非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明 天健〔2011〕2-20 号 中国证券监督管理委员会: 我们接受委托,对广汽长丰汽车股份有限公司(以下简称广汽长丰公司)2010 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行专项审计。真实、完整地提 供所有相关资料是广汽长丰公司的责任,我们的责任是对广汽长丰公司非经营性 资金占用及其他关联资金往来情况发表专项意见。我们的审计是根据《中国注册 会计师执业准则》进行的。在审计过程中,我们结合广汽长丰公司的实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监 发〔2003〕56 号)的要求,现将我们在审计过程中注意到的广汽长丰公司 2010 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况以附表的形式作出说明。 附表:广汽长丰汽车股份有限公司 2010 年度非经营性资金占用及其他关联 资金往来情况汇总表 天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师:贺焕华 中国杭州 中国注册会计师:刘钢跃 报告日期:2011 年 3 月 21 日 第 1 页 共 2 页 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 2010 年度 编制单位:广汽长丰汽车股份有限公司 单位:人民币元 上市公司核 2010 年期初 2010 年期末 占用方与上市公司的 2010 年度占用 2010 年度占用 2010 年度偿还累 非经营性资金占用 资金占用方名称 算的会计科 占用资金余额 占用资金余额 占用形成原因 占用性质 关联关系 累计发生金额 资金的利息 计发生金额 目 现大股东及其附属企业 前大股东及其附属企业 总 计 上市公司核 往来方与上市公司的 2010 年期初 2010 年度往来 2010 年度往来 2010 年度偿还累 2010 年期末 其它关联资金往来 资金往来方名称 算的会计科 往来形成原因 往来性质 关联关系 往来资金余额 累计发生金额 资金的利息 计发生金额 往来资金余额 目 湖南长丰汽车服务有限责任 本公司前大股东长丰 应收票据 10,000,000.00 26,500,000.00 36,500,000.00 货款 经营性往来 公司 集团的控股子公司 本公司前大股东长丰 湖南长丰汽车科技有限公司 应收账款 40,651,560.07 10,156,758.20 30,494,801.87 货款 经营性往来 集团的控股子公司 前大股东及其附属企业 应收票据 3,100,000.00 12,100,000.00 13,990,000.00 1,210,000.00 配件款 经营性往来 安徽长丰扬子汽车制造有限 本公司前大股东长丰 责任公司 集团的控股子公司 应收账款 10,689,980.34 13,672,754.02 16,130,183.25 8,232,551.11 配件款 经营性往来 本公司前大股东长丰 湖南长丰动力有限责任公司 应收账款 1,205,229.28 340,000.00 1,305,229.28 240,000.00 配件款 经营性往来 集团的控股子公司 惠州猎豹汽车销售有限责任 控股子公司 其他应收款 380,700.00 380,700.00 往来款 非经营性往来 上市公司的子公司及其附 公司 属企业 衡阳风顺车桥有限公司 控股子公司 其他应收款 62,378,210.03 25,971,915.33 25,367,906.40 62,982,218.96 往来款 非经营性往来 关联自然人及其控制的法 人 惠州市津惠汽车线束有限公 其他关联人及其附属企业 合营企业 其他应收款 216,503.20 232,408.98 283,123.10 165,789.08 往来款 非经营性往来 司 总 计 128,622,182.92 78,817,078.33 103,733,200.23 103,706,061.02 天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师:贺焕华 中国注册会计师:刘钢跃 第 2 页 共 2 页