马应龙药业集团股份有限公司

    600993

    2009 年半年度报告马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    目 录

    一、重要提示...............................................................................................................................2

    二、公司基本情况.......................................................................................................................2

    三、股本变动及股东情况...........................................................................................................4

    四、董事、监事和高级管理人员情况.......................................................................................6

    五、董事会报告...........................................................................................................................6

    六、重要事项.............................................................................................................................10

    七、财务报告（未经审计）.....................................................................................................13

    八、备查文件目录.....................................................................................................................80马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人陈平、总经理苏光祥、主管会计工作负责人钱文洒及会计机构负责人（会计主管人员）

    孟凡龙声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：马应龙药业集团股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：马应龙

    公司英文名称：Mayinglong Pharmaceutical Group Co.,LTD

    公司英文名称缩写：MYL

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：马应龙

    公司A 股代码：600993

    3、 公司注册地址：武汉武昌南湖周家湾100 号

    公司办公地址：武汉武昌南湖周家湾100 号

    邮政编码：430064

    公司国际互联网网址：www.mayinglong.cn

    公司电子信箱：stock@myl1582.com

    4、 法定代表人：陈平

    5、 公司董事会秘书：李加林

    电话： 027-87389583、87291519

    传真： 027-87291724

    E-mail：lijialin3905@sina.com

    联系地址： 武汉武昌南湖周家湾100 号

    公司证券事务代表：马倩

    电话：027-87389583、87291519

    传真：027-87291724

    E-mail：maqian1582@sohu.com

    联系地址：武汉武昌南湖周家湾100 号

    6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：董事会秘书处马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 1,719,546,523.38 1,162,889,531.16 47.87

    所有者权益（或股东权益） 874,697,861.84 780,575,855.76 12.06

    每股净资产(元) 5.28 4.71 12.10

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 127,139,414.92 57,786,060.90 120.02

    利润总额 128,324,500.98 59,822,337.65 114.51

    净利润 103,334,442.60 47,761,844.12 116.35

    扣除非经常性损益后的净

    利润 64,955,385.93 41,847,012.12 55.22

    基本每股收益(元) 0.62 0.29 113.79

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元) 0.39 0.25 56.00

    稀释每股收益(元) 0.62 0.29 113.79

    净资产收益率(%) 11.81 6.38 增加5.43 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额 115,417,327.06 36,171,339.44 219.09

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元） 0.70 0.22 218.18

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -6,642.78

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密

    切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定

    量持续享受的政府补助除外

    665,000.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

    值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

    负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    47,231,379.07

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 526,728.84

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    少数股东权益影响额 -3,393,470.80

    所得税影响额 -6,643,937.66

    合计 38,379,056.67马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量 比例

    (%)

    发

    行

    新

    股

    送股 公积金转股

    其

    他

    小计 数量 比例(%)

    一、有限售条件股份

    1、国家持股 5,231,218 5.68 2,092,487 2,092,487 4,184,974 9,416,192 5.68

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 18,826,793 20.44 7,530,717 7,530,718 15,061,435 33,888,228 20.44

    其中： 境内非国

    有法人持股

    18,586,025 20.18 7,434,410 7,434,410 14,868,820 33,454,845 20.18

    境内自然人持

    股

    240,768 0.26 96,307 96,308 192,615 433,383 0.26

    ４、外资持股

    其中： 境外法人

    持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份

    合计

    24,058,011 26.12 9,623,204 9,623,205 19,246,409 43,304,420 26.12

    二、无限售条件

    流通股份

    1、人民币普通股 68,047,521 73.88 27,219,009 27,219,008 54,438,017 122,485,538 73.88

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    无限售条件流通

    股份合计

    68,047,521 73.88 27,219,009 27,219,008 54,438,017 122,485,538 73.88

    三、股份总数 92,105,532 100 36,842,213 36,842,213 73,684,426 165,789,958 100.00

    股份变动的批准情况

    公司于2009 年6 月1 日召开2008 年度股东大会审议通过《公司2008 年度利润分配方案》。具体

    分配方案为：以2008 年12 月31 日的股本92,105,532 股为基数，向公司全体股东每10 股派发现金红

    利1 元（含税），送4 股,转增4 股。本次分配方案股权登记日为2009 年6 月11 日，除权除息日为2009

    年6 月12 日。公司2008 年度利润分配方案实施后，公司总股本由92,105,532 股增加为165,789,958 股。

    上年末到本半年度报告披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响

    公司2008 年度利润分配方案实施后，公司股份总数由92,105,532 股调整为165,789,958 股，按新

    股本重新计算的2008 年度每股收益由0.87 元变动为0.49 元；截止到2008 年12 月31 日归属于上市公

    司股东的每股净资产由8.47 元变动为4.71 元。按新股本重新计算的2009 年1 季度每股收益由0.61 元

    变动为0.34 元；2009 年1 季度末，归属于上市公司股东的每股净资产由9.08 元变动为5.05 元。马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 32,242 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    报告

    期内

    增减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结的股份数

    量

    中国宝安集团股份有

    限公司

    境内非国

    有法人 29.27 48,524,351 31,945,356 质押 48,524,351

    武汉国有资产经营公

    司 国家 12.50 20,729,912 9,416,192 质押 10,364,400

    武汉华汉投资管理有

    限公司

    境内非国

    有法人 4.57 7,575,089 1,509,489 无

    全国社保基金一零九

    组合

    境内非国

    有法人 3.67 6,077,122 无

    招商证券－渣打－

    ING BANK N.V.

    境外法人 1.44 2,387,223 无

    华一发展有限公司 境外法人 0.87 1,444,180 无

    郝迪曦 境内自然

    人 0.84 1,390,000 无

    国际金融－花旗－

    MARTIN CURRIE

    INVESTMENT

    MANAGEMENT

    LIMITED

    境外法人 0.74 1,227,634 无

    中国银行－易方达策

    略成长二号混合型证

    券投资基金

    境内非国

    有法人 0.32 533,182 无

    全国社保基金六零一

    组合

    境内非国

    有法人 0.31 506,336 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数

    量

    股份种类

    中国宝安集团股份有限公司 16,578,995 人民币普通股

    武汉国有资产经营公司 11,313,720 人民币普通股

    全国社保基金一零九组合 6,077,122 人民币普通股

    武汉华汉投资管理有限公司 6,065,600 人民币普通股

    招商证券－渣打－ING BANK N.V. 2,387,223 人民币普通股

    华一发展有限公司 1,444,180 人民币普通股

    郝迪曦 1,390,000 人民币普通股

    国际金融－花旗－MARTIN CURRIE

    INVESTMENT MANAGEMENT

    LIMITED

    1,227,634 人民币普通股

    中国银行－易方达策略成长二号混合

    型证券投资基金 533,182 人民币普通股

    全国社保基金六零一组合 506,336 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    前十名无限售条件股东中，武汉华汉投资管理有限公司与武汉国

    有资产经营公司为一致行动人；未知其他前十名流通股股东之间

    存在关联关系。马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情

    序况

    号

    有限售条件股

    东名称

    持有的有限

    售条件股份

    数量 可上市交易

    时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    1. 中国宝安集团

    股份有限公司 31,945,356 2009 年7 月19

    日31,945,356

    2. 武汉国有资产

    经营公司 9,416,192 2009 年7 月19

    日9,416,192

    3. 武汉华汉投资

    管理有限公司 1,509,489 2009 年7 月19

    日1,509,489

    4. 个人股 433,383 2009 年7 月19

    日433,383

    自获得A 股市场上市流通权之日起，

    在十二个月内不在上海证券交易所上

    市交易或者转让。在前项承诺期满后，

    通过上海证券交易所挂牌出售的股份

    数量占马应龙股份总数的比例(按目前

    股本计算)在十二个月内不超过5%，

    在二十四个月内不超过10%。

    有限售条件股份实际上市交易时间由符合上市条件的股东向公司申请后再行确定。具体上市交易

    时间以公司公告为准。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2009 年上半年，公司全力推行"找差距、下功夫、促增量"的经营方针，深化实施"加减法基本策略

    "，对照先进标杆“找差距”，瞄准关键环节“下功夫”，聚焦重点领域 “促增量” 。截至本报告期末，公

    司经营活动各方面均取得一定进展。

    深化增量推进工作，公司经营保持较快增长态势。报告期末，公司实现主营业务收入5.21 亿元，

    同比增长48.52%；其中母公司实现营业收入1.93 亿元，同比增长20.34%。公司共实现归属于母公司

    所有者的净利润为1.03 亿元，同比增长116.35%。

    品牌价值持续提升。世界品牌实验室发布的2009 年中国500 最具价值品牌排行榜中马应龙以40.01

    亿元的品牌价值连续六年入选，位次和价值逐年提升。马应龙制药技艺被认定为湖北省“非物质文化遗

    产” 。

    营销组织模式和产品梯队建设不断优化。在营销组织模式中，坚持完善监控考核体系的基础上向

    经营一线责权下移，面向市场一线合理配置资源，坚持重点品种、重点区域的重点投入，营销体系对

    市场的反应速度明显提高。充分考虑各品种、各区域的差异性，因地制宜、因势利导制订差异化销售

    政策，肛肠治痔类系列药物保持较好增长态势，产品梯队建设及新产品推广上量取得明显进步。创新

    营运机制，马应龙八宝去黑眼圈眼霜于6 月份正式推向武汉市场。

    精细化成本管控体系不断完善。坚持全面采购招标，完善反拍卖招标组织形式，合理修订物料损

    耗率标准，跟踪研究重要物料的价格变化，建立价格监督抽查制度，制订实施节能减排专项方案。推

    进质量体系、环境安全体系等标准化流程的整合优化，加强检讨式常态化的自查与改进，母公司及各

    子公司均顺利通过GMP、GSP 再认证。产品市场抽检率保持在100%，未出现重大质量事故和安全生

    产事故。马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    下半年，公司将继续贯彻“找差距、下功夫、促增量”的方针，重点研究应对新医改。新一轮国

    家医药卫生体制改革是一个长期的渐进的过程，对医药行业的重大影响不言而喻。公司特组织专人专

    班开展连续的跟进研究，明确了“顺主流、抢先机、抓机遇、防风险”的应对方针，注重从企业视角的

    换位评估，注重各营运板块的合力联动。针对基本药物目录制度，审慎调研并着手调整营销管理体系。

    面对新医改对医药流通领域的冲击，着力探索新的经营模式和盈利模式。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年增

    减(%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    营业利润率比

    上年增减(%)

    分行业

    药品生产 208,040,826.38 63,895,438.93 69.29 25.20 22.41 增加0.7 个百

    分点

    药品零售

    批发 308,045,784.27 267,618,741.59 13.12 69.81 78.86 减少4.4 个百

    分点

    分产品

    治痔类 162,744,802.72 38,430,764.20 76.39 21.81 26.80 减少0.93 个百

    分点

    其他类 45,296,023.66 25,464,674.73 43.78 39.10 16.32 增加11.01 个

    百分点

    药品零售

    批发 308,045,784.27 267,618,741.59 13.12 69.81 78.86 减少4.4 个百

    分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。

    注：分别按照行业、产品列示占营业收入或营业利润10%以上的主要行业和产品。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    华北地区 119,950,975.78 167.69

    华东地区 44,526,771.47 53.86

    华南地区 44,259,753.18 27.40

    华中地区 228,258,313.30 8.08

    其它地区 79,090,796.92 183.56

    3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）

    单位:元 币种:人民币

    公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献

    的投资收益

    占上市公司

    净利润的比

    重(%)

    唐人药业有限公

    司

    投资药品行业和医疗器械行业

    （不含医药和医疗器械的生产和

    销售）

    22,584,509.02 11,292,254.51 10.93马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    4、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明

    资产负债表项目：

    项目 期末余额 年初余额 变动幅度变动原因

    货币资金 990,769,381.89 348,018,028.69 184.69% 主要系票据融资增长和处置上期结

    存的证券投资回收资金增加所致

    交易性金融资产 27,227,500.00 151,736,349.70 -82.06% 主要系本期处置交易性金融资产所

    致

    预付款项 12,023,677.91 32,574,008.27 -63.09% 主要系本期业务结算所致

    存货 158,034,970.32 129,675,060.49 21.87% 主要系公司医药批发零售类子公司

    的库存增加所致

    应付帐款 108,359,376.57 86,310,133.67 25.55% 主要系本期业务量增长所致

    预收帐款 26,046,624.41 41,879,892.44 -37.81% 主要是本期公司业务结算所致

    应交税费 19,085,704.82 12,803,168.65 49.07% 主要为期末应交企业所得税较上年

    末增加所致

    利润表项目：

    项目 本期金额 上期金额 变动幅度变动原因

    营业收入 520,620,491.71 350,527,590.83 48.52% 主要系本期药品生产和药品批发类

    销售收入均增加所致

    投资收益 62,298,633.11 -3,383,952.98 1941.00% 为本期度证券市场投资收益大幅上

    升所致

    所得税费用 19,113,652.73 11,350,147.46 68.40% 主要为本期利润上升所致

    归属于母公司所

    有者的净利润 103,334,442.60 47,761,844.12 116.35% 主要为本期证券投资收益及经营利

    润均上升所致

    现金流量表项目：

    项目 本期金额 上期金额 变动幅度变动原因

    经营活动产生的

    现金流量净额 115,417,327.06 36,171,339.44 219.09% 本年度销售收入增长而同时应收票

    据金额下降导致经营性现金流增长

    投资活动产生的

    现金流量净额 157,432,077.29 -58,942,094.54 367.10% 主要为本期处置上期结存的证券投

    资所致

    筹资活动产生的

    现金流量净额 369,903,832.17 -12,433,702.17 3075.01% 主要为本期短期融资较上期大幅增

    加所致

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    单位:元 币种:人民币

    募集年

    份

    募集方

    式 募集资金总额

    本报告期已使

    用募集资金总

    额

    已累计使用募

    集资金总额

    尚未使用募

    集资金总额

    尚未使用募集

    资金用途及去

    向

    2004 首次发

    行 280,265,670.00 4,760,125.87 254,097,525.87 26,168,144.13 存放于募集资

    金专户

    合计 / 280,265,670.00 4,760,125.87 254,097,525.87 26,168,144.13 /马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    2、承诺项目使用情况

    单位:元 币种:人民币

    承诺项目名称

    是否

    变更

    项目

    拟投入金额 实际投入金额

    是否

    符合

    计划

    进度

    是否符

    合预计

    收益

    未达到

    计划进

    度和收

    益说明

    变更原因

    及募集资

    金变更程

    序说明

    软膏车间GMP

    技术改造

    否 35,400,000.00 35,400,000.00 是 是

    固体制剂车间

    GMP 技术改造

    否 38,000,000.00 38,000,000.00 是 是

    增资深圳大佛药

    业有限公司 是 40,000,000.00 否 否

    变更投

    向

    经2006 年

    6 月29 日

    股东大会

    批准

    建设武汉马应龙

    大药房连锁有限

    公司连锁药店

    否 41,600,000.00 41,600,000.00 是 是

    建设马应龙新药

    中试基地

    否 38,000,000.00 15,053,525.87 否 否 在建

    扩建公司销售网

    络

    否 33,490,000.00 33,490,000.00 是 是

    开发“马应龙”系

    列产品 否 33,780,000.00 33,780,000.00 是 是

    建设武汉马应龙

    大药房连锁有限

    公司物流中心

    是 16,774,000.00 否 否

    变更投

    向

    经2006 年

    6 月29 日

    股东大会

    批准

    合计 / 277,044,000.00 197,323,525.87 / / / /

    3、募集资金变更项目情况

    单位:元 币种:人民币

    变更投资项目资金总额 56,774,000.00

    变更后的项目名

    称

    对应的原承诺

    项目

    变更项目拟投

    入金额 实际投入金额

    是否符

    合计划

    进度

    是否符

    合预计

    收益

    未达到

    计划进

    度和收

    益说明

    设立“武汉马应龙

    医药物流有限公

    司”

    武汉马应龙大

    药房连锁有限

    公司物流中心

    16,774,000.00 16,774,000.00 是 是

    设立武汉马应龙

    医院投资管理有

    限公司

    增资深圳大佛

    药业有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 是 是

    合计 / 56,774,000.00 56,774,000.00 / / /

    4、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    (四) 公司财务状况、经营成果分析

    1、完成盈利预测的情况

    报告期内，本公司未做盈利预测。马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    2、完成经营计划情况

    报告期内，本公司未详细披露年度经营计划，各项经营业务均进展正常。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    本报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程

    指引》等有关规定和要求，重新修订《公司章程》，并结合实际情况，不断完善法人治理结构，建立

    现代企业制度，规范公司运作。

    公司进一步发挥董事会各专业委员会的作用，健全审计委员会的工作流程和机制，积极组织董事、

    监事学习相关法律法规，提高公司董事、监事参会发表意见的积极性，强化独立董事的履职意识，积

    极推动公司治理水平的提高；进一步加强相关人员的学习培训，提高主动信息披露意识，切实维护投

    资者利益；继续完善战略研究机制，积极跟踪股权激励的进展，完善子公司综合管理体系，稳妥推进

    个人股对价偿还及限售股上市流通工作。

    目前，公司治理工作已初见成效，公司将进一步提高公司规范运作水平，不断加强有关法律、法

    规的学习，提高公司董事、监事、高管的风险意识和规范运作意识，加强公司治理结构建设，切实做

    好公司治理的相关工作，促使公司在规范运作下获得长期健康的发展。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    公司于2009 年6 月1 日召开2008 年度股东大会审议通过《公司2008 年度利润分配方案》。具体

    分配方案为：以2008 年12 月31 日的股本92,105,532 股为基数，向公司全体股东每10 股派发现金红

    利1 元（含税），送4 股,转增4 股。本次分配方案股权登记日为2009 年6 月11 日，除权除息日为2009

    年6 月12 日。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    根据《公司章程》第一百五十五条规定，公司可以采取现金或股票方式分配股利。公司视具体经

    营情况决定是否进行中期或年度利润分配事宜。如公司年度盈利但未提出现金利润分配预案，公司将

    在年度报告中充分披露未分红的原因以及未用于分红的资金留存公司的用途。

    公司2008 年度股东大会审议通过《公司2008 年度利润分配方案》，会议同意以2008 年12 月31

    日的股本92,105,532 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利1 元（含税），送4 股,转增4 股，共

    计派发现金股利9,210,553.2 元。本次分配方案股权登记日为2009 年6 月11 日，除权除息日为2009

    年6 月12 日。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、证券投资情况

    序

    号

    证券

    品种

    证券代

    码

    证券简

    称

    初始投资金

    额

    （元）

    持有数量

    （股）

    期末账面值

    （元）

    占期末

    证券投

    资比例

    （％）

    报告期损益

    （元）

    1 A股 600285 羚锐股

    份 8,002,496.79 1,500,000 11,610,000.00 42.64 18,428,879.13

    2 A股 000983 西山煤

    电 5,658,405.94 350,000 10,465,000.00 38.44 7,605,842.52

    3 A 股 000975 科学城 4,340,823.22 750,000 5,152,500.00 18.92 811,676.78

    报告期已出售证券投资损益 / / / / 20,384,980.64

    合计 18,001,725.95 / 27,227,500.00 100 47,231,379.07马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    本报告期公司无重大关联交易事项。

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:元 币种:人民币

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 12,130,000.00

    报告期末对子公司担保余额合计 70,000,000.00

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额 70,000,000.00

    担保总额占公司净资产的比例(%) 8.97

    （1）第六届董事会经第十次会议审议通过，公司为子公司武汉马应龙医药物流有限公司提供1,500

    万元的贷款担保额度，担保期限自2009 年4 月1 日至2010 年3 月31 日止。截止2009 年6 月30 日，

    武汉马应龙医药物流有限公司尚未办理相关贷款业务。

    （2）第六届董事会经第十次会议审议通过，公司为子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司提供3,500

    万元的贷款担保额度，担保期限自2008 年12 月21 日至2009 年12 月20 日止。截止2009 年6 月30

    日，武汉马应龙大药房连锁有限公司对外出具的银行承兑汇票中由公司提供担保的金额为

    12,130,000.00 元。

    （3）第六届董事会经第十次会议审议通过，公司为子公司马应龙国际医药发展有限公司提供2,000

    万元的贷款担保额度，担保期限自2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日止。截止2009 年6 月30 日，

    马应龙国际医药发展有限公司尚未办理相关贷款业务。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    自获得A 股市场上市流通权之日起，在十二个

    月内不在上海证券交易所上市交易或者转让。

    在前项承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌

    出售的股份数量占马应龙股份总数的比例(按

    目前股本计算)在十二个月内不超过5%，在二

    十四个月内不超过10%。

    严格履行承诺。马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    报告期内，公司未改聘会计师事务所

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十三) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及

    检索路径

    关于股东持股变动的公告上海证券报、中国证券报2009 年1 月10 日 www.sse.com.cn

    关于股东持股变动的公告上海证券报、中国证券报2009 年2 月18 日 www.sse.com.cn

    关于股东股权质押的公告上海证券报、中国证券报2009 年2 月28 日 www.sse.com.cn

    关于公司被认定为高新技

    术企业的公告、

    上海证券报、中国证券报2009 年3 月4 日 www.sse.com.cn

    关于股东持股变动的公告上海证券报、中国证券报2009 年4 月1 日 www.sse.com.cn

    第六届董事会第十一次会

    议决议公告

    上海证券报、中国证券报2009 年4 月25 日 www.sse.com.cn

    第六届监事会第九次会议

    决议公告

    上海证券报、中国证券报2009 年4 月25 日 www.sse.com.cn

    第六届董事会第十二次会

    议决议公告暨召开2008 年

    年度股东大会的通知

    上海证券报、中国证券报2009 年5 月26 日 www.sse.com.cn

    2008 年度股东大会决议公

    告

    上海证券报、中国证券报2009 年6 月2 日 www.sse.com.cn

    2008 年利润分配及公积金

    转增股本实施公告

    上海证券报、中国证券报2009 年6 月8 日 www.sse.com.cn

    更正公告 上海证券报、中国证券报2009 年6 月9 日 www.sse.com.cn

    关于股东持股变动的公告上海证券报、中国证券报2009 年6 月20 日 www.sse.com.cn

    关于产品价格调整的公告上海证券报、中国证券报2009 年6 月20 日 www.sse.com.cn

    董事长: 陈平

    马应龙药业集团股份有限公司

    2009 年8 月8 日马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:马应龙药业集团股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 (八).1 990,769,381.89 348,018,028.69

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 (八).2 27,227,500.00 151,736,349.70

    应收票据 (八).3 57,388,009.09 78,493,531.56

    应收账款 (八).4 119,343,201.37 100,570,200.35

    预付款项 (八).5 12,023,677.91 32,574,008.27

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 (八).6 22,197,130.84 11,169,861.79

    买入返售金融资产

    存货 (八).7 158,034,970.32 129,675,060.49

    一年内到期的非流动资产 (八).8 2,602,151.35

    其他流动资产

    流动资产合计 1,386,983,871.42 854,839,192.20

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 (八).9 57,407,318.50 46,455,731.04

    投资性房地产

    固定资产 (八).10 180,530,229.68 183,699,298.76

    在建工程 (八).11 34,513,481.42 21,550,074.27

    工程物资 (八).12 4,951,489.23 2,930,607.42

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 (八).13 31,525,038.90 32,043,497.76

    开发支出 (八).14 2,067,493.13 1,655,004.65马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    商誉 (八).15 7,080,483.90 7,080,483.90

    长期待摊费用 (八).16 8,948,365.30 7,160,950.37

    递延所得税资产 (八).17 5,538,751.90 5,474,690.79

    其他非流动资产

    非流动资产合计 332,562,651.96 308,050,338.96

    资产总计 1,719,546,523.38 1,162,889,531.16

    流动负债：

    短期借款 (八).20 424,980,000.00 45,500,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 (八).21 108,113,183.58 44,016,698.36

    应付账款 (八).22 108,359,376.57 86,310,133.67

    预收款项 (八).23 26,046,624.41 41,879,892.44

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 (八).24 4,123,309.53 5,328,931.90

    应交税费 (八).25 19,085,704.82 12,803,168.65

    应付利息

    应付股利 (八).26 6,797,159.74 3,470,303.34

    其他应付款 (八).27 47,191,867.04 48,556,449.03

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 744,697,225.69 287,865,577.39

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 (八).28 1,945,693.19 2,118,761.00

    其他非流动负债 (八).29 1,480,000.00 1,480,000.00

    非流动负债合计 3,425,693.19 3,598,761.00

    负债合计 748,122,918.88 291,464,338.39

    股东权益：

    股本 (八).30 165,789,958.00 92,105,532.00

    资本公积 (八).31 218,134,178.16 254,976,391.16马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    减：库存股

    盈余公积 (八).32 165,398,047.67 165,398,047.67

    一般风险准备

    未分配利润 (八).33 326,554,890.82 269,273,214.42

    外币报表折算差额 -1,179,212.81 -1,177,329.49

    归属于母公司所有者权益合计 874,697,861.84 780,575,855.76

    少数股东权益 96,725,742.66 90,849,337.01

    股东权益合计 971,423,604.50 871,425,192.77

    负债和股东权益合计 1,719,546,523.38 1,162,889,531.16

    公司法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：钱文洒 会计机构负责人：孟凡龙马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:马应龙药业集团股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 742,579,074.13 221,208,067.08

    交易性金融资产 11,610,000.00 143,776,880.00

    应收票据 52,537,050.29 78,412,328.56

    应收账款 (九).1 9,906,166.97 9,643,862.38

    预付款项 7,117,061.98 8,274,526.18

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 (九).2 22,374,547.92 15,817,568.18

    存货 25,572,674.05 23,071,815.79

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 871,696,575.34 500,205,048.17

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 (九).3 252,286,611.97 252,286,611.97

    投资性房地产

    固定资产 89,773,123.21 91,656,748.19

    在建工程 20,768,350.80 8,596,171.00

    工程物资 317,251.13 2,930,607.42

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 10,192,078.30 10,433,458.66

    开发支出 2,067,493.13 1,655,004.65

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 2,447,886.52 3,147,129.90

    其他非流动资产

    非流动资产合计 377,852,795.06 370,705,731.79

    资产总计 1,249,549,370.40 870,910,779.96

    流动负债：

    短期借款 295,000,000.00

    交易性金融负债马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    应付票据 6,226,351.33

    应付账款 6,967,702.12 10,265,779.20

    预收款项 22,918,273.61 25,927,234.64

    应付职工薪酬 1,574,045.05 1,809,489.63

    应交税费 14,655,605.32 7,814,275.47

    应付利息

    应付股利 6,797,159.74 3,470,303.34

    其他应付款 31,218,398.43 34,598,170.73

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 385,357,535.60 83,885,253.01

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 541,125.48 1,827,109.21

    其他非流动负债 1,480,000.00 1,480,000.00

    非流动负债合计 2,021,125.48 3,307,109.21

    负债合计 387,378,661.08 87,192,362.22

    股东权益：

    股本 165,789,958.00 92,105,532.00

    资本公积 220,369,961.04 257,212,174.04

    减：库存股

    盈余公积 165,398,047.67 165,398,047.67

    未分配利润 310,612,742.61 269,002,664.03

    外币报表折算差额

    股东权益合计 862,170,709.32 783,718,417.74

    负债和股东权益合计 1,249,549,370.40 870,910,779.96

    公司法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：钱文洒 会计机构负责人：孟凡龙马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 520,620,491.71 350,527,590.83

    其中：营业收入 (八).34 520,620,491.71 350,527,590.83

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 451,664,043.32 285,703,970.84

    其中：营业成本 (八).34 331,534,109.79 201,850,067.81

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 (八).35 4,659,843.16 3,842,133.64

    销售费用 (八).36 85,413,763.10 57,136,898.87

    管理费用 (八).37 25,910,214.29 21,944,197.91

    财务费用 (八).38 -84,067.17 401,197.76

    资产减值损失 (八).39 4,230,180.15 529,474.85

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    (八).40 -4,115,666.58 -3,653,606.11

    投资收益（损失以“－”号填列） (八).41 62,298,633.11 -3,383,952.98

    其中：对联营企业和合营企业的

    投资收益

    10,951,587.46 -12,180,211.93

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 127,139,414.92 57,786,060.90

    加：营业外收入 (八).42 1,288,878.83 2,378,379.75

    减：营业外支出 (八).43 103,792.77 342,103.00

    其中：非流动资产处置净损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 128,324,500.98 59,822,337.65

    减：所得税费用 (八).44 19,113,652.73 11,350,147.46

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 109,210,848.25 48,472,190.19

    归属于母公司所有者的净利润 103,334,442.60 47,761,844.12

    少数股东损益 5,876,405.65 710,346.07

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 (八).46 0.62 0.29

    （二）稀释每股收益 (八).46 0.62 0.29

    本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。

    公司法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：钱文洒 会计机构负责人：孟凡龙马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 (九).4 193,077,855.68 160,439,955.65

    减：营业成本 (九).4 57,290,395.08 49,545,605.42

    营业税金及附加 3,270,464.49 2,885,180.75

    销售费用 51,346,819.17 35,012,282.76

    管理费用 13,883,841.69 13,987,227.61

    财务费用 -1,176,977.57 769,275.57

    资产减值损失 780,375.67 149,761.70

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    -8,567,330.25 -3,035,588.56

    投资收益（损失以“－”号填列） (九).5 44,367,730.84 7,850,076.85

    其中：对联营企业和合营企业

    的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 103,483,337.74 62,905,110.13

    加：营业外收入 638,357.22 2,350,000.00

    减：营业外支出 147,863.36

    其中：非流动资产处置净损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 104,121,694.96 65,107,246.77

    减：所得税费用 16,458,850.18 9,240,961.85

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 87,662,844.78 55,866,284.92

    公司法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：钱文洒 会计机构负责人：孟凡龙马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 592,907,458.02 390,072,176.84

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 (八).47 2,302,726.52 2,786,635.14

    经营活动现金流入小计 595,210,184.54 392,858,811.98

    购买商品、接受劳务支付的现金 300,221,063.04 213,713,382.68

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 39,210,866.33 36,638,639.96

    支付的各项税费 51,482,902.28 43,565,951.09

    支付其他与经营活动有关的现金 (八).47 88,878,025.83 62,769,498.81

    经营活动现金流出小计 479,792,857.48 356,687,472.54

    经营活动产生的现金流量净额 115,417,327.06 36,171,339.44

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 193,669,410.52 362,611,451.08

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

    回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 (八).47 5,984,524.40 2,570,886.73

    投资活动现金流入小计 199,653,934.92 365,182,337.81

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

    付的现金

    20,292,675.88 10,307,063.83

    投资支付的现金 21,929,181.75 346,051,297.65马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额(八).47 2,550,000.00

    支付其他与投资活动有关的现金 (八).47 65,216,070.87

    投资活动现金流出小计 42,221,857.63 424,124,432.35

    投资活动产生的现金流量净额 157,432,077.29 -58,942,094.54

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 397,780,000.00 224,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 397,780,000.00 224,000,000.00

    偿还债务支付的现金 18,300,000.00 221,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,887,865.51 15,192,616.81

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 688,302.32 241,085.36

    筹资活动现金流出小计 27,876,167.83 236,433,702.17

    筹资活动产生的现金流量净额 369,903,832.17 -12,433,702.17

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,883.32 -333,806.34

    五、现金及现金等价物净增加额 642,751,353.20 -35,538,263.61

    加：期初现金及现金等价物余额 348,018,028.69 468,693,517.40

    六、期末现金及现金等价物余额 990,769,381.89 433,155,253.79

    公司法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：钱文洒 会计机构负责人：孟凡龙马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 247,309,187.74 168,265,360.98

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 (九).6 645,000.00 2,202,136.64

    经营活动现金流入小计 247,954,187.74 170,467,497.62

    购买商品、接受劳务支付的现金 52,151,383.72 40,833,272.88

    支付给职工以及为职工支付的现金 22,456,934.80 24,304,415.13

    支付的各项税费 40,490,986.10 35,008,522.05

    支付其他与经营活动有关的现金 (九).6 59,094,036.28 34,726,109.84

    经营活动现金流出小计 174,193,340.90 134,872,319.90

    经营活动产生的现金流量净额 73,760,846.84 35,595,177.72

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 177,394,956.51 361,426,395.94

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资

    产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现

    金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 4,813,006.85 1,404,898.66

    投资活动现金流入小计 182,207,963.36 362,831,294.60

    购建固定资产、无形资产和其他长期资

    产支付的现金

    12,858,387.35 6,133,221.91

    投资支付的现金 9,427,675.92 346,051,297.65

    取得子公司及其他营业单位支付的现

    金净额

    750,000.00

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 22,286,063.27 352,934,519.56

    投资活动产生的现金流量净额 159,921,900.09 9,896,775.04

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 295,000,000.00 210,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 295,000,000.00 210,000,000.00

    偿还债务支付的现金 210,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,917,846.19 14,533,664.50

    支付其他与筹资活动有关的现金 393,893.69 112,744.24

    筹资活动现金流出小计 7,311,739.88 224,646,408.74马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    筹资活动产生的现金流量净额 287,688,260.12 -14,646,408.74

    四、汇率变动对现金及现金等价物的

    影响

    五、现金及现金等价物净增加额 521,371,007.05 30,845,544.02

    加：期初现金及现金等价物余额 221,208,067.08 294,207,723.84

    六、期末现金及现金等价物余额 742,579,074.13 325,053,267.86

    公司法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：钱文洒 会计机构负责人：孟凡龙马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额92,105,532.00 254,976,391.16 165,398,047.67 269,273,214.42 -1,177,329.49 90,849,337.01 871,425,192.77

    加：同一控制下企

    业合并产生的追溯

    调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额92,105,532.00 254,976,391.16 165,398,047.67 269,273,214.42 -1,177,329.49 90,849,337.01 871,425,192.77

    三、本期增减变动

    金额（减少以“－”

    号填列）

    73,684,426.00 -36,842,213.00 57,281,676.40 -1,883.32 5,876,405.65 99,998,411.73

    （一）净利润 103,334,442.60 5,876,405.65 109,210,848.25

    （二）直接计入所

    有者权益的利得和

    损失

    -1,883.32 -1,883.32

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净

    额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权

    益变动的影响

    3．与计入所有者权马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    益项目相关的所得

    税影响

    4．其他 -1,883.32 -1,883.32

    上述（一）和（二）

    小计 103,334,442.60 -1,883.32 5,876,405.65 109,208,964.93

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 36,842,213.00 -46,052,766.20 -9,210,553.20

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配 36,842,213.00 -46,052,766.20 -9,210,553.20

    4．其他

    （五）所有者权益

    内部结转 36,842,213.00 -36,842,213.00

    1．资本公积转增资

    本（或股本） 36,842,213.00 -36,842,213.00

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额165,789,958.00 218,134,178.16 165,398,047.67 326,554,890.82 -1,179,212.81 96,725,742.66 971,423,604.50马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额61,403,688.00 254,927,380.43 534,881.00 155,430,822.66 248,023,043.08 -696,856.51 134,563,560.20 853,116,756.86

    加：同一控制下企

    业合并产生的追溯

    调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额61,403,688.00 254,927,380.43 534,881.00 155,430,822.66 248,023,043.08 -696,856.51 134,563,560.20 853,116,756.86

    三、本期增减变动

    金额（减少以“－”

    号填列）

    30,701,844.00 671,822.56 -534,881.00 -1,361,106.28 -520,924.01 -81,077,376.57 -51,050,859.30

    （一）净利润 47,761,844.12 710,346.07 48,472,190.19

    （二）直接计入所

    有者权益的利得和

    损失

    -333,806.34 -333,806.34

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净

    额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权

    益变动的影响

    3．与计入所有者权马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    益项目相关的所得

    税影响

    4．其他 -333,806.34 -333,806.34

    上述（一）和（二）

    小计 47,761,844.12 -333,806.34 710,346.07 48,138,383.85

    （三）所有者投入

    和减少资本 671,822.56 -534,881.00 -187,117.67 -81,787,722.64 -80,768,136.75

    1．所有者投入资本 1,578,080.15 1,578,080.15

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他 671,822.56 -534,881.00 -187,117.67 -83,365,802.79 -82,346,216.90

    （四）利润分配 30,701,844.00 -49,122,950.40 -18,421,106.40

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配 30,701,844.00 -49,122,950.40 -18,421,106.40

    4．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额92,105,532.00 255,599,202.99 155,430,822.66 246,661,936.80 -1,217,780.52 53,486,183.63 802,065,897.56

    公司法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：钱文洒 会计机构负责人：孟凡龙马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存

    股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 92,105,532.00 257,212,174.04 165,398,047.67 269,002,664.03 783,718,417.74

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 92,105,532.00 257,212,174.04 165,398,047.67 269,002,664.03 783,718,417.74

    三、本期增减变动金额（减少以

    “－”号填列） 73,684,426.00 -36,842,213.00 41,610,078.58 78,452,291.58

    （一）净利润 87,662,844.78 87,662,844.78

    （二）直接计入所有者权益的利得

    和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变

    动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有

    者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的

    所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 87,662,844.78 87,662,844.78

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配 36,842,213.00 -46,052,766.20 -9,210,553.20

    1．提取盈余公积马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    2．对所有者（或股东）的分配 36,842,213.00 -46,052,766.20 -9,210,553.20

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转 36,842,213.00 -36,842,213.00

    1．资本公积转增资本（或股本） 36,842,213.00 -36,842,213.00

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 165,789,958.00 220,369,961.04 165,398,047.67 310,612,742.61 862,170,709.32

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合

    计

    一、上年年末余额 61,403,688.00 257,212,174.04 155,430,822.66 228,420,589.37 702,467,274.07

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 61,403,688.00 257,212,174.04 155,430,822.66 228,420,589.37 702,467,274.07

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

    列） 30,701,844.00 6,743,334.52 37,445,178.52

    （一）净利润 55,866,284.92 55,866,284.92

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益

    变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税

    影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 55,866,284.92 55,866,284.92

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 30,701,844.00 -49,122,950.40 -18,421,106.40

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 30,701,844.00 -49,122,950.40 -18,421,106.40

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 92,105,532.00 257,212,174.04 155,430,822.66 235,163,923.89 739,912,452.59

    公司法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：钱文洒 会计机构负责人：孟凡龙马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    财务报表附注

    （一） 公司的基本情况

    马应龙药业集团股份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司”）的前身为武汉第三制药厂，系经武

    汉市经济体制改革委员会 “武体改[1993]189 号”文批准，于1994 年以定向募集方式设立的股份有限公

    司。

    2004 年3 月20 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准武汉马应龙药业集团股份有限公司公

    开发行股票的通知》证监发行字（2004）40 号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股股票1,800

    万股，并于2004 年5 月17 日在上海证券交易所挂牌交易。本次发行后公司股本增至5,116.974 万股，

    其中国家股900 万股，法人股2,357.888 万股，个人股59.086 万股，人民币普通股1,800 万股。

    2006 年7 月，经公司股权分置改革相关股东会议审议通过公司股权分置改革方案，并于2006 年7

    月19 日实施完毕。

    2007 年5 月19 日，经2006 年度股东大会批准通过2006 年度利润分配方案，以2006 年末总股本

    51,169,740 股为基数，每10 股送2 股派3 元(含税)，公司股本变更为61,403,688 股。

    2008 年5 月17 日，经2007 年度股东大会批准通过2007 年度利润分配方案，以2007 年末总股本

    61,403,688 股为基数，每10 股送5 股派3 元(含税)，公司股本变更为92,105,532 股。

    2009 年6 月1 日，经2008 年度股东大会批准通过2008 年度利润分配方案，以2008 年末总股本

    92,105,532 股为基数，每10 股送4 股转增4 股派1 元(含税)，公司股本变更为165,789,958 股。

    公司经营范围包括：中西药制造；企业经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业

    生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进

    料加工和“三来一补”业务；经营一、二、三类医疗器械。兼营晶体饮料；塑料瓶、化妆品、中药制药

    机械制造、加工、销售；汽车货运。

    公司主要产品：麝香痔疮膏、麝香痔疮栓、地奥司明片、痔炎消片、复方甘草口服溶液、达芬霖、

    龙珠软膏等。

    公司企业法人营业执照号：420100000014150。

    公司注册地址及总部地址：武汉武昌南湖周家湾100 号。

    法定代表人：陈平

    公司的母公司为中国宝安集团股份有限公司，中国宝安集团股份有限公司的实际控制人为丘兆忠。

    本财务报告于2009 年8 月6 日，经公司第六届董事会第十三次会议批准报出。

    （二）财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和

    其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    （三）遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成

    果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    （四）公司重要会计政策、会计估计

    1、会计期间

    本公司会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    2、记账本位币

    公司记账本位币为人民币。

    3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    （1）计量属性

    本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、

    公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。

    （2）本期报表项目的计量属性未发生变化。

    4、 现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

    已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    5、 外币业务核算方法

    本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

    （1）汇兑差额的处理

    在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项

    目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即

    期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发

    生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价

    值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动

    （含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以

    资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

    （2）外币财务报表的折算

    本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采

    用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即

    期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外

    币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规

    定处理。

    6、 金融工具的确认和计量

    （1）金融工具的确认

    本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

    （2）金融资产的分类和计量

    ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到

    期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

    ③金融资产的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价

    值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或

    损失，计入当期损益。马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形

    成的利得或损失，计入当期损益。

    C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形

    成的利得或损失，计入当期损益。

    D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出

    售金融资产发行减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现

    金股利，计入当期损益。

    ④金融资产的减值准备

    A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价

    值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

    B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：

    a）发行方或债务人发生严重财务困难；

    b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

    d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总

    体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资

    产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明

    显下降、所处行业不景气等；

    g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能

    无法收回投资成本；

    h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    C、金融资产减值损失的计量

    a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

    持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资

    产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。

    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包

    括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论

    单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确

    认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，

    单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

    额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项

    金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日

    余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

    本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率，

    结合现时情况确定本期应收款项账龄，组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。

    本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下：

    应收款项账龄组合坏账准备计提比例

    应收款项账龄 坏账准备计提比例马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    1年以内 5%

    1-2 年 10%

    2-3 年 20%

    3 年以上 50%

    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已

    经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    b）可供出售金融资产

    可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入

    资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂

    钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资

    产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确

    认为减值损失，计入当期损益。

    对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观

    上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其

    公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融

    资产发生的减值损失，不予转回。

    （3）金融负债的分类和计量

    ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负

    债。

    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

    债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    ③金融负债的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价

    值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或

    损失，计入当期损益。

    B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

    （4）金融工具公允价值的确定方法

    ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

    ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。

    7、 金融资产转移确认依据和计量

    （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产

    的确认。

    本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

    ①所转移金融资产的账面价值；

    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产

    为可供出售金融资产的情形）之和。

    本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

    认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

    期损益：马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    ①终止确认部分的账面价值；

    ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

    金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终

    止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

    （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确

    认为一项金融负债。

    对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

    产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。

    8、 存货的分类和计量

    （1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中

    的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为商品采购、原材料、在产

    品、低值易耗品、包装物、委托加工材料、库存商品等。

    （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：

    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该存货的成本能够可靠地计量。

    （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确

    定发出存货的实际成本。

    （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊

    销法进行摊销。

    （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可

    变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

    ①可变现净值的确定方法：

    本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债

    表日后事项的影响等因素。

    为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；

    材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。

    企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为

    基础计算。

    ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。

    对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

    与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目

    分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

    （6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。

    9、 长期股权投资的计量

    （1） 初始计量

    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

    ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对

    价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长

    期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调

    整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括

    为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份

    额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成

    本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中

    发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减

    留存收益。

    B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：

    a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出

    的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；

    b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；

    c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；

    d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很

    可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

    ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初

    始投资成本：

    A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成

    本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手

    续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收

    入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

    C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或

    协议约定价值不公允的除外。

    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非

    货币性资产交换》确定。

    E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》

    确定。

    ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投

    资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的

    初始投资成本。

    （2） 后续计量

    本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值

    能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大

    影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单

    位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，

    采用成本法核算。马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    ①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收

    益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润

    或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被

    投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单

    位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值

    以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除

    外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益

    分享额。

    ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的

    长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司会计政策

    核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。

    ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核

    算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该

    项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独

    控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合

    营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在

    各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

    本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或

    类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被

    投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。本

    公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资

    单位具有重大影响。

    10、 投资性房地产的确认和计量

    （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

    ①已出租的土地使用权；

    ②持有并准备增值后转让的土地使用权；

    ③已出租的建筑物。

    （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：

    ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

    （3）初始计量

    投资性房地产按照成本进行初始计量。

    ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；

    ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；

    ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

    （4）后续计量

    本公司的投资性房地产采用成本模式计量。马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

    本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低

    于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。

    11、 固定资产的确认和计量

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年

    度的有形资产。

    （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产折旧

    与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的

    固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。

    本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。

    各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：

    类 别 使用年限 残值率(%) 年折旧率(%)

    房屋及建筑物 30-35 4 2.74-3.2

    机器设备 10 4 9.6

    运输设备 6 3 16.17

    其他设备 5 3 19.4

    本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿

    命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整

    预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定

    资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。

    （3）融资租入固定资产

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁

    为融资租赁。

    本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

    两者中较低者确定。

    本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届

    满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够

    取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    12、 在建工程的核算方法

    （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。

    （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款

    费用和汇兑损益。

    （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定

    可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理

    了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    13、 无形资产的确认和计量

    本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    （1）无形资产的确认

    本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：

    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，

    同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

    自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

    无形资产；

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （2）无形资产的计量

    ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。

    ②无形资产的后续计量

    A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内摊

    销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

    B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    14、 开发支出

    本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或

    出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，

    包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用

    的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有

    能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的

    开发支出，于发生时计入当期损益。

    15、 长期待摊费用的核算方法

    本公司将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定

    资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。

    16、 资产减值

    当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变

    化，从而对企业产生不利影响。马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现

    金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金

    流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命

    不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时

    对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预

    计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价

    值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准

    备。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以

    对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产

    组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立

    于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年

    都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    17、 借款费用的核算方法

    （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列

    条件时予以资本化，计入相关资产成本：

    ① 资产支出已经发生；

    ② 借款费用已经发生；

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，

    暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或

    者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销

    售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

    以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    （2）借款费用资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，

    减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确

    定。马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部

    分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

    资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    18、 股份支付的确认和计量

    本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结

    算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    （1）以权益工具结算的股份支付

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即

    可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或

    费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权

    益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，

    按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

    （2）以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允

    价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入

    相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务

    的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按

    本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    19、 收入确认方法和原则

    收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。

    （1）销售商品收入

    本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的

    继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够

    可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。

    （2）提供劳务收入

    ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可

    靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

    确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作的测量已经发生的成本占估计总成本的比例。

    ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

    并按相同金额结转劳务成本。

    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认

    提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权收入

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

    本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权

    收入。

    20、所得税会计处理方法

    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

    （1）递延所得税资产马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以

    抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计

    算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。如果无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵

    扣暂时性差异的影响，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现的，则不应确认递延所得税

    资产。

    ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时

    性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的

    应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够

    的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    （2）递延所得税负债

    资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负

    债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

    21、合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

    母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单

    位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以

    下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，

    纳入合并财务报表的合并范围：

    A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

    B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。

    （2）合并财务报表编制方法

    本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按

    照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易

    对合并报表的影响编制。

    （3）少数股东权益和损益的列报

    子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益

    项目下以“少数股东权益”项目列示。

    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”

    项目列示。

    （4）超额亏损的处理

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，

    如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减

    该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥

    补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。

    （5）当期增加减少子公司的合并报表处理马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债

    表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债

    表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的

    收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至

    报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的

    收入、费用、利润纳入合并利润表。

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金

    流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的

    现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合

    并现金流量表。

    22、 公司年金计划的主要内容及重大变化

    本公司尚无年金计划。

    （五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

    1、本公司在报告期内无会计政策变更事项。

    2、本公司在报告期内无会计估计变更事项。

    3、本公司在报告期内无会计差错更正事项。

    （六）税项

    1、 增值税一般纳税人销项税率为0、13%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳；商业型小规模纳

    税人征收率为4%。

    2、 城市维护建设税：按应纳流转税额的1%－7%计缴。

    3、 教育费附加：按应纳流转税额的3%计缴。

    4、 堤防维护费：按应纳流转税额的2%计缴。

    5、 平抑物价基金：按营业收入的1‰计缴。

    6、 教育发展费：按营业收入的1‰计缴。

    7、 企业所得税：

    （1）母公司企业所得税税率为15%。

    （2）其他子公司所得税税率为25%。

    （3）公司享受的企业所得税减免税优惠政策如下：

    本公司收到湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发

    的《高新技术企业证书》(自2008 年度起有效期三年)，享受企业所得税税率为15%的优惠政策。

    （七）企业合并及合并财务报表

    1、控股子公司

    截至2009 年6 月30 日，本公司的控股子公司概况如下：

    控股子公司名称 注册地址 业务性质 注册资本

    (万元)

    经营范围

    （1）通过企业合并取得

    的子公司马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    控股子公司名称 注册地址 业务性质 注册资本

    (万元)

    经营范围

    A、通过同一控制下的企业

    合并取得

    B、通过非同一控制下的企

    业合并取得

    武汉马应龙医药有限公司 武汉市汉阳区汉阳大道

    139 号2 栋17 层

    药品销售 600 中成药、化学药制剂、抗生素制剂、

    生化药品、生物制品、中药材、中药

    饮片批发；保健食品、医疗器械、日

    用百货批发零售；中药材收购；自营

    和代理各类商品和技术的进出口，但

    国家限定公司经营或禁止进出口的

    商品和技术除外(国家有专项规定的

    项目经审批后或凭许可证核定的期

    限内方可经营)

    深圳大佛药业有限公司 深圳市南山区西丽镇红

    花岭工业区闽利达工业

    园二楼北侧

    药品生产 5,100 生产经营“大佛”系列中成药、化学药

    （喷雾剂、溶液剂）和医药用塑料包

    装制品。产品20%外销。从事新药的

    研究、开发

    深圳市大佛医药贸易有限

    公司

    深圳市罗湖区红岭中路

    1010 号国际信托大厦

    2008 室

    药品销售 150 中成药、化学药制剂、化学原料药、

    抗生素、生化药品的批发（有效期至

    2010 年1 月16 日）、国内商业、物

    资供销业（不含专营、专控、专卖商

    品）

    西安太极药业有限公司 西安市高新技术产业开

    发区高新路火炬大厦16

    层

    药品生产 3,885 保健品的研发，生产中药、西药、销

    售自产产品

    武汉马应龙汉深大药房连

    锁有限公司

    武汉市武昌区和平大道

    720 号

    药品销售 5,000 中成药、中药饮片、化学药制剂、抗

    生素制剂、生化药品、精神药品(二

    类)、生物制品零售（有效期至2009

    年12 月31 日）；医疗器械二、三类

    销售（有效期至2011 年10 月30 日）；

    保健食品零售（有效期至2011 年3

    月6 日）；日用化妆品销售、药品信

    息咨询

    武汉智康企业管理咨询有

    限公司

    武汉市武昌区武珞路附

    六巷(省油脂公司10 楼)

    管理咨询 12.20 企业管理咨询；房屋租赁服务(国家

    法律法规有规定，凭有效许可证经

    营)

    武汉马应龙爱欣大药房连

    锁有限公司

    武汉市硚口区解放大道

    537 号

    药品零售 1,000 中药材、中药饮片、中成药、化学药

    制剂、抗生素制剂、生化药品、生物

    制品零售(连锁)；保健食品、百货、

    日用化妆品、医疗器械(二类中部分、

    三类中部分)销售；日用化学品、纺

    织品、农副产品、副食、玻璃器皿销

    售。马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    控股子公司名称 注册地址 业务性质 注册资本

    (万元)

    经营范围

    湖北天下明药业有限公司 武汉市东西湖吴家山街

    七支沟西

    药品销售 5,138.78 中药材、中成药、中药饮片、化学药

    制剂、抗生素制剂、生化药品、化学

    原料药、抗生素原料药、精神药品(二

    类)、生物制品批发；保健食品、医

    疗器械II 类、III 类销售；设计、制

    作、发布、代理国内各类广告业务；

    日用百货、化妆品批零兼营。

    湖北天下明大药房有限公

    司

    武汉市硚口区古田四路

    15 号13 栋

    药品零售 500 零售处方药、非处方药(甲、乙类)、

    中成药、中药饮片、化学药制剂、抗

    生素制剂、生化药品、生物制品(不

    含预防性生物制品)

    （2）通过企业合并以外其

    他方式取得的子公司

    武汉天一医药开发有限公

    司

    武汉市武昌区南湖周家

    湾

    药品生产 470 栓剂、酊剂、擦剂、中药饮片、消毒

    剂的生产、加工、销售。医药、食品

    保健、化妆品、消毒类产品的技术开

    发。（国家法律、法规有规定需审批

    的，凭许可证经营）

    武汉马应龙大药房连锁有

    限公司

    武汉市青山区和平大道

    932 号

    药品销售 7,000 中成药、中药材、中药饮片、化学药

    制剂、抗生素制剂、生化药品零售（有

    效期至2009 年12 月31 日）；医疗

    器械一、二、三类（准许经营一次性

    使用无菌医疗器械）销售（有效期至

    2011 年12 月31 日）；保健食品销

    售；日用化学品、纺织品、农副产品、

    副食（有效期至2010 年9 月17 日）、

    玻璃器皿、百货零售兼批发

    武汉天一医药科技投资有

    限公司

    武汉市武昌区南湖周家

    湾

    项目投资 8,000 药品、保健食品、护肤用品、诊断试

    剂、医疗器械、精细化工、生物制药

    等技术及产品的开发、研制、技术服

    务及相关技术的引进、转让；对医药、

    化工项目投资

    马应龙国际医药发展有限

    公司

    FLAT/RM 411 NEW

    EAST OCEAN CTP 9

    SCIENCE MUSEUM RD

    TSTMSHATSUI EAST

    KL

    药品销售 港币1,911 药品销售与代理

    武汉马应龙医院投资管理

    有限公司

    武汉市洪山区狮子山街

    周家湾100 号

    医院投资 4,500 对医院、医疗机构投资、医院托管、

    经营、相关业务策划、咨询、医疗技

    术开发、转让及技术服务马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    控股子公司名称 注册地址 业务性质 注册资本

    (万元)

    经营范围

    武汉马应龙医药物流有限

    公司

    武汉市洪山区狮子山街

    周家湾

    药品销售 1,800 中成药、中药材、中药饮片、化学药

    制剂、化学原料药、抗生素原料药、

    抗生素制剂、生化药品、生化制品和

    医疗器械一、二、三类的批发，保健

    食品、日用化学品（不含危险品）、

    纺织品、百货批发；仓储及运输服务、

    货物进出口、技术进出口、代理进出

    口（国家有专项规定的按专项规定执

    行）

    武汉马应龙达安基因诊断

    技术有限公司

    武汉市洪山区狮子山街

    周家湾

    自然科学研

    究及试验发

    展

    1,000 生物体外诊断技术研发及服务

    武汉马应龙中西医结合肛

    肠医院

    武汉市武昌区武珞路379

    号

    医疗 1,500 中医（内、外、肛肠科）、外科、中

    西医结合科（肛肠专业）、麻醉科、

    医学检验科、医学影像科（凭有效许

    可证经营）

    持股比例%

    控股子公司名称

    公司投资额

    （万元） 直接持股间接持股

    表决权

    比例%

    是否纳入合

    并报表范围

    （1）通过企业合并取得的子公司

    A、通过同一控制下的企业合并取得

    B、通过非同一控制下的企业合并取得

    武汉马应龙医药有限公司 622.91 16.67% 71.54% 88.21% 是

    深圳大佛药业有限公司 1,600.00 36.61% 31.69% 67% 是

    深圳市大佛医药贸易有限公司 45.00 95% 95% 是

    西安太极药业有限公司 2,443.75 16.23% 35.00% 51.23% 是

    武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司 2,700.00 54.00% 54.00% 是

    武汉智康企业管理咨询有限公司 378.20 100% 100% 是

    武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司 700.0001 78.00% 78.00% 是

    湖北天下明药业有限公司 3,269.00 51.00% 51.00% 是

    湖北天下明大药房有限公司 500.00 100.00% 100.00% 是

    （2）通过企业合并以外其他方式取得的子公司

    武汉天一医药开发有限公司 214.89 52.77% 52.77% 是

    武汉马应龙大药房连锁有限公司 7,029.38 93.42% 3.34% 96.76% 是

    武汉天一医药科技投资有限公司 8,000.00 98.75% 1.25% 100% 是

    马应龙国际医药发展有限公司 1,911.83 97.96% 1.02% 98.98% 是

    武汉马应龙医院投资管理有限公司 4,500.00 97.78% 2.22% 100% 是

    武汉马应龙医药物流有限公司 1,800.00 93.19% 6.81% 100% 是

    武汉马应龙达安基因诊断技术有限公司 255.00 15.00% 36.00% 51.00% 是

    武汉马应龙中西医结合肛肠医院 1,500.00 100.00% 100.00% 是

    注1：公司通过控股子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司间接持有武汉马应龙医药有限公司71.54%

    的股权。马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    注2：公司通过控股子公司武汉天一医药科技投资有限公司之合营公司唐人药业有限公司间接持有深

    圳大佛药业有限公司31.69%的股权。

    注3：公司通过控股子公司深圳大佛药业有限公司间接持有深圳市大佛医药贸易有限公司90％的股权；

    通过控股子公司武汉天一医药科技投资有限公司之合营公司唐人药业有限公司间接持有深圳市大佛医

    药贸易有限公司5%的股权。

    注4：公司通过控股子公司马应龙国际医药发展有限公司间接持有西安太极药业有限公司35%的股权。

    注5：公司通过控股子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司间接持有武汉马应龙汉深大药房连锁有限

    公司54%的股权。

    注6：公司通过控股子公司武汉马应龙医院投资管理有限公司、武汉天一医药科技投资有限公司间接

    持有武汉智康企业管理咨询有限公司100%的股权。

    注7：公司通过控股子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司间接持有武汉马应龙爱欣大药房连锁有限

    公司78%的股权。

    注8：公司通过控股子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司间接持有湖北天下明药业有限公司51%的

    股权。

    注9：公司通过控股子公司湖北天下明药业有限公司间接持有湖北天下明大药房有限公司100%的股

    权。

    注10：公司通过控股子公司武汉天一医药科技投资有限公司间接持有武汉天一医药开发有限公司

    39.57%的股权；通过控股子公司武汉天一医药科技投资有限公司之合营公司唐人药业有限公司间接持

    有武汉天一医药开发有限公司13.19%的股权。

    注11：公司通过控股子公司武汉天一医药科技投资有限公司间接持有武汉马应龙大药房连锁有限公司

    3.34%的股权。

    注12：公司通过控股子公司武汉马应龙医药有限公司间接持有武汉天一医药科技投资有限公司1.25%

    的股权。

    注13：公司通过控股子公司武汉天一医药科技投资有限公司之合营公司唐人药业有限公司间接持有马

    应龙国际医药发展有限公司1.02%的股权。

    注14：公司通过控股子公司武汉天一医药科技投资有限公司间接持有武汉马应龙医院投资管理有限公

    司2.22%的股权。

    注15：公司通过控股子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司间接持有武汉马应龙医药物流有限公司

    6.81%的股权。

    注16：公司通过控股子公司武汉马应龙医院投资管理有限公司间接持有武汉马应龙达安基因诊断技术

    有限公司35%的股权。

    注17：公司通过控股子公司武汉马应龙医院投资管理有限公司间接持有武汉马应龙中西医结合肛肠医

    院有限公司93.33％的股权；通过控股子公司武汉天一医药科技投资有限公司间接持有武汉马应龙中西

    医结合肛肠医院6.67％的股权。

    2、合并范围变更情况

    （1）报告期内新纳入合并范围公司

    公司名称 变更原因 变更日期

    设立日至本期

    期末净利润

    期末净资产

    武汉马应龙中西医结合肛肠医院有限公

    司

    新设 2009-01-09 -1,180,417.53 13,819,582.47马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    注：2009 年1 月9 日，公司控股子公司武汉马应龙医院投资管理有限公司、武汉天一医药科技投资有

    限公司共同投资的武汉马应龙中西医结合肛肠医院在武汉市工商行政管理局办理完毕工商登记手续。

    武汉马应龙中西医结合肛肠医院注册资本3,000 万元，一期投资款1,500 万元已于2009 年1 月9 日缴

    付入帐。

    （2）报告期内不再纳入合并范围公司

    本期无从现行合并范围中减少的公司。

    4、非同一控制下企业合并情况说明：

    非同一控制下企业合并形成商誉的金额及确定方法

    商 誉

    公司名称

    金 额 确定方法

    深圳市大佛医药贸易有限公司 18,976.26 合并成本大于按持股比例享有的可辨认净资产公允价值份额

    武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司 1,718,900.75 合并成本大于按持股比例享有的可辨认净资产公允价值份额

    武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司 919,139.67 合并成本大于按持股比例享有的可辨认净资产公允价值份额

    湖北天下明药业有限公司 4,423,467.22 合并成本大于按持股比例享有的可辨认净资产公允价值份额

    5、境外经营子公司外币财务报表的折算

    本公司对境外经营的子公司外币财务报表进行折算时，遵循附注(四)5、(2)中的折算方法。

    （八）合并会计报表主要项目附注

    （以下附注未经特别注明，期末账面余额指2009 年6 月30 日账面余额，年初账面余额指2008 年

    12 月31 日账面余额；本期发生额（本期金额）指2009 年1-6 月发生额，上期发生额（上期金额）指

    2008 年1-6 月发生额，金额单位为人民币元）

    1、货币资金

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    现 金 2,541,721.14 4,337,013.16

    银行存款 914,925,209.65 308,355,125.81

    其他货币资金 73,302,451.10 35,325,889.72

    合 计 990,769,381.89 348,018,028.69

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币

    现 金 3,893.93 4,583.84

    其中：HKD 4,417.39 0.8815 3,893.93 5,197.69 0.8819 4,583.84

    银行存款 3,186,339.99 1,336,677.73

    其中：HKD 3,614,679.51 0.8815 3,186,339.99 1,515,679.99 0.8819 1,336,677.73

    USD

    其他货币资金 2,196,766.51

    其中：HKD 2,490,947.40 0.8819 2,196,766.51

    注1：货币资金期末余额比年初余额上升184.69%，主要系票据融资增长和处置上期末结存的证券投

    资回收资金增加所致。马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    注2：其他货币资金，系存放于证券营业部的未使用投资款4,637,657.16 元及银行承兑汇票保证金

    68,664,793.94 元。

    2、交易性金融资产

    项 目 期末公允价值 年初公允价值

    交易性权益工具投资 27,227,500.00 151,736,349.70

    合 计 27,227,500.00 151,736,349.70

    注1：本公司交易性金融资产投资变现不存在重大限制。

    注2：交易性金融资产期末余额比年初余额下降82.06%，主要系处置上期末结存的证券投资所致。

    3、应收票据

    票据种类 期末账面余额 年初账面余额

    银行承兑汇票 57,388,009.09 76,923,091.56

    商业承兑汇票 1,570,440.00

    合 计 57,388,009.09 78,493,531.56

    注：公司未办理有追索权的票据背书、贴现业务。

    4、应收账款

    （1）应收账款按账龄列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    一年以内 65,494,340.93 49.80% 3,274,717.05

    一至二年 58,311,960.19 44.34% 5,831,196.02

    二至三年 2,610,410.09 1.98% 522,082.02

    三年以上 5,108,970.49 3.88% 2,554,485.24

    合 计 131,525,681.70 100.00% 12,182,480.33

    年初账面余额

    账龄结构

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    一年以内 89,612,599.41 82.03% 4,480,629.97

    一至二年 12,167,686.34 11.14% 1,216,768.65

    二至三年 2,521,727.22 2.31% 504,345.44

    三年以上 4,939,862.90 4.52% 2,469,931.46

    合 计 109,241,875.87 100.00% 8,671,675.52

    （2）应收账款按类别列示如下：

    期末账面余额

    类别

    金 额

    占总额的

    比例

    坏账准备

    单项金额重大 36,465,250.15 27.72% 1,823,262.51马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组

    合的风险较大 5,108,970.49 3.89% 2,554,485.25

    其他不重大 89,951,461.06 68.39% 7,804,732.56

    合 计 131,525,681.70 100.00% 12,182,480.32

    年初账面余额

    类别

    金 额

    占总额的比

    例

    坏账准备

    单项金额重大 44,543,544.64 40.78% 2,994,266.28

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 5,158,507.13 4.72% 2,256,603.68

    其他不重大 59,539,824.10 54.50% 3,420,805.56

    合 计 109,241,875.87 100.00% 8,671,675.52

    （3）应收账款其他说明事项：

    A.期末单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，主要为本公司单

    项金额并不重大，但组合风险较大的2 年以上的应收账款。

    B.金额较大（前5 名）的应收账款情况：

    欠款单位名称 欠款金额 占总额的比例 欠款时间

    应收账款前5 名 36,465,250.15 27.72% 一年以内

    C.应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    D.应收账款期末余额比年初余额上升20.40%，主要系销售规模扩大导致的应收款增加所致。

    5、预付款项

    （1）预付款项按账龄结构列示：

    账龄结构 期末账面余额 年初账面余额

    金额 占总额的比例 金额 占总额的比例

    1年以内（含1年） 11,609,266.64 96.55% 28,368,054.13 87.09%

    1年至2年（含2年） 197,015.20 1.64% 4,132,487.15 12.69%

    2年至3年（含3年） 152,285.29 1.27% 31,950.00 0.10%

    3年以上 65,110.78 0.54% 41,516.99 0.12%

    合计 12,023,677.91 100.00% 32,574,008.27 100.00%

    （2）预付款项说明事项

    A.其他金额较大的预付款项详细情况：

    欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容

    叶柏森 2,600,000.00 一年以内 股权转让款

    江苏汉发贸易发展有限公司 2,380,000.00 一年以内 货款

    武汉汉深医药有限公司 2,150,000.00 一年以内 股权转让款

    合肥祺翔文化传播有限公司 628,417.25 一年以内 广告款

    浙江安泰医药有限公司 344,894.06 一年以内 货款

    合计 8,103,311.31

    注：预付叶柏森、武汉汉深医药有限公司款项，系公司子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司预付的

    收购其所持武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司部分股权的款项，截止2009年6月30日，相相关工商变马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    更登记手续尚在办理中。

    B. 预付款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    C. 预付款项期末余额比年初余额下降63.09%，主要系公司业务结算所致。

    6、其他应收款

    （1）其他应收款按账龄列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    1年以内（含1年） 13,685,344.14 52.25% 684,267.21

    1年至2年（含2年） 6,521,029.04 24.89% 652,102.90

    2年至3年（含3年） 1,108,094.11 4.23% 221,618.82

    3年以上 4,881,304.97 18.63% 2,440,652.49

    合 计 26,195,772.26 100.00% 3,998,641.42

    年初账面余额

    账龄结构

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    1年以内（含1年） 6,604,160.55 45.71% 330,208.04

    1年至2年（含2年） 1,429,648.15 9.89% 142,964.81

    2年至3年（含3年） 1,338,554.57 9.26% 267,710.92

    3年以上 5,076,764.60 35.14% 2,538,382.31

    合 计 14,449,127.87 100.00% 3,279,266.08

    （2）其他应收款按类别列示如下：

    期末账面余额

    类别

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    单项金额重大 6,380,766.33 24.36% 1,474,936.80

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大 3,849,593.41 14.70% 1,924,796.71

    其他不重大 15,965,412.52 60.94% 598,907.91

    合 计 26,195,772.26 100.00% 3,998,641.42

    年初账面余额

    类别

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    单项金额重大 4,445,945.96 30.77% 1,796,748.02

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大 2,891,711.26 20.01% 1,088,049.69

    其他不重大 7,111,470.65 49.22% 394,468.37

    合 计 14,449,127.87 100.00% 3,279,266.08

    （3）其他应收款其他说明事项：马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    A. 期末单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，主要为本公司

    单项金额并不重大，但组合风险较大的2 年以上及个别认定的其他应收款。

    B.金额较大的其他应收款详细情况：

    欠款单位名称 欠款金额 占总额

    的比例

    欠款时间 款项性质或内容

    中华人民共和国武汉海关 2,956,585.03 11.29% 一年以内 关税保证金

    李天华 1,000,087.42 3.82% 三年以上 往来款

    陕西秦光制药厂 924,364.32 3.53% 三年以上 往来款

    汪帼娟 855,518.00 3.27% 一年以内 往来款

    祁万顺酒楼 644,211.56 2.46% 三年以上 拆迁补偿款

    合 计 6,380,766.33 24.37%

    C.其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    D.其他应收款期末余额比年初余额上升81.30%，主要系本期业务增长使得业务结算备用金增长所

    致。

    7、存货

    （1）存货

    期末账面余额 年初账面余额

    类 别

    金 额 跌价准备 金 额 跌价准备

    原材料 6,622,243.06 5,388,056.42

    在产品 9,289,331.72 6,830,047.01

    库存商品 130,255,346.00 326,873.19 110,215,214.53 326,873.19

    包装物 4,015,452.05 4,462,595.36

    低值易耗品 968,045.68 635,327.12

    商品采购 7,211,425.00 2,470,693.24

    委托加工材料

    合 计 158,361,843.51 326,873.19 130,001,933.68 326,873.19

    注1：存货期末余额比年初余额上升21.81%，主要系本期库存商品增加所致。

    注2：存货所有权受到限制的情况详见附注(八).19

    （2）存货跌价准备：

    存货种本年减少额

    类

    年初账面余

    额

    本年计

    提额 转回转销 其他

    年末账面余额

    计提存货跌价准

    备的依据

    库存商

    品

    326,873.19 326,873.19

    可收回金额低于

    其账面价值的差

    额

    合计 326,873.19 326,873.19

    8、一年内到期的非流动资产：马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    长期待摊费用下一年度摊销额 2,602,151.35

    合计 2,602,151.35

    9、 长期股权投资

    （1）长期股权投资情况

    被投资单位名称

    初始投资金

    额

    期初余额 增减变动 期末余额

    在被投资

    单位持股

    比例

    在被投资

    单位表决

    权比例

    一、权益法核算的长期股

    权投资

    中国宝安集团创新科技园

    有限公司

    19,173,501.54 11,938,533.63 -340,667.05 11,597,866.58 28.17% 28.17%

    武汉东泰医药保健品有限

    公司

    700,000.00 459,612.40 459,612.40 35% 35%

    唐人药业有限公司(注1) 40,586,447.80 34,506,897.41 11,292,254.51 45,799,151.92 50% 33%

    二、成本法核算的长期股

    权投资

    武汉水果湖商场股份有限

    公司

    10,300.00 10,300.00 10,300.00 0.08% 0.08%

    合计 60,470,249.34 46,915,343.44 10,951,587.46 57,866,930.9

    减值准备

    被投资单位名称

    在被投资单位持有

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    年初余额

    本年

    增加

    本年

    减少

    年末余额

    本年收到现金

    红利金额

    一、权益法核算的长期股

    权投资

    中国宝安集团创新科技园

    有限公司

    武汉东泰医药保健品有限

    公司

    459,612.40 459,612.40

    唐人药业有限公司

    二、成本法核算的长期股

    权投资

    武汉水果湖商场股份有限

    公司

    合计 459,612.40 459,612.40马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    （2）重要合营企业情况

    被投资单

    位名称

    企业

    类型

    注册地 法人代表 业务性质 注册资本 本企业持股

    比例（%）

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例

    （%）

    唐人药业

    有限公司

    有限

    责任

    深圳市罗湖区笋岗

    东路1002号宝安广

    场A座2806室

    曾广胜 项目投资 8,500 50% 33%

    被投资单位名

    称

    期末资产总额 期末负债总额期末净资产总

    额

    本年营业收入

    总额

    本年净利润 关联关系

    唐人药业有限

    公司

    101,883,463.21 5,533,824.77 96,349,638.44 259,311.52 22,584,509.02

    受同一控

    制人控制

    10、固定资产

    （1）固定资产明细：

    项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 275,717,885.33 5,628,627.84 1,094,054.28 280,252,458.89

    其中：房屋及建筑物 163,910,617.56 2,541,025.65 10,000.00 166,441,643.21

    机器设备 74,771,638.35 927,516.84 0.00 75,699,155.19

    运输设备 11,943,405.45 449,134.77 428,156.00 11,964,384.22

    其他设备 25,092,223.97 1,710,950.58 655,898.28 26,147,276.27

    二、累计折旧合计 92,018,586.57 8,308,298.87 604,656.23 99,722,229.21

    其中：房屋及建筑物 23,632,648.90 2,839,726.62 0.00 26,472,375.52

    机器设备 46,915,188.27 3,188,305.67 0.00 50,103,493.94

    运输设备 5,898,093.15 829,855.68 422,891.01 6,305,057.82

    其他设备 15,572,656.25 1,450,410.90 181,765.22 16,841,301.93

    三、固定资产减值准备合计

    其中：

    四、固定资产账面价值合计 183,699,298.76 180,530,229.68

    其中：房屋及建筑物 140,277,968.66 139,969,267.69

    机器设备 27,856,450.08 25,595,661.25

    运输设备 6,045,312.30 5,659,326.40

    其他设备 9,519,567.72 9,305,974.34

    （2）本期在建工程完工转入固定资产的金额为2,583,598.62 元。

    （3）固定资产所有权受到限制的情况详见附注(八).19马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    11、在建工程

    在建工程明细情况a

    工程项目名称 年初账面余额本期增加额

    本期转入

    固定资产额

    其他减少额 期末账面余额

    利息资

    本化率

    肛肠医院更新改造 8,784,941.15 54,111.99 8,730,829.16

    新药中试基地 3,857,261.00 2,561,225.87 36,000.00 6,382,486.87

    职工活动中心 2,020,439.34 54,269.28 2,074,708.62 0.00

    提取车间工程 4,168,962.12 876,967.34 31,628.00 5,014,301.46

    软膏车间改造工程 10,441,445.27 10,441,445.27

    更改工程 2,718,470.66 1,698,838.00 472,890.00 3,944,418.66

    合 计 21,550,074.27 15,632,745.76 2,583,598.62 85,739.99 34,513,481.42

    其中：借款费用资本化金额

    在建工程明细情况b

    工程项目名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例

    肛肠医院更新改造 30,000,000.00 自筹 79.20%

    新药中试基地 36,800,000.00 募集 17.96%

    提取车间工程 4,950,000.00 自筹 100%

    注1：本期在建工程内无利息资本化事项。

    注2：期末在建工程不存在减值迹象。

    12、工程物资

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    专用材料 50,304.09 50,304.09

    预付大型设备款 4,901,185.14 2,880,303.33

    合 计 4,951,489.23 2,930,607.42

    13、无形资产

    （1）各类无形资产的披露如下：

    项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 37,568,661.62 62,400.00 37,631,061.62

    土地使用权 31,364,289.60 31,364,289.60

    财务及物流软件 1,944,372.02 62,400.00 2,006,772.02

    前列通栓专有技术 2,500,000.00 2,500,000.00

    药品经营权 1,760,000.00 1,760,000.00

    二、累计摊销额合计 5,525,163.86 580,858.86 6,106,022.72

    土地使用权 2,436,722.73 178,778.11 2,615,500.84

    财务及物流软件 1,599,657.88 152,713.79 1,752,371.67

    前列通栓专有技术 770,833.33 124,999.98 895,833.31

    药品经营权 717,949.92 124,366.98 842,316.90

    三、无形资产账面价值合计 32,043,497.76 31,525,038.90马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    土地使用权 28,927,566.87 28,748,788.76

    财务及物流软件 344,714.14 254,400.35

    前列通栓专有技术 1,729,166.67 1,604,166.69

    药品经营权 1,042,050.08 917,683.10

    （2）无形资产所有权受到限制的情况详见附注(八).19

    14、开发支出

    本期减少

    项目 年初账面余额 本期增加

    计入当期损益确认为无形资产

    期末账面余额

    益气通便颗粒 1,002,763.82 75,430.02 1,078,193.84

    金玄痔疮熏洗剂 49,525.91 49,525.91

    聚乙二醇4000 散 75,952.10 75,952.10

    保妇康泡腾片 9,062.04 9,062.04

    环吡酮胺阴道栓 39,516.65 18,775.50 58,292.15

    龙珠增加适应症 20,377.86 63,724.10 84,101.96

    硫酸吗啡栓 210,205.20 210,205.20

    痔血清胶囊 247,601.07 145,002.49 392,603.56

    第二代痔疮膏 109,556.37 109,556.37

    合计 1,655,004.65 412,488.48 2,067,493.13

    15、商誉

    项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    深圳市大佛医药贸易有限公司 18,976.26 18,976.26

    武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司 1,718,900.75 1,718,900.75

    武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司 919,139.67 919,139.67

    湖北天下明药业有限公司 4,423,467.22 4,423,467.22

    合 计 7,080,483.90 7,080,483.90

    注：（1）商誉的形成来源、账面价值的增减变动情况：

    公司控股子公司深圳大佛药业有限公司对深圳市大佛医药贸易有限公司的长期股权投资公允价值

    为450,000.00元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为 18,976.26 元，即为对深圳市大佛医

    药贸易有限公司的商誉。

    公司控股子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司对武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司的长期股

    权投资公允价值为27,000,000.00元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为 1,718,900.75元，

    即为对武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司的商誉。

    公司控股子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司对武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司的长期股

    权投资公允价值为7,000,001.00元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为 919,139.67元，即

    为对武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司的商誉。

    公司控股子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司对湖北天下明药业有限公司的长期股权投资公允

    价值为32,690,000.00元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为4,423,467.22元，即为对湖北

    天下明药业有限公司的商誉。

    （2）非同一控制下企业合并形成商誉的计算过程：马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    项 目

    长期股权投资价

    值

    合并日可辨认净资

    产公允价值份额

    合并日商誉

    深圳市大佛医药贸易有限公司 450,000.00 431,023.74 18,976.26

    武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司 27,000,000.00 25,281,099.25 1,718,900.75

    武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司 7,000,001.00 6,080,861.33 919,139.67

    湖北天下明药业有限公司 32,690,000.00 28,266,532.78 4,423,467.22

    合 计 67,140,001.00 60,059,517.10 7,080,483.90

    16、其他长期资产

    项 目 期末账面价值 年初账面价值

    长期待摊费用 8,948,365.30 7,160,950.37

    其他非流动资产

    合 计 8,948,365.30 7,160,950.37

    金额较大的长期待摊费用详细情况

    项 目 期末账面价值 性质或内容

    租入房屋建筑物装修支出 8,948,365.30 装修支出

    减：一年内到期的非流动资产

    合 计 8,948,365.30

    注：其他非流动资产减少系合并范围变化造成。

    17、递延所得税资产

    （1）引起暂时性差异的资产项目

    项目 暂时性差异金额

    期末账面价值 年初账面价值

    产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目

    1、坏账准备 14,742,554.05 10,290,250.15

    2、存货跌价准备 326,873.19 326,873.19

    3、长期股权投资减值准备 459,612.40 459,612.40

    4、预提费用 11,673,665.34 17,115,663.59

    5、公允价值变动损失

    6、其他长期负债(递延收益) 1,480,000.00 1,480,000.00

    合 计 28,682,704.98 29,672,399.33

    （2）已确认递延所得税资产：

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    递延所得税资产

    1、坏账准备 3,415,041.94 2,534,681.09

    2、存货跌价准备 81,718.30 81,718.30

    3、长期股权投资减值准备 68,941.86 68,941.86

    4、预提费用 1,751,049.80 2,567,349.54马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    5、公允价值变动损失

    6、其他长期负债(递延收益) 222,000.00 222,000.00

    合 计 5,538,751.90 5,474,690.79

    注：公司以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该

    资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    18、资产减值准备

    本期减少额

    项目 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销 其他

    期末账面余额

    一、坏账准备 11,950,941.60 4,230,180.14 16,181,121.74

    其中：1、应收账款

    坏账准备

    8,671,675.52 3,510,804.80 12,182,480.32

    2、其他应收账

    款坏账准备

    3,279,266.08 719,375.34 3,998,641.42

    二、存货跌价准备 326,873.19 326,873.19

    三、长期股权投资

    减值准备

    459,612.40 459,612.40

    合计 12,737,427.19 4,230,180.14 16,967,607.33

    19、所有权受到限制的资产

    （1）资产所有权受到限制的原因：用于借款抵押或质押、尚未办理完毕过户手续。

    （2）所有权受到限制的资产金额如下：

    所有权受到限制的资产类别 期末账面价值 年初账面价值

    一、用于借款抵押或质押的资产

    1、库存商品 39,349,624.00 42,118,109.05

    2、房屋建筑物 35,005,908.78 32,057,836.78

    3、土地使用权 16,852,284.46 19,725,882.51

    合计 91,207,817.24 93,901,828.34

    二、尚未办理完毕过户手续的资产

    1、房屋建筑物 21,929,095.97 22,403,652.97

    2、运输设备 184,092.44 190,968.55

    合计 22,113,188.41 22,594,621.52

    注：公司子公司武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司外购房屋建筑物，及部分运输设备尚未办理完毕

    产权过户手续。

    20、短期借款

    （1）短期借款明细情况：

    借款条件 期末账面余额 年初账面余额

    信用借款 387,000,000.00 5,000,000.00

    保证借款 13,000,000.00 6,300,000.00

    抵押借款 18,980,000.00 15,200,000.00马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    质押借款 6,000,000.00 19,000,000.00

    合 计 424,980,000.00 45,500,000.00

    注1：子公司深圳大佛药业有限公司向广东发展银行深圳分行借款3,000,000.00 元系由中国宝安集团股

    份有限公司提供担保；

    注2：子公司西安太极药业有限公司向中国银行西安高新开发区支行借款8,000,000.00 元系以其房屋建

    筑物及土地使用权作为抵押物；

    注 3：子公司湖北天下明药业有限公司向汉口银行借款10,000,000.00 元，系由武汉马应龙大药房连锁

    有限公司提供担保；

    注4：子公司湖北天下明药业有限公司向中国招商银行武汉分行借款10,980,000.00 元系以其房屋建筑

    物及土地使用权作为抵押物；

    注5：子公司湖北天下明药业有限公司向广东发展银行武汉分行借款6,000,000.00 元系以其库存商品作

    为质押物；

    注6：子公司马应龙医药物流有限公司从银行取得短期票据融资92,000,000.00 元；母公司马应龙药业

    集团股份有限公司从银行取得短期票据融资295,000,000.00 元。

    （2）期末无已到期未偿还的借款。

    21、应付票据

    种 类 期末账面余额 年初账面余额 下一会计期间将到期的金额

    银行承兑汇票 108,113,183.58 44,016,698.36 108,113,183.58

    合 计 108,113,183.58 44,016,698.36 108,113,183.58

    注：应付票据期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    22、应付账款

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    金 额 108,113,183.58 86,310,133.67

    注1：应付账款期末余额比期初余额上升160.73%，主要系本期业务量增长所致。

    注2：应付账款期末余额中帐龄超过一年以上的金额为12,084,944.27 元，主要为尚未结算的购货尾款。

    注3：应付账款期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    23、预收款项

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    金 额 26,046,624.41 41,879,892.44

    注1：预收款项期末较年初余额下降37.81%，主要是本期公司预收款销售结算所致。

    注2：预收款项期末余额中帐龄超过一年以上的金额为244,119.03元，主要为尚未结算的销售款。

    注3：预收款项期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    24、职工薪酬

    项目 年初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 3,283,783.45 32,272,529.02 33,218,558.21 2,337,754.26

    二、职工福利费 1,499,387.34 1,499,387.34 -

    三、社会保险费 689,168.62 7,485,087.13 8,079,764.48 94,491.27

    其中：1、医疗保险费 13,573.86 1,984,660.33 1,916,725.01 81,509.18

    2、基本养老保险费 669,098.91 4,898,750.33 5,561,451.77 6,397.47

    3、失业保险费 5,147.14 364,485.77 363,662.92 5,969.99

    4、工伤保险费 561.84 101,746.26 102,079.25 228.85

    5、生育保险费 786.87 135,444.44 135,845.53 385.78

    四、住房公积金 179,762.93 1,974,081.79 1,960,548.03 193,296.69

    五、工会经费和职工教育经费 1,166,536.53 868,336.56 562,932.09 1,471,941.00

    六、非货币性福利

    七、因解除劳动关系给予的补偿 - - -

    八、其他 9,680.37 84,921.68 68,775.74 25,826.31

    其中：以现金结算的股份支付

    合计 5,328,931.90 44,184,343.52 45,389,965.89 4,123,309.53

    25、应交税费

    税费项目 期末账面余额 年初账面余额

    1．增值税 6,077,377.34 8,155,827.00

    2．营业税 51,983.57 83,072.77

    3．城市维护建设税 376,395.57 533,003.43

    4．所得税 8,629,356.70 2,097,731.76

    5．堤防维护费 187,583.64 233,874.84

    6．教育费附加 487,937.17 557,870.61

    7．平抑物价基金 156,314.15 150,364.34

    8．教育发展费 59,386.28 47,143.40

    9．房产税 43,884.51 281,794.02

    10．其他 3,015,485.89 662,486.48

    合计 19,085,704.82 12,803,168.65

    注：税费计缴标准详见附注(六)税项所述。

    26、应付股利

    主要投资者 期末账面余额 尚未支付的原因

    中国宝安集团股份有限公司 2,695,797.30 尚未领取

    武汉国有资产经营公司 2,490,420.70 尚未领取

    武汉华汉投资管理有限公司 1,171,988.40 尚未领取

    香港华一发展有限公司 200,000.00 尚未领取

    自然人股东 238,953.34 尚未领取

    合计 6,797,159.74马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    27、其他应付款

    项 目 期末账面余额 期初账面余额

    金 额 47,191,867.04 48,556,449.03

    注1：其他应付款期末余额中帐龄超过一年以上的金额为35,968,788.02元，主要为尚未支付的客户保证

    金、暂扣款、风险抵押金及职工奖励基金等款项。

    注2：其他应付款期末余额中欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位武汉国有资产经营公司

    土地租金793,026.00元。

    28、递延所得税负债

    （1）引起暂时性差异的负债项目

    项目 暂时性差异金额

    期末账面价值 年初账面价值

    产生递延所得税负债的应纳税暂时性差异项目

    公允价值变动收益 9,225,774.05 13,347,335.26

    合 计 9,225,774.05 13,347,335.26

    （2）已确认的递延所得税负债：

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    递延所得税负债

    公允价值变动收益 1,945,693.19 2,118,761.00

    合 计 1,945,693.19 2,118,761.00

    29、其他非流动负债

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    递延收益 1,480,000.00 1,480,000.00

    其中：与资产相关的政府补助 480,000.00 480,000.00

    与收益相关的政府补助 1,000,000.00 1,000,000.00

    合计 1,480,000.00 1,480,000.00

    注：递延收益具体如下：

    项目 拨款金额 摊销期间 本期收益

    中成药大品种痔疮膏的二次开发 300,000.00 2007 年1 月-2011 年12 月

    肛肠系列用药开发及产业化项目 500,000.00 2007 年1 月-2011 年12 月

    肛肠系列用药研发科技三项费 2,000,000.00 2008 年1 月-2009 年12 月

    合计 2,800,000.00马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    30、股本

    股份变动情况表 单位:股

    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

    项 目

    数量

    比例

    %

    发行

    新股

    送股 公积金转股

    其

    他

    小计 数量 比例%

    一、有限售条件股

    份

    24,058,011 26.12 9,623,204 9,623,205 19,246,409 43,304,420 26.12

    1、国家持股 5,231,218 5.68 2,092,487 2,092,487 4,184,974 9,416,192 5.68

    2、国有法人持股 - - -

    3、其他内资持股 18,826,793 20.44 7,530,717 7,530,718 15,061,435 33,888,228 20.44

    其中：

    境内法人持股 18,586,025 20.18 7,434,410 7,434,410 14,868,820 33,454,845 20.18

    境内自然人持股 240,768 0.26 96,307 96,308 192,615 433,383 0.26

    4、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股

    份 68,047,521 73.88 27,219,009 27,219,008 54,438,017

    122,485,538

    73.88

    1、人民币普通股 68,047,521 73.88 27,219,009 27,219,008 54,438,017 122,485,538 73.88

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数 92,105,532 100 36,842,213 36,842,213 73,684,426 165,789,958 100

    有限售条件股份可上市交易时间 单位:股

    时 间

    限售期满新增可

    上市交易股份数量

    有限售条件

    股份数量余额

    无限售条件

    股份数量余额

    说 明

    2009 年7 月19 日 43,304,420 165,789,958 全流通

    注1：根据公司股改方案，由武汉华汉投资管理有限公司代为垫付应由个人股股东支付给公司流通股

    股东的对价，在股权分置改革完成后，被代为垫付对价的该等个人股股东在办理其持有的非流通股股

    份上市流通时，应先向华汉投资偿还代为其垫付的对价股份。

    注2：2009 年6 月1 日，经2008 年度股东大会批准通过2008 年度利润分配方案，以2008 年末总股本

    92,105,532 股为基数，每10 股送4 股转增4 股派1 元(含税)，公司股本变更为165,789,958 股。

    注3：有限售条件股份实际上市交易时间由符合上市条件的股东向公司申请后再行确定。具体上市交

    易时间以公司公告为准。马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    31、资本公积

    项 目 年初账面余额

    合并范围

    变动影响

    本期

    增加

    额

    本期减少额 期末账面余额

    股本溢价 254,571,703.16 36,842,213.00 217,729,490.16

    其他资本公积 404,688.00 404,688.00

    其中：①权益法核算的长期股

    权投资，被投资单位除

    净损益以外所有者权

    益的其他变动 86,688.00 86,688.00

    ②原制度转入资本公

    积 318,000.00 318,000.00

    合 计 254,976,391.16 36,842,213.00 218,134,178.16

    注：股本溢价本期减少，系本次动用资本公积转增股本所致。

    32、盈余公积

    项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    法定盈余公积 90,317,545.18 90,317,545.18

    任意盈余公积 75,080,502.49 75,080,502.49

    合 计 165,398,047.67 165,398,047.67

    33、未分配利润

    项 目 金 额

    年初未分配利润 269,273,214.42

    加：合并范围变动影响

    归属于母公司所有者的净利润 103,334,442.60

    减：提取法定盈余公积

    应付普通股股利 46,052,766.20

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 326,554,890.82

    34、营业收入、营业成本

    （1）营业收入明细

    项目 本期发生额 上期发生额

    1、主营业务收入 516,086,610.65 347,581,449.71

    2、其他业务收入 4,533,881.06 2,946,141.12

    合计 520,620,491.71 350,527,590.83马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    （2）营业成本明细

    项目 本期发生额 上期发生额

    1、主营业务成本 331,514,180.52 201,826,289.48

    2、其他业务支出 19,929.27 23,778.33

    合计 331,534,109.79 201,850,067.81

    （3）主营收入、成本按产品或业务类别列示：

    产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本

    治痔类产品 162,744,802.72 38,430,764.20

    其他产品 45,296,023.66 25,464,674.73

    零售、批发业务收入 308,045,784.27 267,618,741.59

    抵销

    合计 516,086,610.65 331,514,180.52

    注1：公司前五名客户销售的收入总额为30,900,363.82 元，占公司营业收入的比例为5.94%

    注2：营业收入本年发生数与上年同期数相比上升48.52%，营业成本相比上升64.25%，扣除比较期合

    并财务报表范围变更的影响，主要系本期业务规模扩大所致。

    35、营业税金及附加

    项 目 本期发生数 上期发生数

    营业税 345,331.80 155,605.13

    城市维护建设税 2,104,145.71 1,821,742.09

    教育费附加 883,665.45 774,893.43

    平抑物价基金 407,517.01 550,247.68

    教育发展费 340,782.28 284,080.65

    堤防维护费 578,400.91 255,564.66

    合 计 4,659,843.16 3,842,133.64

    注：税费计缴标准详见附注(六)税项所述。

    36、销售费用

    公司销售费用本期发生额为85,413,763.10 元，比上期发生额上升49.49％，主要系业务量增长所

    致。

    37、管理费用

    公司管理费用本期发生额为 25,910,214.29 元，比上期发生额上升18.07％。

    38、财务费用

    类 别 本期发生数 上期发生数

    利息支出 5,216,452.13 2,720,382.30

    减：利息收入 5,971,519.32 2,569,931.82

    汇兑损失马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    减：汇兑收益

    手续费

    671,000.02

    250,747.28

    合 计 -84,067.17 401,197.76

    39、资产减值损失

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 4,230,180.15 529,474.85

    二、存货跌价损失

    合计 4,230,180.15 529,474.85

    40、公允价值变动收益

    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

    交易性金融资产 -4,115,666.58 -3,653,606.11

    合计 -4,115,666.58 -3,653,606.11

    41、投资收益

    （1）投资收益的来源：

    产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额

    处置交易性金融资产取得的投资收益 51,347,045.65 8,796,258.95

    权益法核算的长期股权投资收益 10,951,587.46 -12,180,211.93

    处置长期股权投资损益

    合计 62,298,633.11 -3,383,952.98

    注：本期投资收益发生额比上期发生额大幅上升1,741.00%，主要系本期处置交易性金融资产取得的投

    资收益和权益法确认的股权投资收益均增长所致。

    （2）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益：

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    中国宝安集团创新科技园有限公司 -340,667.05 -470,632.14 被投资公司净利润变动

    唐人药业有限公司 11,292,254.51 -11,805,428.80 被投资公司净利润变动

    合 计 10,951,587.46 -12,276,060.94

    注：公司投资收益汇回不存在重大限制。

    42、营业外收入

    项目 本期发生额 上期发生额

    1、非流动资产处置利得合计 -6,642.78 352,173.36

    其中：固定资产处置利得 -6,642.78 352,173.36

    2、政府补助 645,000.00

    3、赔款收入 21,460.00 462.06

    4、其他 629,061.61 2,025,744.33

    合计 1,288,878.83 2,378,379.75马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    43、营业外支出

    项目 本期发生额 上期发生额

    1、非流动资产处置损失合计 12,658.10

    其中：固定资产处置损失 12,658.10

    无形资产处置损失

    2、捐赠支出

    3、罚没支出 95,312.74 112,969.74

    4、其他 8,480.03 216,475.16

    合计 103,792.77 342,103.00

    注：本期营业外支出发生额比上期发生额下降69.66%，主要系本期非流动资产处置损失及罚款支出减

    少所致。

    44、所得税费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    当期所得税 19,350,781.65 11,350,147.46

    递延所得税 -237,128.92

    所得税费用 19,113,652.73 11,350,147.46

    注：本期所得税费用发生额比上期发生额上升68.40%，主要系本期利润上升所致。

    45、政府补助

    政府补助的种类 金 额 计入当期损益

    的金额

    1.中成药大品种痔疮膏的二次开发

    科技三项费

    300,000.00

    2.肛肠系列用药开发及产业化项目

    科技三项费

    500,000.00

    与资产相关的政府补助

    小 计 800,000.00

    与收益相关的政府补助 1.肛肠系列用药研发科技三项费 2,000,000.00

    2.科技创新基金

    3.科技经费补助 645,000.00 645,000.00

    4.科技进步奖励金

    5.创新人才开发补助

    6.创新平台补助资金

    7.财政贴息

    小 计 2,645,000.00 645,000.00

    合 计 3,445,000.00 645,000.00

    46、每股收益

    项目 本期每股收益 上期每股收益

    基本每股收益 0.62 0.29

    稀释每股收益 0.62 0.29马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    本年相关计算过程如下：

    基本每股收益= 103,334,442.60/165,789,958.00=0.62

    稀释每股收益= 103,334,442.60/165,789,958.00=0.62

    注：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法

    A．基本每股收益=P÷S

    S=S0+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk

    其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S

    为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配

    等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk

    为报告期缩股数；MO报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股

    份下一月份起至报告期期末的月份数。

    B．稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]/

    （SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润。

    公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

    47、现金流量表相关信息

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额 上期金额

    收到的的其他与经营活动有关的现金 2,302,726.52 2,786,635.14

    其中：利息收入

    收到政府补助款 645,000.00 2,000,000.00

    收到的其他款项 1,657,726.52 786,635.14

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额 上期金额

    支付的其他与经营活动有关的现金 88,878,025.83 62,769,498.81

    其中：支付的销售费用、管理费用 75,104,875.36 49,181,305.53

    支付的银行手续费等

    支付的其他款项 13,773,150.47 13,588,193.28

    （3）收到的其他与投资活动有关的现金

    项 目 本期金额 上期金额

    利息收入 5,984,524.40 2,570,886.73马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    （4）支付的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 本期金额 上期金额

    支付的其他与筹资活动有关的现金 688,302.32 241,085.36

    其中：手续费 688,302.32 241,085.36

    （5）现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量： 87,662,844.78 55,866,284.92

    净利润 109,210,848.25 48,472,190.19

    加：资产减值准备 4,230,180.15 529,474.85

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,741,432.64 6,293,043.64

    无形资产摊销 567,658.86 313,689.99

    长期待摊费用摊销 1,034,959.31 292,311.78

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号

    填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,115,666.58 3,653,606.11

    财务费用（收益以“－”号填列） -84,067.17 401,197.76

    投资损失（收益以“－”号填列） -62,298,633.11 3,383,952.98

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -64,061.11

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -173,067.81 -455,338.28

    存货的减少（增加以“－”号填列） -28,359,909.83 -6,431,771.36

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,126,893.90 -14,631,502.99

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 66,369,426.40 -5,649,515.23

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 115,417,327.06 36,171,339.44

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 990,769,381.89 463,259,827.52

    减：现金的期初余额 348,018,028.69 498,798,091.13

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 642,751,353.20 -35,538,263.61马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    （6）现金和现金等价物：

    项目 本期金额 上期金额

    一、现金 990,769,381.89 348,018,028.69

    其中：库存现金 2,541,721.14 4,337,013.16

    可随时用于支付的银行存款 914,925,209.65 308,355,125.81

    可随时用于支付的其他货币资金 73,302,451.10 35,325,889.72

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 990,769,381.89 348,018,028.69

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    （九）母公司会计报表主要项目附注

    1、应收账款

    （1）应收账款按账龄列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    1年以内（含1年） 6,742,966.97 62.28% 337,148.35

    1年至2年（含2年） 3,442,915.70 31.80% 344,291.57

    2年至3年（含3年） 272,157.92 2.51% 54,431.58

    3年以上 367,995.77 3.40% 183,997.89

    合 计 10,826,036.36 100.00% 919,869.39

    年初账面余额

    账龄结构

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    1年以内（含1年） 9,323,989.88 89.96% 466,199.49

    1年至2年（含2年） 660,260.46 6.37% 66,026.05

    2年至3年（含3年） 5,434.00 0.05% 1,086.80

    3年以上 374,980.76 3.62% 187,490.38

    合 计 10,364,665.10 100.00% 720,802.72

    （2）应收账款按类别列示如下：

    期末账面余额

    类别

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    单项金额重大 3,464,888.08 32.00% 173,244.40

    单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 367,995.77 3.40% 183,997.89

    其他不重大 6,993,152.51 64.60% 562,627.10

    合 计 10,826,036.36 100.00% 919,869.39马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    年初账面余额

    类别

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    单项金额重大 5,962,774.90 57.53% 298,138.74

    单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 380,414.76 3.67% 188,577.18

    其他不重大 4,021,475.44 38.80% 234,086.80

    合 计 10,364,665.10 100.00% 720,802.72

    （3）应收账款其他说明事项：

    A. 期末单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，主要为本公司单

    项金额并不重大，但组合风险较大的2 年以上的应收账款。

    B.金额较大（前5 名）的应收账款情况：

    欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间

    应收账款前5 名合计 4,779,263.30 44.15% 一年以内

    C. 应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    D. 应收账款中应收关联方款项金额3,314,714.72 元，占应收账款总额的比例为30.62%。

    2、其他应收款

    （1）其他应收款按账龄列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    1年以内（含1年） 19,581,139.22 81.05% 979,056.96

    1年至2年（含2年） 3,663,872.07 15.16% 366,387.21

    2年至3年（含3年） 57,214.40 0.24% 11,442.88

    3年以上 858,418.55 3.55% 429,209.28

    合 计 24,160,644.24 100.00% 1,786,096.32

    年初账面余额

    账龄结构

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    1年以内（含1年） 15,609,468.86 91.70% 780,473.44

    1年至2年（含2年） 477,551.62 2.81% 47,755.16

    2年至3年（含3年） 303,695.96 1.78% 60,739.19

    3年以上 631,639.06 3.71% 315,819.53

    合 计 17,022,355.50 100.00% 1,204,787.32

    （2）其他应收款按类别列示如下：

    期末账面余额

    类别

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    单项金额重大 19,543,704.75 80.89% 349,934.90

    单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合

    的风险较大 858,418.55 3.55% 429,209.28马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    其他不重大 3,758,520.94 15.56% 1,006,952.14

    合 计 24,160,644.24 100.00% 1,786,096.32

    年初账面余额

    类别

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    单项金额重大 15,750,282.40 92.52% 831,981.91

    单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合

    的风险较大 789,466.94 4.64% 347,385.10

    其他不重大 482,606.16 2.84% 25,420.31

    合 计 17,022,355.50 100.00% 1,204,787.32

    （3）其他应收款其他说明事项：

    A. 期末单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，主要为本公司

    单项金额并不重大，但组合风险较大的2 年以上的其他应收款。

    B.金额较大（前5 名）的其他应收款详细情况：

    欠款单位名称 欠款金额 占总额的比例 欠款时间

    武汉马应龙大药房有限公司 13,756,470.43 56.94% 一至二年

    中华人民共和国武汉海关 2,956,585.03 12.24% 一年以内

    武汉天一开发有限公司 1,954,545.88 8.09% 一年以内

    武汉马应龙医院投资管理有限公司 448,056.28 1.85% 一年以内

    上海三樱包装材料有限公司 428,047.13 1.77% 一至三年

    合 计 19,543,704.75

    C. 其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    D. 其他应收款中应收关联方款项金额16,262,440.27元，占其他应收款总额的比例为67.31%

    E. 其他应收款期末余额比年初余额上升41.93%，主要系关联方欠款增加所致。

    3、长期股权投资

    （1）长期股权投资情况

    被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额

    在被投资单

    位持股比例

    在被投资

    单位表决

    权比例

    一、权益法核算的

    长期股权投资

    武汉东泰医药保

    健品有限公司

    700,000.00 459,612.40 459,612.40 35% 35%

    二、成本法核算的

    长期股权投资

    武汉水果湖商场

    股份有限公司

    10,300.00 10,300.00 10,300.00 0.08% 0.08%

    武汉马应龙医药

    有限公司

    1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 16.67% 16.67%马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额

    在被投资单

    位持股比例

    在被投资

    单位表决

    权比例

    武汉马应龙大药

    房连锁有限公司

    67,891,484.51 67,891,484.51 67,891,484.51 93.42% 93.42%

    深圳大佛药业有

    限公司

    16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 36.61% 36.61%

    武汉天一医药科

    技投资有限公司

    79,000,000.00 79,000,000.00 79,000,000.00 98.75% 98.75%

    马应龙国际医药

    发展有限公司

    19,118,327.46 19,118,327.46 19,118,327.46 97.96% 97.96%

    武汉马应龙医药

    物流有限公司

    16,774,000.00 16,774,000.00 16,774,000.00 93.19% 93.19%

    武汉马应龙医院

    投资管理有限公

    司

    44,000,000.00 44,000,000.00 44,000,000.00 97.78% 97.78%

    西安太极药业有

    限公司

    7,742,500.00 7,742,500.00 7,742,500.00 16.23% 16.23%

    武汉马应龙达安

    基因诊断技术有

    限公司

    750,000.00 750,000.00 750,000.00 15.00% 15.00%

    合计 252,986,611.97 252,746,224.37 252,746,224.37

    减值准备

    被投资单位名称

    在被投资

    单位持有

    比例与表

    决权比例

    不一致的

    说明

    年初余额

    本期

    增加

    本期

    减少

    期末余额

    本期收到现

    金红利金额

    一、权益法核算的长期股权

    投资

    武汉东泰医药保健品有限公

    司

    459,612.40 459,612.40

    二、成本法核算的长期股权

    投资

    武汉水果湖商场股份有限公

    司

    武汉马应龙医药有限公司

    武汉马应龙大药房连锁有限

    公司

    深圳大佛药业有限公司

    武汉天一医药科技投资有限

    公司马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    减值准备

    被投资单位名称

    在被投资

    单位持有

    比例与表

    决权比例

    不一致的

    说明

    年初余额

    本期

    增加

    本期

    减少

    期末余额

    本期收到现

    金红利金额

    马应龙国际医药发展有限公

    司

    武汉马应龙医药物流有限公

    司

    武汉马应龙医院投资管理有

    限公司

    西安太极药业有限公司

    武汉马应龙达安基因诊断技

    术有限公司

    合计 459,612.40 459,612.40

    4、营业收入和营业成本

    （1）营业收入明细：

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 193,073,843.28 160,390,510.78

    其他业务收入 4,012.40 49,444.87

    合计 193,077,855.68 160,439,955.65

    （2）营业成本明细：

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务成本 57,280,665.81 49,534,661.72

    其他业务支出 9,729.27 10,943.70

    合计 57,290,395.08 49,545,605.42

    （3）主营业务收入按产品类别列示：

    产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    治痔类 162,744,802.72 38,430,764.20 124,314,038.52

    其他 30,329,040.56 18,849,901.61 103,299,750.79

    合计 193,073,843.28 57,280,665.81 227,613,789.31

    注1：公司前五名客户销售的收入总额为30,467,744.06 元，占公司营业收入的比例为15.78%。

    注2：营业收入本年发生数与上年同期数相比上升20.34%，营业成本本年发生数与上年同期数相比上

    升15.63%，主要系公司业务量增长及销售价格提高所致。马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    5、投资收益

    产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额

    处置交易性金融资产取得的投资收益 44,367,730.84 7,850,076.85

    银行理财产品收益

    股权投资转让收益

    合计 44,367,730.84 7,850,076.85

    注1：公司投资收益汇回不存在重大限制。

    注2：投资收益本年发生数与上年同期数相比上升465.19%，主要系公司本期证券投资收益增加所致。

    6、现金流量表相关信息

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额 上期金额

    收到的的其他与经营活动有关的现金 645,000.00 2,202,136.64

    其中：收到的政府补助

    645,000.00 2,000,000.00

    收到其他款项 202,136.64

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额 上期金额

    支付的其他与经营活动有关的现金 59,094,036.28 34,726,109.84

    其中：支付的费用 48,575,975.24 32,901,169.93

    支付的往来款项 10,518,061.04 1,824,939.91

    支付的其他款项

    支付的银行手续费

    （3）现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 87,662,844.78 55,866,284.92

    加：资产减值准备 780,375.67 149,761.70

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,770,700.34 4,754,621.57

    无形资产摊销 241,380.36 116,380.38

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

    号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 8,567,330.25 3,035,588.56

    财务费用（收益以“－”号填列） -1,176,977.57 769,275.57

    投资损失（收益以“－”号填列） -44,367,730.84 -7,850,076.85马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    补充资料 本期金额 上期金额

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 699,243.38

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,285,983.73 -455,338.28

    存货的减少（增加以“－”号填列） -2,500,858.26 1,096,569.55

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 19,433,082.47 -17,600,815.45

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 937,439.99 -4,287,073.95

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 73,760,846.84 35,595,177.72

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 742,579,074.13 325,053,267.86

    减：现金的期初余额 221,208,067.08 294,207,723.84

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 521,371,007.05 30,845,544.02

    （十）关联方关系及其交易

    1、本公司关联方的认定标准：

    本公司按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一

    方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或

    重大影响的，构成关联方。

    2、本企业的母公司有关信息：

    母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本

    (万元)

    中国宝安集

    团股份有限

    公司

    母公司 股份有限 深圳市罗湖区

    笋岗东路1002

    号宝安广场A

    座28、29层

    陈政立 商业、物资供销业、投资、

    进出口、房地产开发等。

    103,881.00

    母公司名称 母公司对本企业的

    持股比例（%）

    母公司对本企业的

    表决权比例（%）

    本企业最终

    控制方

    母公司组织机构

    代码

    中国宝安集团股份有

    限公司

    29.27% 29.27% 丘兆忠 19219665-X马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    3、本企业的子公司有关信息披露：

    子公司名称 子公

    司类

    型

    企业

    类型

    注册地 法定代

    表人

    业务性

    质

    注册资本

    (万元)

    本企业

    合计持

    股比例

    本企业合

    计享有表

    决权比例

    组织机

    构代码

    1、武汉马应龙医

    药有限公司

    控股 有限

    责任

    武汉市汉阳区

    汉阳大道139号

    2栋17层

    王健 药品销

    售

    600 88.21% 88.21% 177920

    06-4

    2、深圳大佛药业

    有限公司

    控股 有限

    责任

    深圳市南山区

    西丽镇红花岭

    工业区闽利达

    工业园二楼北

    侧

    王虹 药品生

    产

    5,100 68.3% 67% 618870

    85-X

    3、深圳市大佛医

    药贸易有限公司

    控股 有限

    责任

    深圳市罗湖区

    红岭中路1010

    号国际信托大

    厦2008室

    王虹 药品销

    售

    150 95% 95% 748883

    44-8

    4、西安太极药业

    有限公司

    控股 有限

    责任

    西安市高新技

    术产业开发区

    高新路火炬大

    厦16层

    夏军 药品生

    产

    3,885 51.23% 51.23% 623902

    13-1

    5、武汉马应龙汉

    深大药房连锁有

    限公司

    控股 有限

    责任

    武汉市武昌区

    和平大道720号

    田正军药品销

    售

    5,000 54% 54% 724666

    73-X

    6、武汉智康企业

    管理咨询有限公

    司

    全资 有限

    责任

    武汉市武昌区

    武珞路附六巷

    (省油脂公司10

    楼)

    李加林管理咨

    询

    12.20 100% 100% 792446

    78-X

    7、武汉马应龙爱

    欣大药房连锁有

    限公司

    控股 有限

    责任

    武汉市硚口区

    解放大道537号

    王健 药品零

    售

    1,000 78% 78% 741426

    62-3

    8、湖北天下明药

    业有限公司

    控股 有限

    责任

    武汉市东西湖

    吴家山街七支

    沟西

    田正军药品销

    售

    5,138.78 51% 51% 300244

    54-1

    9、湖北天下明大

    药房有限公司

    全资 有限

    责任

    武汉市硚口区

    古田四路15号

    13栋

    徐新民药品零

    售

    500 100% 100% 798789

    60-1

    10、武汉天一医

    药开发有限公司

    控股 有限

    责任

    武汉市武昌区

    南湖周家湾

    夏军 药品生

    产

    470 52.77% 52.77% 714506

    89-8

    11、武汉马应龙

    大药房连锁有限

    公司

    控股 有限

    责任

    武汉市青山区

    和平大道932号

    田正军药品销

    售

    7,000 96.76% 96.76% 722738

    75-2

    12、武汉天一医

    药科技投资有限

    公司

    全资 有限

    责任

    武汉市武昌区

    南湖周家湾

    钱文洒药品生

    产

    8,000 100% 100% 737537

    22-4

    13、马应龙国际

    医药发展有限公

    控股 有限

    责任

    FLAT/RM 411

    NEW EAST

    OCEAN CTP 9

    王虹 药品销

    售

    港币1,911 98.98% 98.98%马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    子公司名称 子公

    司类

    型

    企业

    类型

    注册地 法定代

    表人

    业务性

    质

    注册资本

    (万元)

    本企业

    合计持

    股比例

    本企业合

    计享有表

    决权比例

    组织机

    构代码

    司 SCIENCE

    MUSEUM RD

    TSTMSHATSUI

    EAST KL

    14、武汉马应龙

    医院投资管理有

    限公司

    全资 有限

    责任

    武汉市洪山区

    狮子山街周家

    湾100号

    李加林项目投

    资

    4,500 100% 100% 792404

    80-3

    15、武汉马应龙

    医药物流有限公

    司

    全资 有限

    责任

    武汉市洪山区

    狮子山街周家

    湾

    王虹 药品销

    售

    1,800 100% 100% 783188

    35-2

    16、武汉马应龙

    达安基因诊断技

    术有限公司

    控股 有限

    责任

    武汉市洪山区

    狮子山街周家

    湾

    李加林医院投

    资

    1,000 51.00% 51.00% 675810

    04-4

    17、武汉马应龙

    中西医结合肛肠

    医院

    全资 有限

    责任

    武汉市武昌区

    武珞路379 号

    李加林 医疗 1,500 100% 100% 682333

    45-0

    4、不存在控制关系的关联方情况

    企业名称 与本公司关系 组织机构代码

    唐人药业有限公司 受同一控制人影响 75253706-2

    武汉国有资产经营公司 公司股东 17775891-7

    5、关联方交易

    （1）租赁事项

    本公司于1999 年10 月起向本公司第二大股东武汉国有资产经营公司租赁一宗位于武汉市洪山区

    周家湾面积为52,019 平方米的国有土地使用权，租赁期45 年；自2003 年5 月起向武汉国有资产经营

    公司租赁一宗位于武汉市洪山区周家湾面积为17,499 平方米的土地使用权（上述二宗土地系同一国有

    土地使用权证所属的完整土地），租赁期限截止2044 年5 月31 日，上述二宗土地年租金共347,590.00

    元。

    （2）关联担保情况

    担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行

    完毕

    中国宝安集团

    股份有限公司

    深圳大佛药业

    有限公司

    3,000,000.00 2008-11-27 2009-11-26 否

    6、关联方应收应付款项余额

    期末余额

    项 目

    本期 上期

    其他应付款：

    武汉市国有资产经营公司 793,026.00 793,026.00马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    78

    （十一）或有事项

    （1）经第六届董事会第十次会议审议通过，公司为子公司武汉马应龙医药物流有限公司提供1,500

    万元的贷款担保额度，担保期限自2009 年4 月1 日至2010 年3 月31 日止。截止2009 年6 月30 日，

    武汉马应龙医药物流有限公司尚未办理相关贷款业务。

    （2）经第六届董事会第十次会议审议通过，公司为子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司提供

    3,500 万元的贷款担保额度，担保期限自2008 年12 月21 日至2009 年12 月20 日止。截止2009 年6

    月30 日，武汉马应龙大药房连锁有限公司对外出具的银行承兑汇票中由公司提供担保的金额为

    12,130,000.00 元。

    （3）经第六届董事会第十次会议审议通过，公司为子公司马应龙国际医药发展有限公司提供2,000

    万元的贷款担保额度，担保期限自2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日止。截止报告日，马应龙国

    际医药发展有限公司尚未办理相关贷款业务。

    （十二）承诺事项

    公司在资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。

    （十三）资产负债表日后事项

    公司在资产负债表日无需要披露的重大资产负债表日后事项。

    （十四）其他重大事项

    （1）2008 年12 月3 日，公司接控股股东中国宝安集团股份有限公司函告，其持有的本公司

    26,957,973 股(占公司总股本的29.27%)已质押给中国建设银行股份有限公司深圳市分行，质押期至

    2010 年10 月7 日。

    （2）2009 年2 月27 日，公司接股东武汉国有资产经营公司函告，其持有的本公司5,758,000 股(占

    公司总股本的6.25%)已质押给汉口银行。

    （3）2008 年8 月12 日、9 月1 日公司控股子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司与武汉马应龙

    汉深大药房连锁有限公司股东叶柏森签订股权转让协议，以260 万元收购其持有5.2%的股权；2008

    年9月10日公司控股子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司与武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司股

    东武汉汉深医药有限公司签订股权转让协议，以215 万元收购其持有4.3%的股权。截止2009 年6 月

    30 日，上述股权转让款已支付完毕，相关工商变更登记手续尚未办理完毕。

    （4）2009 年3 月22 日，公司控股子公司武汉天一医药科技投资有限公司之合营公司唐人药业有

    限公司与贵州同济堂制药有限公司签订《股份转让协议书》，以3,135 万元出售持有的安徽精方药业

    股份有限公司2,038 万股股份（占52.26%）。2009 年3 月23 日，公司在安徽省宣城市工商行政管理

    局办理完成变更登记手续，相关股权转让收益已计入唐人药业有限公司本期报表。马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    79

    （十五）补充资料

    1、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号――净资产收益率和每股收益的

    计算及披露（2007 年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益：

    净资产收益率 每股收益

    2009 年1-6 月

    全面摊薄 加权平均

    基本每股

    收益

    稀释每股

    收益

    归属于公司普通股股东的净利润 11.81% 12.91% 0.62 0.62

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

    净利润 7.43% 8.12% 0.39 0.39

    净资产收益率 每股收益

    2008 年1-6 月

    全面摊薄 加权平均

    基本每股

    收益

    稀释每股

    收益

    归属于公司普通股股东的净利润 6.38% 6.48% 0.29 0.29

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

    净利润 5.59% 5.68% 0.25 0.25

    2、根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1

    号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：

    （收益以正数列示，损失以负数列示）

    项 目 本年发生额

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -6,642.78

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规

    定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 665,000.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投

    资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益马应龙药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    80

    项 目 本年发生额

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交

    易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金

    融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    47,231,379.07

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的

    影响

    3,393,470.80

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 526,728.84

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小 计 48,416,465.13

    减：非经常性损益的所得税影响数 6,643,937.66

    少数股东损益的影响数 3,393,470.80

    合 计 38,379,056.67

    注1：计入当期损益的政府补助详见附注(八).45 所述。

    注2：计入当期损益的交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产取得的投

    资收益详见附注(八).40、41 所述。

    八、备查文件目录

    1、第六届董事会第十三次会议决议

    2、第六届监事会第十次会议决议

    董事长：陈平

    马应龙药业集团股份有限公司

    2009 年8 月8 日