马应龙药业集团股份有限公司
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2012 年半年度报告
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 6
六、 重要事项 .............................................................................................................................. 11
七、 财务会计报告 ...................................................................................................................... 15
八、 备查文件目录 .................................................................................................................... 101
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司董事苏光祥因事未能参加本次董事会会议，委托公司董事钱文洒代为行使表决权。
公司独立董事杨汉刚因事未能参加本次董事会会议，委托公司独立董事曾繁典代为行使表决
权。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 公司董事长陈平、总经理苏光祥、主管会计工作负责人钱文洒及会计机构负责人（会
计主管人员）汪丽红声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 马应龙药业集团股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 马应龙
公司的法定英文名称 Mayinglong Pharmaceutical Group Co,.LTD
公司的法定英文名称缩写 MYL
公司法定代表人 陈平
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 夏有章 马倩、赵仲华
联系地址 武汉市武昌南湖周家湾 100 号 武汉市武昌南湖周家湾 100 号
电话 027-87389583、87291519 027-87389583、87291519
传真 027-87291724 027-87291724
maqian1582@sohu.com、
电子信箱 xiayouzhang@sohu.com
zhaozhonghua@wo.com.cn
(三) 基本情况简介
注册地址 武汉市武昌南湖周家湾 100 号
注册地址的邮政编码 430064
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
办公地址 武汉市武昌南湖周家湾 100 号
办公地址的邮政编码 430064
公司国际互联网网址 www.mayinglong.cn
电子信箱 stock@myl1582.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 董事会秘书处
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 马应龙 600993
(六) 公司其他基本情况
公司首次注册登记日期 1994 年 5 月 9 日
公司首次注册登记地点 武汉市工商行政管理局
公司变更注册登记日期 2004 年 6 月 4 日
公司变更注册登记地点 武汉市工商行政管理局
首次变更 企业法人营业执照注册号 4201001101307
税务登记号码 420111177701670
组织机构代码 17770167-0
公司变更注册登记日期 2011 年 7 月 22 日
公司变更注册登记地点 武汉市工商行政管理局
最近一次变更 企业法人营业执照注册号 420100000014150
税务登记号码 420111177701670
组织机构代码 17770167-0
公司聘请的会计师事务所名称 众环海华会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号众环大厦
(七) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 2,001,260,019.64 1,657,623,423.16 20.73
所有者权益（或股东权益） 1,229,880,292.17 1,153,286,174.38 6.64
归属于上市公司股东的每
3.71 3.48 6.61
股净资产（元／股）
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期
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增减(%)
营业利润 129,829,328.68 119,579,742.12 8.57
利润总额 132,632,720.43 122,516,612.07 8.26
归属于上市公司股东的净
113,084,762.42 102,159,610.72 10.69
利润
归属于上市公司股东的扣
97,003,947.48 105,301,264.47 -7.88
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.34 0.31 9.68
扣除非经常性损益后的基
0.29 0.32 -9.37
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.34 0.31 9.68
加权平均净资产收益率
9.35 9.51 减少 0.16 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
58,010,088.92 -23,381,397.83 ——
净额
每股经营活动产生的现金
0.175 -0.07 ——
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -151,095.96
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 3,355,105.92
量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
16,490,081.49
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -400,618.21
所得税影响额 -2,741,890.91
少数股东权益影响额（税后） -470,767.39
合计 16,080,814.94
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 32,090 户
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前十名股东持股情况
持有有
股东 持股比 报告期内 限售条 质押或冻结的股
股东名称 持股总数
性质 例(%) 增减 件股份 份数量
数量
境内
中国宝安集团股份有限 非国 质
29.27 97,048,702 0 0 97,048,702
公司 有法 押
人
国有 质
武汉国有资产经营公司 10.83 35,900,000 0 0 17,900,000
法人 押
全国社保基金一零九组
其他 3.32 11,015,500 462,373 0 无
合
中国建设银行－工银瑞
信精选平衡混合型证券 其他 2.32 7,695,124 890,735 0 无
投资基金
UBS AG 其他 1.40 4,651,926 -1,142,130 0 无
中国建设银行－国泰金
鼎价值精选混合型证券 其他 1.28 4,254,111 新进 0 无
投资基金
交通银行－华安策略优
其他 1.27 4,195,422 -700,000 0 无
选股票型证券投资基金
中国平安人寿保险股份
有限公司－传统－普通 其他 1.13 3,748,651 新进 0 无
保险产品
境外
华一发展有限公司 0.87 2,888,360 0 0 无
法人
中国建设银行－华夏优
势增长股票型证券投资 其他 0.85 2,807,260 新进 0 无
基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
中国宝安集团股份有限公司 97,048,702 人民币普通股 97,048,702
武汉国有资产经营公司 35,900,000 人民币普通股 35,900,000
全国社保基金一零九组合 11,015,500 人民币普通股 11,015,500
中国建设银行－工银瑞信精选平衡混
7,695,124 人民币普通股 7,695,124
合型证券投资基金
UBS AG 4,651,926 人民币普通股 4,651,926
中国建设银行－国泰金鼎价值精选混
4,254,111 人民币普通股 4,254,111
合型证券投资基金
交通银行－华安策略优选股票型证券
4,195,422 人民币普通股 4,195,422
投资基金
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中国平安人寿保险股份有限公司－传
3,748,651 人民币普通股 3,748,651
统－普通保险产品
华一发展有限公司 2,888,360 人民币普通股 2,888,360
中国建设银行－华夏优势增长股票型
2,807,260 人民币普通股 2,807,260
证券投资基金
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知前十名流通股股东之间存在关联关系。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司第七届董事会董事孙月英女士因工作变动，辞去公司董事职务，经公司 2011 年度
股东大会审议，选举刘胜祥先生为公司第七届董事会董事。
刘胜祥，现任马应龙药业集团股份有限公司董事，武汉国有资产经营公司营运部副经理，
曾任武汉武大弘元股份有限公司董事、副总经理，武汉东创投资有限公司总经理助理兼投资
部经理，武汉中联药业集团股份有限公司副总经理等职务。
公司第七届监事会监事刘晓燕女士因工作变动，辞去公司监事职务，经公司 2011 年度
股东大会审议，选举张功先生为公司第七届监事会监事。
张功，现任马应龙药业集团股份有限公司监事，武汉国有资产经营公司资产财务部主管，
曾任武汉中联药业集团股份有限公司销售主管、驻外会计主管、财务部副部长。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司贯彻 "转机制、调结构、促升级"的经营方针，实现主营业务收入 7.81
亿元，同比增长 14.80%；实现净利润 1.13 亿元，同比增长 10.69%。其中母公司实现主营业
务收入 3.43 亿元，同比增长 18.37%；实现净利润 1.17 亿元，同比增长 22.50%。
1、逐步构建专业化、精细化和纵深化的营销管理体系。强化品牌类管理，提升品类管
理的市场统筹规划和营销策划能力，巩固主导品种市场地位；膏栓呈现稳步增长态势，治痔
品类销售收入同比增长 16.03%；积极培育新品，维护综合品种的现有市场，推行小品种的
潜力培养，构建公司的产品结构的梯队模式。
2、创新营销模式，品牌价值持续提升。大力推动新媒体营销，紧密围绕“口碑”开展
各项网络整合传播活动，通过“微电影”从更深层面与用户进行互动，传播公司的品牌和文
化。公司网络营销案例荣获 2012 年第四届中国广告主峰会“金远奖最具网络传播力”大奖。
在世界品牌实验室评选的 2012 年中国 500 最具价值品牌排行榜中，马应龙品牌价值达 83.61
亿元。
3、完善生产组织方式，确保生产质量体系平稳运行。完善产能分析、需求分析，建立
生产异常信息跟踪台帐，强化沟通机制，提高生产计划的准确性及执行力；根据产能规划，
完成痔疮膏共线自动包装生产线改造项目设计和痔疮栓赋码线、空压机、栓剂均质机等设备
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的引进。强化品质保障系统建设，提升质量管理水平，巩固和延伸标准化体系管理，不断推
动质量管理工作水平的提高。
4、加快产品研发进程，丰富产品品类系列。肛肠新药槐榆清热止血胶囊已顺利获得新
药证书和生产批件，肛肠治痔系列产品进一步丰富。药妆"瞳话"四个系列 22 个品种研发完
成并上市销售；马应龙八宝婴儿护臀膏完成试产工作，即将上市；八宝组方价值挖掘工作进
展顺利，《八宝组方针对湿疹类皮肤病方向延伸品种》正式立项推进。
5、子公司经营正常推进。医药商业进一步优化业务结构，发挥整体资源优势，统筹打
造区域领先产业；新品牌"瞳话"以眼部护理功能性化妆品为重点，大力开拓新渠道、新市场；
积极推动药品经营与诊疗产业的互动，巩固提升肛肠领域战略优势，医院诊疗产业进展顺利。
6、管理机制逐步向精细化转型。细化成本费用分析，重点评估产品产业资源使用效率，
针对性的优化和完善资源配置机制，促进投入产出比的提升；预算管理和绩效管理深入实施，
逐步强化预算管理对资源使用的配置和评估能力；内控体系建设按计划推进。
从外部经营环境看，人口老龄化、医疗服务普及化、基本医保覆盖城乡、大病保险制度
加快推进将进一步驱动医药需求持续扩容，医药卫生体制改革纵深推进将为医药行业的长远
发展创造良好环境。短期内药品零售限价、流通差价管控、新版 GMP 实施等医药政策频繁
出台将加速医药行业洗牌，药品价格下降趋势仍将延续；药品流通体制面临重构，药房社会
化、渠道扁平化、第三方物流快速发展将促使传统医药商业模式加速转型和创新；公立医院
改革由“局部试点”转向“全面推开”，医疗机构面临重新定位，社会资本举办医疗机构发
展空间逐步显现，多元办医格局将逐步形成。人们生活水平的提高将促使市场需求进行结构
性调整，具有品牌优势和资源整合能力的企业将在未来竞争中处于有利地位。。
下半年，公司将继续坚持“转机制、调结构、促发展”的经营方针，优化调整产品和产
业结构，强化在产业价值链中的定位，提升产品和服务的附加值。强化营运平台的统筹，加
快培育各板块的主导品种或战略营运单元，建立和提升核心优势，促进各版块之间的资源共
享和协作发展。坚持改革与创新相结合的发展方式，完善组织体制，转换经营机制，优化资
源配置，提升效能效率，构建三维三力系统，打造可持续竞争力。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收入 营业成本 营业利润率
分行业或分产 营业利
营业收入 营业成本 比上年同 比上年同 比上年同期
品 润率(%)
期增减(%) 期增减(%) 增减(%)
分行业
增加 1.09 个
药品生产 368,680,332.13 104,025,323.76 71.78 17.81 13.44
百分点
减少 0.72 个
药品零售批发 376,411,223.44 334,676,394.85 11.09 8.02 8.90
百分点
减少 17.38
医院诊疗 28,042,540.87 17,402,334.62 37.94 125.34 212.96
个百分点
分产品
减少 1.72 个
治痔类 286,989,991.16 65,530,247.57 77.17 16.03 25.46
百分点
其他类 81,690,340.97 38,495,076.19 52.88 24.55 -2.46 增加 13.05
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个百分点
减少 0.72 个
药品零售批发 376,411,223.44 334,676,394.85 11.09 8.02 8.90
百分点
减少 17.38
医院诊疗 28,042,540.87 17,402,334.62 37.94 125.34 212.96
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华北地区 155,355,486.48 -40.83
华东地区 98,583,778.13 63.66
华南地区 71,418,551.58 20.66
华中地区 322,718,585.84 72.19
其它地区 125,057,694.41 19.73
合计 773,134,096.44 14.74
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
单位:元 币种:人民币
本报告期已使 尚未使用募集
募集年 已累计使用募 尚未使用募
募集方式 募集资金总额 用募集资金总 资金用途及去
份 集资金总额 集资金总额
额 向
2004 首次发行 277,168,670.00 0.00 277,168,670.00 0.00 /
合计 / 277,168,670.00 0.00 277,168,670.00 0.00 /
2、 承诺项目使用情况
单位:元 币种:人民币
是否 项 预 是否 未达到 变更原因
是否
募集资金拟投 募集资金实际 符合 目 计 符合 计划进 及募集资
承诺项目名称 变更 产生收益情况
入金额 投入金额 计划 进 收 预计 度和收 金变更程
项目
进度 度 益 收益 益说明 序说明
软 膏 车 间
GMP 技 术 改 否 35,400,000.00 35,400,000.00 是 25,200,000.00 是
造
固体制剂车间
GMP 技 术 改 否 38,000,000.00 38,000,000.00 是 9,640,000.00 是
造
经 2006
增资深圳大佛 变更投 年 6 月 29
是 40,000,000.00 否 否
药业有限公司 向 日股东大
会批准
建设武汉马应 否 41,600,000.00 41,600,000.00 是 665,000.00 是
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龙大药房连锁
有限公司连锁
药店
建设马应龙新
否 38,000,000.00 38,000,000.00 否 否 在建
药中试基地
扩建公司销售
否 33,490,000.00 33,490,000.00 是 37,000,000.00 是
网络
开发“马应龙”
否 33,780,000.00 33,780,000.00 是 200,000.00 是
系列产品
建设武汉马应 经 2006
龙大药房连锁 变更投 年 6 月 29
是 16,774,000.00 否 否
有限公司物流 向 日股东大
中心 会批准
合计 / 277,044,000.00 220,270,000.00 / / / / / /
3、 募集资金变更项目情况
单位:元 币种:人民币
未达
变更
是否 是否 到计
项目
变更后的项目 对应的原承 变更项目拟 实际投入金 符合 产生收益情 项目 符合 划进
的预
名称 诺项目 投入金额 额 计划 况 进度 预计 度和
计收
进度 收益 收益
益
说明
武汉马应龙
设立“武汉马应
大药房连锁
龙医药物流有 16,774,000.00 16,774,000.00 是 -374,000.00
有限公司物
限公司”
流中心
设立武汉马应 增资深圳大
龙医院投资管 佛药业有限 40,000,000.00 40,000,000.00 是 -232,000.00
理有限公司 公司
合计 / 56,774,000.00 56,774,000.00 / / / / /
4、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
湖北马应龙连锁肛肠医院
140,000,000.00 100.00% -848,446.81
管理有限公司
南京马应龙中医医院有限
20,000,000.00 100.00% -2,665,000.00
公司
湖北维达健基因技术有限
4,400,000.00 100.00% -2,134,794.14
公司
武汉迈迪医疗投资中心
21,000,000.00 100.00% -425,089.51
（有限合伙）
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湖北马应龙八宝生物科技
11,700,000.00 100.00% -507,467.75
有限公司
武汉迈迪投资管理有限公
900,000.00 100.00% -205,545.10
司
沈阳马应龙医院投资管理
6,360,000.00 100.00% -275,797.64
有限公司
西安马应龙肛肠医院有限
10,000,000.00 100.00% 1,127,575.43
公司
合计 214,360,000.00 / /
(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
根据《公司章程》第一百五十五条规定，公司可以采取现金或股票方式分配股利。公司
视具体经营情况决定是否进行中期或年度利润分配事宜。如公司年度盈利但未提出现金利润
分配预案，公司将在年度报告中充分披露未分红的原因以及未用于分红的资金留存公司的用
途。
公司 2011 年度股东大会审议通过《公司 2011 年度利润分配方案》，会议同意以 2011 年
12 月 31 日的股本 331,579,916 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.1 元（含税），
共计派发现金股利 36,473,790.76 元。本次分配方案股权登记日为 2012 年 6 月 18 日，除权
除息日为 2012 年 6 月 19 日。
根据《公司法》、《证券法》、中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项
的通知》（证监发[2012]37 号）的有关要求，公司于 2012 年 8 月 7 日召开第七届董事会第十
二次会议，审议通过了关于修改《公司章程》的议案，进一步完善了现金分红政策及决策机
制，以充分维护中小股东和投资者的合法权益。该议案已经 2012 年 8 月 24 日召开的 2012
年第一次临时股东大会审议通过。修改后的《公司章程》中有关利润分配政策的条款如下：
第七十七条 下列事项由股东大会以特别决议通过:
（一）公司增加或者减少注册资本；
（二）公司的分立、合并、解散和清算；
（三）本章程的修改；
（四）公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近一期经审计总资产
30%的；
（五）股权激励计划；
（六）制定或调整利润分配政策；
（七）法律、行政法规或本章程规定的,以及股东大会以普通决议认定会对公司产生重
大影响的、需要以特别决议通过的其他事项。
第一百五十四条 公司利润分配政策如下：
（一）公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。
（二）在公司当年盈利且累计未分配利润为正数的前提下，公司每年度至少进行一次利
润分配。公司董事会可以根据公司当期的盈利规模、现金流状况、发展状况提议公司进行中
期利润分配。
（三）在公司现金流满足正常经营和长期发展的前提下，公司最近三年以现金方式累计
分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十，具体每个年度的现金分红
比例由董事会根据公司年度盈利状况和未来资金使用计划提出预案。
（四）因公司生产经营情况、投资规划和长期发展的需要调整利润分配政策的，应进行
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详细的科学论证，并经董事会审议后提请股东大会以特别决议通过，独立董事应对利润分配
政策的调整发表独立意见。
第一百五十五条 公司利润分配预案由公司证券事务管理部门根据公司实际情况，多渠
道搜集各方股东和经营层意见后拟定，经董事会审议通过后提请股东大会批准，独立董事应
当就利润分配预案发表独立意见。若公司年度盈利但未提出现金分红预案时，董事会应在年
度报告中就不进行现金分红的具体原因、未用于分红的资金留存公司的用途等事项进行说
明。
公司股东大会对利润分配方案作出决议后,公司董事会须在股东大会召开后 2 个月内完
成股利(或股份)的派发事项。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格遵循《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程
指引》等有关规定，结合实际情况，不断完善公司治理结构，健全现代企业制度，规范公司
运作。公司股东大会、董事会、监事会均按规定的程序和内容召开，行使章程规定的决策、
监督职能；董事、监事构成符合相关法律、法规和《章程》规定，信息披露做到了真实、准
确、完整、及时；董事会各专门委员会均能够按照各自的职责开展工作，独立董事在公司发
展战略制定、高管人员的选聘、激励与约束及财务审计等方面发挥了重要作用。公司进一步
强化内幕交易防控，对《内幕信息知情人登记管理制度》进行了修订，并成立专班，加强制
度的宣讲培训，督导制度有效落实。
报告期内，按照中国证监会 2012 年内部控制监管工作部署、《中国证券监督管理委员会
公告》(【2011】41 号)和中国证监会湖北监管局《关于做好 2012 年上市公司建立健全内部
控制规范体系工作的通知》(鄂证监公司字【2012】9 号)的要求，公司第七届董事会第十次
会议审议通过了《内部控制规范实施工作方案》，确定了内部控制建设、内部控制自我评价
和内部控制审计的工作安排，公司内部控制规范实施的各项工作正在有序推进。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司于 2012 年 5 月 15 日召开的 2011 年年度股东大会审议通过了公司《2011 年度利润
分配预案》，具体分配方案为：以 2011 年 12 月 31 日的股本 331,579,916 股为基数，每 10
股派发现金股利 1.1 元（含税），派发现金股利总额为 36,473,790.76 元。本次分配方案股权
登记日为 2012 年 6 月 18 日，除息日为 2012 年 6 月 19 日，现金红利发放日为 2012 年 6 月
27 日。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 证券投资情况
序 证券 证券代 最初投资成 持有数量 期末账面价 占期末 报告期损益
证券简称
号 品种 码 本（元） （股） 值（元） 证券投 （元）
11
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
资比例
（％）
1 股票 000538 云南白药 18,765,850.79 304,000 18,021,120.00 37.23 -744,730.79
2 股票 600479 千金药业 15,542,062.39 1,350,000 16,065,000.00 33.19 522,937.61
3 股票 000423 东阿阿胶 15,615,913.37 358,000 14,323,580.00 29.59 -1,292,333.37
报告期已出售证券投资损益 / / / / 17,313,731.10
合计 49,923,826.55 / 48,409,700.00 100 15,799,604.55
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 4,791,534.26
报告期末对子公司担保余额合计 4,791,534.26
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 4,791,534.26
担保总额占公司净资产的比例(%) 0.39
2012 年 4 月，公司第七届董事会经第十一次会议审议，同意为控股子公司武汉马应龙
大药房连锁有限公司提供 4000 万元人民币贷款（含银行承兑汇票）的担保额度，担保期限
为一年。担保期限自 2012 年 4 月 23 日至 2013 年 4 月 22 日止。截止 2012 年 6 月 30 日，武
汉 马 应 龙 大药 房 连 锁 有限 公 司 对 外出 具 的 银 行承 兑 汇 票 中由 公 司 提 供担 保 的 金 额为
4,791,534.26 元。
3、 委托理财及委托贷款情况
12
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十二) 信息披露索引
刊载的互联网网站及
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
检索路径
马应龙 2011 年度利润分配 《中国证券报》B018 版、 上海证券交易所网站
2012 年 6 月 13 日
实施公告 《上海证券报》B31 版 www.sse.com.cn
马应龙 2011 年年度股东大 《中国证券报》B007 版、 上海证券交易所网站
2012 年 5 月 16 日
会决议公告 《上海证券报》B23 版 www.sse.com.cn
马应龙 2011 年第一季度季 《中国证券报》B145 版、 上海证券交易所网站
2012 年 4 月 21 日
报 《上海证券报》35 版 www.sse.com.cn
《中国证券报》B145 版、 上海证券交易所网站
马应龙 2011 年年度报告 2012 年 4 月 21 日
《上海证券报》35 版 www.sse.com.cn
马应龙关于为子公司提供 《中国证券报》B145 版、 上海证券交易所网站
2012 年 4 月 21 日
贷款担保额度的公告 《上海证券报》35 版 www.sse.com.cn
马应龙第七届监事会第十 《中国证券报》B145 版、 上海证券交易所网站
2012 年 4 月 21 日
次会议决议公告 《上海证券报》35 版 www.sse.com.cn
马应龙第七届董事会第十
一次会议决议公告暨召开 《中国证券报》B145 版、 上海证券交易所网站
2012 年 4 月 21 日
公司 2011 年年度股东大会 《上海证券报》35 版 www.sse.com.cn
的通知
马应龙第七届监事会第九 《中国证券报》B006 版、 上海证券交易所网站
2012 年 3 月 28 日
次会议决议公告 《上海证券报》B199 版 www.sse.com.cn
马应龙第七届董事会第十 《中国证券报》B006 版、 上海证券交易所网站
2012 年 3 月 28 日
次会议决议公告 《上海证券报》B199 版 www.sse.com.cn
13
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
马应龙关于股东股权解除 《中国证券报》B003 版、 上海证券交易所网站
2012 年 3 月 27 日
质押暨继续质押的公告 《上海证券报》B223 版 www.sse.com.cn
马应龙关于审计机构名称 《中国证券报》B003 版、 上海证券交易所网站
2012 年 1 月 6 日
变更的公告 《上海证券报》B26 版 www.sse.com.cn
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
七、财务会计报告（未经审计）
财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:马应龙药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (五).1 892,094,553.95 618,670,876.58
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 (五).2 56,409,700.00 91,068,800.05
应收票据 (五).3 213,912,789.32 181,130,002.52
应收账款 (五).4 166,561,730.03 129,257,126.75
预付款项 (五).6 35,230,100.01 34,718,522.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 (五).5 36,838,159.73 16,512,341.76
买入返售金融资产
存货 (五).7 191,790,020.15 175,339,505.29
一年内到期的非流动资产 (五).8 4,168,700.09 3,558,137.16
其他流动资产
流动资产合计 1,597,005,753.28 1,250,255,312.68
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (五).10 82,914,665.75 83,410,489.39
投资性房地产
固定资产 (五).11 212,172,602.32 215,544,606.43
在建工程 (五).12 39,572,650.40 34,721,101.54
工程物资 52,914.09 52,914.09
15
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (五).13 31,524,825.66 31,887,606.37
开发支出 (五).13 5,135,834.61 4,954,308.64
商誉 (五).14 11,925,483.90 11,925,483.90
长期待摊费用 (五).15 13,081,768.01 13,119,676.94
递延所得税资产 (五).16 7,873,521.62 11,751,923.18
其他非流动资产
非流动资产合计 404,254,266.36 407,368,110.48
资产总计 2,001,260,019.64 1,657,623,423.16
流动负债：
短期借款 (五).18 42,700,000.00 49,750,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 (五).19 244,243,884.44 19,341,386.21
应付账款 (五).20 143,121,341.11 103,121,244.41
预收款项 (五).21 16,785,323.76 36,499,306.59
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (五).22 3,321,578.82 3,175,919.70
应交税费 (五).23 47,694,513.09 27,168,244.74
应付利息
应付股利 (五).24 16,000,962.28 976,656.72
其他应付款 (五).25 87,322,450.17 91,763,208.14
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 601,190,053.67 331,795,966.51
非流动负债：
长期借款
16
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 (五).26 5,900,000.00 5,900,000.00
非流动负债合计 5,900,000.00 5,900,000.00
负债合计 607,090,053.67 337,695,966.51
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） (五).27 331,579,916.00 331,579,916.00
资本公积 (五).28 118,298,736.48 118,298,736.48
减：库存股
专项储备
盈余公积 (五).29 206,645,419.17 206,645,419.17
一般风险准备
未分配利润 (五).30 574,586,725.56 497,975,753.90
外币报表折算差额 -1,230,505.04 -1,213,651.17
归属于母公司所有者权益合
1,229,880,292.17 1,153,286,174.38
计
少数股东权益 164,289,673.80 166,641,282.27
所有者权益合计 1,394,169,965.97 1,319,927,456.65
负债和所有者权益总计 2,001,260,019.64 1,657,623,423.16
法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：钱文洒 会计机构负责人：汪丽红
17
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:马应龙药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 590,971,551.47 335,025,812.69
交易性金融资产 48,409,700.00 91,068,800.05
应收票据 208,476,451.70 174,188,537.57
应收账款 (十二).1 20,762,592.04 22,370,049.15
预付款项 12,583,824.18 9,495,693.03
应收利息
应收股利
其他应收款 (十二).2 68,700,414.31 46,326,753.43
存货 48,860,572.69 43,120,160.27
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 998,765,106.39 721,595,806.19
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (十二).3 397,268,099.96 397,691,262.51
投资性房地产
固定资产 93,370,638.41 95,516,005.60
在建工程 36,951,928.17 33,309,831.54
工程物资 52,914.09 52,914.09
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,730,233.35 12,230,297.23
开发支出 5,135,834.61 4,954,308.64
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,984,430.31 7,456,823.53
其他非流动资产
18
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
非流动资产合计 547,494,078.90 551,211,443.14
资产总计 1,546,259,185.29 1,272,807,249.33
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 200,000,000.00
应付账款 23,562,799.63 12,928,388.96
预收款项 16,720,155.07 30,192,680.66
应付职工薪酬 1,699,133.29 1,483,465.90
应交税费 42,757,606.53 22,528,216.97
应付利息
应付股利 16,000,962.28 976,656.72
其他应付款 32,434,144.13 71,942,746.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 333,174,800.93 140,052,155.21
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 3,800,000.00 3,800,000.00
非流动负债合计 3,800,000.00 3,800,000.00
负债合计 336,974,800.93 143,852,155.21
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 331,579,916.00 331,579,916.00
资本公积 120,895,986.24 120,895,986.24
减：库存股
专项储备
盈余公积 206,645,419.17 206,645,419.17
一般风险准备
未分配利润 550,163,062.95 469,833,772.71
所有者权益（或股东权益）合
1,209,284,384.36 1,128,955,094.12
计
19
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
负债和所有者权益（或
1,546,259,185.29 1,272,807,249.33
股东权益）总计
法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：钱文洒 会计机构负责人：汪丽红
20
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 780,814,320.96 680,172,477.70
其中：营业收入 (五).31 780,814,320.96 680,172,477.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 666,979,250.13 557,948,695.95
其中：营业成本 (五).31 456,224,955.82 404,769,934.17
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (五).32 7,911,354.55 7,035,623.32
销售费用 (五).33 151,730,324.96 108,267,393.57
管理费用 (五).34 46,989,641.34 37,096,366.86
财务费用 (五).35 1,301,899.99 -553,564.83
资产减值损失 (五).38 2,821,073.47 1,332,942.86
加：公允价值变动收益（损失以
2,679,100.00 -8,722,053.39
“－”号填列） (五).36
投资收益（损失以“－”号填
13,315,157.85 6,078,013.76
列） (五).37
其中：对联营企业和合营企
-495,823.64 3,309,031.64
业的投资收益 (五).9
汇兑收益（损失以“－”号填
0.00 0.00
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 129,829,328.68 119,579,742.12
加：营业外收入 (五).39 3,376,089.31 3,305,367.21
减：营业外支出 (五).40 572,697.56 368,497.26
其中：非流动资产处置损失 151,247.56 80,409.66
四、利润总额（亏损总额以“－”号
132,632,720.43 122,516,612.07
填列）
21
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
减：所得税费用 (五).41 21,899,225.83 20,626,958.21
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 110,733,494.60 101,889,653.86
归属于母公司所有者的净利润 113,084,762.42 102,159,610.72
少数股东损益 -2,351,267.82 -269,956.86
六、每股收益：
（一）基本每股收益 (五).42 0.34 0.31
（二）稀释每股收益 (五).42 0.34 0.31
七、其他综合收益 (五).43 -17,194.52 902,343.95
八、综合收益总额 110,716,300.08 102,791,997.81
归属于母公司所有者的综合收益
113,067,918.67 103,043,546.85
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -2,351,618.59 -251,549.05
法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：钱文洒 会计机构负责人：汪丽红
22
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 (十二).4 343,315,951.31 290,044,306.95
减：营业成本 (十二).4 95,593,867.15 81,772,083.49
营业税金及附加 6,229,125.49 5,333,130.41
销售费用 95,105,233.59 62,698,664.00
管理费用 23,981,876.62 21,582,424.07
财务费用 719,478.06 -1,638,559.00
资产减值损失 908,821.81 1,829,262.38
加：公允价值变动收益（损失以
2,679,100.00 -8,722,053.39
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
(十二).5 12,612,657.84 2,537,773.85
填列）
其中：对联营企业和合营
-423,162.55
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 136,069,306.43 112,283,022.06
加：营业外收入 2,706,750.00 1,810,025.56
减：营业外支出 159,263.37 161,235.51
其中：非流动资产处置损失 18,289.11 23,318.42
三、利润总额（亏损总额以“－”号
138,616,793.06 113,931,812.11
填列）
减：所得税费用 21,813,712.06 18,584,009.28
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 116,803,081.00 95,347,802.83
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.35 0.29
（二）稀释每股收益 0.35 0.29
六、其他综合收益
七、综合收益总额 116,803,081.00 95,347,802.83
法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：钱文洒 会计机构负责人：汪丽红
23
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 816,442,118.51 693,542,972.57
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 256,653.29 157,838.95
收到其他与经营活动有关的现金 (五).43 19,840,458.09 17,039,736.59
经营活动现金流入小计 836,539,229.89 710,740,548.11
购买商品、接受劳务支付的现金 469,372,100.64 477,131,573.27
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 75,235,837.25 56,489,751.56
支付的各项税费 65,001,514.72 71,289,590.96
支付其他与经营活动有关的现金 (五).43 168,919,688.36 129,211,030.15
经营活动现金流出小计 778,529,140.97 734,121,945.94
经营活动产生的现金流量净额 58,010,088.92 -23,381,397.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,830,039.92 127,708,776.96
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
30,549.35 1,168,995.61
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
24
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 100,860,589.27 128,877,772.57
购建固定资产、无形资产和其他长
10,980,439.08 12,945,922.69
期资产支付的现金
投资支付的现金 41,680,866.38 197,121,895.52
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
3,028,500.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 52,661,305.46 213,096,318.21
投资活动产生的现金流量净额 48,199,283.81 -84,218,545.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,100,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
4,100,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 28,200,000.00 29,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 28,200,000.00 33,600,000.00
偿还债务支付的现金 35,250,000.00 32,836,510.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
25,874,112.90 18,061,501.89
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 61,124,112.90 50,898,011.89
筹资活动产生的现金流量净额 -32,924,112.90 -17,298,011.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-17,194.52 902,343.95
响
五、现金及现金等价物净增加额 73,268,065.31 -123,995,611.41
加：期初现金及现金等价物余额 614,689,961.51 563,042,155.53
六、期末现金及现金等价物余额 687,958,026.82 439,046,544.12
法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：钱文洒 会计机构负责人：汪丽红
25
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 355,336,123.51 258,920,908.12
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 (十二).6 14,636,637.08 34,723,678.36
经营活动现金流入小计 369,972,760.59 293,644,586.48
购买商品、接受劳务支付的现金 95,266,151.43 94,651,195.94
支付给职工以及为职工支付的现金 40,793,558.50 34,332,723.12
支付的各项税费 51,138,815.20 57,868,080.42
支付其他与经营活动有关的现金 (十二).6 156,797,680.62 135,919,903.93
经营活动现金流出小计 343,996,205.75 322,771,903.41
经营活动产生的现金流量净额 25,976,554.84 -29,127,316.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 71,965,523.82 91,096,886.52
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
334.00 26,247.56
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 71,965,857.82 91,123,134.08
购建固定资产、无形资产和其他长
5,353,668.88 7,103,198.90
期资产支付的现金
投资支付的现金 13,591,511.38 156,445,225.20
取得子公司及其他营业单位支付的
900,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 18,945,180.26 164,448,424.10
投资活动产生的现金流量净额 53,020,677.56 -73,325,290.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
26
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
23,051,493.62 16,136,574.15
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 23,051,493.62 16,136,574.15
筹资活动产生的现金流量净额 -23,051,493.62 -16,136,574.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 55,945,738.78 -118,589,181.10
加：期初现金及现金等价物余额 335,025,812.69 413,997,057.43
六、期末现金及现金等价物余额 390,971,551.47 295,407,876.33
法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：钱文洒 会计机构负责人：汪丽红
27
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
专 般
项目 ：
实收资本（或 项 风 外币报表折 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其他
股本） 储 险 算差额
存
备 准
股
备
一、上年年末余
331,579,916.00 118,298,736.48 206,645,419.17 497,975,753.90 -1,213,651.17 166,641,282.27 1,319,927,456.65
额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
331,579,916.00 118,298,736.48 206,645,419.17 497,975,753.90 -1,213,651.17 166,641,282.27 1,319,927,456.65
额
三、本期增减变
动金额（减少以 76,610,971.66 -16,853.87 -2,351,608.47 74,242,509.32
“－”号填列）
（一）净利润 113,084,762.42 -2,351,267.82 110,733,494.60
28
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
（二）其他综合
-16,853.87 -340.65 -17,194.52
收益
上述（一）和
113,084,762.42 -16,853.87 -2,351,608.47 110,716,300.08
（二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -36,473,790.76 -36,473,790.76
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
-36,473,790.76 -36,473,790.76
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
29
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
331,579,916.00 118,298,736.48 206,645,419.17 574,586,725.56 -1,230,505.04 164,289,673.80 1,394,169,965.97
额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减：
实收资本（或 项 风 外币报表折 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
股本） 储 险 算差额
股
备 准
备
一、上年年末余
165,789,958.00 217,046,731.29 193,331,956.67 448,168,696.17 -1,291,498.27 104,181,184.57 1,127,227,028.43
额
加：
30
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
165,789,958.00 217,046,731.29 193,331,956.67 448,168,696.17 -1,291,498.27 104,181,184.57 1,127,227,028.43
额
三、本期增减变
动金额（减少以 165,789,958.00 -99,473,974.80 27,554,129.62 883,936.13 3,983,450.96 98,737,499.91
“－”号填列）
（一）净利润 102,159,610.72 -269,956.86 101,889,653.86
（二）其他综合
883,936.13 18,407.82 902,343.95
收益
上述（一）和（二）
102,159,610.72 883,936.13 -251,549.04 102,791,997.81
小计
（三）所有者投
4,235,000.00 4,235,000.00
入和减少资本
1．所有者投入资
4,100,000.00 4,100,000.00
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他 135,000.00 135,000.00
（四）利润分配 66,315,983.20 -74,605,481.10 -8,289,497.90
1．提取盈余公积
31
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
66,315,983.20 -74,605,481.10 -8,289,497.90
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
99,473,974.80 -99,473,974.80
益内部结转
1．资本公积转增
99,473,974.80 -99,473,974.80
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
331,579,916.00 117,572,756.49 193,331,956.67 475,722,825.79 -407,562.14 108,164,635.53 1,225,964,528.34
额
法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：钱文洒 会计机构负责人：汪丽红
32
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 331,579,916.00 120,895,986.24 206,645,419.17 469,833,772.71 1,128,955,094.12
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 331,579,916.00 120,895,986.24 206,645,419.17 469,833,772.71 1,128,955,094.12
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 80,329,290.24 80,329,290.24
号填列）
（一）净利润 116,803,081.00 116,803,081.00
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
116,803,081.00 116,803,081.00
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
33
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -36,473,790.76 -36,473,790.76
1．提取盈余公积
2. 提 取 一 般 风 险
准备
3．对所有者（或
-36,473,790.76 -36,473,790.76
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 331,579,916.00 120,895,986.24 206,645,419.17 550,163,062.95 1,209,284,384.36
34
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 165,789,958.00 220,369,961.04 193,331,956.67 424,618,091.34 1,004,109,967.05
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 165,789,958.00 220,369,961.04 193,331,956.67 424,618,091.34 1,004,109,967.05
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 165,789,958.00 -99,473,974.80 20,742,321.73 87,058,304.93
号填列）
（一）净利润 95,347,802.83 95,347,802.83
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
95,347,802.83 95,347,802.83
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
35
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
3．其他
（四）利润分配 66,315,983.20 -74,605,481.10 -8,289,497.90
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
66,315,983.20 -74,605,481.10 -8,289,497.90
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
99,473,974.80 -99,473,974.80
内部结转
1．资本公积转增资
99,473,974.80 -99,473,974.80
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 331,579,916.00 120,895,986.24 193,331,956.67 445,360,413.07 1,091,168,271.98
法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：钱文洒 会计机构负责人：汪丽红
36
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
财务报表附注
（2012年6月30日）
(一) 公司概况
马应龙药业集团股份有限公司（以下简称 "公司"或"本公司"），系经武汉市经济体制改
革委员会 "武体改[1993]189 号"文批准，于 1994 年以定向募集方式设立的股份有限公司。
于 1994 年 5 月 9 日在湖北省武汉市工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照号
420100000014150。
1、本公司注册资本
公司设立时总股本为 3,316.974 万股。2004 年 3 月 20 日，经中国证券监督管理委员会
证监发行字[2004]40 号文批准，公司于 2004 年 5 月 17 日在上海证券交易所向社会公开发行
人民币普通股股票 1,800 万股。发行后公司股本总额为 5,116.974 万股，注册资本为 5,116.974
万元。
2007 年 5 月 19 日，经 2006 年度股东大会批准通过 2006 年度利润分配方案，以 2006
年末总股本 51,169,740 股为基数向全体股东每 10 股送 2 股派 3 元。派发后公司股本总额为
6,140.3688 万股，注册资本为 6,140.3688 万元。
2008 年 5 月 17 日，经 2007 年度股东大会批准通过 2007 年度利润分配方案，以 2007
年末总股本 61,403,688 股为基数向全体股东每 10 股送 5 股派 3 元。派发后公司股本总额为
9,210.5532 万股，注册资本为 9,210.5532 万元。
2009 年 6 月 2 日，经 2008 年度股东大会批准通过 2008 年度利润分配方案，以 2008 年
末总股本 92,105,532 股为基数向全体股东每 10 股送 4 股转增 4 股派 1 元。派发及转增后公
司股本总额为 16,578.9958 万股，注册资本为 16,578.9958 万元。
2011 年 5 月 20 日，经 2010 年度股东大会批准通过 2010 年度公司利润分配及公积金转
增股本方案，以 2010 年末总股本 165,789,958 股为基数向全体股东每 10 股送 4 股转增 6 股
派 0.5 元。派发及转增后公司股本总额为 33,157.9916 万股，注册资本为 33,157.9916 万元。
2、本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司注册地：湖北省武汉市武昌南湖周家湾 100 号。
组织形式：股份有限公司。
总部地址：湖北省武汉市武昌南湖周家湾 100 号。
3、本公司的业务性质和主要经营活动
本公司属于医药行业。经营范围包括：中西药制造；企业经营本企业自产产品及相关技
术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相
关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和"三来一补"业务；经营一、二、三类医疗器械。
兼营晶体饮料；塑料瓶、化妆品、中药制药机械制造、加工、销售；汽车货运。
本公司主要产品为：马应龙麝香痔疮膏、麝香痔疮栓、地奥司明片、痔炎消片、马应龙八宝
眼膏、复方甘草口服溶液、达芬霖、龙珠软膏、八宝眼霜等。
4、本公司以及集团最终母公司的名称
公司的第一大股东为中国宝安集团股份有限公司，中国宝安集团股份有限公司无控股股
东、实际控制人。
5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告于 2012 年 8 月 24 日，经公司第七届董事会第十三次会议批准报出。
(二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则--基本准
则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合
并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，
包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他
债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性
证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公
司应当编制合并报表，按照本公司制定的"合并财务报表"会计政策执行。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购
买方区别下列情况确定合并成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应
当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金
融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所
属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日
的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交
易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成
本。
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项
可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日
确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，
按照本公司制定的"合并财务报表"会计政策执行。
6、 合并财务报表的编制方法：
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制
被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被
投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将
该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关
资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司
之间发生内部交易对合并报表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所
有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产
负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，
将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购
买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初
至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务核算方法：
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币
货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与
原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本
化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产
的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列
示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、金融工具的确认和计量：
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计
入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以
及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以
及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在
该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期
间实现的利息或现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准
备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可
计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按
该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，
单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资
产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
b）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原
直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具
投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现
确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
（5） 金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金
融资产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当
期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金
融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对
价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
10、应收款项坏账准备的确认和计提：
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
非关联方单项金额前5名的应收款项或其他不属于上述前5名，但
单项金额重大的判断依
期末应收账款单项金额在200万元以上、其他应收款单项金额在
据或金额标准
100万元以上的款项。
单项金额重大并单项计 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表
提坏账准备的计提方法 明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
生减值的应收款项，包括在账龄组合中计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备的应收账款：
确定组合的依据
组合1-账龄组合 按应收款项账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1-账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5% 5%
1－2年 10% 10%
2－3年 20% 20%
3－4年 50% 50%
4－5年 80% 80%
5年以上 100% 100%
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理 存在明显减值迹象且账龄较长、较难收回的应收款项
由
坏账准备的计提方法 根据现时情况分析确定坏账准备计提的比例
11、存货的分类和计量：
（1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过
程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为商品采购、
原材料、在产品、低值易耗品、包装物、委托加工材料、库存商品等。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平
均法确定发出存货的实际成本。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一
次摊销法进行摊销。
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于
其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本
计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
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对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
12、长期股权投资的计量：
(1) 投资成本确定
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
① 业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢
价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，应当以购买日之前所持被购买方的股权投
资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
转入当期投资收益；
c）购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计
未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有
关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价
发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第 7 号-非货币性资产交换》确定。
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E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号
--债务重组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应
享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取
得长期股权投资的初始投资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、
公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具
有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长
期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投
资是否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的
账面价值是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出
现类似情况时，应当按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》对长期股权投资进行减值测试，
可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应
分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本
公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的
账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担
额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，其减值按照公司"金融工具的确认和计量"相关会计政策处理；其他
按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的"资产减值"会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均
不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方
一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常
活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的
董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策
等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资
单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
其减值应当按照本公司"金融工具确认和计量"会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按
照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
13、投资性房地产的确认和计量：
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主
要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支
出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或
进行摊销。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收
回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
14、固定资产的确认和计量：
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符
合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-35 4 2.74-3.2
机器设备 10 4 9.6
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
运输设备 6 3 16.17
其他设备 5 3 19.4
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数
有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变
固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定
资产的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定
租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
15、在建工程的核算方法：
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计
提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
16、借款费用的核算方法：
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时
满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产的确认和计量：
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使
用寿命内按平均摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无
形资产不摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
18、长期待摊费用的核算方法：
本公司将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方
式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平
均摊销。
19、预计负债的确认标准和计量方法：
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一
个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中
间值确定。在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计
数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定
能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能
真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、股份支付的确认和计量：
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为
以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授
予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所
依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，
则应按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价
模型来估计所授予的期权的公允价值。
企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中
的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足
了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成
本费用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：
在期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
21、与回购本公司股份相关的会计处理方法：
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少
股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，
低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库
存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存
股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处
理，同时进行备查登记。
22、收入确认方法和原则：
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
公司具体的收入确认方式为：公司销售产品时，在货物已经交付给买方时确认销售收入
的实现。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资
产使用权收入。
23、政府补助的确认和计量：
（1）政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为
政府补助：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用
状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结
束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当
50
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、所得税会计处理方法：
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取
得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
25、经营租赁和融资租赁会计处理：
（1）经营租赁
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资
产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期
损益。
经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项
目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始
直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折
旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在
实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；
未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；
或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租
赁内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得
出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁
期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时
计入当期损益。
26、持有待售资产的确认标准和会计处理方法：
（1）持有待售资产的确认标准
本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
①企业已经就处置该非流动资产作出决议；
②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让很可能在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预
计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项
固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入
当期损益。持有待售的固定资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额
孰低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
27、 主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期无主要会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本报告期无主要会计估计变更事项。
28、 前期会计差错更正
本报告期无前期会计差错更正事项。
29、 资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使
用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号--资产减值》的各项资产进行判断，当
存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额
低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产
或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要
现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
30、公司年金计划的主要内容及重大变化
本公司尚无年金计划。
(三) 税项：
1、 增值税一般纳税人销项税率为 0、13%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳；商业型小
规模纳税人征收率为 3%。
2、 城市维护建设税：按应纳流转税额的 1%－7%计缴。
3、 教育费附加：按应纳流转税额的 3%计缴。
4、 堤防维护费：按应纳流转税额的 2%计缴。
5、 平抑物价基金：公司及湖北省内子公司 2011 年 1-9 月按营业收入的 1‰计缴，2011 年 9
月后停止征收。
6、 地方教育费附加：按应纳流转税额的 2%计缴。
7、 水利建设基金：公司子公司西安马应龙肛肠医院有限公司按营业收入的 0.8‰计缴
8、 营业税：按应纳税额的 5%计缴。
根据 2008 年 11 月 5 日修订后的《中华人民共和国营业税暂行条例》及其实施细则的相
关规定，公司子公司武汉马应龙中西医结合肛肠医院有限公司、武汉马应龙综合门诊部有限
公司、北京马应龙长青肛肠医院有限公司、西安马应龙肛肠医院有限公司、沈阳马应龙兴华
肛肠医院(有限公司)、南京马应龙中医医院有限公司免征经营收入应纳营业税及相关附税。
9、 企业所得税：
（1）公司企业所得税税率为 15%；其他子公司的企业所得税税率为 25%。
（2）本公司于 2011 年 10 月 13 日通过高新技术企业复审，获得编号为 GF201142000261
的高新技术企业证书，认定有效期为三年。根据相关规定，公司在高新技术企业认定的有效
期内，按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
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(四) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 业务性 注册资本
子公司全称 注册地 经营范围
类型 质 (万元)
药品生
武汉天一医 有限 武汉市武昌区南 1,000.00 栓剂、酊剂、擦剂、中药饮片、消毒
产
药开发有限 责任 湖周家湾 剂的生产、加工、销售。医药、食品
公司 保健、化妆品、消毒类产品的技术开
发。（国家法律、法规有规定需审批的，
凭许可证经营）
武汉马应龙 有限 武汉市青山区和 药品零 7,000.00 中成药、中药材、中药饮片、化学药
大药房连锁 责任 平大道 932 号 售 制剂、抗生素制剂、生化药品零售（有
有限公司 效期至 2009 年 12 月 31 日）；医疗器
械一、二、三类（准许经营一次性使
用无菌医疗器械）销售（有效期至 2011
年 12 月 31 日）；保健食品销售；日用
化学品、纺织品、农副产品、副食（有
效期至 2010 年 9 月 17 日）、玻璃器皿、
百货零售兼批发
武汉马应龙 有限 武汉市武昌区南 医院投 4,500.00 对医院、医疗机构投资、医院托管、
医院投资管 责任 湖周家湾 资 经营、相关业务策划、咨询、医疗技
理有限公司 术开发、转让及技术服务
武汉马应龙 有限 武汉市洪山区狮 药品批 1,800.00 中成药、中药材、中药饮片、化学药
医药物流有 责任 子山街周家湾 发 制剂、化学原料药、抗生素原料药、
限公司 抗生素制剂、生化药品、生化制品和
医疗器械一、二、三类的批发，保健
食品、日用化学品（不含危险品）、纺
织品、百货批发；仓储及运输服务、
货物进出口、技术进出口、代理进出
口（国家有专项规定的按专项规定执
行）
武汉天一医 有限 武汉市武昌区南 项目投 8,000.00 药品、保健食品、护肤用品、诊断试
药科技投资 责任 湖周家湾 资 剂、医疗器械、精细化工、生物制药
有限公司 等技术及产品的开发、研制、技术服
务及相关技术的引进、转让；对医药、
化工项目投资
武汉马应龙 有限 武汉市洪山区狮 技术研 1,000.00 生物体外诊断技术研发及服务
达安基因诊 责任 子山街周家湾 发
断技术有限
54
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
子公司 业务性 注册资本
子公司全称 注册地 经营范围
类型 质 (万元)
公司
武汉马应龙 有限 武汉市武昌区武 医疗服 3,000.00 中医(内、外、肛肠科)、外科、中西医
中西医结合 责任 珞路六巷 3 号 4 务 结合科(肛肠专业)、麻醉科、医学检验
肛肠医院有 栋 科、医学影像科(凭有效许可证经营)
限公司
马应龙国际 有限责 FLAT/RM 411 药品销 港币 药品销售与代理
医药发展有 任 NEW EAST 售 1,911
限公司 OCEAN CTP 9
SCIENCE
MUSEUM RD
TSTMSHATSUI
EAST KL
武汉马应龙 有限 武汉市洪山区狮 医疗服 100.00 西医内科、外科、中医科、医学检验
综合门诊部 责任 子山街周家湾 3 务 科、医学影像科(X 线诊断专业、超声
有限公司 栋1层 诊断专业、心电诊断专业)
湖北马应龙 有限责 武汉市洪山区狮 医疗机 16,000.00 对医院、医疗机构投资；企业管理、
连锁医院投 任 子山街周家湾 1 构投资 策划及咨询服务；医疗技术开发、技
资管理有限 栋 1-2 层 术转让及技术服务。
公司
南京马应龙 有限责 南京市秦淮区龙 医疗机 2,350.00 对医院、医疗机构投资；企业管理、
医院管理有 任 蟠中路 500 号 构投资 策划及咨询服务；医疗技术开发、技
限公司 术转让及技术服务。
南京马应龙 有限责 南京市秦淮区龙 医疗服 2,000.00 许可经营项目：中医内科，中医外科，
中医医院有 任 蟠中路 500 号 务 中医康复医学科，骨伤科，肛肠科，
限公司 针灸科，推拿科，口腔科，急诊医学
科，麻醉科，医学检验科，医学影像
科。一般经营项目：无
武汉迈迪投 有限 武汉市东湖新技 企业投 200.00 对企业的投资；投资咨询；企业管理
资管理有限 责任 术开发区高新大 资管理 咨询
公司 道 666 号 B1 栋
武汉迈迪医 有限合 武汉东湖新技术 投资与 7,200.00 对医疗保健、生物医药产业的投资。(上
疗投资中心 伙 开发区高新大道 资产管 述经营范围中国家有专项规定的项目
(有限合伙) 666 号光谷生物 理 经审批后或凭许可证在核定期限内经
城九峰创新基地 营)
B1 栋 5 楼
55
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
子公司 业务性 注册资本
子公司全称 注册地 经营范围
类型 质 (万元)
湖北马应龙 有限责 武汉市东湖新技 化妆品 2,000.00 研发和销售发用类、护肤类、活肤类、
八宝生物科 任 术开发区关南工 研发销 美容修饰类化妆品；提供技术转让及
技有限公司 业园关南四路 8 售 技术咨询服务；从事同类产品及日化
号 用品、日化用品原料的批发和零售贸
易等
期末实际 实质上构成对子
持股比 表决权 是否合
子公司全称 出资额(万 公司净投资的其
例(%) 比例(%) 并报表
元) 他项目余额
武汉天一医药开发有限公司 861.13 80.00% 80.00% 是
武汉马应龙大药房连锁有限公司 7,353.30 100% 100% 是
武汉马应龙医院投资管理有限公司 4,500.00 100% 100% 是
武汉马应龙医药物流有限公司 1,800.00 100% 100% 是
武汉天一医药科技投资有限公司 8,000.00 100% 100% 是
武汉马应龙达安基因诊断技术有限公司 255.00 51.00% 51.00% 是
武汉马应龙中西医结合肛肠医院有限公
3,000.00 100% 100% 是
司
马应龙国际医药发展有限公司 1,911.83 97.96% 97.96% 是
武汉马应龙综合门诊部有限公司 100.00 100% 100% 是
湖北马应龙连锁医院投资管理有限公司 16,000.00 100% 100% 是
南京马应龙医院管理有限公司 1,795.00 76.38% 76.38% 是
南京马应龙中医医院有限公司 2,000.00 100% 100% 是
武汉迈迪投资管理有限公司 90.00 45.00% 60.00% 是
武汉迈迪医疗投资中心(有限合伙) 2,100.00 29.17% 60.00% 是
湖北马应龙八宝生物科技有限公司 1,170.00 58.50% 58.50% 是
从母公司所有者权益冲减子公
少数股东权益
司少数股东分担的本期亏损超
子公司全称 少数股东权益 中用于冲减少
过少数股东在该子公司期初所
数股东损益的
有者权益中所享有份额后的余
56
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
金额 额
武汉天一医药开发有限公司 2,271,617.71
武汉马应龙达安基因诊断技术有限公
司 2,666,376.92
马应龙国际医药发展有限公司 355,130.94
南京马应龙医院管理有限公司 4,184,053.77
武汉迈迪投资管理有限公司 1,154,808.87
武汉迈迪医疗投资中心(有限合伙) 49,356,923.84
湖北马应龙八宝生物科技有限公司 8,089,400.88
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公
子公司全 业务 注册资
司类 注册地 经营范围
称 性质 本(万元)
型
武汉马应 有限 武汉市汉阳区汉阳 药品 600.00 中成药、化学药制剂、抗生素制剂、生
龙医药有 责任 大道 139 号 2 栋 17 批发 化药品、生物制品、中药材、中药饮片
限公司 层 批发；保健食品、医疗器械、日用百货
批发零售；中药材收购；自营和代理各
类商品和技术的进出口，但国家限定公
司经营或禁止进出口的商品和技术除外
(国家有专项规定的项目经审批后或凭许
可证核定的期限内方可经营)
深圳大佛 有限 深圳市南山区西丽 药品 5,100.00 生产经营“大佛”系列中成药、化学药（喷
药业有限 责任 镇红花岭工业区闽 生产
雾剂、溶液剂）和医药用塑料包装制品。
公司 利达工业园二楼北
侧 产品 20%外销。从事新药的研究、开发
深圳市大 有限 深圳市罗湖区红岭 药品 150.00 中成药、化学药制剂、化学原料药、抗
佛医药贸 责任 中路 1010 号国际信 批发
生素、生化药品的批发（有效期至 2010
易有限公 托大厦 2008 室
司 年 1 月 16 日）、国内商业、物资供销业
（不含专营、专控、专卖商品）
西安太极 有限 西安市高新技术开 药品 3,885.00 保健品的研发，生产中药、西药、销售
药业有限 责任 发区新型工业园造 生产 自产产品
公司 字台路 99 号
湖北天下 有限 武汉市东西湖吴家 药品 5,138.78 中药材、中成药、中药饮片、化学药制
明药业有 责任 山街七支沟西 批发 剂、抗生素制剂、生化药品、化学原料
限公司 药、抗生素原料药、精神药品(二类)、生
物制品批发；保健食品、医疗器械 II 类、
III 类销售；设计、制作、发布、代理国
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
子公
子公司全 业务 注册资
司类 注册地 经营范围
称 性质 本(万元)
型
内各类广告业务；日用百货、化妆品批
零兼营。
武汉马应 有限 武汉市武昌区和平 药品 5,000.00 中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生
龙汉深大 责任 大道 720 号 零售 素制剂、生化药品、精神药品(二类)、生
药房连锁 物制品零售（有效期至 2009 年 12 月 31
有限公司 日）；医疗器械二、三类销售（有效期至
2011 年 10 月 30 日）；保健食品零售（有
效期至 2011 年 3 月 6 日）；日用化妆品
销售、药品信息咨询
武汉马应 有限 武汉市硚口区解放 药品 1,000.00 中药材、中药饮片、中成药、化学药制
龙爱欣大 责任 大道 537 号 零售 剂、抗生素制剂、生化药品、生物制品
药房连锁 零售(连锁)；保健食品、百货、日用化妆
有限公司 品、医疗器械(二类中部分、三类中部分)
销售；日用化学品、纺织品、农副产品、
副食、玻璃器皿销售。
武汉智康 有限 武汉市武昌区武珞 管理 12.20 企业管理咨询；房屋租赁服务(国家法律
企业管理 责任 路附六巷(省油脂公 咨询 法规有规定，凭有效许可证经营)
咨询有限 司 10 楼)
公司
北京马应 有限 北京市海淀区闵庄 医疗 3,300.00 自主选择经营项目开展经营活动；法律、
龙长青医 责任 路 3 号玉泉慧谷园 机构 行政法规、国务院决定禁止的不得经营；
院管理有 17 号楼 B118 室 投资 需经审批机关批准经营的，经批准并经
限公司 工商行政管理机关登记注册后方可经营
北京马应 有限 北京市海淀区闵庄 医疗 1,480.00 自主选择经营项目开展经营活动；法律、
龙长青肛 责任 路 3 号玉泉慧谷园 服务 行政法规、国务院决定禁止的不得经营；
肠医院有 17 号楼 需经审批机关批准经营的，经批准并经
限公司 工商行政管理机关登记注册后方可经营
西安马应 有限 西安市未央区未央 医疗 1,000.00 许可经营项目：内科、外科、妇产科、
龙肛肠医 责任 路 104 号 服务 妇科专业、医学检验科、医学影像科、X
院有限公 线诊断专业、超声诊断专业、神经肌肉
司 电图专业、中医科、肛肠科专业
沈阳马应 有限 沈阳市铁西区兴华 医疗 950.00 许可经营项目：无；一般经营项目：对
龙医院投 责任 南街 87 号 7 门 机构 医院、医疗机构投资，企业管理、策划
资管理有 投资 及咨询服务，医疗技术开发，技术转让
限公司 及技术服务(上述范围中国家有专项规定
的项目经审批或凭许可证在核定期限内
经营)
沈阳马应 有限 沈阳市铁西区兴华 医疗 300.00 许可项目：按医疗机构执业许可证核准
龙兴华肛 责任 南街 87 号 7 门 服务 的诊疗科目开展经营活动
肠医院(有
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
子公
子公司全 业务 注册资
司类 注册地 经营范围
称 性质 本(万元)
型
限公司)
实质上构成对
期末实际
子公司净投资 持股比 表决权 是否合
子公司全称 出资额(万
的其他项目余 例(%) 比例(%) 并报表
元)
额
武汉马应龙医药有限公司 622.91 88.21% 88.21% 是
深圳大佛药业有限公司 1,600.00 68.30% 68.30% 是
深圳市大佛医药贸易有限公司 45.00 95% 95% 是
西安太极药业有限公司 2,658.18 55% 55% 是
湖北天下明药业有限公司 3,269.00 51.00% 51.00% 是
武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司 2,700.00 54.00% 54.00% 是
武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司 920.0001 100% 100% 是
武汉智康企业管理咨询有限公司 378.20 100% 100% 是
北京马应龙长青医院管理有限公司 2,320.00 70.31% 70.31% 是
北京马应龙长青肛肠医院有限公司 1,460.07 98.65% 98.65% 是
西安马应龙肛肠医院有限公司 1,000.00 75% 75% 是
沈阳马应龙医院投资管理有限公司 636.50 67% 67% 是
沈阳马应龙兴华肛肠医院(有限公司) 300.00 100% 100% 是
少数股东权益中用于冲减少数
子公司全称 少数股东权益
股东损益的金额
武汉马应龙医药有限公司 33,978.51
深圳大佛药业有限公司 21,646,624.44
深圳市大佛医药贸易有限公司 -706,683.38 -706,683.38
西安太极药业有限公司 21,753,901.60
湖北天下明药业有限公司 22,376,559.64
武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司 16,408,944.45
北京马应龙长青医院管理有限公司 9,983,365.91
北京马应龙长青肛肠医院有限公司 208,094.40
西安马应龙肛肠医院有限公司 2,787,974.00
沈阳马应龙医院投资管理有限公司 1,718,601.30
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
2、合并范围变更情况
本报告期无合并范围变更情况。
3、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司对境外经营的子公司外币财务报表进行折算时，遵循附注(二).8.、(2)中的折算方
法。
(五) 合并财务报表项目注释
（以下附注未经特别注明，期末余额指 2012 年 6 月 30 日账面余额，期初余额指 2011
年 12 月 31 日账面余额，本期发生额指 2012 年 1-6 月金额，上期发生额指 2011 年 1-6 月金
额，金额单位为人民币元）
1、 货币资金
单位：元
项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 3,578,127.11 / / 9,439,307.28
人民币 / / 3,567,471.92 / / 9,429,185.67
港元 13,070.32 0.81522 10,655.19 12,485.02 0.81070 10,121.61
银行存款： / / 664,876,935.09 / / 594,892,402.91
人民币 / / 663,930,269.27 / / 592,514,510.70
港元 1,161,239.69 0.81522 946,665.82 2,933,134.59 0.81070 2,377,892.21
其他货币资金： / / 223,639,491.75 / / 14,339,166.39
人民币 / / 223,639,491.75 / / 14,339,166.39
合计 / / 892,094,553.95 / / 618,670,876.58
注 1：期末货币资金较期初上升 44.20%，主要系本期贴现了部分银行承兑票据并出售
了部分交易性金融资产所致。
注 2：其他货币资金，主要系存放于证券营业部的未使用投资款 4,971,817.43 元、银行
承兑汇票保证金 218,667,674.32 元（其中：三个月以内到期的保证金 6,531,147.19 元，三至
六个月到期的保证金 212,136,527.13 元）。
2、 交易性金融资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
48,409,700.00 91,068,800.05
益的金融资产
4.衍生金融资产
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
5.套期工具
6.其他 8,000,000.00
合计 56,409,700.00 91,068,800.05
注 1：本公司交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
注 2：期末交易性金融资产较期初下降 38.06%，主要系本期出售了部分交易性金融资产所
致。
注 3：本期交易性金融资产"其他"项目 800 万元系购买的招商银行"保本型"理财产品，已于
2012 年 7 月 12 日到期收回。
3、 应收票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 213,912,789.32 181,130,002.52
合计 213,912,789.32 181,130,002.52
注 1：期末公司无质押的应收票据。
注 2：公司期末没有因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
注 3：公司已经背书给他方但尚未到期的票据（前五名）：
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
陕西医药控股集
团派昂医药有限 2012 年 5 月 17 日 2012 年 11 月 17 日 1,000,000.00
责任公司
辽宁天士力医药
2012 年 4 月 28 日 2012 年 10 月 25 日 1,000,000.00
物流有限公司
江西省天翊实业
2012 年 5 月 23 日 2012 年 11 月 23 日 1,000,000.00
有限公司
河南顺达化工科
2012 年 5 月 17 日 2012 年 11 月 17 日 1,000,000.00
技有限公司
淄博鸿安汽车销
2012 年 4 月 28 日 2012 年 10 月 25 日 1,000,000.00
售服务有限公司
合计 / / 5,000,000.00 /
4、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比 比例 比 比例
金额 金额 金额 金额
例 (%) 例 (%)
61
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
组 合
1- 账
184,069,807.87 100 17,508,077.84 9.51 144,198,541.61 100 14,941,414.86 10.36
龄 组
合
组 合
184,069,807.87 100 17,508,077.84 9.51 144,198,541.61 100 14,941,414.86 10.36
小计
合计 184,069,807.87 / 17,508,077.84 / 144,198,541.61 / 14,941,414.86 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内
165,487,615.43 89.91 8,274,380.79 125,250,928.91 86.85 6,262,546.45
（含1年）
1年至2年
5,558,706.89 3.02 555,870.69 4,035,239.12 2.80 403,523.91
（含2年）
2年至3年
2,124,511.66 1.15 424,902.33 3,710,642.20 2.57 742,128.44
（含3年）
3年至4年
3,740,824.29 2.03 1,870,412.15 6,237,504.76 4.33 3,118,752.39
（含4年）
4年至5年
3,878,188.60 2.11 3,102,550.88 2,748,814.75 1.91 2,199,051.80
（含5年）
5 年以上 3,279,961.00 1.78 3,279,961.00 2,215,411.87 1.54 2,215,411.87
14,941,414.8
合计 184,069,807.87 100.00 17,508,077.84 144,198,541.61 100.00
6
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
应收账款前 5 名 非关联方客户 36,820,787.46 1 年以内 20.01
合计 / 36,820,787.46 / 20.01
62
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(4) 本报告期实际核销的应收账款情况：
本报告期实际无核销的应收账款。
(5) 应收账款中无应收关联方单位的款项。
(6) 期末应收账款余额较期初上升27.65%，主要系营业收入增长所致。
(7) 公司子公司湖北天下明药业有限公司本期向广东发展银行武汉分行借款170万元，系有
追索权的应收账款保理借款。截至2012年6月30日止，办理相关保理业务的应收款项余额为
212.5万元。
5、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 1-账
42,770,105.09 100 5,931,945.36 13.87 22,234,876.63 100 5,722,534.87 25.74
龄组合
组合小计 42,770,105.09 100 5,931,945.36 13.87 22,234,876.63 100 5,722,534.87 25.74
合计 42,770,105.09 / 5,931,945.36 / 22,234,876.63 / 5,722,534.87 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
31,059,138.07 72.62 1,552,956.89 11,594,818.75 52.15 579,740.94
（含 1 年）
1年至2年
6,747,183.38 15.77 674,718.34 4,271,077.41 19.21 427,107.75
（含2年）
2年至3年
1,188,476.32 2.78 237,695.27 761,477.22 3.42 152,295.45
（含3年）
3年至4年
371,774.61 0.87 185,887.31 1,922,939.83 8.65 961,469.92
（含4年）
4年至5年 614,225.78 1.44 491,380.62 413,213.06 1.86 330,570.45
63
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
（含5年）
5 年以上 2,789,306.93 6.52 2,789,306.93 3,271,350.36 14.71 3,271,350.36
合计 42,770,105.09 100.00 5,931,945.36 22,234,876.63 100.00 5,722,534.87
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
门店押金类 非关联方交易人 3,178,156.10 1-5 年以上 7.43
杨峰 非关联方交易人 2,735,669.92 1 年以内 6.40
杨磊 非关联方交易人 2,302,194.77 1 年以内 5.38
陈泽兵 非关联方交易人 2,256,373.84 1 年以内 5.28
吴祥明 非关联方交易人 2,000,000.00 1 年以内 4.68
合计 / 12,472,394.63 / 29.17
(4) 其他收款中无应收关联方单位的款项。
(5) 期末其他应收款余额较期初上升 92.36%，主要系业务备用金等增加所致。
6、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 28,376,123.38 80.55 26,571,651.21 76.54
1至2年 991,227.37 2.81 1,854,111.60 5.34
2至3年 262,994.95 0.75 693,005.45 2
3 年以上 5,599,754.31 15.89 5,599,754.31 16.12
合计 35,230,100.01 100.00 34,718,522.57 100
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
门店及医院房租 非关联方交易人 5,037,273.56 2012 年 尚未到期
武汉汉深医药有 非关联方供应商 4,910,519.85 2008-2011 年 尚未交货及手续
限公司 及交易人 尚未办理完毕
叶柏森 非关联方交易人 2,600,000.00 2008 年 手续尚未办理完
64
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毕
陕西森佛高科实 非关联方交易人 527,519.40 2012 年 尚未交货
业有限公司
武汉平安医疗器 非关联方交易人 513,663.00 2012 年 尚未交货
械有限公司
合计 / 13,588,975.81 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 预付款项的说明：
账龄超过 1 年的重要预付账款，未及时结算的原因：主要系相关手续尚未办理完毕所致。
7、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,400,502.19 13,400,502.19 9,724,858.15 9,724,858.15
在产品 15,148,119.14 15,148,119.14 10,330,579.37 10,330,579.37
库存商品 156,745,124.48 1,248,621.58 155,496,502.90 144,671,304.85 1,248,621.58 143,422,683.27
包装物 6,062,008.60 6,062,008.60 9,974,414.73 9,974,414.73
低值易耗品 1,604,813.26 1,604,813.26 1,241,601.30 1,241,601.30
商品采购 78,074.06 78,074.06 645,368.47 645,368.47
合计 193,038,641.73 1,248,621.58 191,790,020.15 176,588,126.87 1,248,621.58 175,339,505.29
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 1,248,621.58 1,248,621.58
合计 1,248,621.58 1,248,621.58
(3) 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
预计可变现净值低于
库存商品
其账面价值
8、一年内到期的非流动资产：
单位：元 币种：人民币
65
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项目 期末数 期初数
长期待摊费用下一年度摊销额 4,168,700.09 3,558,137.16
合计 4,168,700.09 3,558,137.16
9、 对合营企业投资和联营企业投资:
本企业在
注册资 本企业
被投资单位 企业类 被投资单
注册地 法人代表 业务性质 本（万 持股比
名称 型 位表决权
元） 例（%）
比例（%）
联营企业
中国宝安集 有限责 武汉市武昌区南湖 程皓 医药工程、信息技术、 7,500.00 28.17% 28.17%
团创新科技 任公司 花园 软件开发、房地产开发
园有限公司
湖北维达健 徐谋胜
有限责 武汉市东湖新技术 遗传测试、分子诊断、 1,200.00 36.67% 40.00%
基因技术有
任公司 开发区高新大道 疾 病 全基 因组关 联 性
限公司
666号B1栋 分析技术的研发
合营企业
唐人药业有 有限责 深圳市罗湖区笋岗 曾广胜 投 资 药品 行业及 医 疗 8,500.00 50% 33%
限公司 任公司 东路1002号宝安广 器械行业
场A座2806室
单位：元 币种：人民币
期末净资产总 本年营业收
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本年净利润
额 入总额
联营企业
中国宝安集团创新科技园有限
121,977,105.80 81,223,487.96 40,753,617.84 - -106,623.39
公司
湖北维达健基因技术有限公司 9,897,567.17 32,361.30 9,865,205.87 - -1,153,974.77
合营企业
唐人药业有限公司 105,058,330.30 1,709,289.54 103,349,040.76 -2600.71
注：联营、合营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重
大差异。
10、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
单位：元 币种：人民币
66
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
在被投 在被投
初始投资金 资单位 资单位
被投资单位名称 期初余额 增减变动 期末余额
额 持股比 表决权
例 比例
一、权益法核算的长
期股权投资
中国宝安集团创新科
11,938,533.63 11,348,736.66 -71,360.73 11,277,375.93 28.17% 28.17%
技园有限公司
武汉东泰医药保健品
700,000.00 459,612.40 459,612.40 35.00% 35.00%
有限公司
唐人药业有限公司 34,506,897.41 51,591,119.19 -1,300.36 51,589,818.83 50.00% 33.00%
湖北维达健基因技术
有限公司 4,400,000.00 4,040,333.54 -423,162.55 3,617,170.99 36.67% 40.00%
二、成本法核算的长
期股权投资
武汉水果湖商场股份
10,300.00 10,300.00 10,300.00 0.08% 0.08%
有限公司
湖北迅达药业股份有
6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 2.17% 2.17%
限公司
湖南湘泉制药有限公
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 6.85% 6.85%
司
昆明宝安高新股权投
420,000.00 420,000.00 420,000.00 14.00% 14.00%
资基金管理有限公司
合计 67,975,731.04 83,870,101.79 -495,823.64 83,374,278.15
在被投资单位持股比例与 本期计提减 本期现金
被投资单位名称 减值准备
表决权比例不一致的说明 值准备 红利
一、权益法核算的长期股权投资
武汉东泰医药保健品有限公司 459,612.40
合计 459,612.40
11、固定资产:
(1) 固定资产情况
67
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
354,395,229.53 7,268,192.57 1,022,698.93 360,640,723.17
计：
其中：房屋及建
188,445,537.12 625,739.39 189,071,276.51
筑物
机器设备 116,436,865.64 2,790,497.51 436,064.32 118,791,298.83
运输工具 14,539,902.52 627,306.53 214,527.00 14,952,682.05
其他设备 34,972,924.25 3,224,649.14 372,107.61 37,825,465.78
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合
138,850,623.10 10,361,334.42 743,836.67 148,468,120.85
计：
其中：房屋及建
41,925,215.85 2,744,000.05 44,669,215.90
筑物
机器设备 66,306,002.43 4,595,324.73 424,746.10 70,476,581.06
运输工具 8,900,286.26 859,113.44 138,529.92 9,620,869.78
其他设备 21,719,118.56 2,162,896.20 180,560.65 23,701,454.11
三、减值准备合
/ /
计
其中：房屋及建
/ /
筑物
机器设备 / /
运输工具 / /
四、固定资产账
215,544,606.43 / / 212,172,602.32
面价值合计
其中：房屋及建
146,520,321.27 / / 144,402,060.61
筑物
机器设备 50,130,863.21 / / 48,314,717.77
运输工具 5,639,616.26 / / 5,331,812.27
其他设备 13,253,805.69 / / 14,124,011.67
注 1：本期折旧额：10,361,334.42 元。
注 2：本期由在建工程转入固定资产原价为：2,540,874.53 元。
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
马应龙汉深大药房办公楼 未及时办理过户 公司正积极联系尽快办理完毕
马应龙汉深大药房 4 辆运输设备 未及时办理过户 公司正积极联系尽快办理完毕
西安肛肠医院 3 辆运输设备 未及时办理过户 公司正积极联系尽快办理完毕
68
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(3) 固定资产所有权受到限制的情况
公司子公司湖北天下明药业有限公司向兴业银行武汉分行借款 1,100.00 万元，系以其账
面价值 20,423,881.45 元的房屋建筑物提供抵押。
12、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
新药中试基地 32,088,993.27 32,088,993.27 26,932,356.50 26,932,356.50
电子监管码系统 72,458.15 72,458.15
其他零星工程 5,543,577.13 5,543,577.13 6,428,206.89 6,428,206.89
沈阳医院改造工程 1,940,080.00 1,940,080.00 1,288,080.00 1,288,080.00
合 计 39,572,650.40 39,572,650.40 34,721,101.54 34,721,101.54
(2) 在建工程项目变动情况 a
单位：元 币种：人民币
本期利
本年转入 本年转入
项目名称 期初余额 本期增加 期末余额 息资本
固定资产 无形资产
化率
新药中试基地 26,932,356.50 5,156,636.77 32,088,993.27
电子监管码系统工程 72,458.15 324,244.50 396,702.65
其他零星工程 6,428,206.89 1,259,542.12 2,144,171.88 5,543,577.13
沈阳医院改造工程 1,288,080.00 652,000.00 1,940,080.00
合 计 34,721,101.54 7,392,423.39 2,540,874.53 39,572,650.40
在建工程项目变动情况 b
单位：元 币种：人民币
工程投入占 工程进 利息资本化 其中：本期利息
项目名称 预算数 资金来源
预算的比例 度 累计金额 资本化金额
新药中试基地 34,000,000.00 募集资金 94.38% 95%
沈阳医院改造工程 2,580,000.00 自筹资金 75.2% 75%
合 计 36,580,000.00
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(3) 重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
新药中试基地 95% 预计 2012 年完工
沈阳医院改造工程 75% 预计 2012 年完工
13、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 39,105,628.11 568,854.27 39,674,482.38
土地使用权 30,116,909.20 30,116,909.20
办公软件 1,642,066.81 568,854.27 2,210,921.08
气流粉碎机分级
94,731.00 94,731.00
轮专利权
药品生产专有技
5,491,921.10 5,491,921.10
术
药品经营权 1,760,000.00 1,760,000.00
二、累计摊销合计 7,218,021.74 931,634.98 8,149,656.72
土地使用权 3,391,075.18 322,831.20 3,713,906.38
办公软件 850,340.76 255,671.65 1,106,012.41
气流粉碎机分级
13,802.81 4,871.58 18,674.39
轮专利权
药品生产专有技
1,811,615.14 274,596.00 2,086,211.14
术
药品经营权 1,151,187.85 73,664.55 1,224,852.40
三、无形资产账面
31,887,606.37 -362,780.71 31,524,825.66
净值合计
土地使用权 26,725,834.02 -322,831.20 26,403,002.82
办公软件 791,726.05 313,182.62 1,104,908.67
气流粉碎机分级
80,928.19 -4,871.58 76,056.61
轮专利权
药品生产专有技
3,680,305.96 -274,596.00 3,405,709.96
术
药品经营权 608,812.15 -73,664.55 535,147.60
四、减值准备合计
五、无形资产账面
31,887,606.37 -362,780.71 31,524,825.66
价值合计
注：无形资产本期摊销额：931,634.98 元。
(2) 公司开发项目支出
70
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
槐榆清热
2,021,849.59 138,329.67 2,160,179.26
止血胶囊
二代马应
2,932,459.05 43,196.30 2,975,655.35
龙痔疮膏
合计 4,954,308.64 181,525.97 5,135,834.61
注：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 5.38％。
(3) 无形资产所有权受到限制的情况
公司子公司湖北天下明药业有限公司向兴业银行武汉分行借款 1,100.00 万元，也同时以
其账面价值 2,628,862.05 元的土地使用权提供抵押。
14、 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
深圳市大佛医
药贸易有限公 18,976.26 18,976.26
司
武汉马应龙汉
深大药房连锁 1,718,900.75 1,718,900.75
有限公司
武汉马应龙爱
欣大药房连锁 919,139.67 919,139.67
有限公司
湖北天下明药
4,423,467.22 4,423,467.22
业有限公司
西安马应龙肛
肠医院有限公 2,500,000.00 2,500,000.00
司
沈阳马应龙医
院投资管理有 2,345,000.00 2,345,000.00
限公司
合计 11,925,483.90 11,925,483.90
注：（1）商誉的形成来源、账面价值的增减变动情况：
公司控股子公司深圳大佛药业有限公司对深圳市大佛医药贸易有限公司的长期股权投
资公允价值为450,000.00元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为 18,976.26 元，
即为对深圳市大佛医药贸易有限公司的商誉。
71
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
公司控股子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司对武汉马应龙汉深大药房连锁有限公
司的长期股权投资公允价值为27,000,000.00元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差
额为 1,718,900.75元，即为对武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司的商誉。
公司控股子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司对武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公
司的长期股权投资公允价值为7,000,001.00元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差
额为 919,139.67元，即为对武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司的商誉。
公司控股子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司对湖北天下明药业有限公司的长期股
权投资公允价值为 32,690,000.00元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为
4,423,467.22元，即为对湖北天下明药业有限公司的商誉。
公司控股子公司湖北马应龙连锁医院投资管理有限公司对西安马应龙肛肠医院有限公
司的长期股权投资公允价值为10,000,000.00元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差
额为2,500,000.00元，即为对西安马应龙肛肠医院有限公司的商誉。
公司控股子公司湖北马应龙连锁医院投资管理有限公司对沈阳马应龙医院投资管理有
限公司的长期股权投资公允价值为6,365,000.00元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额
的差额为2,345,000.00元，即为对沈阳马应龙医院投资管理有限公司的商誉。
（2）非同一控制下企业合并形成商誉的计算过程
购买日 购买日可辨认净资产
被投资单位名称 购买日商誉
合并成本 公允价值份额
深圳市大佛医药贸易有限公司 450,000.00 431,023.74 18,976.26
武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司 27,000,000.00 25,281,099.25 1,718,900.75
武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司 7,000,001.00 6,080,861.33 919,139.67
湖北天下明药业有限公司 32,690,000.00 28,266,532.78 4,423,467.22
西安马应龙肛肠医院有限公司 10,000,000.00 7,500,000.00 2,500,000.00
沈阳马应龙医院投资管理有限公司 6,365,000.00 4,020,000.00 2,345,000.00
合 计 83,505,001.00 71,579,517.10 11,925,483.90
（3）商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
公司对因企业合并所形成的商誉，在每年度终了结合与其相关的资产组或者资产组组合
进行减值测试。如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的
减值损失。
经过测试，本年度末商誉不存在减值损失情况。
15、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项 目 期末余额 期初余额
经营租入固定资产改良 17,250,468.10 16,677,814.10
减：一年内到期的非流动资产 4,168,700.09 3,558,137.16
合 计 13,081,768.01 13,119,676.94
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
注：长期待摊费用详细情况
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
经营租入固定资产改良 16,677,814.10 2,818,162.63 2,195,508.63 50,000.00 17,250,468.10
合计 16,677,814.10 2,818,162.63 2,195,508.63 50,000.00 17,250,468.10
16、 递延所得税资产/递延所得税负债：
(1)已确认的递延所得税资产
单位：元 币种：人民币
项 目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
1、坏账准备 4,518,053.24 4,262,611.25
2、存货跌价准备 312,155.40 178,401.73
3、长期股权投资减值准备 68,941.86 68,941.86
4、预计费用 1,652,252.14 2,084,706.98
5、其他长期负债(递延收益) 1,095,000.00 1,095,000.00
6、公允价值变动损失 227,118.98 4,062,261.36
小计 7,873,521.62 11,751,923.18
(2) 引起暂时性差异的资产或负债项目
单位：元 币种：人民币
暂时性差异金额
项目
期末余额 期初余额
一、产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项
目
1、坏账准备 19,780,487.46 17,719,952.97
2、存货跌价准备 1,248,621.58 713,606.93
3、长期股权投资减值准备 459,612.40 459,612.40
4、预计费用 11,105,014.27 13,898,046.50
5、其他长期负债(递延收益) 5,900,000.00 5,900,000.00
6、公允价值变动损失 1,514,126.55 27,081,742.38
合计 40,007,862.26 65,772,961.18
17、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项 目 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 20,663,949.73 2,821,073.47 45,000.00 23,440,023.20
其中：1、应收账款坏账准 14,941,414.86 2,611,662.98 45,000.00 17,508,077.84
73
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
本期减少额
项 目 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
备
2、其他应收账款坏账准备 5,722,534.87 209,410.49 5,931,945.36
二、存货跌价准备 1,248,621.58 1,248,621.58
三、长期股权投资减值准
备 459,612.40 459,612.40
合 计 22,372,183.71 2,821,073.47 25,148,257.18
18、 短期借款：
(1) 短期借款明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 10,000,000.00
抵押借款 11,000,000.00 11,000,000.00
保证借款 30,000,000.00 20,000,000.00
保理借款 1,700,000.00 8,750,000.00
合计 42,700,000.00 49,750,000.00
注 1：子公司湖北天下明药业有限公司向广东发展银行武汉分行借款 1,000.00 万元，系
由公司子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司提供担保；
注 2：子公司湖北天下明药业有限公司向广发银行武汉分行借款 170.00 万元，系有追索
权的应收账款保理借款；
注 3：子公司湖北天下明药业有限公司向兴业银行武汉分行借款 1,100.00 万元，系以其
房屋建筑物及土地使用权作为抵押物。
注 4：子公司湖北天下明药业有限公司向兴业银行武汉分行借款 2,000.00 万元，系由公
司子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司提供担保。
(2) 期末无已到期未偿还的借款。
19、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种 类 期末余额 期初余额 下一会计期间将到期的金额
银行承兑汇票 244,243,884.44 19,341,386.21 244,243,884.44
合 计 244,243,884.44 19,341,386.21 244,243,884.44
注 1：期末应付票据余额较期初上升 1,162.80%，主要系本期增加应付银行承兑汇票所
致。
注 2：应付票据余额中无欠持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
20、 应付账款：
74
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
金 额 143,121,341.11 103,121,244.41
合计 143,121,341.11 103,121,244.41
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
应付账款期末余额中账龄超过一年以上的金额为 10,135,975.00 元，主要为尚未结算的
购货尾款。
21、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
金 额 16,785,323.76 36,499,306.59
合计 16,785,323.76 36,499,306.59
注：期末预收款项余额较期初下降54.01%，主要系本期结算了部分业务款项所致。
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
预收款项期末余额中账龄超过一年以上的金额为 1,795,778.72 元，主要为尚未结算的销
售款。
22、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,738,670.19 52,131,927.80 51,972,736.83 1,897,861.16
二、职工福利费 2,720,390.97 2,868,794.46 -148,403.49
三、社会保险费 21,721.41 10,620,540.32 10,525,427.06 116,834.67
其中：1、医疗保险费 -7,770.74 2,613,569.14 2,603,915.87 1,882.53
2、基本养老保险费 -22,962.70 6,701,281.21 6,676,832.81 1,485.70
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
3、失业保险费 6,335.93 858,918.88 862,713.74 2,541.07
4、工伤保险费 -420.13 164,014.21 163,145.31 448.77
5、生育保险费 46,539.05 282,756.88 218,819.33 110,476.60
四、住房公积金 46,750.92 1,783,921.84 1,573,968.76 256,704.00
五、工会经费和职工教育经费 1,329,455.18 1,202,708.35 1,372,903.05 1,159,260.48
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补
偿 39,322.00 39,322.00
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 3,175,919.70 68,459,489.28 68,313,830.16 3,321,578.82
注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
23、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 14,169,427.95 10,235,961.94
营业税 222,703.28 282,744.96
企业所得税 23,857,263.23 11,147,588.00
城市维护建设税 2,952,982.72 1,985,728.84
堤防维护费 963,725.48 707,256.77
教育费附加 1,646,009.49 1,229,562.03
平抑物价基金 117,256.45 133,379.08
教育发展费 921,425.15 677,898.53
房产税 163,460.50 343,822.11
其他 2,680,258.84 424,302.48
合计 47,694,513.09 27,168,244.74
注 1：税费计缴标准详见附注(三)税项所述。
注 2：期末应交税费余额较年初上升 75.55%，主要系公司经营规模扩大，利润上升所
致。
24、 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
武汉国有资产经营公司 3,949,000.00
中国宝安集团股份有限 10,675,357.22
公司
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华一发展有限公司 990,942.60 673,223.00 尚未领取
自然人股东 385,662.46 303,433.72 尚未领取
合计 16,000,962.28 976,656.72 /
注：期末应付股利余额较年初下降 1,538.34%，主要系本期分配股东红利款项所致。
25、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
金 额 87,322,450.17 91,763,208.14
合计 87,322,450.17 91,763,208.14
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
武汉国有资产经营公司 793,026.00 793,026.00
合计 793,026.00 793,026.00
注1：其他应付款期末余额中欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位武汉国
有资产经营公司土地租金793,026.00元，详见附注(六).6。
注2：其他应付款期末余额中欠付关联方款项详见附注(六).6。
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
其他应付款期末余额中账龄超过一年以上的金额为 3,170,912.47 元，主要为尚未支付的
客户保证金、暂扣款、职工奖励基金等款项。
(4) 金额较大的其他应付款详细情况
项 目 金 额 性质或内容
陕西长晶工贸有限责任公司 3,899,150.00 土地出让款
客户保证金 2,596,084.60 保证金
安全交易金 2,088,374.85 保证金
海南朗天医药有限公司 2,000,000.00 保证金
质量保证金 1,523,160.00 保证金
合 计 12,607,619.45
26、其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 5,900,000.00 5,900,000.00
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其中：与资产相关的政府补助 5,900,000.00 5,900,000.00
合计 5,900,000.00 5,900,000.00
27、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
项 目 发行 送 公积金 小
数量 比例% 其他 数量 比例%
新股 股 转股 计
一、有限售条
件股份 747,534 0.23 747,534 0.23
1、国家持股
- -
2、国有法人
持股
- -
3、其他内资
持股 747,534 0.23 747,534 0.23
其中：
境内法人持
股
境内自然人
持股 747,534 0.23 747,534 0.23
4、外资持股
其中：
境外法人持
股
境外自然人
持股
二、无限售条
件股份 330,832,382 99.77 330,832,382 99.77
1、人民币普
通股 330,832,382 99.77 330,832,382 99.77
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 331,579,916 100 331,579,916 100
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28、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 117,894,048.48 117,894,048.48
其他资本公积 404,688.00 404,688.00
其中：①权益法核算的
长期股权投资，被投资
86,688.00 86,688.00
单位除净损益以外所有
者权益的其他变动
②原制度转入资本公积 318,000.00 318,000.00
合计 118,298,736.48 118,298,736.48
29、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 131,564,916.68 131,564,916.68
任意盈余公积 75,080,502.49 75,080,502.49
合计 206,645,419.17 206,645,419.17
30、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 497,975,753.90
加：年初未分配利润调整数
调整后年初未分配利润 497,975,753.90
加：归属于母公司所有者的净利润 113,084,762.42
减：提取法定盈余公积 母公司净利润的 10%
应付普通股股利 36,473,790.76
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 574,586,725.56
31、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 773,134,096.44 673,839,299.56
其他业务收入 7,680,224.52 6,333,178.14
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主营业务成本 456,104,053.23 404,588,404.67
其他业务支出 120,902.59 181,529.50
(2) 主营业务按产品类别列示
单位：元 币种：人民币
产品名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
治痔类产品 286,989,991.16 65,530,247.57 247,344,489.87 52,231,435.90
其他产品 81,690,340.97 38,495,076.19 65,589,338.15 39,465,888.22
零售、批发业务 376,411,223.44 334,676,394.85 348,460,659.83 307,330,577.96
医院诊疗 28,042,540.87 17,402,334.62 12,444,811.71 5,560,502.59
合计 773,134,096.44 456,104,053.23 673,839,299.56 404,588,404.67
注 1：公司前五名客户销售的收入总额为 62,814,950.78 元，占公司全部营业收入的比例
为 8.04%。
注 2：营业收入本期发生数与上期同期数相比上升 14.80%，营业成本本年发生数与上
年同期数相比上升 12.71%，主要系公司经营规模扩大，单位成本上升所致。
32、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 288,559.98 313,652.39
城市维护建设税 4,034,374.47 3,261,229.30
教育费附加 1,591,466.05 1,349,299.32
平抑物价基金 19.58 422,658.62
教育发展费 994,509.24 819,792.99
堤防维护费 993,925.41 868,990.70
水利基金 8,499.82
合计 7,911,354.55 7,035,623.32
注：税费计缴标准详见附注(三)税项所述。
33、销售费用
公司销售费用本年发生额为 151,730,324.96 元，比上年发生额上升 40.14%，主要系公
司经营规模扩大、市场开发节奏加快所致。。
34、管理费用
公司管理费用本年发生额为 46,989,641.34 元，比上年发生额上升 26.67%，主要系公司
经营规模扩大所致。
35、财务费用
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单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,438,183.03 1,639,229.08
减：利息收入 4,421,404.20 2,891,176.05
汇兑损失 68,823.79 29,295.39
减：汇兑收益 6,778.98
手续费 360,723.93 669,086.75
合计 1,301,899.99 -553,564.83
注：本期财务费用发生额比上期发生额上升 335.18%，主要系本期贷款利息比上年同期
上升所致。
36、 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 2,679,100.00 -8,722,053.39
合计 2,679,100.00 -8,722,053.39
注：本期公允价值变动收益发生额比上期发生额上升 130.72%，主要系本期证券的市价
变动所致。
37、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -495,823.64 3,309,031.64
处置长期股权投资产生的投资收益 279,992.20
处置交易性金融资产取得的投资收益 13,810,981.49 299,722.96
可供出售金融资产等取得的投资收益 2,189,266.96
合计 13,315,157.85 6,078,013.76
注：本期投资收益发生额比上期发生额上升119.07%，主要系本期处置交易性金融资产
取得的投资收益增加所致。
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
中国宝安集团创新科技
-71,360.73 -12,065.26 被投资公司净利润变动
园有限公司
唐人药业有限公司 -1,300.36 3,332,972.85 被投资公司净利润变动
湖北维达健基因技术有
-423,162.55 -11,875.95 被投资公司净利润变动
限公司
合计 -495,823.64 3,309,031.64 /
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注：公司投资收益汇回不存在重大限制。
38、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,821,073.47 1,332,942.86
合计 2,821,073.47 1,332,942.86
注：本期资产减值损失发生额比上期发生额上升幅度较大，主要系经营规模扩大所致。
39、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 151.60 874,684.04
其中：固定资产处置利得 151.60 27,958.56
无形资产处置利得 846,725.48
政府补助 3,355,105.92 1,785,000.00
其他 20,831.79 645,683.17
合计 3,376,089.31 3,305,367.21
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
湖北省生物专项基金 1,000,000.00
省科技项目三项经费 400,000.00
科技人员服务企业 100,000.00
武汉市肛肠药物工程技术研究中心 250,000.00
专利奖 5,000.00 20,000.00
名优新特产品全国展销企业补贴 15,000.00
医疗卫生补贴 1,000.00
出口涉外发展服务补贴 40,000.00
环保补助 62,000.00
创新基金 90,000.00
税收返还 307,105.92
“安坤胶囊”工艺改进及质量标准提 90,000.00
升项目
工业发展专项资金 60,000.00
洪山区经委技改项目补助 1,000,000.00
洪山区科技局科技三项补助 700,000.00
武汉市科技局专项项目补助 960,000.00
82
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
武汉市科技进步奖 40,000.00
合计 3,355,105.92 1,785,000.00
40、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 151,247.56 80,409.66
其中：固定资产处置损失 151,247.56 80,409.66
对外捐赠 308,416.84 134,777.60
罚没支出 10,460.38 31,970.32
赔款支出 49,015.36
其他 53,557.42 121,339.68
合计 572,697.56 368,497.26
注：本期营业外支出发生额比上期发生额上升 55.41%，主要系本期处置非流动资产比
上年同期增加和捐赠支出增加所致。
41、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
18,020,824.27 18,771,220.83
所得税
递延所得税调整 3,878,401.56 1,855,737.38
合计 21,899,225.83 20,626,958.21
注：本期所得税费用发生额比上期发生额上升 6.17%，主要系本期业务增加、利润上升
所致。
42、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项目 本期每股收益 上期每股收益
基本每股收益 0.34 0.31
稀释每股收益 0.34 0.31
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益按如下公式计算：
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0- Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为
报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月
起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在
外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照
83
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利
润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀
释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
43、 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项 目 本期金额 上期金额
外币财务报表折算金额 -17,194.52 902,343.95
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计 -17,194.52 902,343.95
合 计 -17,194.52 902,343.95
44、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项 目 本期金额 上期金额
收到的的其他与经营活动有关的现金 19,840,458.09 17,039,736.59
其中：利息收入 4,421,404.20 2,891,176.05
收到政府补助款 3,355,105.92 1,785,000.00
收到的其他款项 12,063,947.97 12,363,560.54
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项 目 本期金额 上期金额
支付的其他与经营活动有关的现金 168,919,688.36 129,211,030.15
其中：支付的销售费用、管理费用 142,085,506.09 109,815,566.17
支付的银行手续费等 360,723.93 669,086.75
支付的其他款项 26,473,458.34 18,726,377.23
45、 现金流量表补充资料：
84
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 110,733,494.60 101,889,653.86
加：资产减值准备 2,821,073.47 1,332,942.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
10,361,334.42 10,608,605.38
折旧
无形资产摊销 931,634.98 893,096.12
长期待摊费用摊销 2,806,071.56 1,860,569.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
151,095.96 -794,274.38
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,679,100.00 8,722,053.39
财务费用（收益以“－”号填列） 5,438,183.03 1,639,229.08
投资损失（收益以“－”号填列） -13,315,157.85 -6,078,013.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,878,401.56 1,784,725.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,450,514.86 -39,319,931.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -93,700,858.96 -84,631,530.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 47,034,431.01 -21,288,522.66
其他
经营活动产生的现金流量净额 58,010,088.92 -23,381,397.83
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 673,426,879.17 428,520,334.67
减：现金的期初余额 610,199,391.10 544,787,969.38
加：现金等价物的期末余额 14,531,147.65 10,526,209.45
减：现金等价物的期初余额 4,490,570.41 18,254,186.15
现金及现金等价物净增加额 73,268,065.31 -123,995,611.41
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 673,426,879.17 610,199,391.10
其中：库存现金 3,578,127.11 9,439,307.28
可随时用于支付的银行存款 664,876,935.09 594,892,402.91
可随时用于支付的其他货币资金 4,971,816.97 5,867,680.91
85
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 14,531,147.65 4,490,570.41
其中：三个月内到期的银行承兑汇票保证金 6,531,147.65 4,490,570.41
交易性金融资产（其他） 8,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 687,958,026.82 614,689,961.51
(六) 关联方及关联交易
1、本公司的第一大股东有关信息
单位:万元 币种:人民币
第一大股东名 关联关 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本(万元)
称 系
中国宝安集团 母公司 股份有限 深圳市罗湖区笋岗东 陈政立 商业、物资供销业、
股份有限公司 路1002号宝安广场A 投资、进出口、房地 109,075.05
座28、29层 产开发等。
第一大股东对本企 第一大股东对本企 本企业最终 第一大股东组织机构
第一大股东名称
业的持股比例 业的表决权比例 控制方 代码
中国宝安集团股份有限公司 29.27% 29.27% 无(注2) 19219665-X
注 1：中国宝安集团股份有限公司持有本公司 29.27%的股份，为本公司第一大股东。
注 2：公司第一大股东中国宝安集团股份有限公司的第一大股东为深圳市富安控股有限公
司，持股比例为 11.96%，深圳市宝安区投资管理有限公司，持股比例为 6.23%。该公司无
控股股东及实际控制人。
2、 本企业的子公司情况
本企业
子公 注册资 本企业
企业 法定代 业务 合计享 组织机构代
子公司名称 司类 注册地 本(万 合计持
类型 表人 性质 有表决 码
型 元) 股比例
权比例
武 汉 市 汉阳 区汉
1、武汉马应龙 有限 药 品
控股 阳 大 道 139号 2栋 王健 600 88.21% 88.21% 17792006-4
医药有限公司 责任 销售
17层
深 圳 市 南山 区西
2、深圳大佛药 有限 丽 镇 红 花岭 工业 药 品
控股 王虹 5,100 68.3% 68.3% 61887085-X
业有限公司 责任 区 闽 利 达工 业园 生产
二楼北侧
深 圳 市 罗湖 区红
3、深圳市大佛
有限 岭 中 路 1010 号 国 药 品
医药贸易有限 控股 王虹 150 95% 95% 74888344-8
责任 际 信 托 大 厦 2008 销售
公司
室
西 安 市 高新 技术
4、西安太极药 有限 药 品
控股 开 发 区 新型 工业 王虹 3,885 55% 55% 62390213-1
业有限公司 责任 生产
园造字台路99号
86
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
本企业
子公 注册资 本企业
企业 法定代 业务 合计享 组织机构代
子公司名称 司类 注册地 本(万 合计持
类型 表人 性质 有表决 码
型 元) 股比例
权比例
5、武汉马应龙
有限 武 汉 市 武昌 区和 药 品
汉深大药房连 控股 田正军 5,000 54% 54% 72466673-X
责任 平大道720号 销售
锁有限公司
6、武汉智康企 武 汉 市 武昌 区武
有限 管 理
业管理咨询有 全资 珞路附六巷(省油 赵和平 12.20 100% 100% 79244678-X
责任 咨询
限公司 脂公司10楼)
7、武汉马应龙
有限 武 汉 市 硚口 区解 药 品
爱欣大药房连 全资 田正军 1,000 100% 100% 74142662-3
责任 放大道537号 零售
锁有限公司
8、湖北天下明 有限 武 汉 市 东西 湖吴 药 品
控股 田正军 5,138.78 51% 51% 30024454-1
药业有限公司 责任 家山街七支沟西 销售
9、武汉天一医
有限 武 汉 市 武昌 区南 药 品
药开发有限公 控股 夏军 1,000 80% 80% 71450689-8
责任 湖周家湾 生产
司
10、武汉马应
有限 武 汉 市 青山 区和 药 品
龙大药房连锁 全资 田正军 7,000 100% 100% 72273875-2
责任 平大道932号 销售
有限公司
11、武汉天一
有限 武 汉 市 武昌 区南 药 品
医药科技投资 全资 钱文洒 8,000 100% 100% 73753722-4
责任 湖周家湾 生产
有限公司
FLAT/RM 411
NEW EAST
12、马应龙国 OCEAN CTP 9
有限 药 品 港币
际医药发展有 控股 SCIENCE 曾广胜 98.98% 98.98%
责任 销售 1,911
限公司 MUSEUM RD
TSTMSHATSUI
EAST KL
13、武汉马应 武 汉 市 洪山 区狮
有限 项 目
龙医院投资管 全资 子山街周家湾100 赵和平 4,500 100% 100% 79240480-3
责任 投资
理有限公司 号
14、武汉马应
有限 武 汉 市 洪山 区 狮 药 品
龙医药物流有 全资 王虹 1,800 100% 100% 78318835-2
责任 子山街周家湾 销售
限公司
15、武汉马应
龙达安基因诊 有限 武 汉 市 洪山 区狮 医 院
控股 李加林 1,000 51.00% 51.00% 67581004-4
断技术有限公 责任 子山街周家湾 投资
司
16、武汉马应
龙中西医结合 有限 武 汉 市 武昌 区武 医 疗
全资 赵和平 3,000 100% 100% 68233345-0
肛肠医院有限 责任 珞路六巷3号4栋 服务
公司
17、武汉马应 武 汉 市 洪山 区狮
有限 医 疗
龙综合门诊部 全资 子山街周家湾3栋 赵和平 100 100% 100% 69833561-0
责任 服务
有限公司 1层
18、湖北马应
武 汉 市 洪山 区狮 医 疗
龙连锁医院投 有限
全资 子 山 街 周家湾 1 赵和平 机 构 16,000 100% 100% 55501623-3
资管理有限公 责任
栋 1-2 层 投资
司
19、南京马应 医 疗
有限 南 京 市 秦淮 区龙
龙医院管理有 控股 赵和平 机 构 2,350 76.38% 76.38% 55553500-9
责任 蟠中路 500 号
限公司 投资
北 京 市 海淀 区闵
20、北京马应 医 疗
有限 庄路 3 号玉泉慧
龙长青医院管 控股 赵和平 机 构 3,300.00 70.31% 70.31% 68579298-6
责任 谷园 17 号楼 B118
理有限公司 投资
室
87
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
本企业
子公 注册资 本企业
企业 法定代 业务 合计享 组织机构代
子公司名称 司类 注册地 本(万 合计持
类型 表人 性质 有表决 码
型 元) 股比例
权比例
21、北京马应 北 京 市 海淀 区闵
有限 医 疗
龙长青肛肠医 控股 庄路 3 号玉泉慧 赵和平 1,480.00 98.65% 98.65% 75131201-3
责任 服务
院有限公司 谷园 17 号楼
22、南京马应
有限 南 京 市 秦淮 区龙 医 疗
龙中医医院有 全资 赵和平 2,000.00 100% 100% 58508806-X
责任 蟠中路 500 号 服务
限公司
23、武汉迈迪 武 汉 市 东湖 新技
有限 投 资
投资管理有限 控股 术 开 发 区 高 新大 罗志勇 200.00 45.00% 60.00% 56836026-0
责任 管理
公司 道 666 号 B1 栋
合伙执 投 资
24、武汉迈迪 武 汉 东 湖新 技术
有限 行委托 与 资
医疗投资中心 控股 开 发 区 高新 大道 7,200.00 29.17% 60.00% 58181813-3
合伙 人：罗 产 管
(有限合伙) 666 号 B1 栋 5 楼
志勇 理
武 汉 市 东湖 新技
化 妆
25、湖北马应
有限 术 开 发 区关 南工 品 研
龙八宝生物科 控股 王礼德 2,000.00 58.50% 58.50% 58797108-3
责任 业 园 关 南四路 8 发 销
技有限公司 售
号
26、西安马应
有限 西 安 市 未央 区未 医 疗
龙肛肠医院有 控股 李加林 1,000.00 75% 75% 58316224-6
责任 央路 104 号 服务
限公司
27、沈阳马应 医 疗
有限 沈 阳 市 铁西 区兴
龙医院投资管 控股 李加林 机 构 950.00 67% 67% 57347286-5
责任 华南街 87 号 7 门
理有限公司 投资
28、沈阳马应
有限 沈 阳 市 铁西 区兴 医 疗
龙兴华肛肠医 全资 赵利军 300.00 100% 100% 57345368-0
责任 华南街 87 号 7 门 服务
院(有限公司)
3、 本企业的合营和联营企业的情况
本企业在被
被投资单位 注册资本 本企业持
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 投资单位表
名称 （万元） 股比例
决权比例
联营企业
中国宝安集 有限责任 武汉市武昌区南 程皓 医药工程、信息 7,500.00 28.17% 28.17%
团创新科技 公司 湖花园 技术、软件开
园有限公司 发、房地产开发
湖北维达健 徐谋胜 遗传测试、分子
有限责任 武汉市东湖新技 1,200.00 36.67% 40.00%
基因技术有 诊断、疾病全基
公司 术开发区高新大
因组关联性分
限公司
道666号B1栋 析技术的研发
合营企业
唐人药业有 有限责任 深圳市罗湖区笋 曾广胜 投资药品行业 8,500.00 50% 33%
88
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
本企业在被
被投资单位 注册资本 本企业持
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 投资单位表
名称 （万元） 股比例
决权比例
限公司 公司 岗东路1002号宝 及医疗器械行
安 广 场 A 座 2806 业
室
单位:元 币种:人民币
本年营
被投资单位 期末负债 期末净资产 关联 组织机构代
期末资产总额 业收入 本年净利润
名称 总额 总额 关系 码
总额
联营企业
中国宝安集
团创新科技 121,977,105.80 81,223,487.96 40,753,617.84 -106,623.39 联营 30001243-3
园有限公司
湖北维达健
基因技术有 9,897,567.17 32,361.30 9,865,205.87 -1,153,974.77 联营 57203768-5
限公司
合营企业
唐人药业有
105,058,330.30 1,709,289.54 103,349,040.76 -2,600.71 合营 75253706-2
限公司
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
唐人药业有限公司 同一母公司 76635746-8
武汉南湖物业管理有限公司 同一母公司 30000441-7
武汉宝安房地产开发有限公司 同一母公司 17767650-8
华一发展有限公司 同一母公司
恒丰国际投资有限公司 同一母公司
武汉国有资产经营公司 公司股东 17775891-7
5、 关联交易情况
(1) 关联租赁情况
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
年度确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
赁费
武汉国有资产经营 马应龙药业集团
土地 347,590.00
公司 股份有限公司
恒丰国际投资有限 马应龙国际医药 房产 港币
89
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
公司 发展有限公司 120,000.00
注 1：本公司于 1999 年 10 月起向本公司第二大股东武汉国有资产经营公司租赁一宗位
于武汉市洪山区周家湾面积为 52,019 平方米的国有土地使用权，租赁期 45 年；自 2003 年 5
月起向武汉国有资产经营公司租赁一宗位于武汉市洪山区周家湾面积为 17,499 平方米的土
地使用权（上述二宗土地系同一国有土地使用权证所属的完整土地），租赁期限截止 2044
年 5 月 31 日，上述二宗土地年租金共 347,590.00 元。
注 2：公司子公司马应龙国际医药发展有限公司位于香港的办公点系租赁自恒丰国际投
资有限公司，年租赁费港币 12 万元。
6、 关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 华一发展有限公司 1,214,869.38 1,208,133.51
其他应付款 恒丰国际投资有限公司 733,698.00 680,988.00
其他应付款 唐人药业有限公司 40,315,305.90 40,313,557.68
其他应付款 武汉市国有资产经营公司 793,026.00 793,026.00
(七) 股份支付：
无
(八) 或有事项：
公司为子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司向兴业银行武汉分行提供 4,000 万元的贷
款担保额度，担保期限自 2012 年 4 月 23 日至 2013 年 4 月 22 日止。截止 2012 年 6 月 30
日，武汉马应龙大药房连锁有限公司对外出具由该行签发的银行承兑汇票中由公司提供担保
的金额 4,791,534.26 元。
(九) 承诺事项：
2011 年 8 月，本公司与子公司武汉迈迪投资管理有限公司、武汉科技创新投资有限公
司及熊家饶等 10 位自然人共同以货币出资设立武汉迈迪医疗投资中心(有限合伙)，本公司
出资 2,000 万元，出资比例为 27.78%；子公司武汉迈迪投资管理有限公司出资 100 万元，
出资比例为 1.39%；武汉科技创新投资有限公司出资 800 万元，出资比例为 11.11%；熊家
饶等 10 位自然人出资 4,300 万元，出资比例为 39.28%。该有限合伙企业工商登记手续已于
2011 年 8 月 30 日办理完毕。
根据相关合伙协议书约定：若武汉科技创新投资有限公司在该合伙企业成立后 3 年内拟
转让其财产份额，而第三方不同意受让的，本公司承诺在第三年截止之日前 15 个工作日内，
按其转让财产份额对应的原始投资额的价格受让该财产份额；若武汉科技创新投资有限公司
在该合伙企业成立 3 年后拟转让其财产份额，而第三方不同意受让的，本公司承诺在其以书
面方式向本公司提出转让财产份额之日起 15 个工作日内，按照其转让财产份额对应的原始
投资额与转让时按中国人民银行公布的一年期贷款基准利率计算的利息收益之和(利息从第
四年开始计算)的价格受让该财产份额；同时，自该合伙企业成立后的第 3 年结束之日起 15
个工作日内，本公司承诺在收到其他创始合伙人向本公司提出转让其全部财产份额的挂号信
90
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
件后 15 个工作日内按照其转让财产份额对应的原始投资额的价格受让该财产份额。
(十) 资产负债表日后事项：
公司在资产负债表日无需要披露的资产负债表日后事项。
(十一) 其他重要事项：
（1）公司第一大股东中国宝安集团股份有限公司将其持有的本公司 97,048,702 股份(占
公司总股本的 29.27%)质押给中国建设银行股份有限公司深圳市分行，质押期为 2010 年 3
月 16 日至 2013 年 3 月 15 日。
（2）2009 年 2 月 27 日，公司接股东武汉国有资产经营公司函告，其持有的本公司
10,364,400 股(占公司总股本的 6.25%)已质押给汉口银行。2010 年公司进行利润分配后，其
实际质押的持有本公司股份变更为 20,728,800 股。2012 年 3 月 26 日，公司接武汉国有资
产经营公司函告，其持有的本公司 20,728,800 股股份(占公司总股本的 6.25%)质押手续已于
2012 年 3 月 23 日解除。并于同日将其持有的公司 17,900,000 股股份(占公司总股本的 5.40%)
重新办理了质押手续，其中：12,000,000 股质押给汉口银行股份有限公司、5,900,000 股质押
给方正东亚信托有限责任公司。
（3）2008 年 8 月 12 日、9 月 1 日公司控股子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司与武
汉马应龙汉深大药房连锁有限公司股东叶柏森签订股权转让协议，以 260 万元收购其持有该
公司 5.2%的股权；2008 年 9 月 10 日公司控股子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司与武
汉马应龙汉深大药房连锁有限公司股东武汉汉深医药有限公司签订股权转让协议，以 215
万元收购其持有该公司 4.3%的股权。截止 2012 年 6 月 30 日，上述股权转让款已支付完毕，
相关工商变更登记手续尚未办理完毕。
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合 1-账龄组合 21,961,594.36 100.00 1,199,002.32 5.46 23,595,946.61 100.00 1,225,897.46 5.20
组合小计 21,961,594.36 100.00 1,199,002.32 5.46 23,595,946.61 100.00 1,225,897.46 5.20
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 21,961,594.36 / 1,199,002.32 / 23,595,946.61 / 1,225,897.46 /
注：期末应收账款余额较期初下降 6.93%，主要系本期收回部分货款所致。
91
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
(%) (%)
1 年以内（含 1 年） 21,176,858.84 96.43 1,058,842.94 23,401,376.70 99.18 1,170,068.84
1年至2年（含2年） 600,219.62 2.73 60,021.96 126,934.00 0.54 12,693.40
2年至3年（含3年） 122,646.32 0.56 24,529.26 18,289.17 0.08 3,657.83
3年至4年（含4年） 12,522.84 0.06 6,261.42 0.00 0 0.00
4年至5年（含5年） 0.00 0 0.00 49,346.74 0.20 39,477.39
5 年以上 49,346.74 0.22 49,346.74 0.00 0 0.00
合计 21,961,594.36 100.00 1,199,002.32 23,595,946.61 100.00 1,225,897.46
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3)本报告期实际核销的应收账款情况：
本报告期实际无核销的应收账款。
(4)应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
应收非关联方前五名 非关联方客户 4,624,706.29 一年以内 21.06
(5) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额
例(%)
武汉马应龙医药物流有限公司 全资子公司 4,436,830.43 20.20
武汉马应龙大药房连锁有限公司 全资子公司 297,712.01 1.36
武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司 全资子公司 148,680.00 0.68
西安马应龙肛肠医院有限公司 控股子公司 73,510.00 0.33
北京马应龙长青肛肠医院有限公司 控股子公司 25,886.00 0.12
南京马应龙中医医院有限公司 全资子公司 5,840.00 0.03
武汉马应龙大药房连锁有限公司 全资子公司 4,261.20 0.02
武汉马应龙医药有限公司 控股子公司 2,332.80 0.01
合计 / 4,995,052.44 22.75
92
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 1-账龄组合 72,837,989.41 100.00 4,137,575.10 5.68 49,573,611.58 100.00 3,246,858.15 6.55
组合小计 72,837,989.41 100.00 4,137,575.10 5.68 49,573,611.58 100.00 3,246,858.15 6.55
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 72,837,989.41 / 4,137,575.10 / 49,573,611.58 / 3,246,858.15 /
注：期末其他应收款余额较期初上升 46.93%，主要系业务备用金等增加所致。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 68,928,889.61 94.64 3,446,444.48 48,635,182.03 98.11 2,431,759.10
1年至2年（含2年） 3,523,449.25 4.84 352,344.93 91,587.58 0.18 9,158.76
2年至3年（含3年） 52,331.08 0.07 10,466.22 32,107.00 0.06 6,421.40
3年至4年（含4年） 10,000.00 0.01 5,000.00 4,900.00 0.01 2,450.00
4年至5年（含5年） 0.00 0 0.00 63,830.40 0.13 51,064.32
5 年以上 323,319.47 0.44 323,319.47 746,004.57 1.51 746,004.57
合计 72,837,989.41 100.00 4,137,575.10 49,573,611.58 100.00 3,246,858.15
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收非关联方账款金额前五名单位情况
93
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
杨峰 非关联方交易人 2,735,669.92 1 年以内 3.82
杨磊 非关联方交易人 2,302,194.77 1 年以内 3.22
陈泽兵 非关联方交易人 2,256,373.84 1 年以内 3.15
吴祥明 非关联方交易人 2,000,000.00 1 年以内 2.80
柯焕昌 非关联方交易人 1,856,732.32 1 年以内 2.59
合计 / 11,150,970.85 / 15.58
(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)
武汉马应龙大药房连锁有限公司 全资子公司 36,681,691.06 51.26
马应龙国际医药发展有限公司 控股子公司 2,531,202.56 3.54
武汉马应龙医院投资管理有限公司 全资子公司 2,203,406.62 3.08
武汉天一医药科技投资有限公司 全资子公司 2,032,563.76 2.84
湖北天下明药业有限公司 控股子公司 631,302.56 0.88
湖北马应龙连锁医院投资管理有限公司 全资子公司 374,886.39 0.52
武汉马应龙医药物流有限公司 全资子公司 198,193.17 0.28
武汉天一医药开发有限公司 控股子公司 126,285.80 0.18
武汉马应龙医药有限公司 控股子公司 110,984.78 0.16
武汉迈迪投资管理有限公司 控股子公司 99,351.84 0.14
湖北马应龙八宝生物科技有限公司 控股子公司 87,503.47 0.12
武汉马应龙达安基因诊断技术有限公司 控股子公司 40,484.70 0.06
武汉马应龙综合门诊部有限公司 全资子公司 31,993.21 0.04
武汉马应龙中西医结合肛肠医院 全资子公司 27,035.54 0.04
深圳大佛药业有限公司 控股子公司 26,896.25 0.04
深圳市大佛医药贸易有限公司 控股子公司 24,564.00 0.03
武汉马应龙医药物流有限公司 全资子公司 22,966.56 0.03
湖北维达健基因技术有限公司 联营企业 13,221.00 0.02
合计 / 45,264,533.27 63.26
3、 长期股权投资
单位：元 币种：人民币
在被投资
在被投资单
被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额 单位表决
位持股比例
权比例
一、权益法核算的长期
股权投资
武汉东泰医药保健品 700,000.00 459,612.40 459,612.40 35% 35%
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
在被投资
在被投资单
被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额 单位表决
位持股比例
权比例
有限公司
湖北维达健基因技术
4,400,000.00 4,040,333.54 -423,162.55 3,617,170.99 36.67% 36.67%
有限公司
二、成本法核算的长期
股权投资
武汉水果湖商场股份
10,300.00 10,300.00 10,300.00 0.08% 0.08%
有限公司
湖南湘泉制药有限公
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 6.85% 6.85%
司
湖北迅达药业股份有
6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 2.17% 2.17%
限公司
武汉马应龙医药有限
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 16.67% 16.67%
公司
武汉马应龙大药房连
67,891,484.51 67,891,484.51 67,891,484.51 93.42% 93.42%
锁有限公司
深圳大佛药业有限公
16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 36.61% 36.61%
司
武汉天一医药科技投
79,000,000.00 79,000,000.00 79,000,000.00 98.75% 98.75%
资有限公司
马应龙国际医药发展
19,118,327.46 19,118,327.46 19,118,327.46 97.96% 97.96%
有限公司
武汉马应龙医药物流
16,774,000.00 16,774,000.00 16,774,000.00 93.19% 93.19%
有限公司
武汉马应龙医院投资
44,000,000.00 44,000,000.00 44,000,000.00 97.78% 97.78%
管理有限公司
西安太极药业有限公
7,742,500.00 9,886,817.00 9,886,817.00 20.00% 20.00%
司
武汉马应龙达安基因
750,000.00 750,000.00 750,000.00 15.00% 15.00%
诊断技术有限公司
湖北马应龙连锁医院
92,120,000.00 92,120,000.00 92,120,000.00 57.575% 57.575%
投资管理有限公司
武汉迈迪投资管理有
900,000.00 900,000.00 900,000.00 45.00% 60.00%
限公司
武汉迈迪医疗投资中
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 27.78% 60.00%
心(有限合伙)
湖北马应龙八宝生物
10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00 51.00% 51.00%
科技有限公司
合 计 396,606,611.97 398,150,874.91 -423,162.55 397,727,712.36
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
在被投资单位持有比例与表 本期计提减
被投资单位名称 减值准备 现金红利
决权比例不一致的说明 值准备
一、权益法核算的长期股权投资
武汉东泰医药保健品有限公司 459,612.40
二、成本法核算的长期股权投资
合计 459,612.40
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 341,963,070.18 289,889,533.16
其他业务收入 1,352,881.13 154,773.79
主营业务成本 95,524,188.68 81,761,608.23
其他业务支出 69,678.47 10,475.26
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
治痔类 286,989,991.16 65,530,247.57 246,253,207.84 51,787,996.50
其 他 54,973,079.02 29,993,941.11 43,636,325.32 29,973,611.73
合计 341,963,070.18 95,524,188.68 289,889,533.16 81,761,608.23
注 1：公司前五名客户销售的收入总额为 44,340,235.16 元，占公司全部营业收入的比例
为 12.92%。
注 2：营业收入本年发生数与上年同期数相比上升 18.37%，营业成本本年发生数与上
年同期数相比上升 16.90%，主要系公司业务量增长所致。
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -423,162.55 -11,875.95
处置交易性金融资产取得的投资收益 13,035,820.39 2,119,178.09
可供出售金融资产等取得的投资收益 430,471.71
合计 12,612,657.84 2,537,773.85
注 1：公司投资收益汇回不存在重大限制。
注 2：投资收益本年发生数与上年同期数相比上升 397.00%，主要系公司处置交易性金
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
融资产取得的投资收益较上年同期大幅增加所致。
6、 现金流量表补充资料：
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到的的其他与经营活动有关的现金 14,636,637.08 34,723,678.36
其中：银行利息收入 2,721,637.08 1,857,518.36
收到的政府补助 2,705,000.00 1,785,000.00
收到的往来款项 9,210,000.00 31,081,160.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
支付的其他与经营活动有关的现金 156,797,680.62 135,919,903.93
其中：支付的费用 78,679,162.69 71,866,617.32
支付的银行手续费 200,770.83 218,959.36
支付的其他款项 77,917,747.10 63,834,327.25
（3）现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 116,803,081.00 95,347,802.83
加：资产减值准备 908,821.81 1,829,262.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
5,777,522.65 6,246,467.33
折旧
无形资产摊销 274,596.00 333,848.98
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-25,176.08
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,679,100.00 8,722,053.39
财务费用（收益以“－”号填列） 3,240,344.31
投资损失（收益以“－”号填列） 12,612,657.84 -2,537,773.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,472,393.22 1,494,237.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,740,412.42 -13,009,035.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -63,478,826.47 -99,568,518.07
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -51,572,723.10 -27,960,485.40
其他
经营活动产生的现金流量净额 25,976,554.84 -29,127,316.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 390,971,551.47 295,407,876.33
减：现金的期初余额 335,025,812.69 413,997,057.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 55,945,738.78 -118,589,181.10
(十三) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项 目 本年发生额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -151,095.96
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,355,105.92
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 16,490,081.49
金融资产取得的投资收益
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
项 目 本年发生额 说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -400,618.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 19,293,473.24
减：非经常性损益的所得税影响数 2,741,890.91
少数股东损益的影响数 470,767.39
合 计 16,080,814.94
注：计入当期损益的政府补助情况，详见附注(五).39 所述。
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
2012 年 1—6 月
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
9.35 0.34 0.34
利润
扣除非经常性损益后归属于
8.02 0.29 0.29
公司普通股股东的净利润
加权平均净资产收 每股收益
2011 年 1—6 月
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
9.51% 0.31 0.31
利润
扣除非经常性损益后归属于
9.80% 0.32 0.32
公司普通股股东的净利润
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1） 合并资产负债表项目
单位：元 币种：人民币
项 目 期末余额 期初余额 变动比率 变动原因
主要为本期贴现了部分银行承兑
货币资金 892,094,553.95 618,670,876.58 44.20% 票据并出售了部分交易性金融资
产所致
主要为本期出售了部分交易性金
交易性金融资产 56,409,700.00 91,068,800.05 -38.06%
融资产所致
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
主要为药品销售增长导致收到票
应收票据 213,912,789.32 181,130,002.52 18.10%
据结算量增加所致
应收账款 166,561,730.03 129,257,126.75 28.86% 主要为营业收入增长所致
其他应收款 36,838,159.73 16,512,341.76 123.09% 主要为业务备用金等增加所致
主要为本期增加应付银行承兑汇
应付票据 244,243,884.44 19,341,386.21 1162.80%
票所致
主要系公司经营规模扩大采购量
应付账款 143,121,341.11 103,121,244.41 38.79%
上升所致
主要为本期结算了部分业务款项
预收款项 16,785,323.76 36,499,306.59 -54.01%
所致
主要系公司经营规模扩大，利润上
应交税费 47,694,513.09 27,168,244.74 75.55%
升所致
主要为本期分配股东红利款项所
应付股利 16,000,962.28 976,656.72 1538.34%
致
主要为本期结算了部分业务款项
其他应付款 87,322,450.17 91,763,208.14 -4.84%
导致比上年末下降
（2）合并利润表项目
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生数 上期发生数 变动比率 变动原因
营业收入 780,814,320.96 680,172,477.70 14.80% 主要系公司经营规模扩大所致
营业成本 456,224,955.82 404,769,934.17 12.71% 主要系公司经营规模扩大所致
销售费用 151,730,324.96 108,267,393.57 40.14% 主要系公司经营规模扩大所致
管理费用 46,989,641.34 37,096,366.86 26.67% 主要系公司经营规模扩大所致
为本期贷款利息比上年同期上
财务费用 1,301,899.99 -553,564.83 -335.18%
升所致
公允价值变动收益 2,679,100.00 -8,722,053.39 -130.72% 为本期证券的市价变动引起
系本期处置部分交易性金融资
投资收益 13,315,157.85 6,078,013.76 119.07%
产取得的投资收益增加所致。
为本期处置非流动资产上年同
营业外支出 572,697.56 368,497.26 55.41%
期减少所致
（3）合并现金流量表项目
单位：元 币种：人民币
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年半年度报告
项 目 本期发生数 上期发生数 变动比率 变动原因
经营活动产生的现金 主要为本年度销售收入增长导
58,010,088.92 -23,381,397.83 348.10%
流量净额 致经营性现金流上升
投资活动产生的现金 主要为本期处置部分交易性金
48,199,283.81 -84,218,545.64 157.23%
流量净额 融资产导致现金流增加
筹资活动产生的现金
-32,924,112.90 -17,298,011.89 90.33% 主要为本期偿还部分贷款所致
流量净额
八、备查文件目录
1、第七届董事会第十三次会议决议
2、第七届监事会第十一次会议决议
董事长： 陈平
马应龙药业集团股份有限公司
2012 年 8 月 24 日
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