马应龙药业集团股份有限公司
600993
2012 年年度报告
马应龙药
业集团股
份有限公
司
600993
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
重要提示
一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、众环海华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人陈平、总经理苏光祥、主管会计工作负责人钱文洒及会计机构负责人（会
计主管人员）汪丽红声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经众环海华会计师事务所有限公司审计，公司 2012 年度实现净利润 183,103,137.75 元
（为母公司数，下皆为母公司数），加上 2012 年初公司未分配利润 469,833,772.71 元，减去
发放的 2011 年度现金股利 36,473,790.76 元，2012 年末公司可供股东分配的利润为
616,463,119.70 元。
经公司董事会审议，公司报告期利润分配预案为：
1、按照 2012 年度净利润的 10%提取法定盈余公积 18,310,313.78 元。
2、以 2012 年末公司总股本 331,579,916 股为基础，拟向在派息公告中确认的股权登记
日在册的全体股东派发股利如下：每 10 股派发现金股利 1.6 元（含税），派发现金股利总额
为 53,052,786.56 元。
本预案尚需提交公司年度股东大会审议。
六、本报告中所涉及的公司发展战略、未来经营计划等前瞻性描述不构成公司对投资者的
实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
目录
第一节 释义及重大风险提示......................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 4
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 8
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 23
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 25
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 30
第八节 公司治理 .......................................................................................................................... 38
第九节 内部控制 .......................................................................................................................... 41
第十节 财务会计报告 .................................................................................................................. 42
第十一节 备查文件目录............................................................................................................. 148
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
第一节 释义及重大风险提示
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司、本公司 指 马应龙药业集团股份有限公司
会计师事务所 指 众环海华会计师事务所有限公司
GMP 指 药品生产质量管理规范
基药 指 由国家政府制定的《国家基本药物目录》中的药品
SOP 指 标准操作规程
报告期 指 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
二、重大风险提示：
公司已在本报告书中详细描述公司面临的政策风险、质量安全风险等，敬请投资者予以
关注，详见本年度报告“董事会报告”等有关章节中关于公司面临风险的描述。
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 马应龙药业集团股份有限公司
公司的中文名称简称 马应龙
公司的外文名称 Mayinglong Pharmaceutical Group Co., Ltd
公司的外文名称缩写 MYL
公司的法定代表人 陈平
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 夏有章 马倩、赵仲华
联系地址 武汉市武昌南湖周家湾 100 号 武汉市武昌南湖周家湾 100 号
电话 027-87291519 027-87389583
传真 027-87291724 027-87291724
maqian1582@sohu.com
电子信箱 xiayouzhang@sohu.com
zhaozhonghua@wo.com.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址 武汉市武昌南湖周家湾 100 号
公司注册地址的邮政编码 430064
公司办公地址 武汉市武昌南湖周家湾 100 号
公司办公地址的邮政编码 430064
公司网址 www.mayinglong.cn
电子信箱 stock@myl1582.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 马应龙 600993
六、 公司报告期内注册变更情况
(一) 基本情况
公司报告期内注册情况未变更。
(二)公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。
(三)公司上市以来，主营业务的变化情况
公司主营业务未发生变化。
(四)公司上市以来，历次控股股东的变更情况
公司控股股东未发生变化。
七、 其他有关资料
名称 众环海华会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事 办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号众环大厦
务所（境内） 刘钧
签字会计师姓名
罗明国
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上
主要会计数据 2012 年 2011 年 年同期增 2010 年
减(%)
营业收入 1,542,034,451.31 1,415,545,180.08 8.94 1,178,494,580.77
归属于上市公司股东的净利
173,798,448.42 137,726,001.33 26.19 122,538,058.93
润
归属于上市公司股东的扣除
139,376,689.39 155,584,222.90 -10.42 103,022,436.24
非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净
169,253,825.06 75,366,404.89 124.57 -11,420,430.73
额
本期末比
2012 年末 2011 年末 上年同期 2010 年末
末增减(%)
归属于上市公司股东的净资
1,290,610,577.22 1,153,286,174.38 11.91 1,023,045,843.86
产
总资产 1,842,873,682.56 1,657,623,423.16 11.18 1,448,908,861.77
(二) 主要财务数据
本期比上年同期增减
主要财务指标 2012 年 2011 年 2010 年
(%)
基本每股收益（元／股） 0.52 0.42 23.81 0.37
稀释每股收益（元／股） 0.52 0.42 23.81 0.37
扣除非经常性损益后的基本
0.42 0.47 -10.64 0.31
每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 14.22 12.65 增加 1.57 个百分点 12.36
扣除非经常性损益后的加权
11.41 14.29 减少 2.88 个百分点 10.39
平均净资产收益率（%）
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 2012 年金额 2011 年金额 2010 年金额
非流动资产处置损益 8,898,634.07 1,020,176.28 -517,999.87
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按照
9,816,352.81 5,646,148.60 10,726,342.96
一定标准定额或定量持续享受的政府补助
除外
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位 95,810.31
可辨认净资产公允价值产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 19,387,813.78 -22,029,895.54 17,226,124.32
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,064,084.84 -473,975.66 -2,283,189.89
少数股东权益影响额 -2,728,701.51 -1,000,859.89 -2,292,448.80
所得税影响额 111,744.72 -1,019,815.36 -3,439,016.34
合计 34,421,759.03 -17,858,221.57 19,515,622.69
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2012 年，公司以“抗通胀、保增长”为目标，进一步转换经营管理机制，健全人力资源绩
效管理模式，提高经营效能和管理效率，品牌管理持续升级。报告期内，公司营业收入同比增
长 8.94%，归属于上市公司股东的净利润同比增长 26.19%。
1、品牌价值不断提升。在世界品牌实验室评选的 2012 年中国 500 最具价值品牌排行榜中，
马应龙品牌价值达 83.61 亿元。
2、品类管理模式不断升级。品类管理的市场统筹规划和营销策划能力逐步提高，主导品种
市场地位进一步巩固，膏栓呈现稳步增长态势；积极培育新品，产品梯队结构逐步成型。
3、加快产品研发进程，丰富产品品类系列。肛肠新药槐榆清热止血胶囊已顺利获得新药证
书和生产批件，肛肠治痔系列产品进一步丰富；药妆“瞳话”四个系列 22 个品种研发完成并上
市销售；马应龙八宝婴儿护臀膏上市；《八宝组方针对湿疹类皮肤病方向延伸品种》获得立项批
准。
4、强化品质文化教育，确保产品质量安全。明确质量责任制，强化全员质量意识，加强对
质量管理工作的督导和检查，不断完善以客户需求为导向的质量管理体系，促进质量管理的创
新和升级，产品一次合格率稳定在较高水平，产品市场抽检合格率达 100%。
5、着力拓展新兴业务，提升商业板块竞争实力。推动诊疗产业资源整合，逐步完善连锁医
院经营模式；完成大同肛肠医院并购，进一步拓展连锁医院网络布局；深化实施药妆品牌经营
和文化营销，新品牌“瞳话”上市销售；调整零售产业经营思路，推进门店管理的精细化发展；
优化调整批发业务结构，纯销业务实现快速增长。
6、完善内控建设，提高管理水平。开展专项成本费用分析，重点评估产品产业资源使用效
率，优化预算管理和绩效管理，完善资源配置机制；全面推动内控建设，强化专项风险管控，
突出管理的针对性和有效性。
(一) 主营业务分析
1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,542,034,451.31 1,415,545,180.08 8.94
营业成本 900,827,606.05 857,550,139.89 5.05
销售费用 363,071,676.86 285,566,425.17 27.14
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管理费用 102,375,686.33 81,904,863.02 24.99
财务费用 -6,776,338.62 -2,111,969.13 -
经营活动产生的现金流量净额 169,253,825.06 75,366,404.89 124.57
投资活动产生的现金流量净额 61,480,077.96 -67,029,353.85 -
筹资活动产生的现金流量净额 -46,027,012.41 43,231,286.03 -206.47
研发支出 28,685,574.05 22,790,061.17 25.87
2、 收入
(1) 驱动业务收入变化的因素分析
2012 年公司实施“工业重速度、商业重质量、诊疗重布局”的经营策略，实现营业收入
15.42 亿元，同比增长 8.94%。
医药工业板块：公司坚持“争资格、建渠道、占终端、抢份额”的经营思路，通过转变绩
效考评机制、利益分配、用人机制，调整产品结构、费用结构、人员结构，提升销售系统的精
细化和专业化水平，推动公司销售规模持续增长和销售质量的提升；
医院诊疗板块：通过扩大连锁医院布局，发挥马应龙品牌优势，加大营销投入，积极扩大
病人来源，实现收入快速增长；
医药流通板块：药品零售业务由于竞争日趋激烈，市场增量空间有限，单店产出减弱，公
司控制了新店开发进程，销售收入同比有所下降；药品批发业务调整收入结构，整体业务收入
稳中有升。
(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
医药工业板块：实现主营收入 7.52 亿元，同比增长 22.57%，其中治痔产品增长 14.06%，
非治痔产品增长 45.32%。
医院诊疗板块：初诊病人数量、初诊手术达成率和人均住院费用较上年均有所提高，因西
安和沈阳医院全年并表、新建南京马应龙中医院开始营业等合并口径因素的影响，实现收入同
比增长 69.81%。
医药流通板块：营业收入同比下降 3.93%，其中药品零售业务由于单店收入同比下降，门
店数量因拆迁、优化网点布局同比减少 4 家，收入同比下降 9.62%，药品批发业务同比增长
1.88%，其中纯销业务积极拓展基药配送和零售配送，较上年同期增长 42.2%。
(3) 主要销售客户的情况
公司前五名客户销售收入总额为 278,097,878.09 元，占公司全部营业收入的比例为 18.03%。
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
3、 成本
(1)成本分析表
单位:万元
分行业情况
本期
上年
本期 金额
同期
占总 较上
成本构成 本期金 上年同期 占总
分行业 成本 年同 情况说明
项目 额 金额 成本
比例 期变
比例
(%) 动比
(%)
例(%)
主要为原材料价格
原辅材料 15,351.56 69.52 13,128.22 68.67 16.94 上升、生产业务规模
扩大所致
主要为人工薪酬增
直接人工 2,140.81 9.69 1,811.35 9.47 18.19 加、生产业务规模扩
医药工业
大所致
燃料及动 主要为生产业务规
1,074.03 4.86 995.88 5.21 7.85
力 模扩大所致
主要为生产业务规
制造费用 3,518.51 15.93 3,182.69 16.65 10.55
模扩大所致
主要为药品零售经
医药流通 采购成本 67,688.35 100.00 68,102.80 100.00 -0.61
营规模下降所致
主要为新增医院及
直接材料 1,669.77 45.16 783.32 45.62 113.17
业务规模扩大所致
主要为人工薪酬增
医院诊疗 人工费用 1,466.40 39.66 675.19 39.32 117.18 加、新增医院及业务
规模扩大所致
日常及固 主要为新增医院及
561.21 15.18 258.69 15.06 116.94
定费用 业务规模扩大所致
(2)主要供应商情况
公司前五名主要原料供应商采购金额为 267,734,513.37 元，占公司采购总额的 29.58%。
4、 费用
单位：人民币元
变动比率
项 目 本期数 上年同期数 变动原因
（%）
主要为公司经营规模扩大、人工薪酬
销售费用 363,071,676.86 285,566,425.17 27.14
增加、新产品拓展费用增加所致
主要为公司经营规模扩大、人工薪酬
管理费用 102,375,686.33 81,904,863.02 24.99
增加所致
财务费用 -6,776,338.62 -2,111,969.13 — 为本期利息收入较去年同期上升所致
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
5、研发支出
研发支出情况表
单位：元
本期费用化研发支出 25,052,656.54
本期资本化研发支出 3,632,917.51
研发支出合计 28,685,574.05
研发支出总额占净资产比例（%） 2.00
研发支出总额占营业收入比例（%） 1.86
研发支出占医药工业营业收入比例（%） 3.81
6、现金流
单位：人民币元
变动比率
项目 本期金额 上年同期金额 变动原因
（%）
主要为本年度销售收入
经营活动产生的现
169,253,825.06 75,366,404.89 124.57 增长导致经营性现金流
金流量净额
上升
主要为本期处置部分交
投资活动产生的现
61,480,077.96 -67,029,353.85 — 易性金融资产导致现金
金流量净额
流增加
主要为本期现金分红增
筹资活动产生的现 加及子公司吸收少数股
-46,027,012.41 43,231,286.03 -206.47
金流量净额 东投资收到的现金较上
期减少所致
7、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
单位：人民币元
变动比率
项目 本期金额 上年同期金额 变动原因
（%）
公允价值变动净收 主要为本期交易性金融
26,917,133.44 -23,804,204.51 —
益 资产公允价值回升所致
主要为本期处置交易性
投资收益 -2,343,767.26 4,933,117.11 -147.51 金融资产取得的投资收
益减少所致
对联营企业和合营 主要为被投资公司净利
-758,071.26 2,878,815.94 -126.33
企业的投资收益 润的变动所致
主要为本期收到的与资
营业外收入 13,527,724.73 7,149,739.61 89.21 产相关的政府补助增长
所致
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成
毛利率比
毛利率 入比上 本比上
分行业 营业收入 营业成本 上年增减
（％） 年增减 年增减
（%）
(%) (%)
增加 0.25
医药工业 751,983,509.72 220,849,121.43 70.63 22.57 21.52
个百分点
减少 1.79
医药流通 755,242,461.13 676,883,471.80 10.38 -3.93 -1.97
个百分点
减少 13.48
医院诊疗 57,964,956.90 36,973,760.83 36.21 69.81 115.31
个百分点
内部抵消 -38,263,873.61 -38,418,181.04
主营业务分产品情况
营业收 营业成
毛利率比
毛利率 入比上 本比上
分产品 营业收入 营业成本 上年增减
（％） 年增减 年增减
（%）
(%) (%)
治痔类产 减少 1.08
509,434,243.45 114,405,834.85 77.54 14.06 19.84
品 个百分点
增 加 7.8
其他产品 242,549,266.27 106,443,286.58 56.11 45.32 23.39
个百分点
减少 1.79
医药流通 755,242,461.13 676,883,471.80 10.38 -3.93 -1.97
个百分点
减少 13.48
医院诊疗 57,964,956.90 36,973,760.83 36.21 69.81 115.31
个百分点
内部抵消 -38,263,873.61 -38,418,181.04
说明：随着公司业务规模扩大和业务类型增加，内部购销业务量也随同提高，为充分反映不同
业务类型的实际情况，根据年报披露规则将内部购销单列反映，上年同期数也同口径调整，调
整后的 2011 年度公司主营业务分行业、分产品情况如下：
单位:元 币种:人民币
2011 年度主营业务分行业情况
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（％）
医药工业 613,538,182.44 181,732,601.81 70.38
医药流通 786,146,138.26 690,476,820.84 12.17
医院诊疗 34,134,969.36 17,172,031.69 49.69
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
内部抵消 -32,803,874.45 -32,404,124.45
2011 年度主营业务分产品情况
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（％）
治痔类产品 446,629,055.74 95,464,146.33 78.63
其他产品 166,909,126.70 86,268,455.48 48.31
医药流通 786,146,138.26 690,476,820.84 12.17
医院诊疗 34,134,969.36 17,172,031.69 49.69
内部抵消 -32,803,874.45 -32,404,124.45
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北地区 253,159,268.77 -36.83
华东地区 168,077,237.12 3.62
华南地区 144,514,105.81 15.07
华中地区 752,842,276.01 49.95
其它地区 208,334,166.43 -0.98
(三) 资产、负债情况分析
资产负债情况分析表
单位:元 币种:人民币
本期期
本期期 上期期
末金额
末数占 末数占
较上期
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 变动原因
期末变
的比例 的比例
动比例
（%） （%）
（%）
主要为本期经营规模扩
货币资金 817,132,147.52 44.34 618,670,876.58 37.32 32.08 大并出售了部分交易性
金融资产所致
交易性金 主要为本期出售了大部
37,372,580.00 2.03 91,068,800.05 5.49 -58.96
融资产 分交易性金融资产所致
主要为本期受宏观经济
应收票据 236,635,311.02 12.84 181,130,002.52 10.93 30.64 政策影响，且营业收入增
长，销售货款采用票据结
13
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
算的比例上升所致
主要为本期部分在建项
在建工程 5,326,761.12 0.29 34,721,101.54 2.09 -84.66
目完工投入使用所致
主要为本期合并范围减
无形资产 19,814,173.46 1.08 31,887,606.37 1.92 -37.86
少所致
主要为本期开发支出转
开发支出 2,995,872.96 0.16 4,954,308.64 0.30 -39.53
无形资产所致
主要为本期新增溢价收
商誉 17,565,483.90 0.95 11,925,483.90 0.72 47.29
购子公司所致
主要为期末未到期的应
应付票据 62,102,132.34 3.37 19,341,386.21 1.17 221.08
付票据余额上升所致
主要为本期业务结算所
预收款项 17,231,464.62 0.94 36,499,306.59 2.20 -52.79
致
主要为本期盈利增长应
应交税费 58,816,343.63 3.19 27,168,244.74 1.64 116.49
交所得税款增长所致
主要为部分股东单位未
应付股利 1,339,966.06 0.07 976,656.72 0.06 37.20
领取股利所致
(四) 核心竞争力分析
公司在竞争中取得优势关键在于聚焦肛肠治痔领域，深耕利基市场，形成了品牌、品质、
价格、服务等多方面的竞争优势。
公司历经四百多年的历史，马应龙品牌薪火相传，表现出旺盛的生命力和朴实的文化积淀。
经过治痔药品领域的多年耕耘，马应龙成为该领域的领导品牌。马应龙品牌被商务部评为中华
老字号，被国家工商总局认定为中国驰名商标。
公司眼药制作技艺获评国家级非物质文化遗产，公司八宝组方为独家保密配方，已衍生出
马应龙麝香痔疮膏、痔疮栓、龙珠软膏、八宝眼霜、婴儿护臀霜等多种产品，公司主导产品在
质量、疗效、安全性、经济性等方面具有显著优势。
公司根据“目标客户一元化、服务功能多元化”的思路，聚焦肛肠及下消化道领域，并向
肛肠诊疗行业延伸产业链，初步形成了药品经营、诊疗技术、医疗服务一体化的战略格局，实
现了由药到医的有效延伸，医药互动效应逐步显现。
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
单位:人民币元
报告期内投资额 11,679,167.00
14
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
投资额增减变动数 -219,100,833.00
上年同期投资额 230,780,000.00
投资额增减幅度(%) -94.94
被投资的公司情况
本年度投资 累计投资金 占被投资公司权
被投资的公司名称 主要经营活动
金额 额 益的比例(%)
湖南湘泉制药有限
医药制造 1,729,167.00 11,729,167.00 6.85
公司
大同马应龙肛肠医
肛肠诊疗 7,200,000.00 7,200,000.00 60
院有限公司
武汉仲龙投资管理
投资及投资咨询 2,750,000.00 2,750,000.00 55
有限公司
(1) 证券投资情况
占期末
序 证券 证券 最初投资金 持有数 期末账面价值 证券总 报告期损益
证券简称
号 品种 代码 额（元） 量（股） （元） 投资比 （元）
例（％）
1 股票 000423 东阿阿胶 17,741,399.75 420,000. 16,972,200.00 45.41 -52,387.36
2 股票 000538 云南白药 6,731,155.78 110,000 7,480,000.00 20.02 4,155,194.58
3 股票 600479 千金药业 6,664,905.03 580,000 6,960,000.00 18.62 2,513,239.78
4 股票 600329 中新药业 6,399,728.38 562,300 5,960,380.00 15.95 -460,539.13
报告期已出售证券投资损益 12,268,201.13
合计 37,537,188.94 / 37,372,580.00 100 18,423,709.00
(2) 买卖其他上市公司股份的情况
报告期买 报告期卖出
期初股份数 使用的资金 期末股份数 产生的投资
股份名称 入股份数 股份数量
量（股） 数量（元） 量（股） 收益（元）
量（股） （股）
东阿阿胶 500,000.00 671,000.00 27,784,676.73 751,000.00 420,000 -52,387.36
复星医药 - 13,603.00 140,055.06 13,603.00 - -28.70
千金药业 1,500,891.00 107,000.00 1,202,663.26 1,027,891.00 580,000 2,513,239.78
胜利股份 8,570,000.00 20,000.00 97,048.50 8,590,000.00 - 11,792,429.29
通化东宝 360,000.00 2,872,355.34 360,000.00 - 378,635.49
通化金马 500,000.00 - - 500,000.00 - 97,165.05
云南白药 354,000.00 173,100.00 10,456,323.42 417,100.00 110,000 4,155,194.58
中新药业 - 615,000.00 7,014,864.55 52,700.00 562,300 -460,539.13
15
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 0 元。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本年度公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
单位:元 币种:人民币
本年度已 尚未使用 尚未使用募
已累计使用募
募集年份 募集方式 募集资金总额 使用募集 募集资金 集资金用途
集资金总额
资金总额 总额 及去向
2004 首次发行 277,168,670.00 0.00 277,168,670.00 0.00
合计 / 277,168,670.00 0.00 277,168,670.00 0.00 /
公司上市发行取得资金总额 289,980,000.00 元，扣除发行费用 12,811,330.00 元，实际募集
资金总额 277,168,670.00 元。公司募集资金在以前年度已使用完毕，报告期无募集资金使用情
况。
募集资金承诺项目使用情况
单位:元 币种:人民币
是 是
是 募集 否 否 未达
变更原
否 资金 符 项 预 符 到计
因及募
承诺项目名 变 募集资金拟投 本年 募集资金实际累 合 目 计 合 划进
产生收益情况 集资金
称 更 入金额 度投 计投入金额 计 进 收 预 度和
变更程
项 入金 划 度 益 计 收益
序说明
目 额 进 收 说明
度 益
软 膏 车 间
GMP 技术改 否 35,400,000.00 35,400,000.00 是 46,002,000.00 是
造
固体制剂车
间 GMP 技术 否 38,000,000.00 38,000,000.00 是 17,132,000.00 是
改造
增资深圳大 变更 经 2006
是 40,000,000.00 否 否
佛药业有限 投向 年 6 月 29
16
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
公司 日 股 东
大 会 批
准
建设武汉马
应龙大药房
否 41,600,000.00 41,600,000.00 是 -2,550,000.00 是
连锁有限公
司连锁药店
建设马应龙
新药中试基 否 38,000,000.00 38,000,000.00 否 否 在建 100.00%
地
扩建公司销
否 33,490,000.00 33,490,000.00 是 75,770,000.00 是 100.00%
售网络
开发―马应
否 33,780,000.00 33,780,000.00 是 3,990,000.00 是
龙‖系列产品
经 2006
建设武汉马
年 6 月 29
应龙大药房 变更
是 16,774,000.00 否 否 日 股 东
连锁有限公 投向
大 会 批
司物流中心
准
合计 / 277,044,000.00 0 220,270,000.00 / / / / / /
(2) 募集资金变更项目情况
单位:元 币种:人民币
是
否 未达
变更
本年 是否 项 符 到计
项目
变更后的项目 对应的原承诺 变更项目拟 度投 累计实际投 符合 产生收益 目 合 划进
的预
名称 项目 投入金额 入金 入金额 计划 情况 进 预 度和
计收
额 进度 度 计 收益
益
收 说明
益
设立“武汉马应 武汉马应龙大
龙医药物流有 药房连锁有限 16,774,000.00 16,774,000.00 是 461,000.00 是
限公司” 公司物流中心
设立武汉马应
增资深圳大佛
龙医院投资管 40,000,000.00 40,000,000.00 是 -358,000.00 是
药业有限公司
理有限公司
合计 / 56,774,000.00 56,774,000.00 / / / / /
4、 主要子公司、参股公司分析
单位：人民币元
2012 年度净
公司名称 主营业务 注册资本 总资产 净资产
利润
湖北马应龙连
锁医院投资管 医院投资 160,000,000.00 199,939,329.47 153,199,113.88 -2,677,503.69
理有限公司
武汉马应龙大
药房连锁有限 药品零售 70,000,000.00 385,618,372.94 97,885,369.72 -5,940,935.31
公司
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
5、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
本年度投入 累计实际投
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
金额 入金额
大同马应龙肛肠
7,200,000.00 100.00% 7,200,000.00 7,200,000.00 10,937.59
医院有限公司
武汉仲龙投资管
2,750,000.00 100.00% 2,750,000.00 2,750,000.00
理有限公司
湖南湘泉制药有
11,729,167.00 100.00% 1,729,167.00 11,729,167.00
限公司
合计 21,679,167.00 / 11,679,167.00 21,679,167.00 /
二、 董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
我国经济正处在发展转换和寻求新平衡的关键期，国际金融危机仍在延续，国内宏观经济
增速放缓，通胀形势严峻，企业发展面临考验。随着医疗体制改革的不断深化、医疗市场刚性
需求逐步释放，医疗产业将启动新一轮的发展周期。
医药行业整体以需求释放为主，医保进入持续投入阶段，基药政策逐步优化，市场会因政
策影响短期波动，但整体呈稳定增长趋势，市场结构调整明显。
传统医药盈利收窄，新型医药潜力巨大。药品生产企业议价能力受限，传统医药企业利润
空间压缩，资本将逐渐流向新型医药领域；消费结构将继续调整升级，产业发展可能面临新的
市场机遇。
流通领域加速整合，零售终端面临变革，行业集中度继续提高，龙头企业优势明显；医药
流通行业定位将逐渐转变，流通企业开始转向服务型经销商；药品零售企业出现模式创新，零
售环节面临诸多变化。
药品安全问题受到空前关注。药品安全监管机构责任和压力加大，必然强化对药品生产和
流通企业的监控；药品行业监管政策将围绕药品研制、药品生产、药品流通和药品使用等领域
进一步严格和强化；医药行业可能成为社会矛盾爆发的聚焦点。
(二) 公司发展战略
公司以品牌经营战略为主导战略，聚焦优势领域，实行“目标客户一元化，服务功能多元
化”的战略延伸，产业经营与资本经营相结合，打造集药品经营、诊疗技术、医疗服务于一体
的全产业价值链。
1、加快医药工业的发展速度，提高专业化、精细化的管理水平，促进资源使用效率和单位
18
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
产出能力的提升。
2、注重医院诊疗产业布局，持续推进诊疗产业规模扩张，注重高质量的内涵增长，避免单
纯依赖经营要素投入驱动扩张，创新营运方式，坚持轻资产经营。
3、持续推进医药流通的经营机制调整和优化，切实提高医药流通的经营质量。
4、药妆业务以八宝组方的延伸应用为基础，围绕眼部产品定位，构建核心竞争优势。
(三) 经营计划
公司将坚持以“深化改革、强化创新、促进发展”为经营方针，增强企业发展的动力和活
力，创造和把握新的发展机遇，进一步拓宽企业盈利路径，实现改革创新驱动企业发展。2013
年，公司力争实现销售收入 16.7 亿元，总成本费用控制在 14.7 亿元以内。
1、针对体制机制实施改革，优化企业效能效率。
（1）改进工作作风。强化各级员工责任意识、职业意识和使命感，构建和完善企业责任文
化体系。
（2）改进业务流程。明确市场导向，优化工作流程，改善运营效率；以追求工作实效为基
本标准，工作机制和流程去行政化；优化内部服务和协调机制，坚持“划拨资源、分账核算，
考核贡献”原则，完善资源配置机制。
（3）完善治理结构。强化客户、股东、员工的主体地位；进一步理顺管控体系，各岗位责、
权、利达到均衡和统一；促进干部队伍建设的知识化、专业化、职业化、年轻化。
2、围绕经营能力推动创新，拓宽盈利路径。
（1）创新经营模式。明确客户价值导向，创新商业模式；深入开展收入和结构的分析，基
本明确盈利突破的方向和路径。
（2）创新技术。提高行业政策的前瞻性和应变能力，促进产品改良和品质升级；提升新品
研发技术、工艺技术、质量检测技术和信息技术。
（3）创新运营方式。完善整合式运行机制，搭建适合马应龙实际的资源整合方式；完善创
新与开发新业务的政策，提高资源对新产业、新业务的扶持力度；进一步革新用人方式，提高
劳动生产率。
(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
公司自有资金能够满足维持当前业务和在建投资项目的需要。
(五) 可能面对的风险
1、政策风险。公司业务范围涉及医药行业全产业链，受国家多种政策影响。新药审批、生
19
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
产质量监管、流通环节限价、药品招标、医保控费、公立医院改革等政策措施有可能对公司产
生负面影响。
对策：强化战略情报收集，及时跟踪和把握相关产业政策的发展和走向，加大政策信息的
情报收集、研究等工作力度，提高行业政策的前瞻性和敏感性；注重对行业重大信息和敏感信
息的分析，把握行业发展变化趋势，主动应对，未雨绸缪，努力为公司后续发展奠定有利战略
基础。
2、质量安全风险。近年来，医药行业质量安全事件时有发生，社会各界空前关注，医药企
业成为矛盾焦点。
对策：与时俱进提高质量管理意识，不断巩固和提升员工对于药品质量重要性的认识。持
续完善质量体系建设。坚持全过程的质量管控，质量体系必须从上至下的覆盖、从研发到销售
的各环节的贯彻；不断健全质量责任制，切实推动质量责任制的层层落实。要坚持以满足客户
需求为导向的创新路径，及时反馈和促进产品升级。深化质量管理的督导，提高管理团队执行
力，切实强化质量风险管控能力。
三、 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√ 不适用
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
√ 不适用
四、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
1、公司注重对股东的长期、稳定回报，上市以来，公司每年均进行了现金分红。
2、报告期内，公司董事会根据公司经营情况和未来发展的需要，拟定了公司《2011 年度
利润分配方案》，并经公司 2011 年度股东大会审议通过。公司 2011 年度利润分配方案为：以
2011 年 12 月 31 日的股本 331,579,916 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.1 元（含
税），共计派发现金股利 36,473,790.76 元。本次分配方案股权登记日为 2012 年 6 月 18 日，除
权除息日为 2012 年 6 月 19 日。该分配方案已执行完毕。
20
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
3、根据《公司法》、《证券法》、中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项
的通知》（证监发[2012]37 号）的有关要求，公司于 2012 年 8 月 7 日召开第七届董事会第十二
次会议，审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》，进一步完善了现金分红政策及决策机制，
以充分维护中小股东和投资者的合法权益。公司独立董事对上述修改《公司章程》的事项已发
表了独立意见，认为本次《关于修改<公司章程>的议案》的审议和表决程序合规合法；本次《公
司章程》的修改充分考虑了股东的要求和意愿，进一步规范了公司利润分配的政策和程序，符
合公司和全体股东的利益，有利于公司的长远和可持续发展，并同意提交公司股东大会审议。
该议案已经 2012 年 8 月 24 日召开的 2012 年第一次临时股东大会审议通过。修改后的《公司章
程》中有关利润分配政策的条款如下：
第七十七条 下列事项由股东大会以特别决议通过:
（一）公司增加或者减少注册资本；
（二）公司的分立、合并、解散和清算；
（三）本章程的修改；
（四）公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近一期经审计总资产 30%
的；
（五）股权激励计划；
（六）制定或调整利润分配政策；
（七）法律、行政法规或本章程规定的,以及股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影
响的、需要以特别决议通过的其他事项。
第一百五十四条 公司利润分配政策如下：
（一）公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。
（二）在公司当年盈利且累计未分配利润为正数的前提下，公司每年度至少进行一次利润
分配。公司董事会可以根据公司当期的盈利规模、现金流状况、发展状况提议公司进行中期利
润分配。
（三）在公司现金流满足正常经营和长期发展的前提下，公司最近三年以现金方式累计分
配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十，具体每个年度的现金分红比例
由董事会根据公司年度盈利状况和未来资金使用计划提出预案。
（四）因公司生产经营情况、投资规划和长期发展的需要调整利润分配政策的，应进行详
细的科学论证，并经董事会审议后提请股东大会以特别决议通过，独立董事应对利润分配政策
的调整发表独立意见。
第一百五十五条 公司利润分配预案由公司证券事务管理部门根据公司实际情况，多渠道
搜集各方股东和经营层意见后拟定，经董事会审议通过后提请股东大会批准，独立董事应当就
21
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
利润分配预案发表独立意见。若公司年度盈利但未提出现金分红预案时，董事会应在年度报告
中就不进行现金分红的具体原因、未用于分红的资金留存公司的用途等事项进行说明。
公司股东大会对利润分配方案作出决议后,公司董事会须在股东大会召开后 2 个月内完成股
利(或股份)的派发事项。
4、公司第七届董事会第十六次审议通过《2012 年度利润分配预案》，具体为：经众环海华
会计师事务所有限公司审计，公司 2012 年度实现净利润 183,103,137.75 元（为母公司数，下皆
为母公司数），加上 2012 年初公司未分配利润 469,833,772.71 元，减去发放的 2011 年度现金股
利 36,473,790.76 元，2012 年末公司可供股东分配的利润为 616,463,119.70 元。
根据公司需要，提议公司 2012 年度利润分配方案如下：
（1）按照 2012 年度净利润的 10%提取法定盈余公积 18,310,313.78 元。
（2）拟向在派息公告中确认的股权登记日在册的全体股东派发股利如下：每 10 股派发现
金股利 1.6 元（含税），派发现金股利总额为 53,052,786.56 元。
(二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当详细披
露原因以及未分配利润的用途和使用计划
√ 不适用
(三) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
占合并报表
分红年度合并
每 10 股派 中归属于上
每 10 股送 每 10 股转 现金分红的 报表中归属于
分红年度 息数(元) 市公司股东
红股数（股） 增数（股） 数额（含税） 上市公司股东
（含税） 的净利润的
的净利润
比率(%)
2012 年 1.6 53,052,786.56 173,798,448.42 30.53
2011 年 1.1 36,473,790.76 137,726,001.33 26.48
2010 年 4 0.5 6 8,289,500.00 122,538,058.93 6.76
五、 积极履行社会责任的工作情况
(一) 社会责任工作情况
公司履行社会责任的工作情况详见 2013 年 4 月 25 日刊登于上海证券交易所网站的公司
《2012 年度社会责任报告》。
22
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
√ 不适用
三、 破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。
四、 资产交易、企业合并事项
(一) 临时公告未披露或有后续进展的情况
1、 出售资产情况
单位:元 币种:人民币
所涉 所涉 该资产
是否为 及的 及的 出售贡
本年初起至出 关联交 资产 资产 债权 献的净 关
交易对 被出售 售日该资产为 出售产生的损 易（如 出售 产权 债务 利润占 联
出售日 出售价格
方 资产 上市公司贡献 益 是，说 定价 是否 是否 上市公 关
的净利润 明定价 原则 已全 已全 司净利 系
原则） 部过 部转 润的比
户 移 例(%)
海南朗 西安太
2012 年
天医药 极药业
12 月 21 31,900,000.00 -2,650,133.64 5,386,646.21 否 是 是 3.10 无
有限公 有限公
日
司 司
五、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
六、 重大关联交易
√ 不适用
七、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
23
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
(二) 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 16,126,578.51
报告期末对子公司担保余额合计 16,126,578.51
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 16,126,578.51
担保总额占公司净资产的比例(%) 1.25
2012 年 4 月，公司第七届董事会经第十一次会议审议，同意为控股子公司武汉马应龙大药
房连锁有限公司提供 4000 万元人民币贷款（含银行承兑汇票）的担保额度，担保期限为一年。
担保期限自 2012 年 4 月 23 日至 2013 年 4 月 22 日止。截止 2012 年 12 月 31 日，武汉马应龙大
药房连锁有限公司对外出具的银行承兑汇票中由公司提供担保的金额为 16,126,578.51 元。
(三) 其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
八、 承诺事项履行情况
√不适用
九、 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 众环海华会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 55
境内会计师事务所审计年限 7年
十、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本公司控股股东中国宝安集团股份有限公司于 2012 年 2 月 27 日收到《中国证券监督管理
委员会调查通知书》（稽查总队调查通字 1258 号），通知称：“因你公司涉嫌信息披露违法违规，
根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，我会决定对你公司进行立案稽查，请予以配合。”
详情请参看中国宝安集团股份有限公司于 2012 年 2 月 28 日发布的《重大事项公告》。
十一、 其他重大事项的说明
报告期内公司无其他重大事项。
24
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
比例 发行 送 比例
数量 金转 其他 小计 数量
(%) 新股 股 (%)
股
一、有限售条
747,534 0.23 -44,712 -44,712 702,822 0.21
件股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
3、其他内资持
747,534 0.23 -44,712 -44,712 702,822 0.21
股
其中：境内非
国有法人持股
境内自
747,534 0.23 -44,712 -44,712 702,822 0.21
然人持股
４、外资持股
其中： 境外法
人持股
境外自然
人持股
二、无限售条
330,832,382 99.77 44,712 44,712 330,877,094 99.79
件流通股份
1、人民币普通
330,832,382 99.77 44,712 44,712 330,877,094 99.79
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 331,579,916 100 0 0 331,579,916 100
2、 股份变动情况说明
2012 年 12 月 26 日，公司第六次安排有限售条件（仅限股改形成）的流通股 44,712 股上市
流通，详细情况参见 2012 年 12 月 22 日上海证券交易所网站披露的《马应龙药业集团股份有限
公司股改限售流通股上市公告》。
25
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
(二) 限售股份变动情况
单位：股
年初限售 本年解除 本年增加 年末限售 解除限售日
股东名称 限售原因
股数 限售股数 限售股数 股数 期
个人股东 747,534 44,712 0 702,822 股改形成 未知
合计 747,534 44,712 0 702,822 / /
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
截止本报告期末至前三年，公司无证券发行与上市情况。
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(三) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
年度报告披露日
截止报告期末股东总数 31,364 前第 5 个交易日 30,318
末股东总数
前十名股东持股情况
持有有限
持股比 报告期内 质押或冻结的股
股东名称 股东性质 持股总数 售条件股
例(%) 增减 份数量
份数量
中国宝安集团股份有限公 境内非国有 质
29.27 97,048,702 0 0 97,048,702
司 法人 押
质
武汉国有资产经营公司 国有法人 10.83 35,900,000 0 0 12,000,000
押
境内非国有
全国社保基金一零九组合 3.32 11,000,000 446,873 0 无
法人
境内非国有
同德证券投资基金 1.96 6,500,705 新进 0 无
法人
中国建设银行股份有限公 境内非国有 1.72 5,710,863 新进 0 无
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
司－民生加银红利回报灵 法人
活配置混合型证券投资基
金
境内非国有
全国社保基金六零三组合 1.69 5,590,836 新进 0 无
法人
中国建设银行－工银瑞信
境内非国有
精选平衡混合型证券投资 1.62 5,366,070 -1,438,319 0 无
法人
基金
中国银行－易方达策略成 境内非国有
1.54 5,110,254 新进 0 无
长证券投资基金 法人
中国银行－易方达策略成
境内非国有
长二号混合型证券投资基 1.44 4,760,064 新进 0 无
法人
金
UBS AG 境外法人 1.34 4,432,126 -1,361,930 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股
股东名称 股份种类及数量
份的数量
中国宝安集团股份有限公司 97,048,702 人民币普通股 97,048,702
武汉国有资产经营公司 35,900,000 人民币普通股 35,900,000
全国社保基金一零九组合 11,000,000 人民币普通股 11,000,000
同德证券投资基金 6,500,705 人民币普通股 6,500,705
中国建设银行股份有限公司－民生加银红利回报
5,710,863 人民币普通股 5,710,863
灵活配置混合型证券投资基金
全国社保基金六零三组合 5,590,836 人民币普通股 5,590,836
中国建设银行－工银瑞信精选平衡混合型证券投
5,366,070 人民币普通股 5,366,070
资基金
中国银行－易方达策略成长证券投资基金 5,110,254 人民币普通股 5,110,254
中国银行－易方达策略成长二号混合型证券投资
4,760,064 人民币普通股 4,760,064
基金
UBS AG 4,432,126 人民币普通股 4,432,126
上述股东关联关系或一致行动的说明 未知前十名流通股股东之间存在关联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东 持有的有限售
可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
号 名称 条件股份数量
间 股份数量
1 个人股 461,766 未知 未知
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1、 法人
单位：万元 币种：人民币
名称 中国宝安集团股份有限公司
单位负责人或法定代表人 陈政立
成立日期 1990 年 10 月 8 日
组织机构代码 19219665-X
注册资本 109,075.0529
国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；投
资兴办工业，引进三来一补；进出口贸易业务（按深贸管审
主要经营业务 证第 094 号文规定办理）；房地产开发，仓储、运输、酒店
等服务业，文化业（以上各项须政府有关部门批准或领许可
证后方可经营）。
报告期内控股和参股的其他境 通过全资子公司中国宝安集团控股有限公司持有宝安鸿基
内外上市公司的股权情况 地产集团股份有限公司（sz000040）19.8%的股份。
(二) 实际控制人情况
1、 公司不存在实际控制人情况的特别说明
本公司控股股东中国宝安集团股份有限公司的第一大股东为深圳市富安控股有限公司，持
股比例为 12.34%；第二大股东为深圳市宝安区投资管理公司，持股比例为 6.23%。中国宝安集
团股份有限公司无控股股东，无实际控制人。
公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
28
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
五、其他持股在百分之十以上的法人股东
单位:万元 币种:人民币
单位负责
法人股东名 组织机构 主要经营业务或
人或法定 成立日期 注册资本
称 代码 管理活动等情况
代表人
代表国有资产所
武汉国有资 有者在授权范围
杨国霞 1994 年 8 月 12 日 17775891-7 123,834.00
产经营公司 内行使国有资本
出资人权利
29
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、 持股变动及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
报告期 报告期
内从公 从股东
年度内 司领取 单位获
任期起始 任期终止 年初持 年末持 股份增 增减变 的应付 得的应
姓名 职务 性别 年龄
日期 日期 股数 股数 减变动 动原因 报酬总 付报酬
量 额（万 总额
元）（税 （万
前） 元）
2010 年 5 2013 年 5
陈平 董事长 男 51 0 0 0 2.4
月 19 日 月 18 日
副董事 2010 年 5 2013 年 5
曾广胜 男 47 0 0 0 2.4
长 月 19 日 月 18 日
董事、 2010 年 5 2013 年 5
苏光祥 男 51 0 0 0 54
总经理 月 19 日 月 18 日
2012 年 5 2013 年 5
刘胜祥 董事 男 50 0 0 0 1.6
月 15 日 月 18 日
2011 年 4 2012 年 5
孙月英 董事 女 56 0 0 0 0.8
月 29 日 月 15 日
2010 年 5 2013 年 5
郭山清 董事 男 46 0 0 0 2.4
月 19 日 月 18 日
独立董 2010 年 5 2013 年 5
陈继勇 男 61 0 0 0 4.8
事 月 19 日 月 18 日
独立董 2010 年 5 2013 年 5
曾繁典 男 73 0 0 0 4.8
事 月 19 日 月 18 日
独立董 2010 年 5 2013 年 5
杨汉刚 男 59 0 0 0 4.8
事 月 19 日 月 18 日
监事会 2010 年 5 2013 年 5
王方明 男 55 0 0 0 25.5
主席 月 19 日 月 18 日
2012 年 5 2013 年 5
张功 监事 男 41 0 0 0 0.8
月 15 日 月 18 日
2010 年 5 2012 年 5
刘晓燕 监事 女 43 0 0 0 0.4
月 19 日 月 15 日
2010 年 5 2013 年 5
胡大军 监事 男 35 0 0 0 10.3
月 19 日 月 18 日
常务副 2010 年 5 2013 年 5
田正军 男 45 0 0 0 36.2
总经理 月 19 日 月 18 日
副总经 2010 年 5 2013 年 5
李加林 男 51 0 0 0 35.6
理 月 19 日 月 18 日
董事、
副总经 2010 年 5 2013 年 5
钱文洒 男 49 0 0 0 31.2
理、财 月 19 日 月 18 日
务总监
副总经 2010 年 5 2012 年 12
马健驹 男 54 0 0 0 36.2
理 月 19 日 月 28 日
副总经 2010 年 5 2013 年 5
夏军 男 49 0 0 0 30
理 月 19 日 月 18 日
30
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
副总经 2010 年 5 2013 年 5
王虹 女 51 0 0 0 32
理 月 19 日 月 18 日
总经理 2010 年 5 2013 年 5
王礼德 男 48 0 0 0 34
助理 月 19 日 月 18 日
总经理 2010 年 5 2013 年 5
赵和平 男 49 0 0 0 32
助理 月 19 日 月 18 日
董事会 2010 年 5 2013 年 5
夏有章 男 35 0 0 0 26
秘书 月 19 日 月 18 日
合计 / / / / / 0 0 0 / 408.2
陈平：现任中国宝安集团股份有限公司执行董事、营运总裁，1995 年至今任马应龙药业集团股
份有限公司董事长。曾任武汉国际租赁有限公司副总经理，中国宝安集团股份有限公司总经济
师、副总经理、常务副总裁等职务。
曾广胜：现任马应龙药业集团股份有限公司副董事长，中国宝安集团股份有限公司投资总监。
曾任中国宝安集团股份有限公司董事局证券部科长、总裁办秘书、资产经营部部长，安信投资
有限公司总经理等职务。
苏光祥：现任马应龙药业集团股份有限公司董事、总经理。曾任马应龙药业集团股份有限公司
常务副总经理，深圳大佛药业有限公司总经理，中国宝安集团股份有限公司生物医药事业部部
长等职务。
刘胜祥：现任马应龙药业集团股份有限公司董事，武汉国有资产经营公司营运部副经理，曾任
武汉武大弘元股份有限公司董事、副总经理，武汉东创投资有限公司总经理助理兼投资部经理，
武汉中联药业集团股份有限公司副总经理等职务。
孙月英：现任武汉国有资产经营公司党委委员、董事、工会主席。曾任马应龙药业集团股份有
限公司董事、武汉中联药业集团股份有限公司副科长、副总工程师、副厂长、总经理、监事长、
董事长，武汉国有资产经营公司工会副主席等职务。
郭山清：现任中国宝安集团股份有限公司资产管理部总经理。曾任马应龙药业集团股份有限公
司董事、财务总监，唐人药业有限公司常务副总经理，中国宝安集团股份有限公司生物医药事
业部部长、宝安鸿基地产集团股份有限公司董事等职务。
陈继勇：现任马应龙药业集团股份有限公司独立董事，九州通医药集团股份有限公司独立董事，
武汉大学经济与管理学院院长、博士生导师，中国美国经济学会会长，中国世界经济学会副会
长，湖北省、武汉市咨询与决策委员会委员，武汉市人民政府参事。曾任湖北大学副校长，湖
北省社会科学院院长等职务。
曾繁典：现任华中科技大学同济医学院教授、博士生导师。担任国际药理学联合会（IUPHAR）
发展中国家临床药理学专业委员会委员，中国药学会药物流行病学专业委员会副主任委员，武
汉市重大药品安全突发事件应急处置专家组组长，中华医学会医疗事故技术鉴定专家等职务。
31
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
杨汉刚：现任马应龙药业集团股份有限公司独立董事，武汉三特索道股份有限公司顾问，湖北
凯乐科技股份有限公司独立董事，湖北广济药业股份有限公司独立董事，武汉东湖高新集团股
份有限公司独立董事。曾任中国旅游工艺品武汉贸易中心部门经理、财务科长、副总经理，武
汉市龙威集团财务副处长，武汉市证券管理办公室副处长、处长，中国证监会武汉证管办处长
等职务。
王方明：现任马应龙药业集团股份有限公司监事会主席、党委书记、工会主席。曾任马应龙药
业集团股份有限公司办公室主任、行政事务部部长、纪委书记、党委副书记等职务。
张功：现任马应龙药业集团股份有限公司监事，武汉国有资产经营公司资产财务部主管，曾任
武汉中联药业集团股份有限公司销售主管、驻外会计主管、财务部副部长等职务。
刘晓燕：现任武汉国有资产经营公司人力资源部副经理。曾任马应龙药业集团股份有限公司监
事、武汉稀世宝药业综合管理部部长，武汉新兴医药科技有限公司综合管理办公室主任等职务。
胡大军：现任马应龙药业集团股份有限公司监事，曾任马应龙药业集团股份有限公司党群工作
部副部长、人力资源部副部长、销售中心营销总监、药妆事业部总经理助理、总经理办公室主
任等职务。
田正军：现任马应龙药业集团股份有限公司常务副总经理。曾任安徽大安生物制品药业有限公
司副总经理、总经理，马应龙药业集团股份有限公司总经理助理等职务。
李加林：现任马应龙药业集团股份有限公司副总经理。曾任马应龙药业集团股份有限公司董事
会秘书，武汉马应龙制药有限公司总经理，马应龙药业集团股份有限公司总经理助理等职务。
钱文洒：现任马应龙药业集团股份有限公司董事、副总经理、财务总监。曾任中国宝安集团股
份有限公司监察审计部副部长、计划财务部副部长，厦门龙舟实业（集团）股份有限公司副总
会计师，深圳大佛药业有限公司总经理助理等职务。
马健驹：现任中国宝安集团股份有限公司投资部常务副总经理，成都绿金高新技术股份有限公
司董事长。曾任深圳市宝华医药有限公司董事长，安徽大安生物药业有限公司总经理，深圳市
生物工程有限公司总经理，马应龙药业集团股份有限公司副总经理等职务。
夏军：现任马应龙药业集团股份有限公司副总经理。曾任马应龙药业集团股份有限公司总经理
助理、总工程师等职务。
王虹：现任马应龙药业集团股份有限公司副总经理。曾任马应龙药业集团股份有限公司销售中
心总经理，马应龙药业集团股份有限公司总经理助理等职务。
王礼德：现任马应龙药业集团股份有限公司总经理助理。曾任马应龙药业集团股份有限公司市
场策划部部长，武汉太和实业集团股份有限公司总经理，马应龙药业集团股份有限公司销售中
心总经理等职务。
赵和平：现任马应龙药业集团股份有限公司总经理助理。曾任长江证券有限公司投资银行总部
32
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
业务一部经理，长江巴黎百富勤证券有限公司企业融资部助理总经理，马应龙药业集团股份有
限公司资产营运中心总经理等职务。
夏有章：现任马应龙药业集团股份有限公司董事会秘书、行政总监。曾任马应龙药业集团股份
有限公司品牌管理部副部长、董事会秘书处主任等职务。
二、 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
在股东单位担任
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务
中国宝安集团股份 执行董事、营运
陈平
有限公司 总裁
中国宝安集团股份
曾广胜 投资总监
有限公司
武汉国有资产经营 党委委员、董事、
孙月英
公司 工会主席
中国宝安集团股份 投资部常务副总
马健驹
有限公司 经理
中国宝安集团股份 资产管理部总经
郭山清
有限公司 理
武汉国有资产经营 人力资源部副经
刘晓燕
公司 理
武汉国有资产经营
刘胜祥 营运部副经理
公司
武汉国有资产经营
张功 资产财务部主管
公司
(二) 在其他单位任职情况
在其他单位担 任期起始 任期终止
任职人员姓名 其他单位名称
任的职务 日期 日期
陈继勇 九州通医药集团股份有限公司 独立董事
杨汉刚 武汉三特索道股份有限公司 顾问
杨汉刚 湖北凯乐科技股份有限公司 独立董事
杨汉刚 湖北广济药业股份有限公司 独立董事
杨汉刚 武汉东湖高新集团股份有限公司 独立董事
田正军 武汉马应龙大药房连锁有限公司 董事长
武汉马应龙汉深大药房连锁有限
田正军 董事长
公司
武汉马应龙爱欣大药房连锁有限
田正军 董事长
公司
33
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
董事长、总经
田正军 湖北天下明药业有限公司
理
马健驹 成都绿金高新技术股份有限公司 董事长
赵和平 武汉马应龙综合门诊部有限公司 执行董事
武汉马应龙达安基因诊断技术有
赵和平 董事长
限公司
沈阳马应龙医院投资管理有限公
赵和平 董事长
司
李加林 西安马应龙肛肠医院有限公司 董事长
钱文洒 武汉天一医药科技投资有限公司 董事长
湖北马应龙连锁医院投资管理有
赵和平 董事长
限公司
武汉马应龙医院投资管理有限公
赵和平 董事长
司
武汉马应龙中西医结合肛肠医院
赵和平 董事长
有限公司
北京马应龙长青医院管理有限公
赵和平 董事长
司
北京马应龙长青肛肠医院有限公
赵和平 董事长
司
赵和平 南京马应龙医院管理有限公司 董事长
赵和平 南京马应龙中医医院有限公司 执行董事
赵和平 武汉天一医药科技投资有限公司 总经理
夏军 武汉天一医药开发有限公司 董事长
王虹 深圳大佛药业有限公司 董事长
王虹 武汉马应龙医药物流有限公司 董事长
王虹 西安太极药业有限公司 董事长
王虹 马应龙国际医药发展有限公司 总经理
湖北马应龙八宝生物科技有限公
王礼德 董事长
司
三、 董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人 董事、监事的报酬由股东大会审定、其他高级管理人员的报酬由董
员报酬的决策程序 事会决定。
董事、监事津贴根据股东大会审议通过的董监事津贴标准下发；高
董事、监事、高级管理人
级管理人员年薪由董事会薪酬与考核委员会制定年度高级管理人
员报酬确定依据
员薪酬与绩效考核方案，结合年度经营指标完成情况，对高级管理
34
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
人员绩效进行考评，并确定高级管理人员年度报酬。
董事、监事和高级管理人 董事、监事津贴按月支付；高级管理人员基本薪酬按月支付，绩效
员报酬的应付报酬情况 薪酬根据年度绩效考评结果，按年度支付。
报告期末全体董事、监事
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际从公司获得的报酬合
和高级管理人员实际获
计 408.2 万元。
得的报酬合计
四、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
孙月英 董事 离任 工作变动
刘胜祥 董事 聘任 工作变动
刘晓燕 监事 离任 工作变动
张功 监事 聘任 工作变动
马健驹 副总经理 离任 工作变动
五、 公司核心技术团队或关键技术人员情况
报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员未发生对公司有重大影响的人员变动情况。
六、 母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 1,703
主要子公司在职员工的数量 1,611
在职员工的数量合计 3,314
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
0
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 552
销售人员 1640
技术人员 532
财务人员 133
行政人员 416
其他 41
合计 3,314
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上学历 98
35
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
本科学历 773
大、中专学历 2116
其他 327
合计 3,314
(二)薪酬政策
公司薪酬体系分为管理人员薪酬体系、生产一线薪酬体系、销售一线薪酬体系以及后勤辅
助岗位薪酬体系几大类。其中，管理系统薪酬是按照岗位价值标准，综合评价各岗位责任、岗
位任职条件、劳动知识技能等指标制定岗位工资标准，适当向经营风险大、责任重大、技术含
量高的岗位倾斜，建立与岗位价值及贡献相匹配的收入分配体系，同时设置“行政序列”和“业
务序列”并行的双轨工资体系，拓宽员工职业发展通道；生产一线员工薪酬根据岗位性质、岗
位责任和岗位贡献，实行计时计件工资制度；销售一线员工根据岗位责任和岗位贡献，实行底
薪加提成的工资制度；后勤辅助岗位实行基本工资加效益工资制度，适度向技术难度大，劳动
强度高，工作环境较差的岗位倾斜。
(三) 培训计划
公司计划开展的培训包括公司基础知识培训、管理能力提升培训、职业技能培训和岗位操
作培训。
基础知识培训面向全体员工，主要培训公司基础知识，包括认证体系质量标准培训、新员
工训、专题培训、公司管理制度培训等；
经营管理能力培训提升主要面向经营管理人员和业务骨干，通过公司内部开设管理提升培
训班和外部培训的方式，提升员工的经营管理能力；
职业技能培训主要以部门为单位开展，深入细化培训部门专业知识、各项认证体系规范细
则；
岗位操作培训主要以车间班组为单位开展，针对岗位开展岗位操作规程等具体知识的培训。
36
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
(四) 专业构成统计图
(五)教育程度统计图
37
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
第八节 公司治理
一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
报告期内，公司严格遵循《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指
引》等有关规定，结合实际情况，不断完善公司治理结构，健全现代企业制度，规范公司运作。
公司股东大会、董事会、监事会均按规定的程序和内容召开，行使章程规定的决策、监督职能；
董事、监事构成符合相关法律、法规和《章程》规定，信息披露做到了真实、准确、完整、及
时；董事会各专门委员会均能够按照各自的职责开展工作，独立董事在公司发展战略制定、高
管人员的选聘、激励与约束及财务审计等方面发挥了重要作用。公司进一步强化内幕交易防控，
对《内幕信息知情人登记管理制度》进行了修订，并成立专班，加强制度的宣讲培训，督导制
度有效落实。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、 股东大会情况简介
（一）年度股东大会情况
公司 2011 年度股东大会于 2012 年 5 月 15 日在公司会议室召开，会议审议并通过了以下
议案：
（1）2011 年度董事会工作报告；
（2）2011 年度独立董事工作报告；
（3）2011 年度监事会工作报告；
（4）2011 年度财务决算报告；
（5）2011 年度利润分配方案；
（6）2011 年年度报告及摘要；
（7）关于选举第七届董事会董事的议案；
（8）关于选举第七届监事会监事的议案；
（9）关于公司聘请 2012 年度审计机构及决定其报酬的议案。
本次会议决议公告于 2012 年 5 月 16 日披露在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券
交易所网站 www.sse.com.cn。
（二）临时股东大会情况
公司 2012 年第一次临时股东大会于 2012 年 8 月 24 日在公司会议室召开，会议审议并通
过了《关于修改〈公司章程〉的议案》。本次会议决议公告于 2012 年 8 月 25 日披露在指定《中
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。
三、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股
参加董事会情况 东大会
是否
董事姓 情况
独立
名 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股
董事 亲自出 委托出 缺席次
加董事会 方式参 次未亲自参 东大会
席次数 席次数 数
次数 加次数 加会议 的次数
陈平 否 6 2 4 否 2
曾广胜 否 6 2 4 否 2
苏光祥 否 6 1 4 1 否 1
刘胜祥 否 4 1 3 否 2
郭山清 否 6 2 4 否 2
钱文洒 否 6 2 4 否 2
陈继勇 是 6 2 4 否 2
曾繁典 是 6 1 4 1 否 2
杨汉刚 是 6 1 4 1 否 1
孙月英 否 2 1 1 否
年内召开董事会会议次数 6
其中：现场会议次数 2
通讯方式召开会议次数 4
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
四、 董事会下设专业委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
报告期内，董事会下设专业委员会按照各专业委员会《工作细则》认真负责的开展各项工
作。
1、 董事会下设审计委员会履职情况及发表意见情况
报告期内，全体审计委员按照《审计委员会议事规则》、《年报报告制度》的有关要求，严
谨履行职责，对 2011 年年度报告及后续的各次定期报告尽职尽责的审议和讨论，并出具意见为
董事会决策提供重要参考。本次年度报告编制期间，审计委员会与公司管理层、年报编制人员
和年审会计师事务所进行审计前的充分沟通，确定年报审计工作安排；并在年报编制和审计过
程中，跟进审计计划的落实，提出专业性指导意见，督促公司与会计师按照编报准则、审计准
则等规范、规定履行职责；按时召开审计委员会会议，并对财务会计报告、审计工作总结、公
司内部控制自我评价报告等事项进行了审议，同意将该等议案提交公司董事会进行审议。
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
2、董事会下设薪酬与考核委员会履职情况及发表意见情况
薪酬与考核委员会严格按照《薪酬与考核委员会议事规则》履行职责，并根据《董事、监
事薪酬制度》与《高级管理人员薪酬制度》的有关规定，结合公司年度经营情况对公司董事、
高级管理人员的履职情况进行考核。薪酬与考核委员会认为：公司高级管理人员，有力地执行
了董事会下达的各项要求，完成了公司年度经营计划的各项经营财务指标。薪酬与考核委员会
在报告期内，审议并通过了公司高级管理人员 2011 年度绩效奖励计划与管理层奖励基金的提
取、发放方案。薪酬与考核委员会同意按照公司薪酬制度的有关规定，对高级管理人员进行 2011
年度绩效奖励的发放。
3、 董事会下设提名委员会履职情况及发表意见情况
报告期内，公司董事孙月英因工作变动辞去公司董事职务，提名委员会全体委员按照《公
司章程》、《提名委员会议事规则》的有关规定，对公司董事候选人的资质情况进行了认真负责
的审议与讨论，同意提名刘胜祥先生为第七届董事会董事候选人。
4、董事会下设战略委员会履职情况及发表意见情况
战略委员严格按照《战略委员会议事规则》履行职责会，对公司《2013 年度经营纲要》、《关
于持续加强质量安全管理的指导意见》、《关于深化改革与强化创新的指导意见》等公司经营规
划和专项文件进行了审议。
五、 监事会发现公司存在风险的说明
报告期内，监事会遵照《公司法》、《公司章程》和股东大会赋予的职能，依据《监事会议
事规则》履行监督职责。2012 年，监事会没有发现公司存在风险的情况。
六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、
不能保持自主经营能力的情况说明
公司不存在与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况。
七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
公司建立了高级管理人员目标经营责任考核体系，由公司与高级管理人员签订绩效责任书，
并将考核结果与公司高级管理人员薪酬及奖惩相挂钩。公司高级管理人员按季度向董事会述职，
年终董事会根据经营目标完成情况和经营管理的状况对高级管理人员进行考核并奖惩。
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
第九节 内部控制
一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制
进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运作。
公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，持续提高经营效率和效果，促进企业持续健康快速发展。
由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。而且，内部控制的
有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机
制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。
公司根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》及其他相关法律法规的要
求，对公司截至 2012 年 12 月 31 日的内部控制设计和运行的有效性进行了自我评价。报告期内
公司已经建立了一系列较为合理、健全的内部控制制度，基本涵盖公司经营管理活动的关键环
节，各项内部控制制度均得到了有效执行，达到了公司内部控制目标，不存在重大缺陷。
内部控制自我评价报告详见详见 2013 年 4 月 25 日刊登于上海证券交易所网站的公司《2012
年度内部控制自我评价报告》。
二、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
报告期内，公司根据《年报信息披露重大差错责任追究制度》严格监控年报编制过程，公
司年报信息披露未出现重大差错。
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
第十节 财务会计报告
公司年度财务报告已经众环海华会计师事务所有限公司注册会计师刘钧、罗明国审计，
并出具了标准无保留意见的审计报告。
一、审计报告
审 计 报 告
众环审字（2013）010743 号
马应龙药业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的马应龙药业集团股份有限公司（以下简称“马应龙公司”）财务报表，包
括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是马应龙公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计
准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职
业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程
序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在
进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的
审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，马应龙公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了马应龙公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012 年度的合并及母公司经营
成果和现金流量。
众环海华会计师事务所有限公司 中国注册会计师 刘钧
中国注册会计师 罗明国
中国 武汉 2013 年 4 月 23 日
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
二、财务报表
合并资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位:马应龙药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七、(一) 817,132,147.52 618,670,876.58
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七、(二) 37,372,580.00 91,068,800.05
应收票据 七、(三) 236,635,311.02 181,130,002.52
应收账款 七、(四) 143,092,931.63 129,257,126.75
预付款项 七、(五) 37,576,606.05 34,718,522.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,902,859.67
应收股利
其他应收款 七、(六) 20,186,929.80 16,512,341.76
买入返售金融资产
存货 七、(七) 167,246,211.08 175,339,505.29
一年内到期的非流动
七、(八) 4,560,227.21 3,558,137.16
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,465,705,803.98 1,250,255,312.68
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、(十) 84,381,585.13 83,410,489.39
投资性房地产
固定资产 七、(十一) 223,483,765.81 215,544,606.43
在建工程 七、(十二) 5,326,761.12 34,721,101.54
工程物资 52,914.09 52,914.09
固定资产清理
生产性生物资产
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
油气资产
无形资产 七、(十三) 19,814,173.46 31,887,606.37
开发支出 七、(十三) 2,995,872.96 4,954,308.64
商誉 七、(十四) 17,565,483.90 11,925,483.90
长期待摊费用 七、(十五) 14,721,788.68 13,119,676.94
递延所得税资产 七、(十六) 8,825,533.43 11,751,923.18
其他非流动资产
非流动资产合计 377,167,878.58 407,368,110.48
资产总计 1,842,873,682.56 1,657,623,423.16
流动负债：
短期借款 七、(十八) 43,490,000.00 49,750,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 七、(十九) 62,102,132.34 19,341,386.21
应付账款 七、(二十) 114,430,528.97 103,121,244.41
预收款项 七、(二十一) 17,231,464.62 36,499,306.59
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、(二十二) 3,953,313.34 3,175,919.70
应交税费 七、(二十三) 58,816,343.63 27,168,244.74
应付利息
应付股利 七、(二十四) 1,339,966.06 976,656.72
其他应付款 七、(二十五) 103,660,824.45 91,763,208.14
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 405,024,573.41 331,795,966.51
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 七、(二十六) 4,540,000.00 5,900,000.00
非流动负债合计 4,540,000.00 5,900,000.00
负债合计 409,564,573.41 337,695,966.51
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 七、(二十七) 331,579,916.00 331,579,916.00
资本公积 七、(二十八) 118,298,736.48 118,298,736.48
减：库存股
专项储备
盈余公积 七、(二十九) 224,955,732.95 206,645,419.17
一般风险准备
未分配利润 七、(三十) 616,990,097.78 497,975,753.90
外币报表折算差额 -1,213,905.99 -1,213,651.17
归属于母公司所有者
1,290,610,577.22 1,153,286,174.38
权益合计
少数股东权益 142,698,531.93 166,641,282.27
所有者权益合计 1,433,309,109.15 1,319,927,456.65
负债和所有者权益
1,842,873,682.56 1,657,623,423.16
总计
法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：钱文洒 会计机构负责人：汪丽红
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
母公司资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位:马应龙药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 513,821,551.53 335,025,812.69
交易性金融资产 37,372,580.00 91,068,800.05
应收票据 228,716,343.61 174,188,537.57
应收账款 十三、(一) 12,406,483.68 22,370,049.15
预付款项 9,438,286.78 9,495,693.03
应收利息 1,902,859.67
应收股利
其他应收款 十三、(二) 47,767,949.39 46,326,753.43
存货 42,618,779.17 43,120,160.27
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 894,044,833.83 721,595,806.19
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、(三) 391,638,760.19 397,691,262.51
投资性房地产
固定资产 126,811,267.80 95,516,005.60
在建工程 3,349,115.12 33,309,831.54
工程物资 52,914.09 52,914.09
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,224,011.61 12,230,297.23
开发支出 2,995,872.96 4,954,308.64
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,423,414.55 7,456,823.53
其他非流动资产
非流动资产合计 545,495,356.32 551,211,443.14
资产总计 1,439,540,190.15 1,272,807,249.33
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 21,062,304.58 12,928,388.96
预收款项 11,751,574.31 30,192,680.66
应付职工薪酬 1,083,660.29 1,483,465.90
应交税费 55,813,873.51 22,528,216.97
应付利息
应付股利 1,339,966.06 976,656.72
其他应付款 68,364,370.29 71,942,746.00
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 159,415,749.04 140,052,155.21
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 4,540,000.00 3,800,000.00
非流动负债合计 4,540,000.00 3,800,000.00
负债合计 163,955,749.04 143,852,155.21
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 331,579,916.00 331,579,916.00
资本公积 120,895,986.24 120,895,986.24
减：库存股
专项储备
盈余公积 224,955,732.95 206,645,419.17
一般风险准备
未分配利润 598,152,805.92 469,833,772.71
所有者权益（或股东权益）
1,275,584,441.11 1,128,955,094.12
合计
负债和所有者权益
1,439,540,190.15 1,272,807,249.33
（或股东权益）总计
法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：钱文洒 会计机构负责人：汪丽红
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
合并利润表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,542,034,451.31 1,415,545,180.08
其中：营业收入 七、(三十一) 1,542,034,451.31 1,415,545,180.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,379,232,687.03 1,242,760,281.29
其中：营业成本 七、(三十一) 900,827,606.05 857,550,139.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、(三十二) 16,185,725.68 14,551,436.92
销售费用 七、(三十三) 363,071,676.86 285,566,425.17
管理费用 七、(三十四) 102,375,686.33 81,904,863.02
财务费用 七、(三十五) -6,776,338.62 -2,111,969.13
资产减值损失 七、(三十六) 3,548,330.73 5,299,385.42
加：公允价值变动收益（损失以
七、(三十七) 26,917,133.44 -23,804,204.51
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
七、(三十八) -2,343,767.26 4,933,117.11
列）
其中：对联营企业和合营企
七、(三十八) -758,071.26 2,878,815.94
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 187,375,130.46 153,913,811.39
加：营业外收入 七、(三十九) 13,527,724.73 7,149,739.61
减：营业外支出 七、(四十) 1,520,446.35 1,237,382.59
其中：非流动资产处置损失 293,116.33 351,158.81
四、利润总额（亏损总额以“－”号
199,382,408.84 159,826,168.41
填列）
减：所得税费用 七、(四十一) 31,891,639.71 24,795,711.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 167,490,769.13 135,030,457.21
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
归属于母公司所有者的净利润 173,798,448.42 137,726,001.33
少数股东损益 -6,307,679.29 -2,695,544.12
六、每股收益：
（一）基本每股收益 七、(四十二) 0.52 0.42
（二）稀释每股收益 七、(四十二) 0.52 0.42
七、其他综合收益 七、(四十三) -260.13 79,468.91
八、综合收益总额 167,490,509.00 135,109,926.12
归属于母公司所有者的综合收益
173,798,193.60 137,803,848.43
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -6,307,684.60 -2,693,922.31
法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：钱文洒 会计机构负责人：汪丽红
49
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
母公司利润表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 679,530,604.85 580,301,341.60
减：营业成本 十三、(四) 197,803,659.99 166,857,343.91
营业税金及附加 十三、(四) 12,534,613.06 10,735,137.28
销售费用 237,320,663.28 185,183,904.90
管理费用 51,529,364.29 43,349,247.42
财务费用 -7,485,547.62 -3,582,367.82
资产减值损失 -452,038.57 684,274.61
加：公允价值变动收益（损失以
26,917,133.44 -23,804,204.51
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
十三、(五) -7,102,238.73 915,335.85
填列）
其中：对联营企业和合营
-644,852.32 -359,666.46
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 208,094,785.13 154,184,932.64
加：营业外收入 6,984,812.00 4,007,920.40
减：营业外支出 259,093.01 805,633.96
其中：非流动资产处置损失 26,963.87 33,695.88
三、利润总额（亏损总额以“－”号
214,820,504.12 157,387,219.08
填列）
减：所得税费用 31,717,366.37 24,252,594.11
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 183,103,137.75 133,134,624.97
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 183,103,137.75 133,134,624.97
法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：钱文洒 会计机构负责人：汪丽红
50
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
合并现金流量表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
1,559,647,879.58 1,380,325,551.42
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 524,266.15 369,001.70
收到其他与经营活动
七、(四十四) 24,941,699.18 52,503,989.68
有关的现金
经营活动现金流入
1,585,113,844.91 1,433,198,542.80
小计
购买商品、接受劳务
812,685,048.26 820,018,155.78
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
51
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
158,004,081.21 136,148,677.58
工支付的现金
支付的各项税费 126,546,170.45 130,223,902.03
支付其他与经营活动
七、(四十四) 318,624,719.93 271,441,402.52
有关的现金
经营活动现金流出
1,415,860,019.85 1,357,832,137.91
小计
经营活动产生的
169,253,825.06 75,366,404.89
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 505,292,732.69 531,728,262.17
取得投资收益收到的
300,000.00
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 237,424.71 1,211,848.61
的现金净额
处置子公司及其他营
七、(四十四) 25,316,065.45 -122,706.47
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
七、(四十四) 3,000,000.00 5,900,000.00
有关的现金
投资活动现金流入
534,146,222.85 538,717,404.31
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 32,751,779.03 44,693,217.18
的现金
投资支付的现金 439,914,365.86 561,053,540.98
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
472,666,144.89 605,746,758.16
小计
52
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
投资活动产生的
61,480,077.96 -67,029,353.85
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 3,290,000.00 63,900,000.00
其中：子公司吸收少
3,290,000.00 63,900,000.00
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 245,190,000.00 62,750,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
248,480,000.00 126,650,000.00
小计
偿还债务支付的现金 251,450,000.00 63,836,510.00
分配股利、利润或偿
43,057,012.41 19,582,203.97
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
294,507,012.41 83,418,713.97
小计
筹资活动产生的
-46,027,012.41 43,231,286.03
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-260.13 79,468.91
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
184,706,630.48 51,647,805.98
增加额
加：期初现金及现金
614,689,961.51 563,042,155.53
等价物余额
六、期末现金及现金等价
799,396,591.99 614,689,961.51
物余额
法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：钱文洒 会计机构负责人：汪丽红
53
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
母公司现金流量表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
732,374,855.23 602,261,395.93
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
十三、(六) 18,480,651.68 7,639,138.27
有关的现金
经营活动现金流入
750,855,506.91 609,900,534.20
小计
购买商品、接受劳务
181,468,130.88 171,055,298.76
支付的现金
支付给职工以及为职
82,595,415.32 78,508,417.73
工支付的现金
支付的各项税费 98,858,942.80 101,760,914.57
支付其他与经营活动
十三、(六) 233,630,110.02 177,087,186.98
有关的现金
经营活动现金流出
596,552,599.02 528,411,818.04
小计
经营活动产生的
154,302,907.89 81,488,716.16
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 241,760,770.94 241,968,016.89
取得投资收益收到的
300,000.00
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 58,250.00 39,177.81
的现金净额
处置子公司及其他营
8,410,000.00
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
十三、(六) 3,000,000.00 3,800,000.00
有关的现金
投资活动现金流入
253,529,020.94 245,807,194.70
小计
购建固定资产、无形
15,345,962.64 20,427,993.69
资产和其他长期资产支付
54
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
的现金
投资支付的现金 174,097,153.86 369,659,982.36
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
189,443,116.50 390,087,976.05
小计
投资活动产生的
64,085,904.44 -144,280,781.35
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
200,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 200,000,000.00
分配股利、利润或偿
39,593,073.49 16,179,179.55
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
239,593,073.49 16,179,179.55
小计
筹资活动产生的
-39,593,073.49 -16,179,179.55
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
178,795,738.84 -78,971,244.74
增加额
加：期初现金及现金
335,025,812.69 413,997,057.43
等价物余额
六、期末现金及现金等价
513,821,551.53 335,025,812.69
物余额
法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：钱文洒 会计机构负责人：汪丽红
55
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
专
项目 减： 一般
实收资本（或 项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
股本） 储
股 准备
备
一、上年年末
331,579,916.00 118,298,736.48 206,645,419.17 497,975,753.90 -1,213,651.17 166,641,282.27 1,319,927,456.65
余额
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
331,579,916.00 118,298,736.48 206,645,419.17 497,975,753.90 -1,213,651.17 166,641,282.27 1,319,927,456.65
余额
三、本期增减
变动金额（减
18,310,313.78 119,014,343.88 -254.82 -23,942,750.34 113,381,652.50
少以“－”号
填列）
（一）净利润 173,798,448.42 -6,307,679.29 167,490,769.13
（二）其他综
-254.82 -5.31 -260.13
合收益
上述（一）和
173,798,448.42 -254.82 -6,307,684.60 167,490,509.00
（二）小计
（三）所有者 -17,635,065.74 -17,635,065.74
56
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
投入和减少资
本
1．所有者投入
-17,635,065.74 -17,635,065.74
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
18,310,313.78 -54,784,104.54 -36,473,790.76
配
1．提取盈余公
18,310,313.78 -18,310,313.78
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的 -36,473,790.76 -36,473,790.76
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储
57
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
331,579,916.00 118,298,736.48 224,955,732.95 616,990,097.78 -1,213,905.99 142,698,531.93 1,433,309,109.15
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
专
项目 减： 一般
实收资本（或 项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
股本） 储
股 准备
备
一、上年年末
165,789,958.00 217,046,731.29 193,331,956.67 448,168,696.17 -1,291,498.27 104,181,184.57 1,127,227,028.43
余额
加
：会计政策变
更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
165,789,958.00 217,046,731.29 193,331,956.67 448,168,696.17 -1,291,498.27 104,181,184.57 1,127,227,028.43
余额
三、本期增减
变动金额（减 165,789,958.00 -98,747,994.81 13,313,462.50 49,807,057.73 77,847.10 62,460,097.70 192,700,428.22
少以“－”号
58
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
填列）
（一）净利润 137,726,001.33 -2,695,544.12 135,030,457.21
（二）其他综
77,847.10 1,621.81 79,468.91
合收益
上述（一）和
137,726,001.33 77,847.10 -2,693,922.31 135,109,926.12
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资 65,880,000.00 65,880,000.00
本
1．所有者投入
65,880,000.00 65,880,000.00
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
13,313,462.50 -21,602,960.40 -8,289,497.90
配
1．提取盈余公
13,313,462.50 -13,313,462.50
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的 -8,289,497.90 -8,289,497.90
分配
4．其他
（五）所有者
165,789,958.00 -98,747,994.81 -66,315,983.20 -725,979.99
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 99,473,974.80 -99,473,974.80
本）
59
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他 66,315,983.20 725,979.99 -66,315,983.20 -725,979.99
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
331,579,916.00 118,298,736.48 206,645,419.17 497,975,753.90 -1,213,651.17 166,641,282.27 1,319,927,456.65
余额
法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：钱文洒 会计机构负责人：汪丽红
60
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备
准备
一、上年年末余额 331,579,916.00 120,895,986.24 206,645,419.17 469,833,772.71 1,128,955,094.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 331,579,916.00 120,895,986.24 206,645,419.17 469,833,772.71 1,128,955,094.12
三、本期增减变动金额（减
18,310,313.78 128,319,033.21 146,629,346.99
少以“－”号填列）
（一）净利润 183,103,137.75 183,103,137.75
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 183,103,137.75 183,103,137.75
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 18,310,313.78 -54,784,104.54 -36,473,790.76
1．提取盈余公积 18,310,313.78 -18,310,313.78
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-36,473,790.76 -36,473,790.76
分配
4．其他
61
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 331,579,916.00 120,895,986.24 224,955,732.95 598,152,805.92 1,275,584,441.11
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备
准备
一、上年年末余额 165,789,958.00 220,369,961.04 193,331,956.67 424,618,091.34 1,004,109,967.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 165,789,958.00 220,369,961.04 193,331,956.67 424,618,091.34 1,004,109,967.05
三、本期增减变动金额（减
165,789,958.00 -99,473,974.80 13,313,462.50 45,215,681.37 124,845,127.07
少以“－”号填列）
（一）净利润 133,134,624.97 133,134,624.97
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 133,134,624.97 133,134,624.97
（三）所有者投入和减少资
62
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 13,313,462.50 -21,602,960.40 -8,289,497.90
1．提取盈余公积 13,313,462.50 -13,313,462.50
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-8,289,497.90 -8,289,497.90
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 165,789,958.00 -99,473,974.80 -66,315,983.20
1．资本公积转增资本（或
99,473,974.80 -99,473,974.80
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 66,315,983.20 -66,315,983.20
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 331,579,916.00 120,895,986.24 206,645,419.17 469,833,772.71 1,128,955,094.12
法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：钱文洒 会计机构负责人：汪丽红
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
财务报表附注
（2012 年 12 月 31 日）
三、公司基本情况
马应龙药业集团股份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司”），系经武汉市经济体制改
革委员会。“武体改[1993]189 号”文批准，于 1994 年以定向募集方式设立的股份有限公司。于
1994 年 5 月 9 日 在 湖 北 省 武 汉 市 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册 ， 企 业 法 人 营 业 执 照 号
420100000014150。
1．本公司注册资本
公司设立时总股本为 3,316.974 万股。2004 年 3 月 20 日，经中国证券监督管理委员会证监
发行字[2004]40 号文批准，公司于 2004 年 5 月 17 日在上海证券交易所向社会公开发行人民币
普通股股票 1,800 万股。发行后公司股本总额为 5,116.974 万股，注册资本为 5,116.974 万元。
2007 年 5 月 19 日，经 2006 年度股东大会批准通过 2006 年度利润分配方案，以 2006 年末总股
本 51,169,740 股为基数向全体股东每 10 股送 2 股派 3 元。派发后公司股本总额为 6,140.3688 万
股，注册资本为 6,140.3688 万元。
2008 年 5 月 17 日，经 2007 年度股东大会批准通过 2007 年度利润分配方案，以 2007 年末
总股本 61,403,688 股为基数向全体股东每 10 股送 5 股派 3 元。派发后公司股本总额为 9,210.5532
万股，注册资本为 9,210.5532 万元。
2009 年 6 月 2 日，经 2008 年度股东大会批准通过 2008 年度利润分配方案，以 2008 年末
总股本 92,105,532 股为基数向全体股东每 10 股送 4 股转增 4 股派 1 元。派发及转增后公司股本
总额为 16,578.9958 万股，注册资本为 16,578.9958 万元。
2011 年 5 月 20 日，经 2010 年度股东大会批准通过 2010 年度公司利润分配及公积金转增
股本方案，以 2010 年末总股本 165,789,958 股为基数向全体股东每 10 股送 4 股转增 6 股派 0.5
元。派发及转增后公司股本总额为 33,157.9916 万股，注册资本为 33,157.9916 万元。
2．本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司注册地：湖北省武汉市武昌南湖周家湾 100 号。
组织形式：股份有限公司。
总部地址：湖北省武汉市武昌南湖周家湾 100 号。
3．本公司的业务性质和主要经营活动
本公司属于医药行业。经营范围包括：中西药制造；企业经营本企业自产产品及相关技术
的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技
术的进口业务；经营本企业的进料加工和"三来一补"业务；经营一、二、三类医疗器械。兼营
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
晶体饮料；塑料瓶、化妆品、中药制药机械制造、加工、销售；汽车货运。
本公司主要产品为：马应龙麝香痔疮膏、麝香痔疮栓、地奥司明片、痔炎消片、复方甘草
口服溶液、达芬霖、龙珠软膏、马应龙八宝眼霜等。
4．本公司以及集团最终母公司的名称
公司的第一大股东为中国宝安集团股份有限公司，中国宝安集团股份有限公司无控股股东、
实际控制人。
5．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告于 2013 年 4 月 23 日，经公司第七届董事会第十六次会议批准报出。
四、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业
合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计
量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并报
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方
区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为
取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产
公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期
投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价
值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成
本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能
够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并
成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可
辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本
公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
66
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
(六) 合并财务报表的编制方法：
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被
投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资
单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投
资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资
料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间
发生内部交易对合并报表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股
东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负
债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产
负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子
公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末
的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置
日的现金流量纳入合并现金流量表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货
币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位
币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外
币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按
照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较
财务报表的折算比照上述规定处理。
(九)金融工具的确认和计量：
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初
始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及
摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及
摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该
可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实
现的利息或现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在
其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该
金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单
独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金
融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入
当期损益。
b）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直
接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资
或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，
且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
③金融负债的后续计量
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
（5） 金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资
产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融
资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价
确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
(十) 应收款项坏账准备的确认和计提：
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
非关联方单项金额前5名的应收款项或其他不属于上述前5名，但期
单项金额重大的判断依据
末应收账款单项金额在200万元以上、其他应收款单项金额在100万
或金额标准
元以上的款项。
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明
单项金额重大并单项计提
其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减
坏账准备的计提方法
值的应收款项，包括在账龄组合中计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合1-账龄组合 按应收款项账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1-账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5% 5%
1－2年 10% 10%
2－3年 20% 20%
3－4年 50% 50%
4－5年 80% 80%
5年以上 100% 100%
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 存在明显减值迹象且账龄较长、较难收回的应收款项
坏账准备的计提方法 根据现时情况分析确定坏账准备计提的比例
(十一) 存货的分类和计量：
（1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产
过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为商品采购、
原材料、在产品、低值易耗品、包装物、委托加工材料、库存商品等。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平
均法确定发出存货的实际成本。
72
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用
一次摊销法进行摊销。
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高
于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成
本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其
他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
(十二) 长期股权投资的计量：
（1） 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生
的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，
于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投
资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其初始投资成本：
A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证
券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收
入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7
号-非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债
务重组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享
有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长
期股权投资的初始投资成本。
（2） 后续计量
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公
允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共
同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投资
是否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面
价值是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似
情况时，应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回
金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分
担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外
损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担
额后，恢复确认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按
照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不
能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致
同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进
行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董
事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的
制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权
股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值应当按照本公司“金融工具确认和计量”会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照
本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
(十三) 投资性房地产的确认和计量：
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主
要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进
行摊销。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回
金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
(十四) 固定资产的确认和计量：
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本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合
规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-35 4 2.74-3.2
机器设备 10 4 9.6
运输设备 6 3 16.17
其他设备 5 3 19.4
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有
差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定
资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内
计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
(十五) 在建工程的核算方法：
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（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提
折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
(十六) 借款费用的核算方法:
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满
足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七) 无形资产的确认和计量：
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本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用
寿命内按平均摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资
产不摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
(十八) 长期待摊费用的核算方法：
本公司将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租
入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
(十九) 预计负债的确认标准和计量方法：
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
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（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个
连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值
确定。在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能
够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反
映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十) 股份支付的确认和计量：
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以
权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予
后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工
具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依
据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应
按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模
型来估计所授予的期权的公允价值。
企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的
市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所
有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。
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（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权
情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费
用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得
的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可
行权权益工具的最佳估计。
(二十一) 与回购本公司股份相关的会计处理方法：
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股
本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的
部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面
值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存
股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股
成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同
时进行备查登记。
(二十二) 收入确认方法和原则：
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
公司具体的收入确认方式为：公司销售产品时，在货物已经交付给买方时确认销售收入的
实现。
（2）提供劳务收入
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①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用
权收入。
(二十三) 政府补助的确认和计量：
（1）政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政
府补助：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态
时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被
出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延
收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得
时直接计入当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
(二十四) 所得税会计处理方法：
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得
的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
(二十五) 经营租赁和融资租赁会计处理：
（1）经营租赁
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产
成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目
内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接
费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策
计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生
时计入当期损益。
（2）融资租赁
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项
目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资
费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当
在实际发生时计入当期损益。
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承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁
内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租
人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作
为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各
个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期
损益。
(二十六) 持有待售资产的确认标准和会计处理方法：
1、持有待售资产的确认标准
本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
①企业已经就处置该非流动资产作出决议；
②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让很可能在一年内完成。
2、持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计
净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定
资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损
益。持有待售的固定资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行
计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
(二十七) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期无主要会计政策变更事项。
2、 会计估计变更
本报告期无会计估计变更事项。
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(二十八) 前期会计差错更正
本报告期无前期会计差错更正事项。
(二十九) 资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使
用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存
在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账
面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。
当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或
者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金
流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
85
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(三十) 公司年金计划的主要内容及重大变化
本公司尚无年金计划。
五、 税项：
1、 增值税一般纳税人销项税率为 0、13%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳；商业型小
规模纳税人征收率为 3%。
2、 城市维护建设税：按应纳流转税额的 1%－7%计缴。
3、 教育费附加：按应纳流转税额的 3%计缴。
4、 堤防维护费：按应纳流转税额的 2%计缴。
5、 地方教育费附加：按应纳流转税额的 2%计缴。
6、 水利建设基金：公司子公司西安马应龙肛肠医院有限公司按营业收入的 0.8‰计缴
7、 营业税：按应纳税额的 5%计缴。
根据 2008 年 11 月 5 日修订后的《中华人民共和国营业税暂行条例》及其实施细则的相关
规定，公司子公司武汉马应龙中西医结合肛肠医院有限公司、武汉马应龙综合门诊部有限公司、
北京马应龙长青肛肠医院有限公司、西安马应龙肛肠医院有限公司、沈阳马应龙兴华肛肠医院
(有限公司)、南京马应龙中医医院有限公司、大同马应龙肛肠医院有限公司免征经营收入应纳
营业税及相关附税。
8、 企业所得税：
（1）公司企业所得税税率为 15%；其他子公司的企业所得税税率为 25%。
（2）本公司于 2011 年 10 月 13 日通过高新技术企业复审，获得编号为 GF201142000261
的高新技术企业证书，认定有效期为三年。根据相关规定，公司在高新技术企业认定的有效期
内，按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
六、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
币种:人民币
子公司 业务性 注册资本
子公司全称 注册地 经营范围
类型 质 (万元)
86
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
子公司 业务性 注册资本
子公司全称 注册地 经营范围
类型 质 (万元)
武汉天一医药 有限责 武汉市武昌区 药品生 1,000.00 栓剂、酊剂、擦剂、中药饮片、消毒剂
开发有限公司 任 南湖周家湾 产 的生产、加工、销售。医药、食品保健、
化妆品、消毒类产品的技术开发。（国家
法律、法规有规定需审批的，凭许可证
经营）
武汉马应龙大 有限责 武汉市青山区 药品零 7,000.00 处方药、非处方药（甲类、乙类）、中药
药房连锁有限 任 和平大道 932 售 饮片、中成药、化学药制剂、抗生素制
公司 号 剂、生化药品、生物制品（除疫苗外）。
医疗器械 II 类、III 类零售。（有效期到
2016 年 3 月 13 日）。保健食品（有效期
到 2013 年 12 月 31 日）；医疗器械 I 类，
纺织、服装及日用百货，五金交电及电
子产品，文具用品，体育用品及器材，
工艺品，玩具，玻璃器皿批发零售；百
货零售。 有效期到 2030 年 6 月 30 日），
预包装食品兼散装食品、乳制品（含婴
幼儿配方乳粉）批发兼零售。（有效期到
2013 年 4 月 30 日）
武汉马应龙医 有限责 武汉市洪山区 医 院 投 4,500.00 对医院、医疗机构投资、医院托管、经
院投资管理有 任 狮子山街周家 资 营、相关业务策划、咨询、医疗技术开
限公司 湾 100 号 发、转让及技术服务
武汉马应龙医 有限责 武汉市洪山区 药品批 1,800.00 货物、技术进出口（不含国家禁止或限
药物流有限公 任 狮子山街周家 发 制的进出口货物及技术）；仓储服务；货
司 湾 100 号 运代办；中成药、中药材、中药饮片、
化学药制剂、化学原料药、抗生素原料
药、抗生素制剂、生化药品的批发；医
疗器械Ⅱ类：普通诊察器械、物理治疗
设备、临床检验分析仪器、病房护理设
备及器具、中医器械、消毒和灭菌设备
及器具；Ⅲ类：医用电子仪器设备、医
用光学器具、注射穿刺器械、仪器及内
窥镜设备、医用超声仪器及有关设备、
医用高频仪器设备、医用 X 射线、手术
室、急救室、诊疗室设备及器具、医用
卫生材料及敷料、医用缝合材料及粘合
剂、医用高分子材料及制品的销售；预
包装食品批发。
武汉天一医药 有限责 武汉市武昌区 项目投 8,000.00 药品、保健食品、护肤用品、诊断试剂、
科技投资有限 任 南湖周家湾 资 医疗器械、精细化工、生物制药等技术
公司 及产品的开发、研制、技术服务及相关
技术的引进、转让；对医药、化工项目
投资
武汉马应龙达 有限责 武汉市洪山区 技术研 500.00 生物体外诊断技术研发及服务
安基因诊断技 任 狮子山街周家 发
术有限公司 湾
武汉马应龙中 有限责 武汉市武昌区 医 疗 服 3,000.00 中医(内、外、肛肠科)、外科、中西医
西医结合肛肠 任 武珞路六巷 3 务 结合科(肛肠专业)、麻醉科、医学检验
医院有限公司 号4栋 科、医学影像科(凭有效许可证经营)
87
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
子公司 业务性 注册资本
子公司全称 注册地 经营范围
类型 质 (万元)
马应龙国际医 有限责 FLAT/RM 411 药品销 港币 1,911 药品销售与代理
药发展有限公 任 NEW EAST 售
司 OCEAN CTP
9 SCIENCE
MUSEUM RD
TSTMSHATS
UI EAST KL
武汉马应龙综 有限责 武汉市洪山区 医疗服 100.00 内科、外科、口腔科、中医科、医学检
合门诊部有限 任 狮子山街周家 务 验科、医学影像科(X 线诊断专业、超声
公司 湾3栋1层 诊断专业、心电诊断专业)
湖北马应龙连 有限责 武汉市洪山区 医疗机 16,000.00 对医院、医疗机构投资；企业管理、策
锁医院投资管 任 狮子山街周家 构投资 划及咨询服务；医疗技术开发、技术转
理有限公司 湾 1 栋 1-2 层 让及技术服务。
南京马应龙医 有限责 南京市秦淮区 医疗机 2,350.00 对医院、医疗机构投资；企业管理、策
院管理有限公 任 龙蟠中路 500 构投资 划及咨询服务；医疗技术开发、技术转
司 号 让及技术服务。
南京马应龙中 有限责 南京市秦淮区 医疗服 2,000.00 许可经营项目：中医内科，中医外科，
医医院有限公 任 龙蟠中路 500 务 中医康复医学科，骨伤科，肛肠科，针
司 号 灸科，推拿科，口腔科，急诊医学科，
麻醉科，医学检验科，医学影像科。一
般经营项目：无
武汉迈迪投资 有限责 武汉市东湖新 投资管 200.00 对企业的投资；投资咨询；企业管理咨
管理有限公司 任 技术开发区高 理 询
新大道 666 号
B1 栋
武汉迈迪医疗 有限合 武汉东湖新技 投资与 7,200.00 对医疗保健、生物医药产业的投资。(上
投资中心(有 伙 术开发区高新 资产管 述经营范围中国家有专项规定的项目经
限合伙) 大道 666 号光 理 审批后或凭许可证在核定期限内经营)
谷生物城九峰
创 新 基 地 B1
栋5楼
湖北马应龙八 有限责 武汉市东湖新 化妆品 2,000.00 研发和销售发用类、护肤类、活肤类、
宝生物科技有 任 技术开发区关 研发销 美容修饰类化妆品；提供技术转让及技
限公司 南工业园关南 售 术咨询服务；从事同类产品及日化用品、
四路 8 号 日化用品原料的批发和零售贸易等
武汉仲龙投资 有限责 武汉东湖新技 投资管 500.00 对高科技产业的投资及受托资产管理；
管理有限公司 任 术开发区关南 理 投资管理咨询服务。 国家有专项规定的
四路 8 号 项目经审批后或凭许可证在核定期限内
经营）
实质上构成对子
期末实际出 持股比 表决权 是否合
子公司全称 公司净投资的其
资额(万元) 例(%) 比例(%) 并报表
他项目余额
武汉天一医药开发有限公司 861.13 80.00% 80.00% 是
88
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
实质上构成对子
期末实际出 持股比 表决权 是否合
子公司全称 公司净投资的其
资额(万元) 例(%) 比例(%) 并报表
他项目余额
武汉马应龙大药房连锁有限公司 7,353.30 100% 100% 是
武汉马应龙医院投资管理有限公司 4,500.00 100% 100% 是
武汉马应龙医药物流有限公司 1,800.00 100% 100% 是
武汉天一医药科技投资有限公司 8,000.00 100% 100% 是
武汉马应龙达安基因诊断技术有限公司 255.00 51.00% 51.00% 是
武汉马应龙中西医结合肛肠医院有限公司 3,000.00 100% 100% 是
马应龙国际医药发展有限公司 1,911.83 97.96% 97.96% 是
武汉马应龙综合门诊部有限公司 100.00 100% 100% 是
湖北马应龙连锁医院投资管理有限公司 16,000.00 100% 100% 是
南京马应龙医院管理有限公司 1,795.00 76.38% 76.38% 是
南京马应龙中医医院有限公司 2,000.00 100% 100% 是
武汉迈迪投资管理有限公司 90.00 45.00% 60.00% 是
武汉迈迪医疗投资中心(有限合伙) 2,100.00 29.17% 60.00% 是
湖北马应龙八宝生物科技有限公司 1,170.00 58.50% 58.50% 是
武汉仲龙投资管理有限公司 275.00 55.00% 55.00% 是
少数股东权益中用于冲减少数
子公司全称 少数股东权益
股东损益的金额
武汉天一医药开发有限公司 2,179,025.56
武汉马应龙达安基因诊断技术有限公司 2,633,819.80
马应龙国际医药发展有限公司 384,276.17
南京马应龙医院管理有限公司 3,547,807.27
武汉迈迪投资管理有限公司 1,151,484.69
武汉迈迪医疗投资中心(有限合伙) 48,232,539.62
湖北马应龙八宝生物科技有限公司 7,663,217.16
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
少数股东权益中用于冲减少数
子公司全称 少数股东权益
股东损益的金额
武汉仲龙投资管理有限公司 2,250,000.00
2、非同一控制下企业合并取得的子公司
注册资
子公司
子公司全称 注册地 业务性质 本(万 经营范围
类型
元)
武汉马应龙 有限责 武汉市汉阳区 药品批发 600.00 中成药、化学药制剂、抗生素制剂、生化
医药有限公 任 汉阳大道 139 号 药品、生物制品、中药材、中药饮片批发；
司 2 栋 17 层 保健食品、医疗器械、日用百货批发零售；
中药材收购；自营和代理各类商品和技术
的进出口，但国家限定公司经营或禁止进
出口的商品和技术除外(国家有专项规定
的项目经审批后或凭许可证核定的期限内
方可经营)
深圳大佛药 有限责 深圳市南山区 药品生产 5,100.00 生产经营“大佛”系列中成药、化学药（喷
业有限公司 任 西丽镇红花岭 雾剂、溶液剂）和医药用塑料包装制品。
工业区闽利达 产品 20%外销。从事新药的研究、开发
工业园二楼北
侧
深圳市大佛 有限责 深圳市罗湖区 药品批发 150.00 中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生
医药贸易有 任 红 岭 中 路 1010 素原料药、抗生素制剂、生化药品的批发
限公司 号国际信托大 （有效期至 2014 年 12 月 3 日）；国内贸易
厦 2008 室 （法律、行政法规、国务院决定规定在登
记前须经批准的项目除外）；从事货物及技
术的进出口业务（国家明令禁止及特种许
可的除外）；Ⅱ类 6866 医用高分子材料及
制品（一次性输液、输血器具除外），Ⅱ类
6864 医用卫生材料及敷料，Ⅱ类 6823 医
用超声仪器及有关设备（凭有效的医疗器
械经营企业许可证方可经营）。
湖北天下明 有限责 武汉市东西湖 药品批发 5,138.78 保健食品销售；设计、制作、发布、代理
药业有限公 任 吴家山街七支 国内各类广告业务；日用百货、化妆品批
司 沟西 零兼营；中药材；中成药、中药饮片、化
学药制剂、抗生素制剂、生化药品、化学
原料药、抗生素原料药、精神药品（二类）、
生物制品批发；医疗器械 II 类、III 类销售；
预包装食品散装食品批发兼零售。
武汉马应龙 有限责 武汉市武昌区 药品零售 5,000.00 保健食品、农副产品零售；日用化妆品、
汉深大药房 任 和平大道 720 号 小家电销售；药品信息咨询；中成药、中
连锁有限公 药饮片、化学药制剂、抗生素制剂、生化
司 药品、精神药品（二类）、生物制品、医疗
器械二类 6826 物理治疗设备、6827 重要
器械、6854 手术室、急救室、诊疗室设备
及器具、6864 医用卫生材料及敷料、6866
医用高分子材料及制品、6820 普通诊察器
90
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
注册资
子公司
子公司全称 注册地 业务性质 本(万 经营范围
类型
元)
械、6821 医用电子仪器，6840 临床检验分
析仪器，6841 医用花样和基础设备器具三
类 6815 注射穿刺器械（血糖采血针），6822
医用光学器具仪器及内窥镜设备（限护理
液）、预包装食品、乳制品（含婴幼儿配方
乳粉）的零售。（经营期限与许可证核定的
项目、期限一致）
武汉马应龙 有限责 武汉市硚口区 药品零售 1,000.00 中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、
爱欣大药房 任 解放大道 537 号 抗生素制剂、生化药品、生物制品零售(连
连锁有限公 锁)；保健食品、百货、日用化妆品、医疗
司 器械(二类中部分、三类中部分)销售；日
用化学品、纺织品、农副产品、副食、玻
璃器皿销售。
武汉智康企 有限责 武汉市武昌区 管理咨询 12.20 企业管理咨询；房屋租赁服务(国家法律法
业管理咨询 任 武珞路附六巷 规有规定，凭有效许可证经营)
有限公司 (省油脂公司 10
楼)
北京马应龙 有限责 北京市海淀区 医疗机构 3,300.00 企业管理；投资咨询；投资管理；资产管
长青医院管 任 闵庄路 3 号玉泉 投资 理；经济贸易咨询；销售医疗器械 I 类、
理有限公司 慧谷园 17 号楼 计算机、软件及辅助设备；机械设备租赁；
B118 室 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服
务；应用软件服务；计算机维修；货物进
出口、技术进出口；医学研究与试验发展。
（未取得行政许可的项目除外）
北京马应龙 有限责 北京市海淀区 医疗服务 1,480.00 内科（内科常见病）； 外科：普通外科专
长青肛肠医 任 闵庄路 3 号玉泉 业；骨科专业；口腔科：口腔内科专业 ；
院有限公司 慧谷园 17 号楼 正畸专业；口腔修复专业；麻醉科；医学
检验科：临床体液、血液专业；临床化学
检验专业；临床免疫、血清学专业；医学
影像科：X 线诊断专业；超声诊断专业；
心电诊断专业；脑电及脑血流图诊断专业；
中医科：内科专业；外科专业；肛肠科专
业；针灸科专业；推拿科专业；中西医结
合科。
西安马应龙 有限责 西安市未央区 医疗服务 1,000.00 许可经营项目：内科、外科、妇产科、妇
科专业、医学检验科、医学影像科、X 线
肛肠医院有 任 未央路 104 号
诊断专业、超声诊断专业、神经肌肉电图
限公司
专业、中医科、肛肠科专业
沈阳马应龙 有限责 沈阳市铁西区 医疗机构 950.00 许可经营项目：无；一般经营项目：对医
院、医疗机构投资，企业管理、策划及咨
医院投资管 任 兴华南街 87 号 7 投资
询服务，医疗技术开发，技术转让及技术
理有限公司 门
服务(上述范围中国家有专项规定的项目
经审批或凭许可证在核定期限内经营)
沈阳马应龙 有限责 沈阳市铁西区 医疗服务 300.00 许可项目：按医疗机构执业许可证核准的
91
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
注册资
子公司
子公司全称 注册地 业务性质 本(万 经营范围
类型
元)
兴华肛肠医 任 兴华南街 87 号 7 诊疗科目开展经营活动
院(有限公 门
司)
大同马应龙 有限责 大同市城区柳 医疗服务 260.00 许可经营项目：内科(门诊)、外科；普通
肛肠医院有 任 航里综合楼 1-3 外科专业、妇产科(门诊)、医学检验科；
限公司 层 临床体液、血液专业；临床化学检验专业、
医学影像科；X 线诊断专业；超声诊断专
业；心电诊断专业、中医科(凭有效许可证
经营)
实质上构成对
期末实际出 子公司净投资 持股比 表决权比 是否合
子公司全称
资额(万元) 的其他项目余 例(%) 例(%) 并报表
额
武汉马应龙医药有限公司 622.91 88.21% 88.21% 是
深圳大佛药业有限公司 1,600.00 68.30% 68.30% 是
深圳市大佛医药贸易有限公司 45.00 95% 95% 是
湖北天下明药业有限公司 3,269.00 51.00% 51.00% 是
武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司 2,700.00 54.00% 54.00% 是
武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司 920.0001 100% 100% 是
武汉智康企业管理咨询有限公司 378.20 100% 100% 是
北京马应龙长青医院管理有限公司 2,320.00 70.31% 70.31% 是
北京马应龙长青肛肠医院有限公司 1,460.07 98.65% 98.65% 是
西安马应龙肛肠医院有限公司 1,000.00 75% 75% 是
沈阳马应龙医院投资管理有限公司 636.50 67% 67% 是
沈阳马应龙兴华肛肠医院(有限公司) 300.00 100% 100% 是
大同马应龙肛肠医院有限公司 156.00 60.00% 60.00% 是
少数股东权益中用于冲减
子公司全称 少数股东权益
少数股东损益的金额
武汉马应龙医药有限公司 -92,412.20
深圳大佛药业有限公司 22,434,763.30
深圳市大佛医药贸易有限公司 -637,153.55
湖北天下明药业有限公司 21,992,823.76
武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司 15,435,410.64
92
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
北京马应龙长青医院管理有限公司 9,935,018.69
北京马应龙长青肛肠医院有限公司 207,745.25
西安马应龙肛肠医院有限公司 2,867,201.22
沈阳马应龙医院投资管理有限公司 1,472,038.70
大同马应龙肛肠医院有限公司 1,044,375.04
(二)合并范围变更情况
1、报告期内新纳入合并范围公司
单位:元 币种:人民币
公司名称 变更原因 本年净利润 期末净资产
大同马应龙肛肠医院有限公司 新设+股权收购 10,937.59 2,610,937.59
武汉仲龙投资管理有限公司 新设 5,000,000.00
注 1：大同马应龙肛肠医院有限公司，系公司子公司北京马应龙长青医院管理有限公司以
“新设+受让”方式投资 720 万元收购的控股子公司，持股比例 60%，工商登记事宜已于 2012
年 11 月 27 日办理完毕。
注 2：武汉仲龙投资管理有限公司，系公司与上海泰合创业投资管理有限公司共同以货币
出资设立的控股子公司，公司投资 275 万元，持股比率 55%，工商登记事宜已于 2012 年 12 月
12 日办理完毕。
2、报告期内不再纳入合并范围公司
单位:元 币种:人民币
公司名称 期初至处置日净利润 处置日净资产
西安太极药业有限公司 -2,650,133.64 46,500,146.08
注：2012 年 9 月，公司与子公司马应龙国际医药发展有限公司分别与海南朗天医药有限公
司签订股权转让协议，将所持有的西安太极药业有限公司 55%股权以 3,190 万元转让给海南朗
天医药有限公司，相关工商登记事宜已于 2012 年 12 月 27 日办理完毕。
(三) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司对境外经营的子公司外币财务报表进行折算时，遵循附注七、(八)中的折算方法。
七、 合并财务报表项目注释
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
（以下附注未经特别注明，期末余额指 2012 年 12 月 31 日账面余额，期初余额指 2011 年 12 月
31 日账面余额，本期发生额指 2012 年度金额，上期发生额指 2011 年度金额，金额单位为人民
币元）
(一) 货币资金
单位：元
项 目 期末余额 期初余额
现 金 8,193,536.96 9,439,307.28
银行存款 776,452,463.99 594,892,402.91
其他货币资金 32,486,146.57 14,339,166.39
合 计 817,132,147.52 618,670,876.58
期末余额 期初余额
项 目
原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币
现 金 9,705.53 10,121.61
其中：HKD 11,970.32 0.81080 9,705.53 12,485.02 0.81070 10,121.61
银行存款 2,042,642.39 2,377,892.21
其中：HKD 2,519,293.72 0.81080 2,042,642.39 2,933,134.59 0.81070 2,377,892.21
其他货币资金
其中：HKD
注 1：其他货币资金，主要系存放于证券营业部的未使用投资款 347,353.00 元、银行承兑
汇票保证金 32,088,793.57 元（其中：三个月以内到期的保证金 14,353,238.04 元，三至六个月到
期的保证金 17,735,555.53）、其他保证金 50,000.00 元。
注 2：期末货币资金较期初上升 32.08%，系本期出售交易性金融资产所致。
(二) 交易性金融资产：
单位：元 币种：人民币
项 目 期末公允价值 期初公允价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 37,372,580.00 91,068,800.05
合 计 37,372,580.00 91,068,800.05
注 1：本公司交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
注 2：期末交易性金融资产较期初下降 58.96%，主要系期末交易性金融资产投资结余减少
94
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
所致。
(三) 应收票据：
单位：元 币种：人民币
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 236,635,311.02 181,130,002.52
合 计 236,635,311.02 181,130,002.52
注 1：期末公司无质押的应收票据。
注 2：公司期末没有因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
注 3：公司已经背书给他方但尚未到期的票据（前五名）：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
武汉马应龙大药房连锁有限公司 2012.10.30 2013.04.30 1,738,405.26
湖北强人药业有限公司 2012.11.23 2013.05.23 1,600,000.00
湖北隆泰医药有限责任公司 2012.11.26 2013.05.26 1,203,164.00
湖北中联大药房连锁有限公司 2012.11.16 2013.05.16 1,200,000.00
中建四局第一建筑工程有限公司 2012.09.24 2013.03.24 1,190,000.00
注 4：期末应收票据较期初上升 30.64%，主要系本期销售货款采用票据结算的比例上升所
致。
(四) 应收账款:
1、应收账款按种类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金 额 比例 金 额 比例
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款：
组合1-账龄组合 156,418,041.83 100.00% 13,325,110.20 8.52%
组合小计 156,418,041.83 100.00% 13,325,110.20 8.52%
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金 额 比例 金 额 比例
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合 计 156,418,041.83 100.00% 13,325,110.20 8.52%
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金 额 比例 金 额 比例
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
组合1-账龄组合 144,198,541.61 100.00% 14,941,414.86 10.36%
组合小计 144,198,541.61 100.00% 14,941,414.86 10.36%
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合 计 144,198,541.61 100.00% 14,941,414.86 10.36%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例
1年以内（含1年） 140,896,413.31 90.08% 7,044,820.68
1年至2年（含2年） 8,167,780.20 5.22% 816,778.03
2年至3年（含3年） 1,031,749.10 0.66% 206,349.82
3年至4年（含4年） 461,451.75 0.30% 230,725.89
4年至5年（含5年） 4,171,058.45 2.67% 3,336,846.76
5年以上 1,689,589.02 1.07% 1,689,589.02
合 计 156,418,041.83 100.00% 13,325,110.20
期初余额
账龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例
1年以内（含1年） 125,250,928.91 86.85% 6,262,546.45
96
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
期初余额
账龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例
1年至2年（含2年） 4,035,239.12 2.80% 403,523.91
2年至3年（含3年） 3,710,642.20 2.57% 742,128.44
3年至4年（含4年） 6,237,504.76 4.33% 3,118,752.39
4年至5年（含5年） 2,748,814.75 1.91% 2,199,051.80
5年以上 2,215,411.87 1.54% 2,215,411.87
合 计 144,198,541.61 100.00% 14,941,414.86
2、本报告期实际核销的应收账款情况：
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
小额户合计 货款 52,067.19 回收可能性极小 否
合计 52,067.19
3、应收账款金额前五名单位情况：
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例
应收账款前五名 非关联方客户 42,863,171.53 1 年以内 27.40%
合计 42,863,171.53 27.40%
97
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
4、应收账款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
5、应收账款中无应收关联方单位的款项。
6、期末应收账款余额较期初上升 8.47%，主要系经营规模扩大所致。
7、公司子公司湖北天下明药业有限公司本期向广发银行武汉分行借款 249 万元，系有追索权
的应收账款保理借款。截至 2012 年 12 月 31 日止，办理相关保理业务的应收款项余额为
763.78 万元。
(五)预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄结构
金额 占总额的比例 金额 占总额的比例
1年以内（含1年） 25,783,737.22 68.62% 26,571,651.21 76.54%
1年至2年（含2年） 4,963,371.50 13.21% 1,854,111.60 5.34%
2年至3年（含3年） 1,624,622.42 4.32% 693,005.45 2.00%
3年以上 5,204,874.91 13.85% 5,599,754.31 16.12%
合计 37,576,606.05 100.00% 34,718,522.57 100.00%
2、预付账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
非关联方供应商 尚未交货及手续尚未
武汉汉深医药有限公司 6,499,155.25 2008-2012 年
及交易人 办理完毕
门店及医院房租 非关联方供应商 3,650,487.23 2012 年 尚未到期
叶柏森 非关联方交易人 2,600,000.00 2008 年 手续尚未办理完毕
天津宏发双盛凡士林有限公司 非关联方供应商 1,366,200.00 2012 年 尚未交货
中国药材公司 非关联方供应商 1,365,250.00 2012 年 尚未交货
合 计 15,481,092.48
98
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
3、预付账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4、预付账款的说明：账龄超过 1 年的重要预付账款，未及时结算的原因，主要系相关手续尚
未办理完毕所致。
(六) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金 额 比例 金 额 比例
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款：
组合1-账龄组合 25,201,760.89 100.00% 5,014,831.09 19.90%
组合小计 25,201,760.89 100.00% 5,014,831.09 19.90%
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 25,201,760.89 100.00% 5,014,831.09 19.90%
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金 额 比例 金 额 比例
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合1-账龄组合 22,234,876.63 100.00% 5,722,534.87 25.74%
组合小计 22,234,876.63 100.00% 5,722,534.87 25.74%
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 22,234,876.63 100.00% 5,722,534.87 25.74%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 期末余额
99
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
账面余额
坏账准备
金 额 比例
1年以内（含1年） 16,394,558.43 65.04% 819,727.94
1年至2年（含2年） 1,498,456.42 5.95% 149,845.64
2年至3年（含3年） 3,305,715.52 13.12% 661,143.10
3年至4年（含4年） 513,344.19 2.04% 256,672.10
4年至5年（含5年） 1,811,220.09 7.19% 1,448,976.07
5年以上 1,678,466.24 6.66% 1,678,466.24
合 计 25,201,760.89 100.00% 5,014,831.09
期初余额
账龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例
1年以内（含1年） 11,594,818.75 52.15% 579,740.94
1年至2年（含2年） 4,271,077.41 19.21% 427,107.75
2年至3年（含3年） 761,477.22 3.42% 152,295.45
3年至4年（含4年） 1,922,939.83 8.65% 961,469.92
4年至5年（含5年） 413,213.06 1.86% 330,570.45
5年以上 3,271,350.36 14.71% 3,271,350.36
合 计 22,234,876.63 100.00% 5,722,534.87
2、本报告期实际核销的其他应收款情况：
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
小额户合计 押金类 5,500.00 回收可能性极小 否
合计 5,500.00
3、其他应收款金额较大及前五名单位情况：
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例
海南朗天医药有限公司 非关联方交易人 3,190,000.00 1 年以内 12.66%
100
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
丁义江 非关联方交易人 2,000,000.00 2-3 年 7.94%
杨代胜 非关联方交易人 1,210,245.72 4-5 年 4.80%
武汉市医保中心 非关联方交易人 1,206,812.76 1-2 年 4.79%
门店押金类 非关联方交易人 1,058,671.60 1-5 年以上 4.20%
合 计 8,665,730.08 34.39%
4、其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
5、其他收款中无应收关联方单位的款项。
6、期末其他应收款余额较期初上升 13.34%，主要系经营规模扩大，相应引起往来款项增加所
致。
(七) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,774,479.84 10,774,479.84 9,724,858.15 9,724,858.15
在产品 13,897,925.99 13,897,925.99 10,330,579.37 10,330,579.37
库存商品 129,860,443.95 652,416.06 129,208,027.89 144,671,304.85 1,248,621.58 143,422,683.27
包装物 11,366,128.85 11,366,128.85 9,974,414.73 9,974,414.73
低值易耗品 1,272,845.08 1,272,845.08 1,241,601.30 1,241,601.30
商品采购 726,803.43 726,803.43 645,368.47 645,368.47
合计 167,898,627.14 652,416.06 167,246,211.08 176,588,126.87 1,248,621.58 175,339,505.29
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
库存商品 1,248,621.58 -61,190.87 535,014.65 652,416.06
101
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
本期减少
存货种类 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
合 计 1,248,621.58 -61,190.87 535,014.65 652,416.06
3、 存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准 本期转回金额占该项存
项目 计提存货跌价准备的依据
备的原因 货期末余额的比例
库存商品 预计可变现净值低于其账面价值
(八)一年内到期的非流动资产：
项目 期末余额 期初余额
长期待摊费用下一年度摊销额 4,560,227.21 3,558,137.16
合计 4,560,227.21 3,558,137.16
(九) 对合营企业投资和联营企业投资:
公司主要的合营企业投资和联营企业投资如下
单位：元 币种：人民币
被投资单位 企业类 注册地 法人代 业务性质 注册资 本企业 本企业在
名称 型 表 本（万 持股比 被投资单
元） 例（%） 位表决权
比例（%）
联营企业
中国宝安集 有限责 武汉市武昌区南 程皓 医药工程、信息 7,500.00 28.17% 28.17%
团创新科技 任公司 湖花园 技术、软件开发、
园有限公司 房地产开发
湖北维达健 有限责 武汉东湖开发区 徐谋胜 基因检测技术的 1,200.00 36.67% 40.00%
基因技术有 任公司 高新大道666号 研发及咨询服
限公司 务；一类医疗器
械的销售
唐人药业有 有限责 深圳市罗湖区笋 曾广胜 投资药品行业及 8,500.00 50% 33%
限公司 任公司 岗 东 路 1002 号 宝 医疗器械行业
安广场A座2806室
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润
联营企业
中国宝安集团创 100,205,521.78 55,156,595.94 45,048,925.84 -104,084.86
102
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
新科技园有限公
司
湖北维达健基因
9,298,072.48 37,420.12 9,260,652.36 78,780.07 -1,758,528.28
技术有限公司
唐人药业有限公
105,058,434.26 1,709,289.54 103,349,144.72 -2,496.75
司
注：联营企业、合营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大
差异。
(十) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投
初始投资金 资单位 资单位
被投资单位名称 期初余额 增减变动 期末余额
额 持股比 表决权
例 比例
一、权益法核算的长期
股权投资
中国宝安集团创新科技
11,938,533.63 11,348,736.66 -111,970.56 11,236,766.10 28.17% 28.17%
园有限公司
武汉东泰医药保健品有
459,612.40 459,612.40 459,612.40 35.00% 35.00%
限公司
唐人药业有限公司 34,506,897.41 51,591,119.19 -1,248.38 51,589,870.81 50.00% 33.00%
湖北维达健基因技术有
4,400,000.00 4,040,333.54 -644,852.32 3,395,481.22 36.67% 40.00%
限公司
二、成本法核算的长期
股权投资
武汉水果湖商场股份有 10,300.00 10,300.00 10,300.00 0.08% 0.08%
限公司
湖南湘泉制药有限公司 11,729,167.00 10,000,000.00 1,729,167.00 11,729,167.00 6.85% 6.85%
湖北迅达药业股份有限
6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 2.17% 2.17%
公司
昆明宝安高新股权投资
420,000.00 420,000.00 420,000.00 14.00% 14.00%
基金管理公司
合计 69,464,510.44 83,870,101.79 971,095.74 84,841,197.53
注：本期对湖南湘泉制药有限公司增加投资款 1,729,167.00 元，系根据 2011 年 5 月公司与湖南
湘泉制药有限公司原股东签订股权转让补充协议约定本期增加的投资金额。
103
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
在被投资单位持股比例与表 本期计提减值 本期现金
被投资单位名称 减值准备
决权比例不一致的说明 准备 红利
一、权益法核算的长期股权投资 459,612.40
武汉东泰医药保健品有限公司 459,612.40
二、成本法核算的长期股权投资
湖北迅达药业股份有限公司 300,000.00
合计 459,612.40 300,000.00
(十一) 固定资产:
1、 固定资产明细
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
本期新增 合并变动 本期清理 合并变动
一、原价合计 354,395,229.53 50,526,183.61 2,486,722.67 31,539,901.72 370,894,788.75
其中：房屋建筑
物 188,445,537.12 33,250,282.47 30,000.00 21,811,067.09 199,854,752.50
机器设备 116,436,865.64 9,061,333.90 678,789.32 7,799,033.49 117,020,376.73
运输设备 14,539,902.52 727,537.88 782,022.35 1,050,907.69 13,434,510.36
其他设备 34,972,924.25 7,487,029.36 995,911.00 878,893.45 40,585,149.16
二、累计折旧合
计 138,850,623.10 22,021,890.79 1,980,800.69 11,480,690.26 147,411,022.94
其中：房屋建筑
5,559,643.64
物 41,925,215.85 6,500,580.10 42,866,152.31
机器设备 66,306,002.43 9,695,119.73 575,577.47 4,239,100.89 71,186,443.80
运输设备 8,900,286.26 1,539,378.75 678,592.97 975,929.15 8,785,142.89
其他设备 21,719,118.56 4,286,812.21 726,630.25 706,016.58 24,573,283.94
三、减值准备合
计
其中：
四、账面价值合
计 215,544,606.43 223,483,765.81
其中：房屋建筑 146,520,321.27 156,988,600.19
104
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
本期新增 合并变动 本期清理 合并变动
物
机器设备 50,130,863.21 45,833,932.93
运输设备 5,639,616.26 4,649,367.47
其他设备 13,253,805.69 16,011,865.22
注：本期折旧额 22,021,890.79 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 40,861,400.48 元。
2、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
马应龙汉深大药房办公楼 未及时办理过户 公司正积极联系尽快办理完毕
马应龙汉深大药房 3 辆运输设备 未及时办理过户 公司正积极联系尽快办理完毕
3、固定资产所有权受到限制的情况
公司子公司湖北天下明药业有限公司向兴业银行武汉分行借款系以其账面价值
20,086,697.57 元的房屋建筑物提供抵押。
(十二) 在建工程：
1、 在建工程明细
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减
项 目 值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准 准备
备
沈阳医院改造工
程 1,888,080.00 1,888,080.00 1,288,080.00 1,288,080.00
新药中试基地 26,932,356.50 26,932,356.50
电子监管码系统 72,458.15 72,458.15
其他零星更改工 3,438,681.12 3,438,681.12 6,428,206.89 6,428,206.89
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
期末余额 期初余额
减
项 目 值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准 准备
备
程
合计 5,326,761.12 5,326,761.12 34,721,101.54 - 34,721,101.54
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
本年转入 本年转入 本期利息
项目名称 期初余额 本期增加 期末余额
固定资产 无形资产 资本化率
沈阳医院改造工程 1,288,080.00 600,000.00 1,888,080.00
新药中试基地 26,932,356.50 7,960,311.22 34,892,667.72
电子监管码系统 72,458.15 324,244.50 396,702.65
其他零星更改工程 6,428,206.89 2,582,504.34 5,572,030.11 3,438,681.12
合计 34,721,101.54 11,467,060.06 40,861,400.48 5,326,761.12
工程投入占 利息资本化 其中：本期利息
项目名称 预算数 资金来源 工程进度
预算的比例 累计金额 资本化金额
沈阳医院改造工程 2,580,000.00 自筹资金 73.18% 80%
合 计 2,580,000.00
3、重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
沈阳医院改造工程 80% 预计 2013 年完工
(十三) 无形资产：
1、各类无形资产的披露如下：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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本期清理 本期合并变动
一、原价合计 39,105,628.11 5,772,110.51 738,180.96 17,642,009.42 26,497,548.24
土地使用权 30,116,909.20 738,180.96 17,642,009.42 11,736,718.82
办公软件 1,642,066.81 2,912,908.85 4,554,975.66
气流粉碎机分级轮专利权 94,731.00 94,731.00
药品生产专有技术 5,491,921.10 2,359,201.66 7,851,122.76
药品经营权 1,760,000.00 1,760,000.00
商标使用权 500,000.00 500,000.00
二、累计摊销额合计 7,218,021.74 1,868,200.88 339,599.75 2,063,248.09 6,683,374.78
土地使用权 3,391,075.18 356,923.90 339,599.75 2,063,248.09 1,345,151.24
办公软件 850,340.76 754,102.21 1,604,442.97
气流粉碎机分级轮专利权 13,802.81 9,743.16 23,545.97
药品生产专有技术 1,811,615.14 633,435.75 2,445,050.89
药品经营权 1,151,187.85 109,829.19 1,261,017.04
商标使用权 4,166.67 4,166.67
三、无形资产账面价值合计 31,887,606.37 19,814,173.46
土地使用权 26,725,834.02 10,391,567.58
办公软件 791,726.05 2,950,532.69
气流粉碎机分级轮专利权 80,928.19 71,185.03
药品生产专有技术 3,680,305.96 5,406,071.87
药品经营权 608,812.15 498,982.96
商标使用权 495,833.33
注：无形资产本期摊销额 1,868,200.88 元。
2、公司开发支出项目
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
计入当期损益 确认为无形资产
痔血清胶囊 2,021,849.59 2,021,849.59
二代马应龙痔疮膏 2,932,459.05 63,413.91 2,995,872.96
合计 4,954,308.64 63,413.91 2,021,849.59 2,995,872.96
注：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 1.36%。
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
3、无形资产所有权受到限制的情况
公司子公司湖北天下明药业有限公司向兴业银行武汉分行借款同时以其账面价值
2,596,340.07 元的土地使用权提供抵押。
(十四) 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减 期末余额 期末减值
少 准备
深圳市大佛医药贸易有限公司 18,976.26 18,976.26
武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司 1,718,900.75 1,718,900.75
武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司 919,139.67 919,139.67
湖北天下明药业有限公司 4,423,467.22 4,423,467.22
西安马应龙肛肠医院有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00
沈阳马应龙医院投资管理有限公司 2,345,000.00 2,345,000.00
大同马应龙肛肠医院有限公司 5,640,000.00 5,640,000.00
合 计 11,925,483.90 5,640,000.00 17,565,483.90
注：（1）商誉的形成来源、账面价值的增减变动情况：
公司控股子公司深圳大佛药业有限公司对深圳市大佛医药贸易有限公司的长期股权投资公
允价值为450,000.00元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为 18,976.26 元，即为对
深圳市大佛医药贸易有限公司的商誉。
公司控股子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司对武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司的
长期股权投资公允价值为27,000,000.00元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为
1,718,900.75元，即为对武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司的商誉。
公司控股子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司对武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司的
长期股权投资公允价值为7,000,001.00元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为
919,139.67元，即为对武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司的商誉。
公司控股子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司对湖北天下明药业有限公司的长期股权投
资公允价值为32,690,000.00元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为4,423,467.22元，
即为对湖北天下明药业有限公司的商誉。
公司控股子公司湖北马应龙连锁医院投资管理有限公司对西安马应龙肛肠医院有限公司的
长期股权投资公允价值为10,000,000.00元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为
2,500,000.00元，即为对西安马应龙肛肠医院有限公司的商誉。
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
公司控股子公司湖北马应龙连锁医院投资管理有限公司对沈阳马应龙医院投资管理有限公
司的长期股权投资公允价值为6,365,000.00元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为
2,345,000.00元，即为对沈阳马应龙医院投资管理有限公司的商誉。
公司控股子公司北京马应龙长青医院管理有限公司对大同马应龙肛肠医院有限公司的长期
股 权 投 资 公 允 价 值 为 7,200,000.00 元 ， 与 应 享 有 其 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额 为
5,640,000.00元，即为对大同马应龙肛肠医院有限公司的商誉。
（2）非同一控制下企业合并形成商誉的计算过程
购买日 购买日可辨认净资产
被投资单位名称 购买日商誉
合并成本 公允价值份额
深圳市大佛医药贸易有限公司 450,000.00 431,023.74 18,976.26
武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司 27,000,000.00 25,281,099.25 1,718,900.75
武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司 7,000,001.00 6,080,861.33 919,139.67
湖北天下明药业有限公司 32,690,000.00 28,266,532.78 4,423,467.22
西安马应龙肛肠医院有限公司 10,000,000.00 7,500,000.00 2,500,000.00
沈阳马应龙医院投资管理有限公司 6,365,000.00 4,020,000.00 2,345,000.00
大同马应龙肛肠医院有限公司 7,200,000.00 1,560,000.00 5,640,000.00
合 计 90,705,001.00 73,139,517.10 17,565,483.90
（3）商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
公司对因企业合并所形成的商誉，在每年度终了结合与其相关的资产组或者资产组组合进
行减值测试。如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值
损失。
经过测试，本年度末商誉不存在减值损失情况。
(十五) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项 目 期末余额 期初余额
经营租入固定资产改良 17,959,793.67 16,677,814.10
广告费 1,322,222.22
减：一年内到期的非流动资产 4,560,227.21 3,558,137.16
合 计 14,721,788.68 13,119,676.94
注：长期待摊费用详细情况
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
本期增加 其他减少
项目 期初余额 本期摊销 期末余额
本期新增 合并变动 本期清理 合并变动
经营租入固定
16,677,814.10 5,466,796.22 4,093,560.54 91,256.11 17,959,793.67
资产改良
广告费 1,400,000.00 77,777.78 1,322,222.22
合计 16,677,814.10 6,866,796.22 4,171,338.32 91,256.11 19,282,015.89
(十六) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 已确认的递延所得税资产
单位：元 币种：人民币
项 目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
1、坏账准备 3,834,634.99 4,262,611.25
2、存货跌价准备 163,104.02 178,401.73
3、长期股权投资减值准备 68,941.86 68,941.86
4、预计费用 4,053,161.22 2,084,706.98
5、其他长期负债(递延收益) 681,000.00 1,095,000.00
6、公允价值变动损失 24,691.34 4,062,261.36
小计 8,825,533.43 11,751,923.18
2、未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项 目 期末余额 期初余额
资产减值准备 2,354,465.48
3,479,011.41
可抵扣亏损 49,157,659.12
38,549,230.04
合 计 51,512,124.60
42,028,241.45
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末余额 期初余额 备注
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
2012 年 2,754,502.42
2013 年 3,342,816.89 3,350,114.52
2014 年 7,815,747.24 8,315,325.78
2015 年 10,208,069.67 10,222,993.35
2016 年 13,636,632.26 13,906,293.97
2017 年 14,154,393.06
合 计 49,157,659.12 38,549,230.04
4、引起暂时性差异的资产或负债项目
单位：元 币种：人民币
暂时性差异金额
项目
期末余额 期初余额
一、产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目
1、坏账准备 15,985,475.81 17,719,952.97
2、存货跌价准备 652,416.06 713,606.93
3、长期股权投资减值准备 459,612.40 459,612.40
4、预计费用 27,021,074.82 13,898,046.50
5、其他长期负债(递延收益) 4,540,000.00 5,900,000.00
6、公允价值变动损失 164,608.94 27,081,742.38
合计 48,823,188.03 65,772,961.18
注：期末递延所得税资产较期初下降24.90%，主要系公允价值变动损失减少及合并范围变
更所致。
(十七) 资产减值
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额
合并变动 转销
一、坏账准备 20,663,949.73 3,609,521.60 5,875,962.85 57,567.19 18,339,941.29
其中：1、应收账款坏账准备 14,941,414.86 2,522,179.92 4,086,417.39 52,067.19 13,325,110.20
2、其他应收账款坏账准
备 5,722,534.87 1,087,341.68 1,789,545.46 5,500.00 5,014,831.09
111
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额
合并变动 转销
二、存货跌价准备 1,248,621.58 -61,190.87 535,014.65 652,416.06
三、长期股权投资减值准备 459,612.40 459,612.40
合计 22,372,183.71 3,548,330.73 5,875,962.85 592,581.84 19,451,969.75
(十八) 短期借款：
1、 短期借款明细情况：
单位：元 币种：人民币
借款条件 期末余额 期初余额
保证借款 10,000,000.00 20,000,000.00
抵押借款 31,000,000.00 11,000,000.00
质押借款 10,000,000.00
保理借款 2,490,000.00 8,750,000.00
合 计 43,490,000.00 49,750,000.00
注 1：子公司湖北天下明药业有限公司向广发银汉分行借款 1,000.00 万元，系由公司子公
司武汉马应龙大药房连锁有限公司提供担保；
注 2：子公司湖北天下明药业有限公司向兴业银汉分行借款 3,100.00 万元，系以其房屋建
筑物及土地使用权作为抵押物，及公司子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司提供担保；
注 3：子公司湖北天下明药业有限公司向广发银行武汉分行借款 249.00 万元，系有追索权
的应收账款保理借款；
2、期末无已到期未偿还的借款。
(十九) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种 类 期末余额 期初余额 下一会计期间将到期的金额
银行承兑汇票 62,102,132.34 19,341,386.21 62,102,132.34
合 计 62,102,132.34 19,341,386.21 62,102,132.34
注 1：期末应付票据余额较期初上升 221.18%，主要系期末未到期的应付票据余额上升所致。
112
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
注 2：应付票据余额中无欠持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
(二十) 应付账款：
项 目 期末余额 期初余额
金 额 114,430,528.97 103,121,244.41
注 1：应付账款期末余额中账龄超过一年以上的金额为 25,894,628.09 元，主要为尚未结算的购
货尾款。
注 2：应付账款期末余额中无欠持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
(二十一) 预收账款：
项 目 期末余额 期初余额
金 额 17,231,464.62 36,499,306.59
注 1：预收款项期末余额中账龄超过一年以上的金额为 745,313.76 元，主要为尚未结算的销售
款。
注 2：预收款项期末余额中无欠持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
注 3：期末预收款项余额较期初下降 52.79%，主要系本期销售款结算所致。
(二十二) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,738,670.19 121,097,521.46 120,112,081.14 2,724,110.51
二、职工福利费 5,660,331.20 5,660,331.20
三、社会保险费 21,721.41 25,750,437.86 25,618,063.14 154,096.13
其中：1、医疗保险费 -7,770.74 6,899,928.65 6,864,267.53 27,890.38
2、基本养老保险费 -22,962.70 15,839,277.94 15,839,778.80 -23,463.56
3、失业保险费 6,335.93 2,061,314.16 2,067,013.76 636.33
4、工伤保险费 -420.13 402,901.83 402,927.56 -445.86
5、生育保险费 46,539.05 547,015.28 444,075.49 149,478.84
四、住房公积金 46,750.92 3,523,220.06 3,553,713.26 16,257.72
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
五、工会经费和职工教育经费 1,329,455.18 2,614,701.15 2,924,629.35 1,019,526.98
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 39,322.00 120,300.00 120,300.00 39,322.00
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 3,175,919.70 158,766,511.73 157,989,118.09 3,953,313.34
注 1：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
注 2：应付职工工资、奖金、津贴和补贴预计在 2013 年 1-4 月发放。
(二十三) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
税费项目 期末余额 期初余额
1．增值税 15,340,598.37 10,235,961.94
2．营业税 256,369.90 282,744.96
3．城市维护建设税 5,813,449.89 1,985,728.84
4．企业所得税 30,698,397.53 11,147,588.00
5．堤防维护费 1,794,346.09 707,256.77
6．教育费附加 2,887,896.37 1,229,562.03
7．平抑物价基金 133,379.08 133,379.08
8．地方教育费附加 1,748,601.29 677,898.53
9．房产税 218,776.05 343,822.11
10．其他 -75,470.94 424,302.48
合计 58,816,343.63 27,168,244.74
注 1：税费计缴标准详见五、税项所述。
注 2：期末应交税费余额较年初上升 116.49%，主要系本期盈利增长应交所得税款增长所致。
(二十四) 应付股利：
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单位：元 币种：人民币
单位名称 期末余额 期初余额 超过1年未支付的原因
华一发展有限公司 990,942.60 673,223.00 尚未领取
自然人股东 349,023.46 303,433.72
合计 1,339,966.06 976,656.72
注：期末应付股利余额较年初上升 37.20%，系部分股东未领取股利所致。
(二十五) 其他应付款：
项 目 期末余额 期初账面余额
金 额 103,660,824.45 91,763,208.14
注 1：金额较大的其他应付款详细情况：
项 目 金 额 性质或内容
唐人药业有限公司 40,313,596.36 往来款
业务费 27,021,074.82 业务费
交易保证金 8,961,748.71 客户保证金
暂扣款 2,601,277.20 暂扣款
华一发展有限公司 1,208,282.54 往来款
合 计 80,105,979.63
注2：其他应付款期末余额中账龄超过一年以上的金额为15,451,526.64元，主要为尚未支付
的客户保证金、暂扣款、职工奖励基金等款项。
注3：其他应付款期末余额中欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位武汉国有资
产经营公司土地租金793,026.00元，详见附注八、(七)。
注4：其他应付款期末余额中欠付关联方款项详见附注八、(七)。
(二十六) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
递延收益 4,540,000.00 5,900,000.00
115
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
其中：与资产相关的政府补助 3,040,000.00 5,900,000.00
与收益相关的政府补助 1,500,000.00
合计 4,540,000.00 5,900,000.00
注：递延收益具体如下：
项目 拨款金额 摊销期间 本期收益
益气通便颗粒产业化专项资金 1,000,000.00 2012 年至 2016 年 200,000.00
金玄痔科熏洗散产业化专项资金 1,000,000.00 2012 年至 2016 年 200,000.00
痔疮系列药物技术进步产业化专项资金 1,800,000.00 2012 年至 2016 年 360,000.00
高新技术产业发展专项资金 3,000,000.00 2012 年至 2013 年 1,500,000.00
合计 6,800,000.00 2,260,000.00
(二十七) 股本：
股份变动情况表
单位：元 币种：人民币
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
项 目 发行
数量 比例% 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例%
新股
一、有限售条件股份 747,534 0.23 -44,712 -44,712 702,822 0.21
1、国家持股 - -
2、国有法人持股 - -
3、其他内资持股 747,534 0.23 -44,712 -44,712 702,822 0.21
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 747,534 0.23 -44,712 -44,712 702,822 0.21
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 330,832,382 99.77 44,712 44,712 330,877,094 99.79
1、人民币普通股 330,832,382 99.77 44,712 44,712 330,877,094 99.79
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
项 目 发行
数量 比例% 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例%
新股
三、股份总数 331,579,916 100 331,579,916 100
(二十八) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 117,894,048.48 117,894,048.48
其他资本公积 404,688.00 404,688.00
其中：①权益法核算的长期股权投资，被投资 86,688.00 86,688.00
单位除净损益以外所有者权益的其他变动
②原制度转入资本公积 318,000.00 318,000.00
合 计 118,298,736.48 118,298,736.48
(二十九) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 131,564,916.68 18,310,313.78 149,875,230.46
任意盈余公积 75,080,502.49 75,080,502.49
合 计 206,645,419.17 18,310,313.78 224,955,732.95
注：本期按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积 18,310,313.78 元。
(三十) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 497,975,753.90
加：年初未分配利润调整数
调整后年初未分配利润 497,975,753.90
加：归属于母公司所有者的净利润 173,798,448.42
减：提取法定盈余公积 18,310,313.78 母公司净利润的 10%
117
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
项 目 金 额 提取或分配比例
应付普通股股利 36,473,790.76
期末未分配利润 616,990,097.78
注：2012 年 4 月 19 日公司第七届董事会第十一次通过，以 2011 年年末总股本 331,579,916
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.10 元（含税），派发现金红利总额为 36,473,790.76
元。
(三十一) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,526,927,054.14 1,401,015,415.61
其他业务收入 15,107,397.17 14,529,764.47
主营业务成本 896,288,173.02 856,977,329.89
其他业务支出 4,539,433.03 572,810.00
2、主营业务按产品类别列示
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
治痔类产品 509,434,243.45 114,405,834.85 446,629,055.74 95,464,146.33
其他产品 242,549,266.27 106,443,286.58 166,909,126.70 86,268,455.48
医药流通 755,242,461.13 676,883,471.80 786,146,138.26 690,476,820.84
医院诊疗 57,964,956.90 36,973,760.83 34,134,969.36 17,172,031.69
内部抵消 -38,263,873.61 -38,418,181.04 -32,803,874.45 -32,404,124.45
合计 1,526,927,054.14 896,288,173.02 1,401,015,415.61 856,977,329.89
注 1：公司前五名客户销售的收入总额为 278,097,878.09 元，占公司全部营业收入的比例为
18.03%。
注 2：营业收入本期发生数与上期数相比上升 8.94%，营业成本本期发生数与上期数相比上
升 5.05%，主要系公司业务量增长及业务类型结构变化所致。
118
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
(三十二) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生数 上期发生数
营业税 865,804.79 859,775.60
城市维护建设税 7,721,457.16 6,591,587.64
教育费附加 3,311,848.64 2,830,091.61
平抑物价基金 16,132.24 643,101.31
地方教育费附加 2,205,889.45 1,884,513.15
堤防维护费 2,047,298.26 1,735,981.25
水利建设基金 17,295.14 6,386.36
合 计 16,185,725.68 14,551,436.92
注：税费计缴标准详见附注五、税项所述。
(三十三) 销售费用
公司销售费用本期发生额为 363,071,676.86 元，比上期发生额上升 27.14%，主要是本期业
务费、职工薪酬、宣传推广费及租赁费等开支上升所致。
(三十四) 管理费用
公司管理费用本期发生额为 102,375,686.33 元，比上期发生额上升 24.99%，主要是本期职
工薪酬、研发费用及其他日常管理开支上升所致。
(三十五) 财务费用
单位：元 币种：人民币
类 别 本期发生数 上期发生数
利息支出 6,946,530.99 3,403,024.42
减：利息收入 14,148,680.23 6,738,926.30
汇兑损益 -74,181.31 182,198.06
手续费 499,991.93 1,041,734.69
合 计 -6,776,338.62 -2,111,969.13
(三十六) 资产减值损失：
119
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,609,521.60 4,834,591.78
二、存货跌价损失 -61,190.87 464,793.64
合计 3,548,330.73 5,299,385.42
注：本期资产减值损失发生额比上期发生额下降 33.04%，主要系收回长期挂账往来所致。
(三十七) 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 26,917,133.44 -23,804,204.51
合计 26,917,133.44 -23,804,204.51
注：本期公允价值变动收益发生额比上期发生额上升 213.08%，主要系本期交易性金融资产公
允价值回升所致。
(三十八) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 -8,295,595.36 -1,862,344.42
处置可供出售金融资产取得的投资收益 766,275.70 3,636,653.39
权益法核算的长期股权投资收益 -758,071.26 2,878,815.94
处置长期股权投资损益 5,643,623.66 279,992.20
成本法核算的长期股权投资单位分红 300,000.00
合计 -2,343,767.26 4,933,117.11
注：本期投资收益发生额比上期发生额下降147.51%，主要系本期处置交易性金融资产取得
的投资收益减少所致。
2、按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益：
单位：元 币种：人民币
本期比上期增减变动的
被投资单位 本期发生额 上期发生额
原因
120
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
中国宝安集团创新科技园有限公司 -111,970.56 -86,568.62 被投资公司净利润变动
唐人药业有限公司 -1,248.38 3,325,051.02 被投资公司净利润变动
湖北维达健基因技术有限公司 -644,852.32 -359,666.46 被投资公司净利润变动
合 计 -758,071.26 2,878,815.94
注：公司投资收益汇回不存在重大限制。
(三十九) 营业外收入：
1、 营业外收入明细
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益金额
1、非流动资产处置利得合计 3,548,126.74 1,091,342.89 3,548,126.74
其中：固定资产处置利得 47,557.95 243,772.02 47,557.95
无形资产处置利得 3,500,568.79 847,570.87 3,500,568.79
2、政府补助 9,816,352.81 5,646,148.60 9,816,352.81
3、违约利得 330,000.00
4、其他 163,245.18 82,248.12 163,245.18
合计 13,527,724.73 7,149,739.61 13,527,724.73
注：本期营业外收入发生额比上期发生额上升89.21%，主要系本期取得政府补助增加所致。
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
政府补助的种类 本期发生额 上期发生额
湖北省重大科技成果转化与产业化项目 1,500,000.00
益气通便颗粒产业化专项资金 200,000.00
金玄痔科熏洗散产业化专项资金 200,000.00
与资产相关的政
痔疮系列药物技术进步产业化专项资金 360,000.00
府补助
中成药大品种痔疮膏的二次开发科技三项费 60,000.00
肛肠系列用药开发及产业化项目科技三项费 100,000.00
小 计 2,260,000.00 160,000.00
与收益的相关的 2011 年度科技三项经费支持项目 1,000,000.00
121
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
政府补助的种类 本期发生额 上期发生额
政府补助 2012 年科学技术研究与开发资金项目计划 1,000,000.00
2012 年高新技术产业发展行动计划生物技术与新
医药专项项目 960,000.00
2011 年度武汉市科学技术奖 80,000.00
湖北省博士后科技活动项目择优进行资助 10,000.00
工业转型升级和技术改造项目专项项目投资计划 1,500,000.00
2011 年度武汉市外观设计专利奖 10,000.00
2012 年武汉市企业知识产权培育工程 100,000.00
2012 年专利与集成电路布图设计资助 13,100.00
2012 年度武汉市优秀质量管理小组表彰 6,000.00
武汉财政局涉外发展服务补贴 80,000.00
武汉市东湖新技术开发区落户奖励 288,000.00
西安市财政局工业发展专项资金 60,000.00
西安市财政局技术改造专项资金 1,460,000.00
西安市高新开发区奖励资金 30,000.00
武汉吴家山台商投资区管理委员会企业发展金 205,439.00
武汉市老字号企业发展项目扶持资金 500,000.00
创新基金 90,000.00
环保专项资金 163,813.81
湖北省中医药发展补助 350,000.00
博士后创新人才资助 15,000.00
湖北省中华老字号经营补助 500,000.00
武汉市老字号企业发展补助 600,000.00
陕西重大科技创新项目资助款 120,000.00
硫酸吗啡控释栓研究开发补助 100,000.00
政府机构各项先进评比奖励金 1,012,000.00
与收益的相关的 专利申报资助金 27,000.00
政府补助 硫酸吗啡栓控释拴研发项目 133,333.34
企业发展补助金 254,615.00
社保补贴款 804,200.26
122
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
政府补助的种类 本期发生额 上期发生额
武汉名优特新产品全国展销会补助 20,000.00
省科技厅创新性试点企业补助 400,000.00
武汉市肛肠药物工程技术研究中心补助 250,000.00
自主创新及信息化补助 400,000.00
马应龙八宝药系列产品自主创新项目补助 500,000.00
小 计 7,556,352.81 5,486,148.60
合 计 9,816,352.81 5,646,148.60
(四十) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益金额
1、非流动资产处置损失合计 293,116.33 351,158.81 293,116.33
其中：固定资产处置损失 293,116.33 185,344.43 293,116.33
长期待摊费用处置损失 165,814.38
2、捐赠支出 936,064.23 781,331.64 936,064.23
3、罚没支出 211,503.61 104,250.84 211,503.61
4、赔款支出 69,024.06 69,024.06
5、其他 10,738.12 641.30 10,738.12
合计 1,520,446.35 1,237,382.59 1,520,446.35
本期营业外支出发生额比上期发生额上升 22.88%，主要系本年捐赠支出增加所致。
(四十一) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 30,573,268.17 29,098,894.37
递延所得税 1,318,371.54 -4,303,183.17
所得税费用 31,891,639.71 24,795,711.20
注：当期所得税发生额比上期发生额上升28.62%，主要系本期公允价值变动损失减少，递
123
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
延所得税费用随之减少所致。
(四十二) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
单位：元 币种：人民币
项目 本期每股收益 上期每股收益
基本每股收益 0.52 0.42
稀释每股收益 0.52 0.42
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益按如下公式计算：
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本
或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因
回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末
的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在
外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参
照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公
司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度
从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(四十三) 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
124
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
项 目 本期金额 上期金额
外币财务报表折算金额 -260.13 79,468.91
减：处置境外经营当期转入损益的净额
合 计 -260.13 79,468.91
(四十四) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项 目 本期金额 上期金额
收到的的其他与经营活动有关的现金 24,941,699.18 52,503,989.68
其中：利息收入 12,245,820.56 6,738,926.30
收到政府补助款 7,556,352.81 5,352,815.26
收到的其他款项 5,139,525.81 40,412,248.12
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项 目 本期金额 上期金额
支付的其他与经营活动有关的现金 318,624,719.93 271,441,402.52
其中：支付的销售费用、管理费用 316,548,774.38 248,013,008.25
支付的银行手续费等 425,810.62 1,237,362.75
支付的其他款项 1,650,134.93 22,191,031.52
3、 收到的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项 目 本期金额 上期金额
收到的其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00 5,900,000.00
其中：收到的政府补助 3,000,000.00 5,900,000.00
(四十五) 现金流量表补充资料：
125
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 167,490,769.13 135,030,457.21
加：资产减值准备 3,548,330.73 5,299,385.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,021,890.79 21,409,584.81
无形资产摊销 1,868,200.88 1,799,911.50
长期待摊费用摊销 4,171,338.32 4,265,580.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
―－‖号填列） -3,255,010.41 -740,184.08
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -26,917,133.44 23,804,204.51
财务费用（收益以―－‖号填列） 6,946,530.99 3,403,024.42
投资损失（收益以―－‖号填列） 2,343,767.26 -4,933,117.11
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 1,318,371.54 -4,303,183.17
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -2,916,055.07 -17,437,167.14
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -105,838,062.5
9 -108,712,523.10
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 100,730,886.93 16,480,430.68
其他 -2,260,000.00
经营活动产生的现金流量净额 169,253,825.06 75,366,404.89
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 785,043,353.95 610,199,391.10
126
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
补充资料 本期金额 上期金额
减：现金的期初余额 610,199,391.10 544,787,969.38
加：现金等价物的期末余额 14,353,238.04 4,490,570.41
减：现金等价物的期初余额 4,490,570.41 18,254,186.15
现金及现金等价物净增加额 184,706,630.48 51,647,805.98
2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 金额
一、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 31,900,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 28,028,704.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 2,712,638.55
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 25,316,065.45
4．处置子公司的净资产 46,500,146.08
流动资产 20,089,603.67
非流动资产 38,394,651.30
流动负债 9,884,108.89
非流动负债 2,100,000.00
3、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
一、现金 785,043,353.95 610,199,391.10
其中：库存现金 8,193,536.96 9,439,307.28
可随时用于支付的银行存款 776,452,463.99 594,892,402.91
可随时用于支付的其他货币资金 397,353.00 5,867,680.91
二、现金等价物 14,353,238.04 4,490,570.41
其中：三个月内到期的银行承兑汇票保证金 14,353,238.04 4,490,570.41
127
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
项目 本期金额 上期金额
三、期末现金及现金等价物余额 799,396,591.99 614,689,961.51
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司关联方的认定标准
本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、
共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重
大影响的，构成关联方。
(二) 本公司的第一大股东有关信息
第一大股东 注册资本
关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
名称 (万元)
深圳市罗湖区笋
中国宝安集
岗 东 路 1002 号 宝 商业、物资供销业、投资、
团股份有限 母公司 股份有限 陈政立 109,075.05
安广场A座28、29 进出口、房地产开发等。
公司
层
第一大股东对本 第一大股东对本企 本企业最终控 第一大股东组
第一大股东名称
企业的持股比例 业的表决权比例 制方 织机构代码
中国宝安集团股份有限公司 29.27% 29.27% 无(注2) 19219665-X
注1：中国宝安集团股份有限公司持有本公司29.27%的股份，为本公司第一大股东。
注2：公司第一大股东中国宝安集团股份有限公司的第一大股东为深圳市富安控股有限公
司，持股比例为12.34%；第二大股东为深圳市宝安区投资管理公司，持股比例为6.23%。该公
司无控股股东及实际控制人。
(三)本公司的子公司有关信息披露
本企业
子公 本企业 组织
企业 法定代 业务 注册资 合计享
子公司名称 司类 注册地 合计持 机构
类型 表人 性质 本(万元) 有表决
型 股比例 代码
权比例
1、武汉马应龙 控股 有限 武汉市汉阳区 王健 药品 600 88.21% 88.21% 17792
医药有限公司 责任 汉阳大道139 销售 006-4
号2栋17层
2、深圳大佛药 控股 有限 深圳市南山区 王虹 药品 5,100 68.3% 68.3% 61887
业有限公司 责任 西丽镇红花岭 生产 085-X
工业区闽利达
128
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
本企业
子公 本企业 组织
企业 法定代 业务 注册资 合计享
子公司名称 司类 注册地 合计持 机构
类型 表人 性质 本(万元) 有表决
型 股比例 代码
权比例
工业园二楼北
侧
3、深圳市大佛 控股 有限 深圳市罗湖区 王虹 药品 150 95% 95% 74888
医药贸易有限 责任 红岭中路1010 销售 344-8
公司 号国际信托大
厦2008室
4、武汉马应龙 控股 有限 武汉市武昌区 田正军 药品 5,000 54% 54% 72466
汉深大药房连 责任 和平大道720 销售 673-X
锁有限公司 号
5、武汉智康企 全资 有限 武汉市武昌区 赵和平 管理 12.20 100% 100% 79244
业管理咨询有 责任 武珞路附六巷 咨询 678-X
限公司 (省油脂公司
10楼)
6、武汉马应龙 全资 有限 武汉市硚口区 田正军 药品 1,000 100% 100% 74142
爱欣大药房连 责任 解放大道537 零售 662-3
锁有限公司 号
7、湖北天下明 控股 有限 武汉市东西湖 田正军 药品 5,138.78 51% 51% 30024
药业有限公司 责任 吴家山街七支 销售 454-1
沟西
8、武汉天一医 控股 有限 武汉市武昌区 夏军 药品 1,000 80% 80% 71450
药开发有限公 责任 南湖周家湾 生产 689-8
司
9、武汉马应龙 全资 有限 武汉市青山区 田正军 药品 7,000 100% 100% 72273
大药房连锁有 责任 和平大道932 销售 875-2
限公司 号
10、武汉天一 全资 有限 武汉市武昌区 钱文洒 药品 8,000 100% 100% 73753
医药科技投资 责任 南湖周家湾 生产 722-4
有限公司
11、马应龙国 控股 有限 FLAT/RM 411 曾广胜 药品 港币 98.98% 98.98%
际医药发展有 责任 NEW EAST 销售 1,911
限公司 OCEAN CTP 9
SCIENCE
MUSEUM RD
TSTMSHATS
UI EAST KL
12、武汉马应 全资 有限 武汉市洪山区 赵和平 项目 4,500 100% 100% 79240
龙医院投资管 责任 狮子山街周家 投资 480-3
理有限公司 湾100号
13、武汉马应 全资 有限 武汉市洪山区 王虹 药品 1,800 100% 100% 78318
龙医药物流有 责任 狮子山街周家 销售 835-2
限公司 湾
14、武汉马应 控股 有限 武汉市洪山区 赵和平 医院 500 51.00% 51.00% 67581
龙达安基因诊 责任 狮子山街周家 投资 004-4
断技术有限公 湾
司
15、武汉马应 全资 有限 武汉市武昌区 赵和平 医疗 3,000 100% 100% 68233
龙中西医结合 责任 武珞路六巷3 服务 345-0
肛肠医院有限 号4栋
公司
16、武汉马应 全资 有限 武汉市洪山区 赵和平 医疗 100 100% 100% 69833
龙综合门诊部 责任 狮子山街周家 服务 561-0
有限公司 湾3栋1层
129
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
本企业
子公 本企业 组织
企业 法定代 业务 注册资 合计享
子公司名称 司类 注册地 合计持 机构
类型 表人 性质 本(万元) 有表决
型 股比例 代码
权比例
17、湖北马应 全资 有限 武汉市洪山区 赵和平 医疗 16,000 100% 100% 55501
龙连锁医院投 责任 623-3
狮子山街周家 机构
资管理有限公 湾 1 栋 1-2 层 投资
司
18、南京马应 控股 有限 南京市秦淮区 赵和平 医疗 2,350 76.38% 76.38% 55553
责任 500-9
龙医院管理有 龙蟠中路 500 机构
限公司 号 投资
19、北京马应 控股 有限 北京市海淀区 赵和平 医疗 3,300.00 70.31% 70.31% 68579
责任 298-6
龙长青医院管 闵庄路 3 号玉 机构
理有限公司 泉 慧 谷 园 17 投资
号楼 B118 室
20、北京马应 控股 有限 北京市海淀区 赵和平 医疗 1,480.00 98.65% 98.65% 75131
责任 201-3
龙长青肛肠医 闵庄路 3 号玉 服务
院有限公司 泉 慧 谷 园 17
号楼
21、南京马应 全资 有限 南京市秦淮区 赵和平 医疗 2,000.00 100% 100% 58508
责任 806-X
龙中医医院有 龙蟠中路 500 服务
限公司 号
22、武汉迈迪 控股 有限 武汉市东湖新 罗志勇 投资 200.00 45.00% 60.00% 56836
责任 026-0
投资管理有限 技术开发区高 管理
公司 新大道 666 号
B1 栋
23、武汉迈迪 控股 有限 武汉东湖新技 合伙执 投资 7,200.00 29.17% 60.00% 58181
合伙 行委托 813-3
医疗投资中心 术开发区高新 与资
大道 666 号 B1 人：罗 产管
(有限合伙)
栋5楼 志勇 理
24、湖北马应 控股 有限 武汉市东湖新 王礼德 化妆 2,000.00 58.50% 58.50% 58797
责任 108-3
龙八宝生物科 技术开发区关 品研
技有限公司 南工业园关南 发销
四路 8 号 售
25、西安马应 控股 有限 西安市未央区 李加林 医疗 1,000.00 75% 75% 58316
责任 224-6
龙肛肠医院有 未央路 104 号 服务
限公司
26、沈阳马应 控股 有限 沈阳市铁西区 赵和平 医疗 950.00 67% 67% 57347
责任 286-5
龙医院投资管 兴 华 南 街 87 机构
理有限公司 号7门 投资
27、沈阳马应 全资 有限 沈阳市铁西区 赵利军 医疗 300.00 100% 100% 57345
责任 368-0
龙兴华肛肠医 兴 华 南 街 87 服务
院(有限公司) 号7门
28、大同马应 控股 有限 大同市城区柳 赵和平 医疗 260.00 60% 60% 05885
责任 253-X
龙肛肠医院有 航里综合楼 服务
限公司 1-3 层
29、武汉仲龙 控股 有限 武汉东湖新技 李加林 投资 500.00 55% 55% 05915
责任 222-8
投资管理有限 术开发区关南
130
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
本企业
子公 本企业 组织
企业 法定代 业务 注册资 合计享
子公司名称 司类 注册地 合计持 机构
类型 表人 性质 本(万元) 有表决
型 股比例 代码
权比例
公司 四路 8 号 管理
注：2012 年 9 月，公司与子公司马应龙国际医药发展有限公司分别与海南朗天医药有限公
司签订股权转让协议，将所持有的西安太极药业有限公司 55%股权以 3,190 万元转让给海南朗
天医药有限公司，工商变更手续已于 2012 年 12 月 27 日办理完毕。
(四) 本公司的合营和联营企业有关信息
公司主要的合营企业投资和联营企业投资如下
本企业在
注册资 本企业
被投资单位 企业类 法人代 被投资单
注册地 业务性质 本（万 持股比
名称 型 表 位表决权
元） 例（%）
比例（%）
联营企业
中国宝安集 有限责 武汉市武昌区南 程皓 医药工程、信息 7,500.00 28.17% 28.17%
团创新科技 任公司 湖花园 技术、软件开发、
园有限公司 房地产开发
湖北维达健 有限责 武汉东湖开发区 徐谋胜 基因检测技术的 1,200.00 36.67% 40.00%
基因技术有 任公司 高新大道666号 研发及咨询服
限公司 务；一类医疗器
械的销售
唐人药业有 有限责 深圳市罗湖区笋 曾广胜 投资药品行业及 8,500.00 50% 33%
限公司 任公司 岗东路1002号宝 医疗器械行业
安广场A座2806室
组织
被投资单位 期末负债总 期末净资产总 本年营业 关联
期末资产总额 本年净利润 机构
名称 额 额 收入总额 关系
代码
联营企业
中国宝安集
30001
团创新科技 100,205,521.78 55,156,595.94 45,048,925.84 -104,084.86 联营
243-3
园有限公司
湖北维达健
57203
基因技术有 9,298,072.48 37,420.12 9,260,652.36 78,780.07 -1,758,528.28 联营
768-5
限公司
唐人药业有 75253
105,058,434.26 1,709,289.54 103,349,144.72 -2,496.75 合营 706-2
限公司
(五) 其他关联方情况
131
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
唐人药业有限公司 同一母公司 76635746-8
武汉南湖物业管理有限公司 同一母公司 30000441-7
武汉宝安房地产开发有限公司 同一母公司 17767650-8
中国宝安集团资产管理有限公司 同一母公司 55985658-x
华一发展有限公司 同一母公司
恒丰国际投资有限公司 同一母公司
武汉国有资产经营公司 公司股东 17775891-7
(六) 关联交易
1、诊疗服务
单位：元 币种：人民币
接受劳务方 项 目 本期发生额 上期发生额
武汉南湖物业管理有限公司 体检诊疗 6,624.00
武汉宝安房地产开发有限公司 体检诊疗 32,000.00
2、租赁事项
单位：元 币种：人民币
出租方 项 目 本期发生额 上期发生额
武汉国有资产经营公司 租赁费 347,590.00 347,590.00
恒丰国际投资有限公司 租赁费 港币 120,000.00 港币 120,000.00
注 1：本公司于 1999 年 10 月起向本公司第二大股东武汉国有资产经营公司租赁一宗位于
武汉市洪山区周家湾面积为 52,019 平方米的国有土地使用权，租赁期 45 年；自 2003 年 5 月起
向武汉国有资产经营公司租赁一宗位于武汉市洪山区周家湾面积为 17,499 平方米的土地使用权
（上述二宗土地系同一国有土地使用权证所属的完整土地），租赁期限截止 2044 年 5 月 31 日，
上述二宗土地年租金共 347,590.00 元。
注 2：公司子公司马应龙国际医药发展有限公司位于香港的办公点系租赁自恒丰国际投资
有限公司，年租赁费港币 12 万元。
3、 共同投资
132
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
2011 年 6 月，公司子公司武汉天一医药科技投资有限公司与中国宝安集团资产管理有限公
司、昆明国家高新技术产业开发区国有资产经营有限公司、深圳市纽泰格投资有限公司共同以
货币出资组建昆明宝安高新股权投资基金管理公司，该公司注册资本为人民币 300 万元，其中
公司子公司武汉天一医药科技投资有限公司出资 42 万元，持股比例为 14%；中国宝安集团资产
管理有限公司出资 153 万元，持股比例为 51%；其他公司出资 105 万元，持股比例为 35%。
(七) 关联方应收应付款项余额
单位:元 币种:人民币
期末余额
项 目
本期 上期
其他应付款：
华一发展有限公司 1,208,282.54 1,208,133.51
恒丰国际投资有限公司 778,368.00 680,988.00
唐人药业有限公司 40,313,596.36 40,313,557.68
武汉国有资产经营公司 793,026.00 793,026.00
九、 或有事项：
公司为子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司向兴业银行武汉分行提供 4,000 万元的贷款
担保额度，担保期限自 2012 年 4 月 23 日至 2013 年 4 月 22 日止。截止 2012 年 12 月 31 日，武
汉马应龙大药房连锁有限公司对外出具由该行签发的银行承兑汇票中由公司提供担保的金额
16,126,578.51 元。
十、 承诺事项：
2011 年 8 月，本公司与子公司武汉迈迪投资管理有限公司、武汉科技创新投资有限公司及
熊家饶等 10 位自然人共同以货币出资设立武汉迈迪医疗投资中心(有限合伙)，本公司出资 2,000
万元，出资比例为 27.78%；子公司武汉迈迪投资管理有限公司出资 100 万元，出资比例为 1.39%；
武汉科技创新投资有限公司出资 800 万元，出资比例为 11.11%；熊家饶等 10 位自然人出资 4,300
万元，出资比例为 39.28%。该有限合伙企业工商登记手续已于 2011 年 8 月 30 日办理完毕。
根据相关合伙协议书约定：若武汉科技创新投资有限公司在该合伙企业成立后 3 年内拟转
让其财产份额，而第三方不同意受让的，本公司承诺在第三年截止之日前 15 个工作日内，按其
转让财产份额对应的原始投资额的价格受让该财产份额；若武汉科技创新投资有限公司在该合
133
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
伙企业成立 3 年后拟转让其财产份额，而第三方不同意受让的，本公司承诺在其以书面方式向
本公司提出转让财产份额之日起 15 个工作日内，按照其转让财产份额对应的原始投资额与转让
时按中国人民银行公布的一年期贷款基准利率计算的利息收益之和(利息从第四年开始计算)的
价格受让该财产份额；同时，自该合伙企业成立后的第 3 年结束之日起 15 个工作日内，本公司
承诺在收到其他创始合伙人向本公司提出转让其全部财产份额的挂号信件后 15 个工作日内按
照其转让财产份额对应的原始投资额的价格受让该财产份额。
十一、 资产负债表日后事项：
2013 年 4 月 23 日公司第七届董事会第十六次通过，以 2012 年年末总股本 331,579,916 股
为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.60 元（含税），派发现金红利总额为 53,052,786.56
元。
十二、 其他重要事项：
（1）公司第一大股东中国宝安集团股份有限公司将其持有的本公司 97,048,702 股份(占公
司总股本的 29.27%)质押给中国建设银行股份有限公司深圳市分行，质押期至 2013 年 6 月 15
日止。
（2）截止 2012 年 12 月 31 日，公司之第二大股东武汉国有资产经营公司将其持有本公司
股份中的 12,000,000 股 (占公司总股本的 3.62%)已质押给汉口银行。
（3）2008 年 8 月 12 日、9 月 1 日公司控股子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司与武汉
马应龙汉深大药房连锁有限公司股东叶柏森签订股权转让协议，以 260 万元收购其持有该公司
5.2%的股权；2008 年 9 月 10 日公司控股子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司与武汉马应龙
汉深大药房连锁有限公司股东武汉汉深医药有限公司签订股权转让协议，以 215 万元收购其持
有该公司 4.3%的股权。截止 2012 年 12 月 31 日，上述股权转让款已支付完毕，相关工商变更
登记手续尚未办理完毕。
十三、 母公司财务报表主要项目附注
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额
134
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
账面余额 坏账准备
金 额 比例 金 额 比例
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款：
组合1-账龄组合 13,139,965.90 100.00% 733,482.22 5.58%
组合小计 13,139,965.90 100.00% 733,482.22 5.58%
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合 计 13,139,965.90 100.00% 733,482.22 5.58%
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金 额 比例 金 额 比例
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
组合 1-账龄组合 23,595,946.61 100.00% 1,225,897.46 5.20%
组合小计 23,595,946.61 100.00% 1,225,897.46 5.20%
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合 计 23,595,946.61 100.00% 1,225,897.46 5.20%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例
1年以内（含1年） 12,849,302.87 97.79% 642,465.14
1年至2年（含2年） 105,484.78 0.80% 10,548.48
135
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
期末余额
账龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例
2年至3年（含3年） 122,646.32 0.93% 24,529.26
3年至4年（含4年） 13,185.19 0.10% 6,592.60
5年以上 49,346.74 0.38% 49,346.74
合 计 13,139,965.90 100.00% 733,482.22
期初余额
账龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例
1年以内（含1年） 23,401,376.70 99.18% 1,170,068.84
1年至2年（含2年） 126,934.00 0.54% 12,693.40
2年至3年（含3年） 18,289.17 0.08% 3,657.83
4年至5年（含5年） 49,346.74 0.20% 39,477.39
合 计 23,595,946.61 100.00% 1,225,897.46
2、 本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
小额户 货款 49,916.19 回收可能性极小 否
合计 49,916.19
3、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
应收账款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
4、应收非关联方账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例
136
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
应收非关联方前五名 非关联方客户 4,470,988.42 1 年以内 34.03%
5、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关 占应收账款总额
单位名称 金额
系 的比例
武汉马应龙医药有限公司 控股子公司 2,332.80 0.02%
武汉马应龙中西医结合肛肠医院有限公司 控股子公司 12,194.00 0.09%
北京马应龙长青肛肠医院有限公司 控股子公司 24,212.00 0.18%
西安马应龙肛肠医院有限公司 控股子公司 64,404.00 0.49%
武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司 控股子公司 343,940.00 2.62%
武汉马应龙医药物流有限公司 全资子公司 4,190,193.43 31.89%
合计 4,637,276.23 35.29%
注：期末应收账款余额较期初下降 44.31%，主要系本期收回货款所致。
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金 额 比例 金 额 比例
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款：
组合1-账龄组合 51,005,268.02 100.00% 3,237,318.63 6.35%
组合小计 51,005,268.02 100.00% 3,237,318.63 6.35%
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 51,005,268.02 100.00% 3,237,318.63 6.35%
137
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金 额 比例 金 额 比例
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合1-账龄组合 49,573,611.58 100.00% 3,246,858.15 6.55%
组合小计 49,573,611.58 100.00% 3,246,858.15 6.55%
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 49,573,611.58 100.00% 3,246,858.15 6.55%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例
1年以内（含1年） 50,040,714.00 98.11% 2,502,035.70
1年至2年（含2年） 163,505.63 0.32% 16,350.56
2年至3年（含3年） 96,395.02 0.19% 19,279.00
3年至4年（含4年） 10,000.00 0.02% 5,000.00
5年以上 694,653.37 1.36% 694,653.37
合 计 51,005,268.02 100.00% 3,237,318.63
期初余额
账龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例
1年以内（含1年） 48,635,182.03 98.11% 2,431,759.10
1年至2年（含2年） 91,587.58 0.18% 9,158.76
138
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
期初余额
账龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例
2年至3年（含3年） 32,107.00 0.06% 6,421.40
3年至4年（含4年） 4,900.00 0.01% 2,450.00
4年至5年（含5年） 63,830.40 0.13% 51,064.32
5年以上 746,004.57 1.51% 746,004.57
合 计 49,573,611.58 100.00% 3,246,858.15
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
3、其他应收非关联方账款金额较大的单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例
海南朗天医药有限公司 非关联方交易人 3,190,000.00 1 年以内 6.25%
4、 其他应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例
武汉马应龙大药房连锁有限公司 全资子公司 42,300,000.00 82.93%
马应龙国际医药发展有限公司 控股子公司 2,538,844.16 4.98%
武汉马应龙医药有限公司 控股子公司 110,984.78 0.22%
合 计 44,949,828.94 88.13%
注：期末其他应收款余额较期初上升 27.40%，主要系应收下属子公司往来款增加所致。
(三) 长期股权投资
单位：元 币种：人民币
139
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
在被投资 在被投资
被投资单位名
初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决
称
比例 权比例
一、权益法核算
的长期股权投
资
武汉东泰医药 700,000.00 459,612.40 459,612.40 35% 35%
保健品有限公
司
湖北维达健基 4,400,000.00 4,040,333.54 -644,852.32 3,395,481.22 36.67% 36.67%
因技术有限公
司
二、成本法核算
的长期股权投
资
武汉水果湖商 10,300.00 10,300.00 10,300.00 0.08% 0.08%
场股份有限公
司
湖南湘泉制药 11,729,167.00 10,000,000.00 1,729,167.00 11,729,167.00 6.85% 6.85%
有限公司
湖北迅达药业 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 2.17% 2.17%
股份有限公司
武汉马应龙医 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 16.67% 16.67%
药有限公司
武汉马应龙大 67,891,484.51 67,891,484.51 67,891,484.51 93.42% 93.42%
药房连锁有限
公司
深圳大佛药业 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 36.61% 36.61%
有限公司
武汉天一医药 79,000,000.00 79,000,000.00 79,000,000.00 98.75% 98.75%
科技投资有限
公司
马应龙国际医 19,118,327.46 19,118,327.46 19,118,327.46 97.96% 97.96%
药发展有限公
司
武汉马应龙医 16,774,000.00 16,774,000.00 16,774,000.00 93.19% 93.19%
药物流有限公
司
武汉马应龙医 44,000,000.00 44,000,000.00 44,000,000.00 97.78% 97.78%
院投资管理有
限公司
西安太极药业 9,886,817.00 -9,886,817.00
有限公司
武汉马应龙达 750,000.00 750,000.00 750,000.00 15.00% 15.00%
安基因诊断技
术有限公司
140
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
在被投资 在被投资
被投资单位名
初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决
称
比例 权比例
湖北马应龙连 92,120,000.00 92,120,000.00 92,120,000.00 57.575% 57.575%
锁医院投资管
理有限公司
武汉迈迪投资 900,000.00 900,000.00 900,000.00 45.00% 60.00%
管理有限公司
武汉迈迪医疗 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 27.78% 60.00%
投资中心( 有 限
合伙)
湖北马应龙八 10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00 51.00% 51.00%
宝生物科技有
限公司
武汉仲龙投资 2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00 55.00% 55.00%
管理有限公司
合计 393,343,278.97 398,150,874.91 -6,052,502.32 392,098,372.59
注：2012 年 9 月，本公司及子公司马应龙国际医药发展有限公司将所持有西安太极药业有
限公司合计 55%的股权作价 3,190 万元协议转让给海南朗天医药有限公司，截止 2012 年 12 月
31 日股权转让款已收取 90%，剩余 10%公司于 2013 年 1 月 10 日收到。相关工商变更登记事宜
于 2012 年 12 月 27 日办理完毕，故自 2012 年 12 月 31 日起该公司不再纳入本公司合并范围。
在被投资单位持有比例与 本期计提 本期现金红
被投资单位名称 减值准备
表决权比例不一致的说明 减值准备 利
一、权益法核算的长期股权投资
武汉东泰医药保健品有限公司 459,612.40
二、成本法核算的长期股权投资
湖北迅达药业股份有限公司 300,000.00
合计 459,612.40 300,000.00
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本分类明细
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 676,911,765.96 579,790,818.10
其他业务收入 2,618,838.89 510,523.50
主营业务成本 193,310,451.08 166,510,257.56
141
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
其他业务支出 4,493,208.91 347,086.35
2、主营业务按产品类别列示
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
治痔类产品 509,434,243.45 114,405,834.85 446,629,055.74 95,464,146.33
其他产品 167,477,522.51 78,904,616.23 133,161,762.36 71,046,111.23
合 计 676,911,765.96 193,310,451.08 579,790,818.10 166,510,257.56
注 1：公司前五名客户营业收入总额为 181,519,731.98 元，占公司全部营业收入的比例为
26.71%。
注 2：营业收入本期发生数与上期数相比上升 17.10%，营业成本本期发生数与上期数相比
上升 18.55%，主要系公司业务量增长及生产原料价格上涨所致。
(五)投资收益：
单位：元 币种：人民币
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 -8,493,424.45 -2,091,079.89
处置可供出售金融资产取得的投资收益 22,855.04 3,366,082.20
权益法核算的长期股权投资收益 -644,852.32 -359,666.46
处置长期股权投资损益 1,713,183.00
成本法核算的长期股权投资单位分红 300,000.00
合 计 -7,102,238.73 915,335.85
注 1：公司投资收益汇回不存在重大限制。
注 2：投资收益本期发生数与上期数相比下降 875.92%，主要系公司处置交易性金融资产取
得的投资收益减少所致。
(六) 现金流量表相关信息：
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到的的其他与经营活动有关的现金 18,480,651.68 7,639,138.27
142
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
其中：银行利息收入 7,577,656.66 3,957,676.77
收到的政府补助 4,679,100.00 3,325,160.00
收到的往来款项 6,223,895.02 356,301.50
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
支付的其他与经营活动有关的现金 233,630,110.02 177,087,186.98
其中：支付的费用 227,074,198.30 169,060,020.52
支付的银行手续费 228,969.94 375,308.95
支付的其他款项 6,326,941.78 7,651,857.51
3、收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到的其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00 3,800,000.00
其中：收到的政府补助 3,000,000.00 3,800,000.00
4、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 183,103,137.75 133,134,624.97
加：资产减值准备 -452,038.57 684,274.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,535,330.39 12,072,357.10
无形资产摊销 1,315,651.55 938,416.78
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
―－‖号填列） -18,341.13 570.32
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -26,917,133.44 23,804,204.51
财务费用（收益以―－‖号填列） 3,482,592.07
投资损失（收益以―－‖号填列） 7,102,238.73 -915,335.85
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 2,033,408.98 -3,134,044.57
143
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
补充资料 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 501,381.10 -8,986,138.34
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -43,996,944.77 -126,144,279.87
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 18,873,625.23 50,034,066.50
其他 -2,260,000.00
经营活动产生的现金流量净额 154,302,907.89 81,488,716.16
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 513,821,551.53 335,025,812.69
减：现金的期初余额 335,025,812.69 413,997,057.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 178,795,738.84 -78,971,244.74
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 8,898,634.07
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
9,816,352.81
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
144
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
项 目 本期发生额 说明
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 19,387,813.78
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,064,084.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 37,038,715.82
减：非经常性损益的所得税影响数 -111,744.72
少数股东损益的影响数 2,728,701.51
合 计 34,421,759.03
注：计入当期损益的政府补助情况，详见附注七、(三十九)所述。
(二) 净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益
的计算及披露》（2010 年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
每股收益
加权平均净资产
2012 年度 基本每股 稀释每股
收益率(%)
收益 收益
145
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
每股收益
加权平均净资产
2012 年度 基本每股 稀释每股
收益率(%)
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.22 0.52 0.52
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.41 0.42 0.42
每股收益
加权平均净资产
2011 年度 基本每股 稀释每股
收益率(%)
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.65 0.42 0.42
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 14.29 0.47 0.47
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、合并资产负债表项目
项 目 期末账面余额 期初账面余额 变动比率 变动原因
主要为本期经营规模扩大并
货币资金 817,132,147.52 618,670,876.58 32.08% 出售了部分交易性金融资产
所致
交易性金融资 主要系本期出售了大部分交
37,372,580.00 91,068,800.05 -58.96%
产 易性金融资产所致
主要系本期受宏观经济政策
影响，且营业收入增长，销
应收票据 236,635,311.02 181,130,002.52 30.64%
售货款采用票据结算的比例
上升所致
主要系本期在建项目完工投
在建工程 5,326,761.12 34,721,101.54 -84.66%
入使用所致
无形资产 19,814,173.46 31,887,606.37 -37.86% 主要本期合并范围减少所致
主要系本期开发支出转无形
开发支出 2,995,872.96 4,954,308.64 -39.53%
资产所致
商誉 17,565,483.90 11,925,483.90 47.29% 主要为本期新增溢价收购子
公司所致
主要系期末未到期的应付票
应付票据 62,102,132.34 19,341,386.21 221.08%
据余额上升所致
预收账款 17,231,464.62 36,499,306.59 -52.79% 主要系本期业务结算所致
主要系本期盈利增长应交所
应交税费 58,816,343.63 27,168,244.74 116.49%
得税款增长所致
应付股利 1,339,966.06 976,656.72 37.20% 主要系部分股东单位未领取
146
马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
项 目 期末账面余额 期初账面余额 变动比率 变动原因
股利所致
2、合并利润表项目
项 目 本期发生数 上期发生数 变动比率 变动原因
为本期坏账准备计提下降
资产减值损失 3,548,330.73 5,299,385.42 -33.04%
所致
公允价值变动 主要系本期交易性金融资
26,917,133.44 -23,804,204.51 213.08%
净收益 产公允价值回升所致
系本期处置交易性金融资
投资收益 -2,343,767.26 4,933,117.11 -147.51% 产取得的投资收益减少所
致
主要系收到的与资产相关
营业外收入 13,527,724.73 7,149,739.61 89.21%
的政府补助增长所致
3、合并现金流量表项目
项 目 本期发生数 上期发生数 变动比率 变动原因
经营活动产生的 主要系本期营业收入增长
169,253,825.06 75,366,404.89 124.57%
现金流量净额 导致经营性现金流上升
投资活动产生的 主要系本期出售大部分交
61,480,077.96 -67,029,353.85 191.72%
现金流量净额 易性金融资产所致
主要系本期现金分红增加
筹资活动产生的 及子公司吸收少数股东投
-46,027,012.41 43,231,286.03 -206.47%
现金流量净额 资收到的现金较上期减少
所致
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马应龙药业集团股份有限公司 2012 年年度报告
第十一节备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证券报、上海证券报上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：陈平
马应龙药业集团股份有限公司
2013 年 4 月 23 日
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