北矿磁材科技股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、独立董事吕长江先生因公务未出席本次董事会，授权委托独立董事潘峰先生代行表决权。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司董事长蒋开喜、总经理吕宝顺及财务总监黄国泰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：北矿磁材科技股份有限公司
公司法定中文名称缩写：北矿磁材
公司英文名称：BGRIMM Magnetic Materials & Technology Co., Ltd.
公司英文名称缩写：BGRIMM MAGMAT
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：北矿磁材
公司A股代码：600980
3、公司注册地址：北京市丰台区南四环西路188号六区5号楼
公司办公地址：北京市丰台区右安门外草桥28号
邮政编码：100067
公司国际互联网网址：http://www.magmat.com
公司电子信箱：magmat@magmat.com
4、公司法定代表人：蒋开喜
5、公司董事会秘书：曲晓力
电话：010-67537184
传真：010-67583947
E-mail：QXL2088@126.com
联系地址：北京市丰台区右安门外草桥28号
公司证券事务代表：栾峦
电话：010-67565343
传真：010-67583947
E-mail：LL600980@126.com
联系地址：北京市丰台区右安门外草桥28号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：北矿磁材科技股份有限公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减（%）
总资产 601,035,110.49 548,484,809.91 9.58
所有者权益（或股东权益） 354,704,967.99 369,268,112.70 -3.94
每股净资产(元) 2.73 2.84 -3.87
报告期 本报告期比上年同期
上年同期
（1－6月） 增减（%）
营业利润 -13,967,025.02 7,470,846.97 -286.95
利润总额 -14,076,976.78 7,498,958.08 -287.72
净利润 -14,563,144.71 6,708,734.31 -317.08
扣除非经常性损益的净利润 -14,453,192.95 6,684,839.87 -316.21
基本每股收益(元) -0.11 0.05 -320.00
稀释每股收益(元) -0.11 0.05 -320.00
净资产收益率(%) -4.07 1.80 减少5.87个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -22,558,198.09 -3,149,327.99 -616.29
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.17 -0.02 -616.29
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -109,951.76
合计 -109,951.76
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 16,107
前十名股东持股情况
持有有限售
持股比 报告期内 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数
例(%) 增减 的股份数量
量
北京矿冶研究总院 国有法人 49.5812 64,455,567 0 64,455,567 无
中国钢研科技集团公司 国有法人 1.0552 1,371,741 0 无
中国纺织科学研究院 国有法人 0.7034 914,423 0 无
中国建筑材料科学研究总院 国有法人 0.7034 914,423 0 无
徐伟亚 境内自然人 0.6538 850,000 850,000 未知
机械科学研究院 国有法人 0.6231 810,000 -104,423 无
宋军 境内自然人 0.3180 413,452 34,000 未知
梁宝群 境内自然人 0.1923 250,000 250,000 未知
许伟飞 境内自然人 0.1767 229,700 229,700 未知
江门市粉末冶金厂有限公司 境内非国有法人 0.1662 216,000 -698,423 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国钢研科技集团公司 1,371,741 人民币普通股
中国纺织科学研究院 914,423 人民币普通股
中国建筑材料科学研究总院 914,423 人民币普通股
徐伟亚 850,000 人民币普通股
机械科学研究院 810,000 人民币普通股
宋军 413,452 人民币普通股
梁宝群 250,000 人民币普通股
许伟飞 229,700 人民币普通股
江门市粉末冶金厂有限公司 216,000 人民币普通股
徐宁 183,100 人民币普通股
前十名无限售条件流通股股东关联关系的说明
本公司未知无限售条件流通股东相互之间是否存在关联关系，也未知其相互之
间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东关联关系
前十名无限售条件流通股股东和前十名股东之间关联关系的说明
或一致行动关系的说明
本公司未知前十名无限售条件流通股东和前十名股东相互之间是否存在关联关
系，也未知其相互之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规
定的一致行动人。
北京矿冶研究总院、中国钢研科技集团公司、机械科学研究院、中国纺织科学研究院、中国建筑材料科学研究总院为中央直属大型科技企业,其持有股份为国有法人股，江门市粉末冶金厂有限公司持有股份为境内非国有法人股，以上主要股东相互之间不存在关联关系或一致行动。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股
售条件股份 新增可上市交 限售条件
号 东名称 可上市交易时间
数量 易股份数量
持有的非流通股份自获得上
市流通权之日起，在二十四
个月内不通过证券交易所挂
牌交易。在前项承诺期满
北京矿冶研究 后，通过证券交易所挂牌交
1 64,455,567 2008年4月24日 0
总院 易出售原非流通股份，出售
数量占公司股份总数的比例
在十二个月内不超过百分之
十，且出售价格不低于每股
人民币7.50元。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2007年5月11日召开的2006年度股东大会审议通过了《关于公司董事会换届选举》的议案，公司第三届董事会由吕振勇先生、吕长江先生、潘峰先生、蒋开喜先生、刘显清先生、吕宝顺先生、卜生伟先生组成。其中吕振勇先生、吕长江先生、潘峰先生为公司独立董事。审议通过了《关于公司监事会换届选举》的议案，选举夏晓鸥先生、周洲先生、程爱民先生为公司第三届监事会由股东代表出任的监事，与公司职工代表选举产生的职工监事廖有良先生、栾峦女士共同组成公司第三届监事会。
2007年5月11日召开的公司第三届董事会第一次会议选举蒋开喜先生为公司第三届董事会董事长；聘任吕宝顺先生为公司总经理；聘任卜生伟先生、杜登明先生、柴立民先生、要继忠先生为公司副总经理，聘任黄国泰先生为公司财务总监；聘任曲晓力女士为公司董事会秘书。
2007年5月11日召开的公司第三届监事会第一次会议选举夏晓鸥先生为公司第三届监事会主席。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
本公司主要从事磁性材料和磁器件的研发、生产和销售，属于磁性材料行业。磁性材料行业属于国家鼓励发展的行业，产品广泛应用于消费类电子产品、通讯、计算机、家电、汽车制造等领域。
本报告期公司仍然经历着市场需求萎缩、成本上升、竞争加剧、产品价格下降的种种困难。含铁原料的价格一直居高不下，使生产成本继续上升。同时电、运输、包装等价格也有一定的提高。市场竞争加剧，市场需求减少。另一方面，新的钢铁企业进入了铁氧体料粉市场并不断扩产，使得本就无序的竞争变得更加激烈。
产品价格进一步下降：由于生产过剩、竞争加剧以及下游客户的进一步降价要求，导致铁氧体料粉市场价格在成本继续上升的情况下继续下降。
客户的要求仍在进一步提高：除了对价格的要求外，客户对产品性能和质量进一步提出高的要求。从2006年7月1日开始，欧盟正式推行环境关联物质执行标准，使磁材行业对有害物质的控制标准进一步严格。
2007年5月公司董事会与经理层完成换届，新一届董事会与经理层会共同面对复杂多变的不利形势，公司经理层保持清醒的头脑，坚持以市场为导向，改进生产工艺、降低成本。采取积极灵活的营销策略。把握市场动态，组织营销人员密切与各类客户的沟通，密切关注客户的要求，用真诚打动客户，以服务赢得客户。积极开发新市场，及时调整销售策略。
公司新一届董事会从有利于公司长远发展的大局出发，从建立员工与公司发展利益一致的长效激励机制出发，建立有效的激励和约束机制。公司新一届的高管人员将与广大员工一道，以新的管理机制和组织模式实现管理创新，提高公司的核心竞争力。
报告期内，公司实现主营业务收入14,014万元比2006年同期增长26.89%，营业利润-1,397万元，比2006年同期减少286.95%；净利润-1,408万元，比2006年同期减少291.82%。
报告期内公司净利润大幅下降的主要原因如下：
1、计提减值准备增加，导致费用大幅增加；
2、竞争加剧导致铁氧体产品价格在成本上升的情况下继续降价，导致母公司主营业务收入及毛利率大幅下降；
3、公司产品销售数量比同期减少，导致母公司主营业务收入大幅下降；
4、运杂费等营业费用大幅增加，导致净利润大幅下滑。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
分行业 营业收入 营业成本
(%) 年同期增减(%) 年同期增减(%) 同期增减(%)
磁性材料 80,316,378.72 76,188,138.95 5.14 -3.03 9.06 减少10.53个百分点
锌制品 56,378,044.96 52,610,449.19 6.68 104.79 110.15 减少2.38个百分点
合计 136,694,423.68 128,798,588.14 5.78 23.87 35.73 减少8.24个百分点
毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
分产品 营业收入 营业成本
(%) 年同期增减(%) 年同期增减(%) 同期增减(%)
烧结铁氧体 51,662,239.55 48,997,220.66 5.16 5.30 22.02 减少12.99个百分点
粘结铁氧体 12,115,627.79 11,142,151.12 8.03 -49.99 -46.73 减少5.64个百分点
烧结磁器件 6,198,028.30 5,669,897.22 8.52 27.94 19.00 增加6.87个百分点
粘结磁器件 1,664,540.17 2,298,684.47 -38.10 -10.55 -3.00 减少10.75个百分点
其他产品 4,617,942.91 4,528,115.58 1.95 增加1.95个百分点
锌制品 56,378,044.96 52,610,449.19 6.68 104.79 110.15 减少2.38个百分点
技术收入 4,058,000.00 3,552,069.90 12.47 43.58 114.86 减少29.04个百分点
合计 136,694,423.68 128,798,588.14 5.78 23.87 35.73 减少8.23个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额58.91万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华东地区 47,581,907.25 42.94
华北地区 34,450,361.04 25.96
华南地区 26,328,828.73 -8.46
出口 7,748,379.82 34.40
西南地区 7,108,311.84 291.01
东北地区 7,078,995.53 42.73
华中地区 5,438,721.99 -10.07
西北地区 958,917.48 -59.38
合计 136,694,423.68 23.87
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10%以上的情况）
单位:元币种:人民币
参股公司贡献
公司名称 经营范围 净利润
的投资收益
北京北矿锌业有限责任公司 制造锌制品 1,458,503.78 972,335.85
北京北矿磁电材料有限公司 静电显像材料的研发、制造 -4,600.01 -4,600.01
（1）控股子公司北京北矿锌业有限责任公司
北矿锌业固安基地万吨超细锌粉的改扩建项目自2006年投产以来，受国际市场有色金属价格大幅波动的影响，国内有色金属市场价格也随之大幅波动，北矿锌业由于供应商选择相对比较合理，与供应商建立了良好互信的锌锭供求关系，确保了锌锭的采购及时和渠道畅通。稳定的原料供应渠道使锌锭采购总体来说比较平稳没有给生产造成影响。
报告期销售超细锌粉2,020吨，实现主营业务收入5,638万元，毛利率6.68%。
（2）全资子公司北京北矿磁电材料有限公司
北矿磁材第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于设立静电显像材料法人独资子公司暨变更募集资金投资项目实施方式的议案》，并经2005年度股东大会批准。已于2006年8月取得营业执照。生产线改造完成，生产能力扩大到300吨/年，整个生产线各工序的能力基本配套，生产工艺能力基本达到设计需要。与多家目标客户进行了多次沟通，样品试用，完成了复印机、打印机用磁粉国际标准的制订。北矿磁电将在工艺研究、品质控制、市场开发等方面继续努力，争取早日取得突破。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明:
项 目 本期数 上期数 增减额 增减比率(%)
一、营业总收入 140,143,294.22 110,447,813.72 29,695,480.50 26.89
二、营业总成本 154,110,319.24 102,976,966.75 51,133,352.49 49.66
其中：营业成本 131,626,718.49 94,929,784.06 36,696,934.43 38.66
主营业务税金及附加 198,624.91 -12,164.89 210,789.80
营业费用 4,726,886.79 1,416,152.01 3,310,734.78 233.78
管理费用 6,292,907.03 5,785,279.01 507,628.02 8.77
财务费用 3,228,860.51 604,550.29 2,624,310.22 434.09
资产减值损失 8,036,321.51 253,366.27 7,782,955.24 3071.82
三、营业利润（亏损以“-”填列） -13,967,025.02 7,470,846.97-21,437,871.99 -286.95
加：营业外收入 10,290.60 28,111.11 -17,820.51 -63.39
减：营业外支出 120,242.36 120,242.36
四、利润总额（亏损总额以“-”填列）-14,076,976.78 7,498,958.08 -21,575,934.86 -287.72
减：所得税费用 0.00 160,222.82 -160,222.82 -100.00
五、净利润（亏损以“-”填列） -14,076,976.78 7,338,735.26 -21,415,712.04 -291.82
归属于母公司所有者的净利润 -14,563,144.71 6,708,734.31 -21,271,879.02 -317.08
少数股东损益 486,167.93 630,000.95 -143,833.02 -22.83
2007年上半年公司经营业绩情况分析：
（一）营业总收入
2007年上半年，公司合并实现营业收入总额14,014.33万元，比上年同期增加2,969.55万元，同比增长26.89%。其中:
1、母体公司营业总收入8,091.73万元，同比减少199.49万元，降低2.41%。主要原因：
（1）上半年母体公司实现产品收入7,569.84万元，比上年同期8,158.45万元减少了588.61万元，降低7.21%。其中：由于上半年产品销售量同比减少400.54吨，下降了1.69%，使产品营业收入同比减少131.64万元；由于平均销售单价同比降低了187.11元/吨，下降了5.69%，使产品营业收入同比减少了456.96万元。
（2）技术收入比上年同比减少123.24万元。
（3）其他贸易及租金收入比上年同期增加了512.35万元。
2、北矿锌业上半年实现营业收入5,922.6万元，同比增加3,169.04万元，增长115.09%。主要原因是固安生产规模扩大销售收入大幅增长。
（二）营业总成本
2007年上半年，公司合并营业总成本为13,162.67万元，比上年9,492.98万元增加了3,669.69万元，同比增长38.66％。其中:
1、上半年母体公司营业总成本7,652.96万元，同比增加663.92万元，增长9.50%。主要原因:
（1）由于上半年产品销售数量减少400.54吨，相应减少营业成本112.22万元。
（2）由于原燃料采购成本居高不下，同时为了提高产品的性价比，加工成本不断增加，使上半年加权平均单位销售成本增加140.84元/吨，导致营业成本增加343.97万元。
（3）由于技术收入比上年同比减少，相应减少成本30.99万元。
（4）由于其他贸易等收入增加，相应使营业成本同比增加了463.17万元。
2、北矿锌业营业总成本5,530.48万元，同比增加3,026.54万元，增长120.87%。主要是北矿锌业增加销售量直接导致主营业务成本同比增加。
（三）期间费用
2007年上半年，公司合并期间费用总额1,424.87万元，比上年780.6万元增加644.27万元，同比增长82.54％。其中：
1、公司合并销售费用支出总额472.69万元，比上年增加支出331.07万元，增长233.78％。主要原因：
2007年上半年，公司合并运费、仓储费支出350.17万元，比上年同期增加307.62万元，增长723.03%。其中：母体公司运费、仓储费支出，由以前的三个月合同赊销期结转改按当期实际支出结转，上半年该费用支出总额323.39万元，比上年同期增加285.68万元，增长757.69％。北矿锌业上半年运费支出26.78万元，比上年同期增加21.94万元，增长453.09％。
2、公司合并财务费用支出总额322.89万元，比上年同期60.46万元增加支出262.43万元，增长434.09％。主要原因：
（1）公司合并利息支出总额312.59万元，比上年同期增加141.93万元，增长83.17％。主要是北矿锌业扩大生产经营规模由于流动资金贷款同比增加利息支出120.30万元。
（2）母体公司上半年利息收入总额14.15万元，比上年同期减少124.49万元，降低89.79％。
（四）资产减值损失
按照新的会计准则要求，公司上半年按规定计提资产减值损失总额803.63万元，比上年同期增加778.3万元，增长3071.82%。主要原因：
1、坏帐准备：上半年公司合并按规定计提坏帐准备总额647.13万元，比上年同期增加621.80万元，增长2454.14%。其中：
上半年母体公司按规定计提坏帐准备总额662.93万元，比上年同期增加645.36万元，增长3674.91%。
2、存货跌价准备
上半年母体公司对部分积压的存货，按规定提取156.50万元存货跌价准备。
（五）净利润
上半年公司合并亏损总额1,407.70万元，比上年同期净利润733.87万元减少2,141.57万元，净利润同比下滑了291.82%。其中:
1、母体公司亏损总额1,572.31万元，比上年同期670.87万元减少净利润2,243.18万元，同比下滑了334.37%。
2、北矿锌业虽然上半年同比营业收入有较大幅度增长，但由于营业成本及期间费用同比增长较大，导致净利润同比减少43.15万元；对净利润同比下降22.83%。
5、公司在经营中出现的问题与困难
由于市场竞争激烈，导致公司产品售价下滑；同时公司产品生产所需原材料价格居高不下，导致公司产品成本居高，带来巨大成本压力。公司应收账款金额较大，如催收不及时，将存在坏账的风险。
(二)公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司于2004年通过首次发行募集资金217,350,000元，已累计使用146,107,203.84元，其中本年度已使用-23,344,474.91元，尚未使用71,242,796.16元，尚未使用募集资金存于银行募集资金专用帐户。
本报告期募集资金项目支出合计160,691.04元，截止2007年6月30日暂时使用闲置募集资金19,125,752.58元，比2006年12月31日少使用23,505,165.95元。
2、募集资金承诺项目情况
单位:元币种:人民币
是否 是否符 是否符
产生收益
承诺项目名称 拟投入金额 变更 实际投入金额 合计划 合预计
情况
项目 进度 收益
1、各项异性注射磁粉和器件产业化项目 24,600,000.00 否 24,289,150.40 742,802.75 是 否
2、汽车永磁电机用高性能磁体产业化项目 49,400,000.00 否 15,351,568.46 是 否
3、粘结钕铁硼磁体生产线技术改造 6,092,378.68 是 6,092,378.68 否 否
4、年产5000吨幅宽1米连轧粘结磁技术 49,600,000.00 否 54,742,628.21 525,773.15 是 否
改造扩建
5、静电显像材料工业生产线项目 34,840,000.00 是 8,225,725.51 是 否
6、募集资金暂存银行 34,537,621.32 是 是
7、补充流动资金 18,280,000.00 否 18,280,000.00 是 是
8、按照董事会议案暂时补充流动资金 否 19,125,752.58 是
其中：母公司暂时补充流动资金 否 15,919,835.60
北矿磁电暂时补充流动资金 否 3,205,916.98
合计 217,350,000.00 -- 146,107,203.84 1,268,575.90 -- --
1)、各项异性注射磁粉和器件产业化项目项目拟投入24,600,000.00元，实际投入24,289,150.40元；
2)、汽车永磁电机用高性能磁体产业化项目项目拟投入49,400,000.00元，实际投入15,351,568.46元；
3)、粘结钕铁硼磁体生产线技术改造项目拟投入75,470,00.00元，实际投入6,092,378.68元，经公司重新论证，现将用于此项目的募集资金变更投入静电显像材料工业生产线项目。此项目总投资预计34,840,000元。募集资金余额部分34,537,621.32元暂时存于公司募集资金专用帐户，此次变更部分募集资金投资项目的议案已经公司2005年第一次临时股东大会审议通过；
4)、年产5000吨幅宽1米连轧粘结磁技术改造扩建项目拟投入49,600,000.00元，实际投入54,742,628.21元；
5)、静电显像材料工业生产线项目项目拟投入34,840,000.00元，实际投入8,225,725.51元，2005年度股东大会审议通过《关于设立静电显像材料法人独资子公司暨变更募集资金投资项目实施方式的议案》，设立一个以经营静电显像材料为主营业务的北矿磁材法人独资的子公司，以董事会批准的静电显像材料工业生产线投资额作为该子公司的注册资金，在中关村科技园丰台园区注册（北矿磁材注册地）；
6)、募集资金暂存银行项目34,537,621.32元；
7)、补充流动资金拟投入18,280,000.00元，实际投入18,280,000.00元；
8)、按照董事会议案暂时补充流动资金实际投入19,125,752.58元根据公司第三届董事会第一次会议通过的《关于公司暂时使用部分闲置募集资金的议案》,公司暂时使用2000万元募集资金补充流动资金。
3、募集资金变更项目情况
单位:元币种:人民币
对应原承诺 变更后项目 产生收益 是否符合 是否符合
变更后的项目名称 实际投入金额
项目名称 拟投入金额 情况 计划进度 预计收益
静电显像材料工业生粘结钕铁硼磁体生
11,431,642.49 是 否
产线项目 产线技术改造 34,840,000.00
粘结钕铁硼磁体生
变更余额暂存银行
产线技术改造 34,537,621.32
合计 -- 69,377,621.32 -- --
募集资金变更项目情况说明：
粘结钕铁硼磁体生产线技术改造项目拟投入7,547.00万元人民币，实际投入609.24万元人民币，经公司重新论证，现将用于此项目的募集资金变更投入静电显像材料工业生产线项目。此项目总投资预计3,484.00万元。募集资金余额部分3,453.76万元暂时存于公司募集资金专用帐户，此次变更部分募集资金投资项目的议案已经公司2005年第一次临时股东大会审议通过。
详细内容于2006年6月1日及23日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站。
4、非募集资金项目情况
1)、北矿锌业固安锌粉生产线投资8,987,207.72元；
2)、日常生产经营设备投资538,123.22元；
3)、燃气动力工程投资374,900.00元；
4)、土地购置款182,436.00元。
(三)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
预测年初至下一报告期期末的累计净利润仍将为亏损，亏损额为2000-2500万元。
主要原因：
1、由于市场竞争加剧,产品销售单价下降，导致净利润大幅下滑。
2、由于原燃料采购价格居高不下，加工成本增加，导致净利润大幅下滑。
3、依据谨慎性会计原则，公司按规定计提资产减值损失，导致净利润大幅下滑。
4、由于运杂费增加，导致净利润大幅下滑。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司根据新颁布的《公司法》、《证券法》及《上市公司股东大会规则》的规定结合公司的实际情况，对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理办法》、《投资者关系管理制度》、《重大信息内部报告制度》进行了修订，进一步完善了公司法人治理结构、规范公司运作。
公司目前治理结构如下：
1、股东大会：进一步规范股东大会的召集、召开和议事程序，能够确保股东的合法权益；确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够行使自己的权利；对公司的关联交易的决策和程序有明确的规定，确保关联交易的公平合理。
2、控股股东与上市公司：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营的活动；公司在业务、人员、资产、机构和财务方面与控股股东完全分开，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，公司与控股股东及其它关联方的交易，均制定了规范的《关联交易协议》，保证了关联交易的公平、公正和公允。
3、董事与董事会：公司共有七名董事，其中独立董事三名，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，公司所有董事均能按照《董事会议事规则》履行职责和勤勉义务。
4、监事与监事会：公司共有五名监事，其中职工监事两名，监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。监事会按照相关法律、法规、《公司章程》和《监事会议事规则》的规定，认真履行职责，对公司依法运作情况以及公司高级管理人员履行职责的合法、合规性进行了监督，维护公司利益和全体股东权益。
5、绩效评价与激励约束机制：公司已经初步建立了有效的绩效评价和激励约束机制，并将加以逐步完善。公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《北矿磁材科技股份有限公司高管层及高管人员经营业绩考核与薪酬管理暂行办法》。对每个高管人员制定年度考核责任制，建立高管人员薪酬与企业经营目标和个人绩效挂钩的绩效考核制度。
6、利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，相互之间能够实现良好沟通，共同推进公司持续、稳定发展。
7、信息披露与透明度：公司按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《信息披露管理办法》及《投资者关系管理制度》的相关规定，依法履行信息披露义务，确保信息披露真实、及时、准确、完整，使所有股东都有平等的机会获得信息。设立专门机构并配备了相应人员，公司证券部通过接待股东来访、回答咨询、联系股东等其他方式来增强信息披露的透明度。
2007年6月29日于《中国证券报》、上海证券交易所网站刊登了公司治理的自查报告和整改计划。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2006年度未进行现金分配，未进行资本公积金转增股本。
(三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司董事会决定本报告期不进行现金分配，不进行资本公积金转增股本。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
公司日常经营相关的关联交易
单位:元币种:人民币
占同类交易
关联方名称 关联交易内容 关联交易金额 金额的比例
(%)
北京磁城科贸公司 提供包装编织袋、印刷品等 1,394,846.84 97.26
北京矿冶总公司 出口代理 359,074.91 100.00
北京钨钼材料厂 提供水、电，房租等综合关联交易 130,694.66 1.51
北京矿冶研究总院 提供水、电，房租等综合关联交易 6,432,982.55 74.42
北京捷安货物运输有限公司 提供运输服务 639,871.90 19.79
北京矿冶总公司 销售烧结磁器件 47,692.31 0.03
北京矿冶研究总院 销售烧结磁器件 541,392.33 0.39
本公司及控股子公司与北京矿冶研究总院及其下属企业一致同意，各项关联交易均应根据自愿、平等，互惠互利、公平公允的原则进行。
该等关联交易事项对本公司及控股子公司生产经营并未构成不利影响或损害公司股东利益。首先，本公司保留向其他第三方选择的权利，以确保关联方以正常的价格向本公司提供产品和服务。其次，通过关联交易可以有效配置双方的内部资源，同时，降低双方的费用支出、提高效率、提高盈利水平。第三，根据本公司各项有效的关联交易协议，公司与各关联企业相互提供产品和服务的定价方法：优先参照国家定价，无国家定价的参照市场价格，既无国家定价又无市场价格可供参照的，以成本加合理的利润由双方协商定价，公司与关联方相互确认同意并保证相互提供的产品和服务的价格不高于向任何独立第三方提供相同产品或服务的价格，这种定价方法确保了本公司的利益不受到损害。对于执行市场价格信息，进行跟踪检查，并根据市场价格的变化对关联交易价格进行相应调整。
由于公司所处地理位置和生产经营的需要，公司控股股东为本公司提供供水、供电、房屋租赁、生活设施等综合服务，长期以来保障了公司生产经营的正常有序进行，且降低了公司的运营成本。
关联采购方面，借助于北京矿冶总公司的进出口业务实力，公司生产所需的部分原材料铁红和设备由北京矿冶总公司代理进口；公司所需的产品包装编织袋及印刷品主要由北京磁城科贸公司提供，大大降低了本公司的采购成本，有利于公司的稳定经营，使得公司能够集中于主业的生产经营。为减少关联交易自2005年4月起公司已开始从国外自购原材料，减少通过北京矿冶总公司代理进口。
关联销售方面，公司生产的烧结磁器件为控股股东生产矿山设备的一部分原料，为公司长期稳定的客户，为公司节约了营业费用。公司生产的烧结磁器件产品一部分由北京矿冶总公司代理出口，该公司为北矿磁材进一步扩大海外市场作出了努力。
本公司及控股子公司与控股股东及其子公司由于正常购销业务以及综合关联交易产生的关联债权债务不会对公司的持续经营及财务状况产生不利影响，不会影响上市公司的独立性。
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司将位于北京市南四环西路188号六区5号楼出租，租期为2007年4月1日至2008年4月1日一年，截止2007年6月31日，公司收到租金50万元整。
(十)担保情况
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 发生日期（协 担保 担保 是否履 是否为关联方担保
担保金额
象名称 议签署日） 类型 期 行完毕 （是或否）
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 20,000,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 20,000,000
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 20,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 5.45
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
报告期为公司控股子公司北京北矿锌业有限责任公司提供担保2,000万元，2006年度股东大会审议通过了《为控股子公司北京北矿锌业有限责任公司5,000万元贷款额度提供担保》的议案。该事项已于2007年5月12日刊登于《中国证券报》。
2007年6月22日北矿锌业贷款2,000万元，公司担保期限为2007年6月22日至2008年6月21日。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)其他重大合同
1、借款合同
（1) 2007年3月29日，本公司与广东发展银行北京分行翠微路支行签订了合同编号为“2407CF003-014DK号”的《借款合同》，约定借款金额人民币1,500万元，借款期限自2007年3月29日至2008年3月29日。
(2) 2007年5月29日，本公司与广东发展银行北京知春路支行签订了合同编号为“2407CF003-025DK号”的《借款合同》，约定借款金额人民币1,500万元，借款期限自2007年5月29日至2008年5月29日。
(3) 2007年6月28日，本公司与广东发展银行北京知春路支行签订了合同编号为“2407CF003-029DK号”的《借款合同》，约定借款金额人民币2,000万元，借款期限自2007年6月28日至2008年6月28日。
2、保证合同
2007年6月22日，本公司与北京银行股份有限公司西直门支行签订了合同编号为“0026581号”的《保证合同》，为公司控股子公司北京北矿锌业有限责任公司短期贷款提供担保，约定保证金额人民币2,000万元，保证期限自2007年6月22日至2008年6月21日。
3、综合授信额度合同
2007年1月23日，本公司与广东发展银行北京知春路支行签订了合同编号为“2407cf003号”的《综合授信额度合同》，约定授信金额人民币13,000万元，额度有效期限自2007年1月23日至2007年9月19日。
(十三)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东名称 承诺事项 承诺履行情况
持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，在二十四个月内不通过证
券交易所挂牌交易。在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售
原非流通股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百认真履行了承
北京矿冶
分之十，且出售价格不低于每股人民币7.50元（若自股权分置改革实诺，无违反相关
研究总院
施之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事承诺事项的情况
项，对该价格进行除权处理）。但北京矿冶研究总院在股权分置改革方
案实施后增持的公司股份上市交易或转让不受上述限制。
(十四)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十五)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十六)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十七)信息披露索引
刊载的报刊名称及版 刊载的互联网网站及检索
事项 刊载日期
面 路径
北矿磁材科技股份有限公司股票 中国证券报（D16版） 上海证券交易所网
2007年2月28日
交易异常波动的公告 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn
北矿磁材科技股份有限公司2006 中国证券报（C21版） 上海证券交易所网
2007年4月12日
年度报告摘要 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn
北矿磁材科技股份有限公司2006 上海证券交易所网
上海证券交易所网站 2007年4月12日
年度报告全文及摘要 http://www.sse.com.cn
北矿磁材科技股份有限公司第二 中国证券报（C22版） 上海证券交易所网
2007年4月12日
届董事会第十九次会议决议 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn
北矿磁材科技股份有限公司第二 中国证券报（C22版） 上海证券交易所网
2007年4月12日
届监事会第九次会议决议 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn
北矿磁材科技股份有限公司关于 中国证券报（C22版） 上海证券交易所网
2007年4月12日
召开2006年度股东大会的通知 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn
北矿磁材科技股份有限公司日常 中国证券报（C22版） 上海证券交易所网
2007年4月12日
关联交易公告 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn
北矿磁材科技股份有限公司对外 中国证券报（C22版） 上海证券交易所网
2007年4月12日
担保的公告 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn
北矿磁材科技股份有限公司2007 中国证券报（C21版） 上海证券交易所网
2007年4月12日
年第一季度报告正文 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn
北矿磁材科技股份有限公司2007 上海证券交易所网
上海证券交易所网站 2007年4月12日
年第一季度报告全文 http://www.sse.com.cn
北矿磁材科技股份有限公司有限 中国证券报（C07版） 上海证券交易所网
2007年4月25日
售条件的流通股上市公告 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn
北矿磁材科技股份有限公司2006 上海证券交易所网
上海证券交易所网站 2007年4月28日
年度股东大会会议资料 http://www.sse.com.cn
北矿磁材科技股份有限公司2006 中国证券报（C12版） 上海证券交易所网
2007年5月12日
年度股东大会会议决议公告 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn
北矿磁材科技股份有限公司第三 中国证券报（C12版） 2007年5月12日 上海证券交易所网
届董事会第一次会议决议公告 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn
北矿磁材科技股份有限公司第三 中国证券报（C12版） 上海证券交易所网
2007年5月12日
届监事会第一次会议决议公告 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn
北京市星河律师事务所关于北矿
上海证券交易所网
磁材科技股份有限公司2006年度 上海证券交易所网站 2007年5月12日
http://www.sse.com.cn
股东大会的法律意见书
北矿磁材科技股份有限公司关于
中国证券报（C10版） 上海证券交易所网
更换保荐机构及保荐代表人的公 2007年5月26日
上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn
告
北矿磁材科技股份有限公司股票 中国证券报（C09版） 上海证券交易所网
2007年6月2日
交易异常波动的公告 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn
北矿磁材科技股份有限公司第三 中国证券报（C10版） 上海证券交易所网
2007年6月14日
届董事会第二次会议决议公告 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn
北矿磁材科技股份有限公司公司 中国证券报（C18版） 上海证券交易所网
2007年6月29日
治理自查报告和整改计划 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn
北矿磁材科技股份有限公司关于
中国证券报（C18版） 上海证券交易所网
设立公司治理专项活动互动平台 2007年6月29日
上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn
的公告
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
编制单位:北矿磁材科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 104,271,472.12 80,150,133.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2 11,382,945.90 4,708,490.00
应收账款 3 67,793,801.02 79,415,203.17
预付款项 4 46,944,742.85 32,277,020.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 5 414,406.35 1,273,812.39
买入返售金融资产
存货 6 149,366,098.62 142,688,823.36
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 380,173,466.86 340,513,482.88
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 7 10,567,910.15
固定资产 8 77,142,190.54 83,940,737.35
在建工程 9 119,491,397.18 111,381,669.78
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10 6,588,242.96 6,686,242.10
开发支出 11 6,213,959.38 5,104,734.38
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12 857,943.42 857,943.42
其他非流动资产
非流动资产合计 220,861,643.63 207,971,327.03
资产总计 601,035,110.49 548,484,809.91
流动负债：
短期借款 14 140,000,000.00 75,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 15 10,988,597.30 11,199,248.70
应付账款 16 46,983,342.27 51,617,136.44
预收款项 17 26,452,532.77 10,348,887.66
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 18 1,694,573.99 4,099,886.97
应交税费 19 -1,298,128.95 5,173,991.73
应付利息
其他应付款 5,323,728.11 6,875,416.63
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 230,144,645.49 164,314,568.13
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 21 4,003,467.97 3,206,267.97
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,003,467.97 3,206,267.97
负债合计 234,148,113.46 167,520,836.10
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 22 130,000,000.00 130,000,000.00
资本公积 23 160,300,685.27 160,300,685.27
减：库存股
盈余公积 24 18,478,646.67 18,478,646.67
一般风险准备
未分配利润 25 45,925,636.05 60,488,780.76
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 354,704,967.99 369,268,112.70
少数股东权益 12,182,029.04 11,695,861.11
所有者权益合计 366,886,997.03 380,963,973.81
负债和所有者权益总计 601,035,110.49 548,484,809.91
公司法定代表人:蒋开喜 主管会计工作负责人:吕宝顺 会计机构负责人:黄国泰
母公司资产负债表
2007年06月30日
编制单位:北矿磁材科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 76,325,498.20 60,689,329.39
交易性金融资产
应收票据 11,382,945.90 3,546,376.10
应收账款 55,657,004.16 65,706,824.72
预付款项 25,322,752.91 11,621,996.39
应收利息
应收股利
其他应收款 1,909,539.08 1,239,959.15
存货 108,948,935.37 105,451,816.09
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 279,546,675.62 248,256,301.84
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 53,387,969.72 53,387,969.72
投资性房地产 10,567,910.15
固定资产 74,449,823.20 81,347,580.69
在建工程 85,292,155.34 86,169,635.66
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,588,242.96 6,686,242.10
开发支出 6,123,409.04 5,104,734.38
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 857,943.42 857,943.42
其他非流动资产
非流动资产合计 237,267,453.83 233,554,105.97
资产总计 516,814,129.45 481,810,407.81
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 55,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 10,988,597.30 11,199,248.70
应付账款 28,543,486.01 26,874,345.40
预收款项 17,386,840.94 4,058,322.50
应付职工薪酬 1,369,588.34 3,754,305.45
应交税费 44,970.87 6,001,983.00
应付利息
应付股利
其他应付款 3,932,147.40 5,447,822.09
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 162,265,630.86 112,336,027.14
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,003,467.97 206,267.97
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,003,467.97 206,267.97
负债合计 163,269,098.83 112,542,295.11
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 130,000,000.00 130,000,000.00
资本公积 160,300,685.27 160,300,685.27
减：库存股
盈余公积 17,916,884.47 17,916,884.47
未分配利润 45,327,460.88 61,050,542.96
所有者权益（或股东权益）合计 353,545,030.62 369,268,112.70
负债和所有者权益（或股东权益）总计 516,814,129.45 481,810,407.81
公司法定代表人:蒋开喜 主管会计工作负责人:吕宝顺 会计机构负责人:黄国泰
合并利润表
2007年1-6月
编制单位:北矿磁材科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 26 140,143,294.22 110,447,813.72
其中：营业收入 140,143,294.22 110,447,813.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 154,110,319.24 102,976,966.75
其中：营业成本 26 131,626,718.49 94,929,784.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 27 198,624.91 -12,164.89
销售费用 4,726,886.79 1,416,152.01
管理费用 6,292,907.03 5,785,279.01
财务费用 28 3,228,860.51 604,550.29
资产减值损失 8,036,321.51 253,366.27
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,967,025.02 7,470,846.97
加：营业外收入 29 10,290.60 28,111.11
减：营业外支出 29 120,242.36
其中：非流动资产处置损失 120,242.36
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -14,076,976.78 7,498,958.08
减：所得税费用 160,222.82
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,076,976.78 7,338,735.26
归属于母公司所有者的净利润 -14,563,144.71 6,708,734.31
少数股东损益 486,167.93 630,000.95
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.11 0.05
（二）稀释每股收益 -0.11 0.05
公司法定代表人:蒋开喜 主管会计工作负责人:吕宝顺 会计机构负责人:黄国泰
母公司利润表
2007年1-6月
编制单位:北矿磁材科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 80,917,322.82 82,912,263.66
减：营业成本 76,529,555.54 69,890,389.58
营业税金及附加 194,179.30 -12,164.89
销售费用 4,291,549.19 1,263,593.13
管理费用 5,265,274.69 5,406,763.63
财务费用 2,055,648.31 607,224.40
资产减值损失 8,194,246.11 175,613.68
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,260,001.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -15,613,130.32 6,840,846.02
加：营业外收入 10,290.60 28,111.11
减：营业外支出 120,242.36
其中：非流动资产处置净损失 120,242.36
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -15,723,082.08 6,868,957.13
减：所得税费用 160,222.82
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -15,723,082.08 6,708,734.31
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.12 0.05
（二）稀释每股收益 -0.12 0.05
公司法定代表人:蒋开喜 主管会计工作负责人:吕宝顺 会计机构负责人:黄国泰
合并现金流量表
2007年1-6月
编制单位:北矿磁材科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 172,148,184.16 119,477,441.01
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 348,519.17 83,516.54
收到其他与经营活动有关的现金 982,854.34 497,056.00
经营活动现金流入小计 173,479,557.67 120,058,013.55
购买商品、接受劳务支付的现金 171,117,102.57 103,357,070.96
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 13,942,279.16 11,107,684.59
支付的各项税费 8,090,893.92 6,460,240.12
支付其他与经营活动有关的现金 30 2,887,480.11 2,282,345.87
经营活动现金流出小计 196,037,755.76 123,207,341.54
经营活动产生的现金流量净额 -22,558,198.09 -3,149,327.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00
投资活动现金流入小计 3,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,935,989.54 23,973,170.42
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 14,935,989.54 23,973,170.42
投资活动产生的现金流量净额 -14,935,989.54 -20,973,170.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 85,000,000.00 35,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 85,000,000.00 35,000,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,384,473.46 1,982,559.86
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,812,129.78
筹资活动现金流出小计 23,384,473.46 24,794,689.64
筹资活动产生的现金流量净额 61,615,526.54 10,205,310.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 24,121,338.91 -13,917,188.05
加：期初现金及现金等价物余额 80,150,133.21 119,029,690.28
六、期末现金及现金等价物余额 104,271,472.12 105,112,502.23
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -14,076,976.78 7,338,735.26
加：资产减值准备 6,471,330.04 253,366.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,189,001.34 3,440,648.75
无形资产摊销 97,999.14 98,153.94
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 120,242.36
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,384,473.46 1,982,559.86
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -681,120.47
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,695,949.92 5,138,873.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,180,874.11 -25,781,127.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,132,556.38 5,060,582.13
其他
经营活动产生的现金流量净额 -22,558,198.09 -3,149,327.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 104,271,472.12 105,112,502.23
减：现金的期初余额 80,150,133.21 119,029,690.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 24,121,338.91 -13,917,188.05
公司法定代表人:蒋开喜 主管会计工作负责人:吕宝顺 会计机构负责人:黄国泰
母公司现金流量表
2007年1-6月
编制单位:北矿磁材科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 101,372,990.20 90,294,036.59
收到的税费返还 258,460.01 83,516.54
收到其他与经营活动有关的现金 946,834.47 473,954.45
经营活动现金流入小计 102,578,284.68 90,851,507.58
购买商品、接受劳务支付的现金 99,721,007.96 71,752,785.22
支付给职工以及为职工支付的现金 13,016,176.69 10,554,193.43
支付的各项税费 7,804,886.08 6,397,460.66
支付其他与经营活动有关的现金 2,136,598.06 1,860,481.10
经营活动现金流出小计 122,678,668.79 90,564,920.41
经营活动产生的现金流量净额 -20,100,384.11 286,587.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,081,958.62 13,989,761.84
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,081,958.62 13,989,761.84
投资活动产生的现金流量净额 -7,081,958.62 -13,989,761.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 45,000,000.00 20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 45,000,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,181,488.46 1,982,559.86
支付其他与筹资活动有关的现金 2,812,129.78
筹资活动现金流出小计 2,181,488.46 24,794,689.64
筹资活动产生的现金流量净额 42,818,511.54 -4,794,689.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 15,636,168.81 -18,497,864.31
加：期初现金及现金等价物余额 60,689,329.39 110,515,530.29
六、期末现金及现金等价物余额 76,325,498.20 92,017,665.98
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -15,723,082.08 6,708,734.31
加：资产减值准备 6,629,254.64 175,613.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,043,432.02 3,315,653.43
无形资产摊销 97,999.14 98,153.94
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 120,242.36
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,181,488.46 1,982,559.86
投资损失（收益以“－”号填列） -1,260,001.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -681,120.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,515,793.94 5,694,137.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,663,028.43 -15,260,150.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,729,103.72 -486,993.33
其他
经营活动产生的现金流量净额 -20,100,384.11 286,587.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 76,325,498.20 92,017,665.98
减：现金的期初余额 60,689,329.39 110,515,530.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 15,636,168.81 -18,497,864.31
公司法定代表人:蒋开喜 主管会计工作负责人:吕宝顺 会计机构负责人:黄国泰
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:北矿磁材科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益 合计
一、上年年末余额 130,000,000.00 160,300,685.27 18,478,646.67 59,630,837.34 11,695,861.11 391,801,891.50
加：会计政策变更 857,943.42
前期差错更正
二、本年年初余额 130,000,000.00 160,300,685.27 18,478,646.67 60,488,780.76 11,695,861.11 380,963,973.81
三、本年增减变动金额
0 0 0 -14,563,144.71 486,167.93
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 -14,563,144.71 486,167.93
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 0 0 0 -14,563,144.71 486,167.93
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增或股本
2．盈余公积转增或股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 130,000,000.00 160,300,685.27 18,478,646.67 45,925,636.05 12,182,029.04 366,886,997.03
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:北矿磁材科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益 合计
一、上年年末余额 130,000,000.00 162,442,459.66 17,183,204.89 58,499,367.37 10,353,359.11 378,478,391.03
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 130,000,000.00 162,442,459.66 17,183,204.89 58,499,367.37 10,353,359.11 378,478,391.03
三、本年增减变动金额
-3,282,129.78 6,708,734.31 630,000.95
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 6,027,613.84 630,000.95
（二）直接计入所有者权
-3,282,129.78 681,120.47
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
681,120.47
相关的所得税影响
4．其他 -3,282,129.78
上述（一）和（二）小计 -3,282,129.78 6,708,734.31 630,000.95
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增或股本
2．盈余公积转增或股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 130,000,000.00 159,160,329.88 17,183,204.89 65,208,101.68 10,983,360.06 382,534,996.51
公司法定代表人:蒋开喜 主管会计工作负责人:吕宝顺 会计机构负责人:黄国泰
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:北矿磁材科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
项目
减：库存 所有者权益合
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
股 计
一、上年年末余额 130,000,000.00 160,300,685.27 17,916,884.47 60,192,599.54 368,410,169.28
加：会计政策变更 857,943.42 857,943.42
前期差错更正
二、本年年初余额 130,000,000.00 160,300,685.27 17,916,884.47 61,050,542.96 369,268,112.70
三、本年增减变动金额（减
-15,723,082.08 -15,723,082.08
少以“－”号填列）
（一）净利润 -15,723,082.08 -15,723,082.08
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -15,723,082.08 -15,723,082.08
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增或股本
2．盈余公积转增或股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 130,000,000.00 160,300,685.27 17,916,884.47 45,327,460.88 353,545,030.62
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:北矿磁材科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股
一、上年年末余额 130,000,000.00 162,442,459.66 17,024,193.29 58,658,378.97 368,125,031.92
加：会计政策变更 681,120.47 681,120.47
前期差错更正
二、本年年初余额 130,000,000.00 162,442,459.66 17,024,193.29 59,339,499.44 368,806,152.39
三、本年增减变动金额（减
-3,282,129.78 6,027,613.84 2,745,484.06
少以“－”号填列）
（一）净利润 6,027,613.84 6,027,613.84
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 6,027,613.84 6,027,613.84
（三）所有者投入和减少资
-3,282,129.78 -3,282,129.78
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他 -3,282,129.78 -3,282,129.78
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增或股本
2．盈余公积转增或股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 130,000,000.00 159,160,329.88 17,024,193.29 65,367,113.28 371,551,636.45
公司法定代表人:蒋开喜 主管会计工作负责人:吕宝顺 会计机构负责人:黄国泰
合并财务报表附注
2007年半年度
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
注释一、公司的基本情况
北矿磁材科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经国家经济贸易委员会国经贸企改[2000]697号文批准，由原国家有色金属工业局下属的北京矿冶研究总院以其与磁性材料和磁器件的科研、开发、生产相关的经营性资产及相关负债投入，联合以货币资金方式投入的钢铁研究总院、机械科学研究院、中国建筑材料科学研究院、中国纺织科学研究院、江门市粉末冶金厂有限公司等五家单位，以发起设立方式设立的股份有限公司。公司于2000年9月6日在国家工商行政管理局登记注册，取得《企业法人营业执照》，注册号：1000001003425。注册资本：人民币陆仟伍佰万元；法定代表人：孙传尧；注册地址：北京市丰台区南四环西路188号6区5号楼。2004年5月经中国证监会证监发行字[2004]41号《关于核准北矿磁材科技股份有限公司公开发行股票的通知》核准，公司采用全部向二级市场投资者定价配售方式向社会公开发行人民币普通股股票3500万股，增资后公司注册资本变更为人民币10,000万元。
2005年7月，根据公司股东大会通过的《公司2004年度利润分配及资本公积金转增预案》，将资本公积3,000万元转增股本，增资后公司注册资本变更为人民币13,000万元。
2007年5月公司董事会换届，公司法定代表人变更为蒋开喜。
公司主要从事磁性材料、磁器件、稀土、合金材料、化工材料、电子陶瓷材料、电子器件、机械电子设备的生产、销售、技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务；有色金属行业新技术、新工艺、新材料、新产品的开发。
注释二、公司采用的主要会计政策和会计估计
一、会计年度
公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
二、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
三、会计制度
公司执行《企业会计准则(2006)》、《企业会计准则－应用指南(2006)》。
四、记账基础
公司以权责发生制为记账基础。
五、会计计量属性
(一)公司会计计量采用历史成本。
(二)在保证所确定的会计要素能够取得并可靠计量的前提下，可选择重置成本、可变现净值、现值、公允价值为计量属性。
六、现金等价物的确认标准
公司将持有的期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
七、金融工具的核算方法
(一)金融资产的确认
1．金融资产在初始确认时分为：
(1)以公允价值计量而其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量而其变动计入当期损益的金融资产；
(2)持有至到期投资；
(3)贷款和应收款项；
(4)可供出售金融资产。
2．金融资产的计量：
(1)金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时按公允价值计量。
(2)金融资产的后续计量：
①持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
③除上述情况外公司的其他金融资产按公允价值进行后续计量。
3．金融资产减值损失计量：
对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。对于单项金额重大的持有至到期投资、应收款项单独进行减值测试。有客观证据表明其发生减值的，确认为减值损失，计提坏账准备。对单项金额不重大的持有至到期投资、应收款项，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(二)金融负债的确认
1．金融负债在初始确认时分为：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2)其他金融负债。
2．金融负债的计量：
(1)金融负债的初始计量：
金融负债在初始确认时按公允价值计量。
(2)金融负债的后续计量：
①对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本计量；
③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额和《企业会计准则第14号-收入》的原则确定的累积摊销额后的余额中的较高者进行后续计量；
④除上述情况外的公司其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。
八、应收款项（包含应收账款和其他应收款）坏账损失的核算方法
(一)应收款项的坏账损失采用“备抵法”
公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，按规定程序报经批准后确认为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
(二)坏账损失确认标准
1．有确凿证据表明：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
2．有确凿证据表明：因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。
(三)坏账准备的计提方法
公司按应收款项的期末余额采用账龄分析与个别辨认相结合的方法计提坏账准备。坏账准备的计提比例如下：
公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，确定坏账准备计提比例如下：
账龄 比例(%)
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 30
3-4年 50
4-5年 70
5年以上 100
九、外币业务的折算
公司对发生的外币经济业务,采用交易发生当日即期汇率折算为记账本位币金额，资产负债表日对外币账户余额按月末市场汇率(中间价)进行调整，将折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。
十、存货的核算方法
(一)存货分类：存货分为原材料、委托加工材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等。
(二)存货的盘存采用永续盘存制。
(三)存货取得和发出的计价方法：
原材料、委托加工材料按实际成本计价，领用和发出按“加权平均法”计价；低值易耗品、包装物按实际成本计价，领用和发出采用“一次摊销法”核算；产成品、在产品发出采用“加权平均法”计价。
(四)存货跌价准备的确认标准及计提方法：
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目比较存货成本与可变现净值孰低，如存货可变现净值低于存货成本，按其差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
存货可变现净值以估计售价减去估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
十一、长期股权投资的核算方法
(一)长期股权投资的初始计量：
1．合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
(1)同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
(2)非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照企业合并的相关规定将合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
2．非企业合并形成的长期股权投资，按下列规定确定其初始投资成本：
(1)以现金取得的长期股权投资以实际支付的购买价款作为初始投资成本；
(2)以发行权益性证券取得的长期股权投资以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
(3)投资者投入的长期股权投资以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
(4)非货币性资产交换和债务重组形成的长期股权投资遵循相关准则规定执行。
(二)长期股权投资后续计量：
1．公司对能够实施控制以及不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资再追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
2．公司对具有同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资再投资企业取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分配的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
十二、投资性房地产
(一)投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权，持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
(二)投资性房地产的确认和初始计量
1．投资性房地产确认：公司在与投资性房地产相关的经济利益很可能流入企业并且其成本能够可靠计量时确认投资性房地产。
2．投资性房地产的初始计量：公司对投资性房地产按照成本进行计量。
(1)外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
(2)自行建造的投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
(3)以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关准则规定确定。
(三)投资性房地产的后续计量：公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，但有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，可以对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。
十三、固定资产核算方法
(一)固定资产的标准：
固定资产指使用寿命超过一个会计年度的房屋、建筑物、机械、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
(二)固定资产计量：
1．固定资产的初始计量：
(1)外购的固定资产的成本，包括实际支付的买价、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员的服务费等；
(2)自行建造的固定资产的成本，由建造该资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
(3)投资者投入的固定资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；
(4)非货币性交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产成本分别按照其他相关准则确定；
(5)应计入固定资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号-借款费用》处理。
2．固定资产后续计量：
(1)固定资产折旧:采用“年限平均法”按类别计提，并根据估计使用年限和预计净残值率确定其折旧率如下：
资产类别 估计使用年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 35年 3 2.77
机器设备 10年-20年 3 4.85-9.70
电器设备 10年 3 9.70
电子及通讯设备 10年 3 9.70
仪器仪表 10年 3 9.70
运输设备 10年 3 9.70
(2)固定资产减值准备：按资产减值相关规定处理。
十四、在建工程核算方法
(一)在建工程的计价方法
按购建时发生的实际成本核算，包含工程用物资成本、人工成本、缴纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。在建工程的资本化借款费用按借款费用准则确认。对已交付使用尚未办理移交手续的，可先按估计价值计账，待确定实际价值后，再行调整。资产达到预定可使用状态时转入固定资产。
(二)在建工程减值准备：按资产减值相关规定处理。
十五、无形资产的核算方法
(一)无形资产的确认原则
1．当无形资产有关的经济利益很可能流入企业而该无形资产的成本能够可靠计量时，将其确认为无形资产。
2．企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段的支出与开发阶段的支出。研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出符合资本化条件的才能确认为无形资产。公司对开发阶段的支出满足以下条件的确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产本身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
(二)无形资产的初始计量：无形资产按实际成本计价。
1．外购无形资产按照成本（包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出）进行初始计量；
2．自行开发的无形资产成本按达到预定用途前所发生的支出总额确定；
3．投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定；
4．非货币性交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的无形资产成本分别按照其他相关准则确定；
5．计入无形资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号-借款费用》。
(三)无形资产的后续计量：
1．使用寿命有限的无形资产在使用寿命内系统合理摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。公司于每年年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。使用寿命和摊销方法与以前估计不同的，改变其摊销期限和摊销方法。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按规定处理；
2．无形资产减值准备：按资产减值相关规定处理。
十六、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产减值准备的确定
(一)公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，估计其可回收金额，资产的可回收金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可回收金额，减记的金额确定为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。如果资产不存在减值迹象，则既不估计资产的可回收金额，也不确认减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(二)存在下列一项或若干项情况时，表明资产可能发生了减值：
1．某项资产的市价当期大幅度下跌，跌幅明显高于因时间的推移或正常使用而预计的下跌；
2．某项资产由于企业所处的经济、市场或法律环境以及该资产所处的市场在当期或者近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．由于市场利率或其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算某项资产预计未来现金流量现值的折现率，导致该项资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明某项资产已经过时或将被终止使用或者计划提前处置；
5．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者低于预期该资产创造的净现金流量或低于预计为企业带来的营业利润；
6．其他足以证明某项资产实质上已经发生了减值的情形。
十七、职工薪酬
(一)职工薪酬的范围
公司的职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费，失业保险费，工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，因解除与职工的劳动关系给予的补偿，其他与获得职工提供的服务相关的支出。
(二)职工薪酬的确认和计量
1．在职工为公司提供服务的会计期间，将应付职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的收益对象，分别下列情况处理：
(1)应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
(2)应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。
(3)上述情况以外的其他职工薪酬，计入当期损益。
2．公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费，失业保险费，工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工为公司提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，并根据职工提供服务的收益对象计入相关成本、费用。
十八、收入确认的原则
(一)销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确定销售收入实现。
(二)提供劳务
公司对在资产负债表日提供的劳务交易的结果能够可靠计量的，采用完工百分比法确认劳务收入，依据的金额为接受劳务方已收或应收的合同或协议价款，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
(三)让渡资产使用权
在以下条件均能满足时确认收入：
1．与交易相关的经济利益能够流入企业；
2．收入的金额能够可靠地计量。
十九、借款费用核算方法
(一)公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产（是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产）的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。
(二)借款费用资本化金额的确定方法：
1．为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的借款收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
2．为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
二十、政府补助
(一)政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(二)政府补助的确认和计量
1．政府补助的确认：
公司在能够满足政府补助所附条件并且能够收到政府补助时予以确认政府补助。
2．政府补助的计量：
(1)政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(2)与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(3)已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况进行处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部门计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
二十一、非货币性资产交换的核算方法
非货币性资产交换同时满足下列条件的，按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：
1．该项交换具有商业实质；
2．换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。
换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。
未满足以上条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
二十二、所得税的会计处理
(一)公司所得税的会计处理采用“资产负债表债务法”。
(二)计税基础：公司在取得资产、负债时，确认其计税基础。资产的计税基础是指企业收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以从应税经济利益中抵扣的金额；负债的计税基础是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。
(三)递延所得税负债、资产确认：资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于计税基础的，产生应纳税暂时性差异；资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，产生可抵扣暂时性差异。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的确认递延所得税负债或递延所得税资产。递延所得税资产的确定以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
(四)递延所得税资产减值准备：资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
二十三、利润分配
根据公司章程规定，公司缴纳所得税后的利润按下列顺序和比例分配：
1．弥补以前年度亏损；
2．按10%提取法定盈余公积金；
3．提取任意盈余公积金；
4．分配股利
二十四、会计政策、会计估计变更及会计差错更正
(一)会计政策变更：
1．公司对会计政策变更采用追溯调整法处理，将会计政策变更累计影响数调整列报前期最早期初留存收益，其他相关项目的期初余额和列报前期披露的其他比较数据也应当一并调整，但确定该项会计政策变更累计影响数不切实可行的除外；
2．在当期期初确定会计政策变更对以前各期累积影响数不切实可行的，采用未来适用法。
(二)会计估计变更：公司对会计估计变更采用未来适用法处理。
(三)前期差错更正：
1．公司对前期差错更正采用追溯重述法，但确定前期差错累计影响数不切实可行的除外。
2．确定前期差错影响数不切实可行的，从可追溯重述的最早期间开始调整期初收益的期初余额，财务报表其他相关项目的期初余额也一并调整，也可采用未来适用法。
二十五、合并会计报表的编制方法
(一)合并范围：公司合并报表的范围以控制为基础确定。
1．公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权的被投资单位纳入合并报表的范围，但有证据表明公司不能控制被投资单位的除外。
2．公司对拥有被投资单位半数或以下的表决权，但满足下列条件之一的，视为公司能够控制被投资单位，将其认定为子公司，纳入合并报表的范围。但有证据表明公司不能控制被投资单位的除外：
(1)通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
(2)根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
(3)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
(4)在被投资单位董事会或类似机构占多数表决权。
3.公司将全部子公司纳入合并报表的合并范围。
(二)合并程序：
1．合并报表时以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后进行编制。
2．合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务等进行抵销。
注释三、会计政策、会计估计变更及差错更正的说明
根据财政部财会[2006]3号关于印发《企业会计准则第1号—存货》等38项具体准则的通知，公司修订了《会计核算方法》。在该《会计核算方法》中，公司本着谨慎性原则，对公司应收款项的坏账准备计提比例进行了调整，明细如下：
账龄 调整前计提比例(%) 调整后计提比例(%)
1年以内 5 5
1-2年 10 10
2-3年 20 30
3-4年 30 50
4-5年 40 70
5年以上 100 100
调整后，影响当期损益420,445.37元。
注释四、税项
1．增值税：销项税率为17%，内销收入按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；出口环节外销收入销项税税率为17%，退税率为17%。
2．营业税：按应税收入的5%计缴。
3．城市维护建设税：按应缴增值税、营业税的7%计缴。
4．教育费附加：按应缴增值税、营业税的3%计缴。
5．所得税：公司本部经北京市科学技术委员会认定为高新技术企业，高新技术企业证书的统一编号为“611006A02509”，公司所在注册地为国家级科技园区。根据丰国税批复[2003]095153号文件“关于企业减免税的批复”，公司自2003年1月1日起至2005年12月31日止减半征收企业所得税，减半征收期满后按15%税率征收企业所得税。
子公司北京北矿锌业有限责任公司2005年5月经北京市科学技术委员会认定为高新技术企业，高新技术企业证书的统一编号为“0511006A01474”，公司所在注册地为国家级科技园区。根据相关规定公司自2005年起三年内免征企业所得税，第四至第六年减半征收企业所得税，减半征收期满后按15%税率征收企业所得税。
子公司北京北矿磁电材料有限公司于2006年8月23日成立，2006年10月经北京市科学技术委员会认定为高新技术企业，高新技术企业证书的统一编号为“0611006A02703”，公司所在注册地为国家级科技园区。根据相关规定公司自2006年起三年内免征企业所得税，第四至第六年减半征收企业所得税，减半征收期满后按15%税率征收企业所得税。
6．其他税项：按国家有关的具体规定计缴。
注释五、合并会计报表的编制方法
(一)合并会计报表的编制方法
(1)合并范围：公司合并报表的范围以控制为基础确定。
1)公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权的被投资单位纳入合并报表的范围，但有证据表明公司不能控制被投资单位的除外。
2)公司对拥有被投资单位半数或以下的表决权，但满足下列条件之一的，视为公司能够控制被投资单位，将其认定为子公司，纳入合并报表的范围。但有证据表明公司不能控制被投资单位的除外：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位董事会或类似机构占多数表决权。
3)公司将全部子公司纳入合并报表的合并范围。
(二)合并程序：
(1)合并报表时以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后进行编制。
(2)合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务等进行了抵销。
(三)纳入本期合并范围的子公司列示如下：
序 持股比例
企业名称 成立日期 注册资本 投资额 企业类型 经营范围
号 （％）
北京北矿锌业有限责 制造锌制品；货物进出口、技术进出
1 2005年4月21日 3000万元 2000万元 66.67% 有限责任
任公司 口、代理进出口业务
北京北矿磁电材料有
2 2006年8月23日 3000万元 3000万元 100.00% 有限公司 静电显像材料
限公司
注释六、会计报表主要项目附注
下列所披露的会计报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2006年12月31日，“期末”系指2007年6月30日，“本期”系指2007年1月1日至6月30日，“上期”系指2006年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。未注明“母公司”的全部为合并会计报表注释。
(一)合并报表主要项目注释
1．货币资金
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
现金 103,137.17 1,601,207.04 1,667,449.51 36,894.70
银行存款 80,046,996.04 365,233,797.00 341,046,215.62 104,234,577.42
合 计 80,150,133.21 366,835,004.04 342,713,665.13 104,271,472.12
2．应收票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 11,382,945.90 4,708,490.00
合 计 11,382,945.90 4,708,490.00
3．应收账款
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄
余额 比例(%) 坏账准备 余额 比例(%) 坏账准备
1年以内 66,078,375.94 81.46 3,303,918.80 76,687,049.30 88.95 3,834,352.47
1 - 2年 4,117,067.66 5.08 411,706.77 2,564,146.50 2.97 256,414.65
2 - 3年 892,957.59 1.10 267,887.28 1,275,175.91 1.48 255,035.18
3 - 4年 1,192,543.55 1.47 596,271.78 310,765.32 0.36 93,229.60
4 - 5年 308,803.02 0.38 216,162.11 5,028,496.73 5.83 2,011,398.69
5年以上 8,524,118.97 10.51 8,524,118.97 353,073.19 0.41 353,073.19
(2)期末应收前五名欠款单位款项合计32,195,467.63元，占应收账款总额的39.69%。
(3)无持本公司5%以上有表决权股份的主要股东欠款。
4．预付账款
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 42,852,699.01 91.28 29,224,274.09 90.54
1-2年 1,401,299.48 2.98 468,504.30 1.45
2-3年 106,702.00 0.23 2,384,345.00 7.39
3-4年 2,384,345.00 5.08 4,163.40 0.01
4-5年 199,697.36 0.43 195,733.96 0.61
合 计 46,944,742.85 100.00 32,277,020.75 100.00
(2)期末预付前五名欠款单位款项合计35,362,769.54元，占预付账款总额的75.33%。系项目工程款。
(3)截止本期末，无持本公司5%以上有表决权股份的主要股东欠款。
5．其他应收款
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄
余额 比例(%) 坏账准备 余额 比例(%) 坏账准备
1年以内 436,141.43 99.98 21,807.08 1,340,779.36 99.99 67,038.97
1 - 2年 80.00 0.02 8.00 80.00 0.01 8.00
2 - 3年
3 - 4年
4 - 5年
5年以上
合计 436,221.43 100.00 21,815.08 1,340,859.36 100.00 67,046.97
(2)截止本期末，无持本公司5%以上有表决权股份的主要股东欠款。
6．存货
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
原材料 38,205,818.61 112,113,318.66 121,423,804.92 28,895,332.35
包装物 199,553.11 1,757,509.30 1,740,782.72 216,279.69
库存商品(产成品) 50,535,677.10 206,076,031.32 193,815,894.89 62,795,813.53
委托加工物资 3,122,309.91 50,043,274.79 47,548,262.83 5,617,321.87
在产品 43,230,425.02 322,753,445.70 319,972,567.68 46,011,303.04
低值易耗品 100,836.02 100,836.02
自制半成品 7,294,203.59 7,294,203.59
存货跌价准备 1,564,991.47 1,564,991.47
合 计 142,688,823.36 691,178,588.30 684,501,313.04 149,366,098.62
7.投资性房地产
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、原价合计 10,789,253.27 - 10,789,253.27
1、房屋、建筑物 10,789,253.27 10,789,253.27
二、累积折旧和累积摊销合计 221,343.12 - 221,343.12
1、房屋、建筑物 221,343.12 221,343.12
三、投资性房地产减值准备合计
1、房屋、建筑物
四、投资性房地产账面价值合计 10,567,910.15 10,567,910.15
1、房屋、建筑物 10,567,910.15 - 10,567,910.15
8．固定资产及累计折旧
一、固定资产原值 期初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额
房屋及建筑物 29,201,997.05 241,784.22 10,789,253.27 18,654,528.00
机器设备 93,782,246.54 7,382,493.82 101,164,740.36
电器设备 1,636,687.35 1,636,687.35
电子及通讯设备 1,549,099.66 184,849.00 1,733,948.66
仪器仪表 1,738,664.84 271,780.00 2,010,444.84
运输设备 4,380,384.16 251,146.00 4,129,238.16
固定资产原值合计 132,289,079.60 8,080,907.04 11,040,399.27 129,329,587.37
二、累计折旧
房屋及建筑物 5,159,839.47 184,809.70 5,344,649.17
机器设备 38,266,192.28 3,381,009.76 41,647,202.04
电器设备 1,416,854.66 29,065.50 1,445,920.16
电子及通讯设备 746,026.86 80,956.66 826,983.52
仪器仪表 1,036,831.04 57,224.54 1,094,055.58
运输设备 1,722,597.94 234,592.06 128,603.64 1,828,586.36
累计折旧合计 48,348,342.25 3,967,658.22 128,603.64 52,187,396.83
三、固定资产账面价值合计
房屋及建筑物 24,042,157.58 56,974.52 10,789,253.27 13,309,878.83
机器设备 55,516,054.26 4,001,484.06 59,517,538.32
电器设备 219,832.69 -29,065.50 190,767.19
电子及通讯设备 803,072.80 103,892.34 906,965.14
仪器仪表 701,833.80 214,555.46 916,389.26
运输设备 2,657,786.22 -234,592.06 122,542.36 2,300,651.80
固定资产合计 83,940,737.35 4,113,248.82 10,911,795.63 77,142,190.54
注:报告期内公司固定资产未发生附注二之第十六项所列的减值情况.，故未提取固定资产减值准备。
9．在建工程
期初数
工程
工程名称 预算数 其中：利息 减值 本期增加
进度 余额
资本化金额 准备
异性磁专项 367,686.54 -367,686.54
电磁波吸收材料研制 715,056.62 9,881.04
磁材中心大楼装修 193,161.95 22,530.00
三部燃气动力工程 11,516,672.85 374,900.00
暂付土地费 2,000,000.00 182,436.00
工程技改项目 19,814,917.64 -4,872,699.79
固安锌粉生产线 17,185,309.61 8,987,207.72
固安墨粉生产线 8,026,724.51
各向异性注射磁粉和器件产业化 24,600,000.00 3,283,167.60 6,713,843.66
汽车永磁电机用高性能磁体产业化 49,400,000.00 6,366,854.25 3,548,888.48
年产5000吨宽幅1米连扎粘结磁卷
49,600,000.00 41,912,118.21 808,430.65
材生产技术改造及扩建
合 计 123,600,000.00 111,381,669.78 15,407,731.22
(续表)
本期减少 期末数
工程名称 本年转入固定其他减 其中：利息 资金来源
余额 减值准备
资产额 少额 资本化金额
异性磁专项 自有
电磁波吸收材料研制 724,937.66 自有
磁材中心大楼装修 215,691.95 自有
三部燃气动力工程 11,891,572.85 自有
暂付土地款 2,182,436.00 自有
工程技改项目 14,942,217.85 自有
固安锌粉生产线 26,172,517.33 自有
固安墨粉生产线 8,026,724.51 募集
各向异性注射磁粉和器件产业化 3,283,167.60 6,713,843.66 募集
汽车永磁电机用高性能磁体产业化 1,195,539.40 8,720,203.33 募集
年产5000吨宽幅1米连扎粘结磁卷材 2,819,296.82 39,901,252.04 募集
生产技术改造及扩建
合 计 7,298,003.82 119,491,397.18
注：(1)发生额及余额中均不包含借款费用资本化金额。
(2)报告期内公司在建工程未发生附注二之第十六项所列的减值情况，故未提取减值准备。
10．无形资产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、原价合计 8,336,549.48 8,336,549.48
1、土地使用权 8,333,449.48 8,333,449.48
2、专有技术 3,100.00 3,100.00
二、累积摊销合计 1,650,307.38 97,999.14 1,748,306.52
1、土地使用权 1,647,207.38 97,999.14 1,745,206.52
2、专有技术 3,100.00 3,100.00
三、账面价值合计 6,686,242.10 97,999.14 6,588,242.96
1、土地使用权 6,686,242.10 97,999.14 6,588,242.96
2、专有技术
注：(1)公司土地使用权的原始价值是根据中地资产评估事务所[1999]中地资[总]字第170号《土地估价报告》和国土资源部土资函[2000]260号土地估价确认书确定，包括受让土地使用权支付的契税。
(2)报告期内公司无形资产未发生附注二之第十六项所列的减值情况，故未提取无形资产减值准备。
11.开发支出
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
开发支出 5,104,734.38 1,420,875.64 311,650.64 6,213,959.38
合 计
12.递延所得税资产
项 目 期末账面余额 期初账面余额
一、递延所得税资产
可抵扣暂时性差异 857,943.42 857,943.42
合 计 857,943.42 857,943.42
13.资产减值准备
本期减少
项 目 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转出 合计
一、坏帐准备合计 6,870,550.75 6,995,528.32 524,198.28 524,198.28 13,341,880.79
其中：应收帐款 6,803,503.78 7,040,586.18 524,024.25 524,024.25 13,320,065.71
其他应收款 67,046.97 -45,057.86 174.03 174.03 21,815.08
二、存货跌价准备 1,564,991.47 1,564,991.47
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物物资减值准备
其中：成熟生产性生物物资减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 6,870,550.75 8,560,519.79 524,198.28 524,198.28 14,906,872.26
14．短期借款
项 目 期末账面余额 期初账面余额
信用借款 100,000,000.00 55,000,000.00
保证借款 40,000,000.00 20,000,000.00
合 计 140,000,000.00 75,000,000.00
注：公司保证借款系北京矿冶研究总院向子公司北京北矿锌业有限责任公司提供保证担保经营借款2000万元及公司向子公司北京北矿锌业有限责任公司提供保证担保经营借款2000万元。
15．应付票据
项 目 期末账面余额 期初账面余额
银行承兑汇票 10,988,597.30 11,199,248.70
合 计 10,988,597.30 11,199,248.70
16．应付账款
(1)账龄分析
期末账面余额 期初账面余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 44,471,703.35 94.66 50,375,016.29 97.60
1-2年 1,294,172.77 2.75 504,038.90 0.98
2-3年 479,384.90 1.02 11,953.68 0.02
3-4年 11,953.68 0.03 726,127.57 1.41
4-5年 579,712.84 1.23
5年以上 146,414.73 0.31
合 计 46,983,342.27 100.00 51,617,136.44 100.00
(2)期末应付前五名单位款项合计6,544,545.99元，占应付账款总额的13.93%。
(3)截止本告期末，无欠持本公司5%以上有表决权股份的主要股东款。
17．预收账款
(1)账龄分析
期末账面余额 期初账面余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 24,808,968.82 93.79 9,055,344.71 87.50
1-2年 496,822.97 1.88 783,140.49 7.57
2-3年 783,140.49 2.96 366,770.43 3.54
3-4年 220,045.46 0.83 143,632.03 1.39
4-5年 67,261.99 0.25 0.00
5年以上 76,293.04 0.29 0.00
合 计 26,452,532.77 100.00 10,348,887.66 100.00
注：预收账款账龄在一年以上的主要为客户的未结算销售尾款。
(2)期末预收前五名单位货款合计17,984,901.35元，占预收账款总额的67.99%。
(3)欠持本公司5%以上有表决权股份的主要股东款：
单位名称 金额 比例(%) 欠款时间 欠款原因
北京矿冶研究总院 5,000,000.00 18.90 一年以内 预收货款
合计 5,000,000.00 18.90
18.应付职工薪酬
项 目 期初账面余额 本期增加 本期支付 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,175,445.30 9,175,445.30
二、职工福利费 2,982,464.28 1,433,068.46 4,219,638.11 195,894.63
三、社会保险费 -1,016.40 1,744,620.87 1,716,090.06 27,514.41
其中：1.医疗保险费 -7,601.27 487,526.86 460,100.68 19,824.91
2.基本养老保险费 6,046.15 1,107,199.16 1,113,245.31
3.年金缴付
4.失业保险费 399.29 78,701.46 71,550.68 7,550.07
5.工伤保险费 211.43 43,755.78 43,755.78 211.43
6.生育保险费 -72.00 27,437.61 27,437.61 -72.00
四、住房公积金 1,170.00 1,213,449.00 1,213,449.00 1,170.00
五、工会经费和职工教育经费 1,117,269.09 374,959.23 70,095.97 1,422,132.35
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、外聘人员费用 2,135,405.87 2,087,543.27 47,862.60
九、其他 108,921.66 108,921.66
其中：以现金结算的股份支付
合 计 4,099,886.97 16,185,870.39 18,591,183.37 1,694,573.99
19．应交税费
税费项目 税率(%) 期末账面余额 期初账面余额
应交增值税 17 -1,350,115.62 4,341,896.00
营业税 5 12,500.00 -
城市维护建设税 7 1,154.83 381,319.44
个人所得税 37,836.91 35,111.86
企业所得税 15 245,191.84
应缴教育费附加 3 494.93 170,472.59
合 计 -1,298,128.95 5,173,991.73
20．其他应付款
(1)账龄分析
项 目 期末账面余额 期初账面余额
1年以内 5,239,072.20 6,403,797.74
1-2年 13,762.44 106,353.27
2-3年 21,633.27 365,265.62
3-4年 45,768.20
4-5年 3,492.00
5年以上
合 计 5,323,728.11 6,875,416.63
(2)期末主要应付单位款项合计5,030,331.47元，占其他应付款总额的94.49%。
(3)截止本报告期末，欠持本公司5%以上有表决权股份的主要股东款：
单位名称 金 额 比例% 欠款时间 欠款原因
欠付的房租及代垫的工
北京矿冶研究总院 4,087,644.42 76.78% 一年以内
资保险等费用
合 计 4,087,644.42 76.78%
21.专项应付款
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
专项应付款 3,206,267.97 800,000.00 2,800.00 4,003,467.97
合 计 3,206,267.97 800,000.00 2,800.00 4,003,467.97
22．股本
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、尚未流通股份
⒈发起人股份
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 69,485,000 69,485,000
外资法人持有股份
其 他
⒉募集法人股
⒊内部职工股
⒋优先股或其他
尚未流通股份合计 69,485,000 69,485,000
二、已流通股份
⒈境内上市的人民币普通 60,515,000 60,515,000
股
⒉境内上市的外资股
⒊境外上市的外资股
⒋其 他
已流通股份合计 60,515,000 60,515,000
三、股份总数 130,000,000 130,000,000
23．资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 163,334,772.84 163,334,772.84
其他资本公积 -758,213.18 -758,213.18
股权分置费用 -2,275,874.39 -2,275,874.39
合 计 160,300,685.27 - - 160,300,685.27
24．盈余公积
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
法定盈余公积 18,478,646.67 18,478,646.67
法定公益金 -
合 计 18,478,646.67 - 18,478,646.67
25．未分配利润
项 目 本期数 上期数
年初未分配利润 60,488,780.76 58,499,367.37
本年增加数 -14,563,144.71 6,708,734.31
其中：本年净利润 -14,563,144.71 6,708,734.31
盈余公积转入
其他
本年减少数 - -
提取法定盈余公积
提取法定公益金
分配现金股利
年末未分配利润 45,925,636.05 65,208,101.68
26．营业收入、成本
(1)类别及金额
收 入 成 本
项 目
本期数 上期数 本期数 上期数
科技产品收入 132,636,423.68 107,525,906.69 125,246,518.24 93,241,922.51
技术转让收入 4,058,000.00 2,826,384.68 3,552,069.90 1,653,208.55
其他业务收入 3,448,870.54 95,522.35 2,828,130.35 34,653.00
合 计 140,143,294.22 110,447,813.72 131,626,718.49 94,929,784.06
(2)公司前五名客户销售的收入情况
年度 前五名客户的销售收入总额 占全部销售收入的比例%
本期数 43,574,900.85 31.09%
上期数 39,116,377.22 35.45%
27．主营业务税金及附加
项目 计缴标准(%) 本期数 上期数
营业税 5 25,000.00 -493,657.23
城建税 7 92,543.23 323,140.44
教育费附加 3 58,424.25 158,351.90
投资性房地产房产税 22,657.43
合 计 198,624.91 -12,164.89
28．财务费用
项目 本期数 上期数
1.利息支出 3,125,897.50 1,706,550.00
减：利息收入 177,554.34 1,409,556.00
2.汇兑损失 16,794.28
减：汇兑收益
3.金融机构手续费 21,941.39 14,752.15
4.承兑汇票贴息 258,575.96 276,009.86
合 计 3,228,860.51 604,550.29
29．营业外收支
(1)营业外收入
项目 本期数 上期数
收违约金等 10,290.60 28,111.11
合计 10,290.60 28,111.11
(2)营业外支出
项 目 本期数 上期数
处置固定资产净损失 120,242.36
合 计 120,242.36 -
30．支付的其他与经营活动有关的现金项目列示如下：
项 目 金额
办公费 736,344.29
差旅费 339,241.20
交通运输费 336,681.16
材料费用 263,858.58
审计费 335,000.00
业务招待费 288,474.73
出口代理费 184,178.00
信息披露费 180,000.00
顾问费 100,000.00
会议费 88,240.00
维修费 20,141.25
其他 15,320.90
合 计 2,887,480.11
(二)母公司主要会计报表项目注释
1．应收账款
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄
余额 比例(%) 坏账准备 余额 比例(%) 坏账准备
1年以内 53,459,826.04 78.24 2,672,991.30 62,319,466.15 86.81 3,115,973.31
1 - 2年 3,951,318.26 5.78 395,131.83 2,498,397.10 3.48 249,839.71
2 - 3年 892,957.59 1.31 267,887.28 1,275,175.91 1.78 255,035.18
3 - 4年 1,192,543.55 1.75 596,271.78 310,765.32 0.43 93,229.60
4 - 5年 308,803.02 0.45 216,162.11 5,028,496.73 7.00 2,011,398.69
5年以上 8,524,118.97 12.47 8,524,118.97 353,073.19 0.49 353,073.19
合计 68,329,567.43 100.00 12,672,563.27 71,785,374.40 100.00 6,078,549.68
(2)期末应收前五名欠款单位款项合计32,195,467.63元，占应收账款总额的47.12%。
(3)截止本报告期末，无持本公司5%以上有表决权股份的主要股东欠款。
2．其他应收款
期末数 期初数
账龄
余额 比例(%) 坏账准备 余额 比例(%) 坏账准备
1年以内 2,010,041.14 100.00 100,502.06 1,305,220.16 100.00 65,261.01
1 - 2年
2 - 3年
3 - 4年
4 - 5年
5年以上
合计 2,010,041.14 100.00 100,502.06 1,305,220.16 100.00 65,261.01
3．长期股权投资
被投资单位 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末数账面余额
1、北京北矿锌业有限责任公司 23,391,722.23 23,391,722.23
2、北京北矿磁电材料有限公司 29,996,247.49 29,996,247.49
合计 53,387,969.72 - - 53,387,969.72
4．主营业务收入、成本
(1)类别及金额
收 入 成 本
项 目
本期数 上期数 本期数 上期数
科技产品收入 76,258,378.72 79,996,484.84 72,843,698.84 68,206,936.03
技术转让收入 4,058,000.00 2,826,384.68 3,552,069.90 1,653,208.55
其他业务收入 600,944.10 89,394.14 133,786.80 30,245.00
合 计 80,917,322.82 82,912,263.66 76,529,555.54 69,890,389.58
(2)公司前五名客户销售的收入情况
年 度 前五名客户的销售收入总额 占全部销售收入的比例(%)
本期数 27,682,774.32 34.21
上期数 35,196,933.33 42.50
5．投资收益
项 目 本期数 上期数
股票投资收益
债权投资收益
其中：债券收益
其他债权投资收益
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润
年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 1,260,001.89
股权投资差额摊销
股权投资转让收益
委托理财收益
委托贷款收益
计提的投资减值准备
其他投资收益
合 计 - 1,260,001.89
注释七、关联方关系及其交易
(一)存在控制关系的关联方情况
1．本公司的母公司
单位：万元
企业名称 注册地址 主营业务 注册资本
采矿、选矿、有色金属冶金等领域的
北京矿冶研究总院 北京市西直门外文兴街1号 22,272.20
科研、开发、生产
2．本公司的子公司 单位：万元
本公司合计 本公司合计享
企业名称 注册地址 主营业务 注册资本
持股比例 有表决权比例
制造锌制品、货物进出
1、北京北矿锌业北京市丰台区南四环
口、技术进出口、代理 3 0 0 0万元 6 6. 6 7% 6 6. 6 7%
有限责任公司 西路188号6区5号楼
进出口业务
2、北京北矿磁电北京市丰台区南四环
静电显像材料 3 0 0 0万元 1 0 0. 0 0% 1 0 0. 0 0%
材料有限公司 西路188号6区6号楼
3．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：万元
期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
序号 企业名称
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 北京矿冶研究总院 6,445.56 49.58 6,445.56 49.58
2 北京北矿锌业有限责任公司2,000.00 66.67 2,000.00 66.67
3 北京北矿磁电材料有限公司3,000.00 100.00 3,000.00 100.00
(二)不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与本公司的关系
北京矿冶总公司 受同一股东控制
北京捷安货物运输有限公司 受同一股东控制
北京钨钼材料厂 受同一股东控制
北京磁城科贸公司 受同一股东控制
(三)关联方交易及应收应付款项余额
1．关联方交易
本期数 上期数
交易类型及交易对象
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一、关联方销售
（一）销售产品、提供劳务 589,084.64 0.42 87,282.05 0.08
北京矿冶总公司 47,692.31 0.03 44,547.01 0.04
北京矿冶研究总院 541,392.33 0.39 42,735.04 0.04
二、关联方采购
（一）采购货物 1,394,846.84 1.29 1,162,448.72 1.91
北京磁城科贸公司 1,394,846.84 1.29 1,162,448.72 1.91
（二）接受劳务 7,562,624.02 7,011,848.29
北京矿冶总公司 359,074.91 431,192.76
北京钨钼材料厂 130,694.66 242,868.80
北京矿冶研究总院 6,432,982.55 5,893,427.93
北京捷安货物运输有限公司 639,871.90 444,358.80
注：公司与控股股东北京矿冶研究总院的交易主要为获取劳务，与其签订供水、供电、供暖、房屋及其他生产、生活等方面的综合服务合同，其中房租249.397万元/年；班车费18万元/年；安全保卫费用15万元/年；绿化卫生、食堂、浴室、医疗保健40万元/年。
与该合同相关服务的交易价格按如下标准确定：
国家标准价格、行业标准价格；
如无适用的国家标准价格、行业标准价格，采用市场价格；
如无市场价格，依据合理成本费用加合理利润确定。
2．关联方应收应付款项余额
期末数 期初数
项目和单位
金额 比例(%) 金额 比例(%)
应收账款
北京矿冶研究总院
北京矿冶总公司 69,669.43 0.09 69,669.43 0.08
小 计 69,669.43 0.09 69,669.43 0.08
预付账款
北京矿冶总公司 69,950.00 0.15 69,950.00 0.22
小 计 69,950.00 0.15 69,950.00 0.22
预收账款
北京矿冶研究总院 5,000,000.00 18.90 5,000,000.00 48.31
小 计 5,000,000.00 18.90 5,000,000.00 48.31
应付账款
北京磁城科贸公司 591,265.00 1.26 447,295.00 0.87
北京捷安货物运输有限公司 178,382.00 0.38 146,253.88 0.28
小 计 769,647.00 1.64 593,548.88 1.15
其他应付款
北京钨钼材料厂 113,552.67 170,843.46 2.08
北京矿冶研究总院 4,087,644.42 4,272,974.93 52.12
小 计 4,201,197.09 - 4,443,818.39 54.20
注释八、或有事项
1、对外担保
担保方 被担保方 担保事项 担保金额 担保期限
北矿磁材科技股份有限公司 北京北矿锌业有限公司 经营资金贷款 2000万元 一年
合 计 2000万元
注释九、承诺事项
截止资产负债表日，公司无需披露的承诺事项。
注释十、其他重要事项说明
截止报告日，公司无需披露的其他重要事项。
注释十一、补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位：人民币元
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润 金额
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股的净利润 -14,563,144.71 -4.11 -4.02 -0.11 -0.11
扣除非经常性损益后归属于 -14,453,192.95 -4.07 -3.99 -0.11 -0.11
公司普通股的净利润
2、2006年半年度净利润差异调节表
项 目 金 额
2006年半年度经利润（原会计准则） 6,027,613.84
追溯调整项目影响数 1,311,121.42
其中：少数股东损益调整影响数 630,000.95
所得税追溯调整影响数 681,120.47
2006年半年度经利润（新会计准则） 7,338,735.26
假定全面执行新会计准则的背考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年度模拟净利润
八、备查文件目录
1、载有公司董事长签名并加盖公章的半年度报告全文及摘要原件；
2、载有公司董事长、总经理、财务总监签名并加盖公章的财务报告原件；
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件。
董事长：蒋开喜
北矿磁材科技股份有限公司
2007年7月23日
