江苏开元股份有限公司
600981
2009 年半年度报告江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示……………………………………………………………………………………………………2
二、公司基本情况………………………………………………………………………………………………2
三、股本变动及股东情况………………………………………………………………………………………4
四、董事、监事和高级管理人员情况…………………………………………………………………………6
五、董事会报告…………………………………………………………………………………………………7
六、重要事项……………………………………………………………………………………………………9
七、财务报告（未经审计）…………………………………………………………………………………12
八、备查文件目录……………………………………………………………………………………………68江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人蒋金华、主管会计工作负责人方春玲及会计机构负责人（会计主管人员）曹慧荣声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：江苏开元股份有限公司
公司法定中文名称缩写：江苏开元
公司英文名称：JIANGSU SKYRUN CORPORATION
公司英文名称缩写：SKYRUN
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：江苏开元
公司A 股代码：600981
3、 公司注册地址：南京市户部街15 号
公司办公地址：南京市户部街15 号
邮政编码：210002
公司国际互联网网址：http://www.jstex.com
公司电子信箱：board@jstex.com
4、 法定代表人：蒋金华
5、 公司董事会秘书： 范云涛
电话： 025-86648112
传真： 025-84400800
E-mail：board@jstex.com
联系地址： 南京市户部街15 号兴业大厦
公司证券事务代表：董宣富
电话：025-86648112
传真：025-84400800
E-mail：board@jstex.com
联系地址：南京市户部街15 号兴业大厦
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、 公司其他基本情况：
公司法人营业执照注册号：320000000004119
公司税务登记号码：320103134762481
公司组织机构代码：13476248-1江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
3
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 2,030,356,751.46 1,921,888,966.32 5.64
所有者权益（或股东权益） 830,958,573.96 809,346,938.86 2.67
每股净资产(元) 1.61 1.57 2.55
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 46,075,800.02 49,712,615.14 -7.32
利润总额 46,344,960.04 50,654,736.95 -8.51
净利润 26,107,419.49 30,571,793.57 -14.60
扣除非经常性损益后的净
利润
11,302,836.96 17,602,332.81 -35.79
基本每股收益(元) 0.0506 0.0592 -14.53
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.0219 0.0341 -35.78
稀释每股收益(元) 0.0506 0.0592 -14.53
净资产收益率(%) 3.14 3.64 减少0.50 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
167,267,383.86 67,917,827.31 146.28
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.3241 0.1316 146.28
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -7,775.69
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
103,700.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
19,518,264.49
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 173,235.71
少数股东权益影响额 -18,495.76
所得税影响额 -4,964,346.22
合计 14,804,582.53江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
4
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发行
新股
送
股
公积
金转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件股
份
1、国家持股
2、国有法人持股 222,641,221 43.14 -16,198,621 -16,198,621 206,442,600 40.00
3、其他内资持股
其中： 境内非国
有法人持股
境内自然
人持股
４、外资持股
其中： 境外法人
持股
境外自然
人持股
有限售条件股份
合计
222,641,221 43.14 -16,198,621 -16,198,621 206,442,600 40.00
二、无限售条件流
通股份
1、人民币普通股 293,465,279 56.86 16,198,621 16,198,621 309,663,900 60.00
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
无限售条件流通
股份合计
293,465,279 56.86 16,198,621 16,198,621 309,663,900 60.00
三、股份总数 516,106,500 100.00 0 0 516,106,500 100.00
股份变动的批准情况
2006 年3 月37 日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了公司股权分置改革方案，2009 年
4 月7 日，公司有限售条件的流通股上市流通数量为16,198,621 股。目前尚余206,442,600 股为有限
售条件的流通股。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 77,051 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量
江苏开元国际集团有限公司 国有法人 53.1386 274,251,871 0 206,442,600 无
中国外运江苏公司 国有法人 1.5572 8,037,000 0 未知
江苏弘业股份有限公司 国有法人 0.3681 1,900,047 0 未知
赵小玲 其他 0.3124 1,612,452 1,612,452 未知
江苏汇鸿国际集团毛针织品
进出口有限公司
国有法人 0.2779 1,434,500 0 未知
叶飞 其他 0.1356 700,000 700,000 未知
叶素琴 其他 0.1201 619,638 619,638 未知
上海加利荣企业发展有限公
司
其他 0.1192 615,000 35,000 未知江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
5
谢夏瑜 其他 0.1126 581,100 581,100 未知
叶江天 其他 0.1105 570,400 85,575 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份
的数量
股份种类
江苏开元国际集团有限公司 67,809,271 人民币普通股
中国外运江苏公司 8,037,000 人民币普通股
江苏弘业股份有限公司 1,900,047 人民币普通股
赵小玲 1,612,452 人民币普通股
江苏汇鸿国际集团毛针织品进出口有限公司 1,434,500 人民币普通股
叶飞 700,000 人民币普通股
叶素琴 619,638 人民币普通股
上海加利荣企业发展有限公司 615,000 人民币普通股
谢夏瑜 581,100 人民币普通股
叶江天 570,400 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
前十名股东和前十名无限售条件股东中的江苏开元国际集团有限
公司为本公司控股股东，公司未知其他股东之间是否存在关联关
系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1.
江苏开元国际集团
有限公司
206,442,600 2011 年4 月6 日206,442,600 股改承诺
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
6
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务
年初持股
数
本期增持股份
数量
本期减持股份
数量
期末持股
数
变动原因
蒋金华 董事长 43,937 -10,900 33,037 二级市场减持
方春玲
董事、总
经理
55,439 -13,850 41,589 二级市场减持
顾松涛 监事 40,307 -10,000 30,307 二级市场减持
范云涛
副总经
理、董秘
26,854 -6,700 20,154 二级市场减持
曹慧荣
财务部经
理
58,535 -14,600 43,935 二级市场减持
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
7
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，随着国际金融危机对实体经济影响的加大，全球消费行业的市场需求不断萎缩，纺织
品行业更为严重，纺织品进出口行业也受到了较大的挑战。面对国际金融危机和行业需求的萎缩，公
司经营管理层严格按照董事会的战略部署，立足于企业实际，科学研判形势，继续坚持实施和优化“大
贸易”格局，巩固和发展进出口和国内贸易，加强风险防范与控制，最大限度地消化了金融危机所带
来的不利影响，有效保障了公司的平稳发展。
2009 年1-6 月，公司完成进出口总额31,549 万美元（本公司统计数），与上年同期比较，降幅
为18.03%。其中，出口17,931 万美元，与上年同期比较，降幅为3.51%；进口到货13,618 万美元，
与上年同期比较，降幅为31.59%。国内贸易（含进口内销、内购内销和调拨）实现收入9.20 亿元，
与上年同期比较，降幅为27.22%；房地产实现销售收入0.82 亿元，与上年同比增加了7500 万元；制
造业实现销售收入0.47 亿元，与上年同比减少了969 万元，降幅为17.2%。
综合分析公司上半年的经营情况，虽然经营数据的同比有所下降，其主要原因是：出口贸易销售
收入的下降是由于人民币汇率因素所致；进口业务下降主要是进口商品同期比较的单价大幅下降所致；
国内贸易销售收入的下降主要也是商品单价大幅下降所致。但公司的市场份额在有序的扩大，特别是
进口数量和国内销售数量与上年同期比较有较大幅度的提升，升幅都在30%以上。
为有效应对金融危机的不利影响，及时捕捉调整中的新机遇，公司下半年将在进一步巩固现有市
场份额的基础上，同时对以下几个方面采取措施：首先，抢抓政策机遇，整合公司的各类优势，巩固
出口的运行质量，创新市场开发和新产品的组织力度，巩固公司行业内的贸易地位；其次，丰富公司
结构内涵，强化资源配置，进一步推动公司战略转型工作；然后，加强资本市场运作能力，优化金融
板块的结构配置，提升公司金融板块的盈利能力；最后，不断加强风险的防范与控制，继续做好运行
中的综合治理工作，切实将各项风险管理措施落到实处。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分产
品
营业收入 营业成本
毛利率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
（％）
营业成本
比上年同
期增减
（％）
毛利率比上年同期
增减（%）
分行业
外销商品 1,144,895,845.04 1,076,710,527.93 5.96 -10.96 -11.99 增加1.10 个百分点
内销商品等 924,164,611.05 890,897,134.93 3.60 -27.13 -28.14 增加1.35 个百分点
生产产品销售 46,522,689.69 47,252,373.77 -1.57 8.38 5.42 增加2.85 个百分点
房产销售等 81,055,953.06 63,160,739.09 22.08 1,140.64 1,814.21 减少27.42 个百分点
房屋租赁 1,765,861.82 90,218.14 94.89 1.53 23.03 减少0.89 个百分点
代购代销 13,794,332.73 0.00 100.00 -25.49
其他 440,224.48 117,948.72 73.21 -94.55 -98.07 增加48.81 个百分点
合计 2,212,639,517.87 2,078,228,942.58 6.07 -15.93 -17.45 增加1.73 个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国外 1,144,895,845.04 -10.96
国内 1,067,743,672.83 -20.68
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
公司房产销售毛利率比上年同期减少27.42%，主要是上年销售的房产是公司控股子公司开发的
“蔚蓝之都”的销售尾盘阶段，部分销售成本已在以前年度摊销，致使上年度同期的房产销售毛利率
较高。江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
8
4、公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
（1）公司资产变动情况
单位:元 币种:人民币
项 目 2009-06-30 2008-12-31
增减比
例（%）
变动原因
应收票据 5,442,473.90 27,338,417.43 -80.09 主要系票据贴现增加
预付账款 140,989,835.19 63,738,479.74 121.20 系支付订货款增加所致
可供出售金融资产 81,053,873.25 56,979,368.62 42.55 系可供出售金融资产市值较年初上升所致
短期借款 108,403,740.00 242,267,100.00 -55.25 系偿还短期借款增加所致
应付票据 163,092,325.44 72,854,579.51 123.86 系以银行承兑汇票方式支付货款增加所致
递延所得税负债 17,291,995.48 10,156,320.40 70.26 系可供出售金融资产市值较年初上升所致
资本公积 82,692,513.03 61,285,487.79 34.93 系可供出售金融资产市值较年初上升所致
（2）财务数据同比发生重大情况的说明
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
增减比
例（%）
变动原因
营业税金及附加 6,391,097.35 2,487,762.00 156.80
系下属房地产公司结转销售收入对应税金
增加
财务费用 5,818,356.49 -8,103,801.44 -171.80 主要系本期汇兑收益比上年同期减少
资产减值损失 4,264,930.58 -2,900,140.08 -247.06
系本期存货跌价准备以及应收账款坏账准
备比上年同期增加
投资收益 19,179,022.50 7,024,794.77 173.02 主要是公司处理部分法人股权收益所得
少数股东损益 5,970,619.03 3,270,948.54 82.53
系本期利润增加以致其对应的少数股东损
益增加
(3)公司现金流量情况分析
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 增减比例
（%）
变动原因
经营活动产生的现
金流量净额
167,267,383.86 67,917,827.31 146.28
系收到的退税款增加以及销售商品、提供
劳务收到的净现金流入比上年同期增加
投资活动产生的现
金流量净额
19,721,441.12 -1,099,894.42 -1,893.03
主要系公司处理部分法人股权收益所得
净现金流入
筹资活动产生的现
金流量净额
-266,098,721.75 -104,834,712.90 153.83 系偿还短期借款增加所致
5、公司在经营中出现的问题与困难
受金融危机的影响，全球纺织品市场需求持续低迷，国内原材料价格波动巨大，同时一些国家和地
区的货币大幅波动直接导致出口产品竞争力下降，导致进口商品的风险加大，这些不利因素将给公司
经营和未来的判断带来一定的困难和挑战。为此，一方面公司将加强贸易经营管理水平，通过不断优
化贸易结构和适度的贸易重组，盘活存量开发增量，努力确保各阶段战略目标的实现；另一方面，公
司将不断加强制度化建设，及时跟踪国内外经营环境的变化情况，在管理工作上坚持短期效应和长远
利益相结合、促进发展和优化调整相结合、提高进出口业务与着眼国内市场相结合，并同步提高公司
业务流程控制能力，全面提升风险的防范与控制能力。
(二) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
9
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规以及中国证
监会和上海证券交易所发布的有关上市公司的治理的规范性性文件要求，不断完善公司法人治理结构，
规范公司运作，细化公司内部管理制度，进一步规范公司行为。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，公司实施了2008 年度利润分配方案，以2008 年12 月31 日总股本516,106,500 股
为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.50 元(含税)，共派发股利25,805,325.00 元。2009 年5
月12 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》发布了2008 年度分红派息实施公告。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
报告期内，公司按照《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定-中国证券监督管理委员会令第
57 号》 和《公司章程》的要求执行了现金分红政策。2009 年2 月26 日，公司五届十六次董事会审议
通过了《公司2008 年度利润分配预案》，以2008 年末总股本516,106,500 股为基数，向全体股东每
10 股派发现金红利0.50 元（含税），所分配利润占当年净利润的48.16%。2009 年4 月2 日，公司2008
年年度股东大会审议通过了该方案。2009 年5 月12 日，公司发布了2008 年度分红派息实施公告。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
序
号
证券品
种
证券代码 证券简称
初始投资金
额
（元）
持有数
量
（股）
期末账面值
（元）
占期末
证券投
资比例
（％）
报告期损
益
（元）
1 股票 中国神华 601088 36,990.00 1,000 33,450.00 15.72 -3,540.00
2 股票 中国铁建 601186 18,160.00 2,000 20,820.00 17.99 2,660.00
3 股票 中国太保 601601 30,000.00 1,000 24,890.00 9.96 -5,110.00
4 股票 中国石油 601857 50,100.00 3,000 45,270.00 27.34 -4,830.00
5 股票 中海集运 601866 6,620.00 1,000 4,460.00 2.37 -2,160.00
6 股票 中煤能源 601898 16,830.00 1,000 13,260.00 5.80 -3,570.00
7 股票 金钼股份 601958 16,570.00 1,200 19,356.00 9.02 2,786.00
8 股票 华天科技 002185 5,275.00 825 5,205.75 2.93 -69.25
9 股票 海亮股份 002203 5,585.00 500 6,745.00 3.09 1,160.00
10 股票 海利得 002206 7,345.00 500 11,295.00 5.78 3,950.00
合计 193,475.00 / 184,751.75 100.00 -8,723.25
2、持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券代
码
证券
简称
初始投资金额
占该公司
股权比例
（％）
期末账面值 报告期损益
报告期所有者
权益变动
会计核算
科目
股份来
源
601328
交通
银行
8,060,554.44 55,914,573.35 47,854,018.91 16,364,230.94
可供出售
金融资产
法人股
600287
江苏
舜天
3,825,336.90 25,139,299.90 21,313,963.00 5,042,794.30
可供出售
金融资产
法人股
合计 11,885,891.34 / 81,053,873.25 69,167,981.91 21,407,025.24 / /江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
10
3、持有非上市金融企业股权情况
所持对象名
称
初始投资金额 持有数量
占该公
司股权
比例（%）
期末账面值
报告期
损益
报告期所有
者权益变动
会计核
算科目
股份
来源
江苏银行股
份有限公司
120,000,000.00 100,000,000 1.27 120,000,000.00
长期股
权投资
增资
扩股
合计 120,000,000.00 100,000,000 / 120,000,000.00 / /
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
江苏开元国际集团有限公司承诺:
1、自所持非流通股股份获得流通权之日起36 个月内，通过证券交易所
挂牌交易出售所持有的江苏开元原非流通股股份的价格不低于首次公开发
行价7.20 元/股（当公司因利润分配或资本公积金转增股本等导致股份或股
东权益发生变化时，对此价格进行相应调整）。
2、自所持非流通股股份获得流通权之日起60 个月内，开元集团不会通
过证券交易所挂牌交易或协议转让使其所持有的江苏开元股份占江苏开元
总股本的比例低于40%。
3、将其所持江苏开元股份在保荐机构华泰证券指定交易，并接受华泰
证券监控。同时，开元集团授权中国证券登记结算有限责任公司将违反承诺
的卖出交易所得资金划入上市公司帐户归上市公司所有。
按照承诺
的情况履
行
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
11
2）是否已启动：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站及检
索路径
公司五届十六次董
事会决议公告
《中国证券报》C074 版和《上
海证券报》32 版
2009 年2 月28 日http://www.sse.com.cn
公司五届十二次监
事会决议公告
《中国证券报》C074 版和《上
海证券报》32 版
2009 年2 月28 日http://www.sse.com.cn
公司2008 年年度报
告
《中国证券报》C073、C074 版
和《上海证券报》31、32 版
2009 年2 月28 日http://www.sse.com.cn
公司2008 年年度股
东大会通知
《中国证券报》D002 版和《上
海证券报》C8 版
2009 年3 月10 日http://www.sse.com.cn
公司有限售条件的
流通股上市公告
《中国证券报》D002 版和《上
海证券报》C11 版
2009 年3 月31 日http://www.sse.com.cn
公司2008 年年度股
东大会决议公告
《中国证券报》D003 版和《上
海证券报》C6 版
2009 年4 月3 日http://www.sse.com.cn
公司五届十七次董
事会决议公告
《中国证券报》C018 版和《上
海证券报》115 版
2009 年4 月25 日http://www.sse.com.cn
公司前次募集资金
使用情况报告
《中国证券报》C018 版和《上
海证券报》115 版
2009 年4 月25 日http://www.sse.com.cn
公司2009 年第一季
度报告
《中国证券报》C018 版和《上
海证券报》115 版
2009 年4 月25 日http://www.sse.com.cn
公司2008 年度分红
派息实施公告
《中国证券报》B05 版和《上海
证券报》C16 版
2009 年5 月12 日http://www.sse.com.cn江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
12
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:江苏开元股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七、1 354,119,018.23 331,781,638.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七、2 184,751.75 111,610.00
应收票据 七、3 5,442,473.90 27,338,417.43
应收账款 七、4 352,311,676.32 277,690,960.40
预付款项 七、5 140,989,835.19 63,738,479.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、6 18,863,514.41 21,231,930.89
买入返售金融资产
存货 七、7 547,158,042.76 587,228,806.47
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 七、8 43,867,132.92 61,599,532.71
流动资产合计 1,462,936,445.48 1,370,721,376.57
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七、9 81,053,873.25 56,979,368.62
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、10 153,481,628.67 154,954,312.41
投资性房地产
固定资产 七、11 301,892,676.74 310,393,251.30
在建工程 七、12 1,529,522.22
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、13 22,037,385.95 22,490,167.01江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
13
开发支出 11,818.31
商誉
长期待摊费用 17,500.00 32,500.00
递延所得税资产 七、14 7,395,900.84 6,317,990.41
其他非流动资产
非流动资产合计 567,420,305.98 551,167,589.75
资产总计 2,030,356,751.46 1,921,888,966.32
流动负债：
短期借款 七、15 108,403,740.00 242,267,100.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 七、16 163,092,325.44 72,854,579.51
应付账款 七、17 468,221,891.76 382,928,820.09
预收款项 七、18 305,889,990.73 267,282,432.89
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、19 10,479,694.70 10,853,079.63
应交税费 七、20 -7,964,063.93 -6,186,111.50
应付利息
应付股利
其他应付款 七、21 59,411,855.27 63,193,162.05
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,107,535,433.97 1,033,193,062.67
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 七、22 17,291,995.48 10,156,320.40
其他非流动负债
非流动负债合计 17,291,995.48 10,156,320.40
负债合计 1,124,827,429.45 1,043,349,383.07
股东权益：江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
14
股本 七、23 516,106,500.00 516,106,500.00
资本公积 七、24 82,692,513.03 61,285,487.79
减：库存股
盈余公积 七、25 120,762,627.28 120,762,627.28
一般风险准备
未分配利润 七、26 111,510,221.25 111,305,611.39
外币报表折算差额 -113,287.60 -113,287.60
归属于母公司所有者
权益合计
830,958,573.96 809,346,938.86
少数股东权益 七、27 74,570,748.05 69,192,644.39
股东权益合计 905,529,322.01 878,539,583.25
负债和股东权益合
计
2,030,356,751.46 1,921,888,966.32
公司法定代表人：蒋金华 主管会计工作负责人：方春玲 会计机构负责人：曹慧荣江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
15
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:江苏开元股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 269,135,370.88 259,345,752.72
交易性金融资产
应收票据 3,387,473.90 24,777,461.93
应收账款 八、1 174,387,878.57 198,617,028.19
预付款项 114,827,022.64 41,863,268.79
应收利息
应收股利
其他应收款 八、2 155,113,694.24 144,963,572.16
存货 147,784,333.14 137,084,208.70
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 26,173,525.29 43,176,171.82
流动资产合计 890,809,298.66 849,827,464.31
非流动资产：
可供出售金融资产 81,053,873.25 56,979,368.62
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八、3 379,316,459.67 380,789,143.41
投资性房地产
固定资产 189,324,284.12 192,589,196.12
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,298,879.55 16,724,938.95
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,967,753.66 4,078,276.43
其他非流动资产
非流动资产合计 669,961,250.25 651,160,923.53
资产总计 1,560,770,548.91 1,500,988,387.84
流动负债：
短期借款 108,403,740.00 242,267,100.00
交易性金融负债
应付票据 159,603,970.46 69,271,904.64江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
16
应付账款 285,521,319.76 223,516,179.02
预收款项 177,402,415.04 175,397,206.89
应付职工薪酬 7,921,928.04 7,427,951.04
应交税费 -3,040,961.32 2,148,415.93
应付利息
应付股利
其他应付款 48,503,727.15 28,974,725.49
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 784,316,139.13 749,003,483.01
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 17,291,995.48 10,156,320.40
其他非流动负债
非流动负债合计 17,291,995.48 10,156,320.40
负债合计 801,608,134.61 759,159,803.41
股东权益：
股本 516,106,500.00 516,106,500.00
资本公积 82,692,513.03 61,285,487.79
减：库存股
盈余公积 120,762,627.28 120,762,627.28
未分配利润 39,600,773.99 43,673,969.36
外币报表折算差额
股东权益合计 759,162,414.30 741,828,584.43
负债和股东权益合
计
1,560,770,548.91 1,500,988,387.84
公司法定代表人：蒋金华 主管会计工作负责人：方春玲 会计机构负责人：曹慧荣江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
17
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,212,639,517.87 2,631,953,894.98
其中：营业收入 七、28 2,212,639,517.87 2,631,953,894.98
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,185,815,882.10 2,589,163,464.61
其中：营业成本 七、29 2,078,228,942.58 2,517,549,910.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、30 6,391,097.35 2,487,762.00
销售费用 57,661,553.14 50,477,314.91
管理费用 33,451,001.96 29,652,418.50
财务费用 七、31 5,818,356.49 -8,103,801.44
资产减值损失 七、32 4,264,930.58 -2,900,140.08
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
七、33 73,141.75 -102,610.00
投资收益（损失以“－”号填列） 七、34 19,179,022.50 7,024,794.77
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
120,342.26
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 46,075,800.02 49,712,615.14
加：营业外收入 七、35 329,807.54 1,370,436.10
减：营业外支出 60,647.52 428,314.29
其中：非流动资产处置净损失 7,775.69 71,659.88
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
46,344,960.04 50,654,736.95
减：所得税费用 七、36 14,266,921.52 16,811,994.84
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,078,038.52 33,842,742.11
归属于母公司所有者的净利润 26,107,419.49 30,571,793.57
少数股东损益 5,970,619.03 3,270,948.54
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0506 0.0592
（二）稀释每股收益 0.0506 0.0592
公司法定代表人：蒋金华 主管会计工作负责人：方春玲 会计机构负责人：曹慧荣江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
18
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 八、4 1,296,077,605.13 1,637,774,120.83
减：营业成本 八、5 1,221,740,036.51 1,564,733,350.54
营业税金及附加 817,520.19 885,296.01
销售费用 38,112,143.15 32,017,347.25
管理费用 22,492,874.52 19,353,995.67
财务费用 3,743,635.45 3,948,838.75
资产减值损失 -442,091.09 -1,620,324.75
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
八、6 19,179,022.50 12,716,360.44
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
120,342.26 26,820.34
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,792,508.90 31,171,977.80
加：营业外收入 183,931.54 1,166,407.90
减：营业外支出 267.61 79,067.27
其中：非流动资产处置净损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
28,976,172.83 32,259,318.43
减：所得税费用 7,244,043.20 6,079,865.93
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,732,129.63 26,179,452.50
公司法定代表人：蒋金华 主管会计工作负责人：方春玲 会计机构负责人：曹慧荣江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
19
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
2,435,731,378.39 2,920,688,766.47
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 167,821,923.44 102,256,968.47
收到其他与经营活动
有关的现金
2,168,170.08 172,832,261.52
经营活动现金流入
小计
2,605,721,471.91 3,195,777,996.46
购买商品、接受劳务
支付的现金
2,316,604,722.36 3,001,029,266.75
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
20
支付给职工以及为职
工支付的现金
33,723,535.22 30,132,233.23
支付的各项税费 26,726,532.31 35,399,053.46
支付其他与经营活动
有关的现金
七、37 61,399,298.16 61,299,615.71
经营活动现金流出
小计
2,438,454,088.05 3,127,860,169.15
经营活动产生的
现金流量净额
167,267,383.86 67,917,827.31
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 4,468,195.69 5,693,213.98
取得投资收益收到的
现金
20,651,706.24 1,626,041.43
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
600,731.78
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
25,720,633.71 7,319,255.41
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
5,309,192.59 6,563,900.40
投资支付的现金 690,000.00 1,855,249.43
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
5,999,192.59 8,419,149.83
投资活动产生的
现金流量净额
19,721,441.12 -1,099,894.42
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 523,455,490.00 347,760,365.00
发行债券收到的现金江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
21
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
523,455,490.00 347,760,365.00
偿还债务支付的现金 657,318,850.00 350,428,125.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
34,442,730.35 44,238,617.32
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
97,792,631.40 57,928,335.58
筹资活动现金流出
小计
789,554,211.75 452,595,077.90
筹资活动产生的
现金流量净额
-266,098,721.75 -104,834,712.90
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
3,381,963.26 16,929,595.53
五、现金及现金等价物净
增加额
-75,727,933.51 -21,087,184.48
加：期初现金及现金
等价物余额
七、38 265,667,105.43 243,011,041.98
六、期末现金及现金等价
物余额
七、38 189,939,171.92 221,923,857.50
公司法定代表人：蒋金华 主管会计工作负责人：方春玲 会计机构负责人：曹慧荣江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
22
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
1,528,021,310.22 1,788,833,892.09
收到的税费返还 99,909,856.70 49,153,123.22
收到其他与经营活动
有关的现金
20,815,206.88 2,997,048.53
经营活动现金流入
小计
1,648,746,373.80 1,840,984,063.84
购买商品、接受劳务
支付的现金
1,422,299,006.17 1,693,594,776.60
支付给职工以及为职
工支付的现金
15,456,518.95 13,819,831.11
支付的各项税费 13,931,325.79 14,185,535.98
支付其他与经营活动
有关的现金
49,718,590.64 70,324,920.76
经营活动现金流出
小计
1,501,405,441.55 1,791,925,064.45
经营活动产生的
现金流量净额
147,340,932.25 49,058,999.39
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 4,468,195.69 2,778,783.98
取得投资收益收到的
现金
20,651,706.24 2,932,352.67
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
600,731.78
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
25,720,633.71 5,711,136.65
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
421,625.51 6,424,019.30
投资支付的现金
取得子公司及其他营江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
23
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
421,625.51 6,424,019.30
投资活动产生的
现金流量净额
25,299,008.20 -712,882.65
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 523,455,490.00 347,760,365.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
523,455,490.00 347,760,365.00
偿还债务支付的现金 657,318,850.00 350,428,125.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
32,736,867.23 37,662,088.22
支付其他与筹资活动
有关的现金
97,007,569.01 57,928,335.58
筹资活动现金流出
小计
787,063,286.24 446,018,548.80
筹资活动产生的
现金流量净额
-263,607,796.24 -98,258,183.80
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
3,749,904.94 18,686,012.41
五、现金及现金等价物净
增加额
-87,217,950.85 -31,226,054.65
加：期初现金及现金
等价物余额
193,880,671.44 161,678,950.65
六、期末现金及现金等价
物余额
106,662,720.59 130,452,896.00
公司法定代表人：蒋金华 主管会计工作负责人：方春玲 会计机构负责人：曹慧荣江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
24
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额516,106,500.00 61,285,487.79 120,762,627.28 111,305,611.39 -113,287.60 69,192,644.39 878,539,583.25
加：同一控制
下企业合并产生
的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额516,106,500.00 61,285,487.79 120,762,627.28 111,305,611.39 -113,287.60 69,192,644.39 878,539,583.25
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
21,407,025.24 204,609.86 5,378,103.66 26,989,738.76
（一）净利润 26,107,419.49 5,970,619.03 32,078,038.52
（二）直接计入所
有者权益的利得
和损失
21,407,025.24 21,407,025.24
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
24,181,955.16 24,181,955.16
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
25
权益项目相关的
所得税影响
4．其他 -2,774,929.92 -2,774,929.92
上述（一）和（二）
小计
21,407,025.24 26,107,419.49 5,970,619.03 53,485,063.76
（三）所有者投入
和减少资本
-592,515.37 -592,515.37
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他 -592,515.37 -592,515.37
（四）利润分配 -25,902,809.63 -25,902,809.63
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
-25,805,325.00 -25,805,325.00
4．其他 -97,484.63 -97,484.63
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额516,106,500.00 82,692,513.03 120,762,627.28 111,510,221.25 -113,287.60 74,570,748.05 905,529,322.01江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
26
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 516,106,500.00 231,989,762.14 111,121,852.92 92,938,123.79 70,444,959.13 1,022,601,197.98
加：同一控制下企
业合并产生的追溯
调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 516,106,500.00 231,989,762.14 111,121,852.92 92,938,123.79 70,444,959.13 1,022,601,197.98
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
-127,908,105.54 15,088,598.57 -6,598,376.46 -119,417,883.43
（一）净利润 30,571,793.57 3,270,948.54 33,842,742.11
（二）直接计入所有
者权益的利得和损
失
-127,908,105.54 -1,731,325.00 -129,639,430.54
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
-126,210,679.81 -126,210,679.81
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
27
4．其他 -1,697,425.73 -1,731,325.00 -3,428,750.73
上述（一）和（二）
小计
-127,908,105.54 30,571,793.57 1,539,623.54 -95,796,688.43
（三）所有者投入和
减少资本
-2,480,000.00 -2,480,000.00
1．所有者投入资本 -2,480,000.00 -2,480,000.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -15,483,195.00 -5,658,000.00 -21,141,195.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
-15,483,195.00 -5,658,000.00 -21,141,195.00
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 516,106,500.00 104,081,656.60 111,121,852.92 108,026,722.36 63,846,582.67 903,183,314.55
公司法定代表人：蒋金华 主管会计工作负责人：方春玲 会计机构负责人：曹慧荣江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
28
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计
一、上年年末余额 516,106,500.00 61,285,487.79 120,762,627.28 43,673,969.36 741,828,584.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 516,106,500.00 61,285,487.79 120,762,627.28 43,673,969.36 741,828,584.43
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
21,407,025.24 -4,073,195.37 17,333,829.87
（一）净利润 21,732,129.63 21,732,129.63
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
21,407,025.24 21,407,025.24
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
21,407,025.24 21,407,025.24
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 21,407,025.24 21,732,129.63 43,139,154.87
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -25,805,325.00 -25,805,325.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分-25,805,325.00 -25,805,325.00江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
29
配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 516,106,500.00 82,692,513.03 120,762,627.28 39,600,773.99 759,162,414.30
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计
一、上年年末余额 516,106,500.00 231,989,762.14 111,121,852.92 20,594,066.93 879,812,181.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 516,106,500.00 231,989,762.14 111,121,852.92 20,594,066.93 879,812,181.99
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
-127,908,105.54 10,696,257.50 -117,211,848.04
（一）净利润 26,179,452.50 26,179,452.50
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
-127,908,105.54 -127,908,105.54
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
-126,210,679.81 -126,210,679.81
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
30
4．其他 -1,697,425.73 -1,697,425.73
上述（一）和（二）小计 -127,908,105.54 26,179,452.50 -101,728,653.04
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -15,483,195.00 -15,483,195.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
-15,483,195.00 -15,483,195.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 516,106,500.00 104,081,656.60 111,121,852.92 31,290,324.43 762,600,333.95
公司法定代表人：蒋金华 主管会计工作负责人：方春玲 会计机构负责人：曹慧荣（二）附注
江苏开元股份有限公司
2009 年半年度财务报表附注
一、公司简介
江苏开元股份有限公司（原江苏省纺织品进出口集团股份有限公司）（以下简称“公司”或“本
公司”）系1994 年6 月经江苏省体改委苏体改生（1994）230 号文批准,由江苏省纺织品进出口（集
团）公司整体改制,以定向募集方式设立的股份有限公司。公司股本总额13,109 万元，其中：江苏省
纺织品进出口（集团）公司以1993 年12 月31 日经评估并经国有资产管理部门确认后的经营性净资产
折股11,405 万元, 占总股本的87%；内部职工持股1,704 万元，占总股本的13%。以上股本已经江苏
会计师事务所苏会内三字（94）43 号验资报告验证。公司于1994 年6 月30 日在江苏省工商行政管理
局注册登记,领取企业法人营业执照（注册号：13476248-1）。
2000 年12 月18 日，江苏开元国际集团有限公司成立,公司国家股股权转由江苏开元国际集团有
限公司持有。2001 年，公司内部职工股中的13,762,750 股转让给8 家国有法人持有。本次股本变更
已经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2002）6 号验资报告验证。
2004 年6 月15 日，经中国证券监督委员会证监发行字[2004]81 号“关于核准江苏省纺织品进出
口集团股份有限公司公开发行股票的通知”批准，公司向社会公开发行5,000 万股人民币普通股股票，
并于2004 年6 月30 日在上海证券交易所挂牌交易。公司注册资本变更为人民币18,109.00 万元，已
经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2004）25 号验资报告验证。
2006 年3 月27 日，公司召开股权分置改革相关股东会议并审议通过了《江苏省纺织品进出口集
团股份有限公司股权分置改革方案》。方案规定，公司非流通股股东通过向方案实施的股权登记日登
记在册的流通股股东和内部职工股股东按每10 股流通股支付3.5 股作为对价，获得其所持非流通股的
流通权。方案实施后，公司所有股份均为流通股，其中：有限售条件的股份为11,359 万股，占公司总
股本的62.73％；无限售条件的股份为6,750 万股，占公司总股本的37.27％。
2006 年9 月27 日，公司2006 年第一次临时股东大会审议通过了《公司2006 年度中期资本公积
金转增股本方案》，以2006 年6 月30 日公司总股本181,090,000 股为基数，以资本公积金向全体股
东每10 股转增5 股，转增后公司总股本由181,090,000 股增加至271,635,000 股。本次转增已经江苏
天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2006）64 号验资报告验证。
2006 年9 月27 号，经公司第一次临时股东大会审议通过，经江苏省工商行政管理局核准，公司
名称由“江苏省纺织品进出口集团股份有限公司”变更为“江苏开元股份有限公司”。
2007 年5 月18 日，公司2006 年年度股东大会审议通过了《公司2006 年度分红派息及资本公积
金转增股本方案》，以2007 年12 月31 日总股本271,635,000 股为基数，向全体股东每10 股送红股
2 股并派发现金红利1 元（含税）并以资本公积金每10 股转增7 股。送红股及资本公积金转增完成后，江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
32
公司总股本由271,635,000 股增加至516,106,500 股。本次增资已经江苏天衡会计师事务所有限公司
天衡验字（2007）46 号验资报告验证。
公司经营范围为：自营和代理各类商品及技术的进出口业务，国内贸易，纺织原料及制成品的研
发、制造、仓储。危险化学品批发(按许可证所列范围经营)；公路货运(限分支机构经营)。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的
《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会
计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、现金及现金等价物
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
4、外币折算
（1）外币交易
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
于资产负债表日采用交易日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目
除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，
采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
33
5、金融工具的确认和计量
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收
款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和
持有能力。
②确认和计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费
用计入初始确认金额。
当金融资产收取现金流量的合同权利终止或金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转移时，终止
确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减
值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金
融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法
计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入
当期损益。
③金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论
单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确
认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接
计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
34
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
6、坏账核算方法
（1）本公司将因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因
债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
（2）本公司采用备抵法核算坏账损失。
（3）对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试未
减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算确
定减值损失，计提坏账准备。
本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定应收出口
退税不计提坏账准备，其他各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：
账 龄 坏账准备比例（%）
一年以内 2
一至二年 10
二至三年 30
三至四年 60
四至五年 80
五年以上 100
7、存货核算方法
（1）公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、在产品、产成品和开发成本等。江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
35
（2）外贸行业原材料、库存商品按实际成本核算,发出时采用个别认定法计价；生产行业原材料、
在产品、产成品采用实际成本核算，发出时采用加权平均法计价；低值易耗品采用领用时一次摊销法
核算。
（3）房地产开发行业开发成本包括地价、公共配套设施费及建造成本等。
A、开发用土地的核算方法：取得开发用土地，按可售商品房应分摊的实际成本计入“开发成本”；
B、公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施费用包括住宅小区中非营业性的文教、行政管理、
市政公用配套设施，其所发生的成本费用列入存货-开发成本，按住宅小区可销售面积分摊。本期完工
的开发产品，若该开发产品应分摊的公共配套设施费用尚未发生或尚未支付完毕，则预提尚未发生或
尚未支付完毕的公共配套设施费用，计入该开发产品成本；
C、建造成本按实际支付的工程款、材料款计入开发成本；
D、出租开发产品、周转房的摊销方法：出租开发产品、周转房按直线法在收益期内摊销。
（4）公司存货采用永续盘存制。
（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法：期末对存货进行全面清查，对由于存货遭受毁损、
全部或部分陈旧时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可
变现净值低于存货成本部分，计提存货跌价准备；对与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和
销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，则合并计提存
货跌价准备。
8、长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资分为对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资和其他股权投资。
（2）对子公司投资
子公司是指能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利
益的被投资单位。
对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期
损益。
对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并
成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为进行企业合并发生
的各项直接相关费用。
在合并财务报表中，对子公司投资按附注四、22 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润
时，确认投资收益。
（3）对合营企业投资和对联营企业投资江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
36
合营企业是指与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。共同控制指按照合同约定对某项经
济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方
一致同意时存在。
联营企业是指能够对其施加重大影响的被投资单位。重大影响指对被投资单位的财务和经营政策
有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长
期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分
得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。上述被投资单位实现的净损益，以取得投资时被投资
单位可辨认资产、负债的公允价值为基础确定。与合营企业和联营企业之间发生的内部交易未实现损
益，按照持股比例在权益法核算时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关
资产减值损失的，则全额确认该损失。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本
公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值
以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，
在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（4）其他股权投资，指对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
其他股权投资采用成本法核算。
（5）长期股权投资减值
当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、13 计提减值准备，将长期股权投
资账面价值减记至可收回金额。
9、投资性房地产的核算方法
（1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的
建筑物。
（2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。
（3）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。
②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。
（4）投资性房地产减值江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
37
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将投资性房地
产账面价值减记至可收回金额。
10、固定资产的核算方法
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
（2）固定资产按照取得时的成本进行初始计量。
（3）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折
旧率如下：
固定资产类别 预计净残值率折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 3% 25-40 年 2.425%-3.88%
运输工具 3% 8 年 12.125%
电器设备 3% 4-10 年 9.70%-24.25%
机器设备 3% 4-10 年 9.70%-24.25%
其他 3% 3-10 年 9.70%-32.33%
（4）于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当
调整。
（5）固定资产减值
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、13 计提减值准备，将固定资产账面价
值减记至可收回金额。
11、在建工程的核算方法
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的各项建筑、安装工程，技术改造工程、大修理工程等，
并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入
固定资产核算。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、13 计提减值准备，将在建工程账面价
值减记至可收回金额。
12、无形资产的核算方法
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。于每年年度终了，对无
形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核并作适当调整。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其估计使用寿命
进行摊销。
13、资产减值江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
38
于资产负债表日，根据内部及外部信息确定固定资产、在建工程、无形资产、商誉、长期股权投
资等是否存在减值迹象。对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计其可收回金额，可收回金额低于
其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。
以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产的可收回金额进行估计的情况下，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组，是指可以认定的最小资产组合，其产生
的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
对于商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，都将于期末进行减值测试。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、长期待摊费用的摊销方法
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚
未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
15、借款费用的核算方法
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成
本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必
要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产
过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产
的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损
益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、
折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期
间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、
折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
16、职工薪酬的核算方法
职工薪酬是为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，主要包括工资、奖
金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和教育经费等。在员工提供服务
的期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据员工提供服务的受益对象计入相关资产成本或当期费
用。江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
39
17、预计负债的确认原则
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范
围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
18、收入的确认方法
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，
已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
19、政府补助会计处理方法
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
20、所得税会计处理方法江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
40
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延
所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前
年度应交所得税的调整。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预
期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之
间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产
或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生
递延所得税。
21、企业合并会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时的，为同一控制
下企业合并。合并方支付的合并对价和合并方取得的资产、负债按账面价值计量。合并方取得的资产、
负债账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足以冲减的，调整留存
收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。合
并方的合并成本和合并方取得的可辨认资产、负债按合并日的公允价值计量。合并成本大于合并中取
得的被合并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被合
并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计入当期损益。合并方为进行企业合并发生的直接相关
费用于发生时计入合并成本。
22、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开
始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司
在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的年初余额以及前期比较报表
进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以合并日确定的
各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自合并日起将被合并子公
司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计
期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
41
未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关
资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净
利润项目下单独列示。
如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除少数股东有
义务且有能力承担的部分外，冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润，在弥补母公司股
东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润归属于母公司股东权益。
五、税项
1、流转税
（1）增值税：内销销项税率17%；出口产品的销项税实行零税率,其进项税按国家规定的出口退
税税率享受出口退税政策。
（2）营业税：代理手续费收入、房地产销售收入、物业出租收入、物业管理收入均按5%税率计
缴。
2、城建税：按应纳流转税额的7%计缴。
3、教育费附加：按应纳流转税额的4%计缴。
4、所得税
（1）母公司：
按应纳税所得额的25%计缴。
（2）子公司：
A、上海罗兰赛舸纺织品有限公司
2008 年度，根据国发【2007】39 号国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知，享受企业
所得税15%税率的企业，2008 年度按18%的税率执行。
B、其他子公司
按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。
5、房产税：房产自用，依照房产原值一次扣除30%后的余值计算缴纳，税率为1.2%；房产出租，
依照房产租金收入计算缴纳，税率为12%。
6、土地增值税：按照《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的相关规定计缴。
六、企业合并和合并财务报表
1、企业合并
本期公司无通过企业合并取得的子公司。
2、截至2009 年6 月30 日,公司有13 个子公司,均已纳入合并报表范围，有关情况如下：
(1) 企业名称：江苏泛星国际货运有限公司江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
42
住 所： 南京市白下区户部街15 号兴业大厦13 楼
法定代表人: 范云涛
注册资本： 人民币500 万元整
企业类型： 有限责任公司
经营范围： 承办海运、空运进出口货物的国际运输代理业务。
所占权益比例：（含直接控制和间接控制，下同）：100%
(2)企业名称： 南京金居房地产开发有限责任公司
住 所： 南京市白下区户部街15 号
法定代表人: 蒋金华
注册资本： 人民币12,042 万元整
企业类型： 有限责任公司
经营范围： 房地产开发、销售、租赁及配套服务；物业管理；室内外装
饰设计、施工；园林建筑设计、施工；水电设备安装、维修；
建筑材料、装饰材料的销售。
所占权益比例：100%
(3)企业名称：上海罗兰赛舸纺织品有限公司
住 所： 上海市浦东南路1950 号208 室
法定代表人: 方春玲
注册资本： 人民币500 万元整
企业类型： 有限责任公司
经营范围：自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定公司经 营或禁止进出口的商品
及技术除外），经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易。
所占权益比例：65%
(4) 企业名称：无锡海丝路纺织新材料有限公司
住 所： 无锡新区94 号地块
法定代表人: 方春玲
注册资本： 人民币2,000 万元整
企业类型： 有限责任公司
经营范围： 纺织材料的研发、制造、销售（涉及国家专项审批的，经批准后〈含证〉方可经
营）。
所占权益比例：100%江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
43
(5) 企业名称：无锡市江纺贸易有限公司
住 所： 无锡市中山路418 号
法定代表人: 陈慧琳
注册资本： 人民币50 万元整
企业类型： 有限责任公司
经营范围： 百货、针纺织品及原料、五金交电、化工原料等产品的销售。
所占权益比例：100%
(6) 企业名称：江苏省纺织品进出口集团捷泰有限公司
住 所： 南京市户部街15 号17 楼1701 室
法定代表人: 方春玲
注册资本： 人民币1,000 万元整
企业类型： 有限责任公司
经营范围： 国内贸易(国家禁止或限制经营的项目除外；国家有专项规定的取得相应许可后
经营)，信息咨询服务。
所占权益比例：51%
(7) 企业名称：江苏省纺织品进出口集团锦泰国际贸易有限公司
住 所： 南京市户部街15 号12 楼1201 室
法定代表人: 刘玉璋
注册资本： 人民币500 万元整
企业类型： 有限责任公司
经营范围： 自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定经营或禁止进出口的商品和
技术除外)，国内贸易(国家禁止或限制经营的项目除外；国家有专项规定的取
得相应许可后经营)。
所占权益比例：56%
(8) 企业名称：江苏省纺织品进出口集团宝得服装有限公司
住 所： 南京市户部街15 号16 楼1601 室
法定代表人: 刘玉璋
注册资本： 人民币1000 万元整
企业类型： 有限责任公司
经营范围： 自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定经营或禁止进出口的商品和
技术除外)，国内贸易(国家禁止或限制经营的项目除外；国家有专项规定的取
得相应许可后经营)。江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
44
所占权益比例： 56%
(9) 企业名称：江苏省纺织品进出口集团达泰国际贸易有限公司
住 所： 南京市户部街15 号12 楼1208 室
法定代表人: 李宁
注册资本： 人民币500 万元整
企业类型： 有限责任公司
经营范围： 自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定经营或禁止进出口的商品和
技术除外)，国内贸易(国家禁止或限制经营的项目除外；国家有专项规定的取
得相应许可后经营)。
所占权益比例：56%
(10) 企业名称：江苏省纺织品进出口集团万帛服装有限公司
住 所： 南京市户部街15 号9 楼908 室
法定代表人: 刘玉璋
注册资本： 人民币500 万元整
企业类型： 有限责任公司
经营范围： 自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定经营或禁止进出口的商品
和技术除外)，国内贸易(国家禁止或限制经营的项目除外；国家有专项规定的
取得相应许可后经营)。
所占权益比例： 56%
(11) 企业名称：江苏省纺织品进出口泰思兰德国际贸易有限公司
住 所： 南京市户部街15 号14 楼1401 室
法定代表人: 刘玉璋
注册资本： 人民币500 万元整
企业类型： 有限责任公司
经营范围： 自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定经营或禁止进出口的商品
和技术除外)，国内贸易(国家禁止或限制经营的项目除外；国家有专项规定
的取得相应许可后经营)。
所占权益比例： 56%
(12) 企业名称：江苏嘉晟印染有限公司
住 所： 姜堰经济开发区扬州路
法定代表人: 周春山江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
45
注册资本： 人民币5690 万元整
企业类型： 有限责任公司
经营范围： 布染色、织造、后整理加工。
所占权益比例：100%
（13）企业名称：开元股份(香港)有限公司
住 所： 香港
法定代表人: 蒋金华
注册资本： 港币100 万元整
企业类型： 有限责任公司
经营范围： 国际贸易。
所占权益比例：70%
3、公司合并报表范围的变化情况
2009 年半年度公司合并报表范围没有变化。
七、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2009 年6 月30 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
（1） 明细项目
期末余额 年初余额
项 目 币别
原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额
现金 人民币 396,095.74 432,148.27
银行存款 人民币 163,950,809.70 190,017,160.73
银行存款 美元 3,104,556.03 6.8170 21,163,766.87 8,327,783.39 6.8346 56,917,068.33
银行存款 欧元 397,158.56 9.8003 3,892,283.98 762,077.02 9.6590 7,360,901.94
银行存款 英镑 5,205.45 11.3018 58,830.95 1,058,935.51 9.8798 10,462,071.05
银行存款 港币 543,317.47 0.8786 477,359.18 541,280.09 0.8819 477,354.91
银行存款 澳元 5.78 4.4118 25.50 15.85 4.7100 74.63
其他货币资金 人民币 64,179,846.31 66,114,859.07
合 计 354,119,018.23 331,781,638.93
（2）其他货币资金明细情况江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
46
项 目 币 别 期末余额 年初余额
保证金 人民币 162,363,481.65 7,577,222.08
用于质押的存款 人民币 1,816,364.66 58,537,636.99
合 计 164,179,846.31 66,114,859.07
（3）除保证金和用于质押的存款变现存在限制外，货币资金期末余额中无抵押、冻结等对变现有
限制或有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
截至2009 年6 月30 日交易性金融资产余额184,751.75 元，均系以公允价值计量且其变动计入
本期损益的金融资产。当期交易性金融资产投资收益情况详见本报表附注之“投资收益”部分。
3、应收票据
截至2009 年6 月30 日应收票据余额5,442,473.90 元，均系银行承兑汇票,本账户余额中无应收
持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位票据。
4、应收账款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的应收账款
（100 万元以上）
249,058,771.64 67.99 5,009,243.14 180,931,780.12 63.01 4,082,895.81
单项金额不重大但按特定风
险组合后风险较大的应收账
款
1,636,687.65 0.45 1,213,708.20 1,636,687.65 0.57 1,213,708.20
其他不重大的应收账款 115,641,310.28 31.57 7,802,141.91 104,593,131.08 36.42 4,174,034.44
合计 366,336,769.57 100.00 14,025,093.25 287,161,598.85 100.00 9,470,638.45
(2)账龄分析
账 龄 期末余额 年初余额
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
一、单项金额重大的应
收款项
249,058,771.64 67.99 5,009,243.14 180,931,780.12 63.01 4,082,895.81
其中：一年以内 249,058,771.64 67.99 5,009,243.14 180,931,780.12 63.01 4,082,895.81
一至二年 - 0.00 -
二、单项金额不重大但
按特定风险组合后风险
较大的应收账款
1,636,687.65 0.45 1,213,708.20 1,636,687.65 0.57 1,213,708.20
其中：三至四年 478,209.59 0.13 286,925.75 478,209.59 0.17 286,925.75
四至五年 1,158,478.06 0.32 926,782.45 1,158,478.06 0.40 926,782.45
三、其他不重大的应收
款项
115,641,310.28 31.57 7,802,141.91 104,593,131.08
36.42
4,174,034.44
其中：一年以内 112,837,774.86 30.80 7,405,659.78 101,796,332.45 35.45 3,808,638.43
一至二年 2,222,892.50 0.61 222,289.25 2,368,217.94 0.82 236,821.80
二至三年
580,642.92 0.16 174,192.88 428,580.69 0.15 128,574.21
合 计 366,336,769.57 100.00 14,025,093.25 287,161,598.85 100.00 9,470,638.45江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
47
（3）应收国内外账款情况：
项 目 期末余额 年初余额
应收国内账款 204,774,818.15 153,870,969.36
应收外汇账款 [注] 161,561,951.42 133,290,629.49
合 计 366,336,769.57 287,161,598.85
[注] 应收外汇账款明细情况：
期末余额 年初余额
币种
原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币
美元 21,859,753.70 6.7968 148,576,527.12 17,893,639.15 6.8346 122,295,866.14
欧元 1,183,056.00 9.8233 11,621,492.59 1,019,458.02 9.6590 9,846,944.99
日元 18,927,722.87 0.0721 1,363,931.71 9,698,085.00 0.0757 733,660.13
加拿大元
-
0.00 20,470.40 5.61 114,933.11
英磅 0.00 6,989.80 9.8798 69,057.83
港元
-
0.00 260,993.20 0.8819 230,167.29
合 计
-
161,561,951.42 133,290,629.49
（4）本账户期末余额中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；
（5）应收账款期末账面余额中欠款金额前五名单位合计136,159,081.92 元，占应收账款账面余额的
比例为37.17%。
5、预付账款
(1)账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比 例% 金 额 比 例%
一年以内 135,008,817.54 95.76 57,824,122.98 90.72
一至二年 5,506,317.37 3.90 5,585,017.73 8.76
二至三年 465,810.49 0.33 302,810.49 0.48
三年以上 8,889.79 0.01 26,528.54 0.04
合 计 140,989,835.19 100.00 63,738,479.74 100.00
（2）本账户余额中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）账龄1 年以上的预付款包括：供货商尚未供货形成的货款和未结算完毕的尾款。
（4）预付账款期末余额比年初增加121.20%，主要原因是公司支付订货款增加。
6、其他应收款
（1）分类情况江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
48
期末余额 年初余额
类 别
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的其他
应收款
9,246,100.24 46.67 378,884.31 15,622,122.10 66.52 1,439,352.91
单项金额不重大但按
特定风险组合后风险
较大的其他应收款
503,179.60 2.54 464,723.60 500,480.60 2.13 467,304.20
其他不重大的其他应
收款
10,063,715.02 50.79 105,872.54 7,362,008.30 31.35 346,023.00
合计 19,812,994.86 100.00 949,480.45 23,484,611.00 100.00 2,252,680.11
（2）账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
一、单项金额重大
的应收款项
9,246,100.24 46.67 378,884.31 15,622,122.10 66.52 1,439,352.91
其中：一年以内
7,983,800.24 40.30 198,884.31 1,491,366.30 6.35 29,827.33
一至二年
1,262,300.00 6.37 180,000.00 14,130,755.80 60.17 1,409,525.58
二、单项金额不重
大但按特定风险组
合后风险较大的应
收账款
503,179.60 2.54 464,723.60 500,480.60 2.13 467,304.20
其中：三至四年
20,140.00 0.10 12,084.00 6,441.00 0.03 3,864.60
四至五年
152,000.00 0.77 121,600.00 153,000.00 0.65 122,400.00
五年以上
331,039.60 1.67 331,039.60 341,039.60 1.45 341,039.60
三、其他不重大的
应收款项
10,063,715.02 50.79 105,872.54 7,362,008.30 31.35 346,023.00
其中：一年以内
8,804,484.47 44.44 23,881.38 5,271,246.59 22.44 105,424.93
一至二年
636,840.05 3.21 67,234.01 1,950,902.21 8.31 198,640.22
二至三年
622,390.50 3.14 14,757.15 139,859.50 0.60 41,957.85
合 计
19,812,994.86 100.00 949,480.45 23,484,611.00 100.00 2,252,680.11
（3）本账户账面余额中无应收持公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项；
（4）其他应收款期末账面余额中欠款金额前五名单位合计15,064,087.21 元，占其他应收款账
面余额比例为76.03%。
7、存货
（1） 总体分类情况
期 末 数 年 初 数
项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
库存材料 6,145,992.20 3,790,381.60 -
开发成本 258,703,196.86 239,473,738.06 -
开发产品 15,137,422.93 15,980,616.23 -
生产成本 932,672.13 1,006,110.98 -
产成品 53,918,475.42 522,059.81 116,291,498.60 427,483.79江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
49
期 末 数 年 初 数
项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
库存商品 124,997,539.35 4,857,960.13 121,812,606.59 4,672,348.67
库存出口商品 93,690,079.66 1,057,490.13 94,297,689.04 324,002.17
低值易耗品 70,174.28 - - -
合 计 553,595,552.83 6,437,510.07 592,652,641.10 5,423,834.63
（2）存货跌价准备的计提依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对各期末存货的成
本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提；
可变现净值确定的依据为：在正常的生产经营过程中，以预计售价减去预计成本和销售所必需的
预计税费后的净值确定；
预计售价的确定方法为：原材料预计售价按同类市场采购价确定，库存商品预计售价依据相同产
品近期的实际销售价格或将要履约的合同价格确定，如果近期没有销售的，根据同类商品的市场价格
或向客户询价确定；
公司及其子公司除上述已计提存货跌价准备的库存材料、产成品和商品外，其他存货期末成本均
不高于可变现净值，无需计提存货跌价准备。
8、其他流动资产
(1)明细构成
项 目 期 末 数 年 初 数
应收出口退税 43,825,132.92 61,494,532.71
待摊费用 42,000.00 105,000.00
合 计 43,867,132.92 61,599,532.71
（2）2009 年1-6 月应收出口退税账面情况如下：
年初余额 本期应收退税款 本期收到退税款 期末余额
61,494,532.71 149,990,140.85 167,659,540.64 43,825,132.92
9、可供出售金融资产
项 目 期末余额 年初余额
股票投资 81,053,873.25 56,979,368.62
基金投资 -
合 计 81,053,873.25 56,979,368.62
可供出售金融资产期末余额比年初余额增加42.25%，其主要原因为可供出售金融资产市值较年
初上升。
10、长期股权投资
（1）明细项目江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
50
期末余额 年初余额
项 目
金额 减值准备 金额 减值准备
按成本法核算的长期股权投资 125,051,730.67 125,051,730.67 -
按权益法核算的长期股权投资 28,429,898.00 29,902,581.74 -
合 计 153,481,628.67 154,954,312.41 -
(2)按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称
投资比
例(%) 初始投资金额 年初余额
本期
增加本期减少 期末余额
恒泰保险经纪有限公司 甚微 1,000,000.00 1,000,000.00
-
- 1,000,000.00
江苏银行股份有限公司 1.27 120,000,000.00 120,000,000.00
-
- 120,000,000.00
江苏开元集团轻工业品
进出口股份有限公司 甚微 116,666.67 116,666.67
-
- 116,666.67
丹阳濠江纺织有限公司 6.66 1,982,064.00 1,982,064.00
-
- 1,982,064.00
江苏华阳纺织有限公司 15 1,953,000.00 1,953,000.00 1,953,000.00
合计 125,051,730.67 125,051,730.67 125,051,730.67
（3）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称
投资比例
(%) 初始投资金额 年初余额 本期权益法核算累计权益法核算 期末余额
江苏华利纺织有限公司 20 7,664,000.00
9,923,972.75
2,604.35
2,262,577.10
9,926,577.10
江苏开元建设有限公司 20 20,000,000.00
19,978,608.99
-1,475,288.09
-1,496,679.10
18,503,320.90
合计 27,664,000.00
29,902,581.74
-1,472,683.74
765,898.00
28,429,898.00
（4）公司长期股权投资变现不存在重大限制。
11、固定资产及累计折旧
（1）明细项目
明细项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
固定资产原价
房屋及建筑物 280,739,866.75 439,102.56 - 281,178,969.31
运输工具 7,711,573.13 - 105,402.33 7,606,170.80
电器设备 32,878,454.76 211,056.56 - 33,089,511.32
机器设备 84,785,404.19 95,128.20 - 84,880,532.39
其他设备 3,861,556.28 14,205.12 - 3,875,761.40
合 计 409,976,855.11 759,492.44 105,402.33 410,630,945.22
累计折旧
房屋及建筑物 45,877,846.98 4,030,257.71 - 49,908,104.69
运输工具 5,164,053.17 135,397.89 255,830.64 5,043,620.42江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
51
明细项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
电器设备 17,727,802.18 1,339,281.69 - 19,067,083.87
机器设备 28,805,791.14 3,704,710.60 - 32,510,501.74
其他设备 2,008,110.34 200,847.42 - 2,208,957.76
合 计 99,583,603.81 9,410,495.31 255,830.64 108,738,268.48
净 值 310,393,251.30 -8,651,002.87 -150,428.31 301,892,676.74
减值准备 - -
净 额 310,393,251.30 301,892,676.74
（2）本期从在建工程转入固定资产元；
（3）期末固定资产无对外抵押、担保；
（4）公司期末固定资产不存在需计提减值准备的情况。
12、在建工程
（1）明细项目
项目名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资金来源 完工进度 预算（万元）
纺织生产线 1,529,522.22 1,529,522.22 自有资金 76.48% 200.00
合 计 1,529,522.22 1,529,522.22 76.48% 200.00
（2）在建工程项目无资本化的借款费用；
（3）公司期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。
13、无形资产
（1）明细项目
项 目
取得
方式
原始金额 年初余额 本期摊销 累计摊销额 期末余额
剩余摊
销期限
土地使用权[注1] 购买 2,260,000.00 1,973,733.12 22,600.00 308,866.88 1,951,133.12 518 个月
土地使用权[注2] 购买 4,563,913.24 4,032,342.34 45,563.22 577,134.12 3,986,779.12 525 个月
土地使用权[注3] 购买 13,491,935.86 12,349,761.46 106,771.80 1,248,946.20 12,242,989.66 513 个月
土地使用权[注4] 购买 4,012,164.00 3,791,494.94 40,121.66 260,790.72 3,751,373.28 561 个月
软件费 购买 1,980,000.00 198,000.00 198,000.00 1,980,000.00 0.00 0 个月
软件费 购买 270,303.42 83,712.24 27,030.36 249,621.54 56,681.88 11 个月
商标 注册 86,940.00 39,123.00 8,694.00 56,511.00 30,429.00 21 个月
软件费 购买 40,000.00 21,999.91 4,000.02 22,000.11 17,999.89 27 个月
合计 26,705,256.52 22,490,167.01 452,781.06 4,703,870.57 22,037,385.95
[注1]系公司原子公司江苏嘉泰布业有限公司以合同购买价入账的土地使用权，2007 年由江苏嘉
晟印染有限公司承继；
[注2]系公司购买的无锡国家高新技术产业开发区中的土地使用权，以合同购买价入账；江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
52
[注3]系公司购买的无锡新区开发区中的土地使用权，以根据评估价值确定的合同购买价入账。
[注4] 系公司子公司江苏嘉晟印染有限公司以合同购买价入账的土地使用权。
（2）公司期末无形资产不存在需计提减值准备的情况。
14、递延所得税资产
明细项目 期末余额 年初余额
坏账准备 5,309,637.49 4,406,381.73
存货跌价准备 1,609,377.53 1,355,958.67
可弥补亏损 476,885.82 555,650.01
合 计 7,395,900.84 6,317,990.41
15、短期借款
（1）借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
信用借款 108,403,740.00 218,346,000.00
担保借款 -
抵押借款 -
质押借款 23,921,100.00
合 计 108,403,740.00 242,267,100.00
（2）短期借款期末余额比年初下降55.25%，主要是因为公司偿还短期借款增加。
16、应付票据
（1）明细项目
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 163,092,325.44 67,554,579.51
商业承兑汇票 5,300,000.00
合 计 163,092,325.44 72,854,579.51
（2）本账户余额中无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位票据；
（3）应付票据期末余额较年初增加123.86%，其主要原因是公司以银行承兑汇票方式支付货款增
加所致。
17、应付账款
（1）账龄分析江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
53
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 435,811,810.89 93.08 346,850,341.25 90.58
一至两年 17,261,917.28 3.69 19,210,897.68 5.02
两至三年 9,850,961.96 2.10 9,747,888.70 2.54
三年以上 5,297,201.63 1.13 7,119,692.46 1.86
合 计 468,221,891.76 100.00 382,928,820.09 100.00
（2）分类情况
项 目 期末余额 年初余额
应付国内账款 271,505,757.72 251,578,787.37
应付外汇账款 [注] 196,716,134.04 131,350,032.72
合 计 468,221,891.76 382,928,820.09
[注]应付外汇账款明细情况
期末余额 年初余额
币种
原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币
美元 27,254,892.52 7.0405 191,889,170.86 18,587,420.60 6.8346 127,037,584.84
欧元 242,602.06 9.3822 2,276,136.68 174,093.21 9.6590 1,681,566.31
加拿大元 1,917.19 5.8965 11,304.68 4,969.12 5.6146 27,899.62
日元 13,000.00 0.0699 908.05 71,800.00 0.0757 5,431.67
英镑 224,620.31 11.3018 2,538,613.77 262,915.27 9.8798 2,597,550.28
合 计 196,716,134.04 131,350,032.72
（3）本账户余额中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项；
（4）应付账款中账龄超过三年的款项主要是尚未结算的尾款。
18、预收账款
（1）账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比 例% 金 额 比 例%
一年以内 285,982,603.34 93.49 246,130,228.20 92.09
一至二年 4,819,134.54 1.58 5,661,146.74 2.12
二至三年 5,220,120.89 1.71 5,590,977.14 2.09
三年以上 9,868,131.96 3.23 9,900,080.81 3.70
合 计 305,889,990.73 100.00 267,282,432.89 100.00
（2）分类情况江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
54
项 目 期末余额 年初余额
预收国内账款 211,650,191.76 118,091,884.79
预收外汇账款 [注] 94,239,798.98 149,190,548.10
合 计 305,889,990.73 267,282,432.89
[注]预收外汇账款明细情况
期末余额 年初余额
币种
原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币
美元
-
90,139,525.72 19,949,743.87 6.8346 136,348,519.44
欧元 391,235.20 9.6718 3,783,945.85 603,013.00 9.6590 5,824,502.57
日元
-
217,338.78 2,657,200.00 0.0757 201,017.18
澳元
-
- 37,000.00 4.7135 174,399.50
英镑 9,125.62 10.8473 98,988.63 672,291.89 9.8798 6,642,109.41
合 计 94,239,798.98 149,190,548.10
(3)预收账款余额中无预收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项；
(4)一年以上的预收账款余额19,907,387.79 元，为公司固定客户交存的购货定金。
19、应付职工薪酬
明细项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,880,567.87 24,056,184.11 24,959,501.66 7,977,250.32
二、职工福利费 27,070.95 1,635,906.51 1,895,972.61 232,995.15
三、社会保险费 - 5,093,675.39 5,103,875.85 10,200.46
四、住房公积金 - 1,075,346.50 1,075,346.50 -
五、工会经费和职工教育经费 1,945,440.81 901,803.65 101,604.47 2,745,639.99
六、非货币福利 - -
七、因解除劳动关系给予的补偿 - 868.00 868.00 -
八、其他 - - - -
合 计 10,853,079.63 32,763,784.16 33,137,169.09 10,479,694.70
20、应交税费
（1）明细项目
税 种 期 末 数 年 初 数
增值税 -9,689,998.93 -8,015,881.15
营业税 -591,929.97 142,841.79
城建税 -39,619.50 54,307.69
个人所得税 265,760.15 896,953.80
企业所得税 2,202,256.19 567,594.85江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
55
税 种 期 末 数 年 初 数
印花税 2,965.22 3,267.93
房产税 13,368.85 53,213.38
土地增值税 -107,692.34 84,459.82
其他 -19,173.60 27,130.39
合 计 -7,964,063.93 -6,186,111.50
（2）法定税率
法定税率详见本财务报表附注五。
（3）其他说明
应交增值税期末出现负数，主要系已购进尚未对外销售的货物形成的进项税额；
21、其他应付款
（1）账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比 例% 金 额 比 例%
一年以内 51,030,440.85 85.89 22,642,456.71 35.82
一至二年 1,011,714.84 -1.70 31,063,484.20 49.16
二至三年 5,570,609.36 9.38 5,382,343.42 8.52
三年以上 3,822,519.90 6.43 4,104,877.72 6.50
合 计 59,411,855.27 100.00 63,193,162.05 100.00
【注】期末余额中包括从应付职工薪酬转入的代缴的职工住房公积金（和货币资金同时列示）。
职工住房公积金的账龄从1 年以内到三年以上不等。
（2）本账户余额中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；
（3）账龄在3 年以上的其他应付款形成的主要原因是计提已售住房的维修基金等。
22、递延所得税负债
应纳税暂时性差异项目 期末余额 年初余额
可供出售金融资产公允价值变动损益 17,291,995.48 10,156,320.40
递延所得税负债余额比年初增加70.26%的原因是可供出售金融资产市值较年初上升。
23、股本
项目 年初余额 本年增减比例 期末余额
金额 比例 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例
一、有限售条件股份
222,641,221.00 43.14%
-16,198,621.00 -16,198,621.00 206,442,600.00 40.00％
1、国家持有股份
-江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
56
项目 年初余额 本年增减比例 期末余额
金额 比例 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例
2、国有法人持股
222,641,221.00 43.14% -16,198,621.00 -16,198,621.00 206,442,600.00 40.00％
3、其他内资持股
- -
其中：境内法人持股
- -
境内自然人持股 (内
部职工股）
- -
4、外资持股
- -
其中：境外法人持股
- -
境外自然人持股
- -
二、无限售条件股份
293,465,279.00 56.86% 16,198,621.00 16,198,621.00 309,663,900.00 60.00％
1、人民币普通股
293,465,279.00 56.86% 16,198,621.00 16,198,621.00 309,663,900.00 60.00％
2、境内上市外资股
- -
3、境外上市的外资股
- -
4、其他
- -
三、股份总数
516,106,500.00 100.00% 0.00 0.00
516,106,500.00 100.00%
24、资本公积
项 目 年初余额 本期增加 [注1] 本期减少[注2] 期末余额
股本溢价 6,320,500.00 - - 6,320,500.00
其他资本公积 54,964,987.79 24,181,955.16 2,774,929.92 76,372,013.03
合 计 61,285,487.79 24,181,955.16 2,774,929.92 82,692,513.03
[注1]系可供出售金额资产市值较年初上升，公允价值变动收益增加所致。
[注2] 系本期出售可供出售金额资产，其公允价值变动转入投资收益所致。
25、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 82,990,685.74 82,990,685.74
任意盈余公积 37,771,941.54 37,771,941.54
合 计 120,762,627.28 120,762,627.28
26、未分配利润
项 目 金 额
一、上年年末余额 111,305,611.39
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本期年初余额 111,305,611.39江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
57
项 目 金 额
三、本期增减变动 204,609.85
加：本期归属于母公司股东的净利润 26,107,419.48
减：提取法定盈余公积
-
提取任意盈余公积 -
提取一般风险准备 -
对股东的分配 25,805,325.00
其他 97,484.63
四、本期期末余额 111,510,221.24
27、少数股东权益
子公司名称 期末余额 年初余额
江苏泛星国际货运有限公司 -
南京金居房地产开发有限责任公司 30,271,373.95 30,914,383.57
上海罗兰赛舸纺织品有限公司 2,499,115.81 2,520,998.57
江苏省纺织品进出口集团捷泰有限公司 6,224,864.24 5,575,991.39
江苏省纺织品进出口集团锦泰有限公司 2,985,453.84 2,988,600.98
江苏省纺织品进出口集团宝得有限公司 14,080,151.03 11,764,531.00
江苏省纺织品进出口集团万帛有限公司 7,072,017.74 5,384,170.18
江苏省纺织品进出口集团达泰有限公司 5,254,981.84 4,783,518.26
江苏省纺织品进出口集团泰思兰德有限公司 6,170,293.01 5,247,953.85
开元股份（香港）有限公司 12,496.59 12,496.59
合 计 74,570,748.05 69,192,644.39
28、营业收入
(1)分类情况
项 目 本期金额 上期金额
外销商品 1,144,895,845.04 1,285,849,523.84
内销商品等 924,164,611.05 1,268,316,636.76
生产产品销售 46,522,689.69 42,926,306.35
房产销售等 81,055,953.06 6,533,410.07
房屋租赁 1,765,861.82 1,739,196.50
代购代销 13,794,332.73 18,514,625.57
其他 440,224.48 8,074,195.89
合 计 2,212,639,517.87 2,631,953,894.98
(2)2009 年1-6 月公司前5 名主要客户销售收入合计436,437,135.62 元，占公司销售收入总额的
19.72%。江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
58
29、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
外销商品 1,076,710,527.93 1,223,422,042.78
内销商品等 890,897,134.93 1,239,825,748.04
生产产品销售 47,252,373.77 44,824,983.14
房产销售等 63,160,739.09 3,299,565.17
房屋租赁 90,218.14 73,332.25
代购代销 0.00 0.00
其他 117,948.72 6,104,239.34
合 计 2,078,228,942.58 2,517,549,910.72
30、营业税金及附加
(1)明细项目
项 目 本期金额 上期金额
营业税 4,850,853.54 1,994,435.73
城市维护建设税 455,119.75 259,551.13
教育费附加 259,725.87 149,879.43
土地增值税 825,398.19 83,895.71
合 计 6,391,097.35 2,487,762.00
（2）以上各项税费的计缴标准详见本财务报表附注五。
（3）本期营业税金及附加比上年同期增加156.90%，主要原因是公司下属的房地产公司结转销售
收入对应税金增加。
31、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 8,637,405.35 24,487,422.32
减：利息收入 1,948,053.18 18,298,652.85
手续费 2,491,977.84 2,640,046.64
汇兑损失 -3,381,963.26 -16,929,595.53
其他 18,989.74 -3,022.02
合计 5,818,356.49 -8,103,801.44
本期财务费用比上年同期增加的原因是汇兑收益比上年同期减少。
32、资产减值损失江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
59
项 目 本期金额上期金额
应收账款坏账准备 4,631,518.81 843,792.55
其他应收款坏账准备 -1,380,263.67 50,328.18
存货跌价准备 1,013,675.44 -3,794,260.81
合 计 4,264,930.58 -2,900,140.08
本期资产减值损失比上年同期增加的原因是存货跌价准备以及应收账款坏账准备比上年同期增
加。
33、公允价值变动收益
2009 年6 月底，公司公允价值变动收益73,141.75 元，系公司购买的按公允价值计量的金
融资产的公允价值变动数。
34、投资收益
项 目 本期金额 上期金额
可供出售金融资产处置收益 19,445,122.74 16,381,873.71
权益法核算的被投资单位损益 -1,472,683.74 66,307.77
股权处置损益 - -
短期投资收益 0.00 -11,912,271.68
被投资单位分配来的利润 1,206,583.50 2,488,884.97
合 计 19,179,022.50 7,024,794.77
本期投资收益比上年同期增加的原因主要是公司处理部分法人股权收益所得。
35、营业外收入
项 目 本期金额 上期金额
固定资产清理 - 626,407.90
罚款收入 - -
违约金收入 183,931.54 2,000.00
其 他 42,176.00 202,028.20
政府补贴 103,700.00 540,000.00
合 计 329,807.54 1,370,436.10
36、所得税费用江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
60
项 目 本期金额 上期金额
本期所得税费用 15,344,831.96 13,026,878.27
递延所得税费用 -1,077,910.43 3,785,116.57
合 计 14,266,921.53 16,811,994.84
37、支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示
项 目 本期金额
运杂费 22,862,377.38
检验及手续费 1,177,336.78
保管费 655,719.10
保险费 1,722,371.45
样宣费 478,973.00
广告费 288,356.00
交易会 914,280.29
邮费 1,647,234.13
其他业务活动费 -700,929.14
出国费用 563,479.08
差旅费 2,460,464.97
招待费 2,162,476.81
电话费 717,634.03
交通费 533,649.33
38、现金的期末余额
项 目 期末余额 年初余额
一、现金 189,939,171.92 265,674,654.40
其中：库存现金 396,095.74 432,148.27
可随时用于支付的银行存款 189,543,076.18 265,242,506.13
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 - -
三、现金及现金等价物余额 189,939,171.92 265,674,654.40
39、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 32,078,038.51 33,842,742.11
加：资产减值准备 4,264,930.58 -2,900,140.08江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
61
项 目 本期金额 上期金额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,410,495.31 8,962,576.86
无形资产摊销 488,781.06 488,781.06
长期待摊费用摊销 93,503.46 93,503.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号
填列）
-592,956.09 -
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -73,141.75 102,610.00
财务费用（收益以“-”号填列） 5,255,442.09 7,557,826.79
投资损失（收益以“-”号填列） -19,179,022.50 -7,024,794.77
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -1,077,910.43 3,785,116.57
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - -
存货的减少（增加以“-”号填列） -57,950,480.74 35,958,679.85
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -35,143,276.32 4,078,687.76
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 229,692,980.68 -17,027,762.30
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 167,267,383.86 67,917,827.31
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 189,939,171.92 221,923,857.50
减：现金的期初余额 265,667,105.43 243,011,041.98
现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -75,727,933.51 -21,087,184.48
40、资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期计提
转回 转销
期末余额
一、坏账准备 11,723,318.56 3,251,255.14 - 14,974,573.70
二、存货跌价准备 5,423,834.63 1,013,675.44 - 6,437,510.07
三、长期股权投资减值准备- - - -
四、投资性房地产减值准备- - - -
五、固定资产减值准备 - - - -
合 计 17,147,153.19 4,264,930.58 - 21,412,083.77
41、非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
非流动性资产处置损益 19,437,347.05 16,989,689.98
计入当期损益的政府补助 103,700.00 540,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
73,141.75 -102,610.00江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
62
除上述各项之外的其他营业外收支净额 173,235.71 -194,914.30
其他非经常性损益项目 - -
减：所得税影响金额 4,964,346.22 4,332,897.23
少数股东损益影响金额 18,495.76 -70,192.31
非经常性收益合计 14,804,582.53 12,969,460.76
八、母公司财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2009 年6 月30 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、应收账款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的
应收账款
154,109,980.96 85.90 3,082,199.62 154,109,980.96 75.50 3,082,199.62
单项金额不重大
但按特定风险组
合后风险较大的
应收账款
1,636,687.65 0.91 1,213,708.20 1,636,687.65 0.80 1,213,708.20
其他不重大的应
收账款
23,661,396.22 13.19 724,278.44 48,385,018.28 23.70 1,218,750.88
合 计 179,408,064.83 100.00 5,020,186.26 204,131,686.89 100.00 5,514,658.70
（2）账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
一、单项金额重大的
应收款项
154,109,980.96 85.90 3,082,199.62 154,109,980.96 75.50 3,082,199.62
其中：一年以内 154,109,980.96 85.90 3,082,199.62 154,109,980.96 75.50 3,082,199.62
二、单项金额不重大
但按特定风险组合后
风险较大的应收账款
1,636,687.650 0.91 1,213,708.200 1,636,687.65 0.80 1,213,708.20
其中：三至四年 478,209.59 0.27 286,925.75 478,209.59 0.23 286,925.75
四至五年 1,158,478.06 0.65 926,782.45 1,158,478.06 0.57 926,782.45
三、其他不重大的应
收款项 23,661,396.22 13.19 724,278.44 48,385,018.28 23.70 1,218,750.88
其中：一年以内 21,513,704.12 11.99 430,274.08 46,237,326.18 22.65 924,746.52
一至二年 1,751,516.37 0.98 175,151.64 1,751,516.37 0.86 175,151.64
二至三年
396,175.73 0.22 118,852.72 396,175.73 0.19 118,852.72
合 计
179,408,064.83 100.00 5,020,186.26 204,131,686.89 100.00 5,514,658.70
(3)应收国内外账款分类情况
项 目 期末余额 年初余额
应收国内账款 129,596,853.28 134,696,713.45
应收外汇账款 [注] 49,811,211.55 69,434,973.44江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
63
合 计 179,408,064.83 204,131,686.89
[注] 应收外汇账款明细情况
期末余额 年初余额 币种
原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币
美元 5,721,035.24 6.7968 38,884,772.40 8,883,053.41 6.8346 60,712,116.83
欧元 1,112,300.27 9.8233 10,926,439.15 895,931.13 9.6590 8,653,798.78
英磅 6,989.80 9.8798 69,057.83
日元
合 计 49,811,211.55 69,434,973.44
（4）本账户余额中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；
（5）金额前五名的应收账款合计94,949,322.89 元，占应收账款账面余额的52.92%。
2、其他应收款
(1) 分类情况
期末余额 年初余额
类 别
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的
其他应收款
159,087,452.96 98.37 6,145,065.83 147,740,312.41 97.60 5,899,201.36
单项金额不重大
但按特定风险组
合后风险较大的
其他应收款
456,140.00 0.28 424,084.00 456,140.00 0.30 424,084.00
其他不重大的其
他应收款
2,183,480.72 1.35 44,229.61 3,173,353.84 2.10 82,948.73
合 计 161,727,073.68 100.00 6,613,379.44 151,369,806.25 100.00 6,406,234.09
(2)账龄分析：
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
一、单项金额重大的应
收款项
159,087,452.96 98.37 6,145,065.83 147,740,312.41 97.60 5,899,201.36
其中：一年以内 122,045,993.33 75.47 2,440,919.87 110,935,373.55 73.29 2,218,707.47
一至二年 37,041,459.63 22.90 3,704,145.96 36,804,938.86 24.31 3,680,493.89
二、单项金额不重大但
按特定风险组合后风
险较大的应收账款
456,140.00 0.28 424,084.00 456,140.00 0.30 424,084.00
其中：三至四年 4,140.00 0.00 2,484.00 4,140.00 0.00 2,484.00
四至五年 152,000.00 0.09 121,600.00 152,000.00 0.10 121,600.00
五年以上 300,000.00 0.19 300,000.00 300,000.00 0.20 300,000.00
三、其他不重大的应收
款项 2,183,480.72 1.35 44,229.61 3,173,353.84 2.10 82,948.73
其中：一年以内 2,181,480.72 1.35 43,629.61 2,934,833.07 1.94 58,696.66
一至二年 236,520.77 0.16 23,652.07
二至三年
2,000.00 0.00 600.00 2,000.00 0.00 600.00
合 计
161,727,073.68 100.00 6,613,379.44 151,369,806.25 100.00 6,406,234.09
(3)本账户余额中无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
(4)其他应收款前五名的单位金额合计155,813,588.82 元，占其他应收款总额的96.34%。江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
64
（5）其他应收款余额中账龄超过三年的主要款项明细情况
单位名称 金 额 欠款时间 款项性质
江苏省产权交易所 300,000.00 1997 年 会员保证金
3、长期股权投资
(1)分类情况
期末余额 年初余额
项 目
金额 减值准备 金额 减值准备
按成本法核算的长期股权投资 350,886,561.67 350,886,561.67 -
按权益法核算的长期股权投资 28,429,898.00 29,902,581.74 -
合 计 379,316,459.67 380,789,143.41 -
（2） 按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称
占被投资单
位注册资本
比例 初始投资金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
江苏泛星国际货运有限公司 100.00% 6,488,000.00
6,488,000.00
-
6,488,000.00
南京金居房地产开发有限责
任公司 100.00% 123,589,700.00
123,589,700.00
-
123,589,700.00
上海罗兰赛舸纺织品有限公
司 55.00% 2,750,000.00
2,750,000.00
-
2,750,000.00
无锡海丝路纺织新材料有限
公司 100.00% 18,140,000.00
18,140,000.00
-
18,140,000.00
江苏省纺织品进出口集团捷
泰有限公司 51.00% 5,100,000.00
5,100,000.00
-
5,100,000.00
江苏省纺织品进出口集团锦
泰国际贸易有限公司 46.00% 2,300,000.00
2,300,000.00
-
2,300,000.00
江苏省纺织品进出口集团宝
得服装有限公司 46.00% 2,300,000.00
2,300,000.00
-
2,300,000.00
江苏省纺织品进出口集团万
帛服装有限公司 46.00% 2,300,000.00
2,300,000.00
-
2,300,000.00
江苏省纺织品进出口集团达
泰国际贸易有限公司 46.00% 2,300,000.00
2,300,000.00
-
2,300,000.00
江苏省纺织品进出口泰思兰
德国际贸易有限公司 46.00% 2,300,000.00
2,300,000.00
-
2,300,000.00
无锡市江纺贸易有限公司 90.00% 450,000.00
450,000.00
-
450,000.00
江苏嘉晟印染有限公司 100.00% 57,123,300.00
57,123,300.00
-
57,123,300.00
开元股份(香港)有限公司 70% 693,831.00
693,831.00
-
693,831.00
江苏华阳纺织有限公司 15% 1,953,000.00
1,953,000.00
-
1,953,000.00
丹阳濠江纺织公司 6.66% 1,982,064.00
1,982,064.00
-
1,982,064.00
江苏银行股份有限公司 1.27% 120,000,000.00
120,000,000.00
-
120,000,000.00
恒泰保险经纪有限公司 甚微 1,000,000.00
1,000,000.00
-
1,000,000.00
江苏省轻工进出口公司 甚微 116,666.67
116,666.67
-
116,666.67
合 计
350,886,561.67 350,886,561.67
- 350,886,561.67
（3）按权益法核算的长期股权投资江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
65
被投资单位名称
投资比例
(%) 初始投资金额 年初余额 本期权益法核算累计权益法核算 期末余额
江苏华利纺织有限公司 20 7,664,000.00 9,923,972.75 2,604.35 2,262,577.10 9,926,577.10
江苏开元建设投资公司 20 20,000,000.00 19,978,608.99 -1,475,288.09 -1,496,679.10 18,503,320.90
合计 27,664,000.00 29,902,581.74 -1,472,683.74 765,898.00 28,429,898.00
（4）公司长期股权投资变现不存在重大限制。
4、营业收入
项 目 本期金额 上期金额
外销商品 658,584,619.93 748,256,012.15
内销商品 622,049,779.48 868,191,993.77
房屋租赁 1,232,758.82 1,466,645.00
代购代销 13,770,222.42 18,404,751.35
物业管理等 -
其他 440,224.48 1,454,718.56
合 计 1,296,077,605.13 1,637,774,120.83
(2)2009 年1-6 月公司前5 名主要客户销售收入合计186,756,246.15 元，占公司销售收入总额的
14.41%。
5、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
外销商品 625,960,890.29 714,439,734.49
内销商品 595,570,979.36 849,819,009.50
房屋租赁 90,218.14 73,332.25
其他 117,948.72 401,274.30
合计 1,221,740,036.51 1,564,733,350.54
6、投资收益
项 目 本期金额 上期金额
可供出售金融资产处置收益 19,445,122.74 16,381,873.71
权益法核算的被投资单位损益 -1,472,683.74 66,307.77
股权处置损益 - -
短期投资收益 0.00 -10,887,706.01
被投资单位分配来的利润 1,206,583.50 7,155,884.97
合 计 19,179,022.50 12,716,360.44江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
66
7、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 21,732,129.62 26,179,452.50
加：资产减值准备 -442,091.09 -1,620,324.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,686,537.51 3,502,780.73
无形资产摊销 426,059.40 426,059.40
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号
填列）
-600,731.78 -
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -
财务费用（收益以“-”号填列） 3,181,637.29 3,492,880.81
投资损失（收益以“-”号填列） -19,179,022.50 -12,716,360.44
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 110,522.77 405,081.18
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - -
存货的减少（增加以“-”号填列） -107,552,929.45 47,265,998.14
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 76,802,804.35 -19,435,557.59
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 169,176,016.13 1,558,989.41
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 147,340,932.25 49,058,999.39
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 106,662,720.59 130,452,896.00
减：现金的期初余额 193,880,671.44 161,678,950.65
现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -87,217,950.85 -31,226,054.65
九、关联方关系及其交易
（一） 关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制或重大影响的，构成关联方。
（二） 关联方关系
1、 存在控制关系的关联方：
关联方名称 注册地 主营业务 注册资本 与公司关系 法定代表人
江苏开元国际集团有限公司南京 经营和代理各类商品和技36,000 万元 母公司 丁建明江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
67
关联方名称 注册地 主营业务 注册资本 与公司关系 法定代表人
术进出口业务
江苏泛星国际货运有限公司南京
承办海运、空运进出口货物
的国际运输代理业务
500 万元 子公司
范云涛
南京金居房地产开发有限责
任公司
南京
房地产开发、销售、租赁及
配套服务、物业管理
12,042 万元 子公司 蒋金华
南京东晟实业发展有限公司南京
建设、开发商品房；出租、
销售自建商品房及物业管理
1,152.24 万元
金居房产的子
公司
汪经武
上海罗兰赛舸纺织品有限公
司
上海
自营和代理各类商品和技
术进出口业务
500 万元 子公司 方春玲
无锡海丝路纺织新材料有限
公司
无锡 纺织材料研发、制造、销售2,000 万元 子公司 方春玲
无锡市江纺贸易有限公司 无锡 纺织品销售等 50 万元 子公司 陈慧林
南京金居物业管理有限公司南京 物业管理、室内装饰等 88 万元
金居房产的子
公司
江进跃
南京大略房产咨询服务有限
公司
南京
房地产经纪信息咨询、项目
策划、房产销售代理及租赁
100 万元
金居房产的子
公司
史健
南京金居投资发展有限公司南京
投资兴办实业；企业投资管
理；企业兼并重组信息咨
询；财务咨询
1,000 万元
金居房产的子
公司
范云涛
江苏省纺织品进出口集团捷
泰有限公司
南京 国内贸易，信息咨询服务1000 万元 子公司 方春玲
江苏省纺织品进出口集团锦
泰国际贸易有限公司
南京
自营和代理各类商品及技
术的进出口业务，国内贸易
500 万元 子公司 刘玉璋
江苏省纺织品进出口集团宝
得服装有限公司
南京
自营和代理各类商品及技
术的进出口业务，国内贸易
1,000 万元 子公司 刘玉璋
江苏省纺织品进出口集团达
泰国际贸易有限公司
南京
自营和代理各类商品及技
术的进出口业务，国内贸易
500 万元 子公司 李宁
江苏省纺织品进出口集团万
帛服装有限公司
南京
自营和代理各类商品及技
术的进出口业务，国内贸易
500 万元 子公司 刘玉璋
江苏省纺织品进出口泰思兰
德国际贸易有限公司
南京
自营和代理各类商品及技
术的进出口业务，国内贸易
500 万元 子公司 刘玉璋
镇江金顺房地产开发有限公
司
镇江
房地产开发、销售、租赁及
配套服务等
800 万元
金居房产的子
公司
张纪隆
如皋市蓝澳贸易有限公司 如皋
房地产开发、销售、租赁及
配套服务等
100 万元
金居房产的子
公司
张纪隆
江苏嘉晟染织有限公司 姜堰 布染色、织造、后整理加工5,690 万元 子公司 周春山
江苏融德置业有限公司 南京
房地产开发、销售、租赁及
配套服务等
2,000 万元
金居投资公司
的子公司
蒋金华江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
68
关联方名称 注册地 主营业务 注册资本 与公司关系 法定代表人
开元股份(香港)有限公司 香港 国际贸易 100 万元港币子公司 蒋金华
2、 存在控制关系的关联方注册资本及有变化的明细情况
子公司名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（三）关联方交易
报告期内公司无需要披露的关联方交易。
（四）关联往来余额
截至2009 年6 月30 日，公司与关联方往来余额为0.00 元。
十、或有事项
截至2009 年6 月30 日，公司无需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截至2009 年6 月30 日，公司无需披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项中的非调整事项
截至2009 年6 月30 日，公司无需披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十三、补充资料
净资产收益率及每股收益
净资产收益率（%） 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
3.14 2.74 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 1.55 1.35 0.02 0.02
十四、其他重要事项
公司无需披露的其他重要事项。江苏开元股份有限公司 2009 年半年度报告
69
十五、财务报告之批准
本财务报告经公司第五届董事会第十九次会议批准报出。
江苏开元股份有限公司
二○○九年八月十七日
八、备查文件目录
1、1.载有董事长签名的半年度报告文本
2、2.载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
3、3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本
董事长：蒋金华
江苏开元股份有限公司
2009 年8 月19 日
