江苏开元股份有限公司
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2011 年半年度报告
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示.................................................................................................................................2
二、 公司基本情况.........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................6
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................8
五、 董事会报告.............................................................................................................................9
六、 重要事项...............................................................................................................................11
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江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 蒋金华
主管会计工作负责人姓名 李宁
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 曹慧荣
公司负责人蒋金华、主管会计工作负责人李宁及会计机构负责人（会计主管人员）曹慧荣声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 江苏开元股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 江苏开元
公司的法定英文名称 JIANGSU SKYRUN CORPORATION
公司的法定英文名称缩写 SKYRUN
公司法定代表人 蒋金华
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 晋永甫 王胜华
联系地址 南京市户部街 15 号兴业大厦 南京市户部街 15 号兴业大厦
电话 025-86648112 025-86648112
传真 025-84400800 025-84400800
电子信箱 board@jstex.com board@jstex.com
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(三) 基本情况简介
注册地址 南京市户部街 15 号
注册地址的邮政编码 210002
办公地址 南京市户部街 15 号
办公地址的邮政编码 210002
公司国际互联网网址 http://www.jstex.com
电子信箱 board@jstex.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司投资发展部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 江苏开元 600981 江苏纺织
(六) 公司其他基本情况
公司首次注册登记日期 1992 年 10 月 13 日
公司首次注册登记地点 南京市北京东路 29 号
首次变更 公司变更注册登记日期 1994 年 6 月 30 日
公司变更注册登记地点 南京市马府街 23 号
企业法人营业执照注册号 13476248-1
税务登记号码 320103134762481
组织机构代码 13476248-1
二次变更 公司变更注册登记日期 1999 年 1 月 11 日
公司变更注册登记地点 南京市马府街 23 号
企业法人营业执照注册号 3200001100954
税务登记号码 320103134762481
组织机构代码 13476248-1
三次变更 公司变更注册登记日期 2001 年 5 月 23 日
公司变更注册登记地点 南京市户部街 15 号
企业法人营业执照注册号 3200001100954
税务登记号码 320103134762481
组织机构代码 13476248-1
四次变更 公司变更注册登记日期 2002 年 1 月 18 日
公司变更注册登记地点 南京市户部街 15 号
企业法人营业执照注册号 3200001100954
税务登记号码 320103134762481
组织机构代码 13476248-1
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五次变更 公司变更注册登记日期 2004 年 7 月 15 日
公司变更注册登记地点 南京市户部街 15 号
企业法人营业执照注册号 3200001100954
税务登记号码 320103134762481
组织机构代码 13476248-1
六次变更 公司变更注册登记日期 2005 年 2 月 28 日
公司变更注册登记地点 南京市户部街 15 号
企业法人营业执照注册号 3200001100954
税务登记号码 320103134762481
组织机构代码 13476248-1
七次变更 公司变更注册登记日期 2006 年 10 月 24 日
公司变更注册登记地点 南京市户部街 15 号
企业法人营业执照注册号 3200001100954
税务登记号码 320103134762481
组织机构代码 13476248-1
八次变更 公司变更注册登记日期 2007 年 7 月 25 日
公司变更注册登记地点 南京市户部街 15 号
企业法人营业执照注册号 3200001100954
税务登记号码 320103134762481
组织机构代码 13476248-1
九次变更 公司变更注册登记日期 2008 年 5 月 8 日
公司变更注册登记地点 南京市户部街 15 号
企业法人营业执照注册号 320000000004119
税务登记号码 320103134762481
组织机构代码 13476248-1
公司聘请的会计师事务所名称 江苏天衡会计师事务所
公司聘请的会计师事务所办公地址 南京市正洪街 18 号东宇大厦 8 楼
(七) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 2,954,535,374.37 2,540,281,565.64 16.31
所有者权益（或股东权益） 924,031,892.67 929,882,383.98 -0.63
归属于上市公司股东的每
1.79 1.80 -0.56
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 51,668,553.95 50,113,164.23 3.10
利润总额 51,658,227.74 52,405,490.05 -1.43
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归属于上市公司股东的净
32,408,918.45 35,203,416.99 -7.94
利润
归属于上市公司股东的扣
14,199,536.54 8,598,734.88 65.14
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.0628 0.0682 -7.92
扣除非经常性损益后的基
0.0275 0.0167 64.67
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.0628 0.0682 -7.92
加权平均净资产收益率
3.43 3.86 减少 0.43 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
17,334,633.89 -118,360,504.69 不适用
净额
每股经营活动产生的现金
0.0336 -0.2293 不适用
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -7,472.04
越权审批或无正式批准文件的税收
返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业
业务密切相关，按照国家统一标准 56,700.00
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取
的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营
企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害
而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超
过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司
期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事
项产生的损益
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除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允
19,288,158.34
价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值
准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入
-59,554.17
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益
5,000,000.00
项目 冲回计提的诉讼费
所得税影响额 -6,069,458.04
少数股东权益影响额（税后） 1,007.82
合计 18,209,381.91
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积 比
比例 行 送
数量 金 其他 小计 数量 例
(%) 新 股
转 (%)
股
股
一、有限售
206,442,600 40.00 -206,442,600 -206,442,600 0 0
条件股份
1、国家持股
2、国有法人
206,442,600 40.00 -206,442,600 -206,442,600 0 0
持股
3、其他内资
持股
其中： 境内
非国有法人
持股
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境内
自然人持股
４、外资持
股
其中： 境外
法人持股
境外
自然人持股
二、无限售
条件流通股 309,663,900 60.00 206,442,600 206,442,600 516,106,500 100
份
1、人民币普
309,663,900 60.00 206,442,600 206,442,600 516,106,500 100
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总
516,106,500 100 0 0 516,106,500 100
数
股份变动的批准情况
2006 年 3 月 27 日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了公司股权分置改革方案。
2011 年 4 月 6 日，公司有限售条件的流通股上市流通数量为 206,442,600 股。
股份变动的过户情况
2010 年 4 月 29 日，江苏省人民政府国有资产监督管理委员会下发苏国资复[2010]44 号
文，同意将江苏开元国际集团有限公司持有的江苏开元股份有限公司（以下简称"江苏开元"）
27,425.1871 万股，占江苏开元总股本的 53.14%股份，无偿划转给江苏汇鸿国际集团有限公
司（以下简称"汇鸿集团"）持有。2011 年 4 月 8 日，国务院国资委印发国资产权[2011]258
号文，批准了本次上市公司国有股权无偿划转。2011 年 6 月 28 日，中国证监会出具《关于
核准江苏汇鸿国际集团有限公司公告江苏开元股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购
义务的批复》（证监许可[2011]1017 号），同意豁免汇鸿集团对江苏开元要约收购的义务。目
前，汇鸿集团正在办理股份过户登记手续。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 53,338 户
前十名股东持股情况
持股比例 持有有限售条 质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股总数
(%) 件股份数量 数量
江苏开元国际集团
国有法人 53.1386 274,251,871 无
有限公司
中国外运江苏公司 未知 1.5572 8,037,000 未知
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南京丹湖劳务服务
未知 0.9863 5,090,101 未知
有限公司
尹立北 未知 0.7352 3,794,167 未知
方志琴 未知 0.2735 1,411,370 未知
马韫雅 未知 0.2651 1,368,100 未知
中国工商银行股份
有限公司－嘉实量
未知 0.2365 1,220,686 未知
化阿尔法股票型证
券投资基金
张晓飞 未知 0.2310 1,192,178 未知
程裕民 未知 0.2054 1,060,000 未知
付入伍 未知 0.1962 1,012,349 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
江苏开元国际集团有限公司 274,251,871 人民币普通股
中国外运江苏公司 8,037,000 人民币普通股
南京丹湖劳务服务有限公司 5,090,101 人民币普通股
尹立北 3,794,167 人民币普通股
方志琴 1,411,370 人民币普通股
马韫雅 1,368,100 人民币普通股
中国工商银行股份有限公司－
嘉实量化阿尔法股票型证券投 1,220,686 人民币普通股
资基金
张晓飞 1,192,178 人民币普通股
程裕民 1,060,000 人民币普通股
付入伍 1,012,349 人民币普通股
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2011 年 3 月 24 日，经公司第五届职工代表大会第七次会议审议，同意顾松涛先生
辞去公司第六届监事会职工监事职务，同时聘任徐明先生担任公司第六届监事会职工监事，
任期同公司第六届监事会。
2、鉴于公司总经理方春玲女士、副总经理刘玉璋女士都已到退休年龄，经公司第六届
董事会第四次会议审议，决定聘任李宁先生、顾松涛先生分别担任公司总经理、副总经理。
同时，因公司相关工作变动，范云涛先生不再担任公司董事会秘书，经公司第六届董事会第
四次会议审议，决定聘任晋永甫先生担任公司董事会秘书。上述人员任期同公司第六届董事
会。
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五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，受全球经济尤其是美国经济复苏缓慢、欧洲主权债务危机持续蔓延、日本大
地震短期内造成部分产品供应链条断裂、中东、北非地区的政局持续动荡等因素的影响，中
国外贸进出口业务增添了诸多不确定性。同时，受国内劳动力成本上升、央行实施的一系列
加息和提高存款准备金率等货币紧缩政策，以及人民币汇率上升等因素的综合影响，中国劳
动密集型产品的出口价格、尤其是纺织品的竞争优势在逐步减弱。面对种种不利因素，公司
经营管理层按照董事会的战略部署，坚持科学发展理念，积极稳妥地开展各项经营和管理工
作，保障了公司的健康发展。
2011 年 1～6 月，公司实现进出口总额 36232 万美元（本公司统计数），比上年同期增
加了 7110 万美元，增幅为 24.41%。其中，出口 22155 万美元，比上年同期增加了 4981 万
美元，增幅为 29.00%。进口到货 14077 万美元，比上年同期增加了 2129 万美元，增幅为
17.82%。
2011 年 1～6 月,公司实现营业收入 32.53 亿元，同比增长 17.61%。其中外销收入 14.68
亿，同比增长 25.15%；国内销售收入 17.85 亿，同比增长 12.06%。公司实现利润总额 5165.82
万元，同比下降 1.43%，其中投资收益 1974.02 万元，同比下降 49.58%。公司实现净现金流
量 4.39 亿，同比增加 111.06%。
综合分析公司上半年的经营状况，受到上年同期所属南京金居投资发展有限公司转让其
持有的江苏融德置业有限公司股权收益的影响，本期投资收益同比下降较多，并导致公司本
报告期内利润总额下降，但公司其它经营指标均呈现出了良好的增长态势。下半年，公司将
结合市场形势，抢抓机遇，创新营销模式，积极拓展新的市场渠道，同时进一步加强资源整
合能力，努力实现公司各板块协同效应的最大化，从而确保公司的持续和健康发展。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收入比 营业成本 营业利润率
分行业或分产 营业利
营业收入 营业成本 上年同期增 比上年同 比上年同期
品 润率(%)
减（%） 期增减（%） 增减（%）
增加 1.44 个
外销商品 1,468,251,700.47 1,390,020,623.91 5.33 25.15 25.05
百分点
减少 27.55 个
内销商品等 1,725,892,823.31 1,682,283,255.43 2.53 11.51 12.62
百分点
增加 3.33 个
生产产品销售 11,931,923.76 13,280,425.36 -11.30 6.05 5.68
百分点
房产销售、租 增加 48.69 个
39,165,116.43 21,492,378.81 45.12 66.66 31.30
赁等 百分点
代购代销 5,365,884.64 0.00 100.00 -38.73
减少 52.76 个
其他 2,628,193.30 1,413,009.66 46.24 55.40 3,832.89
百分点
减少 6.65 个
合 计 3,253,235,641.91 3,108,489,693.17 4.45 17.61 25.05
百分点
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2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内 1,784,983,941.44 12.06
国外 1,468,251,700.47 25.15
3、公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
（1）资产负债表项目
单位:元 币种:人民币
资产负债表项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 增减变动 变动率 变动原因
主要系预收款增加所
209,753,935.48 70.74%
货币资金 506,270,146.07 296,516,210.59 致
本期持有交易性金融
8,734,396.40 63.62%
交易性金融资产 22,463,566.40 13,729,170.00 资产增加所致
系本期票据方式结算
19,296,991.78 40.78%
应收票据 66,618,011.73 47,321,019.95 增加所致
系出口增加，应收出
63,820,703.35 93.36%
其他流动资产 132,177,210.82 68,356,507.47 口退税增加所致
主要系业务增长致短
219,114,720.00 82.41%
短期借款 485,011,970.00 265,897,250.00 期借款增加
系本期开立的票据减
-137,480,148.30 -59.03%
应付票据 95,414,089.00 232,894,237.30 少所致
主要系公司收到进口
189,492,646.36 49.23%
预收账款 574,386,208.55 384,893,562.19 保证金增加所致
主要系公司进项税金
-18,128,489.90 133.57%
应交税费 -31,701,271.58 -13,572,781.68 增加所致
（2）利润表项目
单位:元 币种:人民币
利润表项目 本期数 上年同期数 增减变动 变动率 变动原因
系公司本期涉营业税劳务
营业税金及附加 4,341,680.80 2,161,081.30 2,180,599.50 100.90%
收入增加所致
主要系人民 币升值,外汇
财务费用 -676,772.16 5,813,989.05 -6,490,761.21 -111.64%
负债汇兑收益增加所致
公允价值变动收益 本期持有交易性金融资产
（损失以“-”号填 -365,997.06 -33,705.00 -332,292.06 985.88% 市值减少所致
列）
主要系下属金居投资公司
投资收益（损失以
19,740,166.03 39,152,242.69 -19,412,076.66 -49.58% 上年同期转让融德置业股
“-”号填列）
权收益
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（3）现金流量情况
单位:元 币种:人民币
现金流量表 本期数 上年同期数 增减变动 变动率 变动原因
主要系加大应收
经 营 活 动 产 生 的 17,334,633.89 -118,360,504.69 135,695,138.58 -114.65% 款 回 笼 及 经 营 性
现金流量净额 应付增加所致
主要系上年对外
投 资 活 动 产 生 的 16,993,128.96 -270,282,404.65 287,275,533.61 -106.29% 投 资 现 金 流 支 出
现金流量净额 较大所致
筹资活动产生的 主要系筹资现金
139,107,955.10 186,737,268.34 -47,629,313.24 -25.51%
现金流量净额 流入较上年减少
4、公司在经营中出现的问题与困难
受美、欧等国家主权债务危机及国内紧缩货币政策、通胀、劳动力成本上升和汇率等诸
多因素的影响，当前进出口贸易环境不容乐观，给公司的经营和管理都带来了不小挑战。报
告期内，公司克服种种困难，主要财务指标均呈现出了良好的增长态势。公司通过丰富融资
手段，既增加了现金流，又最大限度降低了融资成本；通过采用各种金融工具，及时规避了
汇率风险；通过规范流程、加强管理，有效控制了经营风险。
(二) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
苏州盛泉万泽股权投资合
4,000,000.00 20%
伙企业（有限合伙）
合计 4,000,000.00 / /
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规以及中国证监会和上海证
券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，不断完善公司的法人治理结构，加强
制度建设，并制定了《江苏开元股份有限公司董事会秘书工作制度》，进一步明确了董事会
秘书职责及其分管的工作部门，规范了公司董事会秘书的选任、履职、培训和考核工作。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司于 2011 年 4 月 26 日召开 2010 年年度股东大会，审议通过了公司 2010 年度利润
分配方案：以 2010 年 12 月 31 日总股本 516,106,500 股为基数，向全体股东每 10 股派发现
金红利 0.50 元（含税），扣税后每 10 股派发现金红利 0.45 元，共计派发股利 25,805,325.00
元。2011 年 5 月 26 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站发布
了 2010 年度利润分配实施公告。本报告期内，公司不进行利润分配及资本公积金转增股本。
11
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
(三) 重大诉讼仲裁事项
单位:万元 币种:人民币
诉讼
诉讼
承担 (仲
诉讼 (仲
起诉(申 应诉(被申 连带 诉讼(仲裁)进 诉讼(仲裁)审 裁)
仲裁 诉讼(仲裁)基本情况 裁)涉
请)方 请)方 责任 展 理结果及影响 判决
类型 及金
方 执行
额
情况
2010 年 10 月 15
日，一审法院南
京市中级人民
法院（2010）宁
商外初字第 35
目前已裁决驳
号《民事裁决
江苏省产 回希马克公司
书》裁决，一审
权交易所、 上诉请求，维持
原告希马克公
江苏百泽 原告指控产交所组织 一审裁决。自江
司与所诉产权
投资控股 的金居公司、钟山宾 苏省高级人民
（香港） 交易所并无利
有限公司、 馆将所持有的江苏融 法院作出《民事
希马克 害关系，且其所
南京金居 德置业有限公司股权 裁定》时，原一
控股有 诉事实不能成
投资发展 进行转让给百泽公司 审裁定生效，该
限公司 民 事 立，案件涉及股
有限公司、 的行为、程序及实体 3,000 裁定为终审生
（一审 诉讼 权交易并无非
江苏钟山 违法，侵害了原告的 效裁决结果，各
原告及 法不当之处，故
宾馆集团 合法权益，要求判令 方须遵照执行，
二审上 裁决驳回希马
有限公司 转让股权无效，并赔 并不得再行上
诉人） 克公司诉请。
（以上均 偿原告 3000 万元损 诉，本案终结。
2010 年 11 月 12
为一审被 失。 该案对金居公
日希马克公司
告及二审 司、钟山宾馆转
提出上诉。2011
被上诉人） 让股权的影响
年 1 月 7 日江苏
消除。
省高级人民法
院受理，并已于
2011 年 2 月 15
日及 28 日举行
2 次开庭。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 证券投资情况
12
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
占期末
序 证券品 最初投资成本 持有数量 期末账面价值 证券投 报告期损益
证券代码 证券简称
号 种 （元） （股） （元） 资比例 （元）
（%）
1 股票 601328 交通银行 22,698,482.26 4,031,410.00 22,334,011.40 -43,025.06
2 股票 601857 中国石油 50,100.00 3,000.00 32,670.00 -990.00
3 股票 601088 中国神华 36,990.00 1,000.00 30,140.00 5,430.00
4 股票 601601 中国太保 30,000.00 1,000.00 22,390.00 -510.00
5 股票 601186 中国铁建 18,160.00 2,000.00 12,000.00 -1,560.00
6 股票 002347 泰尔重工 11,250.00 500.00 10,650.00 -2,470.00
7 股票 601898 中煤能源 16,830.00 1,000.00 10,000.00 -860.00
8 股票 002328 新朋股份 9,690.00 500.00 8,065.00 -2,015.00
9 股票 601866 中海集运 6,620.00 1,000.00 3,640.00 -840.00
报告期已出售证券投资损益 / / / / 40,088.80
合计 22,878,122.26 / 22,463,566.40 100 -6,751.26
2、 持有其他上市公司股权情况
单位：元
占该公司
证券代 证券 最初投资成 报告期所有者 会计核 股份来
股权比例 期末账面价值 报告期损益
码 简称 本 权益变动 算科目 源
（％）
可供出
交 通
601328 11,843,202.15 38,226,000.00 310,500.00 售金融 法人股
银行
资产
可供出
江 苏
600287 2,175,968.22 0.46 18,460,000.00 -825,000.00 售金融 法人股
舜天
资产
可供出
精 工 定向增
600496 4,083,133.33 9,190,700.00 18,652,706.73 -8,184,325.25 售金融
钢构 发
资产
可供出
国 电 定向增
600268 78,149,979.60 1.065 86,607,769.60 -3,755,259.51 售金融
南自 发
资产
合计 96,252,283.30 / 152,484,469.60 18,652,706.73 -12,454,084.76 / /
3、 持有非上市金融企业股权情况
占该公 报告期
报告期
所持对象名 最初投资成本 持有数量 司股权 期末账面价值 所有者 会计核 股份来
损益
称 （元） （股） 比例 （元） 权益变 算科目 源
（元）
（%） 动（元）
江苏银行股 长期股 增资扩
120,000,000.00 100,000,000 1.10 120,000,000.00
份有限公司 权投资 股
13
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(八) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
1、自所持非流通股股份获得流通权
之日起 36 个月内，通过证券交易所
挂牌交易出售所持有的江苏开元原
非流通股股份的价格不低于首次公
股改承诺 按照承诺的情况履行
开发行价 7.20 元/股（当公司因利润
分配或资本公积金转增股本等导致
股份或股东权益发生变化时，对此价
格进行相应调整）。
14
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
2、自所持非流通股股份获得流
通权之日起 60 个月内，开元集团不
会通过证券交易所挂牌交易或协议
转让使其所持有的江苏开元股份占
江苏开元总股本的比例低于 40%。
3、将其所持江苏开元股份在保
荐机构华泰证券指定交易，并接受华
泰证券监控。同时，开元集团授权中
国证券登记结算有限责任公司将违
反承诺的卖出交易所得资金划入上
市公司帐户归上市公司所有。
江苏汇鸿国际集团有限公司（以下简
称“汇鸿集团”）与本公司之间存在
现实与潜在同业竞争，为避免并彻底
解决同业竞争，维护本公司全体股东
特别是中小股东利益，更好地促进本
公司的健康稳定发展，汇鸿集团在
《江苏开元股份有限公司收购报告
书》中做出如下承诺：
1、解决同业竞争的具体措施
汇鸿集团承诺在本次国有股权划拨
过户完成后三年内，将优先但不限于
按照下述方式彻底解决同业竞争。
（1）对于目前与江苏开元构成同业
竞争或潜在同业竞争，且同时符合下
列条件的公司或资产（以下统称“注
收购报告书或权益 入条件”）：A、财务状况良好；B、
变动报告书中所作 其资产或股权符合法律法规及监管 按照承诺的情况履行
承诺 要求，注入上市公司不存在障碍；C、
符合国家产业政策，证券监管许可以
及市场条件允许。汇鸿集团将依法行
使股东权，召集相关的股东会/股东
大会，并提出提案，将符合上述注入
条件的公司或资产按照商业惯例以
市场公允价格转让与江苏开元
（2）对于确实无法满足注入条件的，
汇鸿集团通过放弃控制权、出售、关
停、清算注销等方式，不控制或放弃
相关构成同业竞争或潜在同业竞争
业务的资产或公司；或者由江苏开元
放弃相关构成同业竞争或潜在同业
竞争业务的资产，由汇鸿集团转让其
他优势产业与江苏开元等方式消除
同业竞争。
15
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
2、解决同业竞争的过渡期间安排
在本次国有股权划拨过户完成后至
与上市公司消除同业竞争之前，汇鸿
集团承诺，将保持上市公司现有业务
架构及经营模式不变，保证上市公司
在资产、业务、人员及财务等方面具
有独立性，将不利用控股地位使本公
司及其他所属企业谋求上市公司的
业务机会和商业利益；如果发生利益
冲突及业务竞争，本公司将放弃或促
使所属企业无条件放弃与上市公司
利益冲突及竞争的业务机会，保证上
市公司的利益不受到损害。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 江苏天衡会计师事务所 江苏天衡会计师事务所
境内会计师事务所报酬 69
境内会计师事务所审计年限 12
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的
稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
公司第六届董事会 《中国证券报》B006 版
第三次会议决议公 和《上海证券报》B24 2011 年 1 月 6 日 http://www.sse.com.cn
告 版
公司第六届董事会 《中国证券报》B167 版
第四次会议决议公 和《上海证券报》B134 2011 年 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn
告 版
公司第六届监事会 《中国证券报》B167 版 2011 年 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn
16
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
第二次会议决议公 和《上海证券报》B134
告 版
公司关于召开 2010 《中国证券报》B167 版
年年度股东大会的 和《上海证券报》B134 2011 年 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn
通知 版
公司第五届职工代 《中国证券报》B167 版
表大会第七次会议 和《上海证券报》B134 2011 年 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn
决议公告 版
《中国证券报》B167 版
公司 2010 年年度报
和《上海证券报》B134 2011 年 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn
告摘要
版
《中国证券报》A30 版
公司有限售条件的
和《上海证券报》B208 2011 年 3 月 31 日 http://www.sse.com.cn
流通股上市公告
版
关于国有股东所持
《中国证券报》A10 版
股份无偿划转获得
和《上海证券报》B56 2011 年 4 月 13 日 http://www.sse.com.cn
国务院国资委批复
版
的公告
公司关于撤销参与
《中国证券报》A19 版
投资设立富安达
和《上海证券报》B112 2011 年 4 月 25 日 http://www.sse.com.cn
（暂定名）基金管
版
理有限公司的公告
《中国证券报》B019 版
公司 2011 年第一
和《上海证券报》B32 2011 年 4 月 27 日 http://www.sse.com.cn
季度报告
版
《中国证券报》B019 版
公司 2010 年年度股
和《上海证券报》B32 2011 年 4 月 27 日 http://www.sse.com.cn
东大会决议公告
版
公司第六届董事会 《中国证券报》B006 版
第六次会议决议公 和《上海证券报》B17 2011 年 4 月 27 日 http://www.sse.com.cn
告 版
《中国证券报》B003 版
公司 2010 年度利润
和《上海证券报》B11 2011 年 5 月 26 日 http://www.sse.com.cn
分配实施公告
版
公司第六届董事会
《中国证券报》B018 版
第七次会议决议公 2011 年 6 月 9 日 http://www.sse.com.cn
和《上海证券报》B6 版
告
公司关于召开 2011 《中国证券报》B007 版
年第一次临时股东 和《上海证券报》B22 2011 年 6 月 25 日 http://www.sse.com.cn
大会的通知 版
公司第六届董事会 《中国证券报》B007 版
第八次会议决议公 和《上海证券报》B22 2011 年 6 月 25 日 http://www.sse.com.cn
告 版
17
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:江苏开元股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 506,270,146.07 296,516,210.59
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五、2 22,463,566.40 13,729,170.00
应收票据 五、3 66,618,011.73 47,321,019.95
应收账款 五、4 351,240,821.62 370,418,598.34
预付款项 五、5 224,521,488.94 192,613,596.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、6 29,773,329.42 38,860,115.08
买入返售金融资产
存货 五、7 1,001,202,756.45 858,259,271.77
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、8 132,177,210.82 68,356,507.47
流动资产合计 2,334,267,331.45 1,886,074,489.27
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 五、9 152,484,469.60 181,786,781.28
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、10 171,407,406.34 167,321,395.70
投资性房地产
固定资产 五、11 268,015,481.59 276,554,477.00
在建工程 224,218.31
18
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、12 21,026,240.99 21,153,450.95
开发支出
商誉
长期待摊费用 517,479.25
递延所得税资产 五、13 6,592,746.84 7,390,971.44
其他非流动资产
非流动资产合计 620,268,042.92 654,207,076.37
资产总计 2,954,535,374.37 2,540,281,565.64
流动负债：
短期借款 五、15 485,011,970.00 265,897,250.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、16 95,414,089.00 232,894,237.30
应付账款 五、17 753,845,994.77 586,199,486.08
预收款项 五、18 574,386,208.55 384,893,562.19
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、19 9,730,881.62 9,770,261.44
应交税费 五、20 -31,701,271.58 -13,572,781.68
应付利息
应付股利 五、21 396,000.00
其他应付款 五、22 35,895,877.32 32,587,694.94
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,922,979,749.68 1,498,669,710.27
非流动负债：
19
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 五、13 40,671,422.29 44,822,782.54
其他非流动负债
非流动负债合计 40,671,422.29 44,822,782.54
负债合计 1,963,651,171.97 1,543,492,492.81
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 五、23 516,106,500.00 516,106,500.00
资本公积 五、24 68,829,599.70 81,283,684.46
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、25 137,881,200.06 137,881,200.06
一般风险准备
未分配利润 五、26 201,324,637.12 194,721,043.67
外币报表折算差额 -110,044.21 -110,044.21
归属于母公司所有者
924,031,892.67 929,882,383.98
权益合计
少数股东权益 五、27 66,852,309.73 66,906,688.85
所有者权益合计 990,884,202.40 996,789,072.83
负债和所有者权益总计 2,954,535,374.37 2,540,281,565.64
法定代表人：蒋金华 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：曹慧荣
20
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:江苏开元股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 447,232,559.65 208,547,716.29
交易性金融资产 22,334,011.40 13,498,400.00
应收票据 64,078,011.73 42,617,732.31
应收账款 十一、 160,388,296.15 271,460,638.27
预付款项 187,137,485.86 169,379,324.71
应收利息 504,000.00
应收股利
其他应收款 十一、 331,767,565.89 281,052,258.30
存货 402,747,021.91 274,578,769.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 75,969,893.01 37,825,306.89
流动资产合计 1,692,158,845.60 1,298,960,145.77
非流动资产：
可供出售金融资产 152,484,469.60 181,786,781.28
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、 400,430,370.24 396,344,359.61
投资性房地产
固定资产 175,187,826.03 178,489,438.52
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,574,621.23 15,639,109.53
开发支出
商誉
长期待摊费用 517,479.25
递延所得税资产 9,490,604.73 9,634,540.19
21
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
其他非流动资产
非流动资产合计 753,685,371.08 781,894,229.13
资产总计 2,445,844,216.68 2,080,854,374.90
流动负债：
短期借款 485,011,970.00 265,897,250.00
交易性金融负债
应付票据 92,709,568.00 232,894,237.30
应付账款 634,952,556.08 479,883,676.98
预收款项 423,665,566.48 270,466,311.35
应付职工薪酬 6,508,709.55 6,328,067.40
应交税费 -13,431,806.55 -2,493,218.46
应付利息
应付股利
其他应付款 16,351,360.45 14,859,646.94
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,645,767,924.01 1,267,835,971.51
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 14,058,047.58 18,209,407.83
其他非流动负债
非流动负债合计 14,058,047.58 18,209,407.83
负债合计 1,659,825,971.59 1,286,045,379.34
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 516,106,500.00 516,106,500.00
资本公积 72,990,665.33 85,444,750.09
减：库存股
专项储备
盈余公积 137,881,200.06 137,881,200.06
一般风险准备
未分配利润 59,039,879.70 55,376,545.41
所有者权益（或股东权 786,018,245.09 794,808,995.56
22
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
益）合计
负债和所有者权益（或
2,445,844,216.68 2,080,854,374.90
股东权益）总计
法定代表人：蒋金华 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：曹慧荣
23
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,253,235,641.91 2,766,079,438.61
其中：营业收入 五、28 3,253,235,641.91 2,766,079,438.61
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,220,941,256.93 2,755,084,812.07
其中：营业成本 五、29 3,108,489,693.17 2,634,245,737.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、30 4,341,680.80 2,161,081.30
销售费用 五、31 76,974,799.13 76,518,421.86
管理费用 五、32 29,963,190.11 33,811,700.92
财务费用 五、33 -676,772.16 5,813,989.05
资产减值损失 五、34 1,848,665.88 2,533,881.54
加：公允价值变动收益（损失以
五、35 -365,997.06 -33,705.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五、36 19,740,166.03 39,152,242.69
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 51,668,553.95 50,113,164.23
加：营业外收入 五、37 131,900.88 2,366,034.98
减：营业外支出 五、38 142,227.09 73,709.16
其中：非流动资产处置损失 7,472.04 9,246.97
四、利润总额（亏损总额以“－”号
51,658,227.74 52,405,490.05
填列）
减：所得税费用 五、39 16,386,488.41 14,057,600.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,271,739.33 38,347,889.43
24
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
归属于母公司所有者的净利润 32,408,918.45 35,203,416.99
少数股东损益 2,862,820.88 3,144,472.44
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0628 0.0682
（二）稀释每股收益 0.0628 0.0682
七、其他综合收益 五、41 -12,454,084.76 -32,577,928.05
八、综合收益总额 22,817,654.57 5,769,961.38
归属于母公司所有者的综合收益总额 19,954,833.69 2,625,488.94
归属于少数股东的综合收益总额 2,862,820.88 3,144,472.44
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：蒋金华 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：曹慧荣
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江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、4 2,269,147,841.45 1,890,291,242.29
减：营业成本 十一、5 2,186,937,184.43 1,802,533,126.57
营业税金及附加 1,528,758.66 557,663.90
销售费用 51,856,869.41 52,664,215.45
管理费用 22,631,135.20 16,717,623.29
财务费用 -8,289,941.13 4,093,060.23
资产减值损失 -575,741.87 3,433,535.49
加：公允价值变动收益（损失以
-362,182.06
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十一、6 23,439,730.56 6,046,793.62
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 38,137,125.25 16,338,810.98
加：营业外收入 10,000.00 811,347.73
减：营业外支出 1,122.40
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
38,146,002.85 17,150,158.71
填列）
减：所得税费用 8,677,343.56 4,547,399.30
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,468,659.29 12,602,759.41
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0571 0.0244
（二）稀释每股收益 0.0571 0.0244
六、其他综合收益 -12,454,084.76 -32,577,928.05
七、综合收益总额 17,014,574.53 -19,975,168.64
法定代表人：蒋金华 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：曹慧荣
26
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,705,685,264.60 2,566,944,382.42
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 154,106,208.59 113,106,271.31
收到其他与经营活动有关的现金 4,227,988.15 5,931,332.92
经营活动现金流入小计 3,864,019,461.34 2,685,981,986.65
购买商品、接受劳务支付的现金 3,704,518,125.74 2,660,188,266.37
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 32,326,172.38 31,904,806.98
支付的各项税费 34,637,210.96 37,299,733.93
支付其他与经营活动有关的现金 75,203,318.37 74,949,684.06
经营活动现金流出小计 3,846,684,827.45 2,804,342,491.34
经营活动产生的现金流量净额 17,334,633.89 -118,360,504.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 23,443,608.38 11,121,737.96
取得投资收益收到的现金 19,640,919.93 39,152,242.69
处置固定资产、无形资产和其他长
348,010.00 241,173.61
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
27
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 43,432,538.31 50,515,154.26
购建固定资产、无形资产和其他长
2,605,509.65 1,208,751.25
期资产支付的现金
投资支付的现金 23,833,899.70 319,669,867.57
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
-268,441.78
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 187,381.87
投资活动现金流出小计 26,439,409.35 320,797,558.91
投资活动产生的现金流量净额 16,993,128.96 -270,282,404.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 329,114,720.00 284,912,724.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 100,060,000.00
筹资活动现金流入小计 329,114,720.00 384,972,724.00
偿还债务支付的现金 110,000,000.00 189,808,634.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
38,546,764.90 8,426,821.66
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
2,917,200.00 1,716,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 41,460,000.00
筹资活动现金流出小计 190,006,764.90 198,235,455.66
筹资活动产生的现金流量净额 139,107,955.10 186,737,268.34
四、汇率变动对现金及现金等价物
11,229,363.84 57,254.48
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 184,665,081.79 -201,848,386.52
加：期初现金及现金等价物余额 254,632,437.29 410,010,757.54
六、期末现金及现金等价物余额 439,297,519.08 208,162,371.02
法定代表人：蒋金华 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：曹慧荣
28
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,711,471,366.38 1,953,928,183.65
收到的税费返还 86,135,004.57 67,870,087.56
收到其他与经营活动有关的现金 3,774,001.51 6,919,230.18
经营活动现金流入小计 2,801,380,372.46 2,028,717,501.39
购买商品、接受劳务支付的现金 2,637,184,194.16 2,123,257,443.25
支付给职工以及为职工支付的现金 15,795,942.54 14,407,210.79
支付的各项税费 9,165,928.35 16,420,063.25
支付其他与经营活动有关的现金 107,003,032.22 218,518,252.20
经营活动现金流出小计 2,769,149,097.27 2,372,602,969.49
经营活动产生的现金流量净额 32,231,275.19 -343,885,468.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 23,332,972.91 1,736,234.89
取得投资收益收到的现金 22,849,719.93 6,046,793.62
处置固定资产、无形资产和其他长
370,000.00 241,173.61
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 46,552,692.84 8,024,202.12
购建固定资产、无形资产和其他长
1,698,388.30 579,490.88
期资产支付的现金
投资支付的现金 23,833,899.70 40,393,964.50
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 25,532,288.00 40,973,455.38
投资活动产生的现金流量净额 21,020,404.84 -32,949,253.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 329,114,720.00 284,912,724.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 100,060,000.00
29
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
筹资活动现金流入小计 329,114,720.00 384,972,724.00
偿还债务支付的现金 110,000,000.00 189,808,634.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
28,569,465.89 4,474,992.54
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 41,460,000.00
筹资活动现金流出小计 180,029,465.89 194,283,626.54
筹资活动产生的现金流量净额 149,085,254.11 190,689,097.46
四、汇率变动对现金及现金等价物
11,259,057.34 215,302.03
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 213,595,991.48 -185,930,321.87
加：期初现金及现金等价物余额 166,665,862.12 286,878,141.77
六、期末现金及现金等价物余额 380,261,853.60 100,947,819.90
法定代表人：蒋金华 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：曹慧荣
30
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
减： 专
项目 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或股 库 项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
本） 存 储
准备
股 备
一、上年年末余
516,106,500.00 81,283,684.46 137,881,200.06 194,721,043.67 -110,044.21 66,906,688.85 996,789,072.83
额
加：会计政
策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余
516,106,500.00 81,283,684.46 137,881,200.06 194,721,043.67 -110,044.21 66,906,688.85 996,789,072.83
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -12,454,084.76 6,603,593.45 -54,379.12 -5,904,870.43
“－”号填列）
（一）净利润 32,408,918.45 2,862,820.88 35,271,739.33
（二）其他综合
-12,454,084.76 -12,454,084.76
收益
上述（一）和（二）
-12,454,084.76 32,408,918.45 2,862,820.88 22,817,654.57
小计
31
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -25,805,325.00 -2,917,200.00 -28,722,525.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-25,805,325.00 -2,917,200.00 -28,722,525.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
32
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
516,106,500.00 68,829,599.70 137,881,200.06 201,324,637.12 -110,044.21 66,852,309.73 990,884,202.40
额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减： 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 项 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
股本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余额 516,106,500.00 90,118,261.25 130,395,170.86 156,752,246.13 -110,044.21 69,977,445.20 963,239,579.23
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 516,106,500.00 90,118,261.25 130,395,170.86 156,752,246.13 -110,044.21 69,977,445.20 963,239,579.23
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -8,834,576.79 7,486,029.20 37,968,797.54 -3,070,756.35 33,549,493.60
号填列）
（一）净利润 76,421,216.74 8,030,341.74 84,451,558.48
（二）其他综合收 -8,834,576.79 -8,834,576.79
33
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
益
上述（一）和（二）
-8,834,576.79 76,421,216.74 8,030,341.74 75,616,981.69
小计
（三）所有者投入
-9,385,098.09 -9,385,098.09
和减少资本
1．所有者投入资本 -9,385,098.09 -9,385,098.09
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 7,486,029.20 -38,452,419.20 -1,716,000.00 -32,682,390.00
1．提取盈余公积 7,486,029.20 -7,486,029.20
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-30,966,390.00 -1,716,000.00 -32,682,390.00
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
34
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 516,106,500.00 81,283,684.46 137,881,200.06 194,721,043.67 -110,044.21 66,906,688.85 996,789,072.83
法定代表人：蒋金华 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：曹慧荣
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或 一般风险准 所有者权益合
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
股本） 备 计
一、上年年末余额 516,106,500.00 85,444,750.09 137,881,200.06 55,376,545.41 794,808,995.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 516,106,500.00 85,444,750.09 137,881,200.06 55,376,545.41 794,808,995.56
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -12,454,084.76 3,663,334.29 -8,790,750.47
填列）
（一）净利润 29,468,659.29 29,468,659.29
（二）其他综合收益 -12,454,084.76 -12,454,084.76
上述（一）和（二）
-12,454,084.76 29,468,659.29 17,014,574.53
小计
35
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -25,805,325.00 -25,805,325.00
1．提取盈余公积
2. 提 取 一 般 风 险 准
备
3．对所有者（或股
-25,805,325.00 -25,805,325.00
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
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江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
（七）其他
四、本期期末余额 516,106,500.00 72,990,665.33 137,881,200.06 59,039,879.70 786,018,245.09
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
专
减： 一般
项目 实收资本（或 项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储
股 准备
备
一、上年年末余额 516,106,500.00 94,279,326.88 130,395,170.86 56,398,818.64 797,179,816.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 516,106,500.00 94,279,326.88 130,395,170.86 56,398,818.64 797,179,816.38
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -8,834,576.79 7,486,029.20 -1,022,273.23 -2,370,820.82
号填列）
（一）净利润 37,430,145.97 37,430,145.97
（二）其他综合收
-8,834,576.79 -8,834,576.79
益
上述（一）和（二）
-8,834,576.79 37,430,145.97 28,595,569.18
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
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江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 7,486,029.20 -38,452,419.20 -30,966,390.00
1．提取盈余公积 7,486,029.20 -7,486,029.20
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-30,966,390.00 -30,966,390.00
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 516,106,500.00 85,444,750.09 137,881,200.06 55,376,545.41 794,808,995.56
法定代表人：蒋金华 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：曹慧荣
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江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
(二)公司概况
江苏开元股份有限公司（原江苏省纺织品进出口集团股份有限公司，以下简称“公司”
或“本公司”）系 1994 年 6 月经江苏省体改委苏体改生（1994）230 号文批准,由江苏省纺织
品进出口（集团）公司整体改制,以定向募集方式设立的股份有限公司。公司股本总额 13,109
万元，其中：江苏省纺织品进出口（集团）公司以 1993 年 12 月 31 日经评估并经国有资产
管理部门确认后的经营性净资产折股 11,405 万元, 占总股本的 87%；内部职工持股 1,704 万
元，占总股本的 13%。以上股本已经江苏会计师事务所苏会内三字（94）43 号验资报告验
证。公司于 1994 年 6 月 30 日在江苏省工商行政管理局注册登记,领取企业法人营业执照（注
册号：13476248-1，后变为 320000000004119）。
2000 年 12 月 18 日，江苏开元国际集团有限公司成立,公司国家股股权转由江苏开元
国际集团有限公司持有。2001 年，公司内部职工股中的 13,762,750 股转让给 8 家国有法人
持有。本次股本变更已经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2002）6 号验资报告验
证。
2004 年 6 月 15 日，经中国证券监督委员会证监发行字[2004]81 号“关于核准江苏省纺
织品进出口集团股份有限公司公开发行股票的通知”批准，公司向社会公开发行 5,000 万股
人民币普通股股票，并于 2004 年 6 月 30 日在上海证券交易所挂牌交易。公司注册资本变
更为人民币 18,109.00 万元，已经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2004）25 号验
资报告验证。
2006 年 3 月 27 日，公司召开股权分置改革相关股东会议并审议通过了《江苏省纺织品
进出口集团股份有限公司股权分置改革方案》。方案规定，公司非流通股股东通过向方案实
施的股权登记日登记在册的流通股股东和内部职工股股东按每 10 股流通股支付 3.5 股作为
对价，获得其所持非流通股的流通权。方案实施后，公司所有股份均为流通股，其中：有限
售条件的股份为 11,359 万股，占公司总股本的 62.73％；无限售条件的股份为 6,750 万股，
占公司总股本的 37.27％。
2006 年 9 月 27 日，公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过了《公司 2006 年度中期
资本公积金转增股本方案》，以 2006 年 6 月 30 日公司总股本 181,090,000 股为基数，以资本
公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，转增后公司总股本由 181,090,000 股增加至 271,635,000
股。本次转增已经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2006）64 号验资报告验证。
2006 年 9 月 27 号，经公司第一次临时股东大会审议通过，经江苏省工商行政管理局核
准，公司名称由“江苏省纺织品进出口集团股份有限公司”变更为“江苏开元股份有限公司”。
2007 年 5 月 18 日，公司 2006 年年度股东大会审议通过了《公司 2006 年度分红派息及
资本公积金转增股本方案》，以 2007 年 12 月 31 日总股本 271,635,000 股为基数，向全体股
东每 10 股送红股 2 股并派发现金红利 1 元（含税）并以资本公积金每 10 股转增 7 股。送红
股及资本公积金转增完成后，公司总股本由 271,635,000 股增加至 516,106,500 股。本次增资
已经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2007）46 号验资报告验证。
公司的经营范围为：许可经营项目：危险化学品批发（按许可证所列范围经营）；公路
货运（限分支机构经营）。一般经营范围：自营和代理各类商品和技术的进出口业务，国内
贸易,纺织原料及制成品的研发制造，仓储，电子设备研发、安装、租赁，计算机软硬件、
电子产品及网络工程设计、安装，咨询与技术服务，房屋租赁，物业管理服务，实业投资。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并
方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业
合并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计
入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况
由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合
并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以
及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买
日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买
日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公
司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重
大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，
有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利
润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
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江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，
除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项
目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东
权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中
的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益
中单独列示。
9、 金融工具：
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷
款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融
资产的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、
减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出
售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间
按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单
位宣告发放股利时计入当期损益。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金
融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进
行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。
B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，
原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬
转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
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江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
根据公司的实际情况，确定期末应收款项余额达
单项金额重大的判断依据或金额标准 到 100 万元以上（含 100 万元）的定义为单项金
额重大的应收款项。
单独进行减值测试，对有客观证据表明发生了减
值的应收款项根据其预计未来现金流量现值低于
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
单项金额虽重大, 但经单独测试后不需要单项计
组合一
提特别坏账准备的应收款项。
单项金额不重大,，且经单独测试后不需要单项计
组合二
提特别坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合一 账龄分析法
组合二 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 2 2
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3 年以上
3－4 年 60 60
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
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江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
期末单项金额未达到上述(1)标准的，但依据公司
搜集的信息证明该债务人已经出现资不抵债、濒
单项计提坏账准备的理由
临破产、债务重组、兼并收购等情形的，影响该
债务人正常履行信用义务的应收款项。
单独进行减值测试，对有客观证据表明发生了减
值的应收款项根据其预计未来现金流量现值低于
坏账准备的计提方法
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。
11、 存货：
(1) 存货的分类
本公司存货包括原材料、库存商品、低值易耗品、在产品、产成品和开发成本等。
(2) 发出存货的计价方法
外贸行业原材料、库存商品按实际成本核算,发出时采用个别认定法计价；生产行业原
材料、在产品、产成品采用实际成本核算，发出时采用加权平均法计价；低值易耗品采用领
用时一次摊销法核算。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额确定。期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价
准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价
较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确
定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成
本。
C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
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(2) 后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股
利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资
按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益
并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位
可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同
的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调
整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司
的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关
资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资
企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资
收益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重
要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的
长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其
可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投
资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产
组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立
产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决
策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归
属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程
44
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额
加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商
誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占
比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产
的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可
确定的）和零三者之中最高者。
②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发
生减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金
流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、 投资性房地产：
（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后
按年限平均法计提折旧或进行摊销。
①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。
②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。
（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，
对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地
产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提相应的减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法
(年限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-40 年 3% 2.425%-3.88%
机器设备 4-10 年 3% 12.125%
电子设备 4-10 年 3% 9.70%-24.25%
运输设备 8年 3% 9.70%-24.25%
其他 3-10 年 3% 9.70%-32.33%
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存
在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面
价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应
的减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
15、 在建工程：
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存
在减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建
工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经
确认，在以后会计期间不得转回。
16、 借款费用：
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态
所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在
购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资
本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，
以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借
款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化
金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借
款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
17、 无形资产：
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类 别 使用寿命
土地使用权 50 年
非专利技术 5年
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无
形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并
按其使用寿命进行摊销。
（3）无形资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存
在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，
本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面
价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应
的减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）内部研究开发项目
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江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在
进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、 长期待摊费用：
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益
的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、 预计负债：
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数
按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
20、 收入：
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量
的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收
入。
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江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
21、 政府补助：
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用
或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
22、 递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确
定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面
价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税
资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产
生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂
时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账
面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净
额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债。
23、 经营租赁、融资租赁：
经营租赁
（1）租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租
金在实际发生时计入当期损益。
（2）租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资
产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
24、 持有待售资产：
本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让
将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资
等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值
孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减
值损失。
25、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
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江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
26、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 内销收入 17%
消费税 / /
代理手续费收入、房地产销售收
营业税 入、物业出租收入、物业管理收 5%
入
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2、 税收优惠及批文
上海罗兰赛舸纺织品有限公司
根据国务院国发[2007]39 号《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的规定，享受
企业所得税 15%税率的企业，2008 年度按 18%的税率执行，2009 年度按 20%的税率执行，
2010 年度按 22%的税率执行，2011 年度按 24%的税率执行，2012 年度按 25%的税率执行。
所以该公司 2011 年度的所得税实际税负为 24%。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
实
质
上
构
成 从母公司所
少数
对 有者权益冲
股东
子 减子公司少
表 是 权益
子 公 持 数股东分担
业 决 否 中用
公 注 司 股 的本期亏损
务 经营 期末实际出 权 合 于冲
子公司全称 司 册 注册资本 净 比 少数股东权益 超过少数股
性 范围 资额 比 并 减少
类 地 投 例 东在该子公
质 例 报 数股
型 资 (%) 司期初所有
(%) 表 东损
的 者权益中所
益的
其 享有份额后
金额
他 的余额
项
目
余
额
江苏泛星国 全 承 办
南 物
际货运有限 资 5,000,000 海运、 5,000,000 100 100 是
京 流
公司 子 空 运
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江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
公 进 出
司 口 货
物 的
国 际
运 输
代 理
业务
房 地
产 开
全 发、销
南京金居房 资 房 售、租
南
地产开发有 子 地 120,420,000 赁 及 120,420,000 100 100 是 18,103,487.21
京
限责任公司 公 产 配 套
司 服务、
物 业
管理
自 营
和 代
控 理 各
上海罗兰赛 股 类 商
上 贸
舸纺织品有 子 5,000,000 品 和 5,000,000 65 65 是 1,949,026.70
海 易
限公司 公 技 术
司 进 出
口 业
务
全 纺 织
无锡海丝路 资 制 材 料
无
纺织新材料 子 造 20,000,000 研发、 20,000,000 100 100 是
锡
有限公司 公 业 制造、
司 销售
控
无锡市江纺 股 纺 织
无 贸
贸易有限公 子 500,000 品 销 500,000 90 90 是
锡 易
司 公 售等
司
自 营
和 代
理 各
江苏省纺织 控 类 商
品进出口集 股 品 及
南 贸
团锦泰国际 子 5,000,000 技 术 5,000,000 56 56 是 3,635,073.56
京 易
贸易有限公 公 的 进
司 司 出 口
业务，
国 内
贸易
自 营
和 代
理 各
控 类 商
江苏省纺织
股 品 及
品进出口集 南 贸
子 20,020,000 技 术 20,020,000 56 56 是 19,369,964.77
团宝得服装 京 易
公 的 进
有限公司
司 出 口
业务，
国 内
贸易
江苏省纺织 控 南 贸 自 营
6,000,000 6,000,000 56 56 是 5,558,100.32
品进出口集 股 京 易 和 代
50
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
团达泰国际 子 理 各
贸易有限公 公 类 商
司 司 品 及
技 术
的 进
出 口
业务，
国 内
贸易
自 营
和 代
理 各
控 类 商
江苏省纺织
股 品 及
品进出口集 南 贸
子 15,000,000 技 术 15,000,000 56 56 是 9,264,955.01
团万帛服装 京 易
公 的 进
有限公司
司 出 口
业务，
国 内
贸易
自 营
和 代
理 各
江苏省纺织 控 类 商
品进出口泰 股 品 及
南 贸
思兰德国际 子 10,000,000 技 术 10,000,000 56 56 是 9,008,198.32
京 易
贸易有限公 公 的 进
司 司 出 口
业务，
国 内
贸易
全 布 染
资 制 色、织
江苏嘉晟染 泰
子 造 56,900,000 造、后 56,900,000 100 100 是
织有限公司 洲
公 业 整 理
司 加工
香
港
控
(注 国
股
开元股 份( 香 册 际 国 际
子 1,000,000 1,000,000 70 70 是 -36,496.16
港)有限公司 资 贸 贸易
公
金: 易
司
港
币)
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / / /
人民币 / / 593,890.52 / / 420,266.25
银行存款： / / / /
人民币 / / 373,198,169.93 / / 184,254,799.47
美元 8,659,524.55 6.4716 56,040,979.08 8,916,498.32 6.6227 59,051,293.42
欧元 26,095.66 9.3612 244,286.68 354,315.17 8.8065 3,120,276.51
51
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
英镑 64,894.73 10.3986 674,814.39 17,450.98 10.2182 178,317.60
港元 958,039.92 0.8316 796,706.00 571,520.79 0.8509 486,307.04
澳元 1.02 6.9173 7.03 4,360.12 6.7139 29,273.42
日元 68.19 0.0802 5.47 1,000,070.00 0.0813 81,265.69
其他货币资金： / / / /
人民币 / / 74,721,286.97 / / 48,894,411.19
合计 / / 506,270,146.07 / / 296,516,210.59
2、 交易性金融资产：
(1) 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
22,463,566.40 13,729,170.00
益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他
合计 22,463,566.40 13,729,170.00
3、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 66,618,011.73 47,321,019.95
合计 66,618,011.73 47,321,019.95
4、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金
额重大
并单项
计提坏 5,282,624.48 1.44 3,932,624.48 74.44 5,282,624.48 1.37 3,932,624.48 74.44
账准备
的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合一 259,512,331.64 70.75 6,920,372.65 2.67 322,348,615.98 83.75 8,182,727.27 2.54
组合二 102,026,968.27 27.81 4,728,105.64 4.63 57,252,802.91 14.88 2,350,093.29 4.10
组合小
361,539,299.91 98.56 11,648,478.29 3.22 379,601,418.90 98.63 10,532,820.56 2.77
计
合计 366,821,924.39 / 15,581,102.77 / 384,884,043.38 / 14,465,445.04 /
52
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
江苏顺翌毛纺织 抵押资产价值低
5,282,624.48 3,932,624.48 74.44
有限公司 于应收账款
合计 5,282,624.48 3,932,624.48 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 343,549,178.10 95.01 6,870,983.58 362,644,013.21 95.53 7,252,880.26
1 年以内
343,549,178.10 95.01 6,870,983.58 362,644,013.21 95.53 7,252,880.26
小计
1至2年 7,087,877.66 1.97 708,787.77 11,158,150.47 2.95 1,115,815.05
2至3年 8,706,841.89 2.41 2,612,052.57 4,849,469.66 1.28 1,454,840.90
3至4年 1,782,928.49 0.49 1,069,757.10 537,311.79 0.14 322,387.08
4至5年 127,882.49 0.04 102,305.99 127,882.49 0.03 102,305.99
5 年以上 284,591.28 0.08 284,591.28 284,591.28 0.07 284,591.28
合计 361,539,299.91 100.00 11,648,478.29 379,601,418.90 100.00 10,532,820.56
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
1 非关联方 38,205,520.00 一年以内 10.42
2 非关联方 9,166,003.07 一年以内 2.50
3 非关联方 8,848,038.72 一年以内 2.41
4 非关联方 7,328,301.40 一年以内 2.00
5 非关联方 6,801,490.45 一年以内 1.85
合计 / 70,349,353.64 / 19.18
5、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合一 8,800,000.00 23.98 5,280,000.00 60.00 39,409,226.34 84.86 6,456,000.00 16.38
53
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
组合二 27,903,830.87 76.02 1,650,501.45 5.91 7,033,724.54 15.14 1,126,835.80 16.02
组合小
36,703,830.87 100.00 6,930,501.45 18.88 46,442,950.88 100.00 7,582,835.80 16.33
计
合计 36,703,830.87 / 6,930,501.45 / 46,442,950.88 / 7,582,835.80 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 23,163,815.74 63.12 486,011.10 32,934,161.75 70.91 662,695.45
1 年以内
23,163,815.74 63.12 486,011.10 32,934,161.75 70.91 662,695.45
小计
1至2年 1,161,626.05 3.16 227,890.01 1,029,400.05 2.22 102,940.01
2至3年 1,921,899.72 5.24 105,072.30 1,623,899.72 3.50 105,672.30
3至4年 9,939,818.26 27.08 5,603,290.96 10,338,818.26 22.26 6,203,290.96
4至5年 42,170.10 0.11 33,736.08 42,170.10 0.09 33,736.08
5 年以上 474,501.00 1.29 474,501.00 474,501.00 1.02 474,501.00
合计 36,703,830.87 100.00 6,930,501.45 46,442,950.88 100.00 7,582,835.80
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
1 非关联方 7,000,000.00 3-4 年 19.07
2 非关联方 1,800,000.00 3-4 年 4.90
3 非关联方 1,350,000.00 1 年以内 3.68
4 非关联方 888,748.72 1 年以内 2.42
5 非关联方 300,000.00 3 年以上 0.82
合计 / 11,338,748.72 / 30.89
6、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 214,529,468.92 95.55 187,750,457.15 97.47
1至2年 6,984,103.19 3.11 2,726,653.94 1.42
2至3年 1,152,334.77 0.51 689,790.36 0.36
3 年以上 1,855,582.06 0.83 1,446,694.62 0.75
合计 224,521,488.94 100.00 192,613,596.07 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
54
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
1 非关联方 50,182,400.00 1 年以内 尚未履约完毕
2 非关联方 15,364,000.00 1 年以内 尚未履约完毕
3 非关联方 8,800,000.00 1 年以内 尚未履约完毕
4 非关联方 7,889,912.00 1 年以内 尚未履约完毕
5 非关联方 5,000,000.00 1 年以内 尚未履约完毕
合计 / 87,236,312.00 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,263,093.54 11,263,093.54 12,952,681.42 12,952,681.42
库存商品 532,029,048.77 2,996,670.87 529,032,377.90 416,462,468.78 2,038,514.45 414,423,954.33
开发成本 453,253,915.24 453,253,915.24 403,581,959.72 403,581,959.72
开发产品 2,223,209.79 2,223,209.79 10,715,903.94 10,715,903.94
生产成本 3,604,471.97 3,604,471.97 3,289,792.80 3,289,792.80
产成品 2,669,457.85 864,596.55 1,804,861.30 13,774,263.64 479,284.08 13,294,979.56
低值易耗
20,826.71 20,826.71
品
合计 1,005,064,023.87 3,861,267.42 1,001,202,756.45 860,777,070.30 2,517,798.53 858,259,271.77
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 2,038,514.45 1,000,030.03 41,873.61 2,996,670.87
产成品 479,284.08 385,312.47 864,596.55
合计 2,517,798.53 1,385,342.50 41,873.61 3,861,267.42
8、 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应收出口退税 132,177,210.82 68,356,507.47
合计 132,177,210.82 68,356,507.47
截止 2011 年 6 月 30 日应收出口退税账面情况如下：
年初余额 本期应收退税款 本期收到退税款 期末余额
68,356,507.47 218,854,362.37 155,033,659.02 132,177,210.82
55
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
9、 可供出售金融资产：
(1) 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 152,484,469.60 181,786,781.28
合计 152,484,469.60 181,786,781.28
10、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投
被投资单 减值准 资单位 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
位 备 持股比 表决权
例（%） 比例
恒泰保险
经纪有限 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1.85 1.85
公司
江苏银行
股份有限 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 1.10 1.10
公司
江苏开元
集团轻工
业品进出 116,666.67 116,666.67 116,666.67
口股份有
限公司
上海复地
景业股权
投资合伙 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 5.44 5.44
企业（有
限合伙）
苏州盛泉
万泽股权
投资合伙 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 7.4 7.4
企业（有
限合伙）
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投
减值准 资单位 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
备 持股比 表决权
例（%） 比例
江苏华利纺
7,664,000.00 4,919,248.80 182,859.52 5,102,108.32 20 20
织有限公司
江苏开元建
20,000,000.00 11,285,480.23 -96,848.88 11,188,631.35 20 20
设有限公司
56
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
11、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
414,660,744.74 1,727,059.95 1,062,723.93 415,325,080.76
计：
其中：房屋及建
282,641,161.48 479,000.00 926,028.83 282,194,132.65
筑物
机器设备 86,669,915.14 123,931.62 86,793,846.76
运输工具 7,542,590.91 344,564.96 7,887,155.87
电器设备 33,599,359.18 649,352.28 136,695.10 34,112,016.36
其他设备 4,207,718.03 130,211.09 4,337,929.12
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合
138,106,267.74 9,910,573.32 707,241.89 147,309,599.17
计：
其中：房屋及建
61,536,289.00 3,962,515.93 556,028.83 64,942,776.10
筑物
机器设备 44,856,147.64 4,181,088.68 49,037,236.32
运输工具 5,948,580.18 258,810.86 6,207,391.04
电器设备 22,837,791.18 1,318,504.86 151,213.06 24,005,082.98
其他设备 2,927,459.74 189,652.99 3,117,112.73
三、固定资产账
276,554,477.00 / / 268,015,481.59
面净值合计
其中：房屋及建
221,104,872.48 / / 217,251,356.56
筑物
机器设备 41,813,767.50 / / 37,756,610.44
运输工具 1,594,010.73 / / 1,679,764.83
电器设备 10,761,568 / / 10,106,933.38
其他设备 1,280,258.29 / / 1,220,816.38
四、减值准备合
/ /
计
其中：房屋及建
/ /
筑物
机器设备 / /
运输工具 / /
五、固定资产账
276,554,477.00 / / 268,015,481.59
面价值合计
其中：房屋及建
221,104,872.48 / / 217,251,356.56
筑物
机器设备 41,813,767.50 / / 37,756,610.44
运输工具 1,594,010.73 / / 1,679,764.83
电器设备 10,761,568 / / 10,106,933.38
其他设备 1,280,258.29 / / 1,220,816.38
本期折旧额：9,910,573.32 元。
57
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
12、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 224,218.31
13、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 21,153,450.95 21,153,450.95
土地使用权[注 1] 1,883,333.12 1,883,333.12
土地使用权[注 2] 3,850,089.46 3,850,089.46
土地使用权[注 3] 11,778,674.26 11,778,674.26
土地使用权[注 4] 3,631,008.30 3,631,008.30
软件费 0 0
软件费 0 0
软件费
商标 4,347.00 4,347.00
软件费 5,998.81 5,998.81
二、累计摊销合计 127,209.96 127,209.96
土地使用权[注 1] 22,600.00 22,600.00
土地使用权[注 2] 45,639.13 45,639.13
土地使用权[注 3] 134,919.36 134,919.36
土地使用权[注 4] 40,121.64 40,121.64
软件费 -136,752.14 -136,752.14
软件费
软件费 10,336.16 10,336.16
商标 4,347.00 4,347.00
软件费 5,998.81 5,998.81
三、无形资产账面
21,026,240.99
净值合计
土地使用权[注 1] 1,860,733.12
土地使用权[注 2] 3,804,450.33
土地使用权[注 3] 11,643,754.90
土地使用权[注 4] 3,590,886.66
软件费
软件费 0.00
软件费 126,415.98
商标 0.00
软件费 0.00
四、减值准备合计
五、无形资产账面
21,153,450.95 127,209.96 21,026,240.99
价值合计
本期摊销额：127,209.96 元。
58
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
14、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 6,592,746.84 6,140,971.44
预提诉讼费用 1,250,000.00
小计 6,592,746.84 7,390,971.44
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金
14,058,047.58 18,209,407.83
融资产公允价值变动
非同一控制下企业合并被投
资单位可辨认净资产公允价 26,613,374.71 26,613,374.71
值大于账面价值形成
小计 40,671,422.29 44,822,782.54
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
可供出售金融资产公允价值变动 56,232,190.32
非同一控制下企业合并被投资单位可辨认净资
106,453,498.84
产公允价值大于账面价值形成
小计 162,685,689.16
可抵扣差异项目：
坏账准备 22,511,604.22
存货跌价准备 3,861,267.42
小计 26,372,871.64
15、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
期初账面余 本期减少
项目 本期增加 期末账面余额
额 转回 转销
一、坏账准备 22,048,280.84 463,323.38 22,511,604.22
二、存货跌价准备 2,517,798.53 1,385,342.50 41,873.61 3,861,267.42
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准
备
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值
59
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
准备
其中：成熟生产性生物资
产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 24,566,079.37 1,848,665.88 41,873.61 26,372,871.64
16、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 41,166,720.00
信用借款 443,845,250.00 265,897,250.00
合计 485,011,970.00 265,897,250.00
截止 2011 年 6 月 30 日，公司无已到期未偿还的短期借款。
17、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 95,414,089.00 232,894,237.30
合计 95,414,089.00 232,894,237.30
下一会计期间（下半年）将到期的金额 95,414,089.00 元。
18、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付国内账款 222,336,799.86 249,092,693.45
应付外汇账款 531,509,194.91 337,106,792.63
合计 753,845,994.77 586,199,486.08
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
19、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收国内账款 314,954,515.67 173,169,265.58
预收外汇账款 259,431,692.88 211,724,296.61
合计 574,386,208.55 384,893,562.19
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
60
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
的款项。
20、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,926,413.88 23,501,807.66 24,058,530.61 8,369,690.93
二、职工福利费 2,290,496.02 2,270,984.53 19,511.49
三、社会保险费 6,564 6,072,103.01 6,072,103.01 6,564.00
四、住房公积金 23,193 1,583,437.00 1,583,437.00 23,193.00
五、辞退福利 35,105.00 35,105.00
六、其他 39,125.64 39,125.64
七、工会经费和职工教育经费 774,964.92 691,237.17 193,405.53 1,272,796.56
合计 9,770,261.44 34,174,185.86 34,213,565.68 9,730,881.62
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 691,237.17 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动
关系给予补偿 35,105.00 元。
21、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -40,453,340.32 -32,031,582.06
消费税
营业税 -3,378,717.83 -2,170,371.57
企业所得税 12,779,670.71 20,126,737.71
个人所得税 251,216.96 668,147.07
城市维护建设税 -231,985.36 -152,008.47
印花税 3,599.34 3,412.96
房产税 138,399.39 160,312.75
土地增值税 -656,136.74 -191,417.52
其他 -153,977.73 13,987.45
合计 -31,701,271.58 -13,572,781.68
22、 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
应付少数股东股利 396,000.00
合计 396,000.00 /
23、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
35,895,877.32 32,587,694.94
合计 35,895,877.32 32,587,694.94
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
61
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
截止 2011 年 6 月 30 日，账龄大于 1 年的其他应付款主要是计提已售住房的维修基金等。
24、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
516,106,500.00 516,106,500.00
数
25、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 6,320,500.00 6,320,500.00
其他资本公积 74,963,184.46 12,454,084.76 62,509,099.70
合计 81,283,684.46 12,454,084.76 68,829,599.70
26、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 96,370,359.31 96,370,359.31
任意盈余公积 41,510,840.75 41,510,840.75
合计 137,881,200.06 137,881,200.06
27、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 194,721,043.67 /
调整后 年初未分配利润 194,721,043.67 /
加：本期归属于母公司所有者的
32,408,918.45 /
净利润
应付普通股股利 25,805,325.00
期末未分配利润 201,324,637.12 /
调整年初未分配利润明细：
(1) 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
(2) 由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
(3) 由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
(4) 由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
(5) 其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
28、 营业收入和营业成本：
(1) 主营业务（分产品）
62
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
外销商品 1,468,251,700.47 1,390,020,623.91 1,173,171,008.75 1,111,548,403.00
内销商品 1,714,184,853.37 1,671,852,767.06 1,541,612,915.45 1,488,157,277.01
(2) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
1 153,172,247.96 4.71
2 141,255,196.58 4.34
3 102,517,648.19 3.15
4 79,767,258.92 2.45
5 78,121,535.94 2.40
合计 554,833,887.59 17.05
29、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 /
代理手续费收入、房地
营业税 3,238,980.25 1,587,558.68 产销售收入、物业出租
收入、物业管理收入
城市维护建设税 459,368.61 243,854.73 按应纳流转税额
教育费附加 309,502.18 139,314.52
土地增值税 333,829.76 190,353.37
合计 4,341,680.80 2,161,081.30 /
30、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 29,552,400.70 24,494,469.21
检验及手续费 2,101,280.92 1,416,304.97
保管费 933,850.37 785,394.70
保险费 1,599,327.10 1,328,552.07
样宣费 971,714.23 532,679.33
广告费 1,043,248.16 484,060.00
交易会 1,952,496.60 1,136,511.00
邮费 1,663,148.34 1,918,466.24
其他业务活动费 3,145,886.65 1,680,676.12
工资 12,065,309.30 11,115,399.27
福利费 836,901.03 462,952.38
差旅费 3,493,498.43 2,772,789.89
招待费 3,378,981.06 2,256,429.95
电话费 342,267.90 363,076.54
咨询费 648,200.00 867,445.20
服务费 2,635,480.99 1,970,867.02
折旧费 9,161.62 11,536.27
办公费 31,355.41 18,505.10
63
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
其它 5,003,012.82 19,545,257.38
用车费用 541,212.50 558,318.22
住房公积金 876,065.00 798,731.00
销售代理费 4,150,000.00 2,000,000.00
合计 76,974,799.13 76,518,421.86
31、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 7,944,267.60 6,711,004.97
福利费 1,464,354.16 1,387,139.40
折旧费 4,897,809.95 5,349,296.14
修理费 604,385.22 285,762.64
邮费及电话费 335,748.69 291,270.55
劳动保险费 1,055,305.09 1,119,606.84
工会经费及教育经费 603,500.57 540,939.64
税费 1,861,608.92 1,637,756.78
无形资产摊销 263,962.10 287,463.86
办公费 992,942.71 753,199.59
保险费 547,516.00 422,004.79
差旅费 445,532.12 469,682.70
招待费 1,645,974.00 861,800.56
社保基金 5,210,173.26 4,591,047.09
中介机构费用 1,066,391.00 1,105,368.40
公积金 663,509.00 644,259.00
租赁费 338,561.90 505,532.53
其他费用 -1,207,485.34 6,476,100.62
车辆交通费 187,441.98 20,745.04
业务活动费 373,854.73 105,698.78
会务费 667,836.45 246,021.00
合计 29,963,190.11 33,811,700.92
32、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,213,481.32 6,134,714.13
减：利息收入 -2,516,305.65 -2,861,252.19
手续费 2,976,923.05 2,547,211.42
汇兑损失 -11,229,363.84 -57,254.48
其他 -121,507.04 50,570.17
合计 -676,772.16 5,813,989.05
33、 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -365,997.06 -33,705.00
合计 -365,997.06 -33,705.00
64
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
34、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 10,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 86,010.63 230,919.50
处置长期股权投资产生的投资收益 34,009,844.00
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 660,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 372,481.27 513,336.52
可供出售金融资产等取得的投资收益 19,281,674.13 3,728,142.67
合计 19,740,166.03 39,152,242.69
(2) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
191,747.73
计
无形资产处置利
191,747.73
得
政府补助 56,700.00 1,543,700.00 56,700.00
其他 75,200.88 630,587.25 75,200.88
合计 131,900.88 2,366,034.98 131,900.88
35、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
7,472.04 9,246.97 7,472.04
计
其中：固定资产处置损
7,472.04 9,246.97 7,472.04
失
其他 134,755.05 64,462.19 134,755.05
合计 142,227.09 73,709.16 142,227.09
36、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
15,588,263.81 15,526,984.57
所得税
递延所得税调整 798,224.60 -1,469,383.95
合计 16,386,488.41 14,057,600.62
37、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
（1）基本每股收益的计算公式如下：
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0- Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
65
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份
次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）公司本期基本每股收益计算过程：
本期归属于普通股股东的净利润 32,408,918.45 元，扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 14,199,536.54 元，发行在外的普通股加权平均数 516,106,500.00 股。本期
归属于普通股股东的净利润的基本每股收益=32,408,918.45/516,106,500.00=0.0628 元/股。扣
除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的基本每股收益
=14,199,536.54/516,106,500.00=0.0275 元/股。
公司期末不存在稀释性潜在普通股。
38、 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -4,483,646.35 -29,977,624.85
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -1,120,911.59 650,075.80
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 9,091,350.00 1,950,227.40
小计 -12,454,084.76 -32,577,928.05
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -12,454,084.76 -32,577,928.05
39、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 2,523,064.23
减少的汇利达保证金
营业外收入 131,900.88
往来款 1,573,023.04
合计 4,227,988.15
66
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
运杂费 29,552,400.70
服务、代理费 2,635,480.99
检验及手续费 2,101,280.92
保管费 933,850.37
保险费 3,202,148.19
样宣费 971,714.23
广告费 1,043,248.16
交易会 1,952,496.60
邮费 1,663,148.34
其他业务活动费 16,131,275.62
出国费 495,316.02
差旅费 3,939,030.55
招待费 5,024,955.06
电话费 678,016.59
交通费 187,441.98
咨询费、审计费 1,714,591.00
财务费用中的手续费 2,976,923.05
合计 75,203,318.37
(3) 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
借款保证金 41,460,000.00
合计 41,460,000.00
40、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 35,271,739.33 38,347,889.43
加：资产减值准备 1,806,792.27 2,533,881.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
9,910,573.31 10,691,624.40
折旧
无形资产摊销 263,962.10 287,463.86
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
7,472.04
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 365,997.06 33,705.00
财务费用（收益以“－”号填列） -1,009,123.94 6,153,567.18
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江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
投资损失（收益以“－”号填列） -19,740,166.03 -39,152,242.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 798,224.60 -1,469,725.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -144,286,953.57 -2,394,392.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -70,547,836.57 -96,433,111.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 204,493,953.29 -36,959,163.01
其他
经营活动产生的现金流量净额 17,334,633.89 -118,360,504.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 439,297,519.08 208,162,371.02
减：现金的期初余额 254,632,437.29 410,010,757.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 184,665,081.79 -201,848,386.52
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 439,297,519.08 254,632,437.29
其中：库存现金 593,890.52
可随时用于支付的银行存款 430,954,968.58
可随时用于支付的其他货币资金 7,748,659.98
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 439,297,519.08 254,632,437.29
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公司 企业 注册 法人 业务 注册 本企业的 本企业的 业最 组织机构
名称 类型 地 代表 性质 资本 持股比例 表决权比 终控 代码
(%) 例(%) 制方
江 苏 开
国 有 江 苏
元 国 际 国 际
独 资 南京 谢绍 50,000 53.14 53.14 省 国 72058427-8
集 团 有 贸易
公司 资委
限公司
68
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
企业类 法人代 注册资 持股比 表决权 组织机构
子公司全称 注册地 业务性质
型 表 本 例(%) 比例(%) 代码
承办海运、
空运进出
江苏泛星国际货运 有 限 责
南京 顾松涛 口货物的 500 100 100 13478614-1
有限公司 任公司
国际运输
代理业务
房地产开
发、销售、
南京金居房地产开 有 限 责
南京 范云涛 租赁及配 12,042 100 100 24968442-8
发有限责任公司 任公司
套服务、物
业管理
建设、开发
商品房；出
南京东晟实业发展 有 限 责 租、销售自
南京 张纪隆 1,152.24 78.20 60892470-3
有限公司 任公司 建商品房
及物业管
理
自营和代
理各类商
上海罗兰赛舸纺织 有 限 责
上海 李宁 品和技术 500 65 65 73620990-7
品有限公司 任公司
进出口业
务
纺织材料
无锡海丝路纺织新 有 限 责
无锡 顾松涛 研发、制 2,000 100 100 73781715-4
材料有限公司 任公司
造、销售
无锡市江纺贸易有 有 限 责 纺织品销
无锡 陈慧林 50 90 90 13593595-4
限公司 任公司 售等
物业管理、
南京金居物业管理 有 限 责
南京 江进跃 室内装饰 88 95 74821109-4
有限公司 任公司
等
房地产经
纪信息咨
南京大略房产咨询 有 限 责 询、项目策
南京 史健 100 78.2 76526456-9
服务有限公司 任公司 划、房产销
售代理及
租赁
投资兴办
实业；企业
投资管理；
南京金居投资发展 有 限 责
南京 范云涛 企业兼并 1,000 100 79041848-6
有限公司 任公司
重组信息
咨询；财务
咨询
自营和代
江苏省纺织品进出
有 限 责 理各类商
口集团锦泰国际贸 南京 周春山 500 56 56 77804413-5
任公司 品及技术
易有限公司
的进出口
69
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
业务，国内
贸易
自营和代
理各类商
江苏省纺织品进出
有 限 责 品及技术
口集团宝得服装有 南京 周春山 2,002 56 56 77804412-7
任公司 的进出口
限公司
业务，国内
贸易
自营和代
理各类商
江苏省纺织品进出
有 限 责 品及技术
口集团达泰国际贸 南京 周春山 600 56 56 78271698-5
任公司 的进出口
易有限公司
业务，国内
贸易
自营和代
理各类商
江苏省纺织品进出
有 限 责 品及技术
口集团万帛服装有 南京 周春山 1,500 56 56 78271700-5
任公司 的进出口
限公司
业务，国内
贸易
自营和代
理各类商
江苏省纺织品进出
有 限 责 品及技术
口泰思兰德国际贸 南京 周春山 1,000 56 56 78271699-3
任公司 的进出口
易有限公司
业务，国内
贸易
房地产开
镇江金顺房地产开 有 限 责 发、销售、
镇江 张纪隆 800 100 77320402-1
发有限公司 任公司 租赁及配
套服务等
房地产开
如皋市蓝澳贸易有 有 限 责 发、销售、
如皋 张纪隆 100 100 77687426-6
限公司 任公司 租赁及配
套服务等
布染色、织
江苏嘉晟染织有限 有 限 责
泰州 顾松涛 造、后整理 5,690 100 100 78439601-4
公司 任公司
加工
房地产开
发与经营、
物业管理，
盐城国基投资置业 有 限 责 房屋建筑
盐城 范云涛 20,000 100 67703713-9
有限公司 任公司 工程施工、
安装、修
理，建材销
售。
开元股份(香港)有限 有 限 责
香港 李宁 国际贸易 100 70 70
公司 任公司
3、关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
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江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
(十) 承诺事项：
无
(十一) 其他重要事项：
1、 以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
计入权益的累
本期公允价 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
值变动损益 值
动
金融资产
1、以公允价值计量且
其变动计入当期损益
13,729,170.00 -365,997.06 22,463,566.40
的金融资产（不含衍
生金融资产）
2、衍生金融资产
3、可供出售金融资产 181,786,781.28 -12,454,084.76 152,484,469.60
金融资产小计 195,515,951.28 -12,454,084.76 174,948,036.00
上述合计 195,515,951.28 -365,997.06 -12,454,084.76 174,948,036.00
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 例
(%) (%) (%)
(%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合一 160,508,537.43 95.67 4,940,296.77 3.07 253,690,928.42 90.73 6,803,944.59 2.68
组合二 7,268,715.87 4.33 2,448,660.38 33.68 25,912,664.78 9.27 1,339,010.34 5.17
组合小
167,777,253.30 100.00 7,388,957.15 4.40 279,603,593.20 100.00 8,142,954.93 2.91
计
合计 167,777,253.30 / 7,388,957.15 / 279,603,593.20 / 8,142,954.93 /
应收国内外账款分类情况
项 目 期末余额 年初余额
应收国内账款 87,972,416.40 216,672,551.87
应收外汇账款 79,804,836.90 62,931,041.33
合 计 167,777,253.30 279,603,593.20
71
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 151,618,601.32 90.37 3,032,372.03 264,548,018.91 94.62 5,290,960.38
1 年以内
151,618,601.32 90.37 3,032,372.03 264,548,018.91 94.62 5,290,960.38
小计
1至2年 5,808,115.97 3.46 580,811.60 9,808,027.21 3.51 980,802.72
2至3年 8,558,267.02 5.10 2,567,480.11 4,700,894.79 1.68 1,410,268.44
3至4年 1,412,200.18 0.84 847,320.11 166,583.48 0.06 99,950.09
4至5年 95,477.53 0.06 76,382.02 115,477.53 0.04 96,382.02
5 年以上 284,591.28 0.17 284,591.28 264,591.28 0.09 264,591.28
合计 167,777,253.30 100.00 7,388,957.15 279,603,593.20 100.00 8,142,954.93
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
1 非关联方 8,848,038.72 1 年以内 5.27
2 非关联方 7,328,301.40 1 年以内 4.37
3 非关联方 6,205,799.39 1 年以内 3.70
4 非关联方 5,995,934.03 1 年以内 3.57
5 非关联方 5,858,797.80 1 年以内 3.49
合计 / 34,236,871.34 / 20.40
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 例 金额 金额
(%) (%) (%)
(%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组 合
339,891,862.98 94.05 28,719,818.64 8.45 306,833,628.64 98.80 28,936,364.85 9.43
一
组 合
21,508,614.19 5.95 913,092.64 4.25 3,712,158.03 1.20 557,163.52 15.01
二
组 合
361,400,477.17 100.00 29,632,911.28 8.20 310,545,786.67 100.00 29,493,528.37 9.50
小计
合计 361,400,477.17 / 29,632,911.28 / 310,545,786.67 / 29,493,528.37 /
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江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 298,588,879.93 82.62 5,971,777.60 238,462,274.09 76.79 4,769,245.48
1 年以内小计 298,588,879.93 82.62 5,971,777.60 238,462,274.09 76.79 4,769,245.48
1至2年 15,532,905.32 4.30 1,553,290.53 24,532,905.32 7.90 2,453,290.53
2至3年 21,470,000.00 5.94 6,441,000.00 21,470,000.00 6.91 6,441,000.00
3至4年 25,352,551.92 7.03 15,211,531.15 25,624,467.26 8.25 15,373,852.36
4至5年 4,140.00 0.00 3,312.00
5 年以上 452,000.00 0.11 452,000.00 456,140.00 0.15 456,140.00
合计 361,400,477.17 100.00 29,632,911.28 310,545,786.67 100.00 29,493,528.37
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
南京金居房地产
关联方 140,000,000.00 1 年以内 38.74
开发有限公司
无锡海丝路纺织
关联方 54,515,207.51 1-4 年以内 15.08
新材料有限公司
江苏省纺织品进
出口集团万帛服 关联方 50,000,000.00 1 年以内 13.84
装有限公司
江苏省纺织品进
出口集团宝得服 关联方 38,000,000.00 1 年以内 10.51
装有限公司
江苏省纺织品进
出口泰思兰德国 关联方 28,444,893.67 1 年以内 7.87
际贸易有限公司
合计 / 310,960,101.18 / 86.04
(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例(%)
南京金居房地产开发有限公司 子公司 140,000,000.00 38.74
江苏省纺织品进出口集团宝得
子公司 38,000,000.00 10.51
服装有限公司
江苏省纺织品进出口集团万帛
子公司 50,000,000.00 13.84
服装有限公司
73
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
江苏省纺织品进出口集团达泰
子公司 1,500,000.00 0.42
国际贸易有限公司
江苏省纺织品进出口泰思兰德
子公司 28,444,893.67 7.87
国际贸易有限公司
江苏省纺织品进出口集团锦泰
子公司 1,850,000.00 0.51
国际贸易有限公司
无锡海丝路纺织新材料有限公
子公司 54,515,207.51 15.08
司
上海罗兰赛舸纺织品有限公司 子公司 198,194.00 0.05
江苏嘉晟印染有限公司 子公司 23,973,765.80 6.63
南京金居物业管理有限公司 子公司的子公司 16,149.41 0.00
合计 / 338,498,210.39 93.65
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
减 本期 在被投 在被投资
值 计提 资单位 单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
准 减值 持股比 权比例
备 准备 例（％） （％）
江苏泛星国
际货运有限 6,488,000.00 6,488,000.00 6,488,000.00 100.00 100.00
公司
南京金居房
地产开发有 123,589,700.00 123,589,700.00 123,589,700.00 100.00 100.00
限责任公司
上海罗兰赛
舸纺织品有 2,750,000.00 3,425,494.96 3,425,494.96 65.00 65.00
限公司
无锡海丝路
纺织新材料 18,140,000.00 18,140,000.00 18,140,000.00 100.00 100.00
有限公司
江苏省纺织
品进出口集
团锦泰国际 2,300,000.00 2,960,729.54 2,960,729.54 56.00 56.00
贸易有限公
司
江苏省纺织
品进出口集
2,300,000.00 5,242,211.51 5,242,211.51 56.00 56.00
团宝得服装
有限公司
江苏省纺织
品进出口集
2,300,000.00 3,623,993.45 3,623,993.45 56.00 56.00
团万帛服装
有限公司
江苏省纺织
品进出口集
团达泰国际 2,300,000.00 3,446,353.18 3,446,353.18 56.00 56.00
贸易有限公
司
74
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
江苏省纺织
品进出口泰
思兰德国际 2,300,000.00 3,839,350.27 3,839,350.27 56.00 56.00
贸易有限公
司
无锡市江纺
贸易有限公 450,000.00 450,000.00 450,000.00 90.00 90.00
司
江苏嘉晟印
57,123,300.00 57,123,300.00 57,123,300.00 100.00 100.00
染有限公司
开元股份(香
693,831.00 693,831.00 693,831.00
港)有限公司
江苏银行股
120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 1.10 1.10
份有限公司
恒泰保险经
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
纪有限公司
江苏省轻工
116,666.67 116,666.67 116,666.67
进出口公司
上海复地景
业股权投资
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 5.44 5.44
合伙企业（有
限合伙）
苏州盛泉万
泽股权投资 4,000,000
4,000,000.00 4,000,000.00 7.4 7.4
合伙企业（有 .00
限合伙）
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
减 本期 现 在被投
资单位
值 计提 金 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 减值 红 持股比
比例
备 准备 利 例（％）
（％）
江苏华利纺
7,664,000.00 4,919,248.80 182,859.51 5,102,108.31 20 20
织有限公司
江苏开元建
20,000,000.00 11,285,480.23 -96,848.88 11,188,631.35 20 20
设投资公司
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,260,039,266.62 1,878,191,355.55
其他业务收入 9,108,574.83 12,099,886.74
营业成本 2,186,937,184.43 1,802,533,126.57
75
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
外销商品 897,107,297.09 855,756,100.28 704,313,825.80 672,383,985.42
内销商品 1,362,931,969.53 1,329,790,316.59 1,173,877,529.75 1,130,056,828.05
合计 2,260,039,266.62 2,185,546,416.87 1,878,191,355.55 1,802,440,813.47
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,712,800.00 1,018,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 86,010.63 230,919.50
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 0.00 660,000
处置交易性金融资产取得的投资收益 359,245.80 409,731.45
可供出售金融资产等取得的投资收益 19,281,674.13 3,728,142.67
合计 23,439,730.56 6,046,793.62
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
江苏省纺织品进出口集团
1,528,800.00 728,000.00
宝得服装有限公司
江苏省纺织品进出口集团
840,000.00 同期未分配
万帛服装有限公司
江苏省纺织品进出口泰思
840,000.00 同期未分配
兰德国际贸易有限公司
江苏省纺织品进出口集团
504,000.00 同期未分配
达泰国际贸易有限公司
合计 3,712,800.00 728,000.00 /
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 29,468,659.29 12,602,759.41
加：资产减值准备 -575,741.87 3,433,535.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
3,975,769.40 4,047,850.34
折旧
无形资产摊销 201,240.44 224,742.20
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 362,182.06
财务费用（收益以“－”号填列） -8,494,916.45 3,759,690.51
76
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
投资损失（收益以“－”号填列） -23,439,730.56 -6,046,793.62
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 143,935.46 -858,383.88
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -128,207,125.91 -5,384,677.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,229.17 -475,148,486.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 158,817,232.50 119,484,295.65
其他
经营活动产生的现金流量净额 32,231,275.19 -343,885,468.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 380,261,853.60 100,947,819.90
减：现金的期初余额 166,665,862.12 286,878,141.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 213,595,991.48 -185,930,321.87
(十三) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -7,472.04
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 56,700.00
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资
金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
19,288,158.34
保值业务外，持有交易性金融资产、交易
77
江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
性金融负债产生的公允价值变动损益，以
及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备
转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-59,554.17
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,000,000.00
冲回计提的诉讼费
所得税影响额 -6,069,458.04
少数股东权益影响额（税后） 1,007.82
合计 18,209,381.91
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
3.43 0.0628 0.06
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.50 0.0275
公司普通股股东的净利润
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 与上期增减变动 变动原因
主要系预收款增加所致
货币资金 70.74%
本期持有交易性金融资产增加所致
交易性金融资产 63.62%
系本期票据方式结算增加所致
应收票据 40.78%
系出口增加，出口退税增加所致
其他流动资产 93.36%
主要系业务增长致借款增加
短期借款 82.41%
系本期开立的票据减少所致
应付票据 -59.03%
主要系公司收到进口保证金增加所致
预收款项 49.23%
系公司进项税金增加所致
应交税费 133.57%
系公司本期涉营业税收入增加所致
营业税金及附加 100.90%
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江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
报表项目 与上期增减变动 变动原因
主要系人民币升值,外汇负债汇兑收
财务费用 -111.64% 益增加所致
本期持有交易性金融资产市值减少所
公允价值变动损失 985.88% 致
主要系下属金居投资公司上年同期转
投资收益 -49.58% 让融德置业股权收益
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江苏开元股份有限公司 2011 年半年度报告
八、 备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：蒋金华
江苏开元股份有限公司
2011 年 8 月 18 日
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