科达集团股份有限公司 2018 年半年度报告
公司代码：600986 公司简称：科达股份
科达集团股份有限公司
2018 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人刘锋杰、主管会计工作负责人王巧兰及会计机构负责人（会计主管人员）曾祥龙
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不适用
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的行业风险、市场风险等，敬请查阅管理层经营与分析中关
于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 6
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 9
第五节 重要事项........................................................................................................................... 17
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 24
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 34
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 35
第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 36
第十节 财务报告........................................................................................................................... 37
第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 134
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
上交所 指 上海证券交易所
本公司、公司、上市公司、科达股份 指 科达集团股份有限公司
山东科达 指 山东科达集团有限公司
百孚思 指 北京百孚思广告有限公司
同立传播 指 上海同立广告传播有限公司
华邑 指 广州华邑品牌数字营销有限公司
雨林木风 指 广东雨林木风计算机科技有限公司
派瑞威行 指 北京派瑞威行广告有限公司
爱创天杰 指 北京爱创天杰品牌管理顾问有限公司
智阅网络 指 北京智阅网络科技有限公司
青岛置业 指 青岛科达置业有限公司
滨州置业 指 滨州市科达置业有限公司
科英置业 指 东营科英置业有限公司
链动汽车 指 链动（上海）汽车电子商务有限公司
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国
法定流通货币单位
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 科达集团股份有限公司
公司的中文简称 科达股份
公司的外文名称 KEDA GROUP CO., LTD.
公司的法定代表人 刘锋杰
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 姜志涛 孙彬
联系地址 北京市朝阳区伊莎文心广场A座 北京市朝阳区伊莎文心广场A座
五层 五层
电话 010-87835799 010-87835799
传真 010-87835799 010-87835799
电子信箱 jiangzhitao@kedabeijing.com sunbin@kedabeijing.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 广饶县大王经济技术开发区
公司注册地址的邮政编码 257335
公司办公地址 北京市朝阳区伊莎文心广场A座五层
公司办公地址的邮政编码 100000
公司网址 http://www.kdgdigital.com/
电子信箱 info@kedabeijing.com
报告期内变更情况查询索引 http://www.sse.com.cn/
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 http://www.sse.com.cn/
网址
公司半年度报告备置地点 公司投资证券部
报告期内变更情况查询索引 http://www.sse.com.cn
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 科达股份 600986
六、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上
本报告期
主要会计数据 上年同期 年同期增减
（1－6月）
(%)
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营业收入 6,911,614,872.55 3,770,311,299.79 83.32
归属于上市公司股东的净利润 383,624,376.67 204,158,719.17 87.90
归属于上市公司股东的扣除非经常 201,171,839.69 174,728,109.49 15.13
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -213,980,126.34 -173,620,371.61 23.25
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 6,328,225,579.51 6,044,315,671.49 4.70
总资产 11,253,014,286.68 10,649,668,033.06 5.67
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.40 0.23 73.91
稀释每股收益（元／股） 0.40 0.23 73.91
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.21 0.19 10.53
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 6.15 4.23 增加1.92个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 3.23 3.62 减少 0.39 个百分点
产收益率（%）
七、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
八、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 216,317,336.00
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 2,083,012.24
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 14,147,771.83
费
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,546,797.35
少数股东权益影响额 432,192.65
所得税影响额 -40,980,978.39
合计 182,452,536.98
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）主要业务及经营模式
科达股份主营业务为数字营销，以技术和数据驱动流量运营。公司以客户需求为中心，致力
于为客户提供智能整合数字营销解决方案。基于对大数据、技术研发、效果优化、媒介整合、策
略、创意及行业发展的深度洞察，凭借强大的流量运营实力，深度挖掘流量价值，为各行业头部
客户提供行业营销解决方案。公司以实现行业客户营销目标为导向，通过技术和数据提升用户转
化效果，是行业客户与用户沟通、互动的纽带。科达股份构建了覆盖数据分析、效果营销、效果
优化与管理、品牌管理、媒介规划与投放、体验营销、公关、自媒体以及营销技术产品的数字营
销全链条，长期作为头部媒体的最大及核心合作伙伴，科达股份智能整合数字营销解决方案为各
行业客户提供最具商业价值的一体化营销服务。
科达股份客户覆盖网络服务、汽车、电商、游戏、金融、旅游、快速消费品等核心行业，与
超过 1500 家头部客户建立了深入且稳定的合作关系。为进一步契合客户需求、提升服务品质，科
达股份根据数字营销业务结构组建精准营销事业部、汽车营销事业部，精准营销事业部不断拓展
业务规模优势，持续巩固公司在效果营销领域的龙头地位；汽车营销事业部聚焦汽车行业整合营
销体系以及行业解决方案，不断推进汽车营销业务的深入整合，升级汽车行业数字营销模式，提
升盈利能力。同时，公司在品牌管理、创意、自媒体等细分领域持续扩大服务规模和影响力，巩
固并提升市场占有率，牢牢占据细分领域的领先优势。
报告期内，公司从客户需求出发，持续提升数据与技术驱动流量运营的行业营销解决方案能
力，深挖流量价值，发展成果斐然。公司紧握头部媒体资源，整合中型优质媒体流量，同时保持
对新型媒体流量价值释放的探索，具备差异化的流量运营及盈利能力。公司大数据管理平台持续
赋能精准营销服务系统、智能营销服务系统，实现业务模式的不断升级与衍化，成为数据和技术
驱动流量运营的领先企业，为行业客户提供最具价值的智能营销服务。
（二）行业情况
根据艾瑞咨询报告，2017 年中国网络广告规模近 4000 亿元，行业增速仍保持在 30%以上。受
数字媒体使用时长增长、网络视听业务快速增长等因素推动，网络广告市场还将保持较快速度增
长。其中移动广告在整体网络广告中的占比将持续增大，预计 2019 年该占比将接近 80%。目前数
字营销市场逐步出现规模效应，且随着数据的积累及技术的成熟运用，流量、数据、技术、人才
不断向头部企业集中，随之市场份额也将进一步向拥有技术和数据能力，能够更好满足广告主营
销效果的营销服务商集中。
此外，随着移动互联网用户增速放缓，流量红利逐渐消退，优质流量获取难度加大。更合理
的成本、更优质的流量、更快的获取效果成为越来越多广告主的营销诉求。这些正在发生的变革
对数字营销提出了更高的要求，成为数字营销直面的新挑战！对于迎接这一新挑战的数字营销公
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司来说，一方面要有基于大数据解决方案的多维度流量整合能力，另一方面也要具备基于技术与
数据的流量运营能力，以提升营销效率。科达股份作为以数据、技术驱动的流量运营公司将持续
赋能技术、数据能力，以在行业竞争中占据优势地位。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
1、报告期内，公司将持有的青岛置业 100%股权以 28,300 万元人民币转让给公司第一大股东
山东科达。
2、报告期内，公司将持有的链动汽车 55.53%股权以 5,553 万元人民币转让给佰泽宇顺投资
管理（上海）有限公司（以下简称“佰泽宇顺”）、山东科达、上海牛图投资管理中心（有限合
伙）（以下简称“上海牛图”）、孙高发、李科、顾光、艾军、涂永梅。本次股权转让完成后，
公司将不再直接持有链动汽车股权，公司全资子公司百孚思仍持有链动汽车 16.25%的股权。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、“数据+技术”提升行业营销解决方案能力
公司以数据和技术驱动营销效能，融合海量行业数据，建立大数据生态，从数据集成与沉淀、
数据分析与处理、数据应用三个维度赋能标签体系和投放效率。科达 DMP 建立转化行为数据追踪，
实现系统投放实时优化。同时，科达股份数据平台与更多广告主、媒体共同升级行业营销数据解
决方案，全方位提升营销效果。
公司已搭建起媒体投放工具 ADX、智能投放系统、内容营销 MCN、用户管理工具 SCRM 及基于
云计算的新媒体传播与分析管理运营工具 WeBox 等营销技术产品，同时整合内部已有如 AdScan
等广告检测工具，线上调研、消费者调研社区、App 渠道检查等调研工具，通过投资整合页面管
理工具 ClickPlus，形成多元化的营销技术产品矩阵。
2、多元化媒体矩阵，覆盖面广、规模大、渗透率高
紧握头部媒体资源，整合中型优质媒体流量，并保持对新型媒体流量价值释放的探索，公司
具备差异化的流量运营盈利能力。一方面，公司目前合作媒体基本涵盖国内所有头部媒体，并通
过保证合作效果不断提升合作规模，在合作模式创新方面不断进行尝试，长期保持与腾讯、今日
头条等头部流量平台的核心营销合作伙伴关系，连续三年获得腾讯铂金服务商资质，持续成为今
日头条、搜狗、小米、OPPO、阿里文娱、爱奇艺、网易等头部媒体核心合作伙伴，同时深化媒体
优势产品资源的整合营销运用，在新资源开拓、新技术应用方面保持紧密合作，共同推动数字营
销行业在技术、数据驱动下实现全面升级，基于公司营销技术体系搭建与多家媒体对接的
Marketing API 工具，进一步探索数据整合与应用，共建大数据营销新生态。另一方面，公司 ADX
广告平台，整合优质中型媒体资源，充分挖掘中型媒体流量，为行业客户提供差异化流量需求补
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充；同时在垂直行业中进行高度渗透，并不断探索新流量形态。多元化的流量矩阵，为公司的营
销业务提供规模化及可持续发展的竞争壁垒。
3、优质的客户服务能力与客户资源
科达股份通过完善且不断升级的数字营销产品体系，与超过 1500 家知名客户建立长期且稳定
的合作，占据头部客户群优势，并针对不同行业客户形成客户资源池，实现不同业务板块客户资
源共享，同时以行业划分建立行业事业部，以铁三角作战单元的服务模式对客户需求进行快速反
应，实现业绩快速增长，成功开创新的营销服务模式。
公司凭借强大的数字营销服务实力，打造强大的行业头部客户资源矩阵，互联网行业如京东、
腾讯、携程、微博、美团、抖音等，汽车行业如上汽通用、英菲尼迪等，快速消费品行业如伊利、
维达等，并深入布局游戏、金融行业。随着数字营销行业的不断升级，各行业客户更加注重营销
效果，科达股份通过数据持续赋能行业营销解决能力，实现客户的核心营销诉求。
4、科学高效的人才管理机制
公司以战略为导向集结了来自智能营销、营销技术、大数据分析与应用、组织管理等领域的
顶尖人才。报告期内，公司大力完善专业人才的引进、培养、提升、激励管理体系和职业经理人
制度，为吸纳和留住人才提供强有力的保障，鼓励员工与公司共同成长，对公司整合战略、组织
管理及业务模式升级的落地起到了关键作用。
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第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司实现营业收入 691,161.49 万元，比上年同期增长 83.32%，实现归属于母公
司的净利润 38,362.44 万元，比上年同期增长 87.91%；其中数字营销业务实现营业收入 661,613.39
万元，比上年同期增长 111.41%，实现净利润 28,846.82 万元，比上年同期增长 54.91%。
报告期内，公司主营业务数字营销实现营业收入占公司营业总收入的 95.72%，实现净利润占
公司总利润的 75.20%。
单位：万元
（注：其他业务包括链劢汽车 1-3 月份、原路桥业务、科达半导体销售、广州考拉游戏等业务）
报告期内，公司数字营销业务增长强劲，营业收入同比增长 111.41%，实现净利润同比增长
54.91%。
图：2018 年 1-6 月数字营销业务收入构成 图：2018 年 1-6 月数字营销净利润构成
图：2018 年 1-6 月数字营销各事业部营业收入增速
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图：2018 年 1-6 月数字营销各事业部净利润增速
注：1、汽车营销事业部包括百孚思、同立传播、爱创天杰、智阅网络四家子公司；
2、精准营销事业部包括派瑞威行和数字一百；
3、互联网其他业务包括华邑、雨林木风；
4、各事业部收入加总数据与数字营销板块数据有差异，因各公司协同效应，内部抵消部分收入所致。
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表：数字营销各子公司内生增长强劲
单位：万元
报告期内，公司不断增强技术和数据能力，通过海量数据沉淀及技术升级助力精准智能营销，
其中，2018 年上半年，公司精准营销日消耗突破 4000 万元。与此同时，公司逐步探索拓展海外
业务。
公司在对数字营销业务进行数据与技术赋能的同时，持续聚焦主业，加强现金流管理，第二
季度较第一季度的现金流情况改善，未来公司将持续加强客户及媒体账期管理，促进公司业务稳
定发展，助力公司商业模式的升级与衍化。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 6,911,614,872.55 3,770,311,299.79 83.32
营业成本 6,207,245,497.41 3,286,537,470.81 88.87
销售费用 129,174,731.88 71,194,412.69 81.44
管理费用 250,399,984.72 146,107,786.43 71.38
财务费用 1,788,312.39 -15,506,903.33 -111.53
经营活动产生的现金流量净额 -213,980,126.34 -173,620,371.61 23.25
投资活动产生的现金流量净额 141,048,754.58 -689,771,670.08 -120.45
筹资活动产生的现金流量净额 20,813,822.65 822,083,695.90 -97.47
研发支出 62,393,955.99 20,042,541.27 211.31
营业收入变动原因说明:1、互联网子公司营业收入同比增加 34.86 亿元； 2、路桥施工、房
地产开发业务营业收入同比减少 3.22 亿元。
营业成本变动原因说明:主要系本期营业收入增加营业成本相应增加所致。
销售费用变动原因说明:主要系公司营业收入大幅增加，销售费用相应增加所致。
管理费用变动原因说明:1、公司营业收入大幅增加，管理费用相应增加；2、本期公司增加技
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术投入，研发费用较去年同期大幅增加。
财务费用变动原因说明:原路桥施工业务去年同期确认 BT 项目资金占用费 2,970.88 万元，本
期确认资金占用费 1,191.58 万元。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期互联网子公司经营规模扩大，预付媒
体采购款及费用增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:1、去年同期实施资产重组按协议约定支付现金
对价款 75,513.62 万元；2、本期处置子公司青岛置业及链动汽车期末增加现金净额 22,543.29
万元。3、本期公司对外投资支付现金 6,200.00 万元。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系去年同期实施资产重组募集配套资金
72,755.21 万元所致。
研发支出变动原因说明:本期增加技术投入所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用 □不适用
报告期内，公司将持有的青岛置业 100%股权以 28,300 万元人民币转让给公司第一大股东山
东科达。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期 上期
本期期
期末 期末
末金额
数占 数占
较上期
项目名称 本期期末数 总资 上期期末数 总资 情况说明
期末变
产的 产的
动比例
比例 比例
（%）
（%） （%）
应收账款 4,333,044,393.34 38.51 2,911,553,737.38 27.34 48.82 主要系本期营业收入大
幅增加导致应收账款相
应增加所致。
预付款项 219,825,807.78 1.95 362,802,850.40 3.41 -39.41 主要原因：1、本期互联
网子公司预付采购款减
少；2、去年新合并子公
司链动汽车期末预付汽
车 采 购 款 4,346.93 万
元，本期已将持有的链动
汽车 55.53%股权转让，
不再纳入合并报表。
其他应收款 301,357,661.69 2.68 181,470,178.39 1.70 66.06 主要系本期转让子公司
青岛置业股权期末增加
应收股权转让款 8,300
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万元所致。
存货 642,865,863.34 5.71 1,244,030,798.48 11.68 -48.32 主要原因：1、子公司青
岛置业去年期末存货余
额 46,669.18 万元，本期
青岛置业股权已转让,不
再纳入合并报表；2、去
年新合并子公司链动汽
车 期 末 存 货 余 额
9,003.29 万元，本期已
将持有的链动汽车
55.53%股权转让，不再纳
入合并报表。
其他流动资 126,061,654.85 1.12 80,284,279.66 0.75 57.02 主要系本期待抵扣进项
产 税增加所致。
固定资产 31,971,830.97 0.28 60,484,466.23 0.57 -47.14 主要系子公司青岛置业
去年期末固定资产余额
2,990.72 万元，本期青
岛置业股权已转让,不再
纳入合并报表所致。
长期待摊费 22,170,957.68 0.20 9,415,900.09 0.09 135.46 主要系本期公司北京集
用 中办公增加租金及装修
费所致。
应付票据 90,000,000.00 0.80 416,597,400.00 3.91 -78.40 主要系本期归还到期票
据所致。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
单位：万元
报告期内对外股权投资额 9,700
上年同期对外股权投资额 10,225
投资额增减变动数 -525
投资额变动幅度（%） -5.13
被投资公司的情况：
投资额（万 占被投资公司
名称 经营范围
元） 的权益（%）
从事计算机技术领域内的技术开发、技术转让、技
术咨询、技术服务，设计、制作、代理各类广告，
上海数力网络科技有限公
文化艺术交流策划，企业营销策划，市场信息咨询 1200 20
司
与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、
民意测验）
宁波梅山保税港区科达钜
融股权投资基金合伙企业 私募股权投资及相关咨询服务 5000 83.33
（有限合伙）
杭州科达耘智投资合伙企
服务：投资管理，投资咨询（除证券、期货）。 3500 70%
业（有限合伙）
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备注：1、宁波梅山保税港区科达钜融股权投资基金合伙企业（有限合伙）首期规模 6000 万元人民币，科达
股份作为有限合伙人出资 5000 万元人民币，占比 83.33%。
2、科达股份作为杭州科达耘智投资合伙企业（有限合伙）有限合伙人认缴出资额 3500 万元人民币，
截止到 6 月 30 日科达股份尚未出资，截止到本报告披露日科达股份实际出资 371 万元。
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
1、2018 年 1 月 19 日，公司召开第八届董事会临时会议审议通过《关于公司对外投资（上海
数力网络科技有限公司）的议案》，公司以 1200 万元的对价认购上海数力网络科技有限公司（以
下简称“数力网络”）新增注册资本 250 万元，剩余 950 万元计入数力网络资本公积。（详见上
海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn/科达股份临 2018-001 号公告）
2、2018 年 3 月 19 日，公司召开第八届董事会临时会议审议通过了《关于公司发起设立产业
投资基金的议案》，同意公司与上海瑞鼎钜融投资管理有限公司（以下简称“瑞鼎钜融”）联合
发起设立宁波梅山保税港区科达钜融股权投资基金合伙企业（有限合伙），公司作为有限合伙人
以自有资金出资人民币 5,000 万元，瑞鼎钜融作为普通合伙人出资 1000 万元。（详见上海证券交
易所网站 http://www.sse.com.cn/科达股份临 2018-030 号）
3、2018 年 5 月 31 日，公司召开第八届董事会临时会议审议通过《关于公司对外投资的议案》，
同意公司与浙江数贝投资管理有限公司（以下简称“数贝投资”）和杭州嘉楠耘智信息科技有限
公司（以下简称“嘉楠耘智”）共同设立“杭州科达耘智投资合伙企业（有限合伙）”，其中，
公司出资人民币 3500 万元，嘉楠耘智出资人民币 1450 万元，数贝投资出资人民币 50 万元，并于
同日签订《杭州科达耘智投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》。2018 年 6 月 4 日，数贝投资、
科达股份、嘉楠耘智、孔剑平、周凌签署《<杭州科达耘智投资合伙企业（有限合伙）合伙协议>
的补充协议》：“鉴于嘉楠耘智目前正在进行专项工作，《合伙协议》各签署方均同意嘉楠耘智
不再参与设立合伙企业事宜；孔剑平和周凌代替嘉楠耘智参与合伙企业设立事宜，孔剑平对合伙
企业的出资额为 725 万元人民币；周凌对合伙企业的出资额为 725 万元人民币” 。2018 年 6 月 4
日，公司与数贝投资、孔剑平及周凌签署《杭州科达耘智投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》，
数贝投资作为普通合伙人认缴 50 万元，公司作为有限合伙人认缴 3500 万元，孔剑平作为有限合
伙人认缴 725 万元，周凌作为有限合伙人认缴 725 万元。（详见上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn/科达股份临 2018-057、临 2018-061 号公告）
(五) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
1、2018 年 1 月 28 日，公司董事会召开第八届董事会临时会议，经全体董事认真审议通过了
《关于公司出售资产暨关联交易的议案》，将持有的青岛置业 100%股权以 28,300 万元人民币转
让给公司第一大股东山东科达。
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2、2018 年 2 月 25 日，公司董事会召开第八届董事会临时会议，审议通过了《关于公司出售
资产暨关联交易的议案》，将持有的链动汽车 55.53%股权分别转让给佰泽宇顺、山东科达、上海
牛图、孙高发、李科、顾光、艾军、涂永梅。佰泽宇顺以人民币 3000.00 万元的对价受让链动汽
车 30%的股权，山东科达以人民币 1000.00 万元的对价受让链动汽车 10%的股权，上海牛图以人民
币 900.00 万元的对价受让链动汽车 9%的股权，孙高发以人民币 100.00 万元的对价受让链动汽车
1%的股权，李科以人民币 100.00 万元的对价受让链动汽车 1%的股权，顾光以人民币 100.00 万元
的对价受让链动汽车 1%的股权，艾军以人民币 100.00 万元的对价受让链动汽车 1%的股权，涂永
梅以人民币 253.00 万元的对价受让链动汽车 2.53%的股权。本次股权转让完成后，公司将不再直
接持有链动汽车股权，公司全资子公司百孚思仍持有链动汽车 16.25%的股权。
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
公司名称 主要业务 注册资本 期末总资产 期末净资产 本期净利润
北京派瑞威行广 效果营销龙头企业，提供从营销 1000 257,628.01 34,925.30 7,400.52
告有限公司 策略、媒介采购、效果优化到创
意的一站式服务，包括跨媒体营
销整合、单一媒体多资源整合、
活动节点等智能整合营销服务
广州华邑品牌数 创意策划、品牌管理。为快速消 2000 23,006.39 15,357.94 3,143.14
字营销有限公司 费品行业如食品饮料、保健品、
家化产品等、3C 行业、汽车行
业企业以及电商平台的企业提
供创意策划、品牌营销、产品推
广等品牌营销服务
北京百孚思广告 数字整合营销专业服务提供商， 5000 79,641.42 21,368.31 3,479.61
有限公司 提供汽车品牌及产品的数字营
销、汽车电商业务、网络公关与
网站建设
上海同立广告传 立足于线下会展服务，以客户体 1800 44,521.78 21,640.76 2,805.50
播有限公司 验为导向，结合数字营销推广，
为客户提供线上线下的整合营
销服务
广东雨林木风计 主 要 利 用 114 啦 网 址 导 航 网 1176.4706 24,831.45 22,073.94 2,568.29
算机科技有限公 站，在为互联网用户提供免费网
司 址导航服务的同时，为第三方搜
索引擎、电商网站等互联网媒体
平台客户提供流量导入
北京爱创天杰品 国内领先的公关营销与传播服 1000 57,258.62 31,940.46 4,457.75
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息技术有限公司 样本库、在线调研软件系统以及
互联网社区平台为企业和消费
者提供服务，并对平台上的数据
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进行挖掘分析
东营科英置业有 房地产开发销售（凭资质经营）、 6600 54,640.13 8,140.78 370.51
限公司 房屋租赁
滨州市科达置业 房地产开发、营销策划及销售 1000 23,393.12 1,390.99 318.14
有限公司
二、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用□不适用
1、市场竞争加剧
现阶段，我国数字营销行业进入平稳增长阶段，而市场竞争格局仍比较分散。随着数字营销
整体市场规模的不断扩大，各数字营销公司不断提升自身综合服务实力，力争占有更高的市场份
额。在互联网催生业态日新月异不断升级的市场竞争态势中，公司数字营销业务不断提高自身技
术和数据能力，以提高营销效率，抢占更多市场份额。但数字营销行业面对大量竞争对手，不排
除公司互联网板块各子公司面临行业洗牌、业务创新能力、财务状况及经营业绩会面临一定的风
险。
2、人才流失的风险
数字营销行业尤其是营销技术工具及产品类人才，是继续提升公司竞争力的关键要素。公司
数字营销管理团队及业务人员的稳定性，将直接影响公司数字营销业务的发展和业绩。保持核心
人力资源的稳定性，是公司未来经营业绩稳定增长面临的一大风险。若不能很好地控制人才流失
的风险，则会对公司数字营销领域的经营和业务发展造成不利影响。
为避免核心团队成员流失造成不利影响，公司制定了合理的激励机制，以有效提升核心管理
团队及业务骨干的稳定性及积极性，同时实施职业经理人机制，积极引进高端人才，进行人才梯
队的培养，以降低人员流动对公司的业务的影响。
3、商誉减值风险
公司发行股份及支付现金购买旗下 8 家数字营销子公司，形成非同一控制下企业合并，在公
司合并资产负债表增加较大金额的商誉。根据《企业会计准则》规定，两次重组交易形成的商誉
不作摊销处理，但需在未来每年年度终了时做减值测试。未来包括但不限于宏观经济形势及市场
行情的恶化，广告主需求变化、行业竞争加剧以及国家法律法规及产业政策的变化等均可能对标
的公司的经营业绩造成影响，进而公司存在商誉减值的风险，从而对公司当期损益造成不利影响。
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第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2018 年第一次临时股 2018 年 2 月 13 日 www.sse.com.cn 2018 年 2 月 14 日
东大会
2018 年第二次临时股 2018 年 2 月 26 日 www.sse.com.cn 2018 年 2 月 27 日
东大会
2018 年第三次临时股 2018 年 3 月 21 日 www.sse.com.cn 2018 年 3 月 22 日
东大会
2017 年年度股东大会 2018 年 6 月 22 日 www.sse.com.cn 2018 年 6 月 23 日
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及 如未能
是否有 是否及 时履行应 及时履
承诺 承诺 承诺 承诺时间及
承诺方 履行期 时严格 说明未完 行应说
背景 类型 内容 期限
限 履行 成履行的 明下一
具体原因 步计划
解决同业 山东科达 避免同业竞争承诺 承诺时间： 否 是 不适用 不适用
竞争 集团有限 2015 年 1 月
公司、上 15 日
海百仕成
投资管理
与重 中心（有
大资 限合伙）、
产重 褚明理及
组相 其关联方
关的 其他 山东科达 保持上市公司独立性承诺 承诺时间： 否 是 不适用 不适用
承诺 集团有限 2015 年 1 月
公司、上 15 日
海百仕成
投资管理
中心（有
限合伙）、
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褚明理及
其关联方
解决关联 山东科达 减少和规范关联交易承诺 承诺时间： 否 是 不适用 不适用
交易 集团有限 2015 年 1 月
公司、上 15 日
海百仕成
投资管理
中心（有
限合伙）、
褚明理及
其关联方
股份限售 山东科达 锁定期的承诺：自本次新增股份上市之日 承诺时间： 是 是 不适用 不适用
集团有限 起 36 个月内不转让（原持有的股份 12 个 2015 年 1 月
公司 月内不转让） 15 日；承诺期
限：2015 年 9
月 1 日至 2018
年9月1日
股份限售 上海百仕 自本次新增股份上市之日起 12 个月内不 承诺时间： 是 是 不适用 不适用
成投资管 转让（业绩补偿义务人所持股份分期解 2015 年 1 月
理中心 锁，分别为锁定 12 个月、24 个月和 36 15 日；
（有限合 个月） 承诺期限：
伙）、褚 2015 年 9 月 1
明理及其 日至 2018 年 9
关联方 月1日
解决同业 山东科达 山东科达集团有限公司为避免产生同业 承诺时间： 否 是 不适用 不适用
竞争 集团有限 竞争于 2000 年 11 月 12 日出具了《放弃 2000 年 11 月
与首
公司 竞争和利益冲突承诺函》，承诺在作为股 12 日
次公
份公司控股股东期间，不以任何方式直接
开发
或间接从事与股份公司及其控股子公司
行相
的业务构成同业竞争的任何活动；不利用
关的
控股股东地位，就股份公司与本公司或附
承诺
属公司相关的任何关联交易采取任何行
动。
其他 杭州好望 自 2016 年 7 月 15 日起 36 个月内，确保 承诺时间： 是 是 不适用 不适用
角投资管 好望角及其一致行动人向公司推荐并拥 2016 年 7 月
理有限公 有董事人数/席位合计不超过一名，以维 15 日；
司及其一 持上市公司董事会的现有安排及稳定性。 承诺期限：
致行动人 2016 年 7 月
15 日至 2019
年 7 月 15 日
其他 山东科达 1、自 2016 年 10 月 28 日起 36 个月内， 承诺时间： 是 是 不适用 不适用
集团有限 保持上市公司第一大股东地位，不主动放 2016 年 10 月
公司 弃上市公司实际控制权（但因第三方举牌 28 日；
其他
等非山东科达原因导致其被动丧失上市 承诺期限：
对公
公司控制权或经上市公司股东大会批准、 2016 年 10 月
司中
证券监管机构等有权机构批准的资产重 28 日至 2019
小股
组、增发股票等原因导致山东科达被动丧 年 10 月 28 日
东所
失上市公司实际控制权的情形除外），且
作承
不通过股份投票权委托或弃权等方式变
诺
相放弃对上市公司的控制权。2、自 2016
年 10 月 28 日起 36 个月内，在褚明理及
其关联方、好望角及其一致行动人、百仕
成投资未以任何方式增加拥有上市公司
股份及有表决权的股份权益的前提下，山
东科达承诺拥有权益的上市公司股份数
量不低于褚明理及其关联方、好望角及其
一致行动人、百仕成投资中任一单方拥有
表决权的股份数量。
其他 上海百仕 1、自 2016 年 10 月 28 日起 36 个月内， 承诺时间： 是 是 不适用 不适用
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成投资管 褚明理及其关联方、好望角及其一致行动 2016 年 10 月
理中心 人、百仕成投资不以任何方式谋求上市公 28 日；
（有限合 司控制权，包括但不限于以任何方式增加 承诺期限：
伙）、褚 持有上市公司的股份数量或增加拥有上 2016 年 10 月
明理及其 市公司表决权股份权益，与任何人（山东 28 日至 2019
关联方、 科达除外）形成一致行动关系，接受任何 年 10 月 28
好望角及 人（山东科达除外）的投票权委托等。2、 日。
其一致行 在山东科达为上市公司第一大股东期间，
动人 上市公司董事会、监事会保持目前结构不
变。褚明理及其关联方、好望角及其一致
行动人、百仕成投资向上市公司提名、推
荐新的董事、监事候选人前需征得山东科
达的同意。3、在山东科达为上市公司第
一大股东期间，上市公司年报审计（含新
老业务）审计机构、常年法律顾问及资本
市场专项业务法律服务机构扔由山东科
达推荐。4、在山东科达为上市公司第一
大股东期间，上市公司资本运作项目（包
含但不限于重组、收购资产、增发股票、
公司债、股权激励等）按照上市公司规范
程序进行（包括但不限于中介机构的选
择、方案的确定）。启动前，应先进行上
市公司管理层层面及重要股东层面的事
前沟通，兼顾各方利益。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）一直为公司提供审计服务，其专业能力与服务水
平在长期工作中得到了验证，为进一步加强对公司财务的审计监督以及根据董事会审计委员会的
意见及建议，经本公司 2018 年 6 月 22 日召开的 2017 年年度股东大会表决通过，同意继续聘请北
京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度财务报告审计机构。
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
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九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司 2017 年 12 月 17 日召开的第 公司于 2017 年 12 月 18 日在上海证券交易所网站
八届董事会临时会议审议通过了 www.sse.com.cn 披露的相关公告。
股权激励草案。
备注：公司于 2018 年 8 月 27 日召开第八届董事会临时会议审议通过《关于终止实施公司 2017 年股票期权和限制
性股票激励计划的议案》，公司董事会决定终止实施本次股票期权和限制性股票激励计划及《科达集团股份有限
公司 2017 年股票期权和限制性股票激励计划实施考核管理办法》等配套文件（具体内容详见公司同日于上海证券
交易所（www.sse.com.cn）披露的临时公告：临 2018-087 号公告）。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
2018 年 1 月 28 日，公司董事会召开第八届董事 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn 科达股
会临时会议，经全体董事认真审议通过了《关于 份临 2018-003 号、临 2018-004 号、临 2018-015
公司出售资产暨关联交易的议案》，将持有的青 号公告
岛置业 100%股权以 28,300 万元人民币转让给公
司第一大股东山东科达集团有限公司。上述事项
已经公司 2018 年 2 月 13 日召开的 2018 年第一
次临时股东大会审议通过。
2018 年 2 月 25 日，公司董事会召开了第八届董 上海证券交易所：www.sse.com.cn 科达股份临
事会临时会议，经全体董事认真审议通过了《关 2018-018 号公告
于公司出售资产暨关联交易的议案》，将持有的
55.53%股权分别转让给佰泽宇顺、山东科达、上
海牛图、孙高发、李科、顾光、艾军、涂永梅，
本次股权转让的交易总价格为 5,553 万元人民
币。
(二) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
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2018 年 5 月 7 日，公司召开第八届董事会临时会议审议通过《科达集团股份有限公司收购深
圳市鲸旗天下网络科技有限公司 67.5%股权暨关联交易的议案》等有关议案，公司拟以现金人民
币 61,425.00 万元为对价购买南平鲸旗创娱股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“鲸旗创
娱”）、安泰合计持有的深圳市鲸旗天下网络科技有限公司（以下简称“鲸旗天下”）67.5%股权，
并将该议案提交公司 2018 年第四次临时股东大会审议。上市公司董事、总经理及持股 5%以上的
股东褚明理之配偶周璇为鲸旗天下的股东武夷山鲸旗时代股权投资合伙企业（有限合伙）（以下
简称“鲸旗时代”）的合伙人，持有鲸旗时代 75%合伙份额，上市公司副总经理覃邦全持有鲸旗
时代 20%的合伙份额。鲸旗时代于 2017 年 1 月入股标的公司，持有鲸旗天下 18%股权。根据《上
海证券交易所股票上市规则》等相关规定，鲸旗时代为上市公司关联法人，本次交易完成后，将
导致上市公司与关联法人鲸旗时代共同投资，构成关联交易。
2018 年 6 月 16 日，公司披露《科达股份关于取消 2018 年第四次临时股东大会（审议收购鲸
旗天下事项）的公告》，由于交易各方拟对交易方案进行调整，经审慎考虑，公司董事会决定取
消召开 2018 年第四次临时股东大会（审议收购鲸旗天下事项）。交易各方就交易方案调整事项确
定后，公司将按照法律法规的规定履行相关决策程序和信息披露义务。
(三) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系 期初余
期初余额 发生额 期末余额 发生额 期末余额
额
青岛科达置业有 全资子公司 24,087.82 -24,087.82 0
限公司
科达半导体有限 控股子公司的控股子 2,510.37 0 2,510.37
公司 公司
东营科英置业有 控股子公司 33,004.50 -1,558.02 31,446.48
限公司
滨州市科达置业 全资子公司 10,621.42 -10,621.42 0
有限公司
北京派瑞威行广 全资子公司 5,064.94 -5,064.94 0
告有限公司
北京百孚思广告 全资子公司 5,006.32 -5,006.32 0
有限公司
链动数据技术（北 全资子公司 1,072.27 49.95 1,122.22
京）有限公司
合计 81,367.64 -46,288.57 35,079.07
关联债权债务形成原因 公司与关联公司之间的关联债权债务往来，是为了支持关联公司的业务
开展，满足关联公司经营活动所需资金。
关联债权债务对公司经营成果及财务状 本报告期内，公司与关联方的债权债务主要是公司对公司全资子公司和
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况的影响 控股子公司提供财务资助形成的，公司对公司全资子公司或控股子公司
的财务资助是基于其项目进展情况和实际经营需要进行的，特别是公司
房地产项目的实施均是由公司在建项目所在地的子公司来进行，因此公
司对其进行财务资助从整个上市公司角度来说是公司的正常经营行为，
不会对公司的经营和财务状况产生不利影响。
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
担保 是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
起始 在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
日 保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 0
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 0
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 170,000,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 254,081,961
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 254,081,961
担保总额占公司净资产的比例(%)
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 170,000,000
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 170,000,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
3 其他重大合同
√适用 □不适用
报告期内，公司与银行签订的金额在 4,000 万元以上的借款合同：
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（1）2018 年 3 月 30 日，公司与光大银行股份有限公司东营分行签订了人民币借款合同，借
款金额 6,000 万元，借款期限 1 年，自 2018 年 3 月 30 日至 2019 年 3 月 29 日，年利率 5.22%，
山东科达集团有限公司为本次借款提供了担保。
（2）2018 年 4 月 24 日，公司与招商银行股份有限公司东营分行签订了人民币借款合同，借
款金额 8,000 万元，借款期限 6 个月，自 2018 年 4 月 24 日至 2018 年 10 月 23 日，年利率 5.00%，
金宇轮胎集团有限公司为本次借款提供了担保。
（3）2018 年 6 月 21 日，公司与中国工商银行股份有限公司广饶县支行签订了人民币借款合
同，借款金额 5,670 万元，借款期限 1 年，自 2018 年 6 月 21 日至 2019 年 6 月 17 日，年利率 5.00%，
金宇轮胎集团有限公司为本次借款提供了担保。
（4）2018 年 3 月 21 日，北京派瑞威行广告有限公司与北京银行股份有限公司天坛支行签订
了人民币借款合同，借款金额 5,960 万元，借款期限 12 个月，自 2018 年 3 月 23 日至 2019 年 3
月 22 日，年利率 5.22%，科达集团股份有限公司为本次借款提供了担保。
（5）2018 年 4 月 3 日，北京派瑞威行广告有限公司与北京银行股份有限公司天坛支行签订
了人民币借款合同，借款金额 5,000 万元，借款期限 12 个月，自 2018 年 4 月 4 日至 2019 年 4
月 4 日，年利率 5.22%，科达集团股份有限公司为本次借款提供了担保。
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
√适用 □不适用
公司及下属公司不属于重点排污单位。公司主营业务是数字营销，报告期内，公司及下属公
司严格执行《中华人民共和国环境保护法》等有关环境保护的法律法规，不存在因为违反环境保
护法律法规的行为和污染事故，未因违反环境保护相关法律法规而受到行政处罚。
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
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第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送 比例
数量 金 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
转
股
股
一、有限售条 461,933,986 48.35 -55,546,046 -55,546,046 406,387,940 42.92
件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资 461,933,986 48.35 -55,546,046 -55,546,046 406,387,940 42.92
持股
其中：境内非 255,196,619 26.71 -47,352,399 -47,352,399 207,844,220 21.95
国有法人持
股
境内自然人 206,737,367 21.64 -8,193,647 -8,193,647 198,543,720 20.97
持股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外
自然人持股
二、无限售条 493,501,947 51.65 46,948,556 540,450,503 57.08
件流通股份
1、人民币普 493,501,947 51.65 46,948,556 540,450,503 57.08
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 955,435,933 100 -8,597,490 946,838,443 100
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
1、2018 年 5 月 2 日，公司 55,546,046 股限售股上市流通，具体内容详见公司临时公告：临
2018-040 号。
2、2018 年 6 月 29 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司注销所回购股份 8,597,490
股，具体内容详见公司临时公告：临 2018-070 号。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
√适用 □不适用
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2018 年 6 月 22 日公司召开 2017 年度股东大会审议通过《公司 2017 年度利润分配及资本公
积转增股本的预案》，以股权登记日的总股本为基数向全体股东进行每 10 股派 0.50 元（含税）
的现金红利分配, 同时拟以资本公积向全体股东每 10 股转增 4 股。公司以股权登记日 2018 年 7
月 17 日的总股本 946,838,443 股为基数，每股派发现金红利 0.05 元（含税），以资本公积金向
全体股东每股转增 0.4 股，共计派发现金红利 47,341,922.15 元，转增 378,735,377 股，本次分
配后总股本为 1,325,573,820 股。实施送转股方案后，按新股本总额 1,325,573,820 股摊薄计算
的 2017 年度每股收益为 0.35 元。
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
期初限售股 报告期解除 报告期增加 报告期末限 解除限售日
股东名称 限售原因
数 限售股数 限售股数 售股数 期
安信乾盛财 11,000,000 0 0 11,000,000 承诺发行上 2018 年 9 月 3
富-浦发银行 市后 36 个月 日
-安信乾盛兴 内不出售
源专项资产
管理计划
杭州好望角 18,000,000 0 0 18,000,000 承诺发行上 2018 年 9 月 3
越航投资合 市后 36 个月 日
伙企业（有限 内不出售
合伙）
何烽 19,000,000 0 0 19,000,000 承诺发行上 2018 年 9 月 3
市后 36 个月 日
内不出售
黄峥嵘 18,700,000 0 0 18,700,000 承诺发行上 2018 年 9 月 3
市后 36 个月 日
内不出售
山东科达集 37,700,000 0 0 37,700,000 承诺发行上 2018 年 9 月 3
团有限公司 市后 36 个月 日
内不出售
青岛润民投 9,000,000 0 0 9,000,000 承诺发行上 2018 年 9 月 3
资管理中心 市后 36 个月 日
（有限合伙） 内不出售
青岛润岩投 20,000,000 0 0 20,000,000 承诺发行上 2018 年 9 月 3
资管理中心 市后 36 个月 日
（有限合伙） 内不出售
陈伟 5,827,343 0 0 5,827,343 承诺发行上 2018 年 9 月 3
市后 36 个月 日
内不出售
杭州好望角 33,264,388 0 0 33,264,388 承诺发行上 2018 年 9 月 3
引航投资合 市后 36 个月 日
伙企业(有限 内不出售
合伙)
褚明理 42,643,913 0 0 42,643,913 承诺发行上 2018 年 9 月 3
市后 36 个月 日
内不出售
周璇 2,877,499 0 0 2,877,499 承诺发行上 2018 年 9 月 3
市后 36 个月 日
内不出售
褚旭 279,397 0 0 279,397 承诺发行上 2018 年 9 月 3
市后 36 个月 日
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内不出售
上海百仕成 41,301,260 0 0 41,301,260 承诺发行上 2018 年 9 月 3
投资管理中 市后 36 个月 日
心（有限合 内不出售
伙）
王华华 11,538,129 0 0 11,538,129 承诺发行上 2018 年 9 月 3
市后 36 个月 日
内不出售
杜达亮 6,424,639 0 0 6,424,639 承诺发行上 2018 年 9 月 3
市后 36 个月 日
内不出售
韩玲 1,966,727 0 0 1,966,727 承诺发行上 2018 年 9 月 3
市后 36 个月 日
内不出售
何毅 1,966,727 0 0 1,966,727 承诺发行上 2018 年 9 月 3
市后 36 个月 日
内不出售
广州因派投 4,326,798 0 0 4,326,798 承诺发行上 2018 年 9 月 3
资顾问中心 市后 36 个月 日
（有限合伙） 内不出售
成都泰豪银 5,535,971 0 0 5,535,971 承诺发行上 2018 年 9 月 3
科创业投资 市后 36 个月 日
中心（有限合 内不出售
伙）
深圳市晟大 291,366 0 0 291,366 承诺发行上 2018 年 9 月 3
投资有限公 市后 36 个月 日
司 内不出售
吴钢 6,278,666 0 0 6,278,666 承诺发行上 2018 年 9 月 3
市后 36 个月 日
内不出售
李科 6,275,460 0 0 6,275,460 承诺发行上 2018 年 9 月 3
市后 36 个月 日
内不出售
乔羿正 6,275,460 0 0 6,275,460 承诺发行上 2018 年 9 月 3
市后 36 个月 日
内不出售
上海同尚投 2,884,531 0 0 2,884,531 承诺发行上 2018 年 9 月 3
资合伙企业 市后 36 个月 日
（有限合伙） 内不出售
赖霖枫 2,913,668 0 0 2,913,668 承诺发行上 2018 年 9 月 3
市后 36 个月 日
内不出售
龚小燕 2,913,667 0 0 2,913,667 承诺发行上 2018 年 9 月 3
市后 36 个月 日
内不出售
刘杰娇 16,510,791 0 0 16,510,791 承诺发行上 2018 年 9 月 3
市后 36 个月 日
内不出售
张茂 971,222 0 0 971,222 承诺发行上 2018 年 9 月 3
市后 36 个月 日
内不出售
陈翀 971,222 0 0 971,222 承诺发行上 2018 年 9 月 3
市后 36 个月 日
内不出售
刘卫华 3,884,898 0 0 3,884,898 承诺发行上 2018 年 9 月 3
市后 36 个月 日
内不出售
宁波正友一 9,712,233 0 0 9,712,233 承诺发行上 2018 年 9 月 3
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号投资合伙 市后 36 个月 日
企业（有限合 内不出售
伙）
东莞风骏网 8,255,395 0 0 8,255,395 承诺发行上 2018 年 9 月 3
络科技企业 市后 36 个月 日
（有限合伙） 内不出售
上海融翼投 971,222 0 0 971,222 承诺发行上 2018 年 9 月 3
资合伙企业 市后 36 个月 日
（有限合伙） 内不出售
朱琦虹 558,795 0 0 558,795 承诺发行上 2018 年 9 月 3
市后 36 个月 日
内不出售
覃邦全 5,593,900 0 0 5,593,900 承诺发行上 2018 年 9 月 3
市后 36 个月 日
内不出售
安泰 1,396,989 0 0 1,396,989 承诺发行上 2018 年 9 月 3
市后 36 个月 日
内不出售
红塔资产－ 41,514,041 41,514,041 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
中信银行－ 市后 12 个月 日
中信信托－ 内不出售
中信宏商
金融投资项
目 1701 期
中国工商银 1,322,463 1,322,463 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
行股份有限 市后 12 个月 日
公司－财通 内不出售
多策略福瑞
定期开放混
合型发起式
证券投资基
金
中国工商银 206,215 206,215 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
行股份有限 市后 12 个月 日
公司－财通 内不出售
福盛定增定
期开放灵活
配置混合型
发起式证券
投资基金
财通基金－ 44,829 44,829 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
工商银行－ 市后 12 个月 日
粤乐定增 2 号 内不出售
资产管理计
划
财通基金－ 67,244 67,244 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
工商银行－ 市后 12 个月 日
锦和定增分 内不出售
级 27 号资产
管理计划
财通基金－ 58,278 58,278 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
工商银行－ 市后 12 个月 日
锦和定增分 内不出售
级 50 号资产
管理计划
财通基金－ 29,139 29,139 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
工商银行－ 市后 12 个月 日
财 通 定 增 18 内不出售
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号资产管理
计划
财通基金－ 112,073 112,073 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
工商银行－ 市后 12 个月 日
财 通 定 增 19 内不出售
号资产管理
计划
财通基金－ 264,493 264,493 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
工商银行－ 市后 12 个月 日
锦和定增分 内不出售
级 51 号资产
管理计划
财通基金－ 89,659 89,659 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
工商银行－ 市后 12 个月 日
锦和定增分 内不出售
级 9 号资产管
理计划
财通基金－ 112,073 112,073 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
工商银行－ 市后 12 个月 日
锦和定增分 内不出售
级 19 号资产
管理计划
财通基金－ 89,658 89,658 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
招商银行－ 市后 12 个月 日
财通基金－ 内不出售
新宝 1 号资产
管理计划
财通基金－ 291,390 291,390 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
工商银行－ 市后 12 个月 日
锦和定增分 内不出售
级 53 号资产
管理计划
财通基金－ 67,244 67,244 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
工商银行－ 市后 12 个月 日
财通基金－ 内不出售
富春宝鼎定
增 3 号资产管
理计划－申
万－中小幼
基金定向资
产管理合同
财通基金－ 224,146 224,146 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
光大银行－ 市后 12 个月 日
北京华睿创 内不出售
盈投资管理
有限公司－
韬映致壹私
募基金
财通基金－ 44,829 44,829 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
工商银行－ 市后 12 个月 日
富 春 定 增 内不出售
1152 号 资 产
管理计划
财通基金－ 125,522 125,522 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
工商银行－ 市后 12 个月 日
上海同安投 内不出售
资管理有限
公司
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财通基金－ 224,146 224,146 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
工商银行－ 市后 12 个月 日
深圳梭鱼资 内不出售
本管理有限
公司
财通基金－ 49,312 49,312 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
工商银行－ 市后 12 个月 日
永安期货股 内不出售
份有限公司
财通基金－ 67,244 67,244 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
工商银行－ 市后 12 个月 日
东洋定增 3 号 内不出售
资产管理计
划
财通基金－ 112,073 112,073 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
工商银行－ 市后 12 个月 日
东洋定增 4 号 内不出售
资产管理计
划
财通基金－ 67,244 67,244 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
工商银行－ 市后 12 个月 日
深圳市朗润 内不出售
通资本管理
有限公司
财通基金－ 112,073 112,073 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
工商银行－ 市后 12 个月 日
王广京 内不出售
财通基金－ 53,795 53,795 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
工商银行－ 市后 12 个月 日
富 春 定 增 内不出售
1251 号 资 产
管理计划
财通基金－ 44,829 44,829 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
工商银行－ 市后 12 个月 日
富 春 定 增 内不出售
1177 号 资 产
管理计划
财通基金－ 53,795 53,795 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
工商银行－ 市后 12 个月 日
富 春 定 增 内不出售
1095 号 资 产
管理计划
财通基金－ 40,346 40,346 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
工商银行－ 市后 12 个月 日
富 春 定 增 内不出售
1176 号 资 产
管理计划
财通基金－ 53,795 53,795 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
工商银行－ 市后 12 个月 日
锦和定增分 内不出售
级 41 号资产
管理计划
财通基金－ 33,622 33,622 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
工商银行－ 市后 12 个月 日
财 智 定 增 16 内不出售
号资产管理
计划
财通基金－ 286,907 286,907 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
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科达集团股份有限公司 2018 年半年度报告
工商银行－ 市后 12 个月 日
富 春 定 增 内不出售
1258 号 资 产
管理计划
财通基金－ 89,659 89,659 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
工商银行－ 市后 12 个月 日
重庆创新惠 内不出售
誉股权投资
基金管理有
限公司－创
新惠誉私募
投资基金 1 号
北京祺创投 1,223,658 1,223,658 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
资管理中心 市后 12 个月 日
（有限合伙） 内不出售
北京祺创投 1,223,658 0 0 1,223,658 承诺发行上 2019 年 4 月
资管理中心 市后 24 个月 29 日
（有限合伙） 内不出售
北京祺创投 3,670,974 0 0 3,670,974 承诺发行上 2020 年 4 月
资管理中心 市后 36 个月 28 日
（有限合伙） 内不出售
张桔洲 3,560,276 3,560,276 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
市后 12 个月 日
内不出售
张桔洲 3,560,276 0 0 3,560,276 承诺发行上 2019 年 4 月
市后 24 个月 29 日
内不出售
张桔洲 10,680,830 0 0 10,680,830 承诺发行上 2020 年 4 月
市后 36 个月 28 日
内不出售
吴瑞敏 302,174 302,174 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
市后 12 个月 日
内不出售
吴瑞敏 302,175 0 0 302,175 承诺发行上 2019 年 4 月
市后 24 个月 29 日
内不出售
吴瑞敏 906,524 0 0 906,524 承诺发行上 2020 年 4 月
市后 36 个月 28 日
内不出售
汤雪梅 529,289 529,289 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
市后 12 个月 日
内不出售
汤雪梅 529,290 0 0 529,290 承诺发行上 2019 年 4 月
市后 24 个月 29 日
内不出售
汤雪梅 1,587,869 0 0 1,587,869 承诺发行上 2020 年 4 月
市后 36 个月 28 日
内不出售
张彬 236,794 236,794 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
市后 12 个月 日
内不出售
张彬 236,794 0 0 236,794 承诺发行上 2019 年 4 月
市后 24 个月 29 日
内不出售
张彬 710,384 0 0 710,384 承诺发行上 2020 年 4 月
市后 36 个月 28 日
内不出售
北京一百动 176,605 176,605 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
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科达集团股份有限公司 2018 年半年度报告
力科技中心 市后 12 个月 日
（有限合伙） 内不出售
北京一百动 176,606 0 0 176,606 承诺发行上 2019 年 4 月
力科技中心 市后 24 个月 29 日
（有限合伙） 内不出售
北京一百动 529,818 0 0 529,818 承诺发行上 2020 年 4 月
力科技中心 市后 36 个月 28 日
（有限合伙） 内不出售
于辉 131,992 131,992 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
市后 12 个月 日
内不出售
于辉 131,992 0 0 131,992 承诺发行上 2019 年 4 月
市后 24 个月 29 日
内不出售
于辉 395,978 0 0 395,978 承诺发行上 2020 年 4 月
市后 36 个月 28 日
内不出售
张耀东 3,029,226 3,029,226 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
市后 12 个月 日
内不出售
张耀东 3,029,227 0 0 3,029,227 承诺发行上 2019 年 4 月
市后 24 个月 29 日
内不出售
张耀东 9,087,681 0 0 9,087,681 承诺发行上 2020 年 4 月
市后 36 个月 28 日
内不出售
苟剑飞 403,896 403,896 0 0 承诺发行上 2018 年 5 月 2
市后 12 个月 日
内不出售
苟剑飞 403,897 0 0 403,897 承诺发行上 2019 年 4 月
市后 24 个月 29 日
内不出售
苟剑飞 1,211,691 0 0 1,211,691 承诺发行上 2020 年 4 月
市后 36 个月 28 日
内不出售
合计 461,933,986 55,546,046 0 406,387,940 / /
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 35,944
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 比例 持有有限售条件 股东性
期末持股数量 股份 数量
（全称） 减 (%) 股份数量 质
状态
山东科达集 0 120,352,275 12.71 37,700,000 102,700,000 境内非
团有限公司 质押 国有法
人
褚明理 0 51,054,989 5.39 42,643,913 境内自
无
然人
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科达集团股份有限公司 2018 年半年度报告
上海百仕成 0 41,301,346 4.36 41,301,260 13,000,000 境内非
投资中心 国有法
质押
（有限合 人
伙）
红塔资产－ -6,715,700 34,798,341 3.68 0 境内非
中信银行－ 国有法
中信信托－ 人
无
中信宏商
金融投资项
目 1701 期
杭州好望角 0 33,264,388 3.51 33,264,388 境内非
引航投资合 国有法
无
伙企业（有 人
限合伙）
何烽 0 20,605,035 2.18 19,000,000 15,564,000 境内自
质押
然人
青岛润岩投 0 20,000,000 2.11 20,000,000 境内非
资管理中心 国有法
无
（有限合 人
伙）
黄峥嵘 0 18,700,000 1.97 18,700,000 18,700,000 境内自
质押
然人
杭州好望角 0 18,000,000 1.90 18,000,000 境内非
越航投资合 国有法
无
伙企业（有 人
限合伙）
张桔洲 0 17,801,382 1.88 14,241,106 境内自
无
然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
山东科达集团有限公司 82,652,275 人民币普通股 82,652,275
红塔资产－中信银行－中 34,798,341 34,798,341
信信托－中信宏商金融 人民币普通股
投资项目 1701 期
苏轶群 14,917,000 人民币普通股 14,917,000
栗欣 11,898,900 人民币普通股 11,898,900
褚明理 8,411,076 人民币普通股 8,411,076
齐海莹 7,370,900 人民币普通股 7,370,900
童云洪 6,473,029 人民币普通股 6,473,029
杭州科祥股权投资有限公 6,170,089 6,170,089
人民币普通股
司
招商银行股份有限公司－ 5,799,896 5,799,896
兴全轻资产投资混合型证 人民币普通股
券投资基金（LOF）
陈伟 5,695,676 人民币普通股 5,695,676
上述股东关联关系或一致 截至 2018 年 6 月 30 日，山东科达集团有限公司与青岛润岩投资管理中心（有限合
行动的说明 伙）存在关联关系；杭州好望角引航投资合伙企业（有限合伙）、黄峥嵘以及杭州
好望角越航投资合伙企业（有限合伙）为一致行动人。截至目前，公司未曾获得其
他股东之间存在关联关系或一致行动人关系的信息。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限售条件股
序号 有限售条件股东名称 可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
份数量
间 股份数量
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科达集团股份有限公司 2018 年半年度报告
1 褚明理 42,643,913 2018-09-03 42,643,913 承诺发行上市后
36 个月内不出售
2 上海百仕成投资中心（有限合伙） 41,301,260 2018-09-03 41,301,260 承诺发行上市后
36 个月内不出售
3 山东科达集团有限公司 37,700,000 2018-09-03 37,700,000 承诺发行上市后
36 个月内不出售
4 杭州好望角引航投资合伙企业（有 33,264,388 2018-09-03 33,264,388 承诺发行上市后
限合伙） 36 个月内不出售
5 青岛润岩投资管理中心（有限合伙） 20,000,000 2018-09-03 20,000,000 承诺发行上市后
36 个月内不出售
6 何烽 19,000,000 2018-09-03 19,000,000 承诺发行上市后
36 个月内不出售
7 黄峥嵘 18,700,000 2018-09-03 18,700,000 承诺发行上市后
36 个月内不出售
8 杭州好望角越航投资合伙企业（有 18,000,000 2018-09-03 18,000,000 承诺发行上市后
限合伙） 36 个月内不出售
9 刘杰娇 16,510,791 2018-09-03 16,510,791 承诺发行上市后
36 个月内不出售
10 张桔洲 14,241,106 2019-04-29 3,560,276 承诺发行上市后
24 个月内不出售
2020-04-28 10,680,830 承诺发行上市后
36 个月内不出售
上述股东关联关系或一致行动的说明 截至 2018 年 6 月 30 日，山东科达集团有限公司与青岛润岩投资管理中心（有
限合伙）存在关联关系；杭州好望角引航投资合伙企业（有限合伙）、黄峥嵘
以及杭州好望角越航投资合伙企业（有限合伙）为一致行动人。截至目前，公
司未曾获得其他股东之间存在关联关系或一致行动人关系的信息。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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科达集团股份有限公司 2018 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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科达集团股份有限公司 2018 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
王华华 高管 13,822,715 13,131,515 -691,200 二级市场减持
其它情况说明
√适用 □不适用
王华华女士于 2016 年 12 月 4 日至 2018 年 7 月 10 日任公司副总经理，公司于 2018 年 1 月
20 日披露王华华女士减持计划（详见公告临 2018-002）；截至本报告期末王华华女士通过二级市
场减持公司股票 691,200 股；公司于 2018 年 7 月 11 日，披露王华华女士减持股份结果公告，截
至 2018 年 7 月 9 日，王华华女士减持公司股票 1,923,000 股（详见公司公告临 2018-079）。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
王华华 副总经理 离任
张磊 副总经理 聘任
王晓林 副总经理 聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
1、公司于 2018 年 5 月 31 日召开第八届董事会临时会议审议通过《关于聘任公司高级管理人
员的议案》，公司董事会聘任张磊先生为公司副总经理兼任汽车营销事业部总经理，负责公司汽
车营销事业部日常工作，任期自就任之日起至第八届董事会任期届满之日止。
2、公司于 2018 年 7 月 10 日召开第八届董事会临时会议审议通过《关于公司高级管理人员调
整的议案》，根据公司发展战略及经营需要，结合王华华女士意见，董事会决定王华华女士不再
担任公司副总经理职务。公司董事会聘任王晓林先生为公司副总经理，任期自就任之日起至第八
届董事会任期届满之日止。
三、其他说明
□适用 √不适用
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第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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科达集团股份有限公司 2018 年半年度报告
第十节 财务报告
一、财务报表
合并资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位: 科达集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 六、1 1,043,778,726.75 1,317,702,134.63
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、2 54,923,942.41 52,634,378.38
应收账款 六、3 4,333,044,393.34 2,911,553,737.38
预付款项 六、4 219,825,807.78 362,802,850.40
应收利息
应收股利 六、5 1,134,557.25
其他应收款 六、6 301,357,661.69 181,470,178.39
存货 六、7 642,865,863.34 1,244,030,798.48
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、8 126,061,654.85 80,284,279.66
流动资产合计 6,722,992,607.41 6,150,478,357.32
非流动资产：
可供出售金融资产 六、9 120,746,010.63 110,015,747.79
持有至到期投资
长期应收款 六、10 100,858,188.87 113,011,043.10
长期股权投资 六、11 61,815,884.63
投资性房地产 六、12 64,273,872.22 61,891,358.60
固定资产 六、13 31,971,830.97 60,484,466.23
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、14 81,145,864.48 84,669,211.83
开发支出
商誉 六、15 4,005,618,917.14 4,020,021,111.23
长期待摊费用 六、16 22,170,957.68 9,415,900.09
递延所得税资产 六、17 39,767,589.32 38,183,177.65
其他非流动资产 六、18 1,652,563.33 1,497,659.22
非流动资产合计 4,530,021,679.27 4,499,189,675.74
资产总计 11,253,014,286.68 10,649,668,033.06
流动负债：
短期借款 六、19 660,781,961.50 561,129,680.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
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科达集团股份有限公司 2018 年半年度报告
衍生金融负债
应付票据 六、20 90,000,000.00 416,597,400.00
应付账款 六、21 2,594,677,332.61 2,095,587,412.43
预收款项 六、22 343,586,865.26 309,840,201.69
应付职工薪酬 六、23 47,321,061.67 65,043,179.96
应交税费 六、24 337,665,821.52 238,764,004.24
应付利息 六、25 1,239,153.31 2,070,689.78
应付股利 六、26 295,218.30 295,218.30
其他应付款 六、27 464,480,188.72 477,733,599.77
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 4,540,047,602.89 4,167,061,386.17
非流动负债：
长期借款 六、28 210,000,000.00 250,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 六、29 38,411,227.59 38,411,227.59
专项应付款
预计负债 六、30 17,780,288.16 17,780,288.16
递延收益 六、31 14,224,022.56 15,342,034.80
递延所得税负债 六、17 410,550.00 492,660.00
其他非流动负债
非流动负债合计 280,826,088.31 322,026,210.55
负债合计 4,820,873,691.20 4,489,087,596.72
所有者权益
股本 六、32 946,838,443.00 955,435,933.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、33 3,740,112,392.13 3,831,229,370.78
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 六、34 135,093,924.04 135,093,924.04
一般风险准备
未分配利润 六、35 1,506,180,820.34 1,122,556,443.67
归属于母公司所有者权益合计 6,328,225,579.51 6,044,315,671.49
少数股东权益 103,915,015.97 116,264,764.85
所有者权益合计 6,432,140,595.48 6,160,580,436.34
负债和所有者权益总计 11,253,014,286.68 10,649,668,033.06
法定代表人：刘锋杰 主管会计工作负责人：王巧兰 会计机构负责人：曾祥龙
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科达集团股份有限公司 2018 年半年度报告
母公司资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位:科达集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 629,170,556.41 828,290,311.91
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,840,000.00 1,000,000.00
应收账款 十六、1 655,498,894.72 344,787,175.13
预付款项 100,456,393.90 7,268,609.13
应收利息
应收股利
其他应收款 十六、2 454,300,220.06 822,739,626.49
存货 62,990,263.44 75,017,113.70
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,023,307.41 4,713,333.48
流动资产合计 1,915,279,635.94 2,083,816,169.84
非流动资产：
可供出售金融资产 105,982,343.78 95,252,080.94
持有至到期投资
长期应收款 100,858,188.87 113,011,043.10
长期股权投资 十六、3 4,953,500,482.87 4,993,050,000.00
投资性房地产 21,815,302.75 22,722,041.16
固定资产 13,411,652.80 11,183,775.35
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,619,253.15 1,902,033.73
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,988,044.74 982,212.36
递延所得税资产 20,391,160.73 19,248,994.85
其他非流动资产
非流动资产合计 5,234,566,429.69 5,257,352,181.49
资产总计 7,149,846,065.63 7,341,168,351.33
流动负债：
短期借款 406,700,000.00 366,700,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 90,000,000.00 396,000,000.00
应付账款 239,962,688.43 312,581,900.94
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科达集团股份有限公司 2018 年半年度报告
预收款项 20,790,077.50 25,901,324.89
应付职工薪酬 2,410,939.81 3,619,204.41
应交税费 142,635,964.76 97,944,668.49
应付利息 1,039,880.47 1,139,565.54
应付股利
其他应付款 506,636,274.05 493,431,177.87
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,410,175,825.02 1,697,317,842.14
非流动负债：
长期借款 210,000,000.00 250,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 17,780,288.16 17,780,288.16
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 227,780,288.16 267,780,288.16
负债合计 1,637,956,113.18 1,965,098,130.30
所有者权益：
股本 946,838,443.80 955,435,933.80
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,732,253,319.60 3,823,655,373.43
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 135,093,924.04 135,093,924.04
未分配利润 697,704,265.01 461,884,989.76
所有者权益合计 5,511,889,952.45 5,376,070,221.03
负债和所有者权益总计 7,149,846,065.63 7,341,168,351.33
法定代表人：刘锋杰 主管会计工作负责人：王巧兰 会计机构负责人：曾祥龙
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科达集团股份有限公司 2018 年半年度报告
合并利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 6,911,614,872.55 3,770,311,299.79
其中：营业收入 六、36 6,911,614,872.55 3,770,311,299.79
二、营业总成本 6,619,641,738.93 3,514,026,125.77
其中：营业成本 六、36 6,207,245,497.41 3,286,537,470.81
税金及附加 六、37 16,468,505.03 25,660,170.65
销售费用 六、38 129,174,731.88 71,194,412.69
管理费用 六、39 250,399,984.72 146,107,786.43
财务费用 六、40 1,788,312.39 -15,506,903.33
资产减值损失 六、41 14,564,707.50 33,188.52
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 477,030.61
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、42 215,470,363.08 1,608,184.22
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
资产处置收益（损失以“－”号填 六、43 -113,261.90
列）
其他收益 六、44 2,083,012.24
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 509,413,247.04 258,370,388.85
加：营业外收入 六、45 653,151.79 2,556,234.71
减：营业外支出 六、46 10,199,949.14 2,896,074.99
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 499,866,449.69 258,030,548.57
减：所得税费用 六、47 105,838,610.98 41,959,801.87
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 394,027,838.71 216,070,746.70
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 394,027,838.71 216,070,746.70
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 383,624,376.67 204,158,719.17
2.少数股东损益 10,403,462.04 11,912,027.53
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
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科达集团股份有限公司 2018 年半年度报告
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 394,027,838.71 216,070,746.70
归属于母公司所有者的综合收益总额 383,624,376.67 204,158,719.17
归属于少数股东的综合收益总额 10,403,462.04 11,912,027.53
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 十七、2 0.40 0.23
（二）稀释每股收益(元/股) 十七、2 0.40 0.23
法定代表人：刘锋杰 主管会计工作负责人：王巧兰 会计机构负责人：曾祥龙
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科达集团股份有限公司 2018 年半年度报告
母公司利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十六、4 656,000,694.01 42,636,701.60
减：营业成本 十六、4 634,468,746.81 42,850,778.40
税金及附加 844,408.75 1,569,006.39
销售费用 610,767.26 416,334.26
管理费用 67,182,326.40 28,874,837.04
财务费用 -8,319,378.82 -21,643,947.70
资产减值损失 4,751,397.54 -648,690.64
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十六、5 322,507,879.23 116,908,850.04
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
资产处置收益（损失以“－”号填列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 278,970,305.30 108,127,233.89
加：营业外收入 91,275.36 359,103.00
减：营业外支出 2,373,515.86 2,524,736.14
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 276,688,064.80 105,961,600.75
减：所得税费用 40,727,895.93 489,753.16
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 235,960,168.87 105,471,847.59
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号 235,960,168.87 105,471,847.59
填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 235,960,168.87 105,471,847.59
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：刘锋杰 主管会计工作负责人：王巧兰 会计机构负责人：曾祥龙
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合并现金流量表
2018 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,846,212,851.83 3,925,475,429.43
收到的税费返还 548,990.43 546,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 六、48 87,111,536.33 242,007,846.72
经营活动现金流入小计 5,933,873,378.59 4,168,029,276.15
购买商品、接受劳务支付的现金 5,565,231,685.36 3,608,674,064.14
支付给职工以及为职工支付的现金 231,852,466.00 137,199,682.21
支付的各项税费 121,077,380.55 136,454,482.73
支付其他与经营活动有关的现金 六、48 229,691,973.02 459,321,418.68
经营活动现金流出小计 6,147,853,504.93 4,341,649,647.76
经营活动产生的现金流量净额 -213,980,126.34 -173,620,371.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 796,064.05 513,987.26
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 225,432,919.53
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、48 4,821,949.74 598,584.90
投资活动现金流入小计 231,050,933.32 1,112,572.16
购建固定资产、无形资产和其他长 10,287,182.29 5,503,612.20
期资产支付的现金
投资支付的现金 62,000,000.00 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的 17,714,996.45 675,380,630.04
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 90,002,178.74 690,884,242.24
投资活动产生的现金流量净额 141,048,754.58 -689,771,670.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 700,000.00 733,695,987.68
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 553,093,600.00 337,618,038.50
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、48 480,303,707.13 348,356,067.27
筹资活动现金流入小计 1,034,097,307.13 1,419,670,093.45
偿还债务支付的现金 561,885,668.97 241,158,317.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 27,102,848.27 52,677,261.71
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、48 424,294,967.24 303,750,818.84
筹资活动现金流出小计 1,013,283,484.48 597,586,397.55
筹资活动产生的现金流量净额 20,813,822.65 822,083,695.90
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四、汇率变动对现金及现金等价物的 33,977.70 116,076.97
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -52,083,571.41 -41,192,268.82
加：期初现金及现金等价物余额 1,026,869,893.35 1,288,927,867.05
六、期末现金及现金等价物余额 974,786,321.94 1,247,735,598.23
法定代表人：刘锋杰 主管会计工作负责人：王巧兰 会计机构负责人：曾祥龙
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母公司现金流量表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 348,290,876.86 344,438,562.83
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,824,257.06 7,879,062.73
经营活动现金流入小计 356,115,133.92 352,317,625.56
购买商品、接受劳务支付的现金 812,350,277.19 208,214,577.45
支付给职工以及为职工支付的现金 24,969,870.93 7,503,249.13
支付的各项税费 4,389,821.24 19,653,315.50
支付其他与经营活动有关的现金 82,357,901.89 22,940,310.50
经营活动现金流出小计 924,067,871.25 258,311,452.58
经营活动产生的现金流量净额 -567,952,737.33 94,006,172.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 86,527,396.36 116,908,850.04
处置固定资产、无形资产和其他长 794,672.11
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 255,530,000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 321,949.74 598,584.90
投资活动现金流入小计 343,174,018.21 117,507,434.94
购建固定资产、无形资产和其他长 8,477,860.60 863,200.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 62,000,000.00 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的 7,964,996.45 807,386,200.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 78,442,857.05 818,249,400.00
投资活动产生的现金流量净额 264,731,161.16 -700,741,965.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,000,000.00 733,695,987.68
取得借款收到的现金 246,700,000.00 56,700,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 926,958,928.90 571,403,152.27
筹资活动现金流入小计 1,186,658,928.90 1,361,799,139.95
偿还债务支付的现金 246,700,000.00 156,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 18,302,143.71 48,799,801.05
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 581,557,543.83 440,585,298.84
筹资活动现金流出小计 846,559,687.54 646,085,099.89
筹资活动产生的现金流量净额 340,099,241.36 715,714,040.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的 33,977.70 116,076.97
影响
五、现金及现金等价物净增加额 36,911,642.89 109,094,324.95
加：期初现金及现金等价物余额 563,716,539.50 665,733,933.40
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六、期末现金及现金等价物余额 600,628,182.39 774,828,258.35
法定代表人：刘锋杰 主管会计工作负责人：王巧兰 会计机构负责人：曾祥龙
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合并所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其
项目 减
他 少数股东权益 所有者权益合计
：
综
股本 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润
合
存
收
股
益
一、上年期末余额 955,435,933.00 3,831,229,370.78 135,093,924.04 1,122,556,443.67 116,264,764.85 6,160,580,436.34
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 955,435,933.00 3,831,229,370.78 135,093,924.04 1,122,556,443.67 116,264,764.85 6,160,580,436.34
三、本期增减变动金额（减 -8,597,490.00 -91,116,978.65 383,624,376.67 -12,349,748.88 271,560,159.14
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 383,624,376.67 10,403,462.04 394,027,838.71
（二）所有者投入和减少资 -8,597,490.00 -91,116,978.65 -22,753,210.92 -122,467,679.57
本
1．股东投入的普通股 -8,597,490.00 -91,402,053.83 -99,999,543.83
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他 285,075.18 -22,753,210.92 -22,468,135.74
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
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4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 250,206.34 250,206.34
2．本期使用 250,206.34 250,206.34
（六）其他
四、本期期末余额 946,838,443.00 3,740,112,392.13 135,093,924.04 1,506,180,820.34 103,915,015.97 6,432,140,595.48
上期
归属于母公司所有者权益
其
减
项目 他
： 少数股东权益 所有者权益合计
综
股本 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润
合
存
收
股
益
一、上年期末余额 868,886,423.80 2,525,334,260.86 124,231,316.57 704,327,549.94 24,629,276.03 4,247,408,826.40
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 868,886,423.80 2,525,334,260.86 124,231,316.57 704,327,549.94 24,629,276.03 4,247,408,826.40
三、本期增减变动金额（减 86,549,510.00 1,305,895,109.92 10,862,607.47 418,228,893.73 91,635,488.82 1,913,171,609.94
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 462,710,414.14 23,726,126.33 486,436,540.47
（二）所有者投入和减少资 86,549,510.00 1,305,895,109.92 67,909,362.49 1,460,353,982.41
本
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1．股东投入的普通股 86,549,510.00 1,304,605,661.99 1,391,155,171.99
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他 1,289,447.93 67,909,362.49 69,198,810.42
（三）利润分配 10,862,607.47 -44,481,520.41 -33,618,912.94
1．提取盈余公积 10,862,607.47 -10,862,607.47
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -33,618,912.94 -33,618,912.94
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 1,274,071.23 1,274,071.23
2．本期使用 1,274,071.23 1,274,071.23
（六）其他
四、本期期末余额 955,435,933.80 3,831,229,370.78 135,093,924.04 1,122,556,443.67 116,264,764.85 6,160,580,436.34
法定代表人：刘锋杰 主管会计工作负责人：王巧兰 会计机构负责人：曾祥龙
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母公司所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他
项目
股本 资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
收益
一、上年期末余额 955,435,933.80 3,823,655,373.43 135,093,924.04 461,884,989.76 5,376,070,221.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 955,435,933.80 3,823,655,373.43 135,093,924.04 461,884,989.76 5,376,070,221.03
三、本期增减变动金额（减少以 -8,597,490.00 -91,402,053.83 235,819,275.25 135,819,731.42
“－”号填列）
（一）综合收益总额 235,819,275.25 235,819,275.25
（二）所有者投入和减少资本 -8,597,490.00 -91,402,053.83 -99,999,543.83
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他 -8,597,490.00 -91,402,053.83 -99,999,543.83
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 250,206.34 250,206.34
2．本期使用 250,206.34 250,206.34
（六）其他
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四、本期期末余额 946,838,443.80 3,732,253,319.60 135,093,924.04 697,704,265.01 5,511,889,952.45
上期
其他
项目
股本 资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
收益
一、上年期末余额 868,886,423.80 2,519,049,711.44 124,231,316.57 397,740,435.51 3,909,907,887.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 868,886,423.80 2,519,049,711.44 124,231,316.57 397,740,435.51 3,909,907,887.32
三、本期增减变动金额（减少以 86,549,510.00 1,304,605,661.99 10,862,607.47 64,144,554.25 1,466,162,333.71
“－”号填列）
（一）综合收益总额 108,626,074.66 108,626,074.66
（二）所有者投入和减少资本 86,549,510.00 86,549,510.00
1．股东投入的普通股 86,549,510.00 86,549,510.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 10,862,607.47 -44,481,520.41 -33,618,912.94
1．提取盈余公积 10,862,607.47 -10,862,607.47
2．对所有者（或股东）的分配 -33,618,912.94 -33,618,912.94
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 1,274,071.23 1,274,071.23
2．本期使用 1,274,071.23 1,274,071.23
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（六）其他 1,304,605,661.99 1,304,605,661.99
四、本期期末余额 955,435,933.80 3,823,655,373.43 135,093,924.04 461,884,989.76 5,376,070,221.03
法定代表人：刘锋杰 主管会计工作负责人：王巧兰 会计机构负责人：曾祥龙
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二、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
科达集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)，注册地址：山东省广饶县大王经
济技术开发区，总部地址：北京市朝阳区伊莎文心广场 A 座 5 楼；本公司的业务性质：互联网业
和房地产业，主要经营活动：互联网营销业务；房地产开发、销售。
本公司财务报表已于 2018 年 8 月 27 日经公司董事会批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司 2018 年 1-6 月份纳入合并范围的子公司共 54 户，详见本附注八“在其他主体中的权
益”。本公司本年度合并范围与上年度相比减少 2 户，详见本附注七“合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则—基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15
日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定
（2014 年修订）》披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表以历史成
本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计
提方法详见附注四、11；存货的计价方法详见附注四、12；固定资产折旧和无形资产摊销详见附
注四、15 及 18；收入的确认时点详见附注四、23 等。
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1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2018 年 6
月 30 日的公司及合并财务状况以及 2018 年 1-6 月份的公司及合并经营成果、公司及合并所有者
权益变动和公司及合并现金流量。
2. 会计期间
本公司的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于经营的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价的账面价值/发行股份面值总额的差额，调整资本公积中的股本溢
价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益
性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并
成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对
于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
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购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以
公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一
项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成
本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额
计量。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。子公司，是指被本公司控制的主体。
本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，编制合并财务报表时，无论该项
企业合并发生在报告期的任一时点，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点一直存在，
调整合并资产负债表所有有关项目的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，其自报告期
最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，其自购买日(取得控制权的日期)
起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报
表的期初数和对比数。
对于本公司处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地
包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司所采用的会计政策和会计期间应与本公司保持一致，不一致的，按照本公司统一的会
计政策和会计期间进行调整。
本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大账目及交易在合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权
益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并
利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归
属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
少数股东分担的子公司的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
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对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为
权益性交易核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权
益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积（资本溢
价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在编制合并财务报表时，对
于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间
的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽
子交易：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成
一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独考
虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行
会计处理。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定
对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
决策。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同
经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认
其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对于合营企业的长
期股权投资采用权益法核算。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价
物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算，于资产负债表日，外币货币性项目
采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇
率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以
资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方
法处理；(3)可供出售外币非货币性项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，列入其他综合收益中的“外币报表折算差额”项目；处置境外经
营时，计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认
为其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金
融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融资产和金融负债的分类：
本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认
时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其他金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,可以进一步分为交易性金
融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债。
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2)持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。
3)贷款和应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款。
4)可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金
融资产。
5)其他金融负债：是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量：
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。根据此确认条件，公司
将金融工具确认和计量范围内的衍生工具合同形成的权利或义务，确认为金融资产或金融负债。
但是，如果衍生工具涉及金融资产转移，且导致该金融资产转移不符合终止确认条件，则不应将
其确认，否则会导致衍生工具形成的义务被重复确认。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融
负债，相关交易费用计入初始确认金额，构成实际利息组成部分。
金融资产的后续计量：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量，且不扣除
将来处置该金融资产时可能发生的交易费用；公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资
产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，且不
扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失
和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该
金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
金融负债的后续计量：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清
金融负债时可能发生的交易费用。
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与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初
始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第 13 号-或有事
项》确定的金额②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销
后的余额。
上述金融负债以外的金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法：
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制的。
若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使公司面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确
认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期
损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认：
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
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公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在有序交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融
资产的账面价值进行检查，有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融
资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流
量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
1)发行方或债务人发生严重财务困难；
2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化、或债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融
资产无法支付的状况；
7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，即于资产负债表日，若一项权益工具
投资的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)，或低于其初始投资成本持续时间超过 12
个月(含 12 个月) 。
9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
持有至到期投资、贷款和应收款项减值
持有至到期投资、贷款和应收款项以摊余成本后续计量，其发生减值时，将其账面价值减记
至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，
计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账
面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。
可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产
当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该
金融资产的减值损失一经确认不得转回。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 1、本公司将金额为人民币 2,000 万元以上的应
收账款确认为单项金额重大的应收款项，将金
额为人民币 300 万元以上的其他应收款确认为
单项金额重大的应收款项。2、占应收款项账面
余额 10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应
收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
3 年以内的政府部门欠款 账龄分析法
3 年以上的政府部门欠款 个别认定法
其他的应收账款 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加行
路桥及房地产行业 5.00 5.00
互联网营销行业 1.00 1.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 20.00 20.00
3 年以上
路桥及房地产行业 40.00 40.00
互联网营销行业 100.00 100.00
5 年以上 100.00 100.00
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 合并报表范围内，除对母子公司之间、各子公司
之间应收款项不计提坏账准备外，本公司对单项
金额虽不重大但存在发生减值的客观证据的款
项，单项计提坏账准备
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失。
12. 存货
√适用 □不适用
(1)存货的分类：存货主要分为原材料、工程施工、库存商品、发出商品、开发产品、开发成
本、低值易耗品等。
(2)存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价；存货发出时，采用先进先出
法确定发出存货的实际成本。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备，对于数量繁多、单
价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具
有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度为永续盘存制。
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(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品采用一次转销法进行摊销,周转材料采用分
次摊销法进行摊销。
(6)工程施工计量方法
工程施工的计量和报表列示：建造合同工程按累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）
减已办理结算的价款金额计价。工程施工以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工
机械费、其他直接费及相应的施工间接成本等。工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏
损）以及应办理结算价款的金额在工程未完工前或工程未经审价前分别在工程施工与工程结算项
目内核算。
13. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资包括对子公司、联营企业和合营企业的权益性投资。
（1）初始投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
同一控制下的企业合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值
总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股
权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持
有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处
理。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上
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新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权
益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其
公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
(2)后续计量及损益确认方法
成本法核算的长期股权投资：
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法进行核算；子公司是指本公司能够对其实施控
制的被投资单位。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告
发放的现金股利或利润确认。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
权益法核算的长期股权投资：
本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本公司能够对其施加重
大影响的被投资单位，合营企业是指本公司与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本公司的部
分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司对取得长期股权投资后应享有的被投资单位其他综合收益的份额，确认为其他综合收
益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算
应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外所有者权益的其他变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的判断标准
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共
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有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响
是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑本公
司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
14. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
15. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时
才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 0-5 3.17-10.00
专用设备 年限平均法 10 0-5 9.50-10.00
运输工具 年限平均法 4-10 0-5 9.50-25.00
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电子设备及其他 年限平均法 3-8 0-5 11.88-33.33
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资
产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产
使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资
产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时结转为固
定资产。
17. 借款费用
√适用 □不适用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，
开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，
停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用
在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
18. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
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无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非
专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、计算机软件等。
无形资产按成本进行初始计量。公司确定无形资产的使用寿命时，对于源自合同性权利或其
他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；对于没有明
确的合同或法律规定的无形资产，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证或与同行业的
情况进行比较以及公司的历史经验等，来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限，如果经
过这些努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限，再将其作为使用寿命不确定的
无形资产。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊
销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。本公
司根据可获得的情况判断，有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产，才作为使用寿
命不确定的无形资产。期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行重新复核，如果有证据
表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限
的无形资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
本公司研究阶段的支出全部费用化，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3） 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部费用化，计入当期损益。
19. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产及
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判
断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿
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命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减
值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用是指公司已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在 1 年以上的
各项费用。按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。
21. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以
支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖
金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积
金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期
薪酬。
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本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司离职后福利主要包括设定提存计划。
离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离
职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公
司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
本公司的职工参加由政府机构设立的养老保险，本公司在职工为其提供服务的会计期间，将
根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长
期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存
计划的有关规定进行处理。除此之外，本公司按照关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其
他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本
确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22. 预计负债
√适用 □不适用
当与产品质量保证/亏损合同/重组义务等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且
履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
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在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预
计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承
诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
23. 收入
√适用 □不适用
（1） 销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认：
1) 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施有效控制；
3) 收入的金额能够可靠计量；
4) 相关经济利益很可能流入本公司；
5) 相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2） 提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的， 按照完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：
1) 收入的金额能够可靠计量；
2) 相关的经济利益很可能流入本公司；
3) 交易的完工进度能够可靠确定；
4) 交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；
并按相同金额结转成本；
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2) 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
（3） 既销售商品又提供劳务的收入：
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳
务不能够区分的，或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作
为销售商品处理。
（4） 让渡资产使用权收入：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的，才能予以确认：
相关的经济利益很可能流入本公司；收入的金额能够可靠计量。
（5） 建造合同收入
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同
费用。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1) 合同总收入能够可靠地计量；
2) 与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
3) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4) 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1) 与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
2) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同
成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立
即确认为合同费用，不确认合同收入。
预计合同损失：年末，公司对预计合同总成本超出预计合同总收入的工程项目，按照预计合
同总成本超出预计合同总收入的部分与该工程项目已确认损失之间的差额计提预计合同损失准备。
（6）BT 项目收入的确认
1）涉及的 BT 业务同时满足以下条件：
① 合同授予方为政府及其有关部门或政府授权进行招标的企业。
②合同投资方为按照有关程序取得合同的企业（以下简称合同投资方）。合同投资方按照规
定设立项目公司（以下简称项目公司）进行项目建设和运营。
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③ 合同中对所建造公共基础设施的质量标准、工期、移交的对象、合同总价款及其分期偿还
等作出约定，同时在合同期满，合同投资方负有将有关公共基础设施移交给合同授予方或其指定
的单位，并对基础设施在移交时的性能、状态等作出明确规定。
2） 与 BT 业务相关收入的确认
① 建造期间，项目公司对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号——建造合同》
确认相关的收入和费用。基础设施建成后，项目公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》确
认与后续经营服务相关的收入。
②合同规定基础设施建成后的一定期间内，项目公司可以无条件地自合同授予方收取确定金
额的货币资金或其他金融资产的，在确认收入的同时确认金融资产，并按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的规定处理。建造过程如发生借款利息，按照《企业会计准则第 17
号——借款费用》的规定处理。
③BT 项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建造服务收入，
按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定确认为金融资产。
④ BT 业务所建造基础设施不作为项目公司的固定资产。
3）在 BT 业务中，授予方可能向项目公司提供除基础设施以外其他的资产，如果该资产构成
授予方应付合同价款的一部分，不作为政府补助处理。项目公司自授予方取得资产时，以其公允
价值确认，未移交基础设施前确认为一项负债。
（7）房地产销售在同时满足以下条件时确认收入：
1）工程已经竣工且经有关部门验收合格；
2）房地产开发成本能够可靠计量；
3）与用户签订了销售合同；
4）按照合同要求已向客户移交房屋钥匙或通知客户领取钥匙。
（8）互联网广告投放收入确认
公司承接业务后，按照客户要求选择媒体并与其签订广告投放合同，与客户沟通确定投放方
案或与媒体沟通编制媒介排期表，公司根据经客户确认的投放方案或媒介排期表执行广告发布，
按照广告投放方案或广告排期的执行进度确认收入。
（9）营销策划及执行服务收入确认
公司与客户协商确定营销推广内容并签署合同，公司已根据合同约定为客户提供相关服务，
同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确
定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认服务收入。公司根据合同服务期分阶
段确认收入，资产负债表日采用完工百分比法确认服务收入。
（10）搜索导航服务收入确认
公司与客户协商确定网址导航服务内容，根据双方约定的结算方式，在服务完成并经双方确
认、相关经济利益很可能流入时确认收入。
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（11）互联网调查服务收入确认
公司根据客户要求制定调查方案，搜集样本信息，整合调查数据，提交分析报告，按服务完
成进度并经双方确认、相关经济利益很可能流入时确认收入。
（12）游戏联运收入确认
公司自营推广的网络游戏：游戏玩家注册完成后，通过充值获得虚拟货币或者直接充值到游
戏内，本公司将游戏玩家已充值并消费的金额确认为营业收入。
公司与第三方网络游戏平台联合运营的游戏：本公司将取得的游戏收入扣除相关费用按照协
议约定的分成比例计算，并经双方核对无误后确认收入。
24. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府
补助；若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助
和与资产相关的政府补助：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中
将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产
负债表日进行复核，必要时进行变更。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的以外的政府补助界定为与收益相关
的政府补助；若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政
府补助和与资产相关的政府补助：政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作
为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，本公司分情况按照以下规定进行会计处理：
1）用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
2）用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
25. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
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（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算
的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，
采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，
与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或
可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异
在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，
本公司才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益/所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延
所得税计入其他综合收益或股东权益/所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账
面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税的抵销
当本公司拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
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额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
26. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。除融资租赁以外的
其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期
的长期负债列示。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别作为长期债权和一年内到期的长期债权列
示。
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27. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
28. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
五、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、11%、10%、6%、5%、3%
消费税
营业税
城市维护建设税 应缴流转税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、12.5%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
2016 年 11 月 30 日，广东雨林木风计算机科技有限公司取得广东省科学技术厅、广东省财政
厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合核发的《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201644002492），有效期为 3 年，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
2016 年 12 月 22 日，北京卓泰天下科技有限公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政厅、
北京市国家税务局、北京市地方税务局联合核发的《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201611004376），有效期为 3 年，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
2017 年 5 月 22 日，霍尔果斯卓泰信息科技有限公司取得新疆维吾尔自治区霍尔果斯经济开
发区国家税务局审核通过的《企业所得税优惠事项备案表》，自 2017 年 1 月 1 日至 2020 年 12
月 31 日免征企业所得税。
2016 年 12 月 5 日，霍尔果斯雨林木风文化传媒有限公司取得新疆维吾尔自治区霍尔果斯经
济开发区国家税务局审核通过的《企业所得税优惠事项备案表》，自 2016 年 1 月 1 日至 2020 年
12 月 31 日免征企业所得税。
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2016 年 12 月 9 日，广州华邑品牌数字营销有限公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、
广东省国家税务局、广东省地方税务局联合核发的《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201644005675），有效期为 3 年，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
2017 年 10 月 25 日，北京数字一百信息技术有限公司取得北京市科学技术委员会、北京市财
政厅、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合核发的《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201711001855），有效期为 3 年，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
2017 年 7 月 25 日，上海动米网络科技有限公司取得上海市软件行业协会发放的的《软件企
业证书》（证书编号：沪 RQ-2016-0181），有效期为 1 年，本期按 12.5%的税率计缴企业所得税。
2016 年 12 月 12 日，霍尔果斯华邑品牌数字营销有限公司取得新疆维吾尔自治区霍尔果斯经
济开发区国家税务局审核通过的《企业所得税优惠事项备案表》，自 2016 年 1 月 1 日至 2020 年
12 月 31 日免征企业所得税。
2015 年 11 月 24 日，北京派瑞威行广告有限公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政厅、
北京市国家税务局、北京市地方税务局联合核发的《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201511004189），有效期为 3 年，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
2015 年 11 月 24 日，北京鑫宇创世科技有限公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政厅、
北京市国家税务局、北京市地方税务局联合核发的《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201511003514），有效期为 3 年，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
2016 年 12 月 1 日，北京智阅网络科技有限公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政厅、
北京市国家税务局、北京市地方税务局联合核发的《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201611000191），有效期为 3 年，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
2016 年 12 月 9 日，霍尔果斯百思特信息技术有限公司取得新疆维吾尔自治区霍尔果斯经济
开发区国家税务局审核通过的《企业所得税优惠事项备案表》，自 2016 年 1 月 1 日至 2020 年 12
月 31 日免征企业所得税。
2016 年 12 月 6 日，霍尔果斯同领立胜广告传播有限公司取得新疆维吾尔自治区霍尔果斯经
济开发区国家税务局审核通过的《企业所得税优惠事项备案表》，自 2016 年 1 月 1 日至 2020 年
12 月 31 日免征企业所得税。
2016 年 12 月 13 日，霍尔果斯百孚思文化传媒有限公司取得新疆维吾尔自治区霍尔果斯经济
开发区国家税务局审核通过的《企业所得税优惠事项备案表》，自 2016 年 1 月 1 日至 2020 年 12
月 31 日免征企业所得税。
2016 年 11 月 30 日，霍尔果斯智阅网络有限公司取得新疆维吾尔自治区霍尔果斯经济开发区
国家税务局审核通过的《企业所得税优惠事项备案表》，自 2016 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31
日免征企业所得税。
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2016 年 12 月 16 日，霍尔果斯爱创品牌管理有限公司取得新疆维吾尔自治区霍尔果斯经济开
发区国家税务局审核通过的《企业所得税优惠事项备案表》，自 2016 年 1 月 1 日至 2020 年 12
月 31 日免征企业所得税。
2017 年 3 月 2 日，霍尔果斯乔月网络科技有限公司取得新疆维吾尔自治区霍尔果斯经济开发
区国家税务局审核通过的《企业所得税优惠事项备案表》，自 2017 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月
31 日免征企业所得税。
2016 年 12 月 6 日，霍尔果斯凯摩时代信息技术取得新疆维吾尔自治区霍尔果斯经济开发区
国家税务总局通过的《企业所得税优惠事项备案表》，自 2016 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
免征企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 272,561.90 209,675.70
银行存款 973,479,566.94 1,026,660,217.65
其他货币资金 70,026,597.91 290,832,241.28
合计 1,043,778,726.75 1,317,702,134.63
其他说明
公司期末其他货币资金主要为应付票据保证金、履约保证金、按揭房款保证金和农民工工资
保证金等。
其他是说明：
□适用 √不适用
2、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 54,923,942.41 52,634,378.38
合计 54,923,942.41 52,634,378.38
(2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 32,595,232.00
合计 32,595,232.00
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(3). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
3、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
比例 计提比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值
(%) 例(%) (%)
(%)
单项金额重大并 126,239,466.46 2.86 2,987,505.73 2.37 123,251,960.73 123,635,747.55 4.14 2,838,704.09 2.30 120,797,043.46
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 4,176,941,484.44 94.51 80,431,016.72 32.72 4,096,510,467.72 2,699,808,595.17 86.60 65,987,972.81 37.04 2,633,820,622.35
组合计提坏账准
备的应收账款
组合 1 109,402,940.66 2.48 34,561,762.34 31.59 74,841,178.32 101,612,609.72 3.40 34,372,147.32 33.83 67,240,462.39
组合 2 4,067,538,543.78 92.03 45,869,254.38 1.13 4,021,669,289.40 2,585,623,772.13 86.60 31,364,379.67 1.21 2,554,259,392.46
组合 3 12,572,213.32 0.43 251,445.82 2.00 12,320,767.50
单项金额不重大 116,600,544.10 2.64 3,318,579.21 2.85 113,281,964.89 162,193,706.84 5.43 5,257,635.28 3.24 156,936,071.57
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 4,419,781,495.00 / 86,737,101.66 / 4,333,044,393.34 2,985,638,049.56 / 74,084,312.18 / 2,911,553,737.38
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
东营经济技术开发区 41,894,829.54 1,147,719.15 2.74 3 年以内
管理委员会 31,567,410.62 元，
3 年以上
10,327,418.92 元
东营市城市管理局 35,374,761.14 828,606.19 2.34 3 年以内
31,337,728.95 元，
3 年以上
4,037,032.19 元
东营经济技术开发区 27,892,945.78 589,641.79 2.11 3 年以内
城市管理局 26,833,516.78 元，
3 年以上
1,059,429.00 元
赤峰市经棚至锡林浩 21,076,930.00 421,538.60 2.00 3 年以内政府欠款
特高速公路建设管理
办公室
合计 126,239,466.46 2,987,505.73 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
组合一：路桥及房地产行业应收账款
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
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1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 19,397,027.96 969,851.41 5.00
1 年以内小计 19,397,027.96 969,851.41 5.00
1至2年 6,370,493.66 637,049.37 10.00
2至3年 10,485,888.13 2,097,177.63 20.00
3 年以上 70,486,411.64 28,194,564.66 40.00
3至4年
4至5年
5 年以上 2,663,119.27 2,663,119.27 100.00
合计 109,402,940.66 34,561,762.34 31.59
组合二：互联网营销行业应收账款
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 4,046,272,396.00 40,462,724.27 1.00
1 年以内小计 4,046,272,396.00 40,462,724.27 1.00
1至2年 16,775,948.36 1,677,594.84 10.00
2至3年 951,580.19 190,316.04 20.00
3 年以上 3,538,619.23 3,538,619.23 100.00
合计 4,067,538,543.78 45,869,254.38 1.13
确定该组合依据的说明：
除单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分
的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合实际情况分析确定坏账准备
计提的比例。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 14,046,231.31 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 185,545.00
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
√适用 □不适用
期限长，无法收回。
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
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本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,042,745,778.16 元，占应收账
款期末余额合计数的比例为 23.59%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 10,427,457.78 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 218,404,235.50 99.36 360,520,507.55 99.37
1至2年 1,390,201.88 0.63 2,250,972.45 0.62
2至3年 31,370.40 0.01 31,370.40 0.01
3 年以上
合计 219,825,807.78 100.00 362,802,850.40 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
本公司按预付对象归集的期末余额前五名的预付账款汇总金额为 144,334,474.35 元，占预
付账款期末余额合计数的比例为 65.66%。
5、 应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
应收上海集熠分红款 1,134,557.25
合计 1,134,557.25
6、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例
金额 金额 比例 价值 金额 比例(%) 金额 比例 价值
(%)
(%) (%)
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单项金额重大 3,578,523.60 1.12 71,570.47 2.00 3,506,953.13 17,244,521.30 8.87 682,909.61 3.96 16,561,611.69
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特 308,558,053.46 96.83 16,985,794.69 12.25 291,572,258.77 170,280,704.32 75.32 11,928,733.93 30.77 158,351,970.39
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
组合1 120,486,289.50 37.81 10,762,865.55 8.93 109,723,423.95 23,931,472.67 12.31 5,852,575.48 24.46 18,078,897.19
组合2 188,071,763.96 59.02 6,222,929.14 3.32 181,848,834.82 141,595,583.54 72.87 5,976,993.24 4.22 135,618,590.30
组合3 4,753,648.11 2.45 99,165.21 2.09 4,654,482.90
单项金额不重 6,540,394.64 2.05 261,944.85 4.01 6,278,449.79 6,793,174.79 3.50 236,578.48 3.48 6,556,596.31
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 318,676,971.70 / 17,319,310.01 / 301,357,661.69 194,318,400.41 / 12,848,222.02 / 181,470,178.39
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
（按单位）
东营经济技术开发 3,578,523.60 71,570.47 2 政府欠款按坏账政
区物业质量保修金 策单独计提
管理中心
合计 3,578,523.60 71,570.47 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
组合 1：路桥及房地产行业其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 108,901,394.19 5,445,069.71 5.00
1 年以内小计 108,901,394.19 5,445,069.71 5.00
1至2年 3,893,913.47 389,391.34 10.00
2至3年 1,302,701.68 260,540.34 20.00
3 年以上 2,867,360.00 1,146,944.00 40.00
3至4年
4至5年
5 年以上 3,520,920.16 3,520,920.16 100.00
合计 120,486,289.50 10,762,865.55 8.93
组合 2：互联网营销行业其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
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1 年以内小计 174,949,511.35 1,749,495.11 1.00
1至2年 1,418,990.57 141,899.06 10.00
2至3年 9,214,659.38 1,842,932.31 20.00
3 年以上 2,488,602.66 2,488,602.66 100.00
合计 188,071,763.96 6,222,929.14 3.32
确定该组合依据的说明：
除单独计提减值准备的其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划
分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合实际情况分析确定坏账
准备计提的比例。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 4,471,087.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 38,962,003.48 14,268,124.38
保证金 163,148,823.35 147,433,375.60
备用金 13,711,555.22 6,189,592.72
押金 15,969,680.75 16,491,691.22
股权转让款 83,000,000.00
其他 3,884,908.90 9,935,616.49
合计 318,676,971.70 194,318,400.41
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
山东科达集团有 青岛置业股权 83,000,000.00 1 年以内 26.05 4,150,000.00
限公司 转让款
广州聚耀信息科 保证金 56,353,800.00 1 年以内 17.68 563,538.00
技有限公司
北京搜狗信息服 保证金 30,330,000.00 1 年以内 9.52 303,300.00
务有限公司
博白县人民法院 法院划款 14,308,089.34 1 年以内 4.49 715,404.47
深圳市腾讯计算 保证金 10,551,000.00 1 年以内 3.31 105,510.00
机系统有限公司
合计 / 194,542,889.34 / 61.05 5,837,752.47
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(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
7、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,313,718.45 250,014.22 2,063,704.23 6,713,884.33 4,536,247.73 2,177,636.60
在产品
库存商品 17,418,800.67 233,526.44 17,185,274.23 94,161,470.91 693,446.71 93,468,024.20
周转材料
消耗性生
物资产
建造合同 59,689,439.96 59,689,439.96 68,675,620.69 68,675,620.69
形成的已
完工未结
算资产
开发产品 169,516,428.77 1,844,576.54 167,671,852.23 373,129,190.29 9,898,492.78 363,230,697.51
开发成本 395,601,363.78 395,601,363.78 715,711,726.97 715,711,726.97
委托加工 654,228.91 654,228.91 767,092.51 767,092.51
物资
合计 645,193,980.54 2,328,117.20 642,865,863.34 1,259,158,985.70 15,128,187.22 1,244,030,798.48
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,536,247.73 4,286,233.51 250,014.22
在产品
库存商品 693,446.71 459,920.27 233,526.44
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
开发产品 9,898,492.78 8,053,916.24 1,844,576.54
合计 15,128,187.22 12,800,070.02 2,328,117.20
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
√适用 □不适用
存货期末余额中含有借款费用资本化金额 33,687,389.73 元。
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(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 余额
累计已发生成本 1,233,579,576.65
累计已确认毛利 53,486,570.18
减：预计损失
已办理结算的金额 1,227,376,706.87
建造合同形成的已完工未结算资产 59,689,439.96
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 121,110,772.37 56,059,050.96
待摊房租 801,490.72
预交税金 4,635,374.59 18,923,737.98
银行理财 4,500,000.00
其他 315,507.89
合计 126,061,654.85 80,284,279.66
9、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售
债务工
具：
可供出售 126,964,322.31 6,218,311.68 120,746,010.63 114,964,322.31 4,948,574.52 110,015,747.79
权益工
具：
按公
允价值计
量的
按成 126,964,322.31 6,218,311.68 120,746,010.63 114,964,322.31 4,948,574.52 110,015,747.79
本计量的
合计 126,964,322.31 6,218,311.68 120,746,010.63 114,964,322.31 4,948,574.52 110,015,747.79
(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
在被 本
被投资
账面余额 减值准备 投资 期
单位
单位 现
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本 本 持股 金
本期 期 本期 期 比例 红
期初 期末 期初 期末 (%) 利
增加 减 增加 减
少 少
东营科英进出口 6,064,322.31 6,064,322.31 7.71
有限公司
杭州链反应投资 55,000,000.00 55,000,000.00 4,948,574.52 1,269,737.16 6,218,311.68 7.34
合伙企业
北京蜜蜂出行科 20,000,000.00 20,000,000.00 3.33
技有限公司
上海郡州广告有 30,000,000.00 30,000,000.00 3.97
限公司
上海星期网络科 2,400,000.00 2,400,000.00 4.00
技有限公司
深圳市鲸旗天下 1,500,000.00 1,500,000.00 4.50
网络科技有限公
司
上海数力网络科 12,000,000.00 12,000,000.00 20.00
技有限公司
合计 114,964,322.31 12,000,000.00 126,964,322.31 4,948,574.52 1,269,737.16 6,218,311.68 /
(3). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(4). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
10、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额 折现
项目 坏账准 坏账准 率区
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备 间
融资租赁款
其中：未实现融
资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务 100,858,188.87 100,858,188.87 113,011,043.10 113,011,043.10
合计 100,858,188.87 100,858,188.87 113,011,043.10 113,011,043.10 /
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
11、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
被投资单 期初 其他综 期末
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 余额 合收益 其他 余额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
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一、合营
企业
链动（上 -814,06 12,929 12,115,
海）汽车 7.28 ,469.0 401.76
电子商务 4
有限公司
宁波梅山 50,000, -299,51 49,700,
保税港区 000.00 7.13 482.87
科达钜融
股权投资
基金合伙
企业（有
限合伙）
小计 50,000, -1,113, 12,929 61,815,
000.00 584.41 ,469.0 884.63
4
50,000, -1,113, 12,929 61,815,
合计 000.00 584.41 ,469.0 884.63
4
其他说明
2017 年，公司对链动（上海）汽车电子商务有限公司增加投资，期末公司和子公司北京百孚
思广告有限公司合计对其持有的股权为 71.78%。其中，公司直接持有 55.53%，公司子公司北京百
孚思广告有限公司持有 16.25%。2018 年 3 月，公司出售直接持有链动（上海）汽车电子商务有限
公司 55.53%的股权，出售股权后，公司子公司北京百孚思广告有限公司仍持有链动汽车 16.25%
的股权，按权益法核算。
12、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 78,945,421.21 78,945,421.21
2.本期增加金额 3,713,667.34 3,713,667.34
（1）外购
（2）存货\固定资产\在 3,713,667.34 3,713,667.34
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 82,659,088.55 82,659,088.55
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 17,054,062.61 17,054,062.61
2.本期增加金额 1,331,153.72 1,331,153.72
（1）计提或摊销 1,331,153.72 1,331,153.72
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 18,385,216.33 18,385,216.33
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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 64,273,872.22 64,273,872.22
2.期初账面价值 61,891,358.60 61,891,358.60
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
母公司投资性房地产 21,815,302.75 未达到办理房产证的条件
东营科英置业有限公司投资性房 42,458,569.47 未达到办理房产证的条件
地产
其他说明
□适用 √不适用
13、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
他
一、账面原值：
1.期初余额 43,178,112.35 19,054,609.72 18,427,555.51 29,719,876.47 110,380,154.05
2.本期增加
1,712,991.47 2,536,482.58 5,259,346.11 9,508,820.16
金额
（1）购置 1,712,991.47 2,536,482.58 5,259,346.11 9,508,820.16
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
32,393,042.06 4,126,853.32 7,698,079.81 6,117,203.46 50,335,178.65
金额
（1）处置
32,393,042.06 4,126,853.32 7,698,079.81 6,117,203.46 50,335,178.65
或报废
4.期末余额 10,785,070.29 16,640,747.87 13,265,958.28 28,862,019.12 69,553,795.56
二、累计折旧
1.期初余额 8,369,342.62 15,711,509.29 6,909,693.19 18,905,142.72 49,895,687.82
2.本期增加
157,416.42 691,236.24 2,099,808.82 2,132,586.66 5,081,048.14
金额
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（1）计提 157,416.42 691,236.24 2,099,808.82 2,132,586.66 5,081,048.14
3.本期减少
1,089,579.88 5,602,450.07 7,022,745.63 3,679,995.79 17,394,771.37
金额
（1）处置
1,089,579.88 5,602,450.07 7,022,745.63 3,679,995.79 17,394,771.37
或报废
4.期末余额 7,437,179.16 10,800,295.46 1,986,756.38 17,357,733.59 37,581,964.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
3,347,891.13 5,840,452.41 11,279,201.90 11,504,285.53 31,971,830.97
价值
2.期初账面
34,808,769.73 3,343,100.43 11,517,862.32 10,814,733.75 60,484,466.23
价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
东营科英置业有限公司房产 1,890,922.20 未达到办理房产证的条件
14、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专有技术 软件 知识产权 其他 合计
一、账
面原值
1. 76,781,064.72 674,000.00 17,659,009.13 15,323,600.00 28,000.00 110,465,673.85
期初余
额
2. 2,268,573.55 2,268,573.55
本期增
加金额
( 2,268,573.55 2,268,573.55
1)购置
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(
2)内部
研发
(
3)企业
合并增
加
3. 2,969,153.87 535,314.99 3,504,468.86
本期减
少金额
( 2,969,153.87 535,314.99 3,504,468.86
1)处置
4. 73,811,910.85 674,000.00 19,392,267.69 15,323,600.00 28,000.00 109,229,778.54
期末余
额
二、累
计摊销
1. 8,481,264.90 397,232.54 9,017,631.45 7,886,100.00 14,233.13 25,796,462.02
期初余
额
2. 922,648.86 30,699.96 1,135,128.30 375,000.00 1,400.00 2,464,877.12
本期增
加金额
（ 922,648.86 30,699.96 1,135,128.30 375,000.00 1,400.00 2,464,877.12
1）计提
3. 177,425.08 177,425.08
本期减
少金额
177,425.08 177,425.08
(1)处
置
4. 9,226,488.68 427,932.50 10,152,759.75 8,261,100.00 15,633.13 28,083,914.06
期末余
额
三、减
值准备
1.
期初余
额
2.
本期增
加金额
（
1）计提
3.
本期减
少金额
(
1)处置
4.
期末余
额
四、账
面价值
1. 64,585,422.17 246,067.50 9,239,507.94 7,062,500.00 12,366.87 81,145,864.48
期末账
面价值
2. 68,299,799.82 276,767.46 8,641,377.68 7,437,500.00 13,766.87 84,669,211.83
期初账
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
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15、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
期初余额 企业合并 其 期末余额
成商誉的事项 其他 处置
形成的 他
北京百孚思广告有限 519,442,784.03 519,442,784.03
公司
广州华邑品牌数字营 332,678,130.79 332,678,130.79
销有限公司
上海同立广告传播有 338,055,433.14 338,055,433.14
限公司
广东雨林木风计算机 426,458,006.85 426,458,006.85
科技有限公司
北京卓泰天下科技有 38,717,257.11 38,717,257.11
限公司
北京派瑞威行广告有 827,241,504.42 827,241,504.42
限公司
北京爱创天杰品牌管 631,180,902.96 631,180,902.96
理顾问有限公司
北京智阅网络科技有 533,564,050.56 533,564,050.56
限公司
北京数字一百信息技 358,280,847.28 358,280,847.28
术有限公司
链动（上海）汽车电子 14,402,194.09
14,402,194.09
商务有限公司
4,020,021,111.23 14,402,194.09 4,005,618,917.1
合计
4
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
商誉减值测试过程及商誉减值损失的确认方法见附注四、19 长期资产减值。公司将商誉的账
面价值自购买日起按照合理方法分摊至资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发
现与商誉相关的资产组存在明显减值迹象。商誉减值准备测试，系以投资该项目的账面价值与预
计可收回金额之间的差异计算确定，因本公司在可预见的将来并无出售该投资的计划，故按该投
资未来现金流量现值来计算确定有关资产组的预计可收回金额。截至 2018 年 6 月 30 日，商誉经
测试不存在减值迹象，故无需就商誉计提减值准备。
16、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房租、装修费 9,415,900.09 20,517,727.81 7,762,670.22 22,170,957.68
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合计 9,415,900.09 20,517,727.81 7,762,670.22 22,170,957.68
17、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 112,602,840.55 24,969,723.12 97,714,345.89 22,506,237.13
内部交易未实现利润 378,661.74 94,665.44 757,046.98 189,261.75
可抵扣亏损
未开票成本 12,915,390.18 3,228,847.55 15,796,386.16 3,949,096.55
预计负债 17,780,288.16 4,445,072.04 17,780,288.16 4,445,072.04
超额奖励 38,411,227.59 6,852,593.48 38,411,227.59 6,852,593.48
递延收益 711,251.27 176,687.69 963,666.78 240,916.70
合计 182,799,659.49 39,767,589.32 171,422,961.56 38,183,177.65
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资 2,737,000.00 410,550.00 3,284,400.00 492,660.00
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
合计 2,737,000.00 410,550.00 3,284,400.00 492,660.00
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,093,592.31 9,294,950.07
可抵扣亏损 61,205,383.35 53,872,525.13
合计 62,298,975.66 63,167,475.20
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 213,644.20 213,644.20
2019 年 7,400,947.95 7,684,676.43
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2020 年 3,758,905.42 4,087,546.59
2021 年 24,678,140.51 39,041,882.50
2022 年 2,844,775.41 2,844,775.41
2023 年 22,308,969.86
合计 61,205,383.35 53,872,525.13 /
18、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产款 1,652,563.33 1,497,659.22
合计 1,652,563.33 1,497,659.22
19、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 50,000,000.00
保证借款 660,781,961.50 503,919,680.00
信用借款 7,210,000.00
合计 660,781,961.50 561,129,680.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
20、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 6,000,000.00
银行承兑汇票 90,000,000.00 410,597,400.00
合计 90,000,000.00 416,597,400.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
21、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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1 年以内 2,291,254,713.59 1,521,758,351.38
1 年以上 303,422,619.02 573,829,061.05
合计 2,594,677,332.61 2,095,587,412.43
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中铁建工集团有限公司 23,397,458.19 结算未完成
青建集团股份公司 17,781,307.61 结算未完成
浙江华纳建设工程有限公司 5,531,778.95 结算未完成
合计 46,710,544.75 /
22、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 260,290,772.57 270,223,929.45
1 年以上 83,296,092.69 39,616,272.24
合计 343,586,865.26 309,840,201.69
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
23、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 51,015,018.04 198,089,716.96 215,685,462.60 33,419,272.40
二、离职后福利-设定提存计划 13,980,911.92 13,398,874.49 13,557,997.14 13,821,789.27
三、辞退福利 47,250.00 580,761.25 548,011.25 80,000.00
四、一年内到期的其他福利
合计 65,043,179.96 212,069,352.70 229,791,470.99 47,321,061.67
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 46,796,312.51 177,733,464.38 195,558,336.29 28,971,440.60
二、职工福利费 36,902.41 3,769,901.66 3,791,264.66 15,539.41
三、社会保险费 3,575,648.48 7,565,114.36 7,391,088.42 3,749,674.42
其中：医疗保险费 919,755.76 6,725,931.82 6,537,540.86 1,108,146.72
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工伤保险费 1,191,437.03 238,921.77 247,968.22 1,182,390.58
生育保险费 1,464,455.69 600,260.77 605,579.34 1,459,137.12
四、住房公积金 57,740.81 8,203,909.18 8,001,212.31 260,437.68
五、工会经费和职工教育经费 548,413.83 817,327.38 943,560.92 422,180.29
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 51,015,018.04 198,089,716.96 215,685,462.60 33,419,272.40
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 11,635,011.99 12,913,357.29 13,067,629.16 11,480,740.12
2、失业保险费 2,345,899.93 485,517.20 490,367.98 2,341,049.15
3、企业年金缴费
合计 13,980,911.92 13,398,874.49 13,557,997.14 13,821,789.27
其他说明：
√适用 □不适用
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别
按 2018年度社会保险缴费基数每月向其缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一
步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
24、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 127,349,527.96 77,219,440.26
消费税
营业税
企业所得税 138,180,754.71 92,667,659.42
个人所得税 4,512,126.44 3,057,058.75
城市维护建设税 905,484.39 714,097.21
土地增值税 49,109,343.42 49,130,751.62
土地使用税 4,862,276.00 5,059,974.20
房产税 1,929,088.87 2,318,121.13
印花税 432,107.60 531,942.69
教育费附加 680,908.42 656,561.70
水利建设基金 38,976.83 1,465,087.49
文化事业建设费 8,484,820.10 5,628,005.64
其他 1,180,406.78 315,304.13
合计 337,665,821.52 238,764,004.24
25、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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分期付息到期还本的长期借款利息 309,166.67 846,527.78
企业债券利息
短期借款应付利息 929,986.64 1,224,162.00
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
合计 1,239,153.31 2,070,689.78
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-北京传实互动广告 295,218.30 295,218.30
有限公司
应付股利-XXX
合计 295,218.30 295,218.30
27、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
单位往来款 42,154,600.63 40,667,151.77
个人往来款 293,121.76 2,215,208.00
工程质保金 166,804.23 1,189,218.07
保证金 104,851,882.90 93,764,621.70
押金 961,512.63 968,849.81
股权对价款 307,207,654.70 324,922,651.15
其他 8,844,611.87 14,005,899.27
合计 464,480,188.72 477,733,599.77
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
杭州好望角引航投资合伙企 87,156,300.00 未到期对价支付款
业（有限合伙）
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北京祺创投资管理中心（有限 72,780,400.00 未到期对价支付款
合伙）
霍尔果斯智诺股权投资管理 54,621,000.00 未到期对价支付款
合伙企业（有限合伙）
北京百仕成投资管理中心（普 16,402,500.00 未到期对价支付款
通合伙）
褚明理 15,392,959.90 未到期对价支付款
重庆市汉正置业发展有限公 13,210,000.00 保证金
司
广东一一五科技有限公司 9,449,992.90 未到期对价支付款
汤雪梅 8,421,000.00 未到期对价支付款
吴瑞敏 8,139,600.00 未到期对价支付款
赖霖枫 6,480,000.00 未到期对价支付款
张彬 3,767,400.00 未到期对价支付款
王华华 3,564,000.00 未到期对价支付款
黄华宝 3,141,561.19 保证金
邢台市桥西怡和机械租赁部 3,000,000.00 保证金
合计 305,526,713.99 /
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 210,000,000.00 250,000,000.00
信用借款
合计 210,000,000.00 250,000,000.00
长期借款分类的说明：
山东科达集团有限公司、山东金岭集团有限公司为公司向中国工商银行股份有限公司东营分
行借款 210,000,000.00 元提供保证。
29、 长期应付职工薪酬
□适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利
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四、超额奖励 38,411,227.59 38,411,227.59
合计 38,411,227.59 38,411,227.59
说明：根据公司针对重大资产重组被收购方超额业绩奖励的相关协议，在业绩承诺期的各期
期末，被收购方如基本确认当期可实现的归属于母公司股东的净利润能超过当期的业绩承诺金额，
则被收购方按照当期预计可实现的归属于母公司股东的净利润减去当期业绩承诺金额后的余额的
30%，作为业绩绩效考核奖励，由被收购方根据确定予以发放奖励的员工后，预提相应的奖金(属
于职工薪酬)，计入被收购方当期损益。
30、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
17,780,288.16 17,780,288.16 广西项目部工程款诉
未决诉讼
讼案
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
合计 17,780,288.16 17,780,288.16 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
说明：系预计的工程诉讼赔款，详见附注十三、2。
31、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 15,342,034.80 1,118,012.24 14,224,022.56 项目补助款
合计 15,342,034.80 1,118,012.24 14,224,022.56 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业外 其他变动 期末余额 与资产相关/与收
金额 收入金额 益相关
搬迁支持资金 11,286,000.00 11,286,000.00 与资产相关
补偿
绝缘棚双极晶 1,239,486.68 139,852.24 1,099,634.44 与资产相关
体管产业化项
目等
基于互联网思 700,000.00 700,000.00 与资产相关
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维的网络直播
及互动平台
“发布汇”项
目
确认高新技术 978,160.00 978,160.00 与收益相关
企业培育入库
专项资金
建设全国领先 1,138,388.12 1,138,388.12 与资产相关
舆情检测系统
合计 15,342,034.80 1,118,012.24 14,224,022.56 /
32、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
发
公积
期初余额 行 送 期末余额
金 其他 小计
新 股
转股
股
股份 955,435,933.00 -8,597,490.00 -8,597,490.00 946,838,443.00
总数
其他说明：
股本其他变动为本期注销库存股 8,597,490.00 股。
33、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 3,825,672,324.85 91,402,053.83 3,734,270,271.02
价）
其他资本公积 5,557,045.93 285,075.18 5,842,121.11
合计 3,831,229,370.78 285,075.18 91,402,053.83 3,740,112,392.13
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）本期注销库存股致使资本公积减少 91,402,053.83 元。
（2）处置本公司子公司链动（上海）汽车电子商务有限公司的股权导致资本公积增加
285,075.18 元。
34、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 135,093,924.04 135,093,924.04
任意盈余公积
储备基金
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企业发展基金
其他
合计 135,093,924.04 135,093,924.04
35、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,122,556,443.67 704,327,549.94
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 1,122,556,443.67 704,327,549.94
加：本期归属于母公司所有者的净利 383,624,376.67 204,158,719.17
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
对所有者（或股东）的分配 33,689,377.09
期末未分配利润 1,506,180,820.34 874,796,892.02
36、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,908,916,696.03 6,205,636,239.15 3,769,558,802.25 3,285,299,893.48
其他业务 2,698,176.52 1,609,258.26 752,497.54 1,237,577.33
合计 6,911,614,872.55 6,207,245,497.41 3,770,311,299.79 3,286,537,470.81
37、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 138,792.62
城市维护建设税 2,854,833.53 2,888,360.01
教育费附加 2,286,740.74 2,164,064.36
资源税
房产税 273,623.87 386,101.84
土地使用税 1,345,209.13 1,662,529.20
车船使用税 10,990.00 6,470.00
印花税 605,555.10 1,991,110.81
土地增值税 3,812,373.70 14,112,371.41
水利基金 43,240.90 287,351.58
文化建设事业费 4,844,097.07 1,567,146.97
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其他 391,840.99 455,871.85
合计 16,468,505.03 25,660,170.65
38、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 6,867,899.96 6,135,310.26
职工薪酬 98,469,602.65 51,236,110.63
租赁费 1,382,090.17 694,374.68
折旧费 226,655.72 127,635.92
差旅费 11,095,654.18 7,773,253.69
办公费 5,157,767.91 1,966,382.24
招待费 3,857,831.03 1,852,389.55
其他费用 2,117,230.26 1,408,955.72
合计 129,174,731.88 71,194,412.69
39、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 81,551,070.04 51,035,331.24
招待费 9,849,200.71 4,393,657.18
无形资产摊销 2,379,711.43 1,882,165.52
折旧费 4,153,380.77 5,145,548.03
差旅费 10,950,463.37 5,006,452.55
办公费 8,296,075.04 9,985,005.98
邮电费 487,638.06 1,355,748.73
修理费 64,980.38 967,210.37
会议费 3,219,659.67 1,679,151.20
租金及物业费 32,775,331.90 16,108,477.56
研发费用 62,393,955.99 20,042,541.27
专业服务费 20,586,390.47 16,872,560.59
中介服务费 6,922,625.85 5,856,234.98
培训费 3,154,385.22 2,735,786.50
其他费用 3,615,115.82 3,041,914.73
合计 250,399,984.72 146,107,786.43
40、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 19,048,915.13 22,345,089.56
减：利息收入 -7,171,453.16 -10,327,508.90
减：BT 项目利息收入 -11,915,821.83 -29,290,731.74
手续费支出 1,591,369.92 804,980.35
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汇兑损失 94,302.33 121,181.28
减：汇兑收益
其他 141,000.00 840,086.12
合计 1,788,312.39 -15,506,903.33
41、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 18,517,319.30 -2,015,192.90
二、存货跌价损失 -5,222,348.96
三、可供出售金融资产减值损失 1,269,737.16 2,048,381.42
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 14,564,707.50 33,188.52
42、 投资收益
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,113,584.41 1,608,184.22
处置长期股权投资产生的投资收益 216,583,947.49
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
合计 215,470,363.08 1,608,184.22
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43、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益(不含报废 -113,261.90
或毁损）
合计 -113,261.90
其他说明：
□适用 √不适用
44、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
绿色建筑与装配式建筑示范工 400,000.00
程资金
绝缘栅双极晶体管产业化项目 139,852.24
科技型企业奖励 1,491,160.00
研发补助 52,000.00
合计 2,083,012.24
其他说明：
□适用 √不适用
45、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 120,786.36
合计
其中：固定资产处置 120,786.36
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 746,000.00
其他 653,151.79 1,689,448.35 653,151.79
合计 653,151.79 2,556,234.71 653,151.79
其他说明：
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√适用 □不适用
本期其他项目主要为代扣代缴个税收到的返还手续费 652,941.79 元。
46、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 2,407,252.15 2,748,451.80 2,407,252.15
失合计
其中：固定资产处置 2,407,252.15 2,347,761.37 2,407,252.15
损失
无形资产处 400,690.43
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 1,000,000.00 100,000.00 1,000,000.00
违约金 6,509,866.08 1,394.79 6,509,866.08
其他 282,830.91 46,228.40 282,830.91
合计 10,199,949.14 2,896,074.99 10,199,949.14
47、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 107,774,353.39 40,798,467.54
递延所得税费用 -1,935,742.41 1,161,334.33
合计 105,838,610.98 41,959,801.87
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 499,866,449.69
按法定/适用税率计算的所得税费用 124,966,612.42
子公司适用不同税率的影响 -20,552,756.11
调整以前期间所得税的影响 24,182.05
非应税收入的影响 -1,113,584.41
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,511,311.68
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -3,744,027.91
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 5,577,242.47
异或可抵扣亏损的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 -2,050,339.44
性差异的影响
研发费、残疾人工资加计扣除的影响 -780,029.77
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所得税费用 105,838,610.98
其他说明：
□适用 √不适用
48、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 1,202,000.00 3,191,400.00
利息收入 3,011,454.18 9,728,924.00
招投标保证金及其他 82,898,082.15 229,087,522.72
合计 87,111,536.33 242,007,846.72
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 124,858,576.95 88,637,007.36
销售费用 29,771,941.67 19,830,666.14
财务费用-手续费及其他 2,097,964.19 804,980.35
招投标保证金及其他 72,963,490.21 350,048,764.83
合计 229,691,973.02 459,321,418.68
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
定期存单（应付股权对价款）及利息 321,949.74 598,584.90
理财产品 4,500,000.00
合计 4,821,949.74 598,584.90
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
票据贴现 45,867,813.43 337,198,344.22
应付票据保证金 210,031,398.39 10,702,723.05
利息收入 3,838,049.24 455,000.00
山东科达代青岛置业归还借款 220,566,446.07
合计 480,303,707.13 348,356,067.27
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(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
手续费及其他 550,000.00 10,757,753.33
应付票据保证金 17,745,423.41 14,975,520.00
应付票据筹资到期支付的现金 306,000,000.00 260,000,000.00
股票回购款 99,999,543.83 18,017,545.51
合计 424,294,967.24 303,750,818.84
49、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 394,027,838.71 216,070,746.70
加：资产减值准备 14,564,707.50 33,188.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 5,081,048.14 8,157,185.26
性生物资产折旧
无形资产摊销 2,464,877.12 2,588,516.97
长期待摊费用摊销 7,762,670.22 1,819,385.28
处置固定资产、无形资产和其他长期 2,520,514.05 2,627,665.44
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 19,048,915.13 22,345,089.56
投资损失（收益以“－”号填列） -215,470,363.08 -1,608,184.22
递延所得税资产减少（增加以“－” -1,584,411.67 -4,739,382.04
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” -629,250.00 116,815.33
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 48,088,618.00 115,396,946.53
经营性应收项目的减少（增加以 -1,379,903,562.09 -548,625,626.04
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 890,048,271.63 12,197,281.10
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -213,980,126.34 -173,620,371.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
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一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 974,786,321.94 1,247,735,598.23
减：现金的期初余额 1,026,869,893.35 1,288,927,867.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -52,083,571.41 -41,192,268.82
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 255,530,000.00
其中：青岛科达置业有限公司 200,000,000.00
链动（上海）汽车电子商务有限公司 55,530,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 30,097,080.47
其中：青岛科达置业有限公司 22,598,443.37
链动（上海）汽车电子商务有限公司 6,451,996.87
上海集熠市场营销策划有限公司 1,046,640.23
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 225,432,919.53
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 974,786,321.94 1,026,869,893.35
其中：库存现金 272,561.90 209,675.70
可随时用于支付的银行存款 973,479,577.09 1,026,660,217.65
可随时用于支付的其他货币资 1,034,182.95
金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 974,786,321.94 1,026,869,893.35
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
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50、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
51、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 68,992,404.81 保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 68,992,404.81 /
52、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 774,738.32 6.6166 5,126,133.57
其中：美元 774,738.32 6.6166 5,126,133.57
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
七、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
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3、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
与原子公司
处置价款与处置投资 丧失控制权之日剩 股权投资相
丧失控制权之日 丧失控制权之日 丧失控制权之日 按照公允价值重新
子公司名 股权处置比例 丧失控制权的 丧失控制权时点 对应的合并财务报表 余股权公允价值的 关的其他综
股权处置价款 股权处置方式 剩余股权的比例 剩余股权的账面 剩余股权的公允 计量剩余股权产生
称 （%） 时点 的确定依据 层面享有该子公司净 确定方法及主要假 合收益转入
（%） 价值 价值 的利得或损失
资产份额的差额 设 投资损益的
金额
上海集熠 650,000.00 65% 转让 2018.6.8 工商变更 0 0 0 0 00 0
市场营销
策划有限
公司
链 动 （ 上 55,530,000.00 55.53% 转让 2018.3.16 工商变更 -1,760,548.91 16.25% 12,552,689.09 12,037,406.49 -515,282.61
海）汽车电
子商务有
限公司
青 岛 科 达 283,000,000.00 100% 转让 2018.5.3 工商变更 218,252,791.64 0 0 0 00
置业有限
公司
其他说明：
□适用 √不适用
4、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
广州考拉网络科技有限公司成立于 2017 年 12 月 28 日，为科达集团股份有限公司新设立的全资子公司，注册资本 900 万元人民币，实收资本 400
万元。
霍尔果斯考拉网络科技有限公司成立于 2018 年 4 月 2 日，为子公司广州考拉网络科技有限公司新设立的全资子公司，注册资本 100 万元，实收资本
0 万元。
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北京科达智阅网络科技有限公司成立于 2018 年 1 月 25 日，为科达集团股份有限公司新设立的全资子公司，注册资本 2000 万元人民币，实收资本
520 万元。
北京科达众连区块链技术有限公司成立于 2018 年 3 月 29 日，为科达集团股份有限公司新设立的全资子公司，注册资本 2000 万元人民币，实收资本
80 万元。
科达车途网络技术（上海）有限公司成立于 2018 年 2 月 9 日，为科达集团股份有限公司新设立的全资子公司，注册资本 1000 万元人民币，实收资
本 300 万元。
天津智投共赢传媒有限公司成立于 2017 年 12 月 13 日，为子公司北京派瑞威行广告有限公司新设立的全资子公司，注册资本 1000 万元，实收资本
100 万元。
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八、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
东营科英置 东营 东营市东城 房地产开发、 54.55 设立
业有限公司 经济开发区 销售
科达半导体 东营 山东省东营 设计、生产、 60.00 设立
有限公司 市东营区黄 销售半导体元
河路以北、规 器件
划五路以西
滨州市科达 滨州 滨州高新区 房地产开发、 100.00 设立
置业有限公 小营办事处 销售
司 驻地广青路
南侧
链动（杭州） 杭州 杭州市上城 投资公司 100.00 设立
投资有限公 区白云路 24
司 号 238 室
链动数据技 北京 北京市 技术开发、技 100.00 设立
术（北京） 术咨询、技术
有限公司 服务
广州考拉网 广州 广州市 软件和信息技 100.00 设立
络科技有限 术服务
公司
霍尔果斯考 霍尔果斯 霍尔果斯 软件和信息技 100.00 设立
拉网络科技 术服务
有限公司
北京科达智 北京 北京市 技术推广服务 100.00 设立
阅网络科技
有限公司
北京科达众 北京 北京市 技术推广服 100.00 设立
连区块链技 务、互联网信
术有限公司 息服务
科达车途网 上海 上海市 软件和信息技 100.00 设立
络技术(上 术服务
海)有限公
司
北京派瑞威 北京 北京市 设计、制作、 100.00 非同一控制下
行广告有限 代理、发布广 企业合并
公司 告
上海玺梵广 上海 上海 广告服务业 100.00 非同一控制下
告有限公司 企业合并
北京鑫宇创 北京 北京 广告服务业 100.00 非同一控制下
世科技有限 企业合并
公司
霍尔果斯百 霍尔果斯 霍尔果斯 广告服务业 100.00 设立
思特信息技
术有限公司
天津智投共 天津 天津市 广告服务业 100.00 设立
赢传媒有限
公司
上海同立广 上海 上海市 广告服务业 100.00 非同一控制下
告传播有限 企业合并
公司
上海同立会 上海市 上海市 广告服务业 100.00 非同一控制下
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科达集团股份有限公司 2018 年半年度报告
展服务有限 企业合并
公司
北京同立广 北京市 北京市 广告服务业 100.00 非同一控制下
告传播有限 企业合并
公司
广州同立广 广州市 广州市 广告服务业 75.00 非同一控制下
告有限公司 企业合并
上海睿吉会 上海市 上海市 广告服务业 100.00 非同一控制下
展服务有限 企业合并
公司
霍尔果斯同 霍尔果斯 霍尔果斯 广告服务业 100.00 设立
领立胜广告
传播有限公
司
广东雨林木 东莞市 东莞市 计算机软硬件 100.00 非同一控制下
风计算机科 及网络设备的 企业合并
技有限公司 研究、开发
北京卓泰天 北京市 北京市 服务业 100.00 非同一控制下
下科技有限 企业合并
公司
霍尔果斯雨 霍尔果斯 霍尔果斯 广告服务业 100.00 设立
林木风文化
传媒有限公
司
霍尔果斯乔 霍尔果斯 霍尔果斯 广告服务业 100.00 非同一控制下
月网络科技 企业合并
有限公司
霍尔果斯卓 霍尔果斯 霍尔果斯 广告服务业 100.00 设立
泰信息科技
有限公司
上海恒花网 上海市 上海市 广告服务业 62.50 设立
络科技有限
公司
北京百孚思 北京市 北京市 广告服务业 100.00 非同一控制下
广告有限公 企业合并
司
上海百孚思 上海市 上海市 广告服务业 100.00 非同一控制下
文化传媒有 企业合并
限公司
北京传实互 北京市 北京市 广告服务业 100.00 非同一控制下
动广告有限 企业合并
公司
霍尔果斯百 霍尔果斯 霍尔果斯 广告服务业 100.00 设立
孚思文化传
媒有限公司
上海链融互 上海 上海 广告服务业 100.00 设立
动传媒有限
公司
广州华邑品 广州市 广州市 策划创意服务 100.00 非同一控制下
牌数字营销 企业合并
有限公司
广州华邑誉 广州市 广州市 服务业 100.00 非同一控制下
同公关顾问 企业合并
有限公司
华邑聚同国 北京市 北京市 服务业 100.00 非同一控制下
际品牌管理 企业合并
顾问(北京)
有限公司
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上海因克派 上海市 上海市 服务业 100.00 非同一控制下
文化传播有 企业合并
限公司
霍尔果斯华 霍尔果斯 霍尔果斯 广告服务业 100.00 设立
邑品牌数字
营销有限公
司
北京爱创天 北京市 北京市 广告服务业 85.00 非同一控制下
杰品牌管理 企业合并
顾问有限公
司
北京爱创天 北京市 北京市 广告服务业 100.00 非同一控制下
下营销顾问 企业合并
有限公司
北京祺越营 北京市 北京市 广告服务业 100.00 非同一控制下
销顾问有限 企业合并
责任公司
北京爱创天 北京市 北京市 广告服务业 100.00 非同一控制下
雅品牌管理 企业合并
顾问有限责
任公司
北京爱创天 北京市 北京市 广告服务业 100.00 非同一控制下
博营销顾问 企业合并
有限公司
北京爱创风 北京市 北京市 广告服务业 100.00 非同一控制下
华公关顾问 企业合并
有限公司
北京爱创盛 北京市 北京市 广告服务业 100.00 非同一控制下
世文化传媒 企业合并
有限公司
霍尔果斯爱 霍尔果斯 霍尔果斯 广告服务业 100.00 非同一控制下
创品牌管理 企业合并
有限公司
北京数字一 北京市 北京市 技术开发、技 100.00 非同一控制下
百信息技术 术咨询、技术 企业合并
有限公司 服务
北京数字一 北京市 北京市 市场研究及调 100.00 非同一控制下
百市场咨询 查 企业合并
有限公司
天津凯摩一 天津市 天津市 技术开发、咨 100.00 非同一控制下
百信息技术 询及服务 企业合并
有限公司
上海数字一 上海市 上海市 市场信息咨询 100.00 非同一控制下
百市场调研 与调查 企业合并
有限公司
上海动米网 上海市 上海市 网络科技、信 100.00 非同一控制下
络科技有限 息技术咨询及 企业合并
公司 服务
霍尔果斯凯 霍尔果斯 霍尔果斯 网络科技、信 100.00 非同一控制下
摩时代信息 息技术咨询及 企业合并
技术有限公 服务
司
北京智阅网 北京市 北京市 互联网信息 90.00 非同一控制下
络科技有限 服务、广告代 企业合并
公司 理
深圳智阅网 深圳市 深圳市 互联网信息服 100.00 非同一控制下
络科技有限 务、广告代理 企业合并
公司
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霍尔果斯智 霍尔果斯 霍尔果斯 互联网信息服 100.00 非同一控制下
阅网络科技 务、广告代理 企业合并
有限公司
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 东的损益 告分派的股利 益余额
东营科英置业 45.45 1,753,328.98 39,333,964.86
有限公司
北京爱创天杰 15.00 6,686,621.59 47,910,684.34
品牌管理顾问
有限公司
北京智阅网络 10.00 2,837,460.12 18,808,909.96
科技有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子 期末余额 期初余额
公
司 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债
名 资产 资产 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 负债 合计
称
东 421,8 124,5 546,4 452,6 12,38 464,9 469,4 124,6 594,1 503,9 12,52 516,4
营 34,47 66,87 01,34 07,93 5,634 93,57 90,67 55,59 46,27 18,07 5,486 43,56
科 1.57 7.15 8.72 9.16 .44 3.60 5.29 7.04 2.33 8.46 .68 5.14
英
置
业
有
限
公
司
北 565,0 7,504 572,5 252,4 733,4 253,1 459,8 60,95 520,7 191,7 733,4 192,5
京 81,26 ,954. 86,21 48,18 67.64 81,65 45,87 2,056 97,92 90,89 67.64 24,36
爱 3.41 45 7.86 7.96 5.60 2.41 .40 8.81 6.20 3.8
创
天
杰
品
牌
管
理
顾
问
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有
限
公
司
北 255,8 1,359 257,2 67,77 3,081 70,85 184,6 1,350 186,0 24,93 3,081 28,01
京 64,75 ,945. 24,69 0,785 ,105. 1,890 64,09 ,000. 14,09 4,788 ,105. 5,894
智 1.02 39 6.41 .00 05 .05 9.10 07 9.17 .98 05 .03
阅
网
络
科
技
有
限
公
司
子 本期发生额 上期发生额
公
司 综合收益 经营活动现 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
名 总额 金流量 总额 现金流量
称
东 40,185,554 3,705,067 3,705,067 -2,019,562 118,340,40 20,054,34 20,054,34 -4,646,19
营 .71 .93 .93 .88 9.78 7.36 7.36 7.33
科
英
置
业
有
限
公
司
北 331,678,70 44,577,47 44,577,47 -59,547,00 70,935,776 9,594,492 9,594,492 46,413,28
京 5.51 7.25 7.25 2.81 .32 .22 .22 3.80
爱
创
天
杰
品
牌
管
理
顾
问
有
限
公
司
北 111,947,61 28,374,60 28,374,60 -13,826,69 20,113,990 11,527,23 11,527,23 25,252,01
京 8.92 1.22 1.22 7.71 .00 5.15 5.15 7.93
智
阅
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网
络
科
技
有
限
公
司
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、其他应收款、应付账款等，各项金
融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这
些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将
上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变
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化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进
行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进
行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，本公司的主
要业务活动以人民币计价结算。本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注外币货币
性项目。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品
种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通
过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面
临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括
外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了
赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整
体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为
“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来
期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集
中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动
预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
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十、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十一、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
山东科达集 广饶县大 投资公司 9,497.80 12.71 12.71
团有限公司 王镇
本企业最终控制方是刘双珉
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司子公司的情况详见附注八、1。
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3、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山东科达物业服务有限责任公司 母公司的全资子公司
山东中科园区发展有限公司 母公司的全资子公司
广饶县金桥小额贷款股份有限公司 母公司的控股子公司
东营科英进出口有限公司 母公司的控股子公司
东营科达电力工程有限公司 母公司的全资子公司
山东科达基建有限公司 母公司的全资子公司
东营科创生物化工有限公司 母公司的控股子公司
首信融资租赁有限公司 母公司的控股子公司
烟台科达置业有限公司 母公司的控股子公司
东营黄河大桥有限责任公司 其他
杭州好望角投资管理有限公司 其他
杭州好望角奇点投资合伙企业（普通合 其他
伙）
杭州好望角启航投资合伙企业（有限合 参股股东
伙）
杭州好望角引航投资合伙企业（有限合 参股股东
伙）
杭州好望角越航投资合伙企业（有限合 参股股东
伙）
杭州好望角车航投资合伙企业（有限合 其他
伙）
褚明理 参股股东
周璇 参股股东
褚旭 参股股东
4、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东科达物业服务有限责 物业费 899,058.10 1,313,372.98
任公司
东营科达电力工程有限公 工程 930,000.00
司
山东科达基建有限公司 设计服务 235,849.06 8,192,704.67
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东科达基建有限公司 销售成品油 273,695.08 208,736.38
广饶县金桥小额贷款股份 销售成品油 19,073.12
有限公司
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东营科达电力工程有限公 销售成品油 3,488.31
司
东营黄河公路大桥有限责 养护工程、桥面维修 1,342,543.96 295,079.63
任公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
山东科达集团有 5,000.00 2017-7-3 2018-7-3 否
限公司
山东科达集团有 20,000.00 2017-4-25 2018-4-25 是
限公司
山东科达集团有 10,000.00 2017-10-26 2018-4-25 是
限公司
山东科达集团有 2,000.00 2018-4-12 2018-10-11 否
限公司
山东科达集团有 8,000.00 2018-4-24 2018-10-23 否
限公司
山东科达集团有 6,000.00 2018-3-30 2019-3-29 否
限公司
山东科达集团有 21,000.00 2017-12-8 2020-12-1 否
限公司
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(5). 其他关联交易
√适用 □不适用
单位：元
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本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方式
关联方
内容 及决策程序
金额 金额
283,000,000.00
山东科达集团有限公司 股权转让 公允价值
10,000,000.00
山东科达集团有限公司 股权转让 公允价值
山东科达代青岛置 220,566,446.07
山东科达集团有限公司
业归还借款
5、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
东营黄河公路 1,784,285.56 155,475.52 841,741.60 168,348.32
应收账款 大桥有限责任
公司
山东中科园区 279,338.75 86,403.50 279,338.75 29,257.85
应收账款
发展有限公司
山东中科园区 3,270.00 327.00 3,270.00 327.00
其他应收款
发展有限公司
山东科达集团 83,000,000.00 4,150,000.00
其他应收款
有限公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
山东科达物业服务有 861,013.29 995,748.52
应付账款
限责任公司
东营科达电力工程有 340,767.21 301,763.65
应付账款
限公司
山东科达基建有限公 103,538.64
应付账款
司
其他应付款 褚明理 15,392,959.90 15,392,959.90
其他应付款 褚旭 100,852.80 100,852.80
其他应付款 周璇 1,038,676.90 1,038,676.90
杭州好望角引航投资 87,156,300.00 87,156,300.00
其他应付款
合伙企业（有限合伙）
6、 关联方承诺
□适用 √不适用
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十二、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十三、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
（1）公司广西项目部发生一起工程款诉讼案件，2014 年 6 月 19 日收到法院判决书，判决公
司承担工程款 16,356,180.12 元，另有利息、受案费，公司于 2014 年 7 月 1 日向玉林中院提交上
诉状，2014 年 12 月 14 日，玉林中院裁定发回重审，重审阶段，双方未达成调解，法院选择鉴定
机构，对工程量进行鉴定，公司基于审慎原则，按照会计准则的规定计提了 17,780,288.16 元的
预计负债。
2017 年 5 月 20 日，收到判决书，判决公司承担约 600 万元 ，原告林注清、黄彦于 2017 年 6
月 1 日，向广西壮族自治区玉林市中级人民法院提起上诉。2017 年 12 月 5 日，收到判决书，判
决公司承担约 1300 万元。
2018 年 2 月 9 日收到博白县人民法院执行裁定书，公司于 2 月 10 日向玉林市中级人民法院
提出执行异议复议申请，3 月 24 日收到执行复议询问传票，4 月 12 日收到执行异议复议裁定书。
5 月 8 日收到执行局听证传票，5 月 11 日于执行局听证。
2018 年 4 月 8 日收到广西壮族自治区高级人民法院立案通知书，现案件处于再审阶段。
（2）公司于 2017 年 10 月 12 日收到东营市广饶县人民法院大王法庭传票及重庆城际通实业
有限公司（以下简称“原告”）向东营市广饶县人民法院大王法庭提交的《民事起诉状》，原告
以不当得利返还为由对本公司提起诉讼。
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本次诉讼案件的事实及请求：2011 年 4 月 8 日原告通过银行转账向本公司支付 1321 万元，
2015 年 5 月 19 日，案外人黎兴谷以建设工程施工合同纠纷为由向广西玉林市中级人民法院提起
了对本公司的诉讼，要求本公司将 1321 万元的履约保证金退还案外人黎兴谷。2017 年 8 月 5 日，
玉林市中级人民法院作出驳回案外人黎兴谷起诉的《民事裁定书》。原告认为：玉林市中级人民
法院认定案外人黎兴谷并非玉林至铁山港高速公路路面工程项目的实际施工人，该项目与其无关，
本公司收到的 1321 万元的履约保证金也与案外人黎兴谷无关。因此原告与本公司并无经济往来，
原告也没有义务向本公司支付 1321 万元，因此应返还原告。
本公司收到传票后，因本案重庆城际通实业有限公司与本公司的诉争事项的审理结果必须以
另案黎兴谷诉本公司建设工程施工合同纠纷的审理结果为依据，而另案尚未审结，故，向东营市
广饶县人民法院大王法庭提起中止审理申请，2018 年 5 月 18 日收到判决书，驳回对方诉讼请求，
我公司胜诉。2018 年 7 月 7 日收到东营市中级人民法院开庭传票，7 月 24 日二审开庭，现等待判
决。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十四、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十五、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
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3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 3 个经营
分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经
营分部的基础上本公司确定了 3 个报告分部，分别为互联网分部、房地产开发分部、路桥工程施
工及其他分部。这些报告分部是以公司具体情况为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要
产品及劳务分别为：
①互联网分部用于提供互联网营销策划、广告投放等服务；
②房地产开发分部用于提供民用住房、商用建筑的开发、建设与销售；
③路桥工程施工及其他分部用于公路、大桥等基础设施承揽和施工及公司其他销售商品业务；
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与
编制财务报表时的会计政策与计量基础保持一致。财务报表按照本附注四、23 所述的会计政策按
权责发生制确认收入。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 互联网分部 房地产开发分部 路桥工程施工分部 分部间抵销 合计
及其他
对外营业收 6,616,133,944.97 122,387,290.12 173,093,637.46 6,911,614,872.55
入
分部间营业 1,155,798.11 1,155,798.11 0
收入
营业成本 5,946,193,792.95 89,044,176.12 172,007,528.34 6,207,245,497.41
利润总额 347,715,555.14 20,386,410.97 238,283,167.79 106,518,684.21 499,866,449.69
资产总额 5,207,165,682.51 780,332,563.07 7,150,145,582.76 1,885,008,068.66 11,252,635,759.68
负债总额 3,452,495,538.10 685,014,934.73 1,638,030,992.46 955,046,301.09 4,820,495,164.20
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十六、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 价值 比例 价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
单项金 478,421,690.55 68.72 2,987,505.72 0.62 475,434,184.83 123,635,747.55 31.94 2,838,704.09 2.30 120,797,043.46
额重大
并单独
计提坏
账准备
的应收
账款
按信用 106,597,045.77 15.31 34,391,701.66 32.26 72,205,344.11 99,185,191.16 25.62 34,225,166.73 34.51 64,960,024.43
风险特
征组合
计提坏
账准备
的应收
账款
单项金 111,126,145.50 15.96 3,266,779.72 2.94 107,859,365.78 164,287,742.52 42.44 5,257,635.28 3.20 159,030,107.24
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的应
收账款
合计 696,144,881.82 / 40,645,987.10 / 655,498,894.72 387,108,681.23 / 42,321,506.10 / 344,787,175.13
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
赤峰市经棚至锡林浩特高 21,076,930.00 421,538.60 2.00 政府欠款
速公路建设管理办公室
东营经济技术开发区城市 27,892,945.78 589,641.79 2.11 政府欠款
管理局
东营经济技术开发区管理 41,894,829.54 1,147,719.14 2.74 政府欠款
委员会
东营市城市管理局 35,374,761.14 828,606.19 2.34 政府欠款
北京派瑞威行广告有限公 352,182,224.09 0.00 0.00 内部往来
司
合计 478,421,690.55 2,987,505.72 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
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1 年以内小计 17,186,451.53 859,322.58 5.00
1至2年 5,775,175.20 577,517.52 10.00
2至3年 10,485,888.13 2,097,177.63 20.00
3 年以上 70,486,411.64 28,194,564.66 40.00
5 年以上 2,663,119.27 2,663,119.27 100.00
合计 106,597,045.77 34,391,701.66 32.26
确定该组合依据的说明：
除单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分
的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合实际情况分析确定坏账准备
计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,492,785.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 182,734.00
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 478,421,690.55 元，占应收账款
期末余额合计数的比例 68.72%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,987,505.72 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
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(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重 325,687,207.52 69.08 0.00 0.00 325,687,207.52 787,572,986.54 94.33 0.00 0.00 787,572,986.54
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 140,468,491.28 29.80 16,879,032.29 12.02 123,589,458.99 41,629,608.71 4.99 11,931,885.14 28.66 29,697,723.57
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不 5,265,232.71 1.12 241,679.16 4.59 5,023,553.55 5,683,297.31 0.68 214,380.93 3.77 5,468,916.38
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 471,420,931.51 / 17,120,711.45 / 454,300,220.06 834,885,892.56 / 12,146,266.07 / 822,739,626.49
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
科英置业 314,464,952.23 子公司欠款
链动数据技术（北京）有限公司 11,222,255.29 子公司欠款
合计 325,687,207.52 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 123,615,039.72 6,180,751.99 5.00
1至2年 2,125,694.10 212,569.41 10.00
2至3年 1,205,527.35 241,105.47 20.00
3 年以上 5,462,707.81 2,185,083.12 40.00
5 年以上 8,059,522.30 8,059,522.3 100.00
合计 140,468,491.28 16,879,032.29 8.67
确定该组合依据的说明：
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除单独计提减值准备的其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划
分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合实际情况分析确定坏账
准备计提的比例。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 4,974,445.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 371,495,225.40 813,673,643.63
保证金 15,049,305.91 16,479,774.91
备用金 658,572.00 383,804.45
押金 792,686.93 304,888.30
股权转让款 83,000,000.00
其他 425,141.27 4,043,781.27
合计 471,420,931.51 834,885,892.56
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
东营科英置业有 往来款 314,464,952.23 1 年以内 66.71 0.00
限公司 50,504,339.09
元，1-2 年
26,212,615.27
元，2-3 年
141,607,794.36
元，3-5 年
96,140,203.51
元。
山东科达集团有 股权转让款 83,000,000.00 1 年以内 17.61 4,150,000.00
限公司
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科达半导体有限 内部往来 25,103,759.03 1 年以内 5.33 6,875,311.81
公司 16,100,000.00
元，1-2 年
281,204.50 元，
2-3 年
1,005,533.35
元，3-5 年
3,126,560.81
元，5 年以上
4,590,460.37
元
博白县人民法院 法院划款 14,308,089.34 1 年以内 3.04 715,404.47
链动数据技术 内部往来 11,222,255.29 1 年以内 2.38 0.00
（北京）有限公 869,727.97 元，
司 1-2 年
10,352,527.32
元
合计 / 448,099,055.89 / 95.07 11,740,716.28
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 4,953,500,482.87 4,953,500,482.87 4,993,050,000.00 4,993,050,000.00
对联营、合营企业投
资
合计 4,953,500,482.87 4,953,500,482.87 4,993,050,000.00 4,993,050,000.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
东营科英置业 36,000,000.00 36,000,000.00
有限公司
青岛科达置业 50,000,000.00 50,000,000.00 0.00
有限公司
滨州市科达置 10,000,000.00 10,000,000.00
业有限公司
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北京百孚思广 607,500,000.00 607,500,000.00
告有限公司
上海同立广告 445,500,000.00 445,500,000.00
传播有限公司
广州华邑品牌 405,000,000.00 405,000,000.00
数字营销有限
公司
广东雨林木风 540,000,000.00 540,000,000.00
计算机科技有
限公司
北京派瑞威行 945,000,000.00 945,000,000.00
广告有限公司
链动（杭州） 20,000,000.00 20,000,000.00
投资有限公司
链动数据技术 10,000,000.00 10,000,000.00
（北京）有限
公司
链动（上海） 52,250,000.00 52,250,000.00 0.00
汽车电子商务
有限公司
北京爱创天杰 809,200,000.00 809,200,000.00
品牌管理顾问
有限公司
北京数字一百 420,000,000.00 420,000,000.00
信息技术有限
公司
北京智阅网络 642,600,000.00 642,600,000.00
科技有限公司
宁波梅山保税 50,000,000.00 299,517.13 49,700,482.87
港区科达钜融
股权投资基金
合伙企业（有
限合伙）
广州考拉网络 4,000,000.00 4,000,000.00
科技有限公司
北京科达智阅 5,200,000.00 5,200,000.00
网络科技有限
公司
科达车途网络 3,000,000.00 3,000,000.00
技术(上海)有
限公司
北京科达众连 800,000.00 800,000.00
区块链技术有
限公司
合计 4,993,050,000.00 63,000,000.00 102,549,517.13 4,953,500,482.87
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 653,949,726.87 633,284,350.86 42,117,258.98 41,748,268.99
其他业务 2,050,967.14 1,184,395.95 519,442.62 1,102,509.41
合计 656,000,694.01 634,468,746.81 42,636,701.60 42,850,778.40
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5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -299,517.13
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
子公司对母公司的分红收益 86,527,396.36 116,908,850.04
处置长期股权投资产生的投资收益 236,280,000.00
合计 322,507,879.23 116,908,850.04
十七、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 216,317,336.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 2,083,012.24
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金 14,147,771.83
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
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与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,546,797.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -40,980,978.39
少数股东权益影响额 432,192.65
合计 182,452,536.98
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 6.15 0.40 0.40
利润
扣除非经常性损益后归属于 3.23 0.21 0.21
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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科达集团股份有限公司 2018 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
备查文件目录 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公
告原稿。
董事长：刘锋杰
董事会批准报送日期：2018 年 8 月 28 日
修订信息
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