财务报表附注
（2013年12月31日）
（一） 公司的基本情况
马应龙药业集团股份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司”），系经武汉市经济体制改
革委员会“武体改[1993]189 号”文批准，于 1994 年以定向募集方式设立的股份有限公司。于 1994
年 5 月 9 日在湖北省武汉市工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照号 420100000014150。
1．本公司注册资本
公司设立时总股本为 3,316.974 万股。2004 年 3 月 20 日，经中国证券监督管理委员会证监发
行字[2004]40 号文批准，公司于 2004 年 5 月 17 日在上海证券交易所向社会公开发行人民币普通
股股票 1,800 万股。发行后公司股本总额为 5,116.974 万股，注册资本为 5,116.974 万元。
2007 年 5 月 19 日，经 2006 年度股东大会批准通过 2006 年度利润分配方案，以 2006 年末总
股本 51,169,740 股为基数向全体股东每 10 股送 2 股派 3 元。派发后公司股本总额为 6,140.3688
万股，注册资本为 6,140.3688 万元。
2008 年 5 月 17 日，经 2007 年度股东大会批准通过 2007 年度利润分配方案，以 2007 年末总
股本 61,403,688 股为基数向全体股东每 10 股送 5 股派 3 元。派发后公司股本总额为 9,210.5532
万股，注册资本为 9,210.5532 万元。
2009 年 6 月 2 日，经 2008 年度股东大会批准通过 2008 年度利润分配方案，以 2008 年末总
股本 92,105,532 股为基数向全体股东每 10 股送 4 股转增 4 股派 1 元。派发及转增后公司股本总
额为 16,578.9958 万股，注册资本为 16,578.9958 万元。
2011 年 5 月 20 日，经 2010 年度股东大会批准通过 2010 年度公司利润分配及公积金转增股
本方案，以 2010 年末总股本 165,789,958 股为基数向全体股东每 10 股送 4 股转增 6 股派 0.5 元。
派发及转增后公司股本总额为 33,157.9916 万股，注册资本为 33,157.9916 万元。
2．本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司注册地：湖北省武汉市武昌区南湖周家湾。
组织形式：股份有限公司。
总部地址：湖北省武汉市武昌区南湖周家湾。
3．本公司的业务性质和主要经营活动
本公司属于医药行业。经营范围包括：中西药制造；经营本企业自产产品及相关技术的出口
业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口
本报告书共 97 页第13页
业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；经营一、二、三类医疗器械。兼营晶体饮料；
塑料瓶、化妆品、中药制药机械制造、加工、销售；汽车货运。
本公司主要产品为：马应龙麝香痔疮膏、麝香痔疮栓、地奥司明片、痔炎消片、复方甘草口
服溶液、达芬霖、龙珠软膏、马应龙八宝眼霜等。
4．本公司以及集团最终母公司的名称
公司的第一大股东为中国宝安集团股份有限公司，中国宝安集团股份有限公司无控股股东及
实际控制人。
5．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告于 2014 年 4 月 23 日，经公司第八届董事会第四次会议批准报出。
（二）公司重要会计政策、会计估计
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业
本报告书共 97 页第14页
合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行
的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企
业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足
冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并报表，按照本公司
制定的“合并财务报表”会计政策执行。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方
区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取
得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②
通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价
值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收
益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照
公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本
的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可
靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的
本报告书共 97 页第15页
计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨
认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制
定的“合并财务报表”会计政策执行。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投
资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位
半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位
认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资
料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发
生内部交易对合并报表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
本报告书共 97 页第16页
权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产
负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在
报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公
司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净
资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权
时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时
的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表
明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
本报告书共 97 页第17页
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少
一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币
性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负
债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本
金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生
时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折
算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的
折算比照上述规定处理。
9、 金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为
本报告书共 97 页第18页
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出
售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确
认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可
供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的
利息或现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
本报告书共 97 页第19页
人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金
融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
b）可供出售金融资产
公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产
的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的
30%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价
值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进
行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接
计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍
生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且
客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价
本报告书共 97 页第20页
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易
中实际发生的市场交易的价格。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术确定其公
允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（5） 金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资
产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
本报告书共 97 页第21页
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资
产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确
认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
（6）金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公
司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
10、应收款项坏账准备的确认和计提
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
非关联方单项金额前5名的应收款项或其他不属于上述前5名，但期
单项金额重大的判断依据
末应收账款单项金额在200万元以上、其他应收款单项金额在100万
或金额标准
元以上的款项。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明
单项金额重大并单项计提
其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减
坏账准备的计提方法
值的应收款项，包括在账龄组合中计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合1-账龄组合 按应收款项账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1-账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
本报告书共 97 页第22页
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 5% 5%
1－2年 10% 10%
2－3年 20% 20%
3－4年 50% 50%
4－5年 80% 80%
5年以上 100% 100%
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 存在明显减值迹象且账龄较长、较难收回的应收款项
坏账准备的计提方法 根据现时情况分析确定坏账准备计提的比例
11、 存货的分类和计量
（1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过
程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为商品采购、原材
料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品等。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按实际成本进行初始计量，发出按加
权平均法确定发出存货的实际成本。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一
次摊销法进行摊销。
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于
其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本
计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
本报告书共 97 页第23页
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
12、 长期股权投资的计量
（1） 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直
接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计
入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初
始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入
不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
本报告书共 97 页第24页
应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承
销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣
除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号
-非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务
重组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有
被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股
权投资的初始投资成本。
（2） 后续计量
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允
价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，
以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投资是
本报告书共 97 页第25页
否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值
是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，
应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于
长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担
的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面
价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失
义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公
司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益
的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能
单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同
意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管
理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事
会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；
③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技
术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一
般认为对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减
值应当按照本公司“金融工具确认和计量”会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照本公
本报告书共 97 页第26页
司制定的“资产减值”会计政策执行。
13、投资性房地产的确认和计量
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主
要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行
摊销。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金
额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
14、 固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
本报告书共 97 页第27页
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规
定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-35 4 2.74-3.2
机器设备 10 4 9.6
运输设备 6 3 16.17
其他设备 5 3 19.4
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异
的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折
旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
15、 在建工程的核算方法
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达
本报告书共 97 页第28页
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折
旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
16、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足
下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、 无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
本报告书共 97 页第29页
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿
命内按平均摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不
摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
18、长期待摊费用的核算方法
本公司将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租
入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
19、预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本报告书共 97 页第30页
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够
收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、 股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权
益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后
立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职
工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据
的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应按估
计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模型
来估计所授予的期权的公允价值。
企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市
场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
本报告书共 97 页第31页
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的
负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新
取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出
可行权权益工具的最佳估计。
21、与回购本公司股份相关的会计处理方法
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股
本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部
分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总
额的部分增加资本公积（股本溢价）。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股
成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成
本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，
同时进行备查登记。
22、收入确认方法和原则
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
本报告书共 97 页第32页
公司具体的收入确认方式为：公司销售产品时，在货物交付给买方并经其确认后确认销售收
入的实现。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使
用权收入。
23、政府补助的确认和计量
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，
除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府
补助：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态
时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出
本报告书共 97 页第33页
售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直
接计入当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的
用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
25、经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目
内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费
用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提
本报告书共 97 页第34页
折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入
当期损益。
（2）融资租赁
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手
续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租
赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生
时计入当期损益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内
含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的
租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间
进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
26、持有待售资产的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售资产的确认标准
本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
①企业已经就处置该非流动资产作出决议；
②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让很可能在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净
残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产
的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持
本报告书共 97 页第35页
有待售的固定资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
27、主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期无主要会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本报告期无会计估计变更事项。
28、前期会计差错更正
本报告期无前期会计差错更正事项。
29、 资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用
寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在
减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值
的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
本报告书共 97 页第36页
时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者
资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入
是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
30、公司年金计划的主要内容及重大变化
本公司尚无年金计划。
（三）税项
1、 增值税一般纳税人销项税率为 13%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳；部分计生用品
享受免税；商业型小规模纳税人征收率为 3%。
2、 城市维护建设税：按应纳流转税额的 5%、7%计缴。
3、 教育费附加：按应纳流转税额的 3%计缴。
4、 堤防维护费：按应纳流转税额的 2%计缴。
5、 地方教育费附加：按应纳流转税额的 2%计缴。
6、 水利建设基金：公司子公司西安马应龙肛肠医院有限公司按营业收入的 0.8‰计缴
7、 营业税：按应税收入的 5%计缴。
根据 2008 年 11 月 5 日修订后的《中华人民共和国营业税暂行条例》及其实施细则的相关规
定，公司子公司武汉马应龙中西医结合肛肠医院有限公司、武汉马应龙综合门诊部有限公司、北
京马应龙长青肛肠医院有限公司、西安马应龙肛肠医院有限公司、沈阳马应龙兴华肛肠医院(有限
公司)、南京马应龙中医医院有限公司、大同马应龙肛肠医院有限公司免征经营收入应纳营业税及
相关附税。
8、 企业所得税：
（1）公司及子公司西安马应龙肛肠医院有限公司企业所得税税率为 15%；其他子公司的企
业所得税税率为 25%。
本报告书共 97 页第37页
（2）公司享受的企业所得税减免税优惠政策如下：
①本公司于 2011 年 10 月 13 日通过高新技术企业复审，获得编号为 GF201142000261 的高
新技术企业证书，认定有效期为三年。根据相关规定，公司在高新技术企业认定的有效期内，按
15%的优惠税率缴纳企业所得税。
②子公司西安马应龙肛肠医院有限公司税优惠政策：根据《国家税务总局关于深入西部大开
发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）第一条规定应享受 15%
的优惠税率。
（四）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 业务 注册资本
子公司全称 注册地 经营范围
类型 性质 (万元)
武汉天一医 有限责 武汉市武 药品 1,000.00 栓剂、酊剂、擦剂、中药饮片、消毒剂的生产、加
药开发有限 任 昌区南湖 生产 工、销售。医药、食品保健、化妆品、消毒类产品
公司 周家湾 的技术开发。（国家法律、法规有规定需审批的，凭
许可证经营）
武汉市青
武汉马应龙 有限责 药品 7,000.00 保健食品；医疗器械Ⅰ类，纺织、服装及日用品，
山区车站
大药房连锁 任 零售 五金交电及电子产品，文具用品，体育用品及器材，
街91号
有限公司 工艺品，玩具，玻璃器皿批发零售；百货零售；处
方药、非处方药（甲类、乙类）、中药饮片、中成药、
化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、生物制品（除
疫苗外）零售；医疗器械Ⅱ类：Ⅲ类：销售（经营
范围以医疗器械许可证为准）；预包装食品兼散装食
品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）批发兼零售（上
述项目的经营期限与许可证核定的期限一致）；（国
家有专项规定的项目经审批后或凭许可证在核定的
期限内方可经营）
武汉马应龙 有限责 武汉市洪 医院 4,500.00 对医院、医疗机构投资、医院托管、经营、相关业
医院投资管 任 山区狮子 投资 务策划、咨询、医疗技术开发、转让及技术服务
理有限公司 山街周家
湾 100 号
武汉马应龙 有限责 湖北省武 药品 1,800.00 货物、技术进出口（不含国家禁止或限制的进出口
医药物流有 任 汉东湖高 批发 货物及技术）；仓储服务；货运代办；中成药、中药
限公司 新技术开 材、中药饮片、化学药制剂、化学原料药、抗生素
发区关南 原料药、抗生素制剂、生化药品的批发；医疗器械
四路 8 号 Ⅱ类：普通诊察器械、物理治疗设备、临床检验分
析仪器、病房护理设备及器具、中医器械、消毒和
灭菌设备及器具；Ⅲ类：医用电子仪器设备、医用
光学器具、注射穿刺器械、仪器及内窥镜设备、医
用超声仪器及有关设备、医用高频仪器设备、医用
X 射线、手术室、急救室、诊疗室设备及器具、医
用卫生材料及敷料、医用缝合材料及粘合剂、医用
高分子材料及制品的销售；预包装食品批发。
本报告书共 97 页第38页
子公司 业务 注册资本
子公司全称 注册地 经营范围
类型 性质 (万元)
武汉天一医 有限责 武汉市武 项目 8,000.00 药品、保健食品、护肤用品、诊断试剂、医疗器械、
药科技投资 任 昌区南湖 投资 精细化工、生物制药等技术及产品的开发、研制、
有限公司 周家湾 技术服务及相关技术的引进、转让；对医药、化工
项目投资
武汉马应龙 有限责 武汉市洪 技术 500.00 生物体外诊断技术研发及服务
达安基因诊 任 山区狮子 研发
断技术有限 山街周家
公司 湾
武汉马应龙 有限责 武汉市武 医疗 3,000.00 中医(内、外、肛肠科)、外科、中西医结合科(肛肠
中西医结合 任 昌区武珞 服务 专业)、麻醉科、医学检验科、医学影像科(凭有效许
肛肠医院有 路六巷 3 可证经营)
限公司 号4栋
马应龙国际 有限责 FLAT/RM 药品 港币 药品销售与代理
医药发展有 任 411 NEW 销售 1,911
限公司 EAST
OCEAN
CTP 9
SCIENCE
MUSEU
M RD
TSTMSH
ATSUI
EAST KL
武汉马应龙 有限责 武汉市洪 医疗 100.00 内科、外科、口腔科、中医科、医学检验科、医学
综合门诊部 任 山区狮子 服务 影像科(X 线诊断专业、超声诊断专业、心电诊断专
有限公司 山街周家 业)
湾 3 栋 1
层
湖北马应龙 有限责 武汉市洪 医疗 16,000.00 对医院、医疗机构投资；企业管理、策划及咨询服
连锁医院投 任 山区狮子 机构 务；医疗技术开发、技术转让及技术服务。
资管理有限 山街周家 投资
公司 湾 1 栋 1-2
层
南京马应龙 有限责 南京市秦 医疗 2,350.00 对医院、医疗机构投资；企业管理、策划及咨询服
医院管理有 任 淮区龙蟠 机构 务；医疗技术开发、技术转让及技术服务。
限公司 中 路 500 投资
号
南京马应龙 有限责 南京市秦 医疗 2,000.00 许可经营项目：中医内科，中医外科，中医康复医
中医医院有 任 淮区龙蟠 服务 学科，骨伤科，肛肠科，针灸科，推拿科，口腔科，
限公司 中 路 500 急诊医学科，麻醉科，医学检验科，医学影像科。
号 一般经营项目：无
武汉迈迪投 有限责 武汉市东 投资 200.00 对企业的投资；投资咨询；企业管理咨询
资管理有限 任 湖新技术 管理
公司 开发区高
新 大 道
666 号 B1
栋
本报告书共 97 页第39页
子公司 业务 注册资本
子公司全称 注册地 经营范围
类型 性质 (万元)
武汉迈迪医 有限合 武汉东湖 投资 7,200.00 对医疗保健、生物医药产业的投资。(上述经营范围
疗投资中心 伙 新技术开 与资 中国家有专项规定的项目经审批后或凭许可证在核
(有限合伙) 发区高新 产管 定期限内经营)
大 道 666 理
号光谷生
物城九峰
创新基地
B1 栋 5 楼
湖北马应龙 有限责 武汉市东 化妆 2,000.00 研发和销售发用类、护肤类、活肤类、美容修饰类
八宝生物科 任 湖新技术 品研 化妆品；提供技术转让及技术咨询服务；从事同类
技有限公司 开发区关 发销 产品及日化用品、日化用品原料的批发和零售贸易
南工业园 售 等
关南四路
8号
武汉仲龙投 有限责 武汉东湖 投资 500.00 对高科技产业的投资及受托资产管理；投资管理咨
资管理有限 任 新技术开 管理 询服务。（国家有专项规定的项目经审批后或凭许
公司 发区关南 可证在核定期限内经营）
四路 8 号
武汉泰合仲 有限合 武汉市东 投资 6,000.00 从事非证券类股权投资活动及相关的咨询服务业务
龙健康投资 伙 湖新技术 与资 （不含国家法律、国务院决定限制和禁止的项目；
基金合伙企 开发区关 产管 不得以及任何方式公开募集和发行基金）。（上述范
业（有限合 南四路 8 理 围中国家有专项规定需经审批的项目经审批后或凭
伙） 号 有效许可证方可经营）
实质上构成对子
期末实际出 是否合
子公司全称 公司净投资的其 持股比例 表决权比
资额(万元) 并报表
他项目余额
武汉天一医药开发有限公司 861.13 80.00% 80.00% 是
武汉马应龙大药房连锁有限公司 7,353.30 100% 100% 是
武汉马应龙医院投资管理有限公司 4,500.00 100% 100% 是
武汉马应龙医药物流有限公司 1,800.00 100% 100% 是
武汉天一医药科技投资有限公司 8,000.00 100% 100% 是
武汉马应龙达安基因诊断技术有限公司 255.00 51.00% 51.00% 是
武汉马应龙中西医结合肛肠医院有限公司 3,000.00 100% 100% 是
马应龙国际医药发展有限公司 1,911.83 97.96% 97.96% 是
武汉马应龙综合门诊部有限公司 100.00 100% 100% 是
湖北马应龙连锁医院投资管理有限公司 16,000.00 100% 100% 是
南京马应龙医院管理有限公司 1,795.00 76.38% 76.38% 是
南京马应龙中医医院有限公司 2,000.00 100% 100% 是
本报告书共 97 页第40页
实质上构成对子
期末实际出 是否合
子公司全称 公司净投资的其 持股比例 表决权比
资额(万元) 并报表
他项目余额
武汉迈迪投资管理有限公司 90.00 45.00% 60.00% 是
武汉迈迪医疗投资中心(有限合伙) 2,100.00 29.17% 60.00% 是
湖北马应龙八宝生物科技有限公司 1,170.00 58.50% 58.50% 是
武汉仲龙投资管理有限公司 275.00 55.00% 55.00% 是
武汉泰合仲龙健康投资基金合伙企业（有限
240.00 39.99% 71.43% 是
合伙）
少数股东权益中用于冲减
子公司全称 少数股东权益
少数股东损益的金额
武汉天一医药开发有限公司 2,171,281.85
武汉马应龙达安基因诊断技术有限公司 2,600,979.80
马应龙国际医药发展有限公司 353,964.22
南京马应龙医院管理有限公司 2,404,870.03
武汉迈迪投资管理有限公司 1,217,005.95
武汉迈迪医疗投资中心(有限合伙) 46,271,492.72
湖北马应龙八宝生物科技有限公司 3,819,191.57
武汉仲龙投资管理有限公司 2,249,864.02
武汉泰合仲龙健康投资基金合伙企业（有限合伙） 3,601,370.13
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 注册资本
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 (万元)
武汉马应龙 有限责 武汉市汉阳区汉 药品批发 600.00 保健食品、日用百货批发零售；中药材收
医药有限公 任 阳大道 139 号 2 购；自营和代理各类商品和技术的进出口，
司 栋 17 层 但国家限定公司经营或禁止进出口的商品
和技术除外。（国家有专项规定的项目经
审批后或凭许可证核定的期限内方可经
营）中成药、化学制剂、抗生素制剂、生
化药品、生物制品、中药材、中药饮片批
发。
深圳大佛药 有限责 深圳市南山区西 药品生产 5,100.00 生产经营“大佛”系列中成药、化学药（喷
业有限公司 任 丽镇红花岭工业 雾剂、溶液剂）和医药用塑料包装制品。
区闽利达工业园 产品 20%外销。从事新药的研究、开发。
二楼北侧
本报告书共 97 页第41页
子公司 注册资本
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 (万元)
深圳市大佛 有限责 深圳市罗湖区红 药品批发 150.00 中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生
医药贸易有 任 岭中路 1010 号 素原料药、抗生素制剂、生化药品的批发
限公司 国际信托大厦 （有效期至 2014 年 12 月 3 日）；国内贸易
2008 室 （法律、行政法规、国务院决定规定在登
记前须经批准的项目除外）；从事货物及技
术的进出口业务（国家明令禁止及特种许
可的除外）；Ⅱ类 6866 医用高分子材料及
制品（一次性输液、输血器具除外），Ⅱ类
6864 医用卫生材料及敷料，Ⅱ类 6823 医用
超声仪器及有关设备（凭有效的医疗器械
经营企业许可证方可经营）。
湖北天下明 有限责 武汉市东西湖吴 药品批发 5,138.78 保健食品销售；设计、制作、发布、代理
药业有限公 任 家山街七支沟西 国内各类广告业务；日用百货、化妆品批
司 零兼营；中药材；中成药、中药饮片、化
学药制剂、抗生素制剂、生化药品、化学
原料药、抗生素原料药、精神药品（二类）、
生物制品批发；医疗器械 II 类、III 类销售；
预包装食品散装食品批发兼零售。
武汉马应龙 有限责 武汉市武昌区和 药品零售 5,000.00 保健食品、农副产品零售；日用化妆品、
汉深大药房 任 平大道 720 号 小家电销售；药品信息咨询；中成药、中
连锁有限公 药饮片、化学药制剂、抗生素制剂、生化
司 药品、精神药品（二类）、生物制品、医疗
器械二类 6826 物理治疗设备、6827 重要器
械、6854 手术室、急救室、诊疗室设备及
器具、6864 医用卫生材料及敷料、6866 医
用高分子材料及制品、6820 普通诊察器械、
6821 医用电子仪器，6840 临床检验分析仪
器，6841 医用花样和基础设备器具三类
6815 注射穿刺器械（血糖采血针），6822
医用光学器具仪器及内窥镜设备（限护理
液）、预包装食品、乳制品（含婴幼儿配方
乳粉）的零售。（经营期限与许可证核定的
项目、期限一致）
武汉马应龙 有限责 武汉市硚口区解 药品零售 1,000.00 中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、
爱欣大药房 任 放大道 537 号 抗生素制剂、生化药品、生物制品零售(连
连锁有限公 锁)；保健食品、百货、日用化妆品、医疗
司 器械(二类中部分、三类中部分)销售；日用
化学品、纺织品、农副产品、副食、玻璃
器皿销售。
武汉智康企 有限责 武汉市武昌区武 管理咨询 12.20 企业管理咨询；房屋租赁服务(国家法律法
业管理咨询 任 珞路附六巷(省 规有规定，凭有效许可证经营)
有限公司 油脂公司 10 楼)
北京马应龙 有限责 北京市海淀区闵 医疗机构 3,300.00 企业管理；投资咨询；投资管理；资产管
长青医院管 任 庄路 3 号玉泉慧 投资 理；经济贸易咨询；销售医疗器械 I 类、
理有限公司 谷 园 17 号 楼 计算机、软件及辅助设备；机械设备租赁；
B118 室 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服
务；应用软件服务；计算机维修；货物进
出口、技术进出口；医学研究与试验发展。
（未取得行政许可的项目除外）
本报告书共 97 页第42页
子公司 注册资本
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 (万元)
北京马应龙 有限责 北京市海淀区闵 医疗服务 1,480.00 内科（内科常见病）； 外科：普通外科专
长青肛肠医 任 庄路 3 号玉泉慧 业；骨科专业；口腔科：口腔内科专业 ；
院有限公司 谷园 17 号楼 正畸专业；口腔修复专业；麻醉科；医学
检验科：临床体液、血液专业；临床化学
检验专业；临床免疫、血清学专业；医学
影像科：X 线诊断专业；超声诊断专业；心
电诊断专业；脑电及脑血流图诊断专业；
中医科：内科专业；外科专业；肛肠科专
业；针灸科专业；推拿科专业；中西医结
合科。
西安马应龙 有限责 西安市未央区未 医疗服务 1,800.00 许可经营项目：内科、外科、妇产科、妇
肛肠医院有 任 央路 104 号 科专业、医学检验科、医学影像科、X 线诊
限公司 断专业、超声诊断专业、神经肌肉电图专
业、中医科、肛肠科专业
沈阳马应龙 有限责 沈阳市铁西区兴 医疗机构 950.00 许可经营项目：无；一般经营项目：对医
医院投资管 任 华南街 87 号 7 门 投资 院、医疗机构投资，企业管理、策划及咨
理有限公司 询服务，医疗技术开发，技术转让及技术
服务(上述范围中国家有专项规定的项目
经审批或凭许可证在核定期限内经营)
沈阳马应龙 有限责 沈阳市铁西区兴 医疗服务 300.00 许可项目：按医疗机构执业许可证核准的
兴华肛肠医 任 华南街 87 号 7 门 诊疗科目开展经营活动
院(有限公
司)
大同马应龙 有限责 大同市城区柳航 医疗服务 260.00 许可经营项目：内科(门诊)、外科；普通
肛肠医院有 任 里综合楼 1-3 层 外科专业、妇产科(门诊)、医学检验科；
限公司 临床体液、血液专业；临床化学检验专业、
医学影像科；X 线诊断专业；超声诊断专业；
心电诊断专业、中医科(凭有效许可证经
营)
实质上构成对子
期末实际出 持股比 表决权比 是否合
子公司全称 公司净投资的其
资额(万元) 例 例 并报表
他项目余额
武汉马应龙医药有限公司 622.91 88.21% 88.21% 是
深圳大佛药业有限公司 1,600.00 36.61% 67% 是
深圳市大佛医药贸易有限公司 45.00 95% 95% 是
湖北天下明药业有限公司 3,269.00 51.00% 51.00% 是
武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司 2,700.00 54.00% 54.00% 是
武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司 920.0001 100% 100% 是
武汉智康企业管理咨询有限公司 378.20 100% 100% 是
北京马应龙长青医院管理有限公司 2,320.00 70.31% 70.31% 是
北京马应龙长青肛肠医院有限公司 1,460.07 98.65% 98.65% 是
本报告书共 97 页第43页
实质上构成对子
期末实际出 持股比 表决权比 是否合
子公司全称 公司净投资的其
资额(万元) 例 例 并报表
他项目余额
西安马应龙肛肠医院有限公司 1,750.00 75% 75% 是
沈阳马应龙医院投资管理有限公司 636.50 67% 67% 是
沈阳马应龙兴华肛肠医院(有限公司) 300.00 100% 100% 是
大同马应龙肛肠医院有限公司 156.00 60.00% 60.00% 是
少数股东权益中用于冲减少数股
子公司全称 少数股东权益
东损益的金额
武汉马应龙医药有限公司 435,315.82
深圳大佛药业有限公司 23,862,446.95
深圳市大佛医药贸易有限公司 -542,376.21
湖北天下明药业有限公司 20,937,073.50
武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司 13,115,557.61
北京马应龙长青医院管理有限公司 9,774,017.76
北京马应龙长青肛肠医院有限公司 197,951.68
西安马应龙肛肠医院有限公司 5,518,264.51
沈阳马应龙医院投资管理有限公司 1,085,546.57
大同马应龙肛肠医院有限公司 1,298,702.23
2、合并范围变更情况
报告期内新纳入合并范围公司
公司名称 变更原因 本年净利润 期末净资产
武汉泰合仲龙健康投资基金合伙企业（有限合伙） 新设 2,283.17 6,002,283.17
注：武汉泰合仲龙健康投资基金合伙企业（有限合伙），系公司与子公司武汉仲龙投资管理
有限公司、陈世明、王中祥、王秀芹共同以货币出资设立，各合伙人约定出资额为 6,000 万元，
本期共计出资 600 万元，其中公司出资 200 万元，占出资比例为 33.33%、子公司武汉仲龙投资管
理有限公司出资 40 万元，占出资比例为 6.66%，工商登记事宜已于 2013 年 5 月 16 日办理完毕。
武汉泰合仲龙健康投资基金合伙企业（有限合伙）为有限合伙企业，公司子公司武汉仲龙投
资管理有限公司为该合伙企业的普通合伙人及执行事务合伙人，受全体合伙人委托对该合伙企业
本报告书共 97 页第44页
进行管理。同时，本公司及公司子公司武汉仲龙投资管理有限公司在该合伙企业投资决策委员会
中具备 71.43％的表决权，故自 2013 年 5 月起将其纳入本公司合并范围。
3、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司对境外经营的子公司外币财务报表进行折算时，遵循附注(二)8、(2)中的折算方法。
（五）合并会计报表主要项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指 2013 年 12 月 31 日账面余额，期初余额指 2012 年 12
月 31 日账面余额，本期发生额指 2013 年度金额，上期发生额指 2012 年度金额，金额单位为人
民币元）
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现 金 7,586,034.56 8,193,536.96
银行存款 770,422,033.83 776,452,463.99
其他货币资金 16,648,882.69 32,486,146.57
合 计 794,656,951.08 817,132,147.52
期末余额
项 目
币种 原币 汇率 人民币
现金 RMB 7,576,623.14 1.0000 7,576,623.14
HKD 11,970.32 0.78623 9,411.42
小计 7,586,034.56
银行存款 RMB 768,584,633.24 1.0000 768,584,633.24
HKD 2,336,975.94 0.78623 1,837,400.59
小计 770,422,033.83
其他货币资金 RMB 16,648,882.69 1.0000 16,648,882.69
小计 16,648,882.69
合 计 794,656,951.08
本报告书共 97 页第45页
期初余额
项 目
币种 原币 汇率 人民币
现金 RMB 8,183,831.43 1.0000 8,183,831.43
HKD 11,970.32 0.81080 9,705.53
小计 8,193,536.96
银行存款 RMB 774,409,821.60 1.0000 774,409,821.60
HKD 2,519,293.72 0.81080 2,042,642.39
小计 776,452,463.99
其他货币资金 RMB 32,486,146.57 1.0000 32,486,146.57
小计 32,486,146.57
合 计 817,132,147.52
注：其他货币资金，主要系存放于证券营业部的未使用投资款 327,044.71 元、银行承兑汇票
保证金 16,236,866.72 元（其中：三个月以内到期的保证金 8,237,052.87 元，三至六个月到期的保
证金 7,999,813.85）、其他保证金 84,971.26 元。
2、交易性金融资产
项 目 期末公允价值 期初公允价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 39,978,932.78 37,372,580.00
合 计 39,978,932.78 37,372,580.00
注：本公司交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
3、应收票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 275,515,404.62 236,635,311.02
合 计 275,515,404.62 236,635,311.02
注 1：期末公司无质押的应收票据。
注 2：公司期末没有因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
注 3：公司已经背书给他方但尚未到期的票据（前五名）：
本报告书共 97 页第46页
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
山东海源达国际贸易股份有限 2013-11-12 2014-5-12 7,800,000.00 银行承兑汇票
公司
湖北群祥药业有限公司 2013-12-20 2014-6-20 5,400,000.00 银行承兑汇票
武汉普安医药有限公司 2013-11-22 2014-3-22 2,388,855.37 银行承兑汇票
武汉江瀚大药房连锁有限公司 2013-12-11 2014-6-11 2,243,056.00 银行承兑汇票
唐山欧迈商贸有限公司 2013-12-2 2014-5-29 2,000,000.00 银行承兑汇票
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金 额 比例 金 额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合1-账龄组合 198,608,439.72 100.00% 13,612,185.60 6.85%
组合小计 198,608,439.72 100.00% 13,612,185.60 6.85%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 198,608,439.72 100.00% 13,612,185.60 6.85%
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金 额 比例 金 额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1-账龄组合 156,418,041.83 100.00% 13,325,110.20 8.52%
组合小计 156,418,041.83 100.00% 13,325,110.20 8.52%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 156,418,041.83 100.00% 13,325,110.20 8.52%
本报告书共 97 页第47页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例
1年以内（含1年） 183,982,845.83 92.64% 9,199,142.28
1年至2年（含2年） 7,505,708.88 3.78% 750,570.89
2年至3年（含3年） 3,815,236.65 1.92% 763,047.34
3年至4年（含4年） 661,580.94 0.33% 330,790.48
4年至5年（含5年） 372,164.03 0.19% 297,731.22
5年以上 2,270,903.39 1.14% 2,270,903.39
合 计 198,608,439.72 100.00% 13,612,185.60
期初余额
账龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例
1年以内（含1年） 140,896,413.31 90.08% 7,044,820.68
1年至2年（含2年） 8,167,780.20 5.22% 816,778.03
2年至3年（含3年） 1,031,749.10 0.66% 206,349.82
3年至4年（含4年） 461,451.75 0.30% 230,725.89
4年至5年（含5年） 4,171,058.45 2.67% 3,336,846.76
5年以上 1,689,589.02 1.07% 1,689,589.02
合 计 156,418,041.83 100.00% 13,325,110.20
（2）本报告期实际核销的应收账款情况：
应收账款 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生
武汉市洪山区荣泰堂药业有限责任公司 货款 2,474,555.01 无法收回 否
其他客户 货款 802,332.82 无法收回 否
合计 3,276,887.83
应收账款核销说明：上述应收账款中主要客户在五年以上，经多年催收无法收回，经批准后
本报告书共 97 页第48页
核销。
（3）应收账款金额前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
应收账款前五名 非关联方客户 34,306,058.47 1 年以内 17.27%
合计 34,306,058.47 17.27%
（4）应收账款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（5）应收账款中无应收关联方单位的款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄结构列示：
期末余额 期初余额
账龄结构
金额 占总额的比例 金额 占总额的比例
1年以内（含1年） 32,889,694.98 84.69% 25,783,737.22 68.62%
1年至2年（含2年） 2,393,383.14 6.16% 4,963,371.50 13.21%
2年至3年（含3年） 1,555,977.49 4.01% 1,624,622.42 4.32%
3年以上 1,995,058.72 5.14% 5,204,874.91 13.85%
合计 38,834,114.33 100.00% 37,576,606.05 100.00%
（2）预付账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
门店房租 非关联方交易人 4,531,508.99 2013 年 尚未到摊销期
中国药材公司 非关联方供应商 1,796,916.67 2013 年 尚未交货
叶柏森 非关联方交易人 1,750,000.00 2008 年 股权收购款期后已结清
四川协力制药有限公司 非关联方供应商 1,472,000.00 2013 年 尚未交货
上海凯伦广告有限公司 非关联方供应商 990,566.04 2013 年 尚未交货
合 计 10,540,991.70
（3）预付账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）预付账款的说明：账龄超过 1 年的重要预付账款，未及时结算的原因，主要系公司采
购的资产尚未到货，或者资产虽已收到，但尚未验收或验收存在争议，致使预付款项暂未结算。
本报告书共 97 页第49页
6、应收利息
项目 期末余额 期初余额
定期存款利息 5,382,100.26 1,902,859.67
合 计 5,382,100.26 1,902,859.67
注：截至期末，不存在逾期未收回利息。
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金 额 比例 金 额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
组合1-账龄组合 32,208,114.07 100.00% 4,714,188.79 14.64%
组合小计 32,208,114.07 100.00% 4,714,188.79 14.64%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 32,208,114.07 100.00% 4,714,188.79 14.64%
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金 额 比例 金 额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1-账龄组合 25,201,760.89 100.00% 5,014,831.09 19.90%
组合小计 25,201,760.89 100.00% 5,014,831.09 19.90%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 25,201,760.89 100.00% 5,014,831.09 19.90%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
本报告书共 97 页第50页
期末余额
账龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例
1年以内（含1年） 26,404,267.53 81.98% 1,320,213.40
1年至2年（含2年） 1,405,905.73 4.36% 140,590.58
2年至3年（含3年） 907,897.95 2.82% 181,579.59
3年至4年（含4年） 814,909.77 2.53% 407,454.90
4年至5年（含5年） 53,913.84 0.17% 43,131.07
5年以上 2,621,219.25 8.14% 2,621,219.25
合 计 32,208,114.07 100.00% 4,714,188.79
期初余额
账龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例
1年以内（含1年） 16,394,558.43 65.04% 819,727.94
1年至2年（含2年） 1,498,456.42 5.95% 149,845.64
2年至3年（含3年） 3,305,715.52 13.12% 661,143.10
3年至4年（含4年） 513,344.19 2.04% 256,672.10
4年至5年（含5年） 1,811,220.09 7.19% 1,448,976.07
5年以上 1,678,466.24 6.66% 1,678,466.24
合 计 25,201,760.89 100.00% 5,014,831.09
（2）本报告期实际核销的其他应收款情况：
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
小额户合计 借支类 295,855.07 回收可能性极小 否
合计 295,855.07
本报告书共 97 页第51页
（3）其他应收款金额前五名单位情况：
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例
荆门市石化医院 非关联方交易人 10,000,000.00 1 年以内 31.05%
门店押金 非关联方交易人 1,448,665.60 4 年以内 4.50%
杨代胜 非关联方交易人 1,210,245.72 5 年以上 3.76%
韩笑冰 非关联方交易人 1,025,740.00 1 年以内 3.18%
质量保证押金 非关联方交易人 909,310.50 4 年以内 2.82%
合 计 14,593,961.82 45.31%
（4）其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（5）其他收款中无应收关联方单位的款项。
8、存货
（1）存货分类：
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
商品采购 527,134.63 527,134.63 726,803.43 726,803.43
原材料 11,302,660.51 36,068.90 11,266,591.61 10,774,479.84 10,774,479.84
在产品 13,474,742.91 13,474,742.91 13,897,925.99 13,897,925.99
低值易耗品 2,845,156.37 2,845,156.37 1,272,845.08 1,272,845.08
包装物 7,986,305.18 7,986,305.18 11,366,128.85 11,366,128.85
库存商品 149,666,009.49 1,418,596.96 148,247,412.53 129,860,443.95 652,416.06 129,208,027.89
合计 185,802,009.09 1,454,665.86 184,347,343.23 167,898,627.14 652,416.06 167,246,211.08
本报告书共 97 页第52页
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
库存商品 652,416.06 766,180.90 1,418,596.96
原材料 36,068.90 36,068.90
合 计 652,416.06 802,249.80 1,454,665.86
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价 本期转回金额占该项
项目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 存货期末余额的比例
库存商品及原材料 预计可变现净值低于其账面价值
9、一年内到期的非流动资产：
项目 期末余额 期初余额
长期待摊费用下一年度摊销额 14,739,095.49 4,560,227.21
合计 14,739,095.49 4,560,227.21
10、其他流动资产：
项目 期末余额 期初余额
一年期内理财产品投资 18,630,000.00
合计 18,630,000.00
11．可供出售金融资产：
可供出售金融资产情况
项目 期末公允价值 期初公允价值
其他 4,826,078.87
合计 4,826,078.87
注：可供出售金融资产系公司购入的基金类金融产品。
本报告书共 97 页第53页
12、对合营企业投资和联营企业投资
公司主要的合营企业投资和联营企业投资如下
被投资单位名称 企业 注册地 法人 业务性质 注册资 本企业 本企业在
类型 代表 本（万 持股比 被投资单
元） 例 位表决权
比例
联营企业
中国宝安集团创新 有限 武汉市武 程皓 医药工程、 7,500.00 28.17% 28.17%
科技园有限公司 责任 昌区南湖 信息技术、
公司 花园 软件开发、
房地产开发
湖北维达健基因技 有限 武汉东湖 徐谋 基因检测技 1,200.00 36.67% 40.00%
术有限公司 责任 开发区高 胜 术的研发及
公司 新 大 道 666 咨询服务；
号 一类医疗器
械的销售和
生产
唐人药业有限公司 有限 深圳市罗 曾广 投资药品行 8,500.00 50% 33%
责任 湖区笋岗 胜 业及医疗器
公司 东 路 1002 械行业
号宝安广
场A座2806
室
被投资单位名 期末资产总额 期末负债总 期末净资产总 本年营业收入 本年净利润
称 额 额 总额
联营企业
中国宝安集团 100,231,738.38 55,185,502.14 45,046,236.24 -2,689.60
创新科技园有
限公司
湖北维达健基 6,625,639.63 55,892.22 6,569,747.41 651,727.65 -2,690,904.95
因技术有限公
司
唐人药业有限 105,058,639.87 1,709,289.54 103,349,350.33 205.61
公司
注：联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。
本报告书共 97 页第54页
13、长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金 期初余额 增减变动 期末余额 在被投 在被投
额 资单位 资单位
持股比 表决权
例 比例
一、权益法核算的长期
股权投资
中国宝安集团创新科技 11,938,533.63 11,236,766.10 -83,407.47 11,153,358.63 28.17% 28.17%
园有限公司
武汉东泰医药保健品有 459,612.40 459,612.40 459,612.40 35.00% 35.00%
限公司
唐人药业有限公司 34,506,897.41 51,589,870.81 102.81 51,589,973.62 50.00% 33.00%
湖北维达健基因技术有 4,400,000.00 3,395,481.22 -986,754.85 2,408,726.37 36.67% 40.00%
限公司
二、成本法核算的长期
股权投资
武汉水果湖商场股份有 10,300.00 10,300.00 10,300.00 0.08% 0.08%
限公司
湖南湘泉药业股份有限 11,729,167.00 11,729,167.00 11,729,167.00 6.04% 6.04%
公司
湖北迅达药业股份有限 6,000,000.00 6,000,000.00 -6,000,000.00 2.17% 2.17%
公司
昆明宝安高新股权投资 420,000.00 420,000.00 420,000.00 14.00% 14.00%
基金管理公司
珠海国佳高分子新材料 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 2.42% 2.42%
有限公司
合计 74,464,510.44 84,841,197.53 -2,070,059.51 82,771,138.02
在被投资单位持股
本期计提减 本期现金
被投资单位名称 比例与表决权比例 减值准备
值准备 红利
不一致的说明
一、权益法核算的长期股权投资 459,612.40
武汉东泰医药保健品有限公司 459,612.40
二、成本法核算的长期股权投资
湖北迅达药业股份有限公司
合计 459,612.40
本报告书共 97 页第55页
注1：本期对珠海国佳高分子新材料有限公司增加投资成本5,000,000.00元，系该公司于2013
年3月实施定向增资1,600万元，本公司出资500万元认购其中的43.5617万股，占其增资扩股后总
股本的2.63%，该公司相关工商登记手续于2013年5月9日办理完毕，后因该公司股权变动，公司
占有其股权及表决权比例为2.42%。
注2：向投资企业转移资金的能力不存在受到限制的情况。
14、固定资产
（1）固定资产明细：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 370,894,788.75 8,661,273.60 3,699,938.09 375,856,124.26
其中：房屋建筑物 199,854,752.50 1,059,788.82 604,300.00 200,310,241.32
机器设备 117,020,376.73 3,741,707.62 2,273,250.06 118,488,834.29
运输设备 13,434,510.36 77,188.00 173,223.75 13,338,474.61
其他设备 40,585,149.16 3,782,589.16 649,164.28 43,718,574.04
二、累计折旧合计 147,411,022.94 22,354,039.13 3,143,261.54 166,621,800.53
其中：房屋建筑物 42,866,152.31 6,412,647.91 280,350.12 48,998,450.10
机器设备 71,186,443.80 9,855,676.83 2,196,733.77 78,845,386.86
运输设备 8,785,142.89 1,329,296.94 88,733.10 10,025,706.73
其他设备 24,573,283.94 4,756,417.45 577,444.55 28,752,256.84
三、减值准备合计
其中：
四、账面价值合计 223,483,765.81 209,234,323.73
其中：房屋建筑物 156,988,600.19 151,311,791.22
机器设备 45,833,932.93 39,643,447.43
运输设备 4,649,367.47 3,312,767.88
其他设备 16,011,865.22 14,966,317.20
注：本期折旧额 22,354,039.13 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 3,946,026.62 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
本报告书共 97 页第56页
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
马应龙汉深大药房办公楼 未及时办理过户 公司正积极联系尽快办理完毕
马应龙汉深大药房 3 辆运输设备 未及时办理过户 公司正积极联系尽快办理完毕
（3）固定资产所有权受到限制的情况
公司子公司湖北天下明药业有限公司向兴业银行武汉分行借款期末余额 3,350 万元，系以其
账面价值 19,880,010.69 元的房屋建筑物及 2,531,296.11 元的土地使用权提供抵押。
（4）公司不存在闲置、融资租入及持有待售的固定资产。
15、在建工程
（1）在建工程明细
期末余额 期初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
企业技术中心大楼 38,567,298.48 38,567,298.48 959,209.00 959,209.00
项目
综合制剂大楼项目 1,812,215.37 1,812,215.37 507,892.00 507,892.00
设备及安装工程 8,470,440.78 8,470,440.78 782,500.00 782,500.00
预付工程款 6,696,541.00 6,696,541.00
西安医院改造工程 6,539,592.90 6,539,592.90
其他零星改造工程 2,764,778.24 2,764,778.24 1,189,080.12 1,189,080.12
沈阳医院改造工程 1,888,080.00 1,888,080.00
合计 64,850,866.77 64,850,866.77 5,326,761.12 5,326,761.12
（2）重大在建工程项目变动情况 a
本年转入 本期利息
项目名称 期初余额 本期增加 其他减少 期末余额
固定资产 资本化率
企业技术中心大楼 959,209.00 37,608,089.48 38,567,298.48
西安医院改造工程 6,539,592.90 6,539,592.90
北京长青医院改造工程 12,764,128.85 12,764,128.85
合计 959,209.00 56,911,811.23 12,764,128.85 45,106,891.38
本报告书共 97 页第57页
注：北京长青医院改造工程其他减少，系租入的固定资产改良工程改造完毕后转入长期待摊
费用。
重大在建工程项目变动情况 b
其中：本期
工程投入 工程 利息资本化
项目名称 预算数 资金来源 利息资本化
占预算的比例 进度 累计金额
金额
企业技术中心大楼项目 43,060,000.00 自筹资金 89.57% 89.57%
西安医院改造工程 8,000,000.00 自筹资金 81.74% 81.74%
合 计 51,060,000.00
（3）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
企业技术中心大楼项目 89.57% 预计 2014 年完工
西安医院改造工程 81.74% 预计 2014 年完工
16、无形资产
（1）各类无形资产的披露如下：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 26,497,548.24 1,464,490.47 27,962,038.71
土地使用权 11,736,718.82 11,736,718.82
办公软件 4,554,975.66 967,403.09 5,522,378.75
气流粉碎机分级轮专利权 94,731.00 94,731.00
药品生产专有技术 7,851,122.76 97,087.38 7,948,210.14
药品经营权 1,760,000.00 1,760,000.00
商标使用权 500,000.00 400,000.00 900,000.00
二、累计摊销额合计 6,683,374.78 2,421,269.59 9,104,644.37
土地使用权 1,345,151.24 241,189.11 1,586,340.35
办公软件 1,604,442.97 1,229,562.10 2,834,005.07
气流粉碎机分级轮专利权 23,545.97 9,743.16 33,289.13
药品生产专有技术 2,445,050.89 799,977.27 3,245,028.16
药品经营权 1,261,017.04 47,871.28 1,308,888.32
本报告书共 97 页第58页
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
商标使用权 4,166.67 92,926.67 97,093.34
三、无形资产账面价值合计 19,814,173.46 18,857,394.34
土地使用权 10,391,567.58 10,150,378.47
办公软件 2,950,532.69 2,688,373.68
气流粉碎机分级轮专利权 71,185.03 61,441.87
药品生产专有技术 5,406,071.87 4,703,181.98
药品经营权 498,982.96 451,111.68
商标使用权 495,833.33 802,906.66
注：无形资产本期摊销额 2,421,269.59 元。
（2）无形资产所有权受到限制的情况
公司子公司湖北天下明药业有限公司向兴业银行武汉分行借款 3,350 万元，以其房屋及土地
使用权作为抵押，其中用于抵押的土地使用权期末账面价值 2,531,296.11 元，详见附注（五）.14
（3）。
17、开发支出
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
计入当期损益 确认为无形资产
二代马应龙痔疮膏 2,995,872.96 427,208.93 3,423,081.89
合计 2,995,872.96 427,208.93 3,423,081.89
注：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 4.28%。
18、商誉
被投资单位名称 期初余额 本期增 本期减 期末余额 期末减值准
加 少 备
深圳市大佛医药贸易有限公司 18,976.26 18,976.26
武汉马应龙汉深大药房连锁有 1,718,900.75 1,718,900.75
限公司
武汉马应龙爱欣大药房连锁有 919,139.67 919,139.67
限公司
本报告书共 97 页第59页
被投资单位名称 期初余额 本期增 本期减 期末余额 期末减值准
加 少 备
湖北天下明药业有限公司 4,423,467.22 4,423,467.22
西安马应龙肛肠医院有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00
沈阳马应龙医院投资管理有限 2,345,000.00 2,345,000.00
公司
大同马应龙肛肠医院有限公司 5,640,000.00 5,640,000.00
合 计 17,565,483.90 17,565,483.90
注：（1）商誉的形成来源、账面价值的增减变动情况：
公司控股子公司深圳大佛药业有限公司购买深圳市大佛医药贸易有限公司的合并成本为
450,000.00元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为 18,976.26 元，即为对深圳市大
佛医药贸易有限公司的商誉。
公司控股子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司购买武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司
的合并成本为27,000,000.00元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为 1,718,900.75元，
即为对武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司的商誉。
公司控股子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司购买武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司
合并成本为7,000,001.00元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为 919,139.67元，即为
对武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司的商誉。
公司控股子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司购买湖北天下明药业有限公司合并成本为
32,690,000.00元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为4,423,467.22元，即为对湖北天
下明药业有限公司的商誉。
公司控股子公司湖北马应龙连锁医院投资管理有限公司购买西安马应龙肛肠医院有限公司
合并成本为10,000,000.00元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为2,500,000.00元，即
为对西安马应龙肛肠医院有限公司的商誉。
公司控股子公司湖北马应龙连锁医院投资管理有限公司购买沈阳马应龙医院投资管理有限
公司的合并成本为6,365,000.00元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为2,345,000.00
元，即为对沈阳马应龙医院投资管理有限公司的商誉。
公司控股子公司北京马应龙长青医院管理有限公司购买大同马应龙肛肠医院有限公司的合
并成本为7,200,000.00元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为5,640,000.00元，即为
对大同马应龙肛肠医院有限公司的商誉。
本报告书共 97 页第60页
（2）非同一控制下企业合并形成商誉的计算过程
购买日 购买日可辨认净资
被投资单位名称 购买日商誉
合并成本 产公允价值份额
深圳市大佛医药贸易有限公司 450,000.00 431,023.74 18,976.26
武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司 27,000,000.00 25,281,099.25 1,718,900.75
武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司 7,000,001.00 6,080,861.33 919,139.67
湖北天下明药业有限公司 32,690,000.00 28,266,532.78 4,423,467.22
西安马应龙肛肠医院有限公司 10,000,000.00 7,500,000.00 2,500,000.00
沈阳马应龙医院投资管理有限公司 6,365,000.00 4,020,000.00 2,345,000.00
大同马应龙肛肠医院有限公司 7,200,000.00 1,560,000.00 5,640,000.00
合 计 90,705,001.00 73,139,517.10 17,565,483.90
（3）商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
公司对因企业合并所形成的商誉，在每年度终了结合与其相关的资产组或者资产组组合进行
减值测试。如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
经过测试，本年度末商誉不存在减值损失情况。
19、长期待摊费用
项 目 期末余额 期初余额
经营租入固定资产改良支出 30,340,713.13 17,959,793.67
广告费 1,128,888.86 1,322,222.22
展柜费 1,120,683.03
房屋租赁费 12,515,779.43
减：一年内到期的非流动资产 14,739,095.49 4,560,227.21
合 计 30,366,968.96 14,721,788.68
注：长期待摊费用详细情况
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 其他减少原因
经营租入固 17,959,793.67 17,227,708.47 4,846,789.01 30,340,713.13
定资产改良
广告费 1,322,222.22 1,333,773.56 1,527,106.92 1,128,888.86
本报告书共 97 页第61页
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 其他减少原因
展柜费 1,613,029.10 492,346.07 1,120,683.03
房租 13,989,575.20 1,473,795.77 12,515,779.43
合计 19,282,015.89 34,164,086.33 8,340,037.77 45,106,064.45
20、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
项 目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
1、坏账准备 3,713,270.53 3,834,634.99
2、存货跌价准备 287,925.99 163,104.02
3、长期股权投资减值准备 68,941.86 68,941.86
4、预计费用 6,396,790.58 4,053,161.22
5、其他长期负债(递延收益) 642,000.00 681,000.00
6、交易性金融资产公允价值变动损失 310,660.87 24,691.34
7、可供出售金融资产公允价值变动损失 43,480.28
小计 11,463,070.11 8,825,533.43
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
资产减值准备 2,552,868.42 2,354,465.48
可抵扣亏损 76,677,164.98 49,157,659.12
合 计 79,230,033.40 51,512,124.60
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2013 年 3,342,816.89
2014 年 6,613,621.74 7,815,747.24
2015 年 9,380,464.85 10,208,069.67
2016 年 13,625,006.06 13,636,632.26
2017 年 14,154,393.06 14,154,393.06
本报告书共 97 页第62页
年份 期末余额 期初余额 备注
2018 年 32,903,679.27
合 计 76,677,164.98 49,157,659.12
（4）引起暂时性差异的资产或负债项目
暂时性差异金额
项目
期末余额 期初余额
一、产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目
1、坏账准备 15,773,505.97 15,985,475.81
2、存货跌价准备 1,454,665.86 652,416.06
3、长期股权投资减值准备 459,612.40 459,612.40
4、预计费用 42,645,270.51 27,021,074.82
5、其他长期负债(递延收益) 4,280,000.00 4,540,000.00
6、交易性金融资产公允价值变动损失 2,071,072.39 164,608.94
7、可供出售金融资产公允价值变动损失 173,921.13
合计 66,858,048.26 48,823,188.03
21、资产减值准备
本期减少额
项目 期初余额 本期计提 转 转销 期末余额
回
一、坏账准备 18,339,941.29 3,559,176.00 3,572,742.90 18,326,374.39
其中：1、应收账款坏账准备 13,325,110.20 3,454,809.21 3,167,733.81 13,612,185.60
2、其他应收账款坏账 5,014,831.09 104,366.79 405,009.09 4,714,188.79
准备
二、存货跌价准备 652,416.06 802,249.80 1,454,665.86
三、长期股权投资减值准备 459,612.40 459,612.40
合计 19,451,969.75 4,361,425.80 3,572,742.90 20,240,652.65
本报告书共 97 页第63页
22、短期借款
（1）短期借款明细情况：
借款条件 期末余额 期初余额
保证借款 6,500,000.00 10,000,000.00
抵押借款 33,500,000.00 31,000,000.00
保理借款 2,490,000.00
合 计 40,000,000.00 43,490,000.00
注 1：子公司湖北天下明药业有限公司向广发银行武汉江汉支行借款 650 万元，系由公司子
公司武汉马应龙大药房连锁有限公司提供担保；
注 2：子公司湖北天下明药业有限公司向兴业银行武汉分行借款 3,350 万元，系以其房屋建
筑物及土地使用权作为抵押物，详见附注（五）.14 和（五）.16，并由子公司武汉马应龙大药房
连锁有限公司提供担保；
（2） 期末无已到期未偿还的借款。
23、应付票据
种 类 期末余额 期初余额 下一会计期间将到期的金额
银行承兑汇票 34,757,995.75 62,102,132.34 34,757,995.75
合 计 34,757,995.75 62,102,132.34 34,757,995.75
注：应付票据余额中无欠持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
24、应付账款
项 目 期末余额 期初余额
金 额 152,957,156.76 114,430,528.97
注 1：应付账款期末余额中账龄超过一年以上的金额为 28,249,700.77 元，主要为尚未结算的
购货尾款。
注 2：应付账款期末余额中无欠持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
25、预收款项
项 目 期末余额 期初余额
金 额 12,348,920.17 17,231,464.62
本报告书共 97 页第64页
注1：预收款项期末余额中账龄超过一年以上的金额为920,925.89元，主要为所出售产品客户
尚未确认，不具备收入确认条件的款项。
注2：预收款项期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
26、职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,724,110.51 151,335,833.01 151,571,717.91 2,488,225.61
二、职工福利费 6,098,443.95 6,098,443.95
三、社会保险费 154,096.13 27,523,409.51 27,375,447.04 302,058.60
其中：1、医疗保险费 27,890.38 7,629,213.72 7,614,031.48 43,072.62
2、基本养老保险费 -23,463.56 16,788,346.90 16,749,082.94 15,800.40
3、失业保险费 636.33 2,097,007.51 2,093,359.73 4,284.11
4、工伤保险费 -445.86 439,595.98 436,316.60 2,833.52
5、生育保险费 149,478.84 569,245.40 482,656.29 236,067.95
四、住房公积金 16,257.72 4,288,983.06 4,288,154.06 17,086.72
五、工会经费和职工教育经费 1,019,526.98 2,680,348.68 2,404,742.46 1,295,133.20
六、非货币性福利 19,113.40 19,113.40
七、因解除劳动关系给予的补偿 39,322.00 270,114.34 270,114.34 39,322.00
合计 3,953,313.34 192,216,245.95 192,027,733.16 4,141,826.13
注1：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
注2：应付职工工资、奖金、津贴和补贴预计在2014年1-4月发放。
27、应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1．增值税 19,158,580.34 15,340,598.37
2．营业税 383,167.30 256,369.90
3．城市维护建设税 5,740,600.12 5,813,449.89
4．企业所得税 45,181,249.99 30,698,397.53
5．堤防维护费 1,727,168.27 1,794,346.09
6．教育费附加 2,789,531.16 2,887,896.37
本报告书共 97 页第65页
税费项目 期末余额 期初余额
7．平抑物价基金 71,110.40 133,379.08
8．地方教育费附加 1,364,585.28 1,748,601.29
9．房产税 146,791.14 218,776.05
10．其他 216,326.18 -75,470.94
合计 76,779,110.18 58,816,343.63
注：税费计缴标准详见附注(三)税项所述。
28、应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 373,611.12
合计 373,611.12
29、应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过1年未支付的原因
华一发展有限公司 1,453,080.20 990,942.60 尚未领取
自然人股东 438,250.66 349,023.46 尚未领取
合计 1,891,330.86 1,339,966.06
30、其他应付款
项 目 期末余额 期初账面余额
金 额 133,685,193.71 103,660,824.45
注 1：金额较大的其他应付款详细情况：
项 目 金 额 性质或内容
业务费 42,645,270.51 业务费
唐人药业有限公司 40,304,093.32 往来款
投标保证金 4,748,650.00 客户保证金
暂扣款 3,355,706.87 暂扣款
代收款项 1,827,080.16 代收款
合 计 92,880,800.86
本报告书共 97 页第66页
注2：其他应付款期末余额中账龄超过一年以上的金额为18,159,852.02元，主要为尚未支付的
客户保证金、暂扣款等款项。
注3：其他应付款期末余额中欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位武汉国有资产
经营公司土地租金793,026.00元，详见附注(六)、7。
注4：其他应付款期末余额中欠付关联方款项详见附注(六)、7。
31、其他非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
递延收益－政府补助 4,280,000.00 4,540,000.00
其中：与资产相关的政府补助 4,280,000.00 3,040,000.00
与收益相关的政府补助 1,500,000.00
合 计 4,280,000.00 4,540,000.00
其中，递延收益－政府补助的具体情况：
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他 期末余额
助金额 外收入金额 变动
一、与收益相关的政府补助
高新技术产业发展专项资金 1,500,000.00 2,000,000.00 3,500,000.00
小 计 1,500,000.00 2,000,000.00 3,500,000.00
二、与资产相关的政府补助
1、益气通便颗粒产业化专项资金 800,000.00 200,000.00 600,000.00
2、金玄痔科熏洗散产业化专项资金 800,000.00 200,000.00 600,000.00
3、痔疮系列药物技术进步产业化专项 1,440,000.00 360,000.00 1,080,000.00
资金
4、基本药物大品种 GMP 改造 2,000,000.00 2,000,000.00
小 计 3,040,000.00 2,000,000.00 760,000.00 4,280,000.00
合 计 4,540,000.00 4,000,000.00 4,260,000.00 4,280,000.00
本报告书共 97 页第67页
32、股本
股份变动情况表 单位:股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
项 目
发行新 送 公积金转 其 小
数量 比例% 数量 比例%
股 股 股 他 计
一、有限售条件股份 702,822 0.21 702,822 0.21
1、国家持股 -
2、国有法人持股 -
3、其他内资持股 702,822 0.21 702,822 0.21
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 702,822 0.21 702,822 0.21
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 330,877,094 99.79 330,877,094 99.79
1、人民币普通股 330,877,094 99.79 330,877,094 99.79
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 331,579,916 100 331,579,916 100
33、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 117,894,048.48 117,894,048.48
其他资本公积 404,688.00 2,328,126.76 47,754.40 2,685,060.36
其中：①权益法核算的长期股权投
资，被投资单位除净损益以外所有者 86,688.00 2,328,126.76 47,754.40 2,367,060.36
权益的其他变动
②原制度转入资本公积 318,000.00 318,000.00
合 计 118,298,736.48 2,328,126.76 47,754.40 120,579,108.84
本报告书共 97 页第68页
注 1：2013 年 11 月，公司子公司武汉马应龙医药有限公司收到政府拆迁款，本公司对其结
余部分根据持股比例增加资本公积 2,328,126.76 元；
注 2：2013 年 6 月，公司子公司深圳大佛药业有限公司购入可供出售金融资产期末公允价值
变动，本公司根据持股比例确认减少资本公积 47,754.40 元。
34、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 149,875,230.46 20,174,145.71 170,049,376.17
任意盈余公积 75,080,502.49 75,080,502.49
合 计 224,955,732.95 20,174,145.71 245,129,878.66
注：本期按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积 20,174,145.71 元。
35、未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 616,990,097.78
加：年初未分配利润调整数
调整后年初未分配利润 616,990,097.78
加：归属于母公司所有者的净利润 186,324,387.20
减：提取法定盈余公积 20,174,145.71 母公司净利润的 10%
应付普通股股利 53,052,786.56
期末未分配利润 730,087,552.71
注：2013 年 4 月 23 日公司第七届董事会第十六次通过，以 2012 年年末总股本 331,579,916
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.60 元（含税），派发现金红利总额为 53,052,786.56
元。
本报告书共 97 页第69页
36、营业收入、营业成本
（1）营业收入、成本分类明细
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,588,874,875.94 1,526,927,054.14
其他业务收入 13,407,601.49 15,107,397.17
主营业务成本 915,570,834.55 896,288,173.02
其他业务支出 951,756.34 4,539,433.03
（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药工业 797,405,228.74 220,363,214.88 751,983,509.72 220,849,121.43
医药流通 747,970,251.63 676,603,516.48 755,242,461.13 676,883,471.80
医院诊疗 65,978,939.43 40,003,647.05 57,964,956.90 36,973,760.83
内部抵消 -22,479,543.86 -21,399,543.86 -38,263,873.61 -38,418,181.04
合计 1,588,874,875.94 915,570,834.55 1,526,927,054.14 896,288,173.02
（3）主营业务按产品类别列示
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
治痔类产品 539,793,523.11 117,015,358.05 509,434,243.45 114,405,834.85
其他产品 257,611,705.63 103,347,856.83 242,549,266.27 106,443,286.58
零售、批发业务收入 747,970,251.63 676,603,516.48 755,242,461.13 676,883,471.80
医院诊疗收入 65,978,939.43 40,003,647.05 57,964,956.90 36,973,760.83
内部抵销 -22,479,543.86 -21,399,543.86 -38,263,873.61 -38,418,181.04
合 计 1,588,874,875.94 915,570,834.55 1,526,927,054.14 896,288,173.02
（4）主营业务（分地区）
地区名称 本年发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 261,390,437.56 146,330,131.59 253,159,268.77 129,901,538.56
本报告书共 97 页第70页
地区名称 本年发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 175,073,951.69 62,133,870.29 168,077,237.12 63,038,792.15
华南地区 167,114,509.41 44,818,993.61 144,514,105.81 38,422,108.33
华中地区 800,943,941.29 597,643,969.36 752,842,276.01 561,253,905.31
其它地区 184,352,035.99 64,643,869.70 208,334,166.43 103,671,828.67
合 计 1,588,874,875.94 915,570,834.55 1,526,927,054.14 896,288,173.02
注：公司前五名客户销售的收入总额为 341,738,043.24 元，占公司全部营业收入的比例为
21.33%。
37、营业税金及附加
项 目 本期发生数 上期发生数
营业税 614,306.93 865,804.79
城市维护建设税 7,650,852.82 7,721,457.16
教育费附加 3,341,815.15 3,311,848.64
平抑物价基金 561.88 16,132.24
地方教育费附加 2,222,891.58 2,205,889.45
堤防维护费 2,124,259.09 2,047,298.26
水利建设基金 25,782.47 17,295.14
合 计 15,980,469.92 16,185,725.68
注：税费计缴标准详见附注(三)税项所述。
38、销售费用
公司销售费用本期发生额为367,161,178.19元，比上期发生额上升 1.13%。
39、管理费用
公司管理费用本期发生额为114,983,081.73元，比上期发生额上升 12.31%，主要是公司的规
模扩大，本期研发投入、资产折旧及日常开支上升所致。
本报告书共 97 页第71页
40、财务费用
类 别 本期发生数 上期发生数
利息支出 4,574,003.90 6,946,530.99
减：利息收入 16,002,588.49 14,148,680.23
汇兑损失 90,616.65 19,011.83
减：汇兑收益 3,552.16 93,193.14
手续费 768,927.15 499,991.93
合 计 -10,572,592.95 -6,776,338.62
41、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,559,176.00 3,609,521.60
二、存货跌价损失 802,249.80 -61,190.87
合计 4,361,425.80 3,548,330.73
42、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产公允价值变动 -1,906,463.45 26,917,133.44
合计 -1,906,463.45 26,917,133.44
43、投资收益
（1）投资收益的来源：
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 8,681,430.23 -8,295,595.36
处置可供出售金融资产取得的投资收益 3,313,681.32 766,275.70
权益法核算的长期股权投资收益 -1,070,059.51 -758,071.26
处置长期股权投资损益 5,643,623.66
成本法核算的长期股权投资单位分红 300,000.00
合计 10,925,052.04 -2,343,767.26
本报告书共 97 页第72页
（2）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益：
本期比上期增减变动的
被投资单位 本期发生额 上期发生额
原因
中国宝安集团创新科技园有限公司 -83,407.47 -111,970.56 被投资公司净利润变动
唐人药业有限公司 102.81 -1,248.38 被投资公司净利润变动
湖北维达健基因技术有限公司 -986,754.85 -644,852.32 被投资公司净利润变动
合 计 -1,070,059.51 -758,071.26
注：公司投资收益汇回不存在重大限制。
44、营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益金额
1、非流动资产处置利得合计 93,789.72 3,548,126.74 93,789.72
其中：固定资产处置利得 93,789.72 47,557.95 93,789.72
无形资产处置利得 3,500,568.79 0.00
2、政府补助 9,280,543.00 9,816,352.81 9,280,543.00
3、其他 3,983,157.44 163,245.18 3,983,157.44
合计 13,357,490.16 13,527,724.73 13,357,490.16
（2）政府补助明细
政府补助的种类 本期发生额 上期发生额
与资产 益气通便颗粒产业化专项资金 200,000.00 200,000.00
相关的 金玄痔科熏洗散产业化专项资金 200,000.00 200,000.00
政府补 痔疮系列药物技术进步产业化专项资金 360,000.00 360,000.00
助 小 计 760,000.00 760,000.00
高新技术产业发展专项资金 3,500,000.00 1,500,000.00
人力资源稳定就业岗位补贴 463,300.00
与收益
科协工作资助资金 50,000.00
的相关
重点企业流动资金贷款贴息项目 600,000.00
的政府
槐榆清热止血胶囊产业化 1,500,000.00
补助
2012 年省国外专利专项资助 50,000.00
名家工作室经费 20,000.00
本报告书共 97 页第73页
政府补助的种类 本期发生额 上期发生额
2012 年度安排残疾人就业工作先进集体奖金 6,000.00
名家工作室工作经费 20,000.00
知识产权奖励 14,000.00
2012 年度湖北高校毕业生就业见习补贴 141,085.00
专利资助 37,300.00
武汉市外观设计专利优秀奖 20,000.00
武汉市专利信息利用项目 100,000.00
展位补贴 50,000.00
电子商务项目补助 1,200,000.00
QC 奖励 6,000.00
安全生产奖励 10,000.00
企业发展金 166,621.00
年度稳岗补贴 110,000.00
社保稳定就业岗位补贴 13,200.00
与收益
2013 年度高新区股权投资类企业落户奖励 108,000.00
的相关
股权投资奖励 59,751.00
的政府
消痔灵与 PPH 治疗直肠內垂的优势比较研究 150,000.00
补助
社保补贴 75,286.00
医改创新资金 50,000.00
2011 年度科技三项经费支持项目 1,000,000.00
2012 年科学技术研究与开发资金项目计划 1,000,000.00
2012 年高新技术产业发展行动计划生物技术与新医药专
960,000.00
项项目
2011 年度武汉市科学技术奖 80,000.00
湖北省博士后科技活动项目择优进行资助 10,000.00
工业转型升级和技术改造项目专项项目投资计划 1,500,000.00
2011 年度武汉市外观设计专利奖 10,000.00
2012 年武汉市企业知识产权培育工程 100,000.00
2012 年专利与集成电路布图设计资助 13,100.00
2012 年度武汉市优秀质量管理小组表彰 6,000.00
武汉财政局涉外发展服务补贴 80,000.00
本报告书共 97 页第74页
政府补助的种类 本期发生额 上期发生额
武汉市东湖新技术开发区落户奖励 288,000.00
西安市财政局工业发展专项资金 60,000.00
西安市财政局技术改造专项资金 1,460,000.00
与收益
西安市高新开发区奖励资金 30,000.00
的相关
武汉吴家山台商投资区管理委员会企业发展金 205,439.00
的政府
武汉市老字号企业发展项目扶持资金 500,000.00
补助
创新基金 90,000.00
环保专项资金 163,813.81
小 计 8,520,543.00 9,056,352.81
合 计 9,280,543.00 9,816,352.81
45、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益金额
1、非流动资产处置损失合计 204,261.96 293,116.33 204,261.96
其中：固定资产处置损失 204,261.96 293,116.33 204,261.96
长期待摊费用处置损失
2、捐赠支出 779,026.77 936,064.23 779,026.77
3、罚没支出 115,114.70 211,503.61 115,114.70
4、赔款支出 3,183.20 69,024.06 3,183.20
5、其他 42,396.50 10,738.12 42,396.50
合计 1,143,983.13 1,520,446.35 1,143,983.13
46、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 39,996,896.98 30,573,268.17
递延所得税 -2,594,056.40 1,318,371.54
所得税费用 37,402,840.58 31,891,639.71
本报告书共 97 页第75页
47、基本每股收益和稀释每股收益
项目 本期每股收益 上期每股收益
基本每股收益 0.56 0.52
稀释每股收益 0.56 0.52
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益按如下公式计算：
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股
票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等
减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计
月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在
外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照
如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在
计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非
经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小
的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
本报告书共 97 页第76页
48、其他综合收益
项 目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 -173,921.13
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -43,480.28
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计 -130,440.85
2．外币财务报表折算金额 -283,074.96 -260.13
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计 -283,074.96 -260.13
3．其他 3,164,777.67
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 525,392.64
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计 2,639,385.03
合 计 2,225,869.22 -260.13
注：其他综合收益中的其他项，系子公司武汉马应龙医药有限公司收到政府拆迁款结余部分
转入资本公积。
49、现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到的的其他与经营活动有关的现金 48,239,161.80 24,941,699.18
其中：利息收入 12,523,347.90 12,245,820.56
收到政府补助款 7,020,543.00 7,556,352.81
收到的其他款项 28,695,270.90 5,139,525.81
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
支付的其他与经营活动有关的现金 330,269,866.07 318,624,719.93
其中：支付的销售费用、管理费用 323,311,054.20 316,548,774.38
支付的银行手续费等 768,927.15 425,810.62
支付的其他款项 6,189,884.72 1,650,134.93
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到的其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 3,000,000.00
其中：收到的与资产相关的政府补助 2,000,000.00 3,000,000.00
本报告书共 97 页第77页
（4）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 177,675,578.89 167,490,769.13
加：资产减值准备 4,361,425.80 3,548,330.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,354,039.13 22,021,890.79
无形资产摊销 2,421,269.59 1,868,200.88
长期待摊费用摊销 8,340,037.77 4,171,338.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列） 110,472.24 -3,255,010.41
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,906,463.45 -26,917,133.44
财务费用（收益以“－”号填列） 2,853,796.91 6,946,530.99
投资损失（收益以“－”号填列） -10,925,052.04 2,343,767.26
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,594,056.40 1,318,371.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -17,903,381.95 -2,916,055.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -90,158,335.62 -105,838,062.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 32,257,299.28 100,730,886.93
其他 -760,000.00 -2,260,000.00
经营活动产生的现金流量净额 129,939,557.05 169,253,825.06
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 778,420,084.36 785,043,353.95
减：现金的期初余额 785,043,353.95 610,199,391.10
加：现金等价物的期末余额 8,237,052.87 14,353,238.04
减：现金等价物的期初余额 14,353,238.04 4,490,570.41
现金及现金等价物净增加额 -12,739,454.76 184,706,630.48
本报告书共 97 页第78页
（5）现金和现金等价物：
项目 本期金额 上期金额
一、现金 778,420,084.36 785,043,353.95
其中：库存现金 7,586,034.56 8,193,536.96
可随时用于支付的银行存款 770,422,033.83 776,452,463.99
可随时用于支付的其他货币资金 412,015.97 397,353.00
二、现金等价物 8,237,052.87 14,353,238.04
其中：三个月内到期的银行承兑汇票保证金 8,237,052.87 14,353,238.04
三、期末现金及现金等价物余额 786,657,137.23 799,396,591.99
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（六）关联方及关联交易
1、本公司关联方的认定标准：
本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、
共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大
影响的，构成关联方。
2、本公司的第一大股东有关信息：
第一大股东名称 关联 企业类 注册地 法人代 业务性质 注册资本(万
关系 型 表 元)
中国宝安集团股份 母公 股份有 深圳市罗湖区 陈政立 商业、物资供销 125,436.3108
有限公司 司 限 笋岗东路1002 业、投资、进出
号宝安广场A 口、房地产开发
座28、29层 等。
第一大股东对 第一大股东对本 本企业最终 第一大股东
第一大股东名称 本企业的持股 企业的表决权比 控制方 组织机构代
比例 例 码
中国宝安集团股份有限公司 29.27% 29.27% 无(注2) 19219665-X
注1：中国宝安集团股份有限公司持有本公司29.27%的股份，为本公司第一大股东。
本报告书共 97 页第79页
注2：公司第一大股东中国宝安集团股份有限公司的第一大股东为深圳市富安控股有限公司，
持股比例为12.34%；第二大股东为深圳市宝安区投资管理公司，持股比例为6.23%。该公司无控
股股东及实际控制人。
3、本公司的子公司有关信息披露：
本企业
法定 注册 本企业 组织
子公司 企业 业务 合计享
子公司名称 注册地 代表 资本 合计持 机构
类型 类型 性质 有表决
人 (万元) 股比例 代码
权比例
1、武汉马应龙医药 控股 有限 武汉市汉阳 王健 药品 600 88.21% 88.21% 17792
有限公司 责任 区汉阳大道 批发 006-4
139号2栋17
层
2、深圳大佛药业有 控股 有限 深圳市南山 马健 药品 5,100 36.61% 67% 61887
限公司 责任 区西丽镇红 驹 生产 085-X
花岭工业区
闽利达工业
园二楼北侧
3、深圳市大佛医药 控股 有限 深圳市罗湖 马健 药品 150 95% 95% 74888
贸易有限公司 责任 区红岭中路 驹 批发 344-8
1010号国际
信托大厦
2008室
4、武汉马应龙汉深 控股 有限 武汉市武昌 宋志 药品 5,000 54% 54% 72466
大药房连锁有限公 责任 区和平大道 奇 零售 673-X
司 720号
5、武汉智康企业管 全资 有限 武汉市武昌 赵和 管理 12.20 100% 100% 79244
理咨询有限公司 责任 区武珞路附 平 咨询 678-X
六巷(省油
脂公司10
楼)
6、武汉马应龙爱欣 全资 有限 武汉市硚口 田正 药品 1,000 100% 100% 74142
大药房连锁有限公 责任 区解放大道 军 零售 662-3
司 537号
7、湖北天下明药业 控股 有限 武汉市东西 宋志 药品 5,138. 51% 51% 30024
有限公司 责任 湖吴家山街 奇 批发 78 454-1
七支沟西
8、武汉天一医药开 控股 有限 武汉市武昌 夏军 药品 1,000 80% 80% 71450
发有限公司 责任 区南湖周家 生产 689-8
湾
9、武汉马应龙大药 全资 有限 武汉市青山 宋志 药品 7,000 100% 100% 72273
房连锁有限公司 责任 区车站街91 奇 零售 875-2
号
10、武汉天一医药科 全资 有限 武汉市武昌 李加 项目 8,000 100% 100% 73753
技投资有限公司 责任 区南湖周家 林 投资 722-4
湾
本报告书共 97 页第80页
本企业
法定 注册 本企业 组织
子公司 企业 业务 合计享
子公司名称 注册地 代表 资本 合计持 机构
类型 类型 性质 有表决
人 (万元) 股比例 代码
权比例
11、马应龙国际医药 控股 有限 FLAT/RM 曾广 药品 港币 98.98% 98.98%
发展有限公司 责任 411 NEW 胜 销售 1,911
EAST
OCEAN
CTP 9
SCIENCE
MUSEUM
RD
TSTMSHA
TSUI EAST
KL
12、武汉马应龙医院 全资 有限 武汉市洪山 赵和 医院 4,500 100% 100% 79240
投资管理有限公司 责任 区狮子山街 平 投资 480-3
周家湾100
号
13、武汉马应龙医药 全资 有限 湖北省武汉 周璐 药品 1,800 100% 100% 78318
物流有限公司 责任 东湖高新技 批发 835-2
术开发区关
南四路8号
14、武汉马应龙达安 控股 有限 武汉市洪山 赵和 技术 500 51.00% 51.00% 67581
基因诊断技术有限 责任 区狮子山街 平 研发 004-4
公司 周家湾
15、武汉马应龙中西 全资 有限 武汉市武昌 赵和 医疗 3,000 100% 100% 68233
医结合肛肠医院有 责任 区武珞路六 平 服务 345-0
限公司 巷3号4栋
16、武汉马应龙综合 全资 有限 武汉市洪山 赵和 医疗 100 100% 100% 69833
门诊部有限公司 责任 区狮子山街 平 服务 561-0
周家湾3栋1
层
17、湖北马应龙连锁 全资 有限 武汉市洪山 赵和 医疗 16,00 100% 100% 55501
医院投资管理有限 责任 区狮子山街 平 机构 0 623-3
公司 周家湾 1 栋 投资
1-2 层
18、南京马应龙医院 控股 有限 南京市秦淮 赵和 医疗 2,350 76.38% 76.38% 55553
管理有限公司 责任 区龙蟠中路 平 机构 500-9
500 号 投资
19、北京马应龙长青 控股 有限 北京市海淀 赵和 医疗 3,300. 70.31% 70.31% 68579
医院管理有限公司 责任 区闵庄路 3 平 机构 00 298-6
号玉泉慧谷 投资
园 17 号楼
B118 室
20、北京马应龙长青 控股 有限 北京市海淀 赵和 医疗 1,480. 98.65% 98.65% 75131
肛肠医院有限公司 责任 区闵庄路 3 平 服务 00 201-3
号玉泉慧谷
园 17 号楼
本报告书共 97 页第81页
本企业
法定 注册 本企业 组织
子公司 企业 业务 合计享
子公司名称 注册地 代表 资本 合计持 机构
类型 类型 性质 有表决
人 (万元) 股比例 代码
权比例
21、南京马应龙中医 全资 有限 南京市秦淮 赵和 医疗 2,000. 100% 100% 58508
医院有限公司 责任 区龙蟠中路 平 服务 00 806-X
500 号
22、武汉迈迪投资管 控股 有限 武汉市东湖 罗志 投资 200.0 45.00% 60.00% 56836
理有限公司 责任 新技术开发 勇 管理 0 026-0
区高新大道
666 号 B1 栋
23、武汉迈迪医疗投 控股 有限 武汉东湖新 合伙 投资 7,200. 29.17% 60.00% 58181
资中心(有限合伙) 合伙 技术开发区 执行 与资 00 813-3
高新大道 委托 产管
666 号 B1 栋 人：罗 理
5楼 志勇
24、湖北马应龙八宝 控股 有限 武汉市东湖 王礼 化妆 2,000. 58.50% 58.50% 58797
生物科技有限公司 责任 新技术开发 德 品研 00 108-3
区关南工业 发销
园关南四路 售
8号
25、西安马应龙肛肠 控股 有限 西安市未央 李加 医疗 1,800. 75% 75% 58316
医院有限公司 责任 区未央路 林 服务 00 224-6
104 号
26、沈阳马应龙医院 控股 有限 沈阳市铁西 赵和 医疗 950.0 67% 67% 57347
投资管理有限公司 责任 区兴华南街 平 机构 0 286-5
87 号 7 门 投资
27、沈阳马应龙兴华 全资 有限 沈阳市铁西 赵利 医疗 300.0 100% 100% 57345
肛肠医院(有限公司) 责任 区兴华南街 军 服务 0 368-0
87 号 7 门
28、大同马应龙肛肠 控股 有限 大同市城区 赵和 医疗 260.0 60% 60% 05885
医院有限公司 责任 柳航里综合 平 服务 0 253-X
楼 1-3 层
29、武汉仲龙投资管 控股 有限 武汉东湖新 李加 投资 500.0 55% 55% 05915
理有限公司 责任 技术开发区 林 管理 0 222-8
关南四路 8
号
30、武汉泰合仲龙健 控股 有限 武汉市东湖 李加 投资 6,000. 39.99% 71.43% 06683
康投资基金合伙企 合伙 新技术开发 林 与资 00 901-
区关南四路 产管 X
业（有限合伙）
8号 理
4、本公司的合营和联营企业有关信息：
本报告书共 97 页第82页
公司主要的合营企业投资和联营企业投资如下
本企业在被
注册资 本企业
企业类 投资单位表
被投资单位名称 注册地 法人代表 业务性质 本（万 持股比
型 决权比例
元） 例（%）
（%）
联营企业
中国宝安集团创新科 有限责 武汉市武 程皓 医药工程、信息 7,500.00 28.17% 28.17%
技园有限公司 任公司 昌区南湖 技术、软件开发、
花园 房地产开发
湖北维达健基因技术 有限责 武汉东湖 徐谋胜 基因检测技术的 1,200.00 36.67% 40.00%
有限公司 任公司 开发区高 研发及咨询服
新 大 道 务；一类医疗器
666号 械的销售和生产
唐人药业有限公司 有限责 深圳市罗 曾广胜 投资药品行业及 8,500.00 50% 33%
任公司 湖区笋岗 医疗器械行业
东路1002
号宝安广
场A座
2806室
关
被投资单 期末负债总 期末净资产总 本年营业收 联 组织机构代
期末资产总额 本年净利润
位名称 额 额 入总额 关 码
系
联营企业
中国宝安 100,231,738.38 55,185,502.14 45,046,236.24 -2,689.60 联 30001243-3
集团创新 营
科技园有
限公司
湖北维达 6,625,639.63 55,892.22 6,569,747.41 651,727.65 -2,690,904.95 联 57203768-5
健基因技 营
术有限公
司
唐人药业 105,058,639.87 1,709,289.54 103,349,350.33 205.61 联 75253706-2
有限公司 营
5、其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
唐人药业有限公司 同一母公司 76635746-8
武汉南湖物业管理有限公司 同一母公司 30000441-7
武汉宝安房地产开发有限公司 同一母公司 17767650-8
本报告书共 97 页第83页
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
华一发展有限公司 同一母公司
恒丰国际投资有限公司 同一母公司
武汉国有资产经营公司 公司股东 17775891-7
6、关联方交易
（1）租赁事项
出租方 项 目 本期发生额 上期发生额
武汉国有资产经营公司 租赁费 347,590.00 347,590.00
恒丰国际投资有限公司 租赁费 港币 120,000.00 港币 120,000.00
注 1：本公司于 1999 年 10 月起向本公司第二大股东武汉国有资产经营公司租赁一宗位于武
汉市洪山区周家湾面积为 52,019 平方米的国有土地使用权，租赁期 45 年；自 2003 年 5 月起向武
汉国有资产经营公司租赁一宗位于武汉市洪山区周家湾面积为 17,499 平方米的土地使用权（上述
二宗土地系同一国有土地使用权证所属的完整土地），租赁期限截止 2044 年 5 月 31 日，上述二
宗土地年租金共 347,590.00 元。
注 2：公司子公司马应龙国际医药发展有限公司位于香港的办公点系租赁自恒丰国际投资有
限公司，年租赁费港币 12 万元。
（2）共同投资
2013 年 3 月，公司和中国宝安集团资产管理有限公司与珠海国佳高分子新材料有限公司签订
增资扩股协议，分别以 500 万元对其增资，增资完成后分别持有其 2.63%股权。2013 年 5 月 9 日，
相关工商变更登记手续已办理完毕。后因该公司股权变动，公司和中国宝安集团资产管理有限公
司持有其股权比例分别变更 2.42%。
7、关联方应收应付款项余额
期末余额
项 目
本期 上期
其他应付款：
华一发展有限公司 1,171,667.46 1,208,282.54
恒丰国际投资有限公司 967,062.90 778,368.00
本报告书共 97 页第84页
期末余额
项 目
本期 上期
唐人药业有限公司 40,304,093.32 40,313,596.36
武汉国有资产经营公司 793,026.00 793,026.00
（七）或有事项
1、2013 年 4 月，经公司第七届董事会第十六次会议审议，同意为控股子公司提供 5,500 万
元人民币贷款（含银行承兑汇票）的担保额度，担保期限为一年。担保期限自 2013 年 4 月 23 日
至 2014 年 4 月 22 日止。其中为武汉马应龙大药房连锁有限公司提供 4,000 万元的贷款担保额度；
为湖北马应龙八宝生物科技有限公司提供 1,500 万元的贷款担保额度。截至 2013 年 12 月 31 日，
武汉马应龙大药房连锁有限公司对外出具的银行承兑汇票中由公司提供担保的金额为
4,529,923.13 元，湖北马应龙八宝生物科技有限公司尚未使用担保额度。
2、子公司间担保情况如下：
2013 年度，子公司湖北天下明药业有限公司分别向兴业银行武汉分行取得一年期借款 3,350
万元，向广发银行武汉江汉支行取得 650 万元一年期借款，该等借款除以相关资产抵押（或质押）
外，全部由子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司提供担保。
（八）承诺事项
1、2011 年 8 月，本公司与子公司武汉迈迪投资管理有限公司、武汉科技创新投资有限公司
及熊家饶等 10 位自然人共同以货币出资设立武汉迈迪医疗投资中心(有限合伙)，本公司出资 2,000
万元，出资比例为 27.78%；子公司武汉迈迪投资管理有限公司出资 100 万元，出资比例为 1.39%；
武汉科技创新投资有限公司出资 800 万元，出资比例为 11.11%；熊家饶等 10 位自然人出资 4,300
万元，出资比例为 39.28%。该有限合伙企业工商登记手续已于 2011 年 8 月 30 日办理完毕。
根据相关合伙协议书约定：若武汉科技创新投资有限公司在该合伙企业成立后 3 年内拟转让
其财产份额，而第三方不同意受让的，本公司承诺在第三年截止之日前 15 个工作日内，按其转
让财产份额对应的原始投资额的价格受让该财产份额；若武汉科技创新投资有限公司在该合伙企
业成立 3 年后拟转让其财产份额，而第三方不同意受让的，本公司承诺在其以书面方式向本公司
提出转让财产份额之日起 15 个工作日内，按照其转让财产份额对应的原始投资额与转让时按中
国人民银行公布的一年期贷款基准利率计算的利息收益之和(利息从第四年开始计算)的价格受让
本报告书共 97 页第85页
该财产份额；同时，自该合伙企业成立后的第 3 年结束之日起 15 个工作日内，本公司承诺在收
到其他创始合伙人向本公司提出转让其全部财产份额的挂号信件后 15 个工作日内按照其转让财
产份额对应的原始投资额的价格受让该财产份额。
2、2013 年 10 月 26 日，经公司第八届董事会第三次会议决议通过，本公司、本公司所属子
公司武汉天一医药科技投资有限公司与公司副总经理王礼德先生以及其它自然人股东拟按原出
资比例，以现金方式共同对湖北马应龙八宝生物科技有限公司增资 1,000 万元。增资完成后，湖
北马应龙八宝生物科技有限公司注册资本由 2,000 万元增加至 3,000 万元，各股东持股比例保持
不变，截至 2013 年 12 月 31 日，相关增资事宜尚在进行中。
（九）资产负债表日后事项
2014 年 4 月 23 日公司第八届董事会第四次通过，以 2013 年年末总股本 331,579,916 股为基
数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.70 元（含税），派发现金红利总额为 56,368,585.72 元。
（十）其他重大事项
1、公司股权被质押情况
（1）2013 年 6 月 7 日，公司第一大股东中国宝安集团股份有限公司将其持有的本公司
97,048,700 股份(占公司总股本的 29.27%)质押给中国建设银行股份有限公司深圳市分行，质押期
一年。
（2）截至 2013 年 12 月 31 日，公司第二大股东武汉国有资产经营公司将其持有本公司股份
中的 12,000,000 股 (占公司总股本的 3.62%)已质押给汉口银行。
2、公司转让子公司股权
2008 年 8 月 12 日、9 月 1 日本公司之子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司与武汉马应龙
汉深大药房连锁有限公司股东叶柏森签订股权转让协议，以 260 万元收购其持有该公司 5.2%的股
权；2008 年 9 月 10 日本公司之子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司与武汉马应龙汉深大药房
连锁有限公司股东武汉汉深医药有限公司签订股权转让协议，以 215 万元收购其持有该公司 4.3%
的股权，上述股权转让款已支付完毕。2013 年 12 月，本公司之子公司武汉马应龙大药房连锁有
限公司与武汉市汉深医药有限公司、叶柏森签订了股权转让协议，将持有武汉马应龙汉深大药房
连锁有限公司的全部股权（含前述部分）作价 2,698.70 万元予以转让。截止 2014 年 1 月 27 日已
全额收取相关股权转让款，并办理完毕工商变更登记事宜。
本报告书共 97 页第86页
（十一）母公司会计报表主要项目附注
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金 额 比例 金 额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合1-账龄组合 32,842,837.06 100.00% 1,665,078.15 5.07%
组合小计 32,842,837.06 100.00% 1,665,078.15 5.07%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合 计 32,842,837.06 100.00% 1,665,078.15 5.07%
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金 额 比例 金 额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1-账龄组合 13,139,965.90 100.00% 733,482.22 5.58%
组合小计 13,139,965.90 100.00% 733,482.22 5.58%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 13,139,965.90 100.00% 733,482.22 5.58%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例
1年以内（含1年） 32,457,954.69 98.83% 1,622,897.73
1年至2年（含2年） 347,960.59 1.06% 34,796.06
本报告书共 97 页第87页
期末余额
账龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例
2年至3年（含3年） 36,921.78 0.11% 7,384.36
合 计 32,842,837.06 100.00% 1,665,078.15
期初余额
账龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例
1年以内（含1年） 12,849,302.87 97.79% 642,465.14
1年至2年（含2年） 105,484.78 0.80% 10,548.48
2年至3年（含3年） 122,646.32 0.93% 24,529.26
4年至5年（含5年） 13,185.19 0.10% 6,592.60
5年以上 49,346.74 0.38% 49,346.74
合 计 13,139,965.90 100.00% 733,482.22
（2）本报告期实际核销的应收账款情况：
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
小额户 货款 126,395.20 回收可能性极小 否
合计 126,395.20
（3）应收账款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项
（4）应收非关联方账款金额前五名单位情况：
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例
应收非关联方前五名 非关联方客户 15,039,726.76 1 年以内 45.79%
（5）应收关联方账款情况：
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例
武汉马应龙大药房连锁有限公司 控股子公司 1,749,700.00 5.33%
武汉马应龙医药物流有限公司 控股子公司 1,247,061.61 3.80%
本报告书共 97 页第88页
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例
湖北天下明药业有限公司 控股子公司 435,829.78 1.33%
武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司 控股子公司 153,279.10 0.47%
马应龙国际医药发展有限公司 控股子公司 104,512.90 0.32%
武汉马应龙医药有限公司 全资子公司 2,332.80 0.01%
合计 3,692,716.19 11.26%
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金 额 比例 金 额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
组合1-账龄组合 52,593,901.26 100.00% 2,842,153.94 5.40%
组合小计 52,593,901.26 100.00% 2,842,153.94 5.40%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 52,593,901.26 100.00% 2,842,153.94 5.40%
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金 额 比例 金 额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1-账龄组合 51,005,268.02 100.00% 3,237,318.63 6.35%
组合小计 51,005,268.02 100.00% 3,237,318.63 6.35%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 51,005,268.02 100.00% 3,237,318.63 6.35%
本报告书共 97 页第89页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例
1年以内（含1年） 52,116,402.24 99.09% 2,605,820.11
1年至2年（含2年） 178,921.15 0.34% 17,892.12
2年至3年（含3年） 40,484.56 0.08% 8,096.91
3年至4年（含4年） 91,497.02 0.17% 45,748.51
4年至5年（含5年） 10,000.00 0.02% 8,000.00
5年以上 156,596.29 0.30% 156,596.29
合 计 52,593,901.26 100.00% 2,842,153.94
期初余额
账龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例
1年以内（含1年） 50,040,714.00 98.11% 2,502,035.70
1年至2年（含2年） 163,505.63 0.32% 16,350.56
2年至3年（含3年） 96,395.02 0.19% 19,279.00
3年至4年（含4年） 10,000.00 0.02% 5,000.00
5年以上 694,653.37 1.36% 694,653.37
合 计 51,005,268.02 100.00% 3,237,318.63
（2）其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况：
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
小额户合计 押金类 291,817.07 回收可能性极小 否
合计 291,817.07
（4）其他应收非关联方账款金额较大的单位情况：
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例
上海三樱包装材料有限公司 非关联方交易人 723,053.44 3 年以内 1.37%
合 计 723,053.44 1.37%
本报告书共 97 页第90页
（5）其他应收关联方账款情况：
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例
武汉马应龙大药房连锁有限公司 全资子公司 45,160,000.00 85.87%
马应龙国际医药发展有限公司 控股子公司 2,546,509.76 4.84%
合 计 47,706,509.76 90.71%
3、长期股权投资
在被投资
在被投资单
被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额 单位表决
位持股比例
权比例
一、权益法核算
的长期股权投资
武汉东泰医药保 700,000.00 459,612.40 459,612.40 35% 35%
健品有限公司
湖北维达健基因 4,400,000.00 3,395,481.22 -986,754.85 2,408,726.37 36.67% 36.67%
技术有限公司
二、成本法核算
的长期股权投资
武汉水果湖商场 10,300.00 10,300.00 10,300.00 0.08% 0.08%
股份有限公司
湖南湘泉药业股 11,729,167.00 11,729,167.00 11,729,167.00 6.04% 6.04%
份有限公司
湖北迅达药业股 6,000,000.00 6,000,000.00 -6,000,000.00 2.17% 2.17%
份有限公司
武汉马应龙医药 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 16.67% 16.67%
有限公司
武汉马应龙大药 67,891,484.51 67,891,484.51 67,891,484.51 93.42% 93.42%
房连锁有限公司
深圳大佛药业有 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 36.61% 67%
限公司
武汉天一医药科 79,000,000.00 79,000,000.00 79,000,000.00 98.75% 98.75%
技投资有限公司
马应龙国际医药 19,118,327.46 19,118,327.46 19,118,327.46 97.96% 97.96%
发展有限公司
武汉马应龙医药 16,774,000.00 16,774,000.00 16,774,000.00 93.19% 93.19%
物流有限公司
武汉马应龙医院 44,000,000.00 44,000,000.00 44,000,000.00 97.78% 97.78%
投资管理有限公
司
本报告书共 97 页第91页
在被投资
在被投资单
被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额 单位表决
位持股比例
权比例
武汉马应龙达安 750,000.00 750,000.00 750,000.00 15.00% 15.00%
基因诊断技术有
限公司
湖北马应龙连锁 92,120,000.00 92,120,000.00 92,120,000.00 57.575% 57.575%
医院投资管理有
限公司
武汉迈迪投资管 900,000.00 900,000.00 900,000.00 45.00% 60.00%
理有限公司
武汉迈迪医疗投 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 27.78% 60.00%
资中心(有限合
伙)
湖北马应龙八宝 10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00 51.00% 51.00%
生物科技有限公
司
武汉仲龙投资管 2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00 55.00% 55.00%
理有限公司
武汉泰合仲龙健 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 33.33% 33.33%
康投资基金合伙
企业（有限合伙）
珠海国佳高分子 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 2.42% 2.42%
新材料有限公司
合计 400,343,278.97 392,098,372.59 13,245.15 392,111,617.74
注 1：本年新增对武汉泰合仲龙健康投资基金合伙企业（有限合伙）投资详见附注（四）2；
珠海国佳高分子新材料有限公司投资详见附注（五）.13。
注 2：向投资企业转移资金的能力不存在受到限制的情况。
在被投资单位持有比 本期计
本期现金
被投资单位名称 例与表决权比例不一 减值准备 提减值
红利
致的说明 准备
权益法核算的长期股权投资
武汉东泰医药保健品有限公司 459,612.40
合计 459,612.40
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入、成本分类明细
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 744,886,642.24 676,911,765.96
其他业务收入 3,305,816.74 2,618,838.89
主营业务成本 205,019,580.71 193,310,451.08
其他业务支出 639,499.00 4,493,208.91
本报告书共 97 页第92页
（2）主营业务按产品类别列示
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
治痔类产品 601,149,941.43 133,939,953.03 509,434,243.45 114,405,834.85
其他产品 143,736,700.81 71,079,627.68 167,477,522.51 78,904,616.23
合 计 744,886,642.24 205,019,580.71 676,911,765.96 193,310,451.08
5、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 8,495,871.94 -8,493,424.45
处置可供出售金融资产取得的投资收益 780,413.24 22,855.04
权益法核算的长期股权投资收益 -986,754.85 -644,852.32
处置长期股权投资损益 1,713,183.00
成本法核算的长期股权投资单位分红 300,000.00
合 计 8,289,530.33 -7,102,238.73
注：公司投资收益汇回不存在重大限制。
6、现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到的的其他与经营活动有关的现金 23,145,713.39 18,480,651.68
其中：银行利息收入 11,334,215.76 7,577,656.66
收到的政府补助 6,287,685.00 4,679,100.00
收到的往来款项 5,523,812.63 6,223,895.02
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
支付的其他与经营活动有关的现金 229,372,783.45 233,630,110.02
其中：支付的费用 224,155,380.21 227,074,198.30
支付的银行手续费 227,286.16 228,969.94
支付的其他款项 4,990,117.08 6,326,941.78
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到的其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 3,000,000.00
其中：收到的与资产相关的政府补助 2,000,000.00 3,000,000.00
本报告书共 97 页第93页
（4）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 201,741,457.07 183,103,137.75
加：资产减值准备 1,712,048.36 -452,038.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,243,413.82 11,535,330.39
无形资产摊销 1,974,300.17 1,315,651.55
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列） 29,124.04 -18,341.13
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,906,463.45 -26,917,133.44
财务费用（收益以“－”号填列） 3,482,592.07
投资损失（收益以“－”号填列） -8,289,530.33 7,102,238.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,784,674.30 2,033,408.98
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,986,390.01 501,381.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -60,331,617.86 -43,996,944.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 29,111,662.55 18,873,625.23
其他 -760,000.00 -2,260,000.00
经营活动产生的现金流量净额 170,566,256.96 154,302,907.89
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 590,838,022.94 513,821,551.53
减：现金的期初余额 513,821,551.53 335,025,812.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 77,016,471.41 178,795,738.84
本报告书共 97 页第94页
（十二）补充资料
1、根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -110,472.24
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 9,280,543.00
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 10,088,648.10
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,043,436.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 22,302,155.13
减：非经常性损益的所得税影响数 4,058,404.00
少数股东损益的影响数 1,177,197.84
合 计 17,066,553.29
注：计入当期损益的政府补助情况，详见附注(五).39所述。
本报告书共 97 页第95页
2、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股
收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
每股收益
加权平均净资产
2013 年度 基本每股 稀释每股
收益率(%)
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.77 0.56 0.56
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12.51 0.51 0.51
每股收益
加权平均净资产
2012 年度 基本每股 稀释每股
收益率(%)
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.22 0.52 0.52
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.41 0.42 0.42
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）合并资产负债表项目
项 目 期末账面余额 期初账面余额 变动比率 变动原因
应收账款 184,996,254.12 143,092,931.63 29.28% 主要系收入增长未结算的货
款亦增加所致。
应收利息 5,382,100.26 1,902,859.67 182.84% 主要系应收定期存款利息增
加所致。
其他应收款 27,493,925.28 20,186,929.80 36.20% 主要系业务增长备用金和保
证金增加所致。
一年内到期的非 14,739,095.49 4,560,227.21 223.21% 主要系公司租入的固定资产
流动资产 改良支出等支出增加所致。
其他流动资产 18,630,000.00 主要系公司为增加资金收益
适度投资短期理财产品。
在建工程 64,850,866.77 5,326,761.12 1,117.45% 主要系本期基建项目增加所
致。
长期待摊费用 30,366,968.96 14,721,788.68 106.27% 主要系公司租入的固定资产
改良支出等支出增加所致。
应付票据 34,757,995.75 62,102,132.34 -44.03% 主要系本期使用票据结算购
货款金额减少所致。
本报告书共 97 页第96页