合肥荣事达三洋电器股份有限公司
600983
2011 年半年度报告
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................5
五、 董事会报告 ............................................................................................................................5
六、 重要事项 ................................................................................................................................9
七、 财务会计报告（未经审计）...............................................................................................13
八、 备查文件目录 ......................................................................................................................70
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合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 金友华
主管会计工作负责人姓名 张拥军
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 霍志学
公司负责人金友华、主管会计工作负责人张拥军及会计机构负责人（会计主管人员）霍志学
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 合肥荣事达三洋电器股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 合肥三洋
公司的法定英文名称 Hefei Rongshida Sanyo Electric Co.,Ltd
公司法定代表人 金友华
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 方斌 孙亚萍
合肥市高新技术产业开发区北区 L－ 合肥市高新技术产业开发区北区 L－
联系地址
2号 2号
电话 0551-5338028 0551-5338028
传真 0551-5320313 0551-5320313
电子信箱 hs1029@hf-sanyo.com hs1030@hf-sanyo.com
(三) 基本情况简介
注册地址 合肥市高新技术产业开发区北区 L－2 号
注册地址的邮政编码 230088
办公地址 合肥市高新技术产业开发区北区 L－2 号
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合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
办公地址的邮政编码 230088
公司国际互联网网址 www.hf-sanyo.cn
电子信箱 stock@hf-sanyo.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 中国证券报 证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 合肥三洋 600983
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减(%)
总资产 2,954,846,013.83 3,167,821,605.03 -6.72
所有者权益（或股东权益） 1,170,021,287.57 1,047,667,561.43 11.68
归属于上市公司股东的每股净
2.196 1.97 11.47
资产（元／股）
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6 月） 上年同期
(%)
营业利润 199,507,085.28 171,595,282.07 16.27
利润总额 204,808,806.53 184,981,518.46 10.72
归属于上市公司股东的净利润 175,633,726.14 159,334,708.96 10.23
归属于上市公司股东的扣除非
171,127,263.07 147,956,408.03 15.66
经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.33 0.30 10.00
扣除非经常性损益后的基本每
0.33 0.28 17.86
股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.33 0.30 10.00
加权平均净资产收益率(%) 15.84 18.21 减少 2.37 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 106,760,567.32 465,360,802.63 -77.06
每股经营活动产生的现金流量
0.2004 0.87 -76.97
净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 29,914.53
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,869,965.10
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,401,841.62
所得税影响额 -795,258.18
合计 4,506,463.07
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 57,401 户
前十名股东持股情况
股东性质 报告
持有有限售条 质押或冻结
股东名称 持股比例(%) 持股总数 期内
件股份数量 的股份数量
增减
合肥市国有资产控股有限公 国有法人
33.57 178,854,400 178,854,400 无
司
三洋电机株式会社 境外法人 17.91 95,443,600 95,443,600 无
境内非国有
三洋电机(中国)有限公司 9.21 49,056,800 49,056,800 无
法人
三洋商贸发展株式会社 境外法人 2.39 12,744,800 12,744,800 无
境内非国有 未
久嘉证券投资基金 0.56 2,992,202
法人 知
中国建设银行－华夏红利混 境内非国有 未
0.39 2,099,842
合型开放式证券投资基金 法人 知
中国工商银行－华安中小盘 境内非国有 未
0.38 2,006,517
成长股票型证券投资基金 法人 知
中国工商银行股份有限公司 境内非国有
未
－嘉实主题新动力股票型证 法人 0.34 1,823,250
知
券投资基金
境内自然人 未
陈伟波 0.33 1,788,301
知
交通银行－华安创新证券投 境内自然人 未
0.30 1,614,347
资基金 知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条
股东名称 股份种类及数量
件股份的数量
久嘉证券投资基金 2,992,202 人民币普通股
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 2,099,842 人民币普通股
中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券投资基金 2,006,517 人民币普通股
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中国工商银行股份有限公司－嘉实主题新动力股票型证券
1,823,250 人民币普通股
投资基金
陈伟波 1,788,301 人民币普通股
交通银行－华安创新证券投资基金 1,614,347 人民币普通股
任乐天 1,586,200 人民币普通股
中国平安人寿保险股份有限公司－分红－团险分红 999,920 人民币普通股
中国银行股份有限公司－华安行业轮动股票型证券投资基
992,250 人民币普通股
金
中国对外经济贸易信托有限公司－招行新股 800,000 人民币普通股
公司未知前十名无限售条件股东关联关系或一致行
上述股东关联关系或一致行动的说明
动的情况
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售
有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
合肥市国有资产控股有限
1 178,854,400 2010 年 7 月 31 日 未办理解禁手续
公司
2 三洋电机株式会社 95,443,600 2009 年 4 月 13 日 未办理解禁手续
3 三洋电机(中国)有限公司 49,056,800 2009 年 4 月 13 日 未办理解禁手续
4 三洋商贸发展株式会社 12,744,800 2009 年 4 月 13 日 未办理解禁手续
上述股东中合肥市国有资产控股有限公司系本公司控股股东；三洋
上述股东关联关系或一致行动人的说明 电机（中国）有限公司、三洋商贸发展株式会社系三洋电机株式会
社全资子公司，为一致行动人。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
经公司四届四次董事会审议决定,聘任森本俊哉先生为公司总裁，公司 2010 年度股东大会审
议通过森本俊哉先生为公司董事，任期至本届董事会届满。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
公 司 上 半 年 实 现 营 业 收 入 1,798,295,114.96 元 ， 比 去 年 同 期 1,410,690,649.01 元 增 长
27.48%；实现净利润 175,633,726.14 元，比去年同期 159,334,708.96 元增长 10.23%。
报告期内，公司面对原材料价格持续上涨、人力成本不断增加、人民币升值压力以及家电行
业整体盈利下滑、价格竞争更为激烈等国内外复杂经济形势带来的经营压力，公司经营层认
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真贯彻落实董事会制定的战略决策，积极推进多品类产品、多渠道运作模式，围绕年度经营
目标，加大产品出口外销力度，深耕国内市场，推进管理创新，强化降成本工作，不断提升
效率，基本完成了年初董事会制定的上半年经营目标。
1、坚持市场和产品驱动 推动规模和效益持续增长
通过开展"春季变频攻坚战"、"百日大会战"等促销活动，增强网点营销能力；拓展电子商务
新型渠道市场，同时采取有针对性的产品营销促进销售快速增长。洗衣机市场占有率稳居行
业前三，滚筒洗衣机销售增长 40%以上。报告期内，出口洗衣机完成年度计划 64%，实现
销售收入 3.2 亿元，比去年同期增长 97.27%。
2、实行全面预算和绩效考核 提升运营管理水平
报告期内，公司加大技改投入，扩能及技改项目投入 1555 万元；通过招标、直购、技改等
手段，实现采购降本 3480 万元，技术和工艺改进降本 1830 万；贯彻"质量第一"年度口号，
坚持质量管理常态化，产品质量稳定；报告期内公司无重大安全和环保事故，实现各项安全
生产指标。
3、加快自主创新步伐 推进产品结构调整和产业升级
报告期内，共开发洗衣机等新产品 90 多款，新产品产值率达到 60%以上。完成专利申报 45
项（其中发明专利 3 项），参与洗衣机用变频电机及控制器行业标准的制定工作。公司检测
中心正式获评国家级实验室。同时，公司还聘请 5 位国内外知名行业和技术专家作为公司顾
问，加强对行业和技术前沿研究。报告期内，变频电机成为公司新的发展增长点，电机产品
系列实现收入 3272 万元。
4、新项目建设和再融资启动 搭建公司大发展新平台
报告期内，公司根据董事会决议，开始在南岗机电产业园实施一期冰箱项目，目前两栋建筑
面积 4 万平米厂房已经竣工，设备、生产线等正在全面展开实施，报告期内已累计完成设备
投资近 5000 万元。
报告期内，公司再融资申报材料及公司《反馈意见专题报告》已上报中国证监会，目前正待
中国证监会发行审核委员会的审核。
（二）、下半年主要工作和措施
1、加大下半年国内外营销力度，确保销售目标全面完成；
2、从长远思考公司品牌战略，积极推动新品牌运作；
3、高起点推动冰箱产品上市，以最好设计、一流品质和最佳性价比参与市场竞争；
4、积极推进再融资，并通过再融资项目为下一步全面发展提供了新的支持；
5、提高技术自主创新能力，依靠自身力量加快新产品开发力度；
6、加强 ERP 系统信息化建设，进一步强化以制度为核心管理流程；
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币
营业收入比 营业成本
分行业或分 营业利润率 营业利润率比上年
营业收入 营业成本 上年同期增 比上年同
产品 (%) 同期增减(%)
减(%) 期增减(%)
分行业
家电制造业 1,798,295,114.96 1,244,758,323.98 30.78 27.48 34.29 减少 3.51 个百分点
分产品
洗衣机 1,662,610,576.70 1,127,834,783.49 32.16 28.29 32.84 减少 2.33 个百分点
微波炉 60,114,082.54 48,927,810.54 18.61 -30.29 -10.83 减少 17.76 个百分点
电机 32,722,721.24 21,951,242.63 32.92
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2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 1,433,283,214.62 14.90
国外 322,164,165.86 97.27
公司在出口业务上继续加强与日本三洋的合作,同时大力开展与国际知名品牌的合作,努力开
拓出口业务,报告期增速较快,但目前总量仍不大。
3、主要经济指标变动原因
（一）、现金流量类
项目 本期金额 上期金额 增长率 变动原因分析
收到其他与经营活动有关的 主要是去年同期收到高新区固定资
7,849,396.52 99,038,676.36 -92.07%
现金 产投资补助 9467.27 万元增加所致。
购买商品、接受劳务支付的 主要是产量大幅增长，采购货款增加
1,348,608,398.57 787,097,751.21 71.34%
现金 所致
实现的增值税、企业所得税、城建税
支付的各项税费 178,030,464.45 126,009,054.28 41.28%
及教育费附加增加所致
主要是采购货款支付增加以及税款
经营活动现金流出小计 1,942,043,717.84 1,260,975,873.17 54.01%
支付增加所致。
经营活动产生的现金流量净 主要是大宗材料价格上涨快，采购资
106,760,567.32 465,360,802.63 -77.06%
额 金支付较大造成的。
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净 29,914.53 797,635.11 -96.25% 主要是处置固定资产收益减少所致
额
收到其他与投资活动有关的 主要是到期的存款利息收入增加所
3,630,681.90 1,753,218.05 107.09%
现金 致。
主要是到期的存款利息收入增加所
投资活动现金流入小计 3,660,596.43 2,550,853.16 43.50%
致。
主要是去年归还银行借款 9000 万所
偿还债务支付的现金 90,000,000.00 -100.00%
致。
分配股利、利润或偿付利息
58,668,144.16 33,857,685.00 73.28% 主要是今年支付红利增加所致。
支付的现金
主要是去年归还银行借款 9000 万所
筹资活动现金流出小计 58,668,144.16 123,857,685.00 -52.63%
致。
筹资活动产生的现金流量净 主要是去年归还银行借款 9000 万所
-58,668,144.16 -123,857,685.00 -52.63%
额 致。
汇率变动对现金及现金等价 主要是人民币升值，美元外汇汇兑损
-1,294,164.09 -522,581.21 147.65%
物的影响 失增加所致。
主要是加快冰箱项目建设，采购进口
现金及现金等价物净增加额 -13,703,999.08 254,574,020.75 -105.38%
设备现金支付增加所致。
主要是现金控制较好，存款增加所
期初现金及现金等价物余额 442,238,498.26 209,912,208.76 110.68%
致。
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主要是加快冰箱项目建设，采购进口
期末现金及现金等价物余额 428,534,499.18 464,486,229.51 -7.74%
设备现金支付增加所致。
（二）、 收益类
项目 本期金额 上期金额 增长率 变动原因分析
主要系本期大宗原材料价格高位运行，销售成
营业成本 1,244,758,323.98 926,901,550.39 34.29%
本相应增加所致。
营业税金及 今年对外商投资企业征收城建税及教育费附
13,310,212.87
附加 加所致
财务费用 488.95% 主要系本期定期存款利息收入增加所致。
-1,628,615.61 -276,527.03
资产减值损 主要是公司加强存货风险管理，加大考核力
2,357,435.11 5,834,694.07 -59.60%
失 度，公司存货损失减少所致。
营业外收入 5,511,656.25 13,411,159.50 -58.90% 主要是去年同期收到政府补助增加所致。
营业外支出 209,935.00 24,923.11 742.33% 主要是公司公益性捐款支出增加所致。
（三）、 资产负债类
资产 期末余额 年初余额 增长率 变动原因分析
主要是加大与苏宁、国美等连锁客户的促销力度，而结算账
应收账款 191,823,096.56 139,851,123.20 37.16%
期未到应收相应增加所致。
主要是加大与原材料供应商的战略合作，改变付款方式，预
预付款项 59,676,593.93 108,288,121.62 -44.89%
付款项减少所致。
其他应收 主要系公司本期销售规模大幅增长，为加大促销力度各分公
18,382,550.84 9,313,662.81 97.37%
款 司预借备用金相应增加所致。
在建工程 82,653,181.04 50,691,517.66 63.05% 主要是加快冰箱新项目的建设，投资增加所致。
预收款项 111,126,617.11 240,423,978.72 -53.78% 主要系公司本期及时结算经销商货款所致。
应付职工 主要是去年提取的年终效益奖金已在 2011 年 2 月兑现发放
17,999,829.60 38,102,839.52 -52.76%
薪酬 所致。
主要是今年为防范大宗材料上涨规避风险加大原材料储备，
应交税费 6,150,395.22 77,079,780.06 -92.02%
增值税进项相应增加所致。
应付股利 1,907,518.17 7,295,662.33 -73.85% 主要是 2010 年年度股利已发放所致。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
南岗工业园一期扩建项目 6,083.00 85.73
冰箱项目 18,846.25 25.45
合计 24,929.25 / /
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(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、 完成盈利预测的情况
单位:元 币种:人民币
盈利预测（本报告期） 本报告期实际数
主营收入 1,801,585,783.78 1,755,447,380.48
利润总额 174,734,615.44 204,808,806.53
净利润 148,524,423.10 175,633,726.14
2、 完成经营计划情况
单位:元 币种:人民币
原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数
收入 1,801,585,783.78 1,755,447,380.48
成本及费用 1,643,938,601.47 1,198,713,836.66
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》等
法律法规的要求，结合公司实际情况，不断建立和完善公司法人治理结，进一步健全内部管
理和控制制度，不断提升公司的治理水平。
报告期内，我们根据安徽省证监局对我公司 2010 年报专项检查情况现场核查时发现的问题，
积极整改，认真落实。在董事长的直接领导下，特别强化了《信息披露管理制度》、《内幕信
息知情人管理制度》、《投资者关系管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《年报信息披露
重大差错责任追究制度》等相关制度的学习与落实，严格执行管理制度的流程、措施，保证
公司内部控制制度得到切实执行。
报告期内，在公司 2011 年第三次临时董事会上，全面修订了公司《内部关联交易决策制度》，
同时相应修改《重大财务决策制度》、《募集资金管理制度》、《独立董事工作制度》、《董事会
秘书工作规定》、《总裁工作细则》、《授权董事会权限的规定》部分条款，组织公司全体董事、
监事和高级管理人员对照条款认真学习，不断提高规范运作意识和水平，严格履行公司制度
规定的决策程序，继续强化信息披露责任意识，不断完善领导负责、全程控制的信息披露长
效机制。
公司将严格按照公司治理的规范性文件要求，全面提升公司治理和内控水平，保障公司规范
健康发展，切实维护全体股东的利益。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内,公司于 2011 年 4 月 18 日召开了 2010 年度股东大会,审议通过了 2010 年度利润分
配方案。根据 2010 年度股东大会决议，公司 2010 年度实现净利润 301,986,288.20 元,按净利
润 10%提取法定盈余公积 30,198,628.82 元后，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.0 元（含
税），共计派发现金股利 53,280,000.00 元。目前本方案已全部实施完毕。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
报告期内,公司于 2011 年 4 月 18 日召开了 2010 年度股东大会,审议通过了 2010 年度利润分
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配方案。根据 2010 年度股东大会决议，公司 2010 年度实现净利润 301,986,288.20 元,按净利
润 10%提取法定盈余公积 30,198,628.82 元后，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.0 元（含
税），共计派发现金股利 53,280,000.00 元。公司于 2011 年 6 月 7 日刊登分红派息公告：派
发股息的股权登记日为 2011 年 6 月 10 日，除息日为 2011 年 6 月 13 日，现金红利发放日为
2011 年 6 月 17 日。目前本方案已全部实施完毕。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
10
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是
1）是否已启动：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
1、公司第四届董事会第四次会议于 2011 年 3 月 14 日召开,审议通过了公司非公开发行 A
股股票的方案，此方案已经 2011 年 4 月 18 日召开的 2010 年度股东大会审议通过。同时，
公司本次非公开发行 A 股股票方案有关事宜已于 4 月 11 日获得安徽省人民政府国有资产监
督管理委员会《关于同意合肥荣事达三洋电器股份有限公司非公开发行 A 股股票的批复》皖
国资产权函（2011）202 号文），原则同意本公司非公开发行的 A 股股票申报数量不超过 10000
万股，发行价格不低于每股 12.28 元。
2、公司 2011 年第一次临时股东大会于 2011 年 5 月 23 日召开，审议通过《关于投资冰箱
项目的议案》。决定在高新区南岗机电产业园建设，总投资 63746.8 万元，其中固定资产投
入 50940.3 万元、流动资金 12806.5 万元。分两期建设，一期 200 万台，二期 200 万台。
公司将根据有关的法律法规规定，及时做好相关信息披露工作。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
公司重大事项停牌公 上海证券报、中国证券报、 上 海 证 券 交 易 所 网 站
2011 年 3 月 15 日
告 证券时报 http://www.sse.com.cn
公司四届四次监事会 上海证券报、中国证券报、 上 海 证 券 交 易 所 网 站
2011 年 3 月 16 日
决议公告 证券时报 http://www.sse.com.cn
公司四届四次董事会 上海证券报、中国证券报、 上 海 证 券 交 易 所 网 站
2011 年 3 月 16 日
决议公告 证券时报 http://www.sse.com.cn
公司关于预计 2011 年
上海证券报、中国证券报、 上 海 证 券 交 易 所 网 站
度日常关联交易的公 2011 年 3 月 16 日
证券时报 http://www.sse.com.cn
告
公司关于召开 2010 年
上海证券报、中国证券报、 上 海 证 券 交 易 所 网 站
度股东大会的会议通 2011 年 3 月 16 日
证券时报 http://www.sse.com.cn
知
公司 2011 年第一次临 上海证券报、中国证券报、 2011 年 4 月 7 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站
11
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
时董事会决议公告 证券时报 http://www.sse.com.cn
公司关于非公开发行 A
上海证券报、中国证券报、 上 海 证 券 交 易 所 网 站
股股票方案获省国资 2011 年 4 月 13 日
证券时报 http://www.sse.com.cn
委批复的公告
公司关于召开 2010 年
上海证券报、中国证券报、 上 海 证 券 交 易 所 网 站
度股东大会的提示性 2011 年 4 月 14 日
证券时报 http://www.sse.com.cn
公告
公司 2010 年度股东大 上海证券报、中国证券报、 上 海 证 券 交 易 所 网 站
2011 年 4 月 19 日
会决议公告 证券时报 http://www.sse.com.cn
公司 2011 年第一季度 上海证券报、中国证券报、 上 海 证 券 交 易 所 网 站
2011 年 4 月 22 日
报告 证券时报 http://www.sse.com.cn
公司 2011 年第三次临 上海证券报、中国证券报、 上 海 证 券 交 易 所 网 站
2011 年 4 月 29 日
时董事会决议公告 证券时报 http://www.sse.com.cn
公司 2011 年第二次临 上海证券报、中国证券报、 上 海 证 券 交 易 所 网 站
2011 年 4 月 29 日
时监事会决议公告 证券时报 http://www.sse.com.cn
公司 2011 年第一次临 上海证券报、中国证券报、 上 海 证 券 交 易 所 网 站
2011 年 5 月 7 日
时股东大会会议通知 证券时报 http://www.sse.com.cn
公司 2011 年第一次临 上海证券报、中国证券报、 上 海 证 券 交 易 所 网 站
2011 年 5 月 24 日
时股东大会决议公告 证券时报 http://www.sse.com.cn
公司 2010 年度利润分 上海证券报、中国证券报、 上 海 证 券 交 易 所 网 站
2011 年 6 月 7 日
配实施公告 证券时报 http://www.sse.com.cn
12
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:合肥荣事达三洋电器股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 428,534,499.18 442,238,498.26
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 1,089,019,390.99 1,278,816,333.70
应收账款 191,823,096.56 139,851,123.20
预付款项 59,676,593.93 108,288,121.62
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 18,382,550.84 9,313,662.81
买入返售金融资产
存货 530,539,486.63 583,495,273.39
一 年 内 到 期 的非 流 动 资
产
其他流动资产
流动资产合计 2,317,975,618.13 2,562,003,012.98
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,552,022.67 1,551,258.34
投资性房地产
固定资产 379,852,282.90 378,757,108.18
13
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
在建工程 82,653,181.04 50,691,517.66
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 133,221,463.19 134,688,931.85
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 39,591,445.90 40,129,776.02
其他非流动资产
非流动资产合计 636,870,395.70 605,818,592.05
资产总计 2,954,846,013.83 3,167,821,605.03
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 859,096,316.13 903,656,592.47
应付账款 631,823,328.42 677,211,504.26
预收款项 111,126,617.11 240,423,978.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 17,999,829.60 38,102,839.52
应交税费 6,150,395.22 77,079,780.06
应付利息
应付股利 1,907,518.17 7,295,662.33
其他应付款 58,663,215.71 74,456,215.24
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一 年 内 到 期 的非 流 动 负
债
其他流动负债
14
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
流动负债合计 1,686,767,220.36 2,018,226,572.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 98,057,505.90 101,927,471.00
非流动负债合计 98,057,505.90 101,927,471.00
负债合计 1,784,824,726.26 2,120,154,043.60
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 532,800,000.00 532,800,000.00
资本公积 16,746,848.17 16,746,848.17
减：库存股
专项储备
盈余公积 113,303,065.98 113,303,065.98
一般风险准备
未分配利润 507,171,373.42 384,817,647.28
外币报表折算差额
归 属 于 母 公 司所 有 者 权
1,170,021,287.57 1,047,667,561.43
益合计
少数股东权益
所有者权益合计 1,170,021,287.57 1,047,667,561.43
负债和所有者权益总
2,954,846,013.83 3,167,821,605.03
计
法定代表人：金友华 主管会计工作负责人：张拥军 会计机构负责人：霍志学
15
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:合肥荣事达三洋电器股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 408,516,090.97 422,233,694.47
交易性金融资产
应收票据 1,089,019,390.99 1,278,816,333.70
应收账款 191,823,096.56 139,851,123.20
预付款项 59,676,593.93 108,288,121.62
应收利息
应收股利
其他应收款 18,287,550.84 9,218,662.81
存货 530,539,486.63 583,495,273.39
一 年 内 到 期 的非 流 动 资
产
其他流动资产
流动资产合计 2,297,862,209.92 2,541,903,209.19
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 21,552,022.67 21,551,258.34
投资性房地产
固定资产 379,852,282.90 378,757,108.18
在建工程 82,653,181.04 50,691,517.66
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 133,221,463.19 134,688,931.85
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 39,590,195.90 40,128,526.02
其他非流动资产
16
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
非流动资产合计 656,869,145.70 625,817,342.05
资产总计 2,954,731,355.62 3,167,720,551.24
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 859,096,316.13 903,656,592.47
应付账款 631,823,328.42 677,211,504.26
预收款项 111,126,617.11 240,423,978.72
应付职工薪酬 17,999,829.60 38,102,839.52
应交税费 6,143,277.00 77,053,586.61
应付利息
应付股利 1,907,518.17 7,295,662.33
其他应付款 58,663,215.71 74,456,215.24
一 年 内 到 期 的非 流 动 负
债
其他流动负债
流动负债合计 1,686,760,102.14 2,018,200,379.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 98,057,505.90 101,927,471.00
非流动负债合计 98,057,505.90 101,927,471.00
负债合计 1,784,817,608.04 2,120,127,850.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 532,800,000.00 532,800,000.00
资本公积 16,746,848.17 16,746,848.17
减：库存股
专项储备
盈余公积 113,303,065.98 113,303,065.98
一般风险准备
未分配利润 507,063,833.43 384,742,786.94
所有者权益（或股东权益）合 1,169,913,747.58 1,047,592,701.09
17
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
计
负债和所有者权益（或
2,954,731,355.62 3,167,720,551.24
股东权益）总计
法定代表人：金友华 主管会计工作负责人：张拥军 会计机构负责人：霍志学
18
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,798,295,114.96 1,410,690,649.01
其中：营业收入 1,798,295,114.96 1,410,690,649.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,598,788,794.01 1,238,939,652.28
其中：营业成本 1,244,758,323.98 926,901,550.39
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 13,310,212.87
销售费用 273,878,502.81 250,101,254.20
管理费用 66,112,934.85 56,378,680.65
财务费用 -1,628,615.61 -276,527.03
资产减值损失 2,357,435.11 5,834,694.07
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 764.33 -155,714.66
其中：对联营企业和合营企业的投
764.33 -155,714.66
资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 199,507,085.28 171,595,282.07
加：营业外收入 5,511,656.25 13,411,159.50
减：营业外支出 209,935.00 24,923.11
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 204,808,806.53 184,981,518.46
减：所得税费用 29,175,080.39 25,646,809.50
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 175,633,726.14 159,334,708.96
归属于母公司所有者的净利润 175,633,726.14 159,334,708.96
19
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.33 0.30
（二）稀释每股收益 0.33 0.30
七、其他综合收益
八、综合收益总额 175,633,726.14 159,334,708.96
归属于母公司所有者的综合收益总额 175,633,726.14 159,334,708.96
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：金友华 主管会计工作负责人：张拥军 会计机构负责人：霍志学
20
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,798,295,114.96 1,410,690,649.01
减：营业成本 1,244,758,323.98 926,901,550.39
营业税金及附加 13,310,212.87
销售费用 273,878,502.81 250,101,254.20
管理费用 66,112,934.85 56,268,655.65
财务费用 -1,585,042.74 -262,856.83
资产减值损失 2,357,435.11 5,834,694.07
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 764.33 -155,714.66
其中：对联营企业和合营企业的
764.33 -155,714.66
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 199,463,512.41 171,691,636.87
加：营业外收入 5,511,656.25 13,411,159.50
减：营业外支出 209,935.00 24,923.11
其中：非流动资产处置损失 24,923.11
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 204,765,233.66 185,077,873.26
减：所得税费用 29,164,187.17 25,646,809.50
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 175,601,046.49 159,431,063.76
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.33 0.30
（二）稀释每股收益 0.33 0.30
六、其他综合收益
七、综合收益总额 175,601,046.49 175,601,046.49
法定代表人：金友华 主管会计工作负责人：张拥军 会计机构负责人：霍志学
21
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到
2,040,954,888.64 1,627,297,999.44
的现金
客 户 存 款 和 同业 存 放 款
项净增加额
向 中 央 银 行 借款 净 增 加
额
向 其 他 金 融 机构 拆 入 资
金净增加额
收 到 原 保 险 合同 保 费 取
得的现金
收 到 再 保 险 业务 现 金 净
额
保 户 储 金 及 投资 款 净 增
加额
处 置 交 易 性 金融 资 产 净
增加额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收 到 其 他 与 经营 活 动 有
7,849,396.52 99,038,676.36
关的现金
经营活动现金流入小
2,048,804,285.16 1,726,336,675.80
计
购买商品、接受劳务支付
1,348,608,398.57 787,097,751.21
的现金
客 户 贷 款 及 垫款 净 增 加
额
存 放 中 央 银 行和 同 业 款
项净增加额
22
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
支 付 原 保 险 合同 赔 付 款
项的现金
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支 付 给 职 工 以及 为 职 工
167,204,245.05 136,906,742.97
支付的现金
支付的各项税费 178,030,464.45 126,009,054.28
支 付 其 他 与 经营 活 动 有
248,200,609.77 210,962,324.71
关的现金
经营活动现金流出小
1,942,043,717.84 1,260,975,873.17
计
经营活动产生的现
106,760,567.32 465,360,802.63
金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取 得 投 资 收 益收 到 的 现
金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金 29,914.53 797,635.11
净额
处 置 子 公 司 及其 他 营 业
单位收到的现金净额
收 到 其 他 与 投资 活 动 有
3,630,681.90 1,753,218.05
关的现金
投资活动现金流入小
3,660,596.43 2,550,853.16
计
购建固定资产、无形资产
64,162,854.58 88,957,368.83
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取 得 子 公 司 及其 他 营 业
单位支付的现金净额
支 付 其 他 与 投资 活 动 有
关的现金
23
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
投资活动现金流出小
64,162,854.58 88,957,368.83
计
投资活动产生的现
-60,502,258.15 -86,406,515.67
金流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收 到 其 他 与 筹资 活 动 有
关的现金
筹资活动现金流入小
计
偿还债务支付的现金 90,000,000.00
分配股利、利润或偿付利
58,668,144.16 33,857,685.00
息支付的现金
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支 付 其 他 与 筹资 活 动 有
关的现金
筹资活动现金流出小
58,668,144.16 123,857,685.00
计
筹资活动产生的现
-58,668,144.16 -123,857,685.00
金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等
-1,294,164.09 -522,581.21
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
-13,703,999.08 254,574,020.75
额
加：期初现金及现金等价
442,238,498.26 209,912,208.76
物余额
六、期末现金及现金等价物余
428,534,499.18 464,486,229.51
额
法定代表人：金友华 主管会计工作负责人：张拥军 会计机构负责人：霍志学
24
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
2,040,954,888.64 1,627,297,999.44
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的
7,849,396.52 99,038,676.36
现金
经营活动现金流入小计 2,048,804,285.16 1,726,336,675.80
购买商品、接受劳务支付的
1,348,608,398.57 787,097,751.21
现金
支付给职工以及为职工支付
167,204,245.05 136,906,742.97
的现金
支付的各项税费 178,000,496.00 125,999,049.28
支付其他与经营活动有关的
248,200,589.77 210,862,304.71
现金
经营活动现金流出小计 1,942,013,729.39 1,260,865,848.17
经营活动产生的现金流
106,790,555.77 465,470,827.63
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
29,914.53 797,635.11
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
3,587,089.03 1,739,547.85
现金
投资活动现金流入小计 3,617,003.56 2,537,182.96
购建固定资产、无形资产和
64,162,854.58 88,957,368.83
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位
20,000,000.00
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
25
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
现金
投资活动现金流出小计 64,162,854.58 108,957,368.83
投资活动产生的现金流
-60,545,851.02 -106,420,185.87
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 90,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
58,668,144.16 33,857,685.00
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 58,668,144.16 123,857,685.00
筹资活动产生的现金流
-58,668,144.16 -123,857,685.00
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
-1,294,164.09 -522,581.21
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -13,717,603.50 234,670,375.55
加：期初现金及现金等价物
422,233,694.47 209,912,208.76
余额
六、期末现金及现金等价物余额 408,516,090.97 444,582,584.31
法定代表人：金友华 主管会计工作负责人：张拥军 会计机构负责人：霍志学
26
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
少
一
数
专 般
项目 减： 股
实收资本（或 项 风 其 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 东
股本） 储 险 他
股 权
备 准
益
备
一、上年年末
532,800,000.00 16,746,848.17 113,303,065.98 384,817,647.28 1,047,667,561.43
余额
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
532,800,000.00 16,746,848.17 113,303,065.98 384,817,647.28 1,047,667,561.43
余额
三、本期增减
变动金额（减
122,353,726.14 122,353,726.14
少以“－”号
填列）
（一）净利润 175,633,726.14 175,633,726.14
（二）其他综
合收益
上述（一）和
175,633,726.14 175,633,726.14
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
-53,280,000.00 -53,280,000.00
配
1．提取盈余公
27
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的 -53,280,000.00 -53,280,000.00
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
532,800,000.00 16,746,848.17 113,303,065.98 507,171,373.42 1,170,021,287.57
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
少
一
数
专 般
项目 减： 股 所有者权益合
实收资本（或 项 风 其
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 东 计
股本） 储 险 他
股 权
备 准
益
备
一、上年年末余额 333,000,000.00 116,646,848.17 83,104,437.16 262,805,127.56 795,556,412.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 333,000,000.00 116,646,848.17 83,104,437.16 262,805,127.56 795,556,412.89
三、本期增减变动
15,943,106.38 110,091,602.58 126,034,708.96
金额（减少以“－”
28
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
号填列）
（一）净利润 159,334,708.96 159,334,708.96
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
159,334,708.96 159,334,708.96
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 15,943,106.38 -49,243,106.38 -33,300,000.00
1．提取盈余公积 15,943,106.38 -15,943,106.38
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-33,300,000.00 -33,300,000.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 333,000,000.00 116,646,848.17 99,047,543.54 372,896,730.14 921,591,121.85
法定代表人：金友华 主管会计工作负责人：张拥军 会计机构负责人：霍志学
29
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一
专 般
减：
项目 实收资本（或 项 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余额 532,800,000.00 16,746,848.17 113,303,065.98 384,742,786.94 1,047,592,701.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 532,800,000.00 16,746,848.17 113,303,065.98 384,742,786.94 1,047,592,701.09
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 122,321,046.49 122,321,046.49
号填列）
（一）净利润 175,601,046.49 175,601,046.49
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
175,601,046.49 175,601,046.49
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -53,280,000.00 -53,280,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或
-53,280,000.00 -53,280,000.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
30
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 532,800,000.00 16,746,848.17 113,303,065.98 507,063,833.43 1,169,913,747.58
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
专 般
减：
项目 实收资本（或 项 风 所有者权益合
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
股本） 储 险 计
股
备 准
备
一、上年年末余额 333,000,000.00 116,646,848.17 83,104,437.16 262,805,127.56 795,556,412.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 333,000,000.00 116,646,848.17 83,104,437.16 262,805,127.56 795,556,412.89
三、本期增减变动金额
15,943,106.38 110,187,957.38 126,131,063.76
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 159,431,063.76 159,431,063.76
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
159,431,063.76 159,431,063.76
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 15,943,106.38 -49,243,106.38 -33,300,000.00
1．提取盈余公积 15,943,106.38 -15,943,106.38
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-33,300,000.00 -33,300,000.00
的分配
31
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 333,000,000.00 116,646,848.17 99,047,543.54 372,993,084.94 921,687,476.65
法定代表人：金友华 主管会计工作负责人：张拥军 会计机构负责人：霍志学
(二) 公司概况
合肥荣事达三洋电器股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）的前身合肥三洋洗衣机有
限公司系经合肥市对外经济贸易委员会合外经字（1994）第 0059 号文批准，于 1994 年 3
月 22 日成立，注册资本 1500 万美元，为中外合资经营企业。1996 年 8 月，经合肥高新技
术产业开发区管委会合高管项（1996）42 号文批准，注册资本增加至 2600 万美元。1997
年 10 月，经合肥高新技术产业开发区管委会合高管项（1997）101 号文批准，合肥三洋洗
衣机有限公司更名为合肥三洋荣事达电器有限公司。
2000 年 1 月 7 日经中华人民共和国对外贸易经济合作部[2000]外经贸资二函字第 16 号文件
批准，合肥三洋荣事达电器有限公司变更为外商投资股份有限公司，更名为合肥荣事达三洋
电器股份有限公司，于 2000 年 3 月 30 日办理工商登记，注册资本为 18,000 万元。2001 年
6 月，中华人民共和国对外经济贸易合作部外经贸资二函字（2001）529 号文批复本公司进
行注册资本调整，调整后注册资本为 24,800 万元。根据本公司 2003 年第一次临时股东大会
决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]104 号文核准，本公司于 2004 年 7 月
向社会公众公开发行股票 8,500 万股，同年 7 月在上海证券交易所挂牌上市。本公司注册资
本增至 33,300 万元。
根据合肥市人民政府国有资产监督管理委员会文件，本公司第一大股东合肥荣事达集团有限
责任公司（以下简称"荣事达集团"）集体持股联合会持有的荣事达集团公司 97.98％的股权
被合肥市国资委界定为国有股权，并授权合肥市国有资产控股有限公司（以下简称"国资控
股公司"）持有。2008 年 12 月 1 日，荣事达集团与国资控股公司签署《国有股权无偿划转
协议》，将荣事达集团持有的本公司 33.57%股权，计 111,784,000 股，无偿划转给国资控股
公司。本次国有股股权划转已先后获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2009]280
号文《关于合肥荣事达三洋电器股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》
及中国证券监督管理委员会证监许可[2009]615 号文《关于核准合肥市国有资产控股有限公
司公告合肥荣事达三洋电器股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》的批
准。股权划转后，公司总股本不变，国资控股公司直接持有合肥三洋 33.57%股权，成为公
司第一大股东，合肥市国资委为公司实际控制人。
2010 年 10 月，经本公司 2010 年第一次临时股东大会决议，增加注册资本 19,980 万元，由
资本公积 9,990 万元、未分配利润 9,990 万元转增，注册资本变更为 53,280 万元。
32
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
本公司主要从事洗衣机、冰箱、微波炉、洁身器、空气净化器及其它相关产品、电子程控器、
离合器、电机、控制器的生产、销售、服务和仓储。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
①同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注四、10。
②同一控制下的吸收合并的会计处理方法
对同一控制下吸收合并中取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入
账。
A.以发行权益性证券方式进行的该类合并，本公司在合并日以被合并方的原账面价值确认合
并中取得的被合并方的资产和负债后，所确认的净资产入账价值与发行股份面值总额的差
额，记入资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，相应冲减留存
收益。
B.以支付现金、非现金资产方式进行的该类合并，所确认的净资产入账价值与支付的现金、
非现金资产账面价值的差额，相应调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）的余
额不足冲减的，相应冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
①非同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注四、10。
②非同一控制下的吸收合并的会计处理方法
非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资
产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债；作为合并对价的有关非货币性资产在
购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产处置损益计入合并当期的利润表；确定的
企业合并成本与所取得的被购买方可辨认净资产公允价值之间的差额，如为借差确认为商
誉，如为贷差计入企业合并当期的损益。
③商誉的减值测试
本公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关
的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其
账面价值的，确认商誉的减值损失。
33
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 凡本公司能够控制的子公司及特殊目的主体（以下简称"纳入合并范围的公司"）都纳入
合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，已按照母
公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围的公司调整后
的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围的公司的长期股权投资后，由母公司编
制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内
部交易、资金往来在合并时予以抵销。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
（1）外币交易
公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
资产负债表日按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
①外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。
③以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益；如属于
可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额，计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"外，其他项目采用发生日
的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量
表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列示"汇率变动对现金及现金等价物的影响"项目反映。由于财务报
表折算而产生的差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示"外币报表折算差额"项目反
映。
9、 金融工具：
(1) 将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生
改变的依据
（1）金融资产的分类、确认和计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工
具，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时
计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资
产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产
在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
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损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固
定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之
和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应
收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资
收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应
收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。持有期间采用实际
利率法，按摊余成本进行后续计量。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相
关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或
已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利
息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值
变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差
额计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相
关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负
债。这类金融负债按取得时公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本和
实际利率进行后续计量。
（3）金融资产和金融负债公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。
②金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（4）金融资产转移
①公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资
产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值。
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值。
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额之和。
②金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项
金融负债。
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（5）金融资产减值
①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
A.发行方或债务人发生严重财务困难。
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组。
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量。
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本。
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减
值准备：
A.交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益。
B.应收款项：应收款项包括应收账款和其他应收款等，应收款项采用实际利率法，按摊余成
本计量。资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计
提减值准备。
C.持有至到期投资：资产负债表日，公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值
的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
D.可供出售金融资产：资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断
该项金融资产公允价值是否持续下降。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下
降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该可供出售
金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，
将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。有客观
单项金额重大的判断依据或金额标准 证据表明其发生了减值的，按照其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 采用备抵法。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公
司以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减
值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进
单项计提坏账准备的理由
行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
并据此计提相应的坏账准备。
坏账准备的计提方法 账龄分析法
11、 存货：
(1) 存货的分类
存货分为原材料、库存商品、自制半成品、在产品、周转材料等。
(2) 发出存货的计价方法
原材料采用计划成本核算，发出材料按月结转应负担的材料成本差异，将计划成本调整为实
际成本；库存商品按实际成本进行核算，发出计价采用加权平均法；周转材料按照使用次数
分次计入成本费用，余额较小的，在领用时一次计入成本费用。产品成本计算采用平行结转
分步法，生产成本在完工产品和在产品之间的分配，采用在产品成本按其所耗的原材料费用
计算，所耗用的工、费成本全部计入完工产品成本。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净
值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，
则该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为
其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可
变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的
计量基础。存货跌价准备按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
别计提。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
存货实行永续盘存制，期末存货按成本与可变现净值孰低计量。
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
分别下列情况对长期股权投资进行计量
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①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成
本。长期股权投资的投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
的投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号-企业合并》确
定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已
宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协
议约定不公允的除外。
D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非
货币性资产交换》确定。
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》
确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权
益法核算。
①采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当期投资
收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损益时按本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销本公司与
联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公司的部
分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有关资
产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或
应承担的净亏损时，考虑对被投资单位计提的折旧额、推销额以及资产减值准备金额等进行
调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净
利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。
A.无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具重要性
的。
C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投资单位
的净损益进行调整的。
③在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下，如果仍有未确认的投资损失，应
以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他额外
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的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3 号-或有事项》的规定确认预计将承担的损失金
额。
④按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，抵减长
期股权投资的账面价值。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行
管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单
位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营
时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营
各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
B.参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
C.与被投资单位之间发生重要交易。
D.向被投资单位派出管理人员。
E.向被投资单位提供关键技术资料。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、
市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权
投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期
股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 3 4.85-3.23
机器设备 10-14 3 9.70-6.93
电子设备 5-8 3 19.40-12.13
运输设备 5-8 3 19.40-12.13
模具 4 3 24.25
其他设备 5-8 3 19.40-12.13
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
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期末，公司对固定资产是否存在减值迹象进行判断，当固定资产存在减值迹象时，公司估计
其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额确认减值损失同时计提减值准备。可收回
金额按公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产
减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。
14、 在建工程：
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、
机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预
定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及在建工程占用的一般借款发生的
借款费用。
本公司在工程达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用
状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办
理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
本公司在资产负债表日对在建工程是否存在减值迹象进行判断，当在建工程存在减值迹象
时，公司估计其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额确认减值损失同时计提减值
准备。可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者孰高确
定。在建工程减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。
15、 借款费用：
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下
列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款费用计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，
以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计
算。资本化率按一般借款加权平均利率计算确定。
16、 无形资产：
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使
用权、专利权、工业产权及专有技术等。本公司按照无形资产的取得成本进行初始计量。外
购的无形资产按购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他
支出计价。投资者投入无形资产，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定
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价值不公允的除外。自行开发的无形资产，首先区分研究阶段支出和开发阶段支出，对为获
取并理解新的科学或技术知识而进行独创性有计划调查发生的支出界定为研究阶段支出，研
究阶段支出在发生时计入当期损益，对在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识
应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出
界定为开发阶段支出，开发阶段支出在同时满足下列条件时，按开发阶段直至达到预定用途
前所发生的支出额确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的摊销方法
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时估计其使用寿命的年限或者构成使用寿命的
产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊
销。
每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资
产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，调整摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期
间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命
是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对无形资产是否存在减值迹象进行判断，当无形资产存在减值迹象
时，公司估计其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额确认减值损失同时计提减值
准备。可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者孰高确
定。无形资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。
17、 长期待摊费用：
长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销，其中经营租赁方式租入
的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
18、 预计负债：
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
公司对预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。期末公司对预
计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按
照当前最佳估计数对预计负债账面价值进行调整。
19、 收入：
（1）销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
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②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入
①资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，即同时满足下列条件时，公司按完工
百分比法确认提供劳务收入：
A.收入的金额能够可靠地计量；
B.相关的经济利益很可能流入企业；
C.交易的完工进度能够可靠地确定；
D.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
②在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：
①与交易相关的经济利益能够流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
20、 政府补助：
（1）公司在同时满足下列条件时，确认政府补助：
①公司能够满足政府补助所附条件；
②公司能够收到政府补助。
（2）公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态
时起，在该资产使用寿命内平均分配，分期计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出
售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
公司取得与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认
为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失
的，取得时直接计入当期损益。
21、 递延所得税资产/递延所得税负债：
公司所得税核算采用资产负债表债务法。
（1）递延所得税资产的确认：
①公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确
认所产生的递延所得税资产不予确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或
负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
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①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
22、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
23、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 营业收入的 17% 17%
城市维护建设税 应缴流转税的 7% 7%
根据安徽省科技厅、财政厅、国税局、地税局共同下发的《关于公布
安徽省 2008 年第一批高新技术企业认定名单的通知》科高[2008]177
号），本公司通过高新技术企业认定，证书编号为 GR200834000014。
企业所得税 15%
根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得
税法实施条例》规定，本公司自获得高新技术企业认定资格后三年内
（2008 年-2010 年），企业所得税按 15%的税率征收。
地方教育费附加 2%
教育费附加 按国家和地方有关规定计算缴纳。 3%
其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
期末 实质上构成
持股 表决 是否
子公司类 注册 业务 注册 实际 对子公司净
子公司全称 经营范围 比例 权比 合并
型 地 性质 资本 出资 投资的其他 (%) 例(%) 报表
额 项目余额
43
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
洗衣机、电
冰箱、冰
柜、微波炉
合肥三洋工
全资子公 等小家电
贸有限责任 合肥 2,000 2,000 100 100 是
司 的设计、研
公司
发、生产、
销售和服
务。
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 9,580.55 / / 660.93
人民币 / / 9,580.55 / / 660.93
银行存款： / / 406,197,301.65 / / 435,722,066.96
人民币 / / 396,275,133.32 / / 402,872,858.06
美元 1,533,186.28 6.4716 9,922,168.33 4,960,093.15 6.6227 32,849,208.90
其他货币资金： / / 22,327,616.98 / / 6,515,770.37
人民币 / / 22,327,616.98 / / 6,515,770.37
合计 / / 428,534,499.18 / / 442,238,498.26
2、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,089,019,390.99 1,278,816,333.70
合计 1,089,019,390.99 1,278,816,333.70
（2）2011 年 6 月末公司无已质押的应收票据。
（3）应收票据 2011 年 6 月末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权
股份的股东单位的票据。
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按组合 202,677,132.29 100.00 10,854,035.73 4.33 147,665,843.93 100.00 7,814,720.73 5.29
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合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
计提坏
账准备
的其他
应收款
合计 202,677,132.29 / 10,854,035.73 / 147,665,843.93 / 7,814,720.73 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
194,650,943.17 96.04 9,732,547.16 141,385,713.83 95.75 7,069,285.69
计
1至2年 6,726,521.00 3.32 672,652.10 5,711,871.03 3.87 571,187.10
2至3年 1,004,987.99 0.50 301,496.40 549,407.97 0.37 164,822.39
3至4年 294,680.13 0.14 147,340.07 18,851.10 0.01 9,425.55
合计 202,677,132.29 100.00 10,854,035.73 147,665,843.93 100.00 7,814,720.73
(2) 本报告期实际核销的应收账款情况
应收账款 2011 年 6 月末余额比 2010 年末余额增长 37.16%，主要是公司加大产品出口力度，
外销快速增长而回款账期未到所致。
(3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例（％）
三洋电机国际贸易有限公司 客户 25,812,553.62 1 年以内 12.74
美国惠而浦公司 客户 22,029,683.98 1 年以内 10.87
美国伊莱克斯 客户 19,697,893.59 1 年以内 9.71
广东佛山苏宁电器有限公司 客户 7,118,995.67 1 年以内 3.51
上海市苏宁电器有限公司 客户 6,929,984.85 1 年以内 3.42
合计 / 81,589,111.71 / 40.25
(5) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额
例（％）
三洋电机国际贸易有限公司 本公司股东之子公司 25,812,553.62 12.74
合计 / 25,812,553.62 12.74
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合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按组合计提
坏账准备的 21,079,977.16 100.00 2,697,426.32 12.79 11,258,965.45 100.00 1,945,302.64 17.28
其他应收款
合计 21,079,977.16 / 2,697,426.32 / 11,258,965.45 / 1,945,302.64 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
15,822,219.08 75.05 791,110.95 6,890,848.49 61.20 344,542.42
计
1至2年 2,608,306.35 12.37 260,830.64 1,827,359.24 16.23 182,735.92
2至3年 351,048.69 1.66 105,314.61 930,453.35 8.26 279,136.01
3至4年 1,242,028.67 5.90 621,014.34 744,704.97 6.61 372,352.49
4至5年 686,092.97 3.26 548,874.38 495,318.00 4.41 396,254.40
5 年以上 370,281.40 1.76 370,281.40 370,281.40 3.29 370,281.40
合计 21,079,977.16 100.00 2,697,426.32 11,258,965.45 100.00 1,945,302.64
(2) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
光明 非关联方 2,632,140.00 1 年以内 12.49
安徽合肥高新区财政国库
非关联方 1,750,000.00 1 年以内 8.30
支付中心
中国工商银行北京分行资
非关联方 1,000,000.00 1-2 年 4.74
产托管专户
合肥供电公司 非关联方 764,147.56 1 年以内 3.62
中国石油化工股份有限公
非关联方 682,000.00 1 年以内 3.24
司合肥分公司
合计 / 6,828,287.56 / 32.39
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合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 59,062,635.25 98.97 106,575,108.70 98.42
1至2年 568,536.17 0.95 1,621,962.01 1.50
2至3年 45,422.51 0.08 67,501.03 0.06
3 年以上 23,549.88 0.02
合计 59,676,593.93 100.00 108,288,121.62 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
安徽宝钢钢材配送有限公司 供应商 9,146,150.58 1 年以内 货物未到
中国石油化工股份有限公司 供应商 7,942,054.50 1 年以内 货物未到
武钢上海华东销售有限公司
供应商 5,485,403.81 1 年以内 货物未到
合肥分公司
宁波乐金甬兴化工有限公司 供应商 4,535,917.70 1 年以内 货物未到
马钢(合肥)钢材加工有限公司 供应商 3,951,093.13 1 年以内 货物未到
合计 / 31,060,619.72 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
三洋电机株式会社 912,488.17
合计 912,488.17
(4) 预付款项的说明：
（1）预付款项 2011 年 6 月末余额中无预付其他关联方的款项。
（2）预付款项 2011 年 6 月末余额比 2010 年末余额减少 44.89%、2010 年末余额比 2009 年
末余额增长 129.86%、2009 年末余额比 2008 年末余额增长 516.55%，主要系公司本期加大
与国内原材料供应商的战略合作,预付款减少所致。
6、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 112,856,788.96 112,856,788.96 74,744,020.30 74,744,020.30
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合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
在产品 9,711,086.27 9,711,086.27 7,354,644.65 7,354,644.65
库存商品 408,907,790.65 11,947,416.16 396,960,374.49 505,418,709.09 13,381,419.73 492,037,289.36
自制半成品 11,011,236.91 11,011,236.91 9,359,319.08 9,359,319.08
合计 542,486,902.79 11,947,416.16 530,539,486.63 596,876,693.12 13,381,419.73 583,495,273.39
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 13,381,419.73 1,434,003.57 11,947,416.16
合计 13,381,419.73 1,434,003.57 11,947,416.16
7、对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企业在
本企业持
被投资单 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业 本期净利
被投资单位名称 股
位表决权 额 额 总额 收入总额 润
比例(%)
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
合肥荣事达科源
传感系统工程有 41.35 41.35 3,435,957.46 1,044,766.17 2,391,191.29 666,511.49 1,848.44
限责任公司
8、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资单
在被投资单
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 位表决权比
位持股比例
例
合肥荣事达
科源传感系
3,133,886.43 1,551,258.34 764.33 1,552,022.67 41.35 41.35
统工程有限
责任公司
9、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 644,251,840.28 16,009,894.77 660,261,735.05
其中：房屋及建筑物 244,365,236.76 244,365,236.76
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合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
机器设备 260,168,310.37 7,208,154.54 267,376,464.91
运输工具 13,580,958.46 609,241.03 14,190,199.49
模 具 61,562,000.71 61,562,000.71
电子设备 27,306,050.29 3,426,683.60 30,732,733.89
其他设备 37,269,283.69 4,765,815.60 42,035,099.29
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 242,624,308.10 14,914,720.05 257,539,028.15
其中：房屋及建筑物 48,236,096.33 3,207,156.12 51,443,252.45
机器设备 101,655,109.64 4,764,191.66 106,419,301.30
运输工具 7,333,933.81 938,016.98 8,271,950.79
模 具 55,339,045.47 55,339,045.47
电子设备 16,496,174.53 1,548,806.76 18,044,981.29
其他设备 13,563,948.32 4,456,548.53 18,020,496.85
三、固定资产账面净
401,627,532.18 / / 402,722,706.90
值合计
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 / /
运输工具 / /
四、减值准备合计 22,870,424.00 / / 22,870,424.00
其中：房屋及建筑物 5,774,774.70 / / 5,774,774.70
机器设备 9,396,060.07 / / 9,396,060.07
运输工具 294,949.66 / / 294,949.66
模 具 5,743,131.21 / / 5,743,131.21
电子设备 934,128.38 / / 934,128.38
其他设备 727,379.98 / / 727,379.98
五、固定资产账面价
378,757,108.18 / / 379,852,282.90
值合计
其中：房屋及建筑物 190,354,365.73 / / 187,147,209.61
机器设备 149,117,140.66 / / 151,561,103.54
运输工具 5,952,074.99 / / 5,623,299.04
模 具 479,824.03 / / 479,824.03
电子设备 9,875,747.38 / / 11,753,624.22
其他设备 22,977,955.39 / / 23,287,222.46
本期折旧额：14,914,720.05 元。
本期由在建工程转为固定资产原价是 16,009,894.77 元。
（1）本公司固定资产无置换、抵押、担保情况。
（2）因固定资产市价下跌、陈旧过时或发生实体损坏等原因，导致部分固定资产可收回金
额低于其账面价值的，公司按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
10、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
49
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 82,653,181.04 82,653,181.04 50,691,517.66 50,691,517.66
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
工程投
转入固定资 入占预 工程进 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
产 算比例 度 来源
（％）
⑴南岗产
业园一期 60,830,000.00 50,691,517.66 16,009,894.77 85.73 85.73% 自筹 34,681,622.89
扩建项目
冰箱项目
188,462,500.00 47,971,558.15 25.45 25.45% 自筹 47,971,558.15
一期
合计 50,691,517.66 47,971,558.15 16,009,894.77 / / / 82,653,181.04
（3）2011 年 6 月末在建工程未发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。
(4) 在建工程 2011 年 6 月底比 2010 年末余额增长 63.05%，主要系公司启动冰箱项目一期工
程投资所致。
11、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 141,838,423.96 141,838,423.96
高新区南岗土地使用权 114,052,794.96 114,052,794.96
工业厂区、办公楼土地使
15,000,000.00 15,000,000.00
用权
科学大道新厂区土地使
11,999,349.00 11,999,349.00
用权
滚筒洗衣机非专利技术 786,280.00 786,280.00
二、累计摊销合计 7,149,492.11 1,467,468.66 8,616,960.77
高新区南岗土地使用权 2,471,143.87 1,140,527.94 3,611,671.81
工业厂区、办公楼土地使
3,010,471.15 157,068.06 3,167,539.21
用权
科学大道新厂区土地使
984,562.05 123,070.26 1,107,632.31
用权
滚筒洗衣机非专利技术 683,315.04 46,802.40 730,117.44
三、无形资产账面净值合
134,688,931.85 1,467,468.66 133,221,463.19
计
四、减值准备合计
五、无形资产账面价值合
134,688,931.85 1,467,468.66 133,221,463.19
计
50
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
高新区南岗土地使用权 111,581,651.09 1,140,527.94 110,441,123.15
工业厂区、办公楼土地使
11,989,528.85 157,068.06 11,832,460.79
用权
科学大道新厂区土地使
11,014,786.95 123,070.26 10,891,716.69
用权
滚筒洗衣机非专利技术 102,964.96 46,802.40 56,162.56
本期摊销额：1,467,468.66 元。
12、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏账准备 2,033,219.31 1,468,035.99
存货跌价准备 1,792,112.42 2,007,212.96
预计溢价费用 15,998,200.67 17,191,260.87
预计维修费 1,628,724.02 743,581.95
递延收益 14,708,625.89 15,289,120.65
固定资产减值准备 3,430,563.60 3,430,563.60
小计 39,591,445.91 40,129,776.02
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 263,939,639.34 267,528,506.78
合计 263,939,639.34 267,528,506.78
13、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 9,783,573.26 3,791,438.68 23,549.89 13,551,462.05
二、存货跌价准备 13,381,419.73 1,434,003.57 11,947,416.16
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准
备
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备 22,870,424.00 22,870,424.00
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合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生物资
产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 46,035,416.99 3,791,438.68 23,549.89 1,434,003.57 48,369,302.21
14、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 859,096,316.13 903,656,592.47
合计 859,096,316.13 903,656,592.47
下一会计期间（下半年）将到期的金额 859,096,316.13 元。
15、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付账款 631,823,328.42 677,211,504.26
合计 631,823,328.42 677,211,504.26
(2)本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
16、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收账款 111,126,617.11 240,423,978.72
合计 111,126,617.11 240,423,978.72
(2) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
（1）预收款项年末账龄超过一年的款项为 4,713,920.86 元，系预收购货单位的结算尾款。
（2）预收款项 2011 年 6 月末余额中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
或其他关联方的款项。
52
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
（3）预收款项 2011 年 6 月底余额比 2010 年末余额减少 53.78%，主要系公司本期加大产品
发货力度，及时结算经销商货款所致。
17、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 35,156,499.72 152,440,566.58 171,249,925.54 16,347,140.76
二、职工福利费 1,720,621.18 1,720,621.18
三、社会保险费 1,393,311.57 7,401,007.07 8,794,318.64
其中：基本养老保险费 4,818,785.98 4,818,785.98
医疗保险费 1,393,311.57 1,776,553.00 3,169,864.57
失业保险费 473,100.65 473,100.65
工伤保险费 158,546.38 158,546.38
生育保险费 174,021.06 174,021.06
四、住房公积金 1,411,118.49 4,477,892.51 4,409,579.00 1,479,432.00
五、辞退福利
六、其他
工会经费 141,909.74 269,646.49 331,999.72 79,556.51
职工教育经费 255,808.04 162,107.71 93,700.33
合计 38,102,839.52 166,565,541.87 186,668,551.79 17,999,829.60
18、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -25,565,164.40 21,997,784.74
企业所得税 22,842,956.37 52,129,295.76
个人所得税 165,552.07 3,174.16
城市维护建设税 5,123,367.87 1,813,899.18
教育费附加 2,833,683.34 777,385.36
地方教育费附加 566,736.67 259,128.45
水利基金 183,263.30 99,112.41
合计 6,150,395.22 77,079,780.06
应交税费 2011 年 6 月底比 2010 年末余额减少 92.02%，主要系公司 2010 年企业所得税清算
缴纳 2010 年度所得税、为防止大宗原材料涨价增加材料储备增值税进项大所致。
19、 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
三洋电机株式会社 2,971,911.92
三洋商贸发展株式会社 398,275.00
其他流通股股东 1,907,518.17 3,925,475.41
合计 1,907,518.17 7,295,662.33 /
53
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
应付股利 2011 年 6 月底比 2010 年年末余额减少 73.85%，主要是 2010 年年度分红已分配支
付。
20、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
其他应付款 58,663,215.71 74,456,215.24
合计 58,663,215.71 74,456,215.24
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
三洋电机国际贸易有限公司 7,497.69
三洋电机株式会社 6,667,933.57
合计 6,667,933.57 7,497.69
21、 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益—固定资产投资补助 98,057,505.90 101,927,471.00
合计 98,057,505.90 101,927,471.00
22、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 532,800,000.00 532,800,000.00
23、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 16,746,848.17 16,746,848.17
合计 16,746,848.17 16,746,848.17
24、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 113,303,065.98 113,303,065.98
合计 113,303,065.98 113,303,065.98
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合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
25、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 384,817,647.28 /
调整后 年初未分配利润 384,817,647.28 /
加：本期归属于母公司所有者的净利
175,633,726.14 /
润
应付普通股股利 53,280,000.00
期末未分配利润 507,171,373.42 /
26、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,755,447,380.48 1,382,227,052.50
其他业务收入 42,847,734.48 28,463,596.51
营业成本 1,244,758,323.98 926,901,550.39
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
家电制造业 1,755,447,380.48 1,198,713,836.66 1,382,227,052.50 903,895,068.36
合计 1,755,447,380.48 1,198,713,836.66 1,382,227,052.50 903,895,068.36
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
洗衣机 1,662,610,576.70 1,127,834,783.49 1,295,989,055.76 849,022,117.17
微波炉 60,114,082.54 48,927,810.54 86,237,996.74 54,872,951.19
电 机 32,722,721.24 21,951,242.63
合计 1,755,447,380.48 1,198,713,836.66 1,382,227,052.50 903,895,068.36
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,433,283,214.62 915,734,687.32 1,218,911,686.15 768,608,376.66
国外 322,164,165.86 282,979,149.34 163,315,366.35 135,286,691.70
合计 1,755,447,380.48 1,198,713,836.66 1,382,227,052.50 903,895,068.36
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合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
江苏苏宁电器连锁股份营销公司 190,276,696.58 10.58
三洋电机国际贸易有限公司 151,783,603.47 8.44
美国伊莱克斯公司 52,443,707.41 2.92
伊莱克斯（中国）电器有限公司 28,976,311.24 1.61
北京市大中家用电器连锁销售有限
18,354,201.73 1.02
公司
合计 441,834,520.43 24.57
27、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 7,764,290.85 应缴流转税的 7%
教育费附加 3,327,553.22 应缴流转税的 3%
地方教育费附加 2,218,368.80 应缴流转税的 2%
合计 13,310,212.87 /
28、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
促销费 103,707,509.68 115,646,316.19
运输费 40,286,479.52 31,709,769.05
市场建设费 27,282,808.70 19,745,118.74
职工薪酬 28,691,989.67 22,015,872.18
售后服务费 22,557,523.23 17,497,265.82
广告费 13,653,925.16 17,109,448.36
租赁费 10,156,792.27 7,666,785.51
出口费用 7,240,010.76 3,573,174.73
差旅费 7,533,170.99 6,059,653.83
业务费 8,187,065.92 5,561,401.88
办公费 3,956,180.46 2,745,378.62
其 他 625,046.45 771,069.29
合计 273,878,502.81 250,101,254.20
29、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 28,183,774.02 26,091,522.19
职工薪酬 15,126,421.38 10,576,640.12
修理费 3,958,746.17 2,030,659.27
各项税金 3,250,520.16 1,915,217.68
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合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
办公费 3,598,318.78 2,128,422.15
折旧费 1,816,841.78 1,348,760.48
业务费 1,417,388.58 843,273.94
无形资产摊销 1,467,468.66 1,476,829.14
宣传费 1,545,943.09 2,390,308.43
咨询费 1,821,750.00 1,446,259.00
差旅费 662,412.40 1,514,764.95
运输费 1,304,395.87 237,944.36
其 他 1,958,953.96 4,378,078.94
合计 66,112,934.85 56,378,680.65
30、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
减：利息收入 -3,630,661.90 -1,304,883.05
汇兑损失 1,291,733.49 522,581.21
减：汇兑收益
银行手续费 710,312.80 505,774.81
合计 -1,628,615.61 -276,527.03
31、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 764.33 -155,714.66
合计 764.33 -155,714.66
(2)按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益今年比去年同期增加,主
合肥荣事达科源传感系统工 要是今年合肥荣事达科源传感系
764.33 -155,714.66
程有限责任公司 统工程有限责任公司实现盈利所
致.
32、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,791,438.68 -5,051,616.53
二、存货跌价损失 -1,434,003.57 10,886,310.60
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
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合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,357,435.11 5,834,694.07
33、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
政府补助 3,869,965.10 11,528,894.50
处置固定资产净收益 29,914.53 315,985.91
赔款收入 1,611,776.62 1,548,979.09
其 他 17,300.00
合计 5,511,656.25 13,411,159.50
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
工 业 经 济 平稳较 快 发 展 奖
9,884,100.00
励
自 主 创 新 研发和 消 化 吸 收
245,000.00 900,000.00 *1
再创新项目资金
技改贴息 350,000.00
固定资产投资补助 3,624,965.10 273,924.50 *2
见习生活补助 78,000.00
谋划经费 40,000.00
专利资助 2,870.00
合计 3,869,965.10 11,528,894.50 /
注*1：系根据合肥市人民政府合政[2010]29 号《关于印发合肥市承接产业转移进一步推进自
主创新若干政策措施（试行）的通知》，公司 2010 年收到合肥市财政局拨付的高新技术产品
所缴纳增值税新增部分的地方留成部分奖励款。
*2：系公司将取得的固定资产投资补助在该资产使用寿命内平均分配计入营业外收入。
34、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
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合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
处理固定资产净损失 24,923.11
公益性捐赠支出 209,935.00 209,935.00
合计 209,935.00 24,923.11 209,935.00
营业外支出 2011 年度比 2010 年度增加 742.33%,主要系 2011 年公司捐赠支出金额较大所致。
35、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 28,132,400.02 51,969,957.64
递延所得税调整 1,042,680.37 -26,323,148.14
合计 29,175,080.39 25,646,809.50
36、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
（1）基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0- Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期
初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因
发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；
M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起
至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可
转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中：P1 为归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按企业
会计准则及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对
归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计
入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（3）本公司未发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每股收
益与基本每股收益一致。
37、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补助
赔款收入 1,611,146.51
质保金
押金 5,857,500.01
其 他 380,750.00
合计 7,849,396.52
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
59
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 金额
促销费 55,006,766.06
研究开发费 29,005,042.02
运输费 40,447,715.39
市场建设费 27,282,808.70
售后服务费 22,388,927.93
广告费 13,653,925.16
租赁费 11,299,952.27
出口费用 7,240,010.76
修理费 4,127,341.47
办公费 7,554,499.24
差旅费 8,195,583.39
业务费 9,705,833.50
咨询费 1,702,530.00
备用金 2,326,254.87
宣传费 1,545,943.09
其 他 6,717,475.92
合计 248,200,609.77
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 3,630,681.90
合计 3,630,681.90
38、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 175,633,726.14 159,334,708.96
加：资产减值准备 2,357,435.11 5,834,694.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,914,720.05 11,675,358.84
无形资产摊销 1,467,468.66 1,476,829.14
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-29,914.53 -291,062.80
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -2,338,948.41 -782,301.84
投资损失（收益以“－”号填列） -764.33 155,714.66
60
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 538,330.12 -26,323,148.14
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 54,389,790.33 52,026,768.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -70,864,650.53 -103,496,630.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -69,306,625.29 365,749,871.51
其他
经营活动产生的现金流量净额 106,760,567.32 465,360,802.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 428,534,499.18 464,486,229.51
减：现金的期初余额 442,238,498.26 209,912,208.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -13,703,999.08 254,574,020.75
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 428,534,499.18 442,238,498.26
其中：库存现金 9,580.55 4,849.10
可随时用于支付的银行存款 406,197,301.65 460,155,972.63
可随时用于支付的其他货币资金 22,327,616.98 4,325,407.78
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 428,534,499.18 442,238,498.26
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本 本企业
母公司 企业类 注册 法人代 组织机构
业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决 最终控
名称 型 地 表 代码
比例(%) 权比例(%) 制方
合肥市 授权范围 合肥市
国有资 国有控 内的国有 人民政
合肥 俞能宏 691,575,200 33.57 33.57 14917529-8
产控股 股 资本运营； 府国有
有限公 权益型投 资产监
61
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
司 资，债务型 督管理
投资；信用 委员会
担保服务；
资产管理，
理财顾问，
企业策划，
企业管理
咨询；企业
重组，兼
并，收购。
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全 持股比例 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
称 (%) 例(%) 代码
洗衣机、电
冰箱、冰
柜、微波炉
合肥三洋
有限责任 等小家电
工贸有限 合肥市 金友华 2,000 100.00 100.00 69899184-5
公司 的设计、研
责任公司
发、生产、
销售和服
务。
3、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业在
本企业持
被投资单 被投资单 组织机构代
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例
位名称 位表决权 码
(%)
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
合肥荣事
传感器、
达科源传
有限责任 仪器仪表
感系统工 合肥市 梅涛 750 41.35 41.35 71396527-5
公司 等生产、
程有限责
销售。
任公司
单位:万元 币种:人民币
本期营业收入总
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
额
一、合营企业
二、联营企业
合肥荣事达科源 343.595746 104.476617 239.119129 66.651149 0.184844
62
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
传感系统工程有
限责任公司
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
三洋电机株式会社 参股股东
三洋电机国际贸易有限公司 股东的子公司 60731183-3
三洋爱科雅株式会社 股东的子公司
5、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定价
占同类交易
关联方 关联交易内容 方式及决策程 占同类交易金
金额 金额 金额的比例
序 额的比例（%）
（%）
三洋电机国际 销售洗衣机及 合同定价按照
151,783,603.47 8.44 56,020,606.06 3.97
贸易有限公司 配件 市场价格
(2) 其他关联交易
①技术引进合同
2004 年 11 月，本公司与三洋电机株式会社签定了《技术引进合同书》，根据协议规定，本
公司从三洋电机株式会社引进滚筒式洗涤烘干机技术，合同生效 30 日内本公司向三洋电机
株式会社支付 1,000 万日元的技术入门费。本公司制造及组装、销售合同产品在生产开始的
5 年内按净出厂价的 2.5%向三洋电机株式会社支付技术使用费，第 6 年后 2 年内按净出厂
价的 0.8%支付技术使用费。2010 年度计提技术使用费为 425,243.74 元。2011 年 1-6 月计提
技术使用费为 464,077.07 元。
②商标使用权许可合同
2009 年 3 月，本公司与三洋电机株式会社签定了《商标使用权许可合同》，根据合同规定，
三洋电机株式会社将其拥有的"三洋"和"SANYO"注册商标授予本公司使用，本合同生效后
新签定的技术引进合同中的许诺产品将按其净销售收入的 0.5%向三洋电机株式会社支付商
标使用费。从 2009 年 1 月 1 日起，使用期限为五年，合同期满可延期。2010 年度计提商标
使用费为 12,532,210.46 元。2011 年 1-6 月计提商标使用费为 8,363,648.44 元
③技术援助合同
2009 年 4 月，本公司与三洋爱科雅株式会社签定了《技术援助合同》，根据合同规定，本公
司接受三洋爱科雅株式会社的技术援助，以增长销售额及利润。技术援助费以每年 1 月 1
日至 12 月 31 日之间的销售总额（不包含增值税）为对象，该销售总额乘以 0.1%的金额再
加上 100 万元计算；销售总额超过 20 亿元时，对超过 20 亿元的金额，乘以 0.07%计算。从
2009 年 3 月 25 日开始，只要不解除合同，此技术援助合同一直有效。2010 年度计提技术援
助费为 3,510,732.01 元。2011 年 1-6 月计提技术援助费为 2,172,729.68 元。
④专利实施许可合同
2009 年 5 月，本公司与三洋爱科雅株式会社签定了《专利实施许可合同》，根据合同规定，
本公司享有三洋爱科雅株式会社有关洗衣机专利权的实施权。专利使用费率为全部许可产品
63
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
的销售总额（除增值税）的 0.05%；销售总额超过 20 亿元时，对超过 20 亿元部分的提成率
为 0.03%。本合同有效期从合同生效日起至所有许可专利的截止日止。2010 年度计提专利
使用费为 620,361.45 元。2011 年 1-6 月计提专利使用费为 836,364.85 元。
2、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
三洋电机国际贸易
应收账款 25,812,553.62 1,290,627.68 16,456,159.12 822,807.95
有限公司
预付账款 三洋电机株式会社 2,954,798.52 912,488.17
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 三洋电机株式会社 6,667,933.57 3,819,519.95
其他应付款 三洋电机国际贸易有限公司 29,320.49
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
(十) 承诺事项：
无
(十一) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按 组 合
计 提 坏
账 准 备 202,677,132.29 100.00 10,854,035.73 4.33 147,665,843.93 100.00 7,814,720.73 5.29
的 其 他
应收款
合计 202,677,132.29 / 10,854,035.73 / 147,665,843.93 / 7,814,720.73 /
64
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
194,650,943.17 96.04 9,732,547.16 141,385,713.83 95.75 7,069,285.69
计
1至2年 6,726,521.00 3.32 672,652.10 5,711,871.03 3.87 571,187.10
2至3年 1,004,987.99 0.50 301,496.40 549,407.97 0.37 164,822.39
3至4年 294,680.13 0.14 147,340.07 18,851.10 0.01 9,425.55
合计 202,677,132.29 100.00 10,854,035.73 147,665,843.93 100.00 7,814,720.73
(2) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
三洋电机国际 贸易有
客户 25,812,553.62 1 年以内 12.74
限公司
美国惠而浦公司 客户 22,029,683.98 1 年以内 10.87
美国伊莱克斯 客户 19,697,893.59 1 年以内 9.71
广东佛山苏宁 电器有
客户 7,118,995.67 1 年以内 3.51
限公司
上海市苏宁电 器有限
客户 6,929,984.85 1 年以内 3.42
公司
合计 / 81,589,111.71 / 40.25
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
三洋电机国际贸易有限公司 本公司股东之子公司 25,812,553.62 12.74
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按组合计提 20,979,977.16 100.00 2,692,426.32 12.83 11,158,965.45 100.00 1,940,302.64 17.39
65
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
坏账准备的
其他应收款
合计 20,979,977.16 / 2,692,426.32 / 11,158,965.45 / 1,940,302.64 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 15,722,219.08 74.94 786,110.95 6,790,848.49 60.86 339,542.42
1至2年 2,608,306.35 12.43 260,830.64 1,827,359.24 16.38 182,735.92
2至3年 351,048.69 1.67 105,314.61 930,453.35 8.34 279,136.01
3至4年 1,242,028.67 5.92 621,014.34 744,704.97 6.67 372,352.49
4至5年 686,092.97 3.27 548,874.38 495,318.00 4.43 396,254.40
5 年以上 370,281.40 1.77 370,281.40 370,281.40 3.32 370,281.40
合计 20,979,977.16 100.00 2,692,426.32 11,158,965.45 100.00 1,940,302.64
(2)本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
非关联方-销售分公司会
光明 2,632,140.00 1 年以内 12.49
务费
安徽合肥高新区财政
非关联方-保证金 1,750,000.00 1 年以内 8.30
国库支付中心
中国工商银行北京分
非关联方-履约保证金 1,000,000.00 1-2 年 4.74
行资产托管专户
合肥供电公司 非关联方-预付电费 764,147.56 1 年以内 3.62
中国石油化工股份有 非关联方-预付车辆用油
682,000.00 1 年以内 3.24
限公司合肥分公司 款
合计 / 6,828,287.56 / 32.39
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
本期计 资单位
被投资 增减变 减值准 资单位
投资成本 期初余额 期末余额 提减值 表决权
单位 动 备 持股比
准备 比例
例（％）
（％）
66
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
合 肥 三
洋 工 贸
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00
有 限 责
任公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
本期计 资单位
被投资 增减变 减值准 现金红 资单位
投资成本 期初余额 期末余额 提减值 表决权
单位 动 备 利 持股比
准备 比例
例（％）
（％）
合肥荣
事达科
源传感
系统工 3,133,886.43 1,551,258.34 764.33 1,552,022.67 41.35 41.35
程有限
责任公
司
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,755,447,380.48 1,382,227,052.50
其他业务收入 42,847,734.48 28,463,596.51
营业成本 1,244,758,323.98 926,901,550.39
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
家电制造业 1,755,447,380.48 1,198,713,836.66 1,382,227,052.50 903,895,068.36
合计 1,755,447,380.48 1,198,713,836.66 1,382,227,052.50 903,895,068.36
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
洗衣机 1,662,610,576.70 1,127,834,783.49 1,295,989,055.76 849,022,117.17
微波炉 60,114,082.54 48,927,810.54 86,237,996.74 54,872,951.19
电 机 32,722,721.24 21,951,242.63
合计 1,755,447,380.48 1,198,713,836.66 1,382,227,052.50 903,895,068.36
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合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,433,283,214.62 915,734,687.32 1,218,911,686.15 768,608,376.66
国外 322,164,165.86 282,979,149.34 163,315,366.35 135,286,691.70
合计 1,755,447,380.48 1,198,713,836.66 1,382,227,052.50 903,895,068.36
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
江苏苏宁电器连锁股份营销公司 190,276,696.58 10.58
三洋电机国际贸易有限公司 151,783,603.47 8.44
美国伊莱克斯公司 52,443,707.41 2.92
伊莱克斯（中国）电器有限公司 28,976,311.24 1.61
北京市大中家用电器连锁销售有限公
18,354,201.73 1.02
司
合计 441,834,520.43 24.57
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 764.33 -155,714.66
合计 764.33 -155,714.66
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合肥荣事达科源传感系统工
764.33 -155,714.66
程有限责任公司
合计 764.33 -155,714.66 /
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 175,601,046.49 159,431,063.76
加：资产减值准备 2,357,435.11 5,834,694.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,914,720.05 11,675,358.84
无形资产摊销 1,467,468.66 1,476,829.14
长期待摊费用摊销
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合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年半年度报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-29,914.53 -291,062.80
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -2,295,355.54 -768,631.64
投资损失（收益以“－”号填列） -764.33 155,714.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 538,330.12 -26,323,148.14
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 54,389,790.33 52,026,768.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -70,864,650.53 -103,496,630.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -69,287,550.06 365,749,871.51
其他
经营活动产生的现金流量净额 106,790,555.77 465,470,827.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 408,516,090.97 444,582,584.31
减：现金的期初余额 422,233,694.47 209,912,208.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -13,717,603.50 234,670,375.55
(十二) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 29,914.53
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
3,869,965.10
或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,401,841.62
所得税影响额 -795,258.18
合计 4,506,463.07
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.84 0.33 0.33
扣除非经常性损益后归属于公司
15.43 0.33 0.33
普通股股东的净利润
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八、 备查文件目录
1、 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人（总会计师）、会计机构负责人（会计主管人
员）签名并盖章的会计报表。
2、 2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3、 3、以上备查文件均完整置于公司所在地。
董事长：金友华
合肥荣事达三洋电器股份有限公司
2011 年 8 月 19 日
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