科达集团股份有限公司
600986
2009 年半年度报告
二〇〇九年八月十七日科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告摘要
1
目 录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项.......................................................................... 8
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 14
八、备查文件目录..................................................................... 60科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告摘要
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人刘双珉、主管会计工作负责人吕江及会计机构负责人（会计主管人员）韩金亮声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：科达集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：科达股份
公司英文名称：KEDA GROUP CO., LTD.
公司英文名称缩写：KEDA GROUP
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：科达股份
公司A 股代码：600986
3、 公司注册地址：山东省东营市大王经济技术开发区
公司办公地址：山东省东营市大王经济技术开发区
邮政编码：257335
公司国际互联网网址：http://www.keda-group.com
公司电子信箱：keda@keda-group.com
4、 法定代表人：刘双珉
5、 公司董事会秘书： 韩晓光
电话： 0546-8301886
传真： 0546-8304191
E-mail：kedadm@keda-group.com
联系地址： 山东省东营市府前大街65 号
公司证券事务代表：姜志涛
电话：0546-8301886
传真：0546-8304191
E-mail：jiangzhitao@dkc.cn
联系地址：山东省东营市府前大街65 号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
7、 公司其他基本情况：
公司法人营业执照注册号：370000018003370
公司税务登记号码：370523164960593科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告摘要
3
公司聘请的境内会计师事务所名称：北京天圆全会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区西长安街88 号首都时代广场808 室
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 1,396,525,922.85 1,688,849,969.25 -17.31
所有者权益（或股东权益） 588,285,436.19 587,435,342.94 0.14
每股净资产(元) 1.755 3.50 -49.86
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减（％）
营业利润 13,570,600.29 15,301,236.70 -11.31
利润总额 13,921,489.42 15,242,454.76 -8.67
净利润 10,908,182.11 8,126,835.55 34.22
扣除非经常性损益后的净利润 10,643,649.17 8,170,921.99 30.26
基本每股收益(元) 0.0325 0.0242 34.30
扣除非经常性损益后的基本每股收
益(元)
0.0317 0.0244 29.92
稀释每股收益(元) 0.0325 0.0242 34.30
净资产收益率(%) 1.85 1.39 增加0.46 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 316,453,967.07 106,119,616.53 198.20
每股经营活动产生的现金流量净额
（元）
0.9438 0.63 49.81
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 350,889.13
少数股东权益影响额 1,366.09
所得税影响额 -87,722.28
合计 264,532.94
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送股 公积金转股其他 小计 数量
比
例
(%)
一、有限售条件
股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
3、其他内资持科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告摘要
4
股
其中： 境内非
国有法人持股
境内自
然人持股
62,643,360 37.37 31,321,680 31,321,680 -125,286,720 -62,643,360 0.00 0
4、外资持股
其中： 境外法
人持股
境外自
然人持股
有限售条件股
份合计
62,643,360 37.37 31,321,680 31,321,680 -125,286,720 -62,643,360 0.00 0
二、无限售条件
流通股份
1、人民币普通
股
104,991,494 62.63 52,495,747 52,495,747 125,286,720 230,278,214 335,269,708 100
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流
通股份合计
104,991,494 62.63 52,495,747 52,495,747 125,286,720 230,278,214 335,269,708 100
三、股份总数 167,634,854 100 83,817,427 83,817,427 0.0 167,634,854 335,269,708 100
股份变动的批准情况
1、根据《科达集团股份有限公司股权分置改革方案》中的承诺，经公司申请，广饶县金润投资有
限公司、山东科达集团有限公司持有的公司股份于2009 年4 月7 日起上市流通。
2、公司于2009 年5 月22 日召开2008 年度股东大会审议通过了公司2008 年度利润分配方案和资
本公积转增股本方案：以2008 年期末的股本总额167634854 股为基数，向全体股东每10 股送红股5
股派发现金0.6 元（含税）；资本公积转增股本，以2008 年期末的股本总额167634854 股为基数，向
全体股东每10 股转增5 股。
股份变动的过户情况
公司董事会于2009 年6 月15 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登《2008
年度利润分配及公积金转增股份实施公告》，以2009 年6 月19 日为股权登记日、6 月22 日为除权除
息日、6 月23 日为新增股份上市日、6 月26 日为现金红利发放日完成了利润分配工作。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 17,605 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻结
的股份数量
广饶县金润投资有限公司 境内非国有法人19.00 63,701,200 0 无
山东科达集团有限公司 境内非国有法人18.37 61,585,520 0 无
交通银行－天治核心成长股票
型证券投资基金
其他 2.57 8,608,900 0 未知
张智勇 其他 0.86 2,900,000 0 未知
李家平 其他 0.85 2,858,800 0 未知科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告摘要
5
海南广业房地产有限公司 其他 0.56 1,866,160 0 未知
魏赏武 其他 0.55 1,832,000 0 未知
杨小明 其他 0.50 1,679,800 0 未知
施晓红 其他 0.48 1,608,348 0 未知
彭珊 其他 0.44 1,462,740 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类
广饶县金润投资有限公司 63,701,200 人民币普通股
山东科达集团有限公司 61,585,520 人民币普通股
交通银行－天治核心成长股票
型证券投资基金
8,608,900 人民币普通股
张智勇 2,900,000 人民币普通股
李家平 2,858,800 人民币普通股
海南广业房地产有限公司 1,866,160 人民币普通股
魏赏武 1,832,000 人民币普通股
杨小明 1,679,800 人民币普通股
施晓红 1,608,348 人民币普通股
彭珊 1,462,740 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动
的说明
广饶县金润投资有限公司与山东科达集团有限公司之间不存
在关联关系及一致行动人关系，广饶县金润投资有限公司、山东科
达集团有限公司与其他前10 名股东之间不存在关联关系及一致行
动人关系。截至目前，公司未曾获得除广饶县金润投资有限公司、
山东科达集团有限公司以外的其他前10 名股东之间存在关联关系
或一致行动人关系的信息。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份
序可上市交易情况
号
有限售
条件股
东名称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易
时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1
广饶县
金润投
资有限
公司
63,701,200
2009 年4 月7
日
63,701,200
1、2009 年4 月7 日前，不通过上海证券交易所
挂牌出售或转让该受让的股权；2、在前项承诺
期满后的十二个月内，通过上海证券交易所挂
牌出售所持股份的价格不低于11.21 元/股。若
自公司股权分置改革方案实施之日起至出售股
份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等
除权事项，应对该价格进行除权处理；3、若违
反前述承诺的禁售和限售条件而出售所持有的
原非流通股股份，将以出售股票所得额的100%
作为违约金支付给公司。
2
山东科
达集团
有限公
司
61,585,520
2009 年4 月7
日
61,585,520
广饶县科达实业有限责任公司已于2009 年3 月
10 日更名为山东科达集团有限公司，其持有的
公司股份自2009 年4 月7 日至2010 年4 月7
日通过上海证券交易所挂牌出售的价格不低于
11.21 元/股(若自公司股权分置改革方案实施
之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公
积金转增股份等除权事项，应对该价格进行除
权处理)。若违反限售条件而出售所持有的原非科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告摘要
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流通股股份，将以出售股票所得额的100%作为
违约金支付给公司。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务
年初持
股数
本期增持
股份数量
本期减持
股份数量
期末
持股数
变动原因
刘双珉 董事长 199,679 199,679 399,358
报告期内公司实施利润分配及
资本公积转增股本方案所致。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
因换届选举，姬光荣先生、李树印先生不再担任公司独立董事职务，韩晓明先生不再担任公司董
事、总经理职务，张天堂先生不再担任公司董事、财务负责人职务，延新贵先生不再担任公司监事职
务。
2009 年5 月22 日，公司召开2008 年度股东大会选举刘双珉先生、刘锋杰先生、潘相庆先生、吕
江先生、杨庆英女士、赵军先生、袁东风先生为公司第六届董事会董事，其中杨庆英女士、赵军先生、
袁东风先生为公司独立董事，选举王树云女士、成来国先生为公司第六届监事会监事。2009 年4 月28
日，职工代表大会选举孙明强先生为公司第六届监事会职工监事。
同日，公司召开六届一次董事会，选举刘双珉先生为公司董事长，刘锋杰先生为公司副董事长，
聘请潘相庆先生为公司总经理，吕江先生为公司财务负责人，韩晓光先生为公司董事会秘书；召开六
届一次监事会选举王树云女士为公司监事会召集人。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内整体情况分析
报告期内，公司各项业务稳步开展，各项经营活动按照预定目标积极开展，情况良好，实现营业
收入291,112,830.88 元，比上年同期增加13.26%，主要是商品房销售随着房地产行业的回暖收入增
加所致；实现归属于母公司的净利润10,908,182.11 元，比上年同期增加34.22%，主要是收入和投资
收益较上年增加所致。
2、报告期内主营业务及经营情况
基础设施施工业务由于受国家扩大内需、拉动经济等一系列刺激经济增长政策因素的影响，本期
新中标了近10 亿元的工程施工合同，业务量充足。但新中标的高速公路工程由于当地政策原因，除了
河北沿海高速公路沧州歧口至海丰段高速公路第七合同段正常施工外，其他工程均未正式开工建设，
自6 月底起已陆续开工，其他市政工程、路面改造工程等正常施工中。本期基础设施施工业务实现收
入133,690,617.21 元，比上年同期减少3.21%。
房地产销售开发业务实现收入137,293,934.00 元，比上年同期增加61.48%。截止到2009 年6
月30 日房地产项目开发进度及销售情况：
项目名称 类别
建设
状态
总投资
（万元）
建筑面积
（平方米）
竣工面积
（平方米）
累计销售面积
科达远鉴二期 住宅 竣工 11,016.68 45,917.00 45,917.00 45,042.76
科达远鉴三期 住宅 竣工 16,373.76 57,100.00 57,100.00 44,882.93科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告摘要
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科达颐家一期 住宅 竣工 5,705.23 20,953.00 20,953.00 20,078.76
科达颐家二期 住宅 竣工 10,789.98 38,457.00 38,457.00 23,036.96
科达4#、5#商
业建筑
商业 竣工 5,228.03 14,922.00 14,922.00 销售695.32，租赁2175.55
科达幼儿园 商业 竣工 1,277.95 3,000.00 3,000.00
已出租，10 年330 万元，第1 至
3 年20 万/年，第4－6 年30 万/
年，第7－10 年，45 万/年。
科达农贸市场 商业 拟建 5,755.73 12,800.00 -
科达别墅 住宅 新建 8,753.00 15,500.00 -
科英公司激光头来料加工业务实现收入19,928,989.41 元，比上年同期减少39.93%。减少的主
要原因在于：因受全球金融危机的影响，1 月份起合作方日本三洋骤减了对科英公司的加工订单。订
单的大幅减少导致科英公司单位生产成本大幅增加，为避免亏损的进一步扩大，自3 月31 日起与日
本三洋公司解除了来料加工协议，解除协议后科英公司一直处于停产状态。
科达半导体公司积极推进项目进度，主要完成了以下工作：1、基建方面：完成了设计中心、性
能检测实验室、可靠性实验室、后道加工生产净化车间的改造工作。2、设备方面：购置性能测试设
备、可靠性实验设备并安装完毕，已开展正常的试验。生产设备方面，截止7 月底，Si 刻蚀机、薄
片清洗机、薄晶片退火设备、甩干机等设备已到位安装完毕;薄金属溅射设备、薄晶片背面离子注入
机、晶片研磨设备、贴膜机、去膜机、自动探针台、测试仪等剩余部分设备将在8 月份陆续到位安装。
3、新产品研发与工艺平台搭建方面：完成75V 80A TRENCH MOSFET、 200V 18A/56A 平面型 MOSFET、
1200V FRD、20V TRENCH MOSFE 的研发工作，1200V 20A IGBT、600V 20A IGBT、200V 18A/56A MOSFET
通过各项标准的测试，具备小规模生产的技术条件。完成600V IGBT、1200V IGBT、75V 至100V 沟槽
式MOSFET、20V 至40V TRENCH MOSFET、200V 平面型MOSFET 工艺平台的搭建工作。4、产品量产与市
场开发方面：1200V 20A 电磁炉用IGBT 量产版的流片于6 月份开始，于 7 月份完成前道流片；200V 18A
平面型MOSFET 量产版6 月初开始流片，7 月份完成WAFER 测试及封装，并开始送样。上半年对市场
做进一步的调研，部分产品送样，1200V 20A IGBT、200V 18A MOSFET 客户反应良好。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 营业收入 营业成本
营业利
润率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润
率比上年
增减(%)
分行业
公路桥梁施工及
附属设施
133,690,617.21 121,982,287.23 8.76 -3.21 0.73
减少3.32
个百分点
工缴费收入 19,928,989.41 11,284,747.83 43.38 -39.93 -46.87
增加7.40
个百分点
商品房销售收入 137,293,934.00 94,359,801.86 31.27 61.48 58.22
增加1.41
个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
山东省内 238,100,830.34 -7.11
山东省外 52,812,710.28
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告摘要
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单位:元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献
的投资收益
占上市公司净利
润的比重(%)
东营黄河公路大
桥有限责任公司
黄河大桥及相关工程的投资
建设、运营、管理
1,998,985.92 1,998,985.92 18.33
4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
①本期公路桥梁施工及附属设施收入占主营业务收入的45.96%，较上年同期的53.89%下降7.93
个百分点。下降的主要原因是：本期新中标的高速公路工程大多未正式开工建设，导致本期确认的收
入比上年同期减少3.21%。
②本期工缴费收入占主营业务收入的6.85%，较上年同期的12.94%下降6.09 个百分点。下降的主
要原因是：自3 月31 日科英公司与合作方日本三洋公司解除来料加工协议后一直处于停产状态，导致
本期工缴费收入比上年同期减少39.93%。
③本期商品房销售收入占主营业务收入的47.19%，较上年同期的33.17%上升14.02 个百分点。增
加的主要原因是：随着房地产行业的回暖，公司陆续开盘销售了科达远鉴三期、科达颐家一期、二期
项目，本期商品房销售收入比上年同期增加61.48%。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期内，公司投资收益相比上年同期扭亏为盈，上年同期投资收益为-3,870,040.92 元，占利
润总额的-25.39%，本期投资收益为1,998,985.92 元，占利润总额的14.36%。投资收益相比上年同期
大幅增加的原因是，公司的合营公司--东营黄河公路大桥有限责任公司经营的黄河大桥收费业务，随
着荣乌高速公路的全线通车，经过该桥的车流量明显增加，收入大幅增加。
6、公司在经营中出现的问题与困难
①公司所处基础设施建设行业和房地产开发行业，该行业的准入门槛低，行业竞争激烈，利润率
较低。为提高公司核心竞争力，公司将不断拓宽施工领域，同时做好资质升级与增项工作，目前正实
施从公路工程、市政工程施工一级资质向特级资质晋升相关工作。
②公司所处基础设施建设行业具有工期长，工程的完工、验收、审计决算之间有滞后的特点，导
致公司的应收账款数据较大。回收速度慢，影响公司的现金流，导致公司的财务费用较高。为加大应
收款回收力度，公司成立了专门的应收款回收小组具体负责应收款回收事宜。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司投资开发了科达别墅项目，该项目预计总投资8,753.00 万元，全部由公司自有资
金投入。建筑面积15500 平方米，项目于2009 年6 月28 日开工建设，预计2010 年6 月28 日竣工。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所颁布的有关规范性
文件的规定，进一步完善法人治理结构，规范公司运作，公司治理情况符合《上市公司治理准则》等
规范性文件的要求。具体内容如下：
1、关于股东与股东大会：公司认真做好股东来访、来信和来电的咨询、接待工作，依据《投资者
关系管理制度》不断加强投资者关系管理工作，进一步完善了公司与股东之间沟通的平台；公司严格科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告摘要
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按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，公
司还根据相关规定对需要进行网络投票的股东大会提供网络投票平台，让股东有充分发表意见的机会，
切实维护股东的合法权益。
2、关于控股股东和上市公司的关系：控股股东行为规范，通过股东大会依法行使出资人的权利，
未有利用其特殊地位谋取额外利益的情况发生；未有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营的
情况；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了"五独立"，公司董事会、监事会
和内部机构能够独立运作。
3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的选聘程序选聘董事，在董
事的选举过程中积极实行累积投票制度；公司独立董事的人数为3 人，占董事会成员的43%，且董事
会成员的结构合理；董事会和全体董事能认真履行职责，并以认真负责和勤勉诚信的态度对待公司和
全体股东，严格执行《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》，确保了董事会运作的规范和决策
的客观、科学性；报告期内，按照中国证监会有关文件的要求，制订了《独立董事年报工作制度》和
《董事会审计委员会财务报告审议工作制度》。
4、关于监事和监事会：公司监事会独立开展工作。监事会和全体监事能认真履行职责，并本着对
全体股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、公司经理和其它高级管理人员履行职责的合法合规
性进行监督。监事会严格执行《监事会议事规则》，确保了监事会的规范运行。
5、关于利益相关者：公司能够尊重银行、债权人及业务关联单位等利益相关者的合法权益，为维
护其权益提供必要的条件；公司与利益相关者之间积极合作，共同推进公司持续、健康发展。
6、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作，接待投资者来访及咨询；制
定了《信息披露事务管理制度》和《投资者关系管理制度》，明确了信息披露程序和相关人员的职责，
并对控股股东和子公司的信息披露也作出了规定，进一步完善了信息披露工作；公司能真实、正确、
完整、及时地披露公司生产经营活动的有关信息，确保了公司信息的透明度和所有股东都能够以平等
的机会获得公司信息。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2009 年5 月22 日公司召开2008 年度股东大会审议通过了《公司2008 年度利润分配方案》和
《公司2008 年度资本公积转增股本方案》，本次分配以2008 年末总股本167,634,854 股为基数，向
全体股东每10 股送红股5 股派发现金0.6 元（含税），共分配利润93,875,518.24 元，剩余未分配利
润43,811,238.66 元结转下一年度；本次资本公积转增股本以2008 年末总股本167,634,854 股为基数，
每10 股转增5 股，共转增资本公积83,817,427.00 元，剩余资金公积103,669,683.26 元。
公司董事会于6 月15 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上刊登《2008 年度
利润分配及公积金转增股份实施公告》，以2009 年6 月19 日为股权登记日、6 月22 日为除权除息日、
6 月23 日为新增股份上市日、6 月26 日为现金红利发放日完成了利润分配工作。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司现金分红政策内容：在2009 年5 月22 日公司召开的2008 年度股东大会上， 公司根据
中国证劵监督管理委员会令第57 号《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的有关规定，对《公
司章程》做了相应修订，进一步明确了公司现金分红政策，将《公司章程》第一百五十五条修改为：
“公司交纳所得税后的利润，按下列顺序分配：（1）弥补上一年度的亏损；（2）提取法定公积金10
％；（3）提取任意公积金；（4）支付股东股利。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50％以上
的，可以不再提取。提取法定公积金后，是否提取任意公积金由股东大会决定。公司不在弥补公司亏
损和提取法定公积金之前向股东分配利润。公司可以采取现金或者股票方式分配股利。公司将实施积
极、连续、稳定的利润分配政策，可以进行中期现金分红，在保证公司正常经营和发展的前提下，经
董事会审议，股东大会批准，公司连续三年内以现金方式累计分配的利润应不少于连续三年实现的年
均可分配利润的百分之三十。”科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告摘要
10
2、报告期内现金分红实施情况：2009 年5 月22 日公司召开2008 年度股东大会审议通过了《公
司2008 年度利润分配方案》，本次分配以2008 年末总股本167,634,854 股为基数，向全体股东每10
股送红股5 股派发现金0.6 元（含税），共派发现金红利10,058,091.24 元。上述分配方案已于2009
年6 月26 日实施完毕。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
单位:元 币种:人民币
出租方
名称
承租方
名称
租赁资产情况
租赁
资产
涉及
金额
租赁
起始
日
租赁
终止
日
租赁
收益
租赁收益
确定依据
租赁收
益对公
司影响
是否
关联
交易
关联
关系
本公司
山东科
达集团
有限公
司
（广饶县）字第
（广大王0029）
号房屋所有权证
项下的第001 幢
房产第二层的部
分房屋面积为240
平方米
2006
年1
月1
日
2010
年1
月1
日
100,000 市场价格 是
参股
股东
本公司
东营市
精细化
工厂
广国用（2000）字
第179 号国有土
地使用权证项下
的5840 平方米土
地
2006
年1
月1
日
2010
年1
月1
日
83,000 市场价格 是
其他
关联
人
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
（1）东营市土地储备中心收购公司土地事宜
根据公司2009 年6 月4 日召开的临时董事审议通过的《关于东营市土地储备中心收购公司土地
的议案》，公司于2009 年6 月6 日与东营市土地储备中心签订了《土地收购储备协议》，东营市土地科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告摘要
11
储备中心收购公司位于万泉河路以南，沂州路以东面积28556.5 平方米土地，收购补偿费用总计770
万元。截止本报告出具日，因未收到东营市土地储备中心的土地补偿费用，公司未移交土地，亦未办
理土地过户手续。
（2）签订的标的额1 亿元以上的工程施工合同
2009 年4 月10 日，公司与山东省交通厅公路局签订《国家高速公路网长春至深圳线青州至临沭
（鲁苏界）公路路桥工程施工合同协议书》，合同标的额32,8617,818 元,有关本合同的详细内容请查
阅公司于2009 年5 月9 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登的《关于签订重大
工程施工合同公告》,目前本合同正在履行中。
2009 年4 月15 日，公司与日照市公路局签订《日照港疏港公路路桥工程合同协议书》，合同标
的额150,863,855 元，有关本合同的详细内容请查阅公司于2009 年4 月21 日在《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时报》刊登的《关于签订重大工程施工合同公告》，目前本合同正在履行中。
（3）与银行签订的金额在5000 万元以上的重大借款合同
2009 年1 月7 日，公司与中国建设银行股份有限公司东营分行大王分理处签订了人民币借款合同，
借款金额为5,000 万元，借款期限10 个月，自2009 年1 月7 日至2009 年11 月7 日，年利率为5.31%，
山东科达集团有限公司对公司的上述借款提供了担保。
2009 年3 月31 日，公司与中国建设银行股份有限公司东营分行大王分理处签订了人民币借款合
同，借款金额为5,000 万元，借款期限1 年，自2009 年3 月31 日至2010 年3 月30 日，年利率为5.31%，
山东科达集团有限公司对公司的上述借款提供了担保。
2009 年5 月20 日，公司与中国工商银行广饶县支行签订了人民币借款合同，借款金额为人民币
5,500 万元，借款期限为1 年，自2009 年5 月20 日至2010 年5 月5 日，年利率为5.31%，山东大王
集团有限公司对公司的上述借款提供了担保。
2009 年6 月11 日，公司与中国银行广饶县支行签订了人民币借款合同，借款金额为人民币6,000
万元，借款期限为1 年，自2009 年6 月11 日至2010 年6 月10 日，年利率为5.841%，山东大王集团
有限公司和山东科达集团有限公司对公司的上述借款提供了担保。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
山东科达集团有限公司除作出股改法定承诺外，还在公司股改方案中
作出以下特别承诺： 1、自公司股权分置改革方案实施之日起三十六
个月内，其持有的公司原非流通股股份不通过上海证券交易所挂牌出
售或转让； 2、在前项承诺期满后的十二个月内，通过上海证券交易
所挂牌出售所持股份的价格不低于11.21 元/股。若自公司股权分置改
革方案实施之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股
份等除权事项，应对该价格进行除权处理；3、若违反前述承诺的禁售
和限售条件而出售所持有的原非流通股股份，将以出售股票所得额的
100%作为违约金支付给公司。
截止本报告期
末，山东科达集
团有限公司履
行了其承诺，没
有违反其承诺
的情形。
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
广饶县金润投资有限公司于2007 年11 月20 日受让山东科达集团有限
公司转让的公司19%的股权，由此成为公司的第一大股东，该公司于
2007 年11 月22 日公布了《科达集团股份有限公司详式权益变动报告
书》，并在报告书中承诺：1、2009 年4 月7 日前，不通过上海证券交
易所挂牌出售或转让该受让的股权；2、在前项承诺期满后的十二个月
内，通过上海证券交易所挂牌出售所持股份的价格不低于11.21 元/股。
若自公司股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间有派息、送股、
资本公积金转增股份等除权事项，应对该价格进行除权处理；3、若违
反前述承诺的禁售和限售条件而出售所持有的原非流通股股份，将以
出售股票所得额的100%作为违约金支付给公司；4、为促进公司的健康
截止本报告期
末，广饶县金润
投资有限公司
履行了其承诺，
没有违反其承
诺的情形。科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告摘要
12
发展，在持有该受让股权期间内不在该股权上设置抵押、质押或其他
形式的第三人权利。
发行时所作
承诺
公司原控股股东山东科达集团有限公司为避免产生同业竞争于2000 年
11 月12 日出具了《放弃竞争和利益冲突承诺函》，承诺在作为股份公
司控股股东期间，不以任何方式直接或间接从事与股份公司及其控股
子公司的业务构成同业竞争的任何活动；不利用控股股东地位，就股
份公司与本公司或附属公司相关的任何关联交易采取任何行动。
截止本报告期
末，山东科达集
团有限公司履
行了其承诺，没
有违反其承诺
的情形。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司的子公司东营科英电子有限公司于2009 年3 月31 日与合作方日本三洋解除来料加工协议
后，积极安置本公司员工，截止到2009 年7 月31 日，通过竞岗并结合个人意愿，相继安置410 人到
山东科达集团有限公司各下属公司工作，对未安置的人员协商解除劳动合同并进行补偿。
2、公司2009 年5 月22 日召开2008 年度股东大会审议通过了《关于公司吸收合并全资子公司山
东科达工程设计咨询有限公司的议案》，为整合内部人才及资质资源，为申请特级资质做准备，公司
将吸收合并该公司，公司为合并方，山东科达工程设计咨询有限公司（以下简称“设计咨询公司”）
为被合并方，合并完成后，设计咨询公司将被吸收入本公司，设计咨询公司解散，其原有的独立法人
资格将注销，本公司作为存续公司继续存续。因该公司为公司的全资子公司，对公司的合并报表无影
响。
设计咨询公司注册地为济南市高新区舜华路1 号创业广场4 号楼，注册资本500 万元，公司经营
范围为公路、市政公用、建筑工程设计、设计总承包及技术咨询，旧桥加固技术服务。截止到2009
年6 月30 日，该公司资产总额4,044,246.92 元，负债总额642,369.35 元，净资产3,401,877.57 元。
2009 年1 至6 月份实现营业收入476,600.00 元，净利润-122,246.15 元。
目前正在办理工商登记注销手续及资质变更登记手续。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期
刊载的互联网网站及检索
路径
关于签订重大工程施工
合同公告
《中国证券报》D009 版、
《上海证券报》C13 版、
《证券时报》D1 版
2009 年1 月6 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn，通过“上
市公司公告”栏查询 。
关于子公司绝缘栅双极
晶体管项目获得省、市
专项资金的公告
《中国证券报》B05 版、
《上海证券报》C13 版、
《证券时报》B7 版
2009 年1 月13 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn，通过“上
市公司公告”栏查询 。
关于子公司东营科英激
光电子有限公司终产的
公告
《中国证券报》B02 版、
《上海证券报》C158 版、
《证券时报》A14 版
2009 年3 月31 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn，通过“上
市公司公告”栏查询 。
有限售条件的流通股上
市流通的公告
《中国证券报》D002 版、
《上海证券报》C7 版、
《证券时报》D7 版
2009 年4 月1 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn，通过“上
市公司公告”栏查询 。
2008 年度报告 《中国证券报》D015 版、2009 年4 月8 日 上海证券交易所网站：科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告摘要
13
《上海证券报》C21 版、
《证券时报》D2 版
www.sse.com.cn，通过“上
市公司公告”栏查询 。
第五届董事会第二十一
会议决议公告
《中国证券报》D015 版、
《上海证券报》C21 版、
《证券时报》D2 版
2009 年4 月8 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn，通过“上
市公司公告”栏查询 。
第五届监事会第十三次
决议公告
《中国证券报》D015 版、
《上海证券报》C21 版、
《证券时报》D3 版
2009 年4 月8 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn，通过“上
市公司公告”栏查询 。
澄清公告
《中国证券报》B06 版、
《上海证券报》C43 版、
《证券时报》D26 版
2009 年4 月17 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn，通过“上
市公司公告”栏查询 。
关于签订重大工程施工
合同公告
《中国证券报》D127 版、
《上海证券报》C14 版、
《证券时报》A12 版
2009 年4 月21 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn，通过“上
市公司公告”栏查询 。
2009 年第一季度报告
《中国证券报》D017 版、
《上海证券报》C31 版、
《证券时报》D23 版
2009 年4 月28 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn，通过“上
市公司公告”栏查询 。
第五届董事会第二十二
次会议决议公告暨关于
召开2008 年度股东大会
的通知
《中国证券报》D017 版、
《上海证券报》C31 版、
《证券时报》D23 版
2009 年4 月28 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn，通过“上
市公司公告”栏查询 。
关于签订重大工程施工
合同公告
《中国证券报》C018 版、
《上海证券报》23 版、
《证券时报》B3 版
2009 年5 月9 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn，通过“上
市公司公告”栏查询 。
2008 年年度报告更正公
告
《中国证券报》A11 版、
《上海证券报》C23 版、
《证券时报》D10 版
2009 年5 月13 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn，通过“上
市公司公告”栏查询 。
2008 年度股东大会决议
公告
《中国证券报》C003 版、
《上海证券报》18 版、
《证券时报》A19 版
2009 年5 月23 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn，通过“上
市公司公告”栏查询 。
六届一次董事会决议公
告
《中国证券报》C003 版、
《上海证券报》18 版、
《证券时报》A19 版
2009 年5 月23 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn，通过“上
市公司公告”栏查询 。
六届一次监事会决议公
告
《中国证券报》C003 版、
《上海证券报》18 版、
《证券时报》A19 版
2009 年5 月23 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn，通过“上
市公司公告”栏查询 。
六届临时董事会决议公
告
《中国证券报》A06 版、
《上海证券报》C25 版、
《证券时报》D12 版
2009 年6 月5 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn，通过“上
市公司公告”栏查询 。
2008 年利润分配及公积
金转增股本实施公告
《中国证券报》C07 版、
《上海证券报》A7 版、
《证券时报》C6 版
2009 年6 月15 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn，通过“上
市公司公告”栏查询 。
关于中国证监会济南稽
查局立案调查的公告
《中国证券报》D003 版、
《上海证券报》C24 版、
《证券时报》D11 版
2009 年7 月17 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn，通过“上
市公司公告”栏查询 。科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告摘要
14
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:科达集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 462,139,591.31 394,324,682.23
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 2 120,000.00 120,000.00
应收账款 3 364,860,452.90 358,880,852.16
预付款项 4 78,809,454.45 76,061,180.96
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 5 65,077,279.11 406,679,608.87
存货 6 92,445,768.69 106,098,835.17
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 1,063,452,546.46 1,342,165,159.39
非流动资产：
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 7 125,489,305.75 123,490,319.83
投资性房地产 8 19,721,825.10 20,160,336.56
固定资产 142,273,485.41 149,077,300.73
在建工程 10 1,021,480.13 1,030,162.98
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 11 38,250,508.91 47,058,146.29
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 12 20,833.30 31,249.98
递延所得税资产 13 6,295,937.79 5,837,293.49
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 333,073,376.39 346,684,809.86
资产总计 1,396,525,922.85 1,688,849,969.25
流动负债：科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告摘要
15
短期借款 16 280,000,000.00 508,000,000.00
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 17 120,000,000.00 170,000,000.00
应付账款 18 162,706,647.72 198,522,564.15
预收款项 19 20,445,264.03 37,539,582.59
应付职工薪酬 20 20,022,113.31 29,421,043.36
应交税费 21 49,798,261.50 46,170,500.65
应付利息 0.00 0.00
应付股利 22 14,993,086.02 11,156,838.96
其他应付款 23 64,247,719.74 26,127,947.77
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 732,213,092.32 1,026,938,477.48
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 24 20,738,157.24 17,450,000.00
非流动负债合计 20,738,157.24 17,450,000.00
负债合计 752,951,249.56 1,044,388,477.48
股东权益：
股本 25 335,269,708.80 167,634,854.40
资本公积 26 105,635,899.10 189,453,326.30
减：库存股 0.00 0.00
盈余公积 27 78,244,146.34 78,244,146.34
一般风险准备
未分配利润 28 69,135,681.95 152,103,015.90
外币报表折算差额 0.00 0.00
归属于母公司所有者权益合 588,285,436.19 587,435,342.94
少数股东权益 55,289,237.10 57,026,148.83
股东权益合计 643,574,673.29 644,461,491.77
负债和股东权益合计 1,396,525,922.85 1,688,849,969.25
公司法定代表人：刘双珉 管会计工作负责人：吕江 会计机构负责人：韩金亮科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告摘要
16
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:科达集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 403,834,489.90 360,104,190.66
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 120,000.00 120,000.00
应收账款 1 364,390,107.90 358,558,327.16
预付款项 73,890,772.47 75,603,211.32
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 2 85,544,088.42 410,334,355.81
存货 92,307,427.45 95,571,027.23
一年内到期的非流动资产 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 1,020,086,886.14 1,300,291,112.18
非流动资产：
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 3 144,624,983.44 142,625,997.52
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 61,162,797.81 63,967,383.70
在建工程 1,021,480.13 1,030,162.98
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 19,104,602.51 27,217,409.05
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 5,004,739.49 4,546,095.20
其他非流动资产 0.00 0.00科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告摘要
17
非流动资产合计 230,918,603.38 239,387,048.45
资产总计 1,251,005,489.52 1,539,678,160.63
流动负债：
短期借款 280,000,000.00 508,000,000.00
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 120,000,000.00 170,000,000.00
应付账款 161,243,452.78 196,855,712.88
预收款项 20,066,264.02 34,267,669.90
应付职工薪酬 3,846,649.78 3,971,397.03
应交税费 38,747,916.50 35,219,725.03
应付利息 0.00 0.00
应付股利 4,664,841.67 828,594.61
其他应付款 49,248,884.83 19,482,193.28
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 677,818,009.58 968,625,292.73
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 500,000.00 0.00
非流动负债合计 500,000.00 0.00
负债合计 678,318,009.58 968,625,292.73
股东权益：
股本 335,269,708.80 167,634,854.40
资本公积 103,669,683.06 187,487,110.26
减：库存股 0.00 0.00
盈余公积 78,244,146.34 78,244,146.34
未分配利润 55,503,941.74 137,686,756.90
外币报表折算差额 0.00 0.00
股东权益合计 572,687,479.94 571,052,867.90
负债和股东权益合计 1,251,005,489.52 1,539,678,160.63
公司法定代表人：刘双珉 主管会计工作负责人：吕江 会计机构负责人：韩金亮科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告摘要
18
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 291,112,830.88 257,032,362.93
其中：营业收入 29 291,112,830.88 257,032,362.93
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 279,541,216.51 237,861,085.31
其中：营业成本 29 227,712,718.78 202,111,491.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 30 11,605,310.08 8,235,745.65
销售费用 1,047,092.80 1,231,822.52
管理费用 31 19,219,594.86 16,462,823.70
财务费用 18,468,719.71 16,548,176.58
资产减值损失 32 1,487,780.28 -6,728,974.34
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
0.00 0.00
投资收益（损失以“－”号填列） 1,998,985.92 -3,870,040.92
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,570,600.29 15,301,236.70
加：营业外收入 33 399,004.79 505,545.62
减：营业外支出 34 48,115.66 564,327.56
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,921,489.42 15,242,454.76
减：所得税费用 35 4,750,219.04 6,111,112.39
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,171,270.38 9,131,342.37
归属于母公司所有者的净利润 10,908,182.11 8,126,835.55
少数股东损益 -1,736,911.73 1,004,506.82
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0325 0.0242
（二）稀释每股收益 0.0325 0.0242
公司法定代表人：刘双珉 主管会计工作负责人：吕江 会计机构负责人：韩金亮科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告摘要
19
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 269,981,472.21 222,030,417.35
减：营业成本 215,280,752.41 180,097,365.73
营业税金及附加 11,573,919.87 8,226,965.05
销售费用 1,047,092.80 1,231,822.52
管理费用 7,846,934.18 6,548,685.92
财务费用 18,494,969.74 15,610,566.42
资产减值损失 1,834,577.17 -5,985,881.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
0.00 0.00
投资收益（损失以“－”号
填列）
4 1,998,985.92 -3,870,040.92
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
0.00 0.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,902,211.96 12,430,851.79
加：营业外收入 385,065.20 337,232.76
减：营业外支出 30,680.66 389,223.20
其中：非流动资产处置净损
失
0.00 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
16,256,596.50 12,378,861.35
减：所得税费用 4,563,895.60 5,438,695.82
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,692,700.90 6,940,165.53
公司法定代表人：刘双珉 主管会计工作负责人：吕江 会计机构负责人：韩金亮科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告摘要
20
合并现金流量表
2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 268,284,819.90 507,882,544.71
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 405,121,106.52 75,544,100.46
经营活动现金流入小计 673,405,926.42 583,426,645.17
购买商品、接受劳务支付的现金 251,119,877.63 355,973,448.89
支付给职工以及为职工支付的现金 25,983,315.18 25,780,794.47
支付的各项税费 12,727,768.27 13,277,903.23
支付其他与经营活动有关的现金 67,120,998.27 82,274,882.05
经营活动现金流出小计 356,951,959.35 477,307,028.64
经营活动产生的现金流量净额 316,453,967.07 106,119,616.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 9,000,000.00
取得投资收益收到的现金 0.00 515,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 0.00 0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 0.00 9,515,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,170,338.27 9,200,064.22
投资支付的现金 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 2,170,338.27 9,200,064.22
投资活动产生的现金流量净额 -2,170,338.27 314,935.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 458,500,000.00 241,000,000.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 458,500,000.00 241,000,000.00
偿还债务支付的现金 686,500,000.00 390,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,468,719.72 16,548,176.57
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 704,968,719.72 407,048,176.57
筹资活动产生的现金流量净额 -246,468,719.7 -166,048,176.5
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 67,814,909.08 -59,613,624.26
加：期初现金及现金等价物余额 394,324,682.23 268,699,150.29
六、期末现金及现金等价物余额 462,139,591.31 209,085,526.03
公司法定代表人：刘双珉 主管会计工作负责人：吕江 会计机构负责人：韩金亮科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告摘要
21
母公司现金流量表
2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 249,948,285.60 465,826,188.94
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 363,728,324.98 64,511,548.77
经营活动现金流入小计 613,676,610.58 530,337,737.71
购买商品、接受劳务支付的现金 226,156,612.29 332,873,629.07
支付给职工以及为职工支付的现金 9,541,265.71 7,266,448.09
支付的各项税费 8,045,728.40 11,138,557.46
支付其他与经营活动有关的现金 78,142,911.81 76,578,141.64
经营活动现金流出小计 321,886,518.21 427,856,776.26
经营活动产生的现金流量净额 291,790,092.37 102,480,961.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 9,000,000.00
取得投资收益收到的现金 0.00 515,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
0.00 0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 0.00 9,515,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,564,823.40 8,466,585.94
投资支付的现金 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 1,564,823.40 8,466,585.94
投资活动产生的现金流量净额 -1,564,823.40 1,048,414.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 458,500,000.00 241,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 458,500,000.00 241,000,000.00
偿还债务支付的现金 686,500,000.00 390,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,494,969.73 15,610,566.41
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 704,994,969.73 406,110,566.41
筹资活动产生的现金流量净额 -246,494,969.73 -165,110,566.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 43,730,299.24 -61,581,190.90
加：期初现金及现金等价物余额 360,104,190.66 261,434,312.26
六、期末现金及现金等价物余额 403,834,489.90 199,853,121.36
公司法定代表人：刘双珉 主管会计工作负责人：吕江 会计机构负责人：韩金亮科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告摘要
22
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 167,634,854.40 189,453,326.30 78,244,146.34 152,103,015.90 57,026,148.83 644,461,491.77
加：同一控制下企业合并产
生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 167,634,854.40 189,453,326.30 0.00 78,244,146.34 152,103,015.90 57,026,148.83 644,461,491.77
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
167,634,854.40 -83,817,427.20 -82,967,333.95 -1,736,911.73 -886,818.48
（一）净利润 10,908,182.11 -1,736,911.73 9,171,270.38
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 10,908,182.11 -1,736,911.73 9,171,270.38
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告摘要
23
（四）利润分配 83,817,427.20 -93,875,516.06 -10,058,088.86
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
83,817,427.20 -93,875,516.06 -10,058,088.86
4．其他
（五）所有者权益内部结转 83,817,427.20 -83,817,427.20
1．资本公积转增资本（或
股本）
83,817,427.20 -83,817,427.20
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 335,269,708.80 105,635,899.10 0.00 78,244,146.34 69,135,681.95 55,289,237.10 643,574,673.29
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 167,634,854.40 189,453,326.30 77,449,384.15 142,342,591.05 37,637,071.38 614,517,227.28
加：同一控制下企业合并产
生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 167,634,854.40 189,453,326.30 0 77,449,384.15 142,342,591.05 37,637,071.38 614,517,227.28
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
8,126,835.55 5,309.12 8,132,144.67
（一）净利润 8,126,835.55 1,004,506.82 9,131,342.37
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告摘要
24
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 8,126,835.55 1,004,506.82 9,131,342.37
（三）所有者投入和减少资
本
-999,197.70 -999,197.70
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他 -999,197.70 -999,197.70
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 167,634,854.40 189,453,326.30 0 77,449,384.15 150,469,426.60 37,642,380.50 622,649,371.95
公司法定代表人：刘双珉 主管会计工作负责人：吕江 会计机构负责人：韩金亮科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告摘要
25
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末余额 167,634,854.40 187,487,110.26 0.00 78,244,146.34 137,686,756.90 571,052,867.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 167,634,854.40 187,487,110.26 0.00 78,244,146.34 137,686,756.90 571,052,867.90
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 167,634,854.40 -83,817,427.20 -82,182,815.16 1,634,612.04
（一）净利润 11,692,700.90 11,692,700.90
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 11,692,700.90 11,692,700.90
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 83,817,427.20 -93,875,516.06 -10,058,088.86
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 83,817,427.20 -93,875,516.06 -10,058,088.86
3．其他
（五）所有者权益内部结转 83,817,427.20 -83,817,427.20
1．资本公积转增资本（或股本） 83,817,427.20 -83,817,427.20
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 335,269,708.80 103,669,683.06 0.00 78,244,146.34 55,503,941.74 572,687,479.94科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告摘要
26
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末余额 167,634,854.40 187,487,110.26 77,449,384.15 130,533,897.15 563,105,245.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 167,634,854.40 187,487,110.26 0 77,449,384.15 130,533,897.15 563,105,245.96
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,940,165.53 6,940,165.53
（一）净利润 6,940,165.53 6,940,165.53
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 6,940,165.53 6,940,165.53
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 167,634,854.40 187,487,110.26 0 77,449,384.15 137,474,062.68 570,045,411.49
公司法定代表人：刘双珉 主管会计工作负责人：吕江 会计机构负责人：韩金亮(二) 公司基本情况
科达集团股份有限公司(以下简称“公司”)原名为山东省东营科达集团股份有限公司，是1993
年经山东省东营市经济体制改革委员会东体改发[1993]第35 号文《关于东营市第二市政工程公司改组
为股份制企业申请报告的批复》批准，由原东营市第二市政工程公司整体改制，以定向募集方式设立
的股份有限公司。1993 年10 月30 日公司召开创立大会暨首次股东大会，并依法于当年12 月17 日在
山东省东营市工商行政管理局注册登记。
1993 年3 月公司设立时定向募集股本总额为242.057 万股（每股面值10 元）。1996 年9 月根据
山东省东营市体改委体改发〔1996〕25 号文，将股票每股面值10 元拆细为每股1 元，公司原总股本
242.057 万股拆为2,420.57 万股。1997 年3 月根据1996 年度利润分配方案向全体股东按10:4 的比例
派送红股，同时按10:2 的比例将资本公积转增股本。2000 年5 月18 日，公司1999 年度股东大会决
议决定，以1999 年末的总股本3,872.912 万股为基数，向全体股东按10：10 的比例派送红股。经过
以上变更后的公司总股本为7,745.824 万元，并取得山东省工商行政管理局颁发的注册号为
3700001800337 的法人营业执照。
2004 年4 月9 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]31 号文批准，公司采用“全面向二
级市场投资者定价配售”方式向社会公开发行人民币普通股3,000 万股，并于2004 年4 月26 日挂牌
上市，发行后公司总股本为10,745.824 万股，于2004 年4 月20 日办理了工商变更登记。
2004 年6 月18 日，公司2003 年度股东大会决议决定，以公司A 股发行后的总股本10,745.824 万股
为基数，向全体股东按每10 股派发现金2 元（含税），送红股3 股，经过送股后，公司总股本为
13,969.5712 万股，股本结构不变。
2006 年4 月，公司完成了股权分置改革，股权登记日（2006 年4 月5 日）在册的流通股股东每持
有10 股流通股股份可获送2.7 股股份，即流通股股东获送股份总数为10,530,000.00 股。股权分置改
革后，公司的总股本不变，改革方案实施后的股本结构为：有限售条件流通股90,165,712 股，占总股
本的64.55％，其中法人股52,202,800 股，占总股本的37.37％，内部职工股和社会个人股37,696,912
股，占总股本的27.18％；无限售条件流通股49,530,000 股，占总股本的35.46％。
2007 年4 月，公司有限售条件流通股中内部职工股和社会个人股限售期满，分别于2007 年4 月9
日、4 月10 日上市流通。上述股份流通后，公司股本结构变更为：有限售条件流通股52,202,800 股，
占总股本的37.37％，无限售条件流通股87,492,912 股，占总股本的62.63％。
根据公司2006 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司按每 10 股转增2 股的比例，以资本
公积向全体股东转增股份总额27,939,142.40 股，每股面值 1 元，计增加股本27,939,142.40 元。
2009 年4 月7 日，公司有限售条件流通股获得全部流通。
2009 年5 月22 日，公司2008 年度股东大会决议决定，以167,634,854 股为基数，向全体股东每
10 股派发现金红利0.6 元（含税），送5 股,转增5 股,扣税后每10 股派发现金红利0.04 元，共计派
发股利93,835,518.24 元。实施后总股本为335,269,708 股,增加167,634,854 股。
公司经营范围：
公司所属行业为基础设施建设行业，主要从事市政、公路、污水处理及给排水工程施工；交通防
护器材加工；汽车配件、机械配件的生产、销售；汽车及机械维修（限分支机构凭许可证经营）；沥
青金属材料销售；加油服务(限分支机构)；承包境外市政建设工程及境内国际招标工程；上述境外工
程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；交通防护器材的安装施工及
公路养护（凭资质证书经营）；建筑工程、水利、水电工程、港口与海岸工程、铁路工程施工（凭资
质证书经营）；备案范围进出口业务；房地产开发、销售（凭资质证书经营）。
组织形式：股份有限公司
公司注册地：广饶县大王经济技术开发区
总部地址：广饶县大王经济技术开发区科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告
28
母公司名称：广饶县金润投资有限公司
公司的最终控制方：广饶县大王镇政府
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计
量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
本期采用的计量属性
①历史成本。在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照
购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金
额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等
价物的金额计量。
本期公司报表项目中除以下采用可变现净值外，均采用历史成本计量。
②变现净值。在可变现净值计量下，资产按照其正常对外销售所能收到的现金或者现金等价物的
金额扣减该资产至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额计量。
本期公司报表项目中，存货采用可变现净值进行减值测试，如减值测试确认可变现净值小于账面
价值的存货，采用可变现净值进行计量。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。外币货币性项目余额按
资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值
确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合
资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算
差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
8、金融资产和金融负债的核算方法
(1) 金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定
以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为：以公允价值计量且其变动计入当期科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告
29
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他
金融负债等。
(2) 金融资产和金融负债的确认和计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认
利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资
出售或重分类前的总额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会
计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出
售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资
的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，
将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预
计的独立事项所引起。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资
本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告
30
在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款
项坏账准备的确认标准
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明
其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大的应收款
项坏账准备的计提方法
以账龄为风险特征，划分为1 年以内、1-2 年、2-3 年、3－5 年、5 年以
上五个风险组合，坏账准备采用账龄分析法与个别认定法相结合的方法计
提，对部分回收有把握的政府部门欠款按余额的2%计提坏账准备，其余应
收款项按账龄分析计提，根据各账龄组合应收款项余额的一定比例计算确
定坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法
信用风险特征
组合的确定依
据
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项（包
括单项金额重大和不重大的应收款项）一起按类似信用风险特征划分为若干组合，
再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定
减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的
账面价值超过其未来现金流量现值的金额。已单项确认减值损失的应收款项，不再
包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3-5 年 40 40
5 年以上 100 100
计提坏账准备的说公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告
31
明 项组合（即账龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项
组合坏账准备计提的比例。
应收票据按照票据付款人或承兑人、保证人为风险特征，银行承兑或者银
行作为票据保证人的商业汇票不计提坏账准备，未经银行承兑或保证的商业汇
票按照应收账款的风险特征计提坏账准备。
应收账款、其他应收款、应收利息、应收股利、长期应收款，以账龄为风
险特征，划分为1 年以内、1-2 年、2-3 年、3－5 年、5 年以上五个风险组合，
坏账准备采用账龄分析法与个别认定法相结合的方法计提，对部分回收有把握
的政府部门欠款按余额的2%计提坏账准备，其余应收款项按账龄分析计提，
根据各账龄组合应收款项余额的一定比例计算确定坏账准备。
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、工程施工、库存商品、开发产品、开发成本和低值易耗品等。
(2) 发出存货的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货
的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的
产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告
32
2) 包装物
一次摊销法
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
1）企业合并形成的长期股权投资
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。公司以支付现金、转让非现金资产
或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非
现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。公司以在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。采用吸收
合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；采用
控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的，不调整长期股权
投资初始成本，在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉；合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行控股合并发生的各项直
接相关费用计入企业合并成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股
利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及收益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。如果公司无法取得被
投资单位会计政策的详细资料，则公司与被投资单位之间的关系不认定为重大影响、共同控制，对该
项权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。
按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额（以被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净利润进行调整后确认），确认投资损益并调整
长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告
33
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除
外。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，企业按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
12、投资性房地产的核算方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司
固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策；存在减值迹象的，按照《企业会计准则第8 号——资产
减值》的规定进行处理。
13、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均
法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10-30 5 3.17-9.50
专用设备 10 5 9.50
运输工具 8-10 5 9.50-11.88
电子及其他设备 6-8 5 11.88-15.83
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期
间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资
产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公
允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入固定资产的成本，不确认损益。
固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账
价值。科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告
34
14、在建工程核算方法
(1)在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程的初始计量和后续计量
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行
试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程
中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实
际销售收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在
所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。
(3)在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折
旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已
计提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况
之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
②已经通过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品
时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③在该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极
个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
15、无形资产的核算方法
(1)无形资产的确认条件
无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下
列条件的，才能予以确认：
1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
(2)无形资产的计价方法
无形资产应当按照成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资
产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公
允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告
35
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
(3)无形资产使用寿命及摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的
年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，
视为使用寿命不确定的无形资产。本公司报告期内的无形资产全部为使用寿命有限的无形资产。
使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
(4)研究开发费用的会计处理
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调
查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转
入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶
段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进
行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。
16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期
与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
17、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
1）长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是
根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确
定。科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告
36
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面
价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2）固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否
存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减
值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
18、借款费用资本化的核算方法
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，
借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
2．借款费用资本化期间
按季度计算借款费用资本化金额。
3．借款费用资本化金额的确定方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态前，予以资本化。科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告
37
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
19、股份支付及权益工具的处理方法
(1) 权益工具公允价值的确定方法
公司暂未授予高管人员、公司职工以权益结算或以现金结算的股权激励。
用于股权激励的权益工具将按照授权日的公允价值计量。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，将按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公
积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个
资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数
量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费
用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
20、收入确认原则
(1)销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能
流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提
供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定：
1）已完工作的测量。
2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或
协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡
资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告
38
21、确认递延所得税资产的依据
公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税的基础上，将两者之和确认为
利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
递延所得税是由于财务报表中资产及负债的账面价值与其计税基础之间的差额所产生的预期应付
或可收回税款。递延所得税采用资产负债表债务法进行核算。
资产负债表日，公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延
所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所
得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税所得额足以用作抵销暂时性差异的限度内，
才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响应纳税所得额、也不影响会计利润的交易
或事项（除了实际合并）中的其他资产和负债的初始确认下产生的，该递延所得税资产及负债则不予
确认。
对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税
负债，但公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情
况则属例外。
公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可能有足够
纳税所得以转回部分或全部递延所得税资产时，按不能转回的部分扣减递延所得税资产。
递延所得税是以相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通常计入
损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税作为权益项目处理。
22、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
销项税额：按销售收入的17%计缴；进项税额：按相关法规
规定抵扣。
17%
营业税 工程施工收入、商品房销售收入、租赁收入 3%或5%
城建税 按应缴增值税及营业税税额计缴 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称
子公司
类型
注册地业务性质
注册
资本
经营范围
东营科英激光电
子有限公司
控股
子公司
东营市
东营区
来料加工3,800 生产、销售电子激光头等
山东科达工程设
计咨询有限公司
全资
子公司
济南市
历城区
工程设计500
公路、市政公用等基本建设工程设计、
咨询等科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告
39
山东科达工程检
测有限责任公司
全资
子公司
广饶县
大王镇
质量检测300
公路工程、市政工程、房建工程、交
通工程等检测及各种建材的试验检测
科达半导体有限
公司
控股子公
司的控股
子公司
东营市
东营区
生产半导
体
5,000
设计、生产和销售半导体元器件，并
对售后的产品进行维修和服务。
单位:万元 币种:人民币
子公司全称
期末实际投
资额
实质上构成对子公
司的净投资的余额
（资不抵债子公司
适用）
持股比
例（%）
表决权
比例
（%）
是否合
并报表
东营科英激光电子有限公司 1,820 1,820 47.89 47.89 是
山东科达工程设计咨询有限公司 500 500 100.00 100.00 是
山东科达工程检测有限责任公司 300 300 100.00 100.00 是
科达半导体有限公司 3,000 3,000 60.00 60.00 是
2、各重要子公司中少数股东权益情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 少数股东权益
少数股东权益中用于冲
减少数股东损益的金额
从归属母公司当期损益中扣减
少数股东承担的超额亏损
东营科英激光电子有
限公司
37,218,515.48 37,218,515.48
山东科达工程设计咨
询有限公司
18,070,721.62 18,070,721.62
科达半导体有限公司 18,070,721.62 18,070,721.62
3、通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
合并本期期初至合并日
（同一控制下被合并方）
子公司
全称
子公司类
型
属于同一控制下企业合并的判断依
据
同一控制的
实际控制人收
入
净利润
经营活动产
生的现金流
量净额
科达半
导体有
限公司
控股子公
司的控股
子公司
股权转让前山东科达集团有限公司
（下称科达集团）持有该公司70%
的股权，同时科达集团持有东营科
英激光电子有限公司（下称科英公
司）52.11%的股权。2008 年11 月4
日科达集团将其持有该公司60%的
股权转让给科英公司，转让后科达
集团持有该公司10%的股权，科英
公司持有该公司60%的股权。
山东科达集
团有限公司
0
-318.3
0
2,951.98
4、企业合并及合并财务报表的说明
(1)合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。以控制为基
础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并
财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，根据其他有关资料，
按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有
者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告
40
(2).母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
(3)根据会计准则要求，同一控制下的企业合并，在编制合并当期期末的比较报表时，应视同参与合并
各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。提供比较报表时,应对前期比较报表进行调
整。
5、出售子公司的出售日确定方法
收到全部股权转让款，并办理完毕工商变更登记手续。
6、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，已纳入合并范围的原因说明
子公司全称
表决权比例未达半数以上纳入合并范围或表决权比例
达到半数以上未纳入合并范围的原因
东营科英激光电子有限公司
本公司在该公司董事会中有半数以上投票权，对其拥
有实质控制权，因此将其纳入合并会计报表范围。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 309,876.30 / / 265,930.10
人民币 / / 309,876.30 / / 265,930.10
银行存款： / / 376,120,419.18 / / 295,603,460.18
人民币 / / 368,769,042.16 / / 288,252,083.16
美元 1,075,611.89 6.8346 7,351,377.02 1,075,611.89 6.8346 7,351,377.02
其他货币资
金
/ / 85,709,295.83 / / 98,455,291.95
人民币 / / 85,709,295.83 / / 98,455,291.95
合计 / / 462,139,591.31 / / 394,324,682.23
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 120,000.00 120,000.00
商业承兑汇票
合计 120,000.00 120,000.00
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的应收账款 194,332,101.73 51.07 6,518,473.59 3.35 199,463,921.73 53.30 7,161,109.99 3.59
单项金额不重大但按信用95,404,528.31 20.84 7,294,110.30 7.65 77,976,312.78 20.84 6,216,716.50 7.97科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告
41
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 90,751,435.46 23.85 1,815,028.71 2.00 96,753,514.42 25.86 1,935,070.28 2.00
合计 380,488,065.50 / 15,627,612.60 / 374,193,748.93 / 15,312,896.77 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提
单位：元 币种：人民币
应收款项内容 账面余额 坏账金额
计提比
例（％）
理由
应收东营市公路局工程施工款 79,706,273.25 1,594,125.47 2.00
政府部门
欠款
应收河北保沧高速公路筹建处工程施工款 30,313,294.00 1,515,664.70 5.00 会计政策
应收荣乌线工程建设办公室工程施工款 28,938,817.89 1,446,940.89 5.00 会计政策
应收青莱高速公路建设办公室工程施工款 28,475,606.55 1,423,780.33 5.00 会计政策
应收潍坊公路局工程施工款 26,898,110.04 537,962.20 2.00 会计政策
合计 194,332,101.73 6,518,473.59 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
一年以内 80,806,779.00 5.00 4,040,338.95 65,097,392.67 5.00 3,254,869.63
一至二年 7,791,303.79 10.00 779,130.38 7,272,890.29 10.00 727,289.03
二至三年 1,322,791.24 20.00 264,558.24 122,375.54 20.00 24,475.11
三至四年 5,455,952.59 40.00 2,182,381.04
四至五年 5,455,952.59 40.00 2,182,381.04
五年以上 27,701.69 100 27,701.69 27,701.69 100 27,701.69
合计 95,404,528.31 7,294,110.30 77,976,312.78 6,216,716.50
公司经对以往发生坏账损失的应收账款进行分析，确定应收账款的账龄与坏账损失存在较强的相
关性，因此以账龄为信用风险特征组合，根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总
额的比例（％）
东营市公路局 工程施工业主 79,706,273.25 1－3 年 20.95
河北保沧高速公路筹建处 工程施工业主 30,313,294.00 1 年以内 7.97
荣乌线工程建设办公室 工程施工业主 28,938,817.89 1 年以内 7.61
青莱高速公路建设办公室 工程施工业主 28,475,606.55 1 年以内 7.48
潍坊公路局 工程施工业主 26,898,110.04 1 年以内 7.07
合计 / 194,332,101.73 / 51.08
4、其他应收款科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告
42
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的其他
应收款项
346,775,582.12 83.61 0.00 0
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
其他应收款项
73,253,107.85 100 8,175,828.75 11.16 67,958,742.05 16.39 8,054,715.30 11.85
合计 73,253,107.85 / 8,175,828.75 / 414,734,324.17 / 8,054,715.30 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 51,195,279.79 5.00 2,559,763.99 45,488,937.19 5.00 2,431,446.86
一至二年 5,504,090.14 10.00 550,409.01 3,716,006.93 10.00 57,600.69
二至三年 8,922,424.72 20.00 1,784,484.95 10,822,484.73 20.00 2,164,496.95
三至四年 7,550,237.33 40.00 3,020,094.93
四至五年 7,250,237.33 40.00 2,900,094.93
五年以上 381,075.87 100.00 381,075.87 381,075.87 100.00 381,075.87
合计 73,253,107.85 8,175,828.75 67,958,742.05 8,054,715.30
公司经对以往发生坏账损失的其他应收款进行分析，确定其他应收款的账龄与坏账损失存在较强
的相关性，因此以账龄为信用风险特征组合，根据各账龄组合其他应收款余额的一定比例计算确定坏
账准备。
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称
与本公司
关系
欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例（％）
山东省交通厅公路局 招标方 5,715,092.00 一年以内 7.80
天津市高速公路投标建设发展公司 招标方 3,800,000.00 一年以内 5.19
日照疏港高速公路建设项目办公室 招标方 3,017,278.00 一年以内 4.12
四川公路桥梁建设集团有限公司 招标方 2,943,920.00 一年以内 4.02
湖北汉鄂高速公路有限公司 招标方 2,700,000.00 1-2 年 3.69
合计 / 18,176,290.00 / 24.82
(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占其他应收账款
总额的比例（％）
东营市文化艺术中心有限公司 受同一方控制 1,683,765.54 2.30
合计 / 1,683,765.54 2.30科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告
43
5、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 76,216,510.47 96.70 73,337,557.86 96.42
一至二年 1,016,545.38 1.28 949,838.46 1.25
二至三年 949,838.46 1.20 1,147,224.49 1.51
三年以上 626,560.14 0.82 626,560.15 0.82
合计 78,809,454.45 100.00 76,061,180.96 100.00
(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额
跌价
准备
账面价值 账面余额
跌价
准备
账面价值
原材料 2,082,442.00 2,082,442.00 4,864,721.04 4,864,721.04
库存商品 6,257,814.36 6,257,814.36 8,874,109.30 8,874,109.30
低值易耗品 146,526.50 146,526.50 142,303.50 142,303.50
产成品 14,555,841.67 14,555,841.67 15,233,372.51 15,233,372.51
在产品 1,365,514.60 1,365,514.60 2,276,127.72 2,276,127.72
开发成本 68,037,629.56 68,037,629.56 74,708,201.10 74,708,201.10
合计 92,445,768.69 92,445,768.69 106,098,835.1 106,098,835.17
公司本期无应计提存货跌价准备的存货。
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位：万元 币种：人民币
被投资单位
名称
注册地 业务性质
本企业持
股比例
(%)
本企业在被投
资单位表决权
比例(%)
期末净资
产总额
本期营业
收入总额
本期
净利润
一、合营企业
东营黄河公
路大桥有限
责任公司
东营市府
前大街
168 号
大桥建设
运营管理
50.00 50.00 23,685.00 3,476.75 399.80
8、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位
初始
投资成本
期初余额
增减
变动
期末余额
其中：本期
减值准备
减值
准备
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资单
位表决权比
例（％）
山东科达房地
产开发有限公
司
1,000,000 1,000,000.00 1,000,000.00 5.00 5.00
东营科英进出
口有限公司
5,400,000 6,064,322.31 6,064,322.31 18.00 18.00科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告
44
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始
投资成本
期初余额 增减变动 期末余额
其中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
东营黄
河公路
大桥有
限责任
公司
160,000,000 116,425,997.52 1,998,985.92 118,424,983.44 50.00 50.00
(1)本期公司投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。
(2)对东营黄河公路大桥有限责任公司的股权投资本期增加金额为本公司应享有的该公司的投资
收益。
9、投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 22,798,814.92 101,219.76 0.00 22,900,034.68
1.房屋、建筑物 22,103,504.03 101,219.76 0.00 22,204,723.79
2.土地使用权 695,310.89 0.00 695,310.89
二、累计折旧和累计摊销
合计
2,638,478.36 539,731.22 0.00 3,178,209.58
1.房屋、建筑物 2,545,615.30 493,299.69 0.00 3,038,914.99
2.土地使用权 92,863.06 46,431.53 0.00 139,294.59
三、投资性房地产净值合
计
20,160,336.56 -438,511.46 0.00 19,721,825.10
1.房屋、建筑物 19,557,888.73 -392,079.93 0.00 19,165,808.80
2.土地使用权 602,447.83 -46,431.53 0.00 556,016.30
四、投资性房地产减值准
备累计金额合计
0.00 0.00 0.00 0.00
1.房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
五、投资性房地产账面价
值合计
20,160,336.56 -438,511.46 0.00 19,721,825.10
1.房屋、建筑物 19,557,888.73 -392,079.93 0.00 19,165,808.80
2.土地使用权 602,447.83 -46,431.53 0.00 556,016.30
本期折旧和摊销额：539,731.22 元。
投资性房地产本期减值准备计提额：0.00 元。
10、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额
本期
减少额
期末账面余额
一、原价合计 328,836,339.35 2,170,338.27 0.00 331,006,677.62
其中：房屋及建筑物
机器设备科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告
45
运输工具
房屋及建筑物 131,062,971.89 334,441.41 0.00 131,397,413.30
专用设备 166,874,277.26 1,205,568.00 0.00 168,079,845.26
运输设备 10,485,418.03 273,686.00 0.00 10,759,104.03
电子及其它设备 20,413,672.17 356,642.86 0.00 20,770,315.03
二、累计折旧合计 179,759,038.62 8,974,153.59 0.00 188,733,192.21
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
房屋及建筑物 51,349,588.85 2,568,181.37 0.00 53,917,770.22
专用设备 104,893,973.58 5,274,800.36 0.00 110,168,773.94
运输设备 8,527,392.37 208,223.39 0.00 8,735,615.76
电子及其它设备 14,988,083.82 922,948.47 0.00 15,911,032.29
三、固定资产净值合计 149,077,300.73 -6,803,815.32 0.00 142,273,485.41
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
房屋及建筑物 79,713,383.04 -2,233,739.96 0.00 77,479,643.08
专用设备 61,980,303.68 -4,069,232.36 0.00 57,911,071.32
运输设备 1,958,025.66 65,462.61 0.00 2,023,488.27
电子及其它设备 5,425,588.35 -566,305.61 0.00 4,859,282.74
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
专用设备 0.00 0.00 0.00 0.00
运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00
电子及其它设备 0.00 0.00 0.00 0.00
五、固定资产净额合计 149,077,300.73 -6,803,815.32 0.00 142,273,485.41
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
房屋及建筑物 79,713,383.04 -2,233,739.96 0.00 77,479,643.08
专用设备 61,980,303.68 -4,069,232.36 0.00 57,911,071.32
运输设备 1,958,025.66 65,462.61 0.00 2,023,488.27
电子及其它设备 5,425,588.35 -566,305.61 0.00 4,859,282.74
本期折旧额：8,974,153.59 元。
11、在建工程 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 1,021,480.13 1,021,480.13 1,030,162.98 1,030,162.98科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告
46
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 期末数
加油中心改造 1,030,162.98 1,021,480.13
合计 1,030,162.98 1,021,480.13
12、油气资产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额
本期减
少额
期末账面余额
一、原价合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计
1．探明矿区权益
2．井及相关设施
三、油气资产减值准备累计金额合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
四、油气资产账面价值合计 0.00 0.00
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
13、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 53,462,343.76 0.00 7,750,960.42 45,711,383.34
土地使用权 37,702,221.89 0.00 7,750,960.42 29,951,261.47
专有技术 60,000.00 0.00 0.00 60,000.00
软件 700,121.87 0.00 0.00 700,121.87
知识产权 15,000,000.00 0.00 0.00 15,000,000.00
二、累计摊销合计 6,404,197.47 1,117,999.03 61,322.07 7,460,874.43
土地使用权 5,206,715.67 675,741.40 61,322.07 5,821,135.00
专有技术 51,000.00 3,000.00 0.00 54,000.00
软件 333,981.80 64,257.63 0.00 398,239.43
知识产权 812,500.00 375,000.00 0.00 1,187,500.00
三、无形资产净值合计 47,058,146.29 -1,117,999.03 7,689,638.35 38,250,508.91
土地使用权 32,495,506.22 -675,741.40 7,689,638.35 24,130,126.47
专有技术 9,000.00 -3,000.00 0.00 6,000.00
软件 366,140.07 -64,257.63 0.00 301,882.44科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告
47
知识产权 14,187,500 -375,000.00 0.00 13,812,500.00
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
专有技术 0.00 0.00 0.00 0.00
软件 0.00 0.00 0.00 0.00
知识产权 0.00 0.00 0.00 0.00
五、无形资产净额合计 47,058,146.29 -1,117,999.03 7,689,638.35 38,250,508.91
土地使用权 32,495,506.22 -675,741.40 7,689,638.35 24,130,126.47
专有技术 9,000.00 -3,000.00 0.00 6,000.00
软件 366,140.07 -64,257.63 0.00 301,882.44
知识产权 14,187,500 -375,000.00 0.00 13,812,500.00
本期摊销额：1,117,999.03 元。
14、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
资质人员聘用费 20,833.30 31,249.98
合计 20,833.30 31,249.98
15、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
计提资产减值准备确认 6,295,937.79 5,837,293.49
公允价值变动确认 0.00 0
合计 6,295,937.79 5,837,293.49
16、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回
转
销
合计
期末账面余额
一、坏账准备 23,367,612.07 1,834,577.17 1,152,840.26 1,152,840.26 24,049,348.98
二、存货跌价准
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
0.00 0.00 0.00 0.00
七、固定资产减
值准备
0.00 0.00 0.00 0.00
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告
48
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
0.00 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 23,367,612.07 1,834,577.17 1,152,840.26 1,152,840.26 24,049,348.98
17、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
担保借款 280,000,000.00 508,000,000.00
合计 280,000,000.00 508,000,000.00
短期借款期末比期初减少44.88%，减少的主要原因在于本期偿还银行借款所致。
18、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 120,000,000.00 170,000,000.00
合计 120,000,000.00 170,000,000.00
应付票据期末比期初减少29.41%，减少的主要原因在于本期应付票据到期公司偿还所致。
19、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
21、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,830,351.11 16,289,613.30 19,224,143.59 895,820.82
二、职工福利费 0.00 2,297,665.12 2,297,665.12 0.00
三、社会保险费 16,304,830.51 2,707,788.66 6,530,681.32 12,481,937.85
四、住房公积金 0.00 0.00 0.00 0.00
五、其他 0.00 0.00 0.00 0.00
五、工会经费和职工教育经费 9,285,861.74 804,382.06 3,445,889.16 6,644,354.64
合计 29,421,043.36 22,099,449.14 31,498,379.19 20,022,113.31科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告
49
22、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
营业税 16,873,794.92 17,762,482.71 工程施工收入、商品房销售收入、租赁收入
增值税 310,938.67 306,204.35 产品销售收入
城建税 1,209,846.88 1,308,668.81 按应缴增值税及营业税税额计缴
房产税 203,845.01 233,469.81 根据房产价格计缴
土地使用税 283,987.98 126,682.10 根据实际占用的土地面积计缴
企业所得税 23,340,477.72 24,107,141.49 应纳税所得额
个人所得税 6,093,227.71 700,161.45
印花税 10,983.76 14,875.00
教育费附加 1,183,764.29 1,266,306.03 按应缴增值税及营业税税额计缴
其他 287,394.56 344,508.90
合计 49,798,261.50 46,170,500.65 /
23、应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
山东科达集团有限公司 13,082,050.02 11,156,838.96
广饶县金润投资有限公司 1,911,036.00
合计 14,993,086.02 11,156,838.96 /
24、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
25、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比
例
(%)
发
行
新
股
送股 公积金转股
其
他
小计 数量
比
例
(%)
股
份
总
数
167,634,854 100 83,817,427 83,817,427 0.0 167,634,854 335,269,708 100
26、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 186,875,647.80 83,817,427.20 103,058,220.60
其他资本公积 2,577,678.50 2,577,678.50
合计 189,453,326.30 83,817,427.20 105,635,899.10
本期资本公积减少83,817,427.00 元的原因是公司实施2008 年度资本公积转增股本（每10 股转
增5 股）方案所致。科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告
50
27、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 78,244,146.34 78,244,146.34
合计 78,244,146.34 78,244,146.34
28、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润（2008 年期末数） 152,103,015.90 /
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 /
调整后 年初未分配利润 152,103,015.90 /
加：本期净利润 10,908,182.11 /
转作股本的普通股股利 93,875,516.06
期末未分配利润 69,135,681.95 /
29、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 290,913,540.62 256,325,463.33
其他业务收入 199,290.26 706,899.60
合计 291,112,830.88 257,032,362.93
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
公路桥梁施工及
附属设施
133,690,617.21 121,982,287.23 138,122,570.55 121,101,957.58
工缴费收入 19,928,989.41 11,284,747.83 33,178,039.98 21,241,475.01
商品房销售收入 137,293,934.00 94,359,801.86 85,024,852.80 59,637,651.41
合计 290,913,540.62 227,626,836.92 256,325,463.33 201,981,084.00
30、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 10,875,451.22 7,477,725.50 工程施工收入、商品房销售收入、租赁收入
城建税 543,772.56 413,886.27 按应缴增值税及营业税税额计缴
教育费附加 186,086.30 344,133.88 按应缴增值税及营业税税额计缴
合计 11,605,310.08 8,235,745.65 /
31、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 1,998,985.92 -4,385,040.92科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告
51
处置长期股权投资产生的投资收益 515,000.00
合计 1,998,985.92 -3,870,040.92
(2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
东营黄河公路大
桥有限责任公司
-4,385,040.92 1,998,985.92
随着荣乌高速公路的全线通车，通过东营黄河
公路大桥的车流量大幅增加，东营黄河大桥有
限责任公司收入大幅增加，净利润扭亏为盈。
合计 -4,385,040.92 1,998,985.92 /
32、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,487,780.28 -6,728,974.34
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,487,780.28 -6,728,974.34
33、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 0.00 380,410.77
其中：固定资产处置利得 0.00 380,410.77
罚款收入 210,905.00 125,134.85
其他收入 188,099.79
合计 399,004.79 505,545.62
34、营业外支出 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 231,727.56
其中：固定资产处置损失 231,727.56
对外捐赠 312,600.00
其他 48,115.66 20,000.00
合计 48,115.66 564,327.56科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告
52
35、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当
期所得税
4,378,273.97 4,428,868.80
递延所得税调整 371,945.07 1,682,243.59
合计 4,750,219.04 6,111,112.39
36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股
份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0
＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
37、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
回收山东华星石油化工集团有限公司欠款 346,775,582.12
收到的政府补贴 6,950,000.00
公司回收的投标保证金及与其他公司之间的往来等 51,395,524.40
合计 405,121,106.52
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
公司支付的投标保证金及与其他公司之间的往来等 67,120,998.27
合计 67,120,998.27
38、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,171,270.38 9,131,342.37
加：资产减值准备 1,487,780.28 -6,728,974.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,974,153.59 13,129,128.64科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告
53
无形资产摊销 898,627.22 742,560.48
长期待摊费用摊销 10,416.67 36,458.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 231,727.56
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 18,468,719.72 16,548,176.57
投资损失（收益以“－”号填列） -1,998,985.92 3,870,040.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,291,198.29 1,682,243.58
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 13,653,066.48 24,908,178.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 335,622,729.02 206,256,223.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -68,542,612.08 -163,687,489.06
其他
经营活动产生的现金流量净额 316,453,967.07 106,119,616.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 462,139,591.31 209,085,526.03
减：现金的期初余额 394,324,682.23 268,699,150.29
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 67,814,909.08 -59,613,624.26
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的
应收账款
194,332,101.73 51.14 6,518,473.59 3.35 199,463,921.73 53.35 7,161,109.99 3.59
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收账款
94,909,428.31 24.98 7,269,355.30 7.99 77,636,812.78 20.77 6,199,741.50 7.99
其他不重大应收
账款
90,751,435.46 23.88 1,815,028.71 2.00 96,753,514.42 25.88 1,935,070.28 2.00
合计 379,992,965.50 / 15,602,857.60 / 373,854,248.93 / 15,295,921.77 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提
单位：元 币种：人民币科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告
54
应收款项内容 账面余额 坏账金额
计提比
例(%)
理由
应收东营市公路局工程施工款 79,706,273.25 1,594,125.47 2.00
政府部门
欠款
应收河北保沧高速公路筹建处工程施工款 30,313,294.00 1,515,664.70 5.00 会计政策
应收荣乌线工程建设办公室工程施工款 28,938,817.89 1,446,940.89 5.00 会计政策
应收青莱高速公路建设办公室工程施工款 28,475,606.55 1,423,780.33 5.00 会计政策
应收潍坊公路局工程施工款 26,898,110.04 537,962.20 2.00 会计政策
合计 194,332,101.73 6,518,473.59 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
一年以内 80,311,679.00 5.00 4,015,583.94 64,757,892.67 5.00 3,237,894.63
一至二年 7,791,303.79 10.00 779,130.38 7,272,890.29 10.00 727,289.03
二至三年 1,322,791.24 20.00 264,558.25 122,375.54 20.00 24,475.11
三至四年 5,455,952.59 40.00 2,182,381.04
四至五年 5,455,952.59 40.00 2,182,381.04
五年以上 27,701.69 100 27,701.69 27,701.69 100 27,701.69
合计 94,909,428.31 7,269,355.30 77,636,812.78 6,199,741.50
公司经对以往发生坏账损失的应收账款进行分析，确定应收账款的账龄与坏账损失存在较强的相关
性，因此以账龄为信用风险特征组合，根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总
额的比例(%)
东营市公路局 工程施工业主 79,706,273.25 2－3 年 20.98
河北保沧高速公路筹建处 工程施工业主 30,313,294.00 1 年以内 7.98
荣乌线工程建设办公室 工程施工业主 28,938,817.89 1 年以内 7.62
青莱高速公路建设办公室 工程施工业主 28,475,606.55 1 年以内 7.49
潍坊公路局 工程施工业主 26,898,110.04 1 年以内 7.08
合计 / 194,332,101.73 / 51.15
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的
其他应收款项
346,775,582.12 83.92 0.00 0科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告
55
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款项
89,960,188.80 100 4,416,100.38 4.91 66,447,232.73 16.08 2,888,459.04 4.35
合计 89,960,188.80 / 4,416,100.38 / 413,222,814.85 / 2,888,459.04 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
一年以内 85,158,230.94 5.00 2,517,587.77 61,645,274.87 5.00 989,946.43
一至二年 404,330.29 10.00 40,433.03 404,330.29 10.00 40,433.03
二至三年 330,681.84 20.00 66,136.37 330,681.84 20.00 66,136.37
三至四年 3,791,670.86 40.00 1,516,668.34
四至五年 3,791,670.86 40.00 1,516,668.34
五年以上 275,274.87 100 275,274.87 275,274.87 100 275,274.87
合计 89,960,188.80 4,416,100.38 66,447,232.73 2,888,459.04
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占其他应收账款总
额的比例(%)
东营市文化艺术中心有限公司 受同一方控制 1,683,765.54 1.87
合计 / 1,683,765.54 1.87
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：万元 币种：人民币
被投资单位
初始投资
成本
期初余额
增减
变动
期末余额
其中：本
期减值
准备
减值
准备
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
东营科英激光电子
有限公司
1,820.00 1,820.00 1,820.00 47.89 47.89
山东科达工程设计
咨询有限公司
500.00 500.00 500.00 100 100
山东科达工程检测
有限责任公司
300.00 300.00 300.00 100 100
按权益法核算
单位：万元 币种：人民币
被投资单位
初始投资成
本
期初余额
增减变
动
期末余额
其中：
本期减
值准备
减
值
准
备
现金
红利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
东营黄河公路
大桥有限责任
公司
16,000.00 11,642.60 199.90 11,842.50 50.00 50.00科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告
56
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 269,981,472.21 222,030,417.35
合计 269,981,472.21 222,030,417.35
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
公路桥梁施工及附属
设施
132,687,538.21 120,920,950.55 137,005,564.55 120,459,714.32
商品房销售收入 137,293,934.00 94,359,801.86 85,024,852.80 59,637,651.41
合计 269,981,472.21 215,280,752.41 222,030,417.35 180,097,365.73
5、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 1,998,985.92 -4,385,040.92
处置长期股权投资产生的投资收益 515,000.00
合计 1,998,985.92 -3,870,040.92
(2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
东营黄河公路大
桥有限责任公司
-4,385,040.92 1,998,985.92
随着荣乌高速公路的全线通车，通过东营黄河
公路大桥的车流量大幅增加，东营黄河大桥有
限责任公司收入大幅增加，净利润扭亏为盈。
合计 -4,385,040.92 1,998,985.92 /
6、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 11,692,700.90 6,940,165.53
加：资产减值准备 1,834,577.17 -5,985,881.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧5,077,729.48 9,841,344.90
无形资产摊销 283,322.54 687,965.03
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 231,727.56
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 18,494,969.74 15,610,566.41
投资损失（收益以“－”号填列） -1,998,985.92 3,870,040.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,291,198.29 1,496,470.25科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告
57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,263,599.79 26,573,979.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 318,958,486.65 195,526,734.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -64,525,109.69 -152,312,152.24
其他
经营活动产生的现金流量净额 291,790,092.37 102,480,961.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 403,834,489.90 199,853,121.36
减：现金的期初余额 360,104,190.66 261,434,312.26
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 43,730,299.24 -61,581,190.90
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司
名称
企业
类型
注册地
法人
代表
业务性质
注册
资本
母公司对本
企业的持股
比例(%)
母公司对本
企业的表决
权比例(%)
本企业最
终控制方
组织
机构代码
广饶县金
润投资有
限公司
有限责
任公司
广饶县
大王镇
庞景
福
投资公司3,650 19.00 19.00
广饶县大
王镇人民
政府
66136937-4
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司
全称
企业类型 注册地
法人
代表
业务性质注册资本
持股比例
(%)
表决权比
例(%)
组织
机构代码
东营科英激光电
子有限公司
有限责任
公司
东营市
东营区
刘双珉来料加工38,000,000 47.89 47.89 72428260-5
山东科达工程设
计咨询有限公司
有限责任
公司
济南市
历城区
刘双珉工程设计5,000,000 100.00 100.00 79154352-9
山东科达工程检
测有限责任公司
有限责任
公司
广饶县
大王镇
刘传福质量检测3,000,000 100.00 100.00 66807102-8
科达半导体有限
公司
有限责任
公司
东营市
东营区
刘锋杰
生产半导
体
50,000,000 60.00 60.00 66673761-5
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资单位
名称
企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本
本企业持
股比例
(%)
本企业在
被投资单
位表决权
比例(%)
组织
机构代码
一、合营企业
东营黄河公
路大桥有限
责任公司
有限责任
公司
东营市府
前大街
168 号
刘双珉
大桥建设
运营管理
320,000,000 50.00 50.00 73925645-0科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告
58
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润
一、合营企业
东营黄河公路大桥
有限责任公司
657,220,000 420,370,000 236,850,000 34,767,500 3,998,000
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
山东科达集团有限公司 参股股东 72542221-9
山东科达房地产开发有限责任公司 股东的子公司 76289115-3
东营市精细化工厂 股东的子公司 16496013-9
东营科英进出口有限公司 股东的子公司 74658276-4
东营科创生物化工有限公司 股东的子公司 66673298-8
东营科达物业管理有限责任公司 股东的子公司 79038458-9
东营市文化艺术中心有限公司 股东的子公司 66808616-6
山东凯银集团股份有限公司 其他 70616566-7
5、关联交易情况
(1) 关联租赁情况
单位：元 币种：人民币
出租方
名称
承租方名称 租赁资产情况
租赁资产
涉及金额
租赁期限
租赁
收益
租赁收益
确定依据
租赁收益对
公司影响
本公司
山东科达集团
有限责任公司
（广饶县）字第（广
大王0029）号房屋
所有权证项下的第
001 幢房产第二层
的部分房屋（面积
为240 平方米）
2006 年1 月1 日～
2010 年1 月1 日
100,000 市场价格
本公司
东营市精细化
工厂
广国用（2000）字
第179 号国有土地
使用权证项下的
5840 平房米的土
地
2006 年1 月1 日～
2010 年1 月1 日
83,000 市场价格
(2) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
本公司
黄河公路大桥有
限责任公司
1,000.00
2008 年6 月26 日～
2009 年4 月1 日
是
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应收款 东营市文化艺术中心有限公司 0.00 500,000.00
其他应收款 东营市文化艺术中心有限公司 1,683,765.54 1,683,765.54
其他应付款 山东科达房地产有限公司 9,401,813.50 11,140,871.65
其他应付款 东营科英进出口有限公司 0.00 825,000.00
应付账款 东营市精细化工厂 215,164.00 295,164.00
(九) 股份支付
无科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告
59
(十) 或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
2、其他或有负债及其财务影响
公司无其他需要披露的或有负债。
(十一) 承诺事项
截止2009 年6 月30 日，公司无需要披露的重大承诺事项。
(十二) 资产负债表日后事项
截止财务报表报出日，公司无需要说明的日后事项。
(十三) 其他重要事项
公司本期无其他事项说明。
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 350,889.13
少数股东权益影响额 1,366.09
所得税影响额 -87,722.28
合计 264,532.94
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.85 1.85 0.0325 0.0325
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
1.81 1.81 0.0317 0.0317
3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达30%以上的项目分析：
项目 期末 期初
增减
比率
变动原因
其他应收款 65,077,279.11 406,679,608.87 -84.00%
本期收回山东华星石油化工集团有限
公司往来款346,775,582.12 元。
短期借款 280,000,000.00 508,000,000.00 -44.88% 本期偿还银行借款。
预收款项 20,445,264.03 37,539,582.59 -45.54%
公司房地产项目“科达远鉴三期”预
售收到的房款在本期结转收入。
其他应付款 64,247,719.74 26,127,947.77 145.90%
本期收到第三方的投标保证金增加所
致。
股本 335,269,708.80 167,634,854.40 100.00%
资本公积 105,635,899.10 189,453,326.30 -44.24%
未分配利润 69,135,681.95 152,103,015.90 -54.55%
本期实施2008 年度利润分配方案（10
送5 派0.6 元（含税））及资本公积
转增股本方案（10 转增5）。科达集团股份有限公司 2009 年半年度报告
60
项目 2009 年度1-6 月 2008 年1-6 月
增减
比率
变动原因
营业税金及附加 11,605,310.08 8,235,745.65 40.91%
①本期营业收入增加；②本期缴纳房
地产业务相关税金。
资产减值损失 1,487,780.28 -6,728,974.34 -122.11%
上年同期收回的工程款金额较大，相
应转回的坏账准备较多。
投资收益 1,998,985.92 -3,870,040.92 -151.65%
随着荣乌高速公路的全线通车，通过
东营黄河公路大桥的车流量大幅增
加，东营黄河大桥有限责任公司收入
大幅增加，净利润扭亏为盈。
营业外支出 48,115.66 564,327.56 -91.47%
①上年同期处置非流动资产发生损
失；②上年同期对于汶川地震灾区捐
赠支出。
归属于母公司所
有者的净利润
10,908,182.11 8,126,835.55 34.22%
①本期营业收入增加；②投资收益相
比上年同期扭亏为盈。
经营活动产生的
现金流量净额
-10,908,182.11 106,119,616.53 -110.28%
本期收回山东华星石油化工集团有限
公司往来款346,775,582.12 元。
4、境内外会计准则差异
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 10,908,182.11 8,126,835.55 587,435,342.94 588,285,436.19
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正文及公告原稿。
董事长：刘双珉
科达集团股份有限公司
2009 年8 月17 日
