名称 BGRIMM Magnetic Materials & Technology Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 BGRIMM Magnetic
公司的法定代表人 蒋开喜
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李阳 冯涛
北京市丰台区南四环西路 188 号 北京市丰台区南四环西路 188 号总部
联系地址
总部基地六区 5 号楼 基地六区 5 号楼
电话 010-63703380 010-67537184
传真 010-67583947 010-67583947
电子信箱 zqb@magmat.com zqb@magmat.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 北京市丰台区南四环西路 188 号六区 5 号楼
公司注册地址的邮政编码 100070
公司办公地址 北京市丰台区南四环西路 188 号六区 5 号楼
公司办公地址的邮政编码 100070
公司网址 http://www.magmat.com
电子信箱 magmat@magmat.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《证券日报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 北矿磁材科技股份有限公司总经理办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 北矿磁材/*ST 北磁 600980
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6 月） 同期增减(%)
营业收入 114,958,955.16 143,151,751.16 -19.69
归属于上市公司股东的净利润 3,228,998.58 -14,025,424.76 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经
2,324,956.66 -14,134,408.01 不适用
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 370,298.89 -17,263,881.35 不适用
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 245,724,833.73 242,043,510.67 1.52
总资产 302,253,428.94 306,604,008.28 -1.42
(二) 主要财务指标
本报告期比上年
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0248 -0.1079 不适用
稀释每股收益（元／股） 0.0248 -0.1079 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股
0.0179 -0.1087 不适用
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 1.32 -5.49 不适用
扣除非经常性损益后的加权平均
0.95 -5.53 不适用
净资产收益率（%）
二、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 272,270.97
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 683,429.50
的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,153.84
少数股东权益影响额 -50,504.71
合计 904,041.92
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年上半年，面对全球经济持续低迷、国内经济增速放缓的外部环境，公司坚持稳
中求进，以扭亏为工作重点，内抓经营管理促效益，通过优化产品结构，加快产业升级，加
大市场营销力度，强化成本核算与控制，努力提升管理水平；外寻项目资源求发展，深入推
进资本运作和多元发展；实现了公司稳定经营、平稳发展。
报告期内，公司实现合并营业收入总额 11,495.90 万元，与上年同期相比减少 2,819.28
万元，同比下降 19.69 %；归属于母公司的净利润 322.90 万元，实现扭亏为盈。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
变动比例
科目 本期数 上年同期数
（%）
营业收入 114,958,955.16 143,151,751.16 -19.69
营业成本 94,377,020.48 133,557,460.91 -29.34
销售费用 5,493,651.97 6,877,536.24 -20.12
管理费用 10,877,237.07 13,701,930.74 -20.62
财务费用 -603,496.89 2,242,574.37 -126.91
经营活动产生的现金流量净额 370,298.89 -17,263,881.35
投资活动产生的现金流量净额 -5,143,545.75 -4,787,718.30
筹资活动产生的现金流量净额 -10,555,543.59 31,853,423.22 -133.14
研发支出 3,067,004.87 2,534,330.83 21.02
(1)营业收入变动原因说明：公司原控股子公司北矿锌业股权已全部转让给控股股东矿冶
总院，不再纳入本公司合并报表范围，导致营业收入减少；
(2)营业成本变动原因说明：北矿锌业不再纳入合并报表，含铁原料价格下降，公司同时
加强了对生产成本的控制；
(3)销售费用变动原因说明：北矿锌业不再纳入合并报表，本期公司销量下降，运费支出
相应减少；
(4)管理费用变动原因说明：北矿锌业不再纳入合并报表，本期公司加强预算管理，严格
控制费用、压缩开支，有效降低了管理费用；
(5)财务费用变动原因说明：北矿锌业不再纳入合并报表，本期贷款筹资减少，使得利息
支出减少；
(6)北矿锌业不再纳入合并报表，公司本期在保证销售资金回笼的基础上，加强预算管理，
对资金流出进行了严格的控制；
(7)投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：北矿锌业不再纳入合并报表，本期生产
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线建设接近尾声，在建工程投入较上期减少；
(8)筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：北矿锌业不再纳入合并报表，本期无新
增贷款额导致筹资额减少；
(9)研发支出变动原因说明：主要是公司加大科研投入，积极调整产品结构。
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
2013 年上半年，公司归属于上市公司股东的净利润 322.90 万元，实现了扭亏为盈。公
司盈利能力较去年同期有较大幅度的提升，主要原因为公司加大产品结构调整，提高了高性
能产品所占比重，含铁原料价格同比下降，产品毛利率较上年同期增加 11.20%。另一方面，
公司通过优化业务流程，加强预算管理，严格控制费用、压缩开支，实现了费用的有效降低。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司于 2013 年 2 月 5 日召开了第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第十二次会
议，会议审议通过了《关于<北矿磁材科技股份有限公司二〇一三年度非公开发行股票预案>
的议案》及与本次非公开发行相关的其他议案。
公司于 2013 年 5 月 16 日召开了第五届董事会第二次会议、第五届监事会第二次会议，
会议审议通过了《关于<北矿磁材科技股份有限公司二〇一三年度非公开发行股票预案（修
订稿）>的议案》及与本次非公开发行相关的其他议案。公司控股股东北京矿冶研究总院按
照《企业国有资产评估项目备案工作指引》 (国资发产权〔2013〕64 号)等相关规定，已将
本次非公开发行项目涉及收购标的评估备案全套材料报送国务院国有资产监督管理委员会。
目前，国务院国有资产监督管理委员会产权评估处正在对评估报告进行评估备案审核。
本次非公开发行股票方案尚需取得国务院国有资产监督管理委员会的核准，上市公司股东大
会审议通过，以及最终取得中国证监会的核准，相关信息详见上海证券交易所网站。
(3) 经营计划进展说明
面对日益激烈的国内外市场竞争挑战，2013 年公司以“稳中求进、加快转型”为基调，
大力开展技术创新和新品研发，提高运营效率和综合实力，提升核心竞争力；深入推进资本
运作和多元发展，促进产业不断优化升级，推进公司实现快速健康发展。2013 年公司经营
目标是力争使磁材业务扭亏为盈。
报告期内，公司采取多种措施，从多方入手改善公司经营指标，坚持内部降本增效，提
高上市公司运营水平，调整产品结构，加快新品开发和市场拓展；优化管理体系，夯实管理
基础，提高管理水平；降低产品成本，提高产品竞争力，使公司走出困境，实现扭亏增盈。
为此，公司制定了完整的经营计划，并逐步展开：
第一，合理调整营销模式，采取多种途径实现收益。为提升公司整体营销能力，公司对
市场营销部进行了优化整合，调整销售政策，加强销售岗位业绩考核和业务培训，保持营销
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
业务的持续增长；优化营销模式、市场区域布局，提升客户服务能力，积极拓展新领域、新
客户、新用途的市场，提高市场占有率，通过区别化的销售策略和产品定制，满足不同客户
的需求。
第二，加快北矿磁材阜阳公司的建设工作。北矿磁材阜阳公司的设立，为增强公司发展
后劲，提升产品经营效益，奠定了坚实的基础，目前三条生产线已建成并正式投产，实现多
项新技术和新工艺的生产转化，经营发展势头良好，已开始逐渐实现盈利，取得了良好效果，
并成为北矿磁材战略布局中的重要支撑点，对实现公司的战略目标和产品布局具有重大意
义。
第三，加强成本控制，提升经营效益。公司加强对整个业务部门的管控，严格控制费用、
压缩开支，对较大的费用支出进行严格管理和审核；强化预算指标控制管理，开展全员增收
节支。公司成立了价格委员会，规范公司内部管理，有效的控制成本；2013 年上半年原材
料采购成本、管理费用、期间费用支出等有所降低，管理效应显著。
第四，完善考核机制。为强化各部门的考核体系，公司制定了对各事业部成本、费用和
产量等项目的考核制度，建立成本能耗指标体系，对市场营销部和采购部等业务部门制定与
业绩挂钩的考核标准，对原有工资考核标准进行了修改，制定工资定额考核标准。
2013 年下半年，公司将继续加大产品营销力度，降本增效，使公司业绩实现增长；努
力加快新产品的研发进程，通过新产品、新技术应用的产业化尽快为公司提高经营业绩发挥
更大的作用；凭借上市公司的融资平台，借力资本市场，积极推进非公开发行股票募集资金
工作，收购控股股东下辖的优质资产北矿机电 100%股权，为公司注入选矿设备制造业务，
增强公司盈利能力和可持续发展能力，改善公司财务状况和经营状况，为公司股东带来更好
的回报。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收
营业成本
毛利率 入比上 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本 比上年增
（％） 年增减 年增减（%）
减(%)
(%)
增加 10.09 个
磁性材料 114,888,760.54 94,376,131.52 17.85 -3.75 -14.29
百分点
锌制品 -100.00 -100.00
主营业务分产品情况
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营业收
营业成本
毛利率 入比上 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 比上年增
（％） 年增减 年增减（%）
减(%)
(%)
增加 7.19 个
烧结铁氧体 56,864,280.83 50,105,185.34 11.89 -11.08 -17.79
百分点
增加 9.40 个
粘结铁氧体 50,636,883.86 38,977,148.26 23.03 6.08 -5.45
百分点
增加 21.02 个
其他产品 7,387,595.85 5,293,797.92 28.34 7.28 -17.05
百分点
锌制品 -100.00 -100.00
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
营业收入比上年增减
地区 营业收入
（％）
华北地区 11,066,649.35 -28.41
华东地区 42,935,664.68 -28.78
华南地区 32,245,312.54 10.87
华中地区 2,522,179.47 -17.07
东北地区 908,000.01 -86.76
西北地区 477,948.72 -11.47
西南地区 629,658.12 -41.72
出口 24,103,347.66 -9.76
(三) 核心竞争力分析
1、强大的研发能力
北矿磁材从事磁性材料的研制已有五十余年的历史，是国内最早的铁氧体开发和生产单
位之一，也是国家磁性材料工程技术研究中心的依托单位，具有电子信息材料研发和制造的
综合能力，在世界市场上为客户提供各种磁性材料产品，特别是在永磁铁氧体领域，在国内
一直处在技术研发前沿。在国内的铁氧体磁性材料产业领域，公司具有一定的技术优势。在
世界上首先采用链蓖机-回转窑系统进行预烧，大大降低了生产成本；在世界上首先采用铁
鳞替代铁红生产高档铁氧体，推动了国内永磁铁氧体行业的迅速发展；在国内首先研制成功
各个系列的粘结铁氧体粉末，推动了我国橡胶磁产业和微特电机行业的迅速发展。
北矿磁材前身为北京矿冶研究总院的磁性材料研究所，有着深厚的研究开发文化和基
础，拥有一支素质高、专业结构合理的科技队伍，拥有高级以上技术职称的专家 30 多人。
通过多年专业从事磁性材料行业的经验积累， 公司各类技术人员对各种磁性材料的性能数
据和技术参数非常熟悉，能够快速根据客户的定制需求，开发出满足其需要的磁性材料。优
秀的技术人员已成为公司提高产品附加值、推动公司发展的关键力量。
2、品牌优势
"以质量求生存，以创新谋发展"是公司一直以来的质量方针与目标。北矿磁材早在 1997
年就在国内同行业中率先通过 ISO9002 国际质量体系认证；2000 年通过了 ISO9001 认证；
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
2007 年公司主要产品又通过了 ROSH 认证。公司按照 ISO9001 标准，建立了完善的质量控
制和保证体系，拥有完善的检验试验设施，通过严格的原料控制、程序化的工艺管理、多环
节的过程控制和出厂检验来保证产品性能稳定可靠；通过紧密的客户联系制度，技术服务等
各种方式最大限度地取得客户满意。北矿磁材的产品在国内外市场上拥有很高的知名度，有
稳定的客户群，主要用户对产品的忠诚度较高，用户对公司的印象较好，产品具有较高的市
场占有率，产品在国内的市场覆盖面较广。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，公司对外股权投资企业有 1 家，为北矿磁材（包头）有限公司，投资成本为
100 万元，持股比例 20%，与上年相比没有变化。该公司的经营范围主要包括：磁性材料生
产、销售。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、 主要子公司、参股公司分析
期末资产 期末负债 期末净 本期营业
经营范 注册资本 本期净利
公司名称 总额 总额 资产 收入总额
围 （万元） 润（万元）
（万元） （万元） （万元） （万元）
北京北矿
静电显
磁电材料 3,000.00 2,971.22 119.09 2,852.13 192.15 18.38
像材料
有限公司
北矿磁材
磁性材
（包头） 500.00 2,485.32 1,936.37 548.95 1,214.00 3.89
料
有限公司
北矿磁材 磁性材
（阜阳） 料、磁 3,000.00 5,376.87 2,857.81 2,519.06 1,626.75 20.79
有限公司 器件
常德市耐 研制、
摩特聚合 生产和
600.00 978.92 329.72 649.2 -55.28
材料有限 销售粉
公司 末冶金
5、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
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本报告期 累计实际 项目收益
项目名称 项目金额 项目进度
投入金额 投入金额 情况
日常生产经营设备 382.46 正在建设
合计 382.46
二、利润分配或资本公积金转增预案
公司 2012 年度利润分配方案为不分配、不转增。故报告期未实施利润分配方案。
三、其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
√ 不适用
六、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二)担保情况
√ 不适用
(三)其他重大合同或交易
无
七、承诺事项履行情况
√不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、
收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、
收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、
上海证券交易所发布的有关公司治理文件的要求，不断完善公司法人治理结构，强化内控体
系建设，提升规范运作水平，维护全体股东利益。公司治理的实际情况与中国证监会发布的
有关上市公司治理的规范性文件要求不存在差异。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、股东情况
(一)股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 31,714
前十名股东持股情况
持股 报告 持有有限 质押或冻
股东名称 股东性质 比例 持股总数 期内 售条件股 结的股份
(%) 增减 份数量 数量
北京矿冶研究总院 国有法人 40.00 52,000,000 0 0 无
区鹤洲 境内自然人 0.77 1,004,726 0 未知
宣楚怡 境内自然人 0.69 895,549 0 未知
赵英钧 境内自然人 0.49 635,058 0 未知
张德宝 境内自然人 0.46 604,109 0 未知
陈国玲 境内自然人 0.38 500,000 0 未知
朱韵超 境内自然人 0.28 367,700 0 未知
张皇唐 境内自然人 0.26 339,984 0 未知
林 征 境内自然人 0.25 320,000 0 未知
张西民 境内自然人 0.22 283,000 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
北京矿冶研究总院 52,000,000 人民币普通股 52,000,000
区鹤洲 1,004,726 人民币普通股 1,004,726
宣楚怡 895,549 人民币普通股 895,549
赵英钧 635,058 人民币普通股 635,058
张德宝 604,109 人民币普通股 604,109
陈国玲 500,000 人民币普通股 500,000
朱韵超 367,700 人民币普通股 367,700
张皇唐 339,984 人民币普通股 339,984
林 征 320,000 人民币普通股 320,000
张西民 283,000 人民币普通股 283,000
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前十名无限售条件流通股股东关联关系的说明：
本公司未知无限售条件流通股东相互之间是否存在关联关系，也
未知其相互之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
上述股东关联关系 法》中规定的一致行动人。
或一致行动的说明 前十名无限售条件流通股股东和前十名股东之间关联关系的说明：
本公司未知前十名无限售条件流通股东和前十名股东相互之间
是否存在关联关系，也未知其相互之间是否属于《上市公司股东持股
变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
(二)控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
李炳山 总经理 0 10,000 10,000 二级市场买入
李炳山先生于 2013 年 5 月 10 日被公司第五届董事会聘任为公司总经理。其持有的公司
股票 10000 股，系其本人于 2013 年 2 月 8 日在二级市场买入，不存在违规持有或买卖的情
形。
公司其他董事、监事和高级管理人员未持有公司股份。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
潘 峰 独立董事 离任 任期届满
张国庆 独立董事 聘任
周燕冬 职工监事 离任 任期届满
邵 巍 职工监事 聘任
吕宝顺 总经理 离任 任期届满
李炳山 总经理 聘任
李 阳 财务总监 聘任
三、其他说明
根据《公司法》和《公司章程》等相关规定，公司第四届董事会于 2013 年 5 月任期届
满。2013 年 3 月 29 日，公司第四届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司董事会换届
及董事候选人提名的议案》；2013 年 5 月 10 日，经公司 2012 年度股东大会审议通过，选举
蒋开喜、刘显清、于月光、吕宝顺为公司第五届董事会董事，选举张国庆、韩长风、黄程为
公司第五届董事会独立董事。
根据《公司法》和《公司章程》等相关规定，公司第四届监事会于 2013 年 5 月任期届
满。2013 年 3 月 29 日，公司第四届监事会第十三次会议审议通过了《关于公司监事会换届
及监事候选人提名的议案》；2013 年 5 月 10 日，经公司 2012 年度股东大会审议通过，选举
夏晓鸥、周洲、李志会为公司第五届监事会监事，上述 3 人与公司职工代表大会推选的 2
名职工监事徐文生、邵巍共同组成公司第五届监事会。
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
2013 年 5 月 10 日，公司第五届董事会第一次会议推选蒋开喜先生为董事长，聘任李炳
山先生为总经理，聘任罗雄先生、滕阳民先生、廖有良先生为公司副总经理，聘任李阳先生
为公司董事会秘书兼财务总监。
2013 年 5 月 10 日，公司第五届监事会第一次会议推选夏晓鸥先生为监事会主席。
16
北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
合并资产负债表
2013年6月30日
编制单位：北矿磁材科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 18,531,130.03 33,049,976.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五、2 5,005,276.00 7,049,496.57
应收账款 五、3 38,801,285.87 30,714,547.93
预付款项 五、4 4,567,179.89 2,029,948.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、5 1,678,151.49 345,211.68
买入返售金融资产
存货 五、6 69,021,087.25 66,588,444.42
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 137,604,110.53 139,777,624.78
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、7 1,090,816.17 1,072,826.78
投资性房地产
固定资产 五、8 113,469,186.68 119,521,038.77
在建工程 五、9 19,193,723.90 15,369,152.42
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、10 25,401,776.17 26,000,952.99
开发支出 五、11 3,067,004.87 2,534,330.83
商誉
长期待摊费用 五、12
递延所得税资产 五、13 2,426,810.62 2,328,081.71
其他非流动资产
非流动资产合计 164,649,318.41 166,826,383.50
资产总计 302,253,428.94 306,604,008.28
法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：李炳山 会计机构负责人：李阳
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
合并资产负债表（续）
2013年6月30日
编制单位：北矿磁材科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 五、15 11,951,391.78
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、16
应付账款 五、17 17,351,122.73 17,358,628.51
预收账款 五、18 4,249,594.97 2,610,220.95
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、19 3,596,121.76 3,178,108.05
应交税费 五、20 -874,074.23 -2,275,578.01
应付利息
应付股利
其他应付款 五、21 6,864,690.39 8,424,643.02
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 31,187,455.62 41,247,414.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 五、22 420,000.00 420,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 五、23 11,913,715.10 12,037,144.60
非流动负债合计 12,333,715.10 12,457,144.60
负债合计 43,521,170.72 53,704,558.90
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、24 130,000,000.00 130,000,000.00
资本公积 五、25 169,356,397.01 168,904,072.53
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、26 18,818,768.46 18,818,768.46
一般风险准备
未分配利润 五、27 -72,450,331.74 -75,679,330.32
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 245,724,833.73 242,043,510.67
少数股东权益 13,007,424.49 10,855,938.71
所有者权益合计 258,732,258.22 252,899,449.38
负债和所有者权益总计 302,253,428.94 306,604,008.28
法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：李炳山 会计机构负责人：李阳
18
北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司资产负债表
2013年6月30日
编制单位：北矿磁材科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 四、1 13,137,626.71 20,550,946.60
交易性金融资产
应收票据 四、2 5,005,276.00 6,759,496.57
应收账款 四、3 39,395,042.85 28,224,803.89
预付款项 四、4 4,205,218.57 1,989,685.72
应收利息 四、5 970,748.77 176,025.69
应收股利
其他应收款 四、6 18,833,311.15 19,337,794.01
存货 四、7 53,590,042.74 54,844,630.12
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 135,137,266.79 131,883,382.60
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 四、8 49,090,816.17 45,472,826.78
投资性房地产
固定资产 四、9 89,310,458.99 94,717,788.97
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 四、10 17,841,801.16 18,177,301.98
开发支出 四、11 3,067,004.87 2,534,330.83
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 四、12 2,391,626.83 2,228,239.37
其他非流动资产
非流动资产合计 161,701,708.02 163,130,487.93
资产总计 296,838,974.81 295,013,870.53
法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：李炳山 会计机构负责人：李阳
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司资产负债表（续）
2013年6月30日
编制单位：北矿磁材科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 四、14 11,951,391.78
交易性金融负债
应付票据
应付账款 四、15 14,593,408.37 13,773,078.04
预收款项 四、16 4,139,679.97 2,400,765.95
应付职工薪酬 四、17 3,136,509.48 2,833,911.05
应交税费 四、18 1,327,440.92 82,890.78
应付利息 四、19 120,000.00
应付股利
其他应付款 四、20 14,210,030.68 7,918,541.80
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 37,527,069.42 38,960,579.40
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 四、21 8,450,713.11 8,537,880.83
非流动负债合计 8,450,713.11 8,537,880.83
负债合计 45,977,782.53 47,498,460.23
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 四、22 130,000,000.00 130,000,000.00
资本公积 四、23 169,356,397.01 168,904,072.53
减：库存股
专项储备
盈余公积 四、24 18,818,768.46 18,818,768.46
一般风险准备
未分配利润 四、25 -67,313,973.19 -70,207,430.69
所有者权益（或股东权益）合计 250,861,192.28 247,515,410.30
负债和所有者权益（或股东权益）总计 296,838,974.81 295,013,870.53
法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：李炳山 会计机构负责人：李阳
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
合并利润表
2013年1-6月
编制单位：北矿磁材科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 五、28 114,958,955.16 143,151,751.16
其中：营业收入 114,958,955.16 143,151,751.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 五、28 113,049,735.73 160,352,647.28
其中：营业成本 94,377,020.48 133,557,460.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、29 519,909.99 635,868.46
销售费用 五、30 5,493,651.97 6,877,536.24
管理费用 五、31 10,877,237.07 13,701,930.74
财务费用 五、32 -603,496.89 2,242,574.37
资产减值损失 五、33 2,385,413.11 3,337,276.56
加：公允价值变动收益(损失以“-”号列示)
投资收益（损失以“-”号列示） 五、34 17,989.39 5,899.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 17,989.39 5,899.79
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号列示） 1,927,208.82 -17,194,996.33
加：营业外收入 五、35 955,700.47 163,656.44
减：营业外支出 五、36 1,153.84 12,177.49
其中：非流动资产处置损失 12,150.45
四、利润总额（亏损以“-”号列示） 2,881,755.45 -17,043,517.38
减：所得税费用 五、37 -98,728.91 193,602.58
五、净利润（亏损以“-”号列示） 2,980,484.36 -17,237,119.96
归属于母公司股东的净利润 3,228,998.58 -14,025,424.76
少数股东损益 -248,514.22 -3,211,695.20
六、每股收益
（一） 基本每股收益（元/股） 五、38 0.0248 -0.1079
（二） 稀释每股收益（元/股） 五、38 0.0248 -0.1079
七、其他综合收益
八、综合收益总额 2,980,484.36 -17,237,119.96
归属于母公司所有者的综合收益总额 3,228,998.58 -14,025,424.76
归属于少数股东的综合收益总额 -248,514.22 -3,211,695.20
法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：李炳山 会计机构负责人：李阳
21
北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013年1-6月
编制单位：北矿磁材科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 四、26 120,023,105.66 115,276,698.42
减：营业成本 四、26 101,317,749.05 104,984,742.55
营业税金及附加 四、27 496,491.01 377,340.05
销售费用 四、28 4,983,346.46 5,740,359.04
管理费用 四、39 9,763,303.07 10,237,698.89
财务费用 四、30 -869,079.98 597,281.31
资产减值损失 四、31 2,448,654.09 2,128,134.83
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 四、32 17,989.39 5,899.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,899.79
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,900,631.35 -8,782,958.46
加：营业外收入 四、33 829,438.69 57,394.66
减：营业外支出 四、34 12,150.45
其中：非流动资产处置损失 12,150.45
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,730,070.04 -8,737,714.25
减：所得税费用 四、35 -163,387.46 -161,683.10
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,893,457.50 -8,576,031.15
五、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
六、其他综合收益
七、综合收益总额 2,893,457.50 -8,576,031.15
法定代表人：蒋开喜 22
主管会计工作负责人：李炳山 会计机构负责人：李阳
北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
合并现金流量表
2013年1-6月
编制单位：北矿磁材科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 121,540,389.59 137,076,759.14
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 578,933.12
收到的其他与经营活动有关的现金 五、39 1,496,257.02 302,461.73
经营活动现金流入小计 123,036,646.61 137,958,153.99
购买商品、接受劳务支付的现金 91,326,879.03 124,051,610.06
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 17,015,873.29 15,436,861.53
支付的各项税费 5,045,959.16 5,372,540.85
支付的其他与经营活动有关的现金 五、39 9,277,636.24 10,361,022.90
经营活动现金流出小计 122,666,347.72 155,222,035.34
经营活动产生的现金流量净额 370,298.89 -17,263,881.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 353,000.00 800,090.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 353,000.00 800,090.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5,496,545.75 5,587,808.30
投资所支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,496,545.75 5,587,808.30
投资活动产生的现金流量净额 -5,143,545.75 -4,787,718.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 2,400,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 31,951,391.78
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 五、39 62,015.99 2,474,263.71
筹资活动现金流入小计 2,462,015.99 34,425,655.49
偿还债务支付的现金 11,951,391.78
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 191,370.86 256,020.68
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、39 874,796.94 2,316,211.59
筹资活动现金流出小计 13,017,559.58 2,572,232.27
筹资活动产生的现金流量净额 -10,555,543.59 31,853,423.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,836.61 -105.95
五、现金及现金等价物净增加额 -15,331,627.06 9,801,717.62
加:期初现金及现金等价物余额 32,987,960.15 36,108,855.27
六、期末现金及现金等价物余额 17,656,333.09 45,910,572.89
法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：李炳山 会计机构负责人：李阳
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司现金流量表
2013年1-6月
编制单位：北矿磁材科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 124,596,980.05 114,668,374.63
收到的税费返还 508,933.12
收到其他与经营活动有关的现金 四、36 865,243.03 136,324.39
经营活动现金流入小计 125,462,223.08 115,313,632.14
购买商品、接受劳务支付的现金 97,180,734.27 108,615,372.88
支付给职工以及为职工支付的现金 15,420,336.26 13,253,516.42
支付的各项税费 4,771,233.14 3,317,131.62
支付其他与经营活动有关的现金 四、36 8,899,352.65 8,532,932.86
经营活动现金流出小计 126,271,656.32 133,718,953.78
经营活动产生的现金流量净额 -809,433.24 -18,405,321.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 353,000.00 800,090.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 353,000.00 800,090.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,866,356.06 3,901,200.76
投资支付的现金 3,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,466,356.06 3,901,200.76
投资活动产生的现金流量净额 -5,113,356.06 -3,101,110.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 31,951,391.78
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 四、36 19,160,804.99 2,474,263.71
筹资活动现金流入小计 19,160,804.99 34,425,655.49
偿还债务支付的现金 11,951,391.78 6,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 191,370.86 392,241.17
支付其他与筹资活动有关的现金 四、36 9,318,517.28 2,316,211.59
筹资活动现金流出小计 21,461,279.92 8,708,452.76
筹资活动产生的现金流量净额 -2,300,474.93 25,717,202.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,836.61
五、现金及现金等价物净增加额 -8,226,100.84 4,210,770.33
加：期初现金及现金等价物余额 20,488,930.61 24,851,677.23
六、期末现金及现金等价物余额 12,262,829.77 29,062,447.56
法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：李炳山 会计机构负责人：李阳
24
北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013年1-6月
合并所有者权益变动表
编制单位：北矿磁材科技股份有限公司 单位：人民币元
2013 年 1—6 月
本期金额
单位:元 币种:人民币
项 目 归属于母公司所有者权益
本期金额 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备
归属于母公司所有者权益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
项目 所有者权益合
一、上年年末余额 实收资本（或股 130,000,000.00 168,904,072.53 18,818,768.46 -75,679,330.32 少数股东权益
10,855,938.71 252,899,449.38
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 计
本）
加：会计政策变更
一、上年年末余额 130,000,000.00 168,904,072.53 18,818,768.46 -75,679,330.32 10,855,938.71 252,899,449.38
前期差错更正计 政
加：会
其他
策变更
二、本年年初余额前 期 差 130,000,000.00 168,904,072.53 18,818,768.46 -75,679,330.32 10,855,938.71 252,899,449.38
三、本年增减变动金额（减少以“－”填列） 452,324.48 3,228,998.58 2,151,485.78 5,832,808.84
（一）净利润其他 3,228,998.58 -248,514.22 2,980,484.36
二、本年年初余额
（二）其他综合收益 130,000,000.00 168,904,072.53 18,818,768.46 -75,679,330.32 10,855,938.71 252,899,449.38
三、本期增减变动
上述（一）和（二）合计 3,228,998.58 -248,514.22 2,980,484.36
金额（减少以“－” 452,324.48 3,228,998.58 2,151,485.78 5,832,808.84
（三）所有者投入和减少资本 452,324.48 2,400,000.00 2,852,324.48
（一）净利润
1.所有者投入资本 3,228,998.58 2,400,000.00 2,980,484.36
-248,514.22 2,400,000.00
（二）其他综合收
2.股份支付计入所有者权益的金额
益
3.其他
上述（一）和（二） 452,324.48 452,324.48
3,228,998.58 -248,514.22 2,980,484.36
（四）利润分配
（三）所有者投入
1.提取盈余公积 452,324.48 2,400,000.00 2,852,324.48
和减少资本
2.提取一般风险准备
1．所有者投入资
2,400,000.00 2,400,000.00
3.对所有者（或股东）的分配
2．股份支付计入
4.其他
所有者权益的金
（五）所有者权益内部结转
额
1.资本公积转增资本（或股本） 452,324.48 452,324.48
（四）利润分配
2.盈余公积转增资本（或股本）
1．提取盈余公积
3.盈余公积弥补亏损
2．提取一般风险
4.其他
（六）专项储备
股东）的分配
1.本期提取
4．其他
2.本期使用
（五）所有者权益
（七）其他
四、本年年末余额 130,000,000.00 169,356,397.01 18,818,768.46 -72,450,331.74 13,007,424.49 258,732,258.22
法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：李炳山 会计机构负责人：李阳
25
北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2012年1-6月
内部结转
编制单位：北矿磁材科技股份有限公司
1．资本公积转增 单位：人民币元
资本（或股本） 上年同期金额
2．盈余公积转增
项 目 归属于母公司所有者权益
资本（或股本） 少数股东权益 所有者权益合计
3．盈余公积弥补 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 130,000,000.00 169,781,111.37 18,818,768.46 -56,291,197.29 15,608,500.82 277,917,183.36
4．其他
加：会计政策变更
（六）专项储备
前期差错更正
1．本期提取
其他
2．本期使用
（七）其他
二、本年年初余额 130,000,000.00 169,781,111.37 18,818,768.46 -56,291,197.29 15,608,500.82 277,917,183.36
四、本期期末余额 130,000,000.00 169,356,397.01 18,818,768.46 -72,450,331.74 13,007,424.49 258,732,258.22
三、本年增减变动金额（减少以“－”填列） 603,129.68 -14,025,424.76 -3,211,695.20 -16,633,990.28
（一）净利润 -14,025,424.76 -3,211,695.20 -17,237,119.96
单位:元 币种:人民币
（二）其他综合收益
上年同期金额
上述（一）和（二）合计 归属于母公司所有者权益 -14,025,424.76 -3,211,695.20 -17,237,119.96
项目
（三）所有者投入和减少资本 少数股东权 所有者权益合 603,129.68
实收资本（或 减：库存 603,129.68 一般风险
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
1.所有者投入资本 股本） 股 准备
一、上年年末
2.股份支付计入所有者权益的金额
130,000,000.00 169,781,111.37 18,818,768.46 -56,291,197.29 15,608,500.82 277,917,183.36
余额
3.其他 603,129.68 603,129.68
加
（四）利润分配
：会计政策变
1.提取盈余公积
更
2.提取一般风险准备
前
3.对所有者（或股东）的分配
期差错更正
4.其他
（五）所有者权益内部结转
他
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
130,000,000.00 169,781,111.37 18,818,768.46 -56,291,197.29 15,608,500.82 277,917,183.36
余额
3.盈余公积弥补亏损
三、本期增减
4.其他
变动金额（减
（六）专项储备 603,129.68 -14,025,424.76 -3,211,695.20 -16,633,990.28
少以“－”号
1.本期提取
填列）
2.本期使用
（七）其他
四、本年年末余额 130,000,000.00 170,384,241.05 18,818,768.46 -70,316,622.05 12,396,805.62 261,283,193.08
法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：李炳山 会计机构负责人：李阳
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
（一）净利润 -14,025,424.76 -3,211,695.20 -17,237,119.96
（二）其他综
合收益
上述（一）和 母公司所有者权益变动表
-14,025,424.76 -3,211,695.20 -17,237,119.96
（二）小计 2013年1-6月
（三）所有者
编制单位：北矿磁材科技股份有限公司 单位：人民币元
投入和减少 603,129.68 本期金额 603,129.68
资本 项 目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
1．所有者投
一、上年年末余额 130,000,000.00 168,904,072.53 18,818,768.46 -70,207,430.69 247,515,410.30
入资本
加：会计政策变更
2．股份支付
前期差错更正
入
计 其他所 有 者
权益的金额
二、本年年初余额 130,000,000.00 168,904,072.53 18,818,768.46 -70,207,430.69 247,515,410.30
3．其他 603,129.68 603,129.68
三、本期增减变动金额（减少以“－”填列） 452,324.48 2,893,457.50 3,345,781.98
（四）利润分
（一）净利润 2,893,457.50 2,893,457.50
配
（二）其他综合收益
1．提取盈余
上述（一）和（二）小计 2,893,457.50 2,893,457.50
公积
（三）所有者投入和减少资本 452,324.48 452,324.48
2．提取一般
1.所有者投入资本
风险准备
2.股份支付计入所有者权益的金额
3．对所有者
3.其他 452,324.48 452,324.48
（或股东）的
（四）利润分配
分配
1.提取盈余公积
4．其他
2.提取一般风险准备
（五）所有者
3.对所有者（或股东）的分配
权益内部结
4.其他
转
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积
1.资本公积转增资本（或股本）
转增资本（或
2.盈余公积转增资本（或股本）
股本）
3.盈余公积弥补亏损
2．盈余公积
4.其他
转增资本（或
（六）专项储备
股本）
1.本期提取
3．盈余公积
2.本期使用
（七）专项储备
四、本年年末余额 130,000,000.00 169,356,397.01 18,818,768.46 -67,313,973.19 250,861,192.28
法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：李炳山 会计机构负责人：李阳
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
130,000,000.00 170,384,241.05 18,818,768.46 -70,316,622.05 12,396,805.62 261,283,193.08
余额
法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：李炳山 会计机构负责人：李阳
所有者权益变动表
母公司所有者权益变动表
年 1—6
20132012年1-6月 月
编制单位：北矿磁材科技股份有限公司 单位:元 单位：人民币元
本期金额
项目项 目 专项储 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 资本公积减：库存股 专项储备盈余公积盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
备 准备
一、上年年末余额 130,000,000.00 130,000,000.00168,904,072.53 18,818,768.46 -70,207,430.69 247,515,410.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 其他
二、本年年初余额 130,000,000.00 130,000,000.00168,904,072.53 18,818,768.46 -70,207,430.69 247,515,410.30
三、本期增减变动金额（减少以“－”
三、本期增减变动金额（减少以“－”填列） 603,129.68 -8,576,031.15 -7,972,901.47
452,324.48 2,893,457.50 3,345,781.98
号填列）
（一）净利润 -8,576,031.15 -8,576,031.15
（一）净利润 2,893,457.50 2,893,457.50
（二）其他综合收益
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
上述（一）和（二）小计 -8,576,031.15
2,893,457.50 -8,576,031.15
2,893,457.50
（三）所有者投入和减少资本
（三）所有者投入和减少资本 603,129.68 603,129.68
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
2.股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 452,324.48 452,324.48
3.其他 603,129.68 603,129.68
（四）利润分配
（四）利润分配
1．提取盈余公积
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本） 28
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 130,000,000.00 169,356,397.01 18,818,768.46 -67,313,973.19 250,861,192.28
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
一、公司基本情况
北矿磁材科技股份有限公司（以下简称“本公司”）是经国家经济贸易委员会国经贸
企改[2000]697 号文批准，由原国家有色金属工业局下属的北京矿冶研究总院（以下简称矿
冶总院）以其与磁性材料和磁器件的科研、开发、生产相关的经营性资产及相关负债投入，
联合以货币资金方式投入的钢铁研究总院、机械科学研究院、中国建筑材料科学研究院、中
国纺织科学研究院、江门市粉末冶金厂有限公司等五家单位，以发起设立方式设立的股份有
限公司。公司于 2000 年 9 月 6 日在国家工商行政管理局登记注册，取得《企业法人营业执
照》，注册号：1000001003425。本公司初始注册资本为人民币 6,500 万元，经北京岳华会
计师事务所于 2000 年 7 月 10 日以岳总验字[2000]第 021 号验资报告予以验证。
2004 年 5 月经中国证监会证监发行字[2004]41 号《关于核准北矿磁材科技股份有限公
司公开发行股票的通知》核准，本公司采用全部向二级市场投资者定价配售方式向社会公开
发行人民币普通股股票 3,500 万股（每股面值 1 元），增资后公司注册资本变更为人民币
10,000 万元。此次增资经北京岳华会计师事务所审验，出具岳总验字（2004）第 A005 号验
资报告予以验证。
2005 年 7 月，根据本公司股东大会通过的《公司 2004 年度利润分配及资本公积金转增
预案》，将资本公积 3,000 万元转增股本，增资后公司注册资本变更为人民币 13,000 万元。
此次增资经北京岳华会计师事务所审验，出具岳总验字（2005）第 A030 号验资报告予以验
证。
本公司属于制造业。企业法人营业执照规定经营范围：磁性材料、磁器件、稀土、合
金材料、化工材料（危险化学品除外）、电子陶瓷材料、电子器件、机械电子设备的生产、
销售、技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务；有色金属行业新技术、新工艺、新材料、
新产品的开发；进出口业务。
本公司目前的组织架构为：股东大会是公司的最高权力机构，董事会是公司的常设机
构，董事会下设战略决策委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会四个专业委
员会。监事会是公司的监督机构。公司设总经理一名，由董事会聘任，在董事会的领导下，
全面负责主持公司日常经营和管理工作。公司下设人力资源部、总经理办公室、财务部、采
购部、市场部、技术质量控制部、生产运营管理部和技术中心等职能机构。公司下辖烧结料
粉、粘结料粉和注射磁 3 个事业部。拥有北京北矿磁电材料有限公司、北矿磁材（阜阳）有
30
北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
限公司和常德市耐摩特聚合材料有限公司等 3 个子公司。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期会计差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准
则》和其他各项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此
基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司按上述基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本
公司 2013 年 6 月 30 日的财务状况以及 2013 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的
资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。
合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调
整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于
发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，采用购买法进行会计处理。合并成本为在购买日为取
得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用
计入当期损益。
31
北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
6、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司
的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股
东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单
独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制
下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
7、现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短（一
般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
8、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。期末，对外
币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或
者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额
的差额，计入当期损益。
9、金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
32
北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公
允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短
期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后
续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，
包括应收账款和其他应收款。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上
述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢
价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确
认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失
转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交
易费用计入其初始确认金额。
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允
价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进
行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一
项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的公
允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付的对价
的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产
发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后
实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量
的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未
来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现
金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确
认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单
项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形
成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始
取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入
当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项的确认标准：期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以上的
非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备计提方法：单独进行减值测试，有客观证据表明发
生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独测试未发生
减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备。
（2）以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备的计提方法
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项
一起按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的以下比例计提坏账准备：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 70 70
5 年以上 100 100
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应
收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，单独进行减值测试，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（4）向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面
价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、委托加工物资、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、自制半
成品等。
（2）发出存货的计价方法
存货取得时按实际成本计价；存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。
期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提
存货跌价准备。期末以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的
金额内转回。
（4）存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
（1）初始计量投资成本确定
长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有
者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法
核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权
投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权
投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分
担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于
本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企
业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财务
和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有
被投资单位 20％（含 20%）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情
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况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重
大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单
位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形
成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注四、24。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，计提资产减值的方法见附注二、26。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成
本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。固定资产按照取得时的实际成本进行初始计
量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按
固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 35 年 3 2.77
机器设备 10－20 年 3 4.85-9.70
运输设备 10 年 3 9.70
电器、电子设备 10 年 3 9.70
仪器仪表 10 年 3 9.70
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、26。
（4）每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用
寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计
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数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有证据表明符合固定资产确认条件的，
计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理期间，
照提折旧。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可
使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注二、26。
15、无形资产
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿
命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方
式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；
使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前
估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面
价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注二、26。
16、开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。相应项目在满
足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
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17、长期待摊费用
长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间
受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
18、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金
额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面
价值。
19、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应
当与实际可行权数量一致。
20、回购本公司股份
回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股
成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转上或注销本公司股份时，
不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积
不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，
按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公
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积和未分配利润。
21、收入
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权
和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，期末按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，确认收
入。
22、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在证据表明该项
补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额计
量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按名
义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入
当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损
益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期
损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产、递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计
入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入
当期损益。
根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非
该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
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（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影
响。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、经营租赁、融资租赁
将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资
租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
25、持有待售资产
（1）持有待售的固定资产
同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是已经就处置该固定资产作出决议；
二是已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。
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持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中
取得的商誉等。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后
的净额孰低进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条
件，停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持
有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
② 决定不再出售之日的再收回金额。
（2）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
26、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量
的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然
气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资
产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，估计其可
收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未
达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认
定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组
合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含
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商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收
回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
再转回。
27、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本期无会计政策变更。
（2）会计估计变更及影响
本期无会计估计变更。
28、前期会计差错更正
本期无前期会计差错更正。
三、税项
1. 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
教育费及附加 应纳流转税额 3%
地方教育费及附加 应纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
2、税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局财税字【1999】273 号文及北京市丰台区地方税务局减免税
备案通知书京丰园技备通【2007】第 0270 号文的规定，本公司技术收入免征营业税。
根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局
与 2011 年 9 月 14 日 联 合 下 发 文 件 ， 本 公 司 被 认 定 为 高 新 技 术 企 业 ， 证 书 编 号
GR201111000137。自获得高新技术企业认定后三年内（含 2011 年）企业所得税按 15%征收。
本公司子公司企业所得税率为 25%。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
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（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构
注册 期末投 成对子公 表决权
注册 业务 经营 持股比
公司名称 公司类型 资本 资金额 司净投资 比例
地 性质 范围 例（%）
（万元） （万元） 的其他项 （%）
目余额
北京北矿磁电
有限责任 北京 制造业 3,000 静电显像材料 3,000.00 100.00 100.00
材料有限公司
北矿磁材（阜
有限责任 阜阳 制造业 3,000 磁性材料 1,800.00 60.00 60.00
阳）有限公司
续表：
从母公司所有者权益冲减子公司
少数股东权益中
是否合并 少数股东分担的本期亏损超过少
公司名称 少数股东权益 用于冲减少数股
报表 数股东在该子公司期初所有者权
东损益的金额
益中所享有份额后的余额
北京北矿磁电材料有限公司 是
北矿磁材（阜阳）有限公司 是 1,007.63
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构
注册 期末实际 成对子公 表决权
公司 业务 持股比
公司名称 注册地 资本 经营范围 出资额 司净投资 比例
类型 性质 例（%）
（万元） （万元） 的其他项 （%）
目余额
研制、生产和销
常 德 市 耐 摩 特 聚 有限
常德市 制造业 600 售粉末冶金材料 500.00 40 40
合材料有限公司 责任
及商品
续表：
少数股东权益 从母公司所有者权益冲减子公司
是否合 少数股东权益 中用于冲减少 少数股东分担的本期亏损超过少
公司名称
并报表 （万元） 数股东损益的 数股东在该子公司期初所有者权
金额 益中所享有份额后的余额
常德市耐摩特聚合材料有限公司 是 293.12
本公司拥有常德市耐摩特聚合材料有限公司（以下简称“耐摩特公司”）40%股权，但
在耐摩特公司的董事会占多数表决权，能够控制耐摩特公司，因此将耐摩特公司认定为子公
司，纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并范围发现变化的说明
本公司 2013 年 1 至 6 月合并范围未发生变化。
五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2013 年 1 月 1 日，“期
末”系指 2013 年 6 月 30 日，“本期”系指 2013 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期” 系指
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。
1、 货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金 56,466.87 56,712.65
其中：人民币 56,466.87 56,712.65
银行存款 17,599,866.22 32,931,247.50
其中：人民币 17,591,833.08 32,838,540.73
美元 1,299.90 6.1787 8,031.69 14,749.07 6.2855 92,705.28
欧元 0.12 8.0536 0.97 0.12 8.3176 1.00
港币 0.60 0.7966 0.48 0.60 0.8109 0.49
其他货币资金 874,796.94 62,015.99
其中：人民币 874,796.94 62,015.99
合 计 18,531,130.03 33,049,976.14
其他货币资金期末余额为信用证保证金，因使用受到限制，不作为现金及现金等价物。
2、应收票据
（1） 应收票据种类
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,005,276.00 7,049,496.57
（2）期末已经背书给他方但尚未到期的前 5 名票据情况：
出票单位 出票日期 到期日 金 额 备 注
广东正民高新磁电有限公司 2013/5/15 2013/11/15 1,191,848.72
广西柳州化工控股有限公司 2013/1/24 2013/7/24 1,020,000.00
常州雷利电机科技有限公司 2013/5/29 2013/11/29 1,000,000.00
深圳市唯真电机有限公司 2013/1/30 2013/7/29 720,758.89
佛山市顺德区凯迪威机械有限公司 2013/3/28 2013/9/28 600,000.00
合 计 4,532,607.61
（3）期末不存在用于质押的票据；不存在因出票人无力履约而转为应收账款的票据。
3、应收账款
（1） 应收账款按种类披露：
种类 期末数 期初数
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按组合计提坏账准备的应收账款：
其中：按账龄计
46,180,115.97 99.24 7,378,830.10 15.98 36,688,191.14 99.04 5,973,643.21 16.28
提坏账准备
组合小计 46,180,115.97 99.24 7,378,830.10 15.98 36,688,191.14 99.04 5,973,643.21 16.28
单项不重大但单
354,827.20 0.76 354,827.20 100.00 354,827.20 0.96 354,827.20 100.00
项计提坏账准备
合 计 46,534,943.17 100.00 7,733,657.30 16.62 37,043,018.34 100.00 6,328,470.41 17.08
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 38,677,070.79 83.75 1,933,853.52 29,502,192.53 80.41 1,475,109.62
1-2 年 796,757.71 1.73 79,675.77 1,503,699.33 4.10 150,369.93
2-3 年 1,089,573.69 2.36 326,872.11 920,814.77 2.51 276,244.43
3-4 年 855,829.27 1.85 427,914.64 501,234.85 1.37 250,617.43
4-5 年 501,234.85 1.09 350,864.40 1,463,159.52 3.99 1,024,211.66
5 年以上 4,259,649.66 9.22 4,259,649.66 2,797,090.14 7.62 2,797,090.14
合计 46,180,115.97 100.00 7,378,830.10 36,688,191.14 100.00 5,973,643.21
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面金额 坏账金额 计提比例 计提原因
常州市图纳墨粉技术有限公司 76,000.00 76,000.00 100.00% 该公司已不再持续经营
武汉佳隆伟业工贸有限公司 278,827.20 278,827.20 100.00% 该公司已不再持续经营
合 计 354,827.20 354,827.20
（4）期末应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关联
方。
（5）应收账款金额前五名单位情况：
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
客户 1 非关联方 5,976,963.49 一年以内 12.84
客户 2 非关联方 5,058,500.00 一年以内 10.87
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
客户 3 非关联方 2,787,728.02 一年以内 5.99
客户 4 非关联方 1,963,614.56 一年以内 4.22
客户 5 非关联方 1,924,397.90 一年以内 4.14
合 计 17,711,203.97 38.06
4、预付账款
（1） 预付账款账龄
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 4,353,257.85 1,508,498.74
1-2 年 213,922.04 520,419.60
2-3 年 1,029.70
合 计 4,567,179.89 2,029,948.04
（2）预付款项金额前 5 名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
北京市燃气公司 非关联方 1,136,000.00 1 年以内 预付款
唐山钢铁集团新事业发展有限公司 非关联方 616,343.46 1 年以内 预付款
首钢京唐钢铁联合有限责任公司 非关联方 592,265.94 1 年以内 预付款
抚顺市顺达真空电器设备有限公司 非关联方 573,504.27 2 年以内 预付款
无锡市鑫邦粉体设备制造有限公司 非关联方 342,110.00 2 年以内 预付款
合 计 3,260,223.67
（3）期末无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东及其他关联单位的款项。
（4）预付账款期末比期初增加 124.99%，主要原因为预付的燃气费增加。
5、其他应收款
（1） 其他应收款风险分类
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其中：按账龄计提坏
1,793,015.76 100.00 114,864.27 6.41 381,573.26 100.00 36,361.58 9.53
账准备的应收款项
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
组合小计 1,793,015.76 100.00 114,864.27 6.41 381,573.26 100.00 36,361.58 9.53
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
合 计 1,793,015.76 100.00 114,864.27 6.41 381,573.26 100.00 36,361.58 9.53
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,764,580.50 98.42 88,229.01 353,138.00 92.55 17,656.90
1-2 年 2,000.00 0.11 200.00 2,000.00 0.52 200.00
2-3 年
3-4 年
4-5 年 26,435.26 6.93 18,504.68
5 年以上 26,435.26 1.47 26,435.26
合 计 1,793,015.76 100.00 114,864.27 381,573.26 100.00 36,361.58
（3）期末应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项为：
单 位 期末数 期初数
北京北矿锌业有限责任公司 106,649.04
合 计 106,649.04
（4）大额其他应收款单位情况：
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
职工奖金 职工 1,331,793.46 1 年以内 74.28
职工备用金 职工 308,138.00 1 年以内 17.19
北京北矿锌业有限责任公司 关联方 106,649.04 1 年以内 5.95
日升电柄 非关联方 26,435.26 5 年以上 1.47
合 计 1,773,015.76 98.89
6、存货
（1） 存货分类
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 16,480,808.40 3,005,212.81 13,475,595.59 21,319,150.37 2,990,416.51 18,328,733.86
在产品 25,026,337.76 1,340,673.67 23,685,664.09 19,987,597.20 1,842,739.30 18,144,857.90
库存商品 34,781,411.43 3,417,443.93 31,363,967.50 33,123,715.39 3,461,303.76 29,662,411.63
周转材料 495,860.07 495,860.07 452,441.03 452,441.03
合计 76,784,417.66 7,763,330.41 69,021,087.25 74,882,903.99 8,294,459.57 66,588,444.42
（2） 存货跌价准备
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
原材料 2,990,416.51 900,366.30 881,011.52 4,558.48 3,005,212.81
在产品 1,842,739.30 879,292.70 489,527.22 891,831.11 1,340,673.67
库存商品 3,461,303.76 529,542.89 573,402.72 3,417,443.93
合计 8,294,459.57 2,309,201.89 1,370,538.74 1,469,792.31 7,763,330.41
（3） 存货跌价准备计提
本期转回金额占该项
项 目 计提依据 本期转回原因
存货期末余额的比例
原材料 可变现净值低于成本 原计提跌价准备的影响因素已消失 5.35%
在产品 可变现净值低于成本 原计提跌价准备的影响因素已消失 1.96%
7、长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
北矿磁材（包头）有限公司 权益法 1,000,000.00 1,072,826.78 17,989.39 1,090,816.17
（续表）
持股比例与
在被投资单 表决权 减值 本期计提 本期现金
被投资单位 表决权比例
位持股比例 比例 准备 减值准备 红利
不一致说明
北矿磁材（包头）有限公司 20.00% 20.00%
8、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 225,508,173.30 2,147,646.78 502,589.00 227,153,231.08
其中：房屋建筑物 39,830,385.52 169,145.00 39,999,530.52
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
机器设备 176,994,146.20 1,821,524.09 502,589.00 178,313,081.29
运输设备 4,395,833.54 4,395,833.54
电器、电子设备 2,590,832.27 91,189.15 2,682,021.42
仪器仪表 1,696,975.77 65,788.54 1,762,764.31
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计： 105,987,134.53 8,132,346.73 435,436.86 113,684,044.40
其中：房屋建筑物 5,902,057.36 552,198.56 6,454,255.92
机器设备 93,115,775.71 7,139,239.25 435,436.86 99,819,578.10
运输设备 3,492,563.73 258,787.64 3,751,351.37
电器、电子设备 2,377,353.85 116,237.15 2,493,591.00
仪器仪表 1,099,383.88 65,884.13 1,165,268.01
三、净值合计 119,521,038.77 113,469,186.68
其中：房屋建筑物 33,928,328.16 33,545,274.60
机器设备 83,878,370.49 78,493,503.19
运输设备 903,269.81 644,482.17
电器、电子设备 213,478.42 188,430.42
仪器仪表 597,591.89 597,496.30
四、减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
运输设备
电器、电子设备
仪器仪表
五、账面价值 119,521,038.77 113,469,186.68
其中：房屋建筑物 33,928,328.16 33,545,274.60
机器设备 83,878,370.49 78,493,503.19
运输设备 903,269.81 644,482.17
电器、电子设备 213,478.42 188,430.42
仪器仪表 597,591.89 597,496.30
本期折旧额：8,132,346.73 元；
（2）未办妥产权证书的固定资产
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
预计办结
项 目 未办妥产权证书原因
产权证书时间
固安分公司房屋及建筑物 进入审批程序，正在申报过程中 2014年
零部件、管道车间厂房 进入审批程序，正在申报过程中 2014年
9、在建工程
（1）在建工程情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
阜阳年产1万吨高性能同性粘
93,359.17 93,359.17
结铁氧体磁粉项目附属工程
年产7000吨高性能粘结铁氧体
9,604,354.61 9,604,354.61 7,191,577.84 7,191,577.84
磁粉项目
年产5000吨高性能各向异性干
9,496,010.12 9,496,010.12 8,177,574.58 8,177,574.58
压烧结用铁氧体磁粉项目
合 计 19,193,723.90 19,193,723.90 15,369,152.42 15,369,152.42
（2）重大在建工程项目变动情况：
项 目 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产
阜阳年产1万吨高性能同性
粘结铁氧体磁粉项目附属工 19,920,000.00 93,359.17
程
年产7000吨高性能粘结铁氧
7,270,000.00 7,191,577.84 2,412,776.77
体磁粉项目
年产5000吨高性能各向异性
8,100,000.00 8,177,574.58 1,318,435.54
干压烧结用铁氧体磁粉项目
合 计 15,369,152.42 3,824,571.48
续表
利息累
其他 投入占预算 工程 资金
项 目 计资本 期末数
减少 比例（%） 进度 来源
化金额
阜阳年产1万吨高性能同性粘
116.41 在建 自筹 93,359.17
结铁氧体磁粉项目附属工程
年产7000吨高性能粘结铁氧体
132.11 在建 自筹 9,604,354.61
磁粉项目
年产5000吨高性能各向异性干
117.23 在建 自筹 9,496,010.12
压烧结用铁氧体磁粉项目
合 计 19,193,723.90
（3）本期无在建工程完工转入固定资产。
（4）在建工程本期无借款费用资本化金额。
52
北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
10、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 33,562,921.89 200,057.64 33,762,979.53
其中：土地使用权 18,631,780.26 18,631,780.26
专有技术 4,093,100.00 4,093,100.00
专利技术 10,618,961.63 200,057.64 10,819,019.27
软件 219,080.00 219,080.00
二、累计摊销合计： 7,561,968.90 799,234.46 8,361,203.36
其中：土地使用权 2,647,299.15 201,040.86 2,848,340.01
专有技术 1,979,932.92 204,499.98 2,184,432.90
专利技术 2,869,012.75 382,739.60 3,251,752.35
软件 65,724.08 10,954.02 76,678.10
三、无形资产净值合计 26,000,952.99 25,401,776.17
其中：土地使用权 15,984,481.11 15,783,440.25
专有技术 2,113,167.08 1,908,667.10
专利技术 7,749,948.88 7,567,266.92
软件 153,355.92 142,401.90
四、减值准备合计
其中：土地使用权
专有技术
专利技术
软件
五、无形资产账面价值 26,000,952.99 25,401,776.17
其中：土地使用权 15,984,481.11 15,783,440.25
专有技术 2,113,167.08 1,908,667.10
专利技术 7,749,948.88 7,567,266.92
软件 153,355.92 142,401.90
本期摊销额：799,234.46 元。
11、开发支出
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
研究阶段支出 2,462,026.26 2,462,026.26
53
北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
开发阶段支出 2,534,330.83 732,731.68 200,057.64 3,067,004.87
合 计 2,534,330.83 3,194,757.94 2,462,026.26 200,057.64 3,067,004.87
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为 22.94%；
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为 37.30%。
13、.递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 2,426,810.62 2,287,417.47
未实现内部销售 40,664.24
合 计 2,426,810.62 2,328,081.71
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 32,568.31 32,568.31
可抵扣亏损 84,252,590.36 84,252,590.36
合 计 84,285,158.67 84,285,158.67
（3）可抵扣暂时性差异项目明细
项 目 金 额
资产减值准备 15,600,609.76
14、资产减值准备明细表
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
坏账准备 6,423,097.69 1,446,749.96 7,869,847.65
存货跌价准备 8,294,459.57 2,309,201.89 1,370,538.74 1,469,792.31 7,763,330.41
合 计 14,717,557.26 3,755,951.85 1,370,538.74 1,469,792.31 15,633,178.06
15、短期借款
借款类别 期末数 期初数
信用借款 11,951,391.78
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
17、应付账款
（1）账龄分析
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 15,098,354.46 16,092,355.89
1-2 年 1,023,317.74 109,961.91
2-3 年 94,177.29 57,880.80
3 年以上 1,135,273.24 1,098,429.91
合 计 17,351,122.73 17,358,628.51
（2）期末账龄超过一年的应付账款主要为未结算的设备款及材料款尾款。
（3）期末余额中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关联方款项
情况：
单 位 期末数 期初数
北京矿冶总公司 447,385.24 1,866,430.74
北矿磁材（包头）有限公司 429,000.00 679,176.41
北京磁城科贸公司 17,811.96
合 计 876,385.24 2,563,419.11
18、预收款项
（1） 账龄分析
项 目 期末数 期初数
1 年以内 3,319,909.10 1,811,762.13
1-2 年（含 2 年） 139,877.05 116,294.72
2-3 年（含 3 年） 107,644.72 21,401.50
3 年以上 682,164.10 660,762.60
合 计 4,249,594.97 2,610,220.95
（2）期末余额中欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关联方款项情
况：
单 位 期末数 期初数
北京矿冶研究总院 7,650.00 7,650.00
19、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 201,584.20 11,894,695.45 11,795,834.76 300,444.89
职工福利费 447,936.26 447,936.26
社会保险费 2,181,565.46 2,180,671.38 894.08
其中：医疗保险费 695,647.82 695,375.24 272.58
基本养老保险费 1,272,839.65 1,272,294.48 545.17
失业保险费 71,477.75 71,450.49 27.26
工伤保险费 90,091.86 90,064.60 27.26
生育保险费 51,508.38 51,486.57 21.81
住房公积金 598,812.00 598,812.00
辞退福利 77,087.30 429,081.18 506,168.48
其他 2,899,436.55 480,655.15 85,308.91 3,294,782.79
其中：工会经费和职工教育经费 2,899,436.55 467,879.24 72,533.00 3,294,782.79
合 计 3,178,108.05 16,032,745.50 15,614,731.79 3,596,121.76
应付职工薪酬期末余额中无拖欠性质的工资。
20、应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 -1,067,109.13 -2,431,450.83
营业税 11,543.52
个人所得税 7,955.55 28,657.47
城市维护建设税 51,962.94 26,705.64
教育费附加 37,116.41 24,966.19
土地使用税 96,000.00 64,000.00
合 计 -874,074.23 -2,275,578.01
21、其他应付款
（1）账龄分析
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 4,682,000.61 8,082,795.77
1-2 年 2,025,953.15 185,110.62
2-3 年
3 年以上 156,736.63 156,736.63
合 计 6,864,690.39 8,424,643.02
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）期末其他应付款余额中欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或关联方
情况：
单位名称 期末数 期初数
北京矿冶研究总院 5,264,716.75 7,218,155.14
北京矿冶总公司 28,594.29 28,594.29
合 计 5,293,311.04 7,246,749.43
（3）期末大额其他应付款
项 目 金 额 账 龄 性质或内容
北京矿冶研究总院 5,264,716.75 2 年以内 代垫款
中勤万信会计师事务所 520,000.00 1 年以内 年审费用
湖南耐摩特工业有限公司 426,538.41 2 年以内 往来款
蒋宏 195,962.81 2 年以内 往来款
水电房租费 95,768.57 2 年以内 代扣个人款
合 计 6,502,986.54
22、专项应付款
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
文件规定进专项应付款的政府补助 420,000.00 420,000.00
23、其他非流动负债
项 目 期末数 期初数
递延收益 11,913,715.10 12,037,144.60
其中：与资产相关的政府补助 11,913,715.10 12,037,144.60
24、股本
本期变动增减（+、-）
项 目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 130,000,000.00 130,000,000.00
25、资本公积
（1）余额
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 161,058,898.45 161,058,898.45
其他资本公积 7,845,174.08 452,324.48 8,297,498.56
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合 计 168,904,072.53 452,324.48 169,356,397.01
（2）根据《北矿磁材科技股份有限公司转岗分流人员安置办法》的规定，北京矿冶研
究总院承担的本公司内退人员 2013 年上半年共计 452,324.48 元，增加资本公积。
26、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 18,818,768.46 18,818,768.46
27、未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例（%）
调整前 上年末未分配利润 -75,679,330.32
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润 -75,679,330.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,228,998.58
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -72,450,331.74
28、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 114,888,760.54 143,062,961.41
其他业务收入 70,194.62 88,789.75
营业成本 94,377,020.48 133,557,460.91
（2）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
磁性材料 108,828,118.22 90,616,358.66 116,527,100.80 107,486,427.75
锌粉 23,697,185.38 23,420,584.97
墨粉 1,900,264.95 1,730,592.82 2,638,247.87 2,420,796.72
58
北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
技术服务收入 4,160,377.37 2,029,180.04
其他 200,427.36 198,717.95
合计 114,888,760.54 94,376,131.52 143,062,961.41 133,526,527.39
（3）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 90,785,412.88 73,561,135.83 116,353,285.83 108,461,843.72
国外 24,103,347.66 20,814,995.69 26,709,675.58 25,064,683.67
合计 114,888,760.54 94,376,131.52 143,062,961.41 133,526,527.39
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
客户 1 10,836,114.92 9.43
客户 2 7,047,863.25 6.13
客户 3 6,961,683.76 6.06
客户 4 6,031,250.00 5.25
客户 5 4,941,559.83 4.30
合 计 35,818,471.76 31.17
29、营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 201,052.21 5%
城市维护建设税 296,969.40 250,789.02 7%、5%
教育费附加 133,764.35 145,151.76 3%
地方教育费附加 89,176.24 38,875.47 2%
合 计 519,909.99 635,868.46
30、销售费用
项 目 本期金额 上期金额
运输装卸及包装费 4,766,884.30 5,329,791.71
工资、社会保险 407,907.04 591,647.05
其他 318,860.63 956,097.48
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
合 计 5,493,651.97 6,877,536.24
31、管理费用
项 目 本期金额 上期金额
研发费用 2,462,026.26 1,438,471.46
工资社保、住房公积金、福利费 3,543,226.98 5,230,280.81
折旧费 1,001,240.74 1,611,689.20
停工损失 1,051,285.26
中介费 828,693.07 321,441.50
差旅费 117,525.20 144,714.01
材料费 178,179.42 597,028.75
其他 2,746,345.40 3,307,019.75
合 计 10,877,237.07 13,701,930.74
32、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 191,370.86 2,454,444.03
减：利息收入 807,857.02 230,425.91
汇兑损益 2,836.61 105.95
手续费 10,152.66 18,450.30
合 计 -603,496.89 2,242,574.37
33、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 1,446,749.96 1,473,377.70
存货跌价损失 938,663.15 1,863,898.86
合 计 2,385,413.11 3,337,276.56
34、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 17,989.39 5,899.79
合 计 17,989.39 5,899.79
（2）权益法核算的长期股权投资收益
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
北矿磁材（包头）有限公司 17,989.39 5,899.79 被投资单位盈利变化
35、营业外收入
（1）营业外收入明细
计入当期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得 272,270.97 272,270.97
其中：固定资产处置利得 272,270.97 272,270.97
政府补助 683,429.50 162,530.44 683,429.50
其他 1,126.00
合 计 955,700.47 163,656.44 955,700.47
（2）政府补助明细
项 目 本期金额 上期金额 来源和依据
北京市科学技术委员会 “高性能柔性
高性能柔性稀土粘结磁体 56,268.66 56,268.66
稀土粘结磁体的研究及产业化”经费
颍州经济开发区园区奖励基金 36,261.78 106,261.78 颍州经济开发区
科技补助 90,000.00 阜州科【2012】43 号
固安环保局煤改气工程奖励款 30,899.06 固环字[2011]23 号文件
专利奖励 221360 16,000.00 北京市丰台区科学技术委员会
【2013】32-24 号科技型中小企
300,000.00 北京市丰台区财政局
业创新基金支持项目款
中关村科技园区丰台园管理委员
科技园区奖励款 154,000.00
会
合 计 683,429.50 162,530.44
36、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置损失 12,150.45
其中：固定资产处置损失 12,150.45
债务重组损失
资产报废、毁损损失
其他 1,153.84 27.04 1,153.84
合 计 1,153.84 12,177.49 1,153.84
37、所得税费用
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
递延所得税调整 -98,728.91 193,602.58
38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）每股收益的计算
项 目 序 号 本期金额 上期金额
归属于公司股东的净利润 1 3,228,998.58 -14,025,424.76
归属于公司的非经常性损益 2 904,041.92 108,983.25
归属于公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 2,324,956.66 -14,134,408.01
期初股份总数 4 130,000,000.00 130,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至期末的累计月数 7
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至期末的累计月数 9
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 6 6
12=4+5+6×7÷11-
发行在外的普通股加权平均数 130,000,000.00 130,000,000.00
8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.0248 -0.1079
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.0179 -0.1087
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15
转换费用 16
所得税率 17
认股权证、期权行权、可转换债券等增加的普通股
18
加权平均数
19=[1+(15-16)×(1
稀释每股收益（Ⅰ） 0.0248 -0.1079
-17)]÷(12+18)
19=[3+(15-16)×(1
稀释每股收益（Ⅱ） 0.0179 -0.1087
-17)]÷(12+18)
[注 1]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
（2）稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
39、现金流量表项目
（1）收到、支付的其他与经营/筹资活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
62
北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 本期金额
利息收入 807,857.02
补助及奖励款 560,000.00
往来款 128,400.00
合 计 1,496,257.02
支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
付现费用 9,218,236.24
往来款 59,400.00
合 计 9,277,636.24
收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
信用证保证金 62,015.99
支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
信用证保证金 874,796.94
（2）现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,980,484.36 -17,237,119.96
加：资产减值准备 2,385,413.11 3,337,276.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,132,346.73 10,232,294.95
无形资产摊销 799,234.46 842,268.00
长期待摊费用摊销 27,235.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） -272,270.97 12,150.45
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 191,370.86 2,582,896.49
投资损失（收益以“-”填列） -17,989.39 -5,899.79
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -98,728.91 193,602.58
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -3,371,305.98 7,594,016.81
63
北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -12,249,688.48 -27,321,150.38
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 1,891,433.10 2,478,547.44
其他
经营活动产生的现金流量净额 370,298.89 -17,263,881.35
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 17,656,333.09 45,910,572.89
减：现金的期初余额 32,987,960.15 36,108,855.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -15,331,627.06 9,801,717.62
（3）现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
现金 17,656,333.09 32,987,960.15
其中：库存现金 56,466.87 56,712.65
可随时用于支付的银行存款 17,599,866.22 32,931,247.50
可随时用于支付的其他货币资金
期末现金和现金等价物余额 17,656,333.09 32,987,960.15
六、关联方及关联方交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
工程和技术研究
北京矿冶研究总院 国有企业 北京 蒋开喜 348,122,100.00
与试验发展
续表：
母公司对本企业 母公司对本企业 本企业最终 组织机构
母公司名称
持股比例（%） 表决权比例（%） 控制方 代码
北京矿冶研究总院 40.00 40.00 国务院国资委 400000720
2、本企业的子公司情况
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人
北京北矿磁电材料有限公司 全资子公司 有限责任公司 北京 吕宝顺
北矿磁材（阜阳）有限公司 控股子公司 有限责任公司 阜阳 吕宝顺
常德市耐摩特聚合材料有限公司 相对控制子公司 有限责任公司 常德 蒋宏
续表：
持股比例 表决权比 组织机构
子公司全称 业务性质 注册资本
（%） 例（%） 代码
北京北矿磁电材料有限公司 制造业 30,000,000.00 100.00 100.00 79210077-0
北矿磁材（阜阳）有限公司 制造业 30,000,000.00 60.00 60.00 56636404-9
常德市耐摩特聚合材料有限公司 制造业 6,000,000.00 40.00 40.00 77447961-7
3、本企业的合营企业和联营企业情况
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
北矿磁材（包头）有限公司 有限责任公司 包头 郑绪民 制造业
续表：
本企业持股 表决权比
被投资单位名称 注册资本 关联关系 组织机构代码
比例（%） 例（%）
北矿磁材（包头）有限公司 5,000,000.00 20.00 20.00 联营企业 150200-0103261-1
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
北京矿冶总公司 母公司的全资子公司 10115142-2
北京磁城科贸公司 母公司的全资子公司 10223529X
北矿新材科技有限公司 母公司的全资子公司 717830992
北京当升材料科技股份有限公司 母公司的控股子公司 633774479
北矿机电科技有限责任公司 母公司的全资子公司 717828155
北京北矿锌业有限责任公司 母公司的全资子公司 774051952
5、关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
本期发生额 上期发生额
定价方
关联交易 占同类 占同类
关联方 式及决 交易金 交易金
内容 金额 金额
策程序 额的比 额的比
例(%) 例(%)
北京磁城科贸公司 购包装物 市场价格 22,119.66 0.03 277,296.56 13.98
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
定价方
关联交易 占同类 占同类
关联方 式及决 交易金 交易金
内容 金额 金额
策程序 额的比 额的比
例(%) 例(%)
北京磁城科贸公司 印刷费 市场价格 21,076.93 100.00
北京当升材料科技
购料 市场价格 103,418.80 0.16
股份有限公司
北京矿冶总公司 购料 市场价格 1,256,495.40 1.92 19,045.26 100.00
北矿磁材（包头）有
购料 市场价格 4,285,179.49 6.53 4,826,260.68 100.00
限公司
北矿新材科技有限
动力费 市场价格 403,073.59 3.93
公司
北京矿冶研究总院 租赁、动力 市场价格 1,193,601.61 30.98
采购材料、
北京矿冶研究总院 市场价格 1,229,400.16 12.00
检测费
合 计 6,881,891.89 6,755,076.25
（2）出售商品/提供劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联交易 定价方
占同类 占同类
关联方 式及决 交易金 交易金
内容 策程序 金额 金额
额的比 额的比
例(%) 例(%)
北京矿冶总公司 销售产品 市场价格 1,794.87 0.01
北京矿冶研究总院 技术服务 市场价格 4,160,377.37 3.62 137,675.22 0.10
北矿新材科技有限 销售产品、
市场价格 16,880.34 19.01
公司 技术转让
北京北矿锌业有限
销售产品 市场价格 512.82 0.00
责任公司
合 计 4,162,685.06 154,555.56
（3）关联方担保情况
无
（4）关联方资金拆借
无
（5）关联方资产转让及债务重组情况
无
（6）其他关联交易
本公司 2009 年有 38 名员工与本公司、北京矿冶研究总院签署了内部退养三方协议，协
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
议约定北京矿冶研究总院承担上述 38 名内退人员自内退日至正式退休日期间的全部费用，
本期北京矿冶研究总院替本公司实际支付上述内退人员费用 452,324.48 元，增加资本公积。
6、关联方应收应付款项
（1）上市公司应收关联方款项：
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 北京北矿锌业有限责任公司 106,649.04 5,332.45
（2）上市公司应付关联方款项：
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 北京磁城科贸公司 17,811.96
应付账款 北京矿冶总公司 447,385.24 1,866,430.74
应付账款 北矿磁材（包头）有限公司 429,000.00 679,176.41
预收账款 北京矿冶研究总院 7,650.00 7,650.00
其他应付款 北京矿冶研究总院 5,264,716.75 7,218,155.14
其他应付款 北京矿冶总公司 28,594.29 28,594.29
七、股份支付
无
八、或有事项
无
九、承诺事项
无
十、资产负债表日后事项
无
十一、其他事项说明
公司董事会于2013年2月5日召开了第四届董事会第十七次会议，审议通过了《北矿磁材
科技股份有限公司2013年度非公开发行股票预案》、2013年5月16日召开了第五届董事会第
二次会议，审议通过了《2013年度非公开发行股票预案（修订稿）》。公司将向包括公司控
股股东北京矿冶研究总院在内的不超过 10名（含 10 名）的特定投资者非公开发行不超过
4,000万股A股，募集资金总额不超过4亿元，扣除发行费用后，将用于收购控股股东北京矿
冶研究总院下属北矿机电科技有限责任公司100%股权，为公司注入选矿设备制造业务，拓展
公司主营业务范围，增强公司盈利能力和可持续发展能力，改善公司财务状况和经营状况。
67
北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
本次非公开发行股票尚需履行必要的备案程序及国务院国资委批准、上市公司股东大会审议
通过，以及最终取得中国证监会的核准。公司控股股东北京矿冶研究总院按照《企业国有资
产评估项目备案工作指引》（国资发产权〔2013〕64号）等相关规定，已将本次非公开发行
项目涉及收购标的评估备案全套材料报送国务院国有资产监督管理委员会。目前，国务院国
有资产监督管理委员会产权评估处正在对评估报告进行评估备案审核。
十二、母公司会计报表附注
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按组合计提坏账准备的应收账款：
其中：按账龄计
46,797,476.00 100.00 7,402,433.15 15.82 34,059,760.63 100.00 5,834,956.74 17.13
提坏账准备
组合小计 46,797,476.00 100.00 7,402,433.15 15.82 34,059,760.63 100.00 5,834,956.74 17.13
单项不重大但单
项计提坏账准备
合 计 46,797,476.00 100.00 7,402,433.15 15.82 34,059,760.63 100.00 5,834,956.74 17.13
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 39,439,729.96 84.28 1,971,986.48 27,019,061.16 79.33 1,350,953.06
1-2 年 651,458.57 1.39 65,145.86 1,358,400.19 3.99 135,840.02
2-3 年 1,089,573.69 2.33 326,872.11 920,814.77 2.70 276,244.43
3-4 年 855,829.27 1.83 427,914.64 501,234.85 1.47 250,617.43
4-5 年 501,234.85 1.07 350,864.40 1,463,159.52 4.30 1,024,211.66
5 年以上 4,259,649.66 9.10 4,259,649.66 2,797,090.14 8.21 2,797,090.14
合 计 46,797,476.00 100.00 7,402,433.15 34,059,760.63 100.00 5,834,956.74
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
的比例(%)
客户 1 子公司 6,135,257.17 一年以内 13.11
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
的比例(%)
客户 2 客户 5,058,500.00 一年以内 10.81
客户 3 客户 2,787,728.02 一年以内 5.96
客户 4 客户 2,236,133.49 一年以内 4.78
客户 5 客户 1,963,614.56 一年以内 4.20
合 计 18,181,233.24 38.86
（4）期末余额中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方情况：
期末数 期初数
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北矿磁材（阜阳）有限公司 6,135,257.17 306,762.86 293,536.51 14,676.83
2、 其他应收款
（1） 其他应收款风险分类
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其中：按 账 龄
19,850,973.30 100.00 1,017,662.15 5.13 20,373,659.92 100.00 1,035,865.91 5.08
计提坏账准备
组合小计 19,850,973.30 100.00 1,017,662.15 5.13 20,373,659.92 100.00 1,035,865.91 5.08
合 计 19,850,973.30 100.00 1,017,662.15 20,373,659.92 100.00 1,035,865.91
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 19,824,538.04 99.87 991,226.89 20,347,224.66 99.87 1,017,361.23
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年 26,435.26 0.13 18,504.68
5 年以上 26,435.26 0.13 26,435.26
合 计 19,850,973.30 100.00 1,017,662.15 20,373,659.92 100.00 1,035,865.91
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
（3）期末余额中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方单位
情况：
期末数 期初数
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北矿磁材（阜阳）有限公司 17,520,005.50 876,000.28 20,039,086.66 1,001,954.33
北京北矿磁电材料有限公司 559,952.04 27,997.60
北京北矿锌业有限责任公司 106,649.04 5,332.45
（4）大额其他应收款金额单位情况：
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
北矿磁材（阜阳）有限公司 子公司 17,520,005.50 1 年以内 88.26
职工奖金 职工 1,331,793.46 1 年以内 6.71
北京北矿磁电材料有限公司 子公司 559,952.04 1 年以内 2.82
职工备用金 职工 306,138.00 1 年以内 1.54
北京北矿锌业有限责任公司 关联方 106,649.04 1 年以内 0.54
合 计 19,824,538.04 99.87
3、长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
北京北矿磁电材料有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
北矿磁材（阜阳）有限公司 成本法 14,400,000.00 14,400,000.00 3,600,000.00 18,000,000.00
北矿磁材（包头）有限公司 权益法 1,000,000.00 1,072,826.78 17,989.39 1,090,816.17
合 计 45,400,000.00 45,472,826.78 3,617,989.39 49,090,816.17
（续表）
在被投资单 表决权 持股比例与
减值 本期计提 本期现金
被投资单位 位持股比例 比例 表决权比例
准备 减值准备 红利
（%） （%） 不一致说明
北京北矿磁电材料有限公司 100.00 100.00
北矿磁材（阜阳）有限公司 60.00 60.00
北矿磁材（包头）有限公司 20.00 20.00
合 计
本公司 2013 年 3 月对北矿磁材（阜阳）有限公司增资 360 万元，本次增资已经安徽公
泰会计师事务所验资，出具公会验字（2013）第 308 号验资报告。
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 109,250,390.82 111,642,528.46
其他业务收入 10,772,714.84 3,634,169.96
营业成本 101,317,749.05 104,984,742.55
（2）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
磁性材料 105,090,013.45 88,557,231.87 111,642,528.46 101,392,001.99
技术服务 4,160,377.37 2,029,180.04
合 计 109,250,390.82 90,586,411.91 111,642,528.46 101,392,001.99
（3）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 85,147,043.16 69,771,416.22 84,932,852.88 76,327,318.32
国外 24,103,347.66 20,814,995.69 26,709,675.58 25,064,683.67
合 计 109,250,390.82 90,586,411.91 111,642,528.46 101,392,001.99
（4）公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例（%）
客户 1 10,836,114.92 10.49
客户 2 7,047,863.25 6.82
客户 3 6,031,250.00 5.84
客户 4 4,991,060.12 4.83
客户 5 4,941,559.83 4.78
合 计 3,3847,848.12 32.76
5、投资收益
（1）投资收益来源
项 目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 17,989.39 5,899.79
71
北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
合 计 17,989.39 5,899.79
（2）权益法核算的长期股权投资收益
项 目 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
北矿磁材（包头）有限公司 17,989.39 5,899.79 被投资单位盈利变化
6、母公司现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,893,457.50 -8,576,031.15
加：资产减值准备 2,448,654.09 2,128,134.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,091,046.79 7,861,256.04
无形资产摊销 535,558.46 479,237.28
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） -272,270.97 12,150.45
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 311,370.86 784,988.21
投资损失（收益以“-”填列） -17,989.39 -5,899.79
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -163,387.46 -161,683.10
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） 318,266.32 -705,476.53
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -16,472,021.24 -16,265,494.61
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 2,517,881.80 -3,956,503.27
其他
经营活动产生的现金流量净额 -809,433.24 -18,405,321.64
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 12,262,829.77 29,062,447.56
减：现金的期初余额 20,488,930.61 24,851,677.23
72
北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -8,226,100.84 4,210,770.33
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 272,270.97 -12,150.45
计入当期损益的政府补助，但与正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 683,429.5 162,530.44
补助除外
债务重组损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,153.84 1,098.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -50,504.71 -42,495.70
所得税影响额
合 计 904,041.92 108,983.25
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资
报告期利润 基本 稀释
产收益率（%）
每股收益 每股收益
归属于母公司股东的净利润 1.32 0.0248 0.0248
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 0.95 0.0179 0.0179
计算过程说明如下
1、净资产收益率的计算
项 目 序 号 本期金额 上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 3,228,998.58 -14,025,424.76
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 904,041.92 108,983.25
报告期扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 P2=P1-F 2,324,956.66 -14,134,408.01
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 242,043,510.67 262,308,682.54
发行新股或债转股等新增的归属于公司股东的净资产 Ei
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
回购或现金分红等减少的归属于普通股股东的净资产 Ej
73
北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 序 号 本期金额 上期金额
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
其他事项引起的净资产增减变动 1 Ek1 230,957.10 303,289.74
其他事项引起的净资产增减变动 2 Ek2 221,367.38 299,839.94
其他事项引起的净资产增减变动 3 Ek3
其他事项引起的净资产增减变动 4 Ek4
其他事项引起的净资产增减变动 5 Ek5
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 1 Mk1 3 3
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 2 Mk2 0 0
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 3 Mk3
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 4 Mk4
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 5 Mk5
报告期月份数 M0 6 6
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 245,724,833.73 248,886,387.46
E2=E0+P1/2+Ei
*Mi/M0-Ej*Mj/
M0+Ek1*Mk1/
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 243,941,911.48 255,548,136.64
M0+EK2*MK2/
MO+EK3*MK3/
MO
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 1.32% -5.49%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平
Y2=P2/E2 0.95% -5.53%
均净资产收益率
十四、财务报告批准
本财务报表及财务报表附注经公司第五届董事会第四次会议于 2013 年 8 月 22 日批准报
出。
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北矿磁材科技股份有限公司 2013 年半年度报告
第九节 备查文件目录
一、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：蒋开喜
北矿磁材科技股份有限公司
2013 年 8 月 22 日
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