马应龙药业集团股份有限公司

                   2012 年度内部控制自我评价报告



马应龙药业集团股份有限公司全体股东：



    为加强和规范马应龙药业集团股份有限公司（以下简称“公司”）

内部控制，提高公司内部管理水平和风险防范能力，保护投资者合法

权益，保障公司资产安全，根据《企业内部控制基本规范》（以下简

称“《基本规范》”）、《企业内部控制配套指引》（以下简称“《配套指

引》”）、《关于 2012 年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范

体系的通知》和上海证券交易所要求，公司结合自身实际和运营情况

在 2012 年深入开展内部控制体系建设工作，公司董事会对 2012 年度

内部控制体系建设与运行情况进行了全面检查与评估。现将自我评价

结果报告如下：



    一、董事会声明

    公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误

导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担

个别及连带责任。

    建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董

事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控

制的日常运作。
    公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产

安全、财务报告及相关信息真实完整，持续提高经营效率和效果，促

进企业持续健康快速发展。

    由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理

保证。而且，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情

况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经

识别，本公司将立即采取整改措施。



    二、内部控制建设工作的总体情况

    公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，监事会对董事

会建立与实施内部控制进行监督。公司建立了由董事会审计委员会、

内控体系建设办公室、各部门内控专员组成的三级组织体系，协调负

责各项内控体系建设相关事务。其中审计委员会负责统筹指导内部控

制建设与实施工作，监督内部控制的有效实施，进行内控体系自我评

价等；内控体系建设办公室负责公司层面的内控建设整体工作；各部

门内控专员负责各归口领域的内控建设专项工作，同时公司全体员工

参与内部控制的具体实施。审计监察部协助管理层对内部控制的有效

性实施评价并出具内部控制自我评价报告，对评价中发现的内部控制

缺陷督促整改。

    三、公司内部控制系统及内部控制的执行情况

    （一）内部控制环境

    1、公司治理结构
    公司按照《公司法》、《证券法》和证监会的有关法规要求建立了

较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会及经营层各司

其职，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会享有法律法

规和《公司章程》规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、

投资、利润分配等重大事项的决定权；董事会是公司的常设决策机构，

对股东大会负责，对公司经营活动中的重大事项进行审议并做出决

定，并视具体事项提交股东大会审议。公司董事会下设四个专业委员

会，分别为战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员

会；公司另设四个专业委员会，分别为投资委员会、品牌管理委员会、

危机管理委员会、创新管理委员会。各专业委员会按照职责分别行使

各专项职能，为董事会相关决策提供专业意见和建议，并统筹协调相

关工作的开展，提高经营工作的效率效能。监事会对股东大会负责，

对公司财务及董事、监事、高级管理人员履职情况进行检查监督。经

营层全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议。

    为明确决策、执行、监督等方面的职责权限，公司制定了《公司

章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作细

则》、《监事会议事规则》、《各专业委员会议事规则》、《经理工作细则》

等规章制度，使不同层次的管理工作有效进行。

    2、组织架构

    根据业务规模及经营管理需要，公司按职责分工设立了 15 个职

能部门，贯彻不相容职务相分离的原则，科学地划分了每个组织单位

内部的责任权限，形成相互制衡机制，确保控制措施的有效执行。公
司通过建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，确保内

部控制体系得到有效运行。

    为确保组织架构对子公司的控制力，公司在母子公司组织架构的

设置上建立了业务、资产、财务、人员和机构等方面的管理系统。公

司制定《子公司管理办法》及《派驻子公司人员管理办法》，对外派

产权代表需要上报任职公司的重大事项范围、上报程序、处理程序等

方面进行规范。

    同时，根据经营或发展战略的需要及外部环境的变化，公司会定

期梳理、评估现有组织结构的合理性，发现问题及时采取措施加以优

化调整。

    公司组织架构图：




    3、发展战略

    公司董事会战略委员会依照《战略委员会议事规则》履行其职责。
公司董事会秘书处作为战略研究机构，负责起草公司中、长期战略规

划与业务计划草案，战略委员会对战略规划草案进行评审并提出意见

后提交董事会审批。公司各部门和各子公司的战略规划依照公司审议

通过的战略规划编制，并提交公司进行专题评审。公司每年制定年度

经营纲要，将公司的中、长期战略规划落实为具体的行动计划，并通

过绩效管理系统和预算管理系统两大支撑系统，将公司战略目标和规

划自上而下层层分解，使各级员工的行为统一到企业战略目标上。

    4、内部审计

    公司制定了《内部审计制度》，对内部审计的机构、人员、职责

权限、范围、方式和工作程序等作出了相关规定，实现审计工作的制

度化、规范化。

    公司设立审计监察部，负责内部控制监督检查工作。审计监察部

由董事会审计委员会直接领导，负责常规综合审计、工程项目审计等

日常审计工作及下属子公司的年度经济效益审计、内部控制审计、主

要领导任期届满时的任期审计及其他专项审计。对监督检查中发现的

内控制度存在的缺陷和执行中存在的问题，审计监察部将直接向董事

会审计委员会报告，并督促相关部门及时整改，确保内控制度的有效

实施。

    5、人力资源

    根据公司的总体战略，公司制定了包括招聘、培训、考核、薪酬、

职务晋升等一系列人力资源管理制度，并每年进行评估和调整，使之

能够有效地支持公司发展战略的实施。公司将员工视为最基本的经营
对象，通过一系列的人力资源经营活动，实现人力资源经营效果的最

大化。

    公司通过“引进一批、培养一批、稳定一批、淘汰一批”的“四

个一批”工程优化人力资源结构，实现对人力资源进行分类经营与合

理流转，将合适的人才放置在合适的岗位上，提供其充分发挥个人才

华的空间；以“三力系统”作为内部营运核心系统，构建具有压力、

动力和活力的经营环境，不断提高各岗位工作效率和效能；实施各项

人力资源经营活动，让一批有见识、有学识、有胆识的“三识”人才

通过业务序列和行政序列“两条晋升通道”获得发展，实现自我增值。

    公司注重培养和激发员工主人翁意识，通过营造、构建具有压力、

动力和活力的人力资源经营环境和氛围，引导和培养员工主动参与管

理的积极性，不断激发员工的潜能，挖掘和开发员工潜力。

    6、企业文化

    公司不断完善以“三观一精神”为核心的马应龙企业文化体系，

强调管理层在企业文化管理中的责任，深化员工对企业文化的认知、

认同和自觉践行，强化提升企业凝聚力和员工忠诚度；建立健全企业

文化组织保障体系、培训机制、评估机制、激励机制，强化企业文化

载体建设、渗透融合以及落地实施，系统推进公司文化建设与管理；

全面整合企业文化资源，推进企业文化由内至外的辐射渗透，提升企

业品牌影响力和发展力。

    7、社会责任

    公司奉行“为顾客创造健康，为股东创造效益，为员工创造机会，
为社会创造财富”的经营宗旨，通过马应龙的经营活动，使各种利益

主体均获得可持续的、公平的、最大化利益，构建稳固的利益关系平

台。

       公司建立了企业社会责任管理体系，将社会责任融入到公司的整

体发展战略和各项日常经营活动中，把履行社会责任作为转变经营机

制，调整产品和产业结构，促进企业升级，提高公司治理水平和提升

企业竞争力的重要内容。公司本着将有限的慈善资源用于社会救助的

思路，将工作重点放在扶危济困、捐资助学和赈灾救助和公益助医等

领域，开展了一系列的社会公益活动，赢得了社会各界的广泛认可。

       （二）风险评估与防范

       公司将风险管理纳入常态管理范畴之中，建立了有效的风险评估

体系和风险控制体系。公司全面、系统、持续地收集相关信息，及时

识别和充分评估在经营活动中所面临的各种风险。公司采用定性与定

量相结合的方法，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优

先控制的风险，并考虑可以承受的风险水平，确定风险应对策略，综

合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，

将风险控制在可承受的范围内。公司成立了危机管理委员会，下设安

全工作委员会，专职负责公司安全管理工作。危机管理委员会同时下

设销售、财务、质量、生产、安全、行政等六个专业管理小组，负责

各自领域内风险预警、自查、评估及应对工作。

       （三）控制活动

       公司根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等法
律法规的要求，建立了适应公司业务环境与经营管理特点的内部控制

体系，形成了一套规范的管理流程与方法，运用相应的控制措施,将

风险控制在可承受范围之内。

    1、公司的主要控制措施

    （1）不相容职务分离控制

    公司贯彻“责任分离、相互制约、不相容岗位分离”的原则，通

过岗位职责分工，流程控制、定期复查等必要程序，对安全质量环保、

人力资源、资金管理、资产管理、财务管理、采购等各环节产生的凭

证和记录进行有效控制。

    （2）会计系统控制

    公司按照《会计法》、《企业会计准则》等有关规定，制定了涵盖

建筑合同、固定资产、流动资产、关联交易、会计核算、财务报告的

处理程序等统一的会计政策。财务部各岗位均编制岗位说明书，以明

确岗位任职资质和相关权责。在会计记账、结账、财务报表的编制与

审批、财务报表分析和财务预警管理等流程设置了合理的分工和控

制，以发挥会计的监督职能。

    （3）财产保护控制

    公司对财产安全设置了相关的政策、流程和控制措施。实施定期

盘点、对账等制度，确保财产的安全和记录的完整与真实。同时制定

财产使用和处置的授权程序以及对不当行为的处罚规定。

    （4）预算控制

    公司设立预算管理委员会和预算管理实施办公室，制定《预算管
理制度》和《全面预算管理实施细则》、《全面预算管理考核办法》，

明确预算管理职责和责任。公司对采购、收入、成本、费用等均实行

预算控制，通过目标测定、预算编制和下达、预算执行与控制、预算

分析、预算考核等措施，完善内部控制体系。

    （5）运营分析控制

    公司要求各级管理层定期开展经营管理活动分析，对经营管理情

况实施审核和监督。公司制定相关的财务分析程序，明确财务分析的

职责、内容、具体方法和程序。财务分析的内容包括：报表分析、成

本分析、销售情况分析、费用分析、重大经营事项分析。在财务分析

的方法上，采用因素分析法、比较分析法等，重点对财务报表中影响

利润指标的价格因素、销量因素、成本因素及其他费用的变化进行分

析；同时通过财务分析对财务报表的真实性进行核实。

    （6）绩效考评控制

    公司制定了《绩效管理考核方案》，通过绩效管理系统将公司的

整体目标进行逐步的分解，落实到公司的每个层级、每个员工，通过

各层级绩效目标设定、目标跟踪、目标考核、绩效沟通等手段，对其

工作进展情况进行控制和分析，进而推动公司整体目标的达成。

    2、重点业务活动控制

    （1）资金活动

    募集资金方面，公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资金

存储、审批、使用、变更、监督等进行明确规定。公司募集资金及其

投资项目由总经理负责，实行归口管理。公司董事会秘书负责与募集
资金管理、使用及变更有关的信息披露。公司财务部门负责募集资金

的日常管理，包括专用帐户的开立及管理、募集资金的存放、使用和

台帐管理。公司资产营运部门负责募集资金投资项目的立项、可行性

研究、报批和实施的管理。公司董事会审计委员会定期对募集资金的

使用情况进行检查，必要时可以委托会计师事务所等专业机构进行专

项审计，并及时向董事会和监事会汇报检查结果。

    投资方面，公司制定了《投资管理制度》、《投资项目运作管理办

法》，明确了投资的原则、管理机构、审批权限、决策流程、管理与

评价、信息披露等方面。公司设立投资管理委员会，由董事会直接领

导，负责对公司投资决策进行研究并提出建议，为董事会决策提供专

业意见和建议。公司董事会审计委员会及其所领导的审计部门负责对

投资项目履行审计监督职能。公司资产营运中心及财务部负责组织投

资项目立项前的论证工作，加强风险评估。公司资产营运中心组织成

立专门项目小组，负责投资项目的具体实施。

    （2）采购业务

    公司制定了《生产物料采购招标管理办法》、《采购管理制度》、

《建设项目管理制度》、《招标管理办法》、《广告招标管理办法》等制

度，合理规划和设立采购与付款业务的机构、岗位，并确定了相应的

职责，对外购物资、服务、固定资产的请购、审批、采购和验收程序

作了明确规定。公司日常采购和付款由专门授权的采购部门、财务部

门依据公司的采购和付款流程，按照不同的授权范围，经过必要的审

核流程来操作和执行。对于物料采购、固定资产购置、工程项目、广
告、信息服务等重大项目招标及相关经济合同由法律事务部和审计监

察部参与进行监督与审查，做到采购活动的合规、公正和透明。

    （3）资产管理

    公司制定了一系列制度和控制流程，对货币资金、存货、应收款

项、固定资产、无形资产等进行管理和控制。公司制定了较为完善的

凭证与记录的控制程序，制作了统一的单据格式，对所有经济业务往

来和操作过程需留下可验证的记录。公司在保护资产安全上采用了实

物防护措施，建立了实物资产管理的岗位责任制度，对实物资产的验

收入库、领用、发出、盘点、保管及处置等关键环节进行控制，防止

各种实物资产被盗、毁损和流失。除专人分工管理各项资产外，公司

还定期组织人员进行资产的盘点，并按盘点结果调整账面记录，保证

账账、账实、账表相符。

    （4）销售业务

    为稳定销售市场、防范经销风险，公司制定了《销售合同管理办

法》、《销售退货管理办法》、《销售业务经营违纪违规违法行为的处理

规定》、《市场监控管理办法》、《违规违纪违法处理办法》、《在途货款

管理规定》和《安全交易奖励金管理办法》、《流向管理办法》等系列

制度，对销售相关的定价原则、信用管理、合同签订、收款方式以及

业务审核授权等相关内容作了规定。

    公司采取终端和商务分线管理的方式，使销售与货款回笼活动相

对分离。公司建立了五星信用评级系统，由审计监察部定期对销售人

员进行信用评级并建立个人信用档案，根据评级结果对销售人员的管
理审批权限、费用开支权限、发货权限进行动态调整，有效控制费用

支出和账款回收。公司财务部门逐月跟踪在途资金情况，及时向办事

处、销售中心预警，严格执行超期在途扣款规定，督促清收在途货款，

防范在途货款风险。公司审计监察部负责市场监测活动，不定期抽查

全国市场，了解市场竞争状况，监督经销商行为，对公司市场营销决

策提供参考依据。

    （5）研究与开发

    公司建立了以产品开发中心为主体的技术创新体系，制定了《产

品开发中心项目管理部管理规定》、《新产品研发风险管理制度》、《新

产品引进的合同内容暨谈判工作程序》、《产品开发中心技术支持管理

制度》、《创新管理制度》等相关制度，对公司研发工作的组织架构、

立项评估、风险管理、项目申报、项目实施、验收评价等方面做了明

确的规定，保证了公司科技创新活动的有效开展，有力地提升了企业

核心竞争力。

    （6）质量管理

    公司设立独立的质量保证部，全面负责本公司产品的质量管理监

控工作。公司建立了合理高效的质量保证体系，坚持实施质量受权人

管理、推行全员质量责任制，通过品质教育系统、标准化实施系统、

质量监督系统、质量改进系统及品质衡量系统等工作的开展，健全药

品质量安全保障的机制。

    （7）工程项目

    公司不断建立和完善工程项目各项管理制度，制定了《建设项目
管理制度》、《招标管理办法》、《施工管理办法》，针对工程立项、设

计、招标、建设、验收的五个阶段及每个阶段的业务流程及流程环节，

明确了相应的管控措施，以规范工程项目管理，提高工程质量，保证

工程进度，控制工程成本，防范舞弊行为。

    （8）担保业务

    公司按照《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、《上海证券

交易所股票上市规则》等相关规定制定了《对外担保管理办法》，明

确规定担保的程序、风险管理、信息披露等环节的控制要求，严格限

定董事会审批程序和金额要求，原则上规定仅对控股子公司提供担

保，同时责成资产营运中心对担保全过程进行跟踪。2012 年，公司

及所属子公司进行的担保行为均为对控股子公司提供的担保，符合国

家及公司相关规定，公司严格履行了相应的法定审批程序及信息披露

义务。

    （9）关联交易

    公司高度重视关联交易的内控管理，建立了较完善的防范经营风

险和防止利益输送的长效机制。为保证关联交易的公允性，公司根据

《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《股东大会议事规

则》、《董事会议事规则》等有关制度，对关联交易的决策权力和程序

作了明确的规定，对关联人和关联交易事项进行了明确的界定，对关

联交易的决策程序、决策权限、回避表决、信息披露等问题进行了明

确规定。为维护股东尤其是中小股东的合法权益，公司严格、谨慎的

处理关联交易，适时聘请独立财务顾问或专业评估机构发表意见和报
告。2012 年度，公司未发生未披露或未按规定程序履行相关信息披

露义务的情况。

    （10）财务报告

    公司严格遵照《企业会计准则》及相关会计法律法规，制定了适

用于公司业务的会计核算制度，对会计人员的岗位职责、会计要素的

确认和计量、会计核算的相关事宜进行了指导和规范。公司审计监察

部每年按计划对各子公司进行内部审计，检查会计政策的执行情况，

对检查发现的问题，要求被审计公司限期整改。同时，公司通过执行

《独立董事年报工作制度》和《年报报告制度》对财务报告审议工作

的要求，切实保证了财务信息的准确、可靠和完整。

    （11）合同管理

    公司建立了分级授权管理、归口管理和责任追究等合同管理制

度，制定了《合同管理办法》、《合同监督检查管理制度》，对合同拟

定、评审、审批、签订、履行与监督、保管与归档等进行规范和约束。

公司法律事务部是合同的综合管理机构，全面负责督查合同的履行并

实行动态监控，促进合同有效履行，切实维护公司的合法权益。公司

合同由公司法律事务部负责审查，重大合同如投资、并购、贷款、担

保及涉及金额在十万元以上的事项由律师对合同内容和条款进行二

次审查，并需提供相关批复性意见或可行性报告。

    （12）信息披露

    公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、

《上海证券交易所股票上市规则》等有关规章制订了《信息披露事务
管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《年报报告制度》、《内幕信息

知情人登记管理制度》、《外部信息报送和使用管理制度》、《年报信息

披露重大差错责任追究制度》等系列制度，对信息披露的内容、程序、

权限、保密工作，检查与监督等均制定了明确规范。公司信息披露事

务由董事会统一领导和管理，公司董事会秘书处为信息披露事务的管

理部门，具体负责信息披露及投资者关系管理工作。公司对外披露的

所有信息均经董事会批准，确保信息披露内容没有虚假、严重误导性

陈述或重大遗漏，保证所有信息使用者可同时获悉同样的信息，确保

披露的公平性，维护了投资者利益。报告期内，公司真实、准确、及

时、完整地履行了信息披露义务，未发生信息泄露事件。

    （四）信息与沟通

    公司建立了较为完善的信息与沟通机制，强化了信息系统在沟通

过程中的应用，明确内部控制相关信息的收集、处理与传递程序，确

保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。

    公司持续不断地识别、收集、整理与归纳来自内部与外部、经营

与管理的各种信息，针对不同的信息来源和信息类型，明确各种信息

的收集人员、收集方式、传递程序、报告途径和加工与处理要求，确

保经营管理各种信息资源得到及时、准确、完整收集。

    公司制定了《信息管理制度》、《信息情报管理办法》、《信息报送

积分规定》，构建整合式信息情报管理体系。公司成立了信息中心，

统筹管理信息情报的收集、分析、和传播工作；公司各单位、各部门

设置兼职信息员，负责收集领域专业信息和相关工作动态，充分发挥
信息对经营决策、对外传播和网络推广的支持功能。

       在外部信息沟通方面，董事会秘书处作为公司信息披露的负责部

门，通过多种形式，加强与监管部门、交易所、股东的沟通和联系。

公司在董事会秘书处设投资者热线，由专人解答投资者所提的相关问

题，并在官方网站设置投资者论坛，全面介绍公司的基本情况和新闻

动态，强化与投资者的即时交流。公司制定了《新闻发言人管理办法》，

规范公司对外信息传播的路径和责任。公司同时通过《马应龙》月刊

等载体，合法规范地进行信息传播，从内容和形式上丰富对外宣传窗

口。

       （五）内部监督

       公司坚持将日常监督与专项监督相结合，对内部控制实施情况进

行持续的监督检查。

       公司各部门在日常经营管理过程中，由管理层、公司所属单位和

各部门进行常规持续的监督。主要包括：公司董事会审计委员会通过

对公司内部控制制度的执行情况进行监督和检查，切实保障公司规章

制度的贯彻执行；董事会薪酬与考核委员会组织对高管、子公司、各

部门等的履职情况进行考核；公司独立董事根据法律、法规赋予的职

责，积极参加董事会和股东大会，深入了解公司发展及经营状况，对

公司的生产经营和依法运作进行监督，对公司重大事项发表独立意

见；公司监事会负责对公司运营、董事及其他高管人员的履职情况、

财务工作等进行监督检查，并对公司经营状况发表独立意见；公司经

理层定期和不定期召开月度绩效会、总经理办公会和总经理专题会，
收集、汇总公司内外的经营信息，监督各单位、各部门的工作进展、

风险评估和控制情况；公司各单位、各部门通过部门例会、部门绩效

会议对职权范围内的工作进行自我监督；公司审计监察部对日常经营

活动实施审计检查，主要包括财务审计、经济效益审计、市场营销审

计。

       专项监督是指在公司发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、

关键岗位员工等发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某个或

者某些方面进行有针对性地评价。公司专项监督主要由审计监察部负

责实施，并及时向经营层、董事会审计委员会报告。公司审计监察部

配备了专职审计人员，在董事会审计委员会的领导下独立开展公司内

部监督检查工作，确保专项监督的有效进行。

       四、内部控制的评价及完善情况

       公司根据内部控制指引的规定和控制目标的需要，采取定性和定

量等方式，制定了缺陷认定标准。公司内部控制缺陷按其成因可分为

设计缺陷和运行缺陷，按照影响内部控制目标实现的严重程度分为重

大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

       公司内部控制自我评价实施程序主要包含准备阶段、实施阶段、

报告阶段和跟踪阶段，其主要工作程序为：制定内部控制自我评价实

施方案，经董事会审计委员会批准后实施；公司审计监察部根据批准

的评价方案，会同相关职能部门组织内部控制自我评价工作组，具体

实施内部控制自我评价工作；公司审计监察部以评价结果和认定的内

部控制缺陷为基础，综合内部控制工作整体情况编制内部控制自我评
价报告，并报送公司经理层、董事会和监事会，由董事会最终审定。

    针对外部监管者监管过程中、内外部审计中发现的内部控制缺

陷，公司要求相关部门进行调查、分析，采取相应的纠正措施，并检

查各项措施的执行情况。审计监察部负责跟踪检查在监督评价中发现

的缺陷的整改落实情况。针对报告期末未完成整改的缺陷，公司将进

一步采取措施加以整改。公司已制定了 2013 年内控工作计划，推动

内控工作不断完善，持续改进。

    五、内部控制有效性的结论

    公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，

对公司截至 2012 年 12 月 31 日的内部控制设计和运行的有效性进行

了自我评价。报告期内公司已经建立了一系列较为合理、健全的内部

控制制度，基本涵盖公司经营管理活动的关键环节，各项内部控制制

度均得到了有效执行，达到了公司内部控制目标，不存在重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。

    我们注意到，由于内部控制固有的局限性，公司经营规模的提升、

内部控制环境以及宏观经济、产业政策等的变化，可能导致原有控制

活动不能适应企业新的经营状况或出现偏差、缺陷，未来期间，公司

将继续根据战略发展、产业结构调整、经营规模、业务范围、竞争状

况、风险评估、风险承受度、风险管理策略选择等，对公司内部控制

制度建设及其实施过程中可能出现的重大风险和缺陷，及时制定和完

善相关内部控制制度，并加强内控体系实施过程中的监督检查，确保
公司各项内部控制制度切实有效的运行，促进公司稳定健康和可持续

发展。

                           马应龙药业集团股份有限公司董事会

                                            2013 年 4 月 23 日