马应龙药业集团股份有限公司
2008年半年度报告
目 录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 7
五、董事会报告 7
六、重要事项 11
七、财务会计报告（未经审计） 15
八、备查文件目录 86
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人陈平、总经理苏光祥、主管会计工作负责人钱文洒及会计机构负责人（会计主管人员）朱顺萍声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：马应龙药业集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：马应龙
公司英文名称：Mayinglong Pharmaceutical Group Co.,LTD
公司英文名称缩写：MYL
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：马应龙
公司A股代码：600993
3、 公司注册地址：武汉武昌南湖周家湾100号
公司办公地址：武汉武昌南湖周家湾100号
邮政编码：430064
公司国际互联网网址：www.mayinglong.cn
公司电子信箱：stock@myl1582.com
4、 公司法定代表人：陈平
5、 公司董事会秘书：李加林
电话：027-87389583、87291519
传真：027-87291724
E-mail：lijialin3905@sina.com
联系地址：武汉武昌南湖周家湾100号
公司证券事务代表：马倩
电话：027-87389583、87291519
传真：027-87291724
E-mail：maqian1582@sohu.com
联系地址：武汉武昌南湖周家湾100号
6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：董事会秘书处
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 997,426,374.11 1,091,649,413.93 -8.63
所有者权益（或股东权益） 748,579,713.93 718,553,196.66 4.18
每股净资产(元) 8.13 7.80 4.23
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 57,786,060.90 126,816,095.43 -54.43
利润总额 59,822,337.65 126,854,049.62 -52.84
净利润 47,761,844.12 89,144,892.15 -46.42
扣除非经常性损益后的净利润 41,847,012.12 36,094,487.15 15.94
基本每股收益(元) 0.52 0.97 -46.39
扣除非经常性损益后的基本每股收益( 0.45 0.39 15.38
元)
稀释每股收益(元) 0.52 0.97 -46.39
净资产收益率(%) 6.38 13.30 减少6.92个百分点
经营活动产生的现金流量净额 36,171,339.44 -5,633,495.38 742.08%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.39 -0.06 750.00%
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 202,136.64
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 2,000,000.00
外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -159,741.43
交易性金融资产转让净收益 8,529,620.81
交易性金融资产公允价值变动收益 -3,386,967.97
扣除非经常性损益的所得税影响数 1,082,454.61
扣除少数股东损益的影响数 187,761.44
合计 5,914,832.00
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3、关于对2007年同期非经常性损益进行同口径调整的说明
本期，根据证监会文件精神及证券投资收益的不确定性和不持续性等特点，我们认为将其列示为非经常性损益更恰当，也便于广大投资者理解。2007年同期，因当时证监会文件将“短期投资损益”项目从非经常性损益表中剔除，导致该期非经常性损益表项目中未列示证券投资收益。为保持一贯性原则并不致引起投资者误解，我们将2007年1-6月非经常性损益表进行重编，并依据新数据表述“主要会计数据和财务指标”中相关指标，望投资者注意。
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调整前：
非经常性损益项目 2007年1-6月
非流动资产处置损益 12,121,379.09
交易性金融资产转让和公允价值变动损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 14,107.45
扣除非经常性损益的所得税影响数 826,238.85
其他非经常性损益项目
合计 11,309,247.69
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调整后：
非经常性损益项目 2007年1-6月
非流动资产处置损益 12,121,379.09
交易性金融资产转让和公允价值变动损益 50,655,184.50
除上述各项之外的其他营业外收支净额 14,107.45
扣除非经常性损益的所得税影响数 9,740,266.04
其他非经常性损益项目
合计 53,050,405.00
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发 送股 公积 其他 小计 数量 比例(%)
行 金转
新 股
股
一、有限售条件股份
1、国家持股 6,557,663 10.68 3,278,832 3,278,832 9,836,495 10.68
2、国有法人持股
3、其他内资持股 18,886,272 30.76 9,354,661 -176,949 9,177,712 28,063,984 30.47
其中:境内非国有法 18,507,360 30.14 9,264,445 21,531 9,285,976 27,793,336 30.18
人持股
境内自然人持股 378,912 0.62 90,216 -198,480 -108,264 270,648 0.29
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
有限售条件股份合 25,443,935 41.44 12,633,493 -176,949 12,456,544 37,900,479 41.15
计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 35,959,753 58.56 18,068,351 176,949 18,245,300 54,205,053 58.85
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
无限售条件流通股 35,959,753 58.56 18,068,351 176,949 18,245,300 54,205,053 58.85
份合计
三、股份总数 61,403,688 100.00 30,701,844 0 30,701,844 92,105,532 100.00
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1、限售股上市股本结构的影响
根据公司股改方案,由华汉投资代为垫付应由个人股股东支付给马应龙流通股股东的对价；股权分置改革完成后，被代为垫付对价的该个人股股东在办理其持有的非流通股股份上市流通时，应先向华汉投资偿还代为其垫付的对价股份。
2008年3月28日，第二批个人持有的有限售条件的流通股上市，共176，949股，华汉投资持有的限售流通股相应增加21，531股。
2、利润分配对总股本的影响
公司于2008年5月16日召开2007年度股东大会审议通过《2007年度利润分配方案》。具体分配方案为：以2007年12月31日的股本61,403,688股为基数，向公司全部股东每10股送红股5股，派发现金人民币3元（含税）。本次分配方案已于2008年6月3日实施。公司2007年分配方案实施后，公司总股本由61,403,688股增加为92,105,532股。
本次分配方案实施后，按新股本摊簿计算，2007年度每股收益由2.19变动为为1.46元，归属于上市公司股东的每股净资产由11.70元变动为7.8元；2008年1季度每股收益由0.17元变动为0.11元，归属于上市公司股东的每股净资产由11.88元变动为7.92元。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 20,042户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 报告期 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数量
例(%) 内增减 数量
中国宝安集团股份有限公司 境内非国有法 29.27 26,957,973 22,352,697 质押26,957,973
人
武汉国有资产经营公司 国家 13.13 12,090,737 9,836,495 无
武汉华汉投资管理有限公司 境内非国有法 9.35 8,695,705 5,440,639 质押5,400,000
人
全国社保基金一零九组合 未知 3.98 3,669,114 未知
中国工商银行－科翔证券投 未知 1.16 1,071,660 未知
资基金
招商证券－渣打－INGBANKN 未知 1.15 1,062,183 未知
.V.
瑞银环球资产管理(新加坡) 未知 1.10 1,015,565 未知
有限公司－瑞银卢森堡机构
SICAVII中国A股机会基金
王付芹 未知 1.00 921,624 未知
华一发展有限公司 未知 0.87 802,322 未知
兴业银行股份有限公司－兴 未知 0.84 775,005 未知
业全球视野股票型证券投资
基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国宝安集团股份有限公司 4,605,276 人民币普通股
全国社保基金一零九组合 3,669,114 人民币普通股
武汉华汉投资管理有限公司 3,167,966 人民币普通股
武汉国有资产经营公司 2,254,242 人民币普通股
中国工商银行－科翔证券投资基金 1,071,660 人民币普通股
招商证券－渣打－INGBANKN.V. 1,062,183 人民币普通股
瑞银环球资产管理(新加坡)有限公司－瑞银 1,015,565 人民币普通股
卢森堡机构SICAVII中国A股机会基金
王付芹 921,624 人民币普通股
华一发展有限公司 802,322 人民币普通股
兴业银行股份有限公司－兴业全球视野股票 775,005 人民币普通股
型证券投资基金
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 截至报告期末，前十名股东中中国宝安集团股份有限公司为华一发展有限公司的实际控
制人，武汉国有资产经营公司是武汉华汉投资管理有限公司的实际控制人。除此之外，
未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信
息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
数量 可上市交易时间 新增可上市交易股
份数量
1. 中国宝安集团股份有 22,352,697 2008年7月19日 4,605,276
限公司
2. 武汉国有资产经营公 9,836,495 2008年7月19日 4,605,276
司
3. 武汉华汉投资管理有 5,440,639 2008年7月19日 4,605,276
限公司
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
因工作变动，公司第六届监事会监事彭曙女士辞去公司监事职务。经公司2007年度股东大会审议，通过了《关于调整第六届监事会监事的议案》，聘任翟曹敏先生为公司监事会监事。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2008年上半年，公司各项工作继续围绕“在发展中调整，在调整中提高”的经营方针稳步推进，并旗帜鲜明地开展了以“创建增量文化氛围、创立增量投入体系、创新增量激励机制、创造增量经济效益”为主题的增量推进工作，并初见成效。 经营业绩持续增长，品牌价值不断提升。报告期末，公司实现主营业务收入3.51亿元，同比增长32.59%；实现经营性净利润5336.55万元，同比增长47.85%。旗下各子公司经营情况正常，其中大药房实现主营业务收入1.48亿元，同比增长67.41%；实现净利润683.38万元，同比增长117.99%。
主导产品销售势头良好，肛肠治痔类系列化药品实现整体发展，系统营销策划能力不断提高。治痔类新产品地奥司明片和痔炎消片终端市场开发较为顺利，进一步提升肛肠治痔系列产品市场占有率。
产品研发取得突破性进展。肛肠治痔类产品金玄痔科熏洗剂、聚乙二醇4000散获得国家药监局生产批件；妇科类产品环吡酮胺阴道栓获得国家药监局生产批件；硫酸吗啡栓获得国家药监局生产批件。目前各项新产品的上市销售方案正在积极准备中。
优化生产组织方式，推行精细化管理。坚持“安全稳定、保质保量、控制成本”的工作方针，报告期内未发生任何安全事故，合理控制生产成本，有效消化原辅材料价格上涨对成本的影响。
在世界品牌实验室评估的2008年度中国最具价值品牌500强中，马应龙以35.08亿元人民币的品牌价值再次入选，排名214位。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收入比上年同 营业成本比上年同 毛利率比上年同
) 期增减（％） 期增减（％） 期增减（%）
分行业
药品生产 166,172,143.67 52,199,593.44 68.59% 8.62% -7.88% 增加5.63个百分
点
药品批发零售 181,409,306.04 149,626,696.04 17.52% 66.28% 61.46% 增加2.46个百分
点
合计 347,581,449.71 201,826,289.48 41.93% 32.62% 35.15% 减少1.08个百分
点
分产品
治痔类 133,608,352.31 30,308,601.52 77.32 36.49 32.11 增加0.75个百分
点
其他 213,973,097.40 171,517,687.96 19.84% 30.32% 35.70% 减少3.18个百分
点
合计 347,581,449.71 201,826,289.48 41.93% 32.62% 35.15% 减少1.08个百分
点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北地区 32,938,557.24 32.57%
华东地区 45,743,047.21 -11.31%
华南地区 22,684,215.45 -33.60%
华中地区 203,134,310.81 76.26%
其他地区 43,081,319.00 18.85%
合计 347,581,449.71 32.62%
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3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
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公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的投资收益 占上市公司净利润的比重(%)
唐人药业有限公司 投资药品行业和医疗器 -23,613,115.16 -11,806,557.58 -24.72
械行业（不含医药和医
疗器械的生产和销售）
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本期唐人药业有限公司日常经营正常，但交易性金融资产出现较大损失，因公允价值变动损失等导致的净利润为-23,480,568.91元。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
本报告期公司共实现营业收入350,527,590.83元，同比增长32.59%，母公司实现营业收入同比增长39.28%。公司共实现归属于母公司所有者的净利润为47,761,844.12元，同比下降47.76％。其中实现的经营性净利润为53,365,547.10元，同比增长47.85%。上年同期因出售吉林马应龙制药有限公司股权和证券投资产生的非经常性收益较大，导致总的净利润出现相对下降。
其中，对于本期归属于母公司所有者的经营性净利润53,365,547.10元的说明为：
2007年1-6月唐人药业有限公司为纳入合并范围的公司，其当期因证券投资等项目产生的损益作为非经常性损益进行列示扣除；2008年1-6月，唐人药业有限公司不纳入合并范围，其当期因证券投资等项目产生的损益在报表中列示为“对联营企业的投资收益”，不作为非经营性损益列示。
因该事项可能导致同口径对比产生影响，使投资者对公司经营性净利润状况的理解产生偏差，我们对剔除该项影响后的归属于母公司所有者的经营性净利润进行比较分析如下：
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项目： 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增
减（％）
扣除非经常性损益的净利润 41,847,012.12 36,094,487.15 15.94%
减：
联营公司非经常性损益项目收益对公司归属于母公司所 -11,518,534.98 0.00
有者的净利润的影响
归属于母公司所有者的经营性净利润 53,365,547.10 36,094,487.15 47.85%
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联营公司非经常性损益项目收益对公司归属于母公司所有者的净利润的影响：
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 500,000.00
享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 567,989.45
交易性金融资产转让净收益 885,760.95
交易性金融资产公允价值变动收益 -29,920,650.00
扣除非经常性损益的所得税影响数 -4,465,796.12
扣除少数股东损益的影响数 -11,982,568.50
合计 -11,518,534.98
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(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
1)、公司于2004年通过首次发行募集资金280,265,670.00元，已累计使用249,392,170.00元，其中本年度已使用5,351,970.00元，尚未使用30,873,500.00元。
2、募集资金承诺项目
单位:元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变更 实际投入金额 预计收 产生收 是否符合计划 是否符合预计
项目 益 益情况 进度 收益
软膏车间GMP技术改造 35,400,000.00 否 35,400,000.00 是 是
固体制剂车间GMP技术改 38,000,000.00 否 36,896,900.00 是 是
造
增资深圳大佛药业有限 40,000,000.00 是 否 否
公司
建设武汉马应龙大药房 41,600,000.00 否 41,600,000.00 是 是
连锁有限公司连锁药店
建设马应龙新药中试基 38,000,000.00 否 12,056,700.00 否 否
地
扩建公司销售网络 33,490,000.00 否 29,662,900.00 是 是
开发“马应龙”系列产 33,780,000.00 否 33,780,000.00 是 是
品
建设武汉马应龙大药房 16,774,000.00 是 否 否
连锁有限公司物流中心
合计 277,044,000.00 / 189,396,500.00 / /
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1）软膏车间GMP技术改造
项目拟投入35,400,000.00元，实际投入35,400,000.00元。
2）固体制剂车间GMP技术改造
项目拟投入38,000,000.00元，实际投入36,896,900.00元。
3）增资深圳大佛药业有限公司
项目拟投入40,000,000.00元。
4）建设武汉马应龙大药房连锁有限公司连锁药店
项目拟投入41,600,000.00元，实际投入41,600,000.00元。
5）建设马应龙新药中试基地
项目拟投入38,000,000.00元，实际投入12,056,700.00元。
6）扩建公司销售网络
项目拟投入33,490,000.00元，实际投入29,662,900.00元。
7）开发“马应龙”系列产品
项目拟投入33,780,000.00元，实际投入33,780,000.00元。
8）建设武汉马应龙大药房连锁有限公司物流中心
项目拟投入16,774,000.00元。
3、资金变更项目情况
单位:元 币种:人民币
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变更后的项目 对应原承诺项目名 变更后项目拟投入金额 实际投入金额 预计收益 产生收 是否符合 是否符合
称 益情况 计划进度 预计收益
设立“武汉马应龙医 武汉马应龙大药房 16,774,000.00 16,774,000.00 是
药物流有限公司” 连锁有限公司物流
中心
设立武汉马应龙医院 增资深圳大佛药业 40,000,000.00 40,000,000.00 是
投资管理有限公司 有限公司
合计 / 56,774,000.00 56,774,000.00 / /
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1)、设立“武汉马应龙医药物流有限公司”
公司变更原计划投资项目武汉马应龙大药房连锁有限公司物流中心，变更后新项目拟投入16,774,000.00元，实际投入16,774,000.00元。
2)、设立武汉马应龙医院投资管理有限公司
公司变更原计划投资项目增资深圳大佛药业有限公司，变更后新项目拟投入40,000,000.00元，实际投入40,000,000.00元。
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
本报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》等有关规定和要求，重新修订了《公司章程》。根据实际情况，公司不断完善法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。目前公司董事会由7名董事组成，其中有3名独立董事，已达到全体董事总数的三分之一以上，符合中国证监会的相关要求。公司治理的主要方面如下： 1、关于股东与股东大会 股东大会是公司的最高权利机构，公司股东大会的召集、召开等相关程序完全符合《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规章规则》的相关规定，公司能够确保所有股东尤其是中小股东的合法权益。 公司股东大会对关联交易严格按照规定的程序进行，关联股东在表决时实行回避制度，保证关联交易符合公开、公平、公正的原则。 2、关于控股股东与上市公司的关系 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立，控股股东没有越过股东大会直接或间接干预公司决策及生产经营活动，公司重大决策及日常经营均由公司独立做出和实施，控股股东没有损害公司利益的行为发生。 3、关于董事与董事会 本报告期，公司董事会的人数和人员构成符合相关法律、法规和《公司章程》的规定，公司7名董事工作认真、诚信、勤勉尽责。公司各位董事能够以认真负责的态度参加公司董事会和股东大会，对公司各项议案认真审议，积极发表意见，严格履行董事职责。公司3名独立董事拥有较强的职业技能和良好的道德操守，保证有充分的时间和精力参与公司董事会事务，在公司经营决策和规范运作方面发挥了积极作用。 4、关于监事与监事会 报告期内，公司监事会人数和人员构成符合相关法律、法规和《公司章程》的规定，公司3名监事工作认真、诚信、勤勉尽责，能够本着对股东负责的态度，对公司的经营管理、财务状况以及公司董事和高管人员履行职责的合法、合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制 根据公司规定，对公司董事、监事和高级管理人员进行绩效考核，根据公司的经济效益情况和下达的考核指标完成情况兑现工资和奖金。 6、关于相关利益者 报告期内，公司秉承“为顾客创造健康、为股东创造财富、为员工创造机会、为社会创造效益”的经营宗旨，充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，通过马应龙的经营，使各种利益主体获得可持续的、公平的、最大化的利益，构成稳固的利益关系平台，共同推动公司持续健康发展。 7、关于信息披露与透明度 公司按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的规定，及时、准确的披露信息。本报告期，公司董事会秘书处通过接待股东来访、电话热线、在线论坛等方式加强公司信息披露的透明度，确保所有股东能及时获取公司披露信息。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司于2008年5月16日召开的2007年度股东大会，审议通过《2007年度利润分配方案》。会议同意以2007年12月31日的股本61,403,688股为基数，向公司全部股东每10股送红股5股，派发现金人民币3元（含税）。本次分配方案已于2008年6月3日实施。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
1、收购资产情况
2007年12月11日，公司控股子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司与武汉中商集团股份有限公司、武汉中南和记实业开发有限公司就武汉爱欣大药房连锁有限公司股权签署了增资及股权转让协议，武汉马应龙大药房连锁有限公司需支出投资款共计7,000,001.00元。该协议实施后，武汉马应龙大药房连锁有限公司将持有该公司780万股，股权比例为78%；武汉中商集团股份有限公司将持有该公司195万股，股权比例为19.5%；武汉中南和记实业开发有限公司持有该公司25万股，股权比例为2.5%。截止2007年12月31日，马应龙大药房连锁有限公司已支付全部投资款。2008年1月24日，上述事项的相关工商变更登记手续已办理完毕。
(五)重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 65,000,000
报告期末对子公司担保余额合计 65,000,000
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额 65,000,000
担保总额占公司净资产的比例 8.68
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
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（1）经第五届董事会第二十四次会议批准，公司为子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司与银行开展总额不超过1,500万元的银行承兑汇票业务提供连带保证责任担保，担保期限自2007年6月17日至2008年6月16日。经第六届董事会第五次会议批准，增加为子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司的担保金额及延长担保期限，其中原为马应龙大药房银行承兑汇票业务提供的1,500万元担保继续进行，担保期限自2008年6月17日至2008年12月20日；另增加2,000万元人民币的担保额度，担保期限自2007年12月21日至2008年12月20日止。截止2008年6月30日，武汉马应龙大药房连锁有限公司对外出具的银行承兑汇票中由公司提供担保的金额为882万元。
（2）经第六届董事会第四次会议批准，公司为深圳大佛药业有限公司向广东发展银行深圳分行营业部1,000万元的贷款提供担保，同时深圳大佛药业有限公司向公司提供反担保，担保期限自2007年10月27日至2008年10月26日止。截止2008年6月30日，深圳大佛药业有限公司已办理借款800万元。
（3）经第六届董事会第五次会议批准，公司为子公司马应龙国际医药发展有限公司向招商银行股份有限公司武汉首义支行2,000万港元的贷款提供担保，担保期限自2007年12月31日至2008年12月31日止。截至报告日，马应龙国际医药发展有限公司尚未办理此项贷款业务。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
单位:元 币种:人民币
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序 证券代码 简称 期末持有数量 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算科目
号 （股）
1 002258 利尔化学 6,500.00 104,390.00 104,390.00 交易性金融资产
2 0368.HK 中外运航运 65,000.00 502,907.53 228,012.74 398,672.30 交易性金融资产
3 3808.HK 中国重汽 93,000.00 1,132,974.89 616,491.59 1,055,472.62 交易性金融资产
合计 － 1,740,272.42 948,894.33 1,454,144.92 －
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(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
版面
2007年度业绩预增公告 上海证券报、中国 2008年1月7日 www.sse.com.cn
证券报
股东持股变动公告 上海证券报、中国 2008年1月18日 www.sse.com.cn
证券报
股价异常波动公告 上海证券报、中国 2008年1月18日 www.sse.com.cn
证券报
更正公告 上海证券报、中国 2008年1月19日 www.sse.com.cn
证券报
股东持股变动公告 上海证券报、中国 2008年1月19日 www.sse.com.cn
证券报
股东股权解除质押公告 上海证券报、中国 2008年2月19日 www.sse.com.cn
证券报
马应龙2007年度年报 上海证券报、中国 2008年3月8日 www.sse.com.cn
证券报
第六届董事会第六次会议决议公告 上海证券报、中国 2008年3月8日 www.sse.com.cn
证券报
第六届监事会第五次会议决议公告 上海证券报、中国 2008年3月8日 www.sse.com.cn
证券报
对外担保公告 上海证券报、中国 2008年3月8日 www.sse.com.cn
证券报
关于个人股对价偿还撤销指定交易事宜的公 上海证券报、中国 2008年3月15日 www.sse.com.cn
告 证券报
有限售条件的流通股上市公告 上海证券报、中国 2008年3月26日 www.sse.com.cn
证券报
马应龙2008年度第一季度季报 上海证券报、中国 2008年4月24日 www.sse.com.cn
证券报
第六届董事会第七次会议决议公告暨召开公 上海证券报、中国 2008年4月24日 www.sse.com.cn
司2007年度股东大会的通知 证券报
第六届监事会第六次会议决议公告 上海证券报、中国 2008年4月24日 www.sse.com.cn
证券报
股票异常波动公告 上海证券报、中国 2008年5月14日 www.sse.com.cn
证券报
2007年度股东大会决议公告 上海证券报、中国 2008年5月17日 www.sse.com.cn
证券报
关于向地震灾区捐赠的公告 上海证券报、中国 2008年5月22日 www.sse.com.cn
证券报
2007年度分红派息实施公告 上海证券报、中国 2008年5月29日 www.sse.com.cn
证券报
关于公司名称变更的公告 上海证券报、中国 2008年6月3日 www.sse.com.cn
证券报
关于2007年年度报告的补充公告 上海证券报、中国 2008年6月4日 www.sse.com.cn
证券报
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:马应龙药业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (八).1 463,259,827.52 498,798,091.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 (八).2 948,894.33 40,841,666.92
应收票据 (八).3 104,285,294.98 89,851,222.25
应收账款 (八).4 40,284,700.42 61,081,518.42
预付款项 (八).5 4,245,123.03 15,280,790.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 (八).6 12,809,637.33 19,860,821.07
买入返售金融资产
存货 (八).7 88,271,081.95 86,500,137.27
一年内到期的非流动资产 0 1,368,626.92
其他流动资产
流动资产合计 714,104,559.56 813,582,874.19
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (八).8 68,867,877.58 19,093,907.25
投资性房地产
固定资产 (八).9 144,312,480.65 191,942,993.59
在建工程 (八).10 22,965,953.90 19,238,028.07
工程物资 (八).11 2,605,506.14 212,625.21
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (八).12 29,419,067.55 34,343,040.61
开发支出 (八).14 1,556,318.36 0
商誉 (八).13 2,490,061.33 2,111,668.62
长期待摊费用 (八).14 7,857,264.15 6,314,531.96
递延所得税资产 3,247,284.89 4,403,873.93
其他非流动资产 (八).14 405,870.50
非流动资产合计 283,321,814.55 278,066,539.74
资产总计 997,426,374.11 1,091,649,413.93
流动负债：
短期借款 (八).17 14,000,000.00 22,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 (八).18 47,087,432.45 36,885,356.18
应付账款 (八).19 45,126,629.46 59,755,929.80
预收款项 (八).20 22,869,623.33 32,030,346.99
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (八).21 3,478,214.89 5,020,916.13
应交税费 (八).22 17,329,753.48 21,865,417.52
应付利息
应付股利 (八).24 3,486,644.92 184,953.23
其他应付款 (八).23 40,804,306.66 59,078,267.96
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 194,182,605.19 236,821,187.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 327,871.36 1,071,469.26
其他非流动负债 (八).25 850,000.00 640,000.00
非流动负债合计 1,177,871.36 1,711,469.26
负债合计 195,360,476.55 238,532,657.07
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） (八).26 92,105,532.00 61,403,688.00
资本公积 (八).27 255,599,202.99 254,927,380.43
减：库存股 (八).28 0 534,881.00
盈余公积 (八).29 155,430,822.66 155,430,822.66
一般风险准备 0 0
未分配利润 (八).30 246,661,936.80 248,023,043.08
外币报表折算差额 -1,217,780.52 -696,856.51
归属于母公司所有者权益合计 748,579,713.93 718,553,196.66
少数股东权益 53,486,183.63 134,563,560.20
所有者权益合计 802,065,897.56 853,116,756.86
负债和所有者总计 997,426,374.11 1,091,649,413.93
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法定代表人: 陈平 主管会计工作负责人:钱文洒 会计机构负责人:朱顺萍
母公司资产负债表
编制单位:马应龙药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 325,053,267.86 294,207,723.84
交易性金融资产 104,390.00 10,665,000.00
应收票据 99,758,491.15 83,600,098.09
应收账款 (九).1 9,303,511.97 9,087,645.11
预付款项 1,542,818.93 4,152,024.55
应收利息
应收股利
其他应收款 (九).2 6,842,231.19 3,156,231.74
存货 25,009,372.27 26,105,941.82
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 467,614,083.37 430,974,665.15
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (九).3 235,495,127.46 234,745,127.46
投资性房地产
固定资产 93,818,419.15 97,772,294.24
在建工程 6,452,069.22 4,878,793.08
工程物资 2,605,506.14 212,625.21
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,038,328.33 11,154,708.71
开发支出 1,366,318.36 0
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,953,963.35 1,953,963.35
其他非流动资产
非流动资产合计 352,729,732.01 350,717,512.05
资产总计 820,343,815.38 781,692,177.20
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 6,119,340.19 9,136,519.94
预收款项 11,777,887.96 14,802,145.10
应付职工薪酬 1,168,886.35 241,781.64
应交税费 15,127,768.69 13,354,242.94
应付利息
应付股利 3,486,644.92 384,953.23
其他应付款 41,807,275.82 39,906,363.14
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 79,487,803.93 77,826,005.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 303,558.86 758,897.14
其他非流动负债 640,000.00 640,000.00
非流动负债合计 943,558.86 1,398,897.14
负债合计 80,431,362.79 79,224,903.13
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 92,105,532.00 61,403,688.00
资本公积 257,212,174.04 257,212,174.04
减：库存股 0 0
盈余公积 155,430,822.66 155,430,822.66
未分配利润 235,163,923.89 228,420,589.37
所有者权益（或股东权益）合计 739,912,452.59 702,467,274.07
负债和所有者（或股东权益）合计 820,343,815.38 781,692,177.20
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法定代表人: 陈平 主管会计工作负责人:钱文洒 会计机构负责人:朱顺萍
合并利润表
编制单位:马应龙药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 350,527,590.83 264,372,353.11
其中：营业收入 (八).31 350,527,590.83 264,372,353.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 285,703,970.84 217,432,629.20
其中：营业成本 (八).31 201,850,067.81 149,512,754.31
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (八).32 3,842,133.64 2,747,141.46
销售费用 (八).33 57,136,898.87 42,341,812.11
管理费用 (八).34 21,944,197.91 23,234,123.24
财务费用 (八).35 401,197.76 -179,736.51
资产减值损失 (八).36 529,474.85 -223,465.41
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） (八).37 -3,653,606.11 -5,098,035.10
投资收益（损失以“－”号填列） (八).38 -3,383,952.98 84,974,406.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -12,180,211.93 -1,007,259.36
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,786,060.90 126,816,095.43
加：营业外收入 (八).39 2,378,379.75 97,634.52
减：营业外支出 (八).40 342,103.00 59,680.33
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 59,822,337.65 126,854,049.62
减：所得税费用 (八).41 11,350,147.46 22,588,657.10
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 48,472,190.19 104,265,392.52
归属于母公司所有者的净利润 47,761,844.12 89,144,892.15
少数股东损益 710,346.07 15,120,500.37
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.52 0.97
（二）稀释每股收益（元/股） 0.52 0.97
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本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元。
法定代表人: 陈平 主管会计工作负责人:钱文洒 会计机构负责人:朱顺萍
母公司利润表
编制单位:马应龙药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 (九).4 160,439,955.65 115,189,667.82
减：营业成本 (九).4 49,545,605.42 35,787,372.98
营业税金及附加 2,885,180.75 1,972,665.47
销售费用 35,012,282.76 22,257,126.76
管理费用 13,987,227.61 13,195,637.32
财务费用 769,275.57 -994,026.03
资产减值损失 149,761.70 -247,559.29
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -3,035,588.56 -5,333,275.11
投资收益（损失以“－”号填列） (九).5 7,850,076.85 49,971,465.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 62,905,110.13 87,856,641.15
加：营业外收入 2,350,000.00 0
减：营业外支出 147,863.36 -45,426.41
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 65,107,246.77 87,902,067.56
减：所得税费用 9,240,961.85 12,842,501.67
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 55,866,284.92 75,059,565.89
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法定代表人: 陈平 主管会计工作负责人:钱文洒 会计机构负责人:朱顺萍
合并现金流量表
编制单位:马应龙药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 390,072,176.84 291,097,698.84
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 (八).43 2,786,635.14 46,075,787.81
经营活动现金流入小计 392,858,811.98 337,173,486.65
购买商品、接受劳务支付的现金 213,713,382.68 187,466,295.19
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 36,638,639.96 30,133,955.69
支付的各项税费 43,565,951.09 35,405,657.47
支付其他与经营活动有关的现金 (八).43 62,769,498.81 89,801,073.68
经营活动现金流出小计 356,687,472.54 342,806,982.03
经营活动产生的现金流量净额 36,171,339.44 -5,633,495.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 362,611,451.08 406,525,168.46
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 55,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 412,500.00
收到其他与投资活动有关的现金 (八).43 2,570,886.73 11,877,150.96
投资活动现金流入小计 365,182,337.81 418,870,319.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,307,063.83 22,477,785.92
投资支付的现金 346,051,297.65 411,378,583.51
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,550,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 (八).43 65,216,070.87
投资活动现金流出小计 424,124,432.35 433,856,369.43
投资活动产生的现金流量净额 -58,942,094.54 -14,986,050.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 22,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 22,000,000.00
取得借款收到的现金 224,000,000.00 31,564,120.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 224,000,000.00 53,564,120.00
偿还债务支付的现金 221,000,000.00 22,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,192,616.81 14,086,355.91
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 (八).43 241,085.36
筹资活动现金流出小计 236,433,702.17 36,086,355.91
筹资活动产生的现金流量净额 -12,433,702.17 17,477,764.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -333,806.34 -351,962.09
五、现金及现金等价物净增加额 -35,538,263.61 -3,493,743.39
加：期初现金及现金等价物余额 498,798,091.13 468,693,517.40
六、期末现金及现金等价物余额 463,259,827.52 465,199,774.01
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法定代表人: 陈平 主管会计工作负责人:钱文洒 会计机构负责人:朱顺萍
母公司现金流量表
编制单位:马应龙药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 168,265,360.98 113,567,660.85
收到的税费返还 0
收到其他与经营活动有关的现金 2,202,136.64 22,371,493.15
经营活动现金流入小计 170,467,497.62 135,939,154.00
购买商品、接受劳务支付的现金 40,833,272.88 45,934,134.02
支付给职工以及为职工支付的现金 24,304,415.13 17,824,351.76
支付的各项税费 35,008,522.05 24,967,173.11
支付其他与经营活动有关的现金 34,726,109.84 44,743,042.29
经营活动现金流出小计 134,872,319.90 133,468,701.18
经营活动产生的现金流量净额 35,595,177.72 2,470,452.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 361,426,395.94 314,142,336.89
取得投资收益收到的现金 0
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 55,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 412,500.00
收到其他与投资活动有关的现金 1,404,898.66 1,610,949.38
投资活动现金流入小计 362,831,294.60 316,221,286.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,133,221.91 5,358,821.61
投资支付的现金 346,051,297.65 305,923,332.49
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 750,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 352,934,519.56 311,282,154.10
投资活动产生的现金流量净额 9,896,775.04 4,939,132.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 210,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 210,000,000.00 0
偿还债务支付的现金 210,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,533,664.50 11,876,415.95
支付其他与筹资活动有关的现金 112,744.24
筹资活动现金流出小计 224,646,408.74 11,876,415.95
筹资活动产生的现金流量净额 -14,646,408.74 -11,876,415.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 30,845,544.02 -4,466,830.96
加：期初现金及现金等价物余额 294,207,723.84 222,417,978.83
六、期末现金及现金等价物余额 325,053,267.86 217,951,147.87
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法定代表人: 陈平 主管会计工作负责人:钱文洒 会计机构负责人:朱顺萍 合并所有者权益变动表
编制单位:马应龙药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
股东
权益
实收 资本公 减： 盈余 一 未分 其他
资本 积 库存 公积 般 配利
(或 股 风 润
股本 险
) 准
备
一、上年 61,4 254,92 534, 155,4 248,0 -696, 134,5 853,116,756.86
年末余额 03,6 7,380. 881. 30,82 23,04 856.5 63,56
88.0 43 00 2.66 3.08 1 0.20
0
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 61,4 254,92 534, 155,4 0 248,0 -696, 134,5 853,116,756.86
年初余额 03,6 7,380. 881. 30,82 23,04 856.5 63,56
88.0 43 00 2.66 3.08 1 0.20
0
三、本期 30,7 671,82 -534 0 0 -1,36 -520, -81,0 -51,050,859.30
增减变动 01,8 2.56 ,881 1,106 924.0 77,37
金额（减 44.0 .00 .28 1 6.57
少以“－ 0
”号填列
）
（一）净 47,76 710,3 48,472,190.19
利润 1,844 46.07
.12
（二）直 0 0 0 0 0 0 -333, 0 -333,806.34
接计入所 806.3
有者权益 4
的利得和
损失
1．可供 0
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益 0
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计 0
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他 -333, -333,806.34
806.3
4
上述（一 0 0 0 0 0 47,76 -333, 710,3 48,138,383.85
）和（二 1,844 806.3 46.07
）小计 .12 4
（三）所 0 671,82 -534 0 0 0 -187, -81,7 -80,768,136.75
有者投入 2.56 ,881 117.6 87,72
和减少资 .00 7 2.64
本
1．所有 1,578 1,578,080.15
者投入资 ,080.
本 15
2．股份 0
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他 671,82 -534 -187, -83,3 -82,346,216.90
2.56 ,881 117.6 65,80
.00 7 2.79
（四）利 30,7 0 0 0 0 -49,1 0 0 -18,421,106.40
润分配 01,8 22,95
44.0 0.40
0
1．提取 0
盈余公积
2．提取 0
一般风险
准备
3．对所 30,7 -49,1 -18,421,106.40
有者（或 01,8 22,95
股东）的 44.0 0.40
分配 0
4．其他 0
（五）所 0 0 0 0 0 0 0 0 0
有者权益
内部结转
1．资本 0
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余 0
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余 0
公积弥补
亏损
4．其他 0
四、本期 92,1 255,59 0 155,4 0 246,6 -1,21 53,48 802,065,897.56
期末余额 05,5 9,202. 30,82 61,93 7,780 6,183
32.0 99 2.66 6.80 .52 .63
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
东权益
实收 资本公 减 盈余公 一 未分配 其他
资本( 积 ： 积 般 利润
或股 库 风
本) 存 险
股 准
备
一、上年 51,16 259,14 0 151,03 138,46 -573 60,568 659,804,915.05
年末余额 9,740 0,217. 9,590. 0,056. ,181 ,490.9
.00 24 87 99 .00 5
加：会计 0
政策变更
前期差错
更正
二、本年 51,16 259,14 0 151,03 0 138,46 -573 60,568 659,804,915.05
年初余额 9,740 0,217. 9,590. 0,056. ,181 ,490.9
.00 24 87 99 .00 5
三、本期 10,23 -2,256 0 0 0 63,560 -351 57,265 128,451,503.31
增减变动 3,948 ,441.2 ,022.1 ,962 ,936.5
金额（减 .00 5 5 .09 0
少以“－
”号填列
）
（一）净 89,144 15,120 104,265,392.52
利润 ,892.1 ,500.3
5 7
（二）直 0 -2,256 0 0 0 0 0 0 -2,256,441.25
接计入所 ,441.2
有者权益 5
的利得和
损失
1．可供 0
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益 0
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计 0
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他 -2,256 -2,256,441.25
,441.2
5
上述（一 0 -2,256 0 0 0 89,144 0 15,120 102,008,951.27
）和（二 ,441.2 ,892.1 ,500.3
）小计 5 5 7
（三）所 0 0 0 0 0 0 -351 42,145 41,793,474.04
有者投入 ,962 ,436.1
和减少资 .09 3
本
1．所有 42,145 42,145,436.13
者投入资 ,436.1
本 3
2．股份 0
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他 -351 -351,962.09
,962
.09
（四）利 10,23 0 0 0 0 -25,58 0 0 -15,350,922.00
润分配 3,948 4,870.
.00 00
1．提取 0
盈余公积
2．提取 0
一般风险
准备
3．对所 10,23 -25,58 -15,350,922.00
有者（或 3,948 4,870.
股东）的 .00 00
分配
4．其他 0
（五）所 0 0 0 0 0 0 0 0 0
有者权益
内部结转
1．资本 0
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余 0
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余 0
公积弥补
亏损
4．其他 0
四、本期 61,40 256,88 0 151,03 0 202,02 -925 117,83 788,256,418.36
期末余额 3,688 3,775. 9,590. 0,079. ,143 4,427.
.00 99 87 14 .09 45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 陈平 主管会计工作负责人:钱文洒 会计机构负责人:朱顺萍
母公司所有者权益变动表
编制单位:马应龙药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 股
一、上年年末余额 61,403,688.0 257,212,174.04 0 155,430,822.6 228,420,589.37 702,467,274.07
0 6
加：会计政策变更 0
前期差错更正 0
二、本年年初余额 61,403,688.0 257,212,174.04 0 155,430,822.6 228,420,589.37 702,467,274.07
0 6
三、本期增减变动金额（ 30,701,844.0 0 0 0 6,743,334.52 37,445,178.52
减少以“－”号填列） 0
（一）净利润 55,866,284.92 55,866,284.92
（二）直接计入所有者权 0 0 0 0 0 0
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公 0
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位 0
其他所有者权益变动的影
响
3．与计入所有者权益项 0
目相关的所得税影响
4．其他 0
上述（一）和（二）小计 0 0 0 0 55,866,284.92 55,866,284.92
（三）所有者投入和减少 0 0 0 0 0 0
资本
1．所有者投入资本 0
2．股份支付计入所有者 0
权益的金额
3．其他 0
（四）利润分配 30,701,844.0 0 0 0 -49,122,950.40 -18,421,106.40
0
1．提取盈余公积 0
2．对所有者（或股东） 30,701,844.0 -49,122,950.40 -18,421,106.40
的分配 0
3．其他 0
（五）所有者权益内部结 0 0 0 0 0 0
转
1．资本公积转增资本（ 0
或股本）
2．盈余公积转增资本（ 0
或股本）
3．盈余公积弥补亏损 0
4．其他 0
四、本期期末余额 92,105,532.0 257,212,174.04 0 155,430,822.6 235,163,923.89 739,912,452.59
0 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
计
一、上年年末余额 51,169,740.00 259,714,064. 142,036,212.7 142,662,591. 595,582,609.0
89 6 40 5
加：会计政策变更 0
前期差错更正 0
二、本年年初余额 51,169,740.00 259,714,064. 0 142,036,212.7 142,662,591. 595,582,609.0
89 6 40 5
三、本期增减变动金额（减少以 10,233,948.00 -1,563,000.0 0 0 49,474,695.8 58,145,643.89
“－”号填列） 0 9
（一）净利润 75,059,565.8 75,059,565.89
9
（二）直接计入所有者权益的利 0 -1,563,000.0 0 0 0 -1,563,000.00
得和损失 0
1．可供出售金融资产公允价值 0
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所 0
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关 0
的所得税影响
4．其他 -1,563,000.0 -1,563,000.00
0
上述（一）和（二）小计 0 -1,563,000.0 0 0 75,059,565.8 73,496,565.89
0 9
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本 0
2．股份支付计入所有者权益的 0
金额
3．其他 0
（四）利润分配 10,233,948.00 0 0 0 -25,584,870. -15,350,922.0
00 0
1．提取盈余公积 0
2．对所有者（或股东）的分配 10,233,948.00 -25,584,870. -15,350,922.0
00 0
3．其他 0
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本 0
）
2．盈余公积转增资本（或股本 0
）
3．盈余公积弥补亏损 0
4．其他 0
四、本期期末余额 61,403,688.00 258,151,064. 0 142,036,212.7 192,137,287. 653,728,252.9
89 6 29 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 陈平 主管会计工作负责人:钱文洒 会计机构负责人:朱顺萍
财务报表附注
（2008年6月30日）
（一）公司的基本情况
马应龙药业集团股份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司”）的前身为武汉第三制药厂，系经武汉市经济体制改革委员会 “武体改[1993]189号”文批准，于1994年以定向募集方式设立的股份有限公司。
2004年3月20日，经中国证券监督管理委员会《关于核准武汉马应龙药业集团股份有限公司公开发行股票的通知》证监发行字（2004）40号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股股票1,800万股，并于2004年5月17日在上海证券交易所挂牌交易。本次发行后公司股本增至5,116.974万股，其中国家股900万股，法人股2,357.888万股，个人股59.086万股，人民币普通股1,800万股。
2006年7月，经公司股权分置改革相关股东会议审议通过公司股权分置改革方案，并于2006年7月19日实施完毕。
2007年5月19日，经2006年度股东大会批准通过2006年度利润分配方案，以2006年末总股本51,169,740股为基数，每10股送2股派3元(含税)，公司股本变更为61,403,688股；2008年5月16日，经2007年度股东大会批准通过2007年度利润分配方案，以2007年末总股本61,403,688股为基数，每10股送5股派3元(含税)，公司股本变更为92,105,532股。
2008年5月30日，经国家工商行政总局核准并经武汉市工商行政管理局登记，公司名称由“武汉马应龙药业集团股份有限公司”变更为“马应龙药业集团股份有限公司”。
公司经营范围包括：中西药制造；企业经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；经营一、二、三类医疗器械。兼营晶体饮料；塑料瓶、化妆品、中药制药机械制造、加工、销售；汽车货运。
公司主要产品：麝香痔疮膏、麝香痔疮栓、地奥司明片、痔炎消片、复方甘草口服溶液、达芬霖、龙珠软膏等。
公司企业法人营业执照号：4201001101307。
公司注册地址及总部地址：武汉武昌南湖周家湾100号。
法定代表人：陈平
公司的母公司为中国宝安集团股份有限公司，中国宝安集团股份有限公司的实际控制人为丘兆忠。
本财务报告于2008年7月24日，经公司第六届董事会第八次会议批准报出。
（二）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，对实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则--基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
（三）本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（四）公司重要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。
2、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
3、会计要素计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
4、 现金等价物的确定标准
本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
5、 外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的子公司外币财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的相关项目计算列示；折算后的资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额。
对于境外经营的子公司对境内合并财务报表范围内公司的长期股权投资，在编制合并财务报表时，采用发生时的即期汇率折算，折算后的金额与境外经营的子公司个别财务报表长期股权投资折算后金额的差异，作为外币财务报表折算差额。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，归属于母公司承担的部分在合并资产负债表中股东权益项目下单独列示，归属于少数股东承担的部分并入少数股东权益列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
6、 金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发行减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率，结合现时情况确定本期应收款项账龄，组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下：
应收款项账龄组合坏账准备计提比例
应收款项账龄 坏账准备计提比例
1年以内 5%
1-2 年 10%
2-3 年 20%
3 年以上 50%
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
7、 金融资产转移确认依据和计量
（1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
8、 存货的分类和计量
（1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为商品采购、原材料、在产品、低值易耗品、包装物、委托加工材料、库存商品等。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
9、 长期股权投资的计量
（1） 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；
c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2） 后续计量
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
10、 投资性房地产的确认和计量
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
11、 固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 使用年限 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30-35 4 2.74-3.2
机器设备 10 4 9.6
运输设备 6 3 16.17
其他设备 5 3 19.4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
12、 在建工程的核算方法
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
13、 无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
14、 开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
15、 长期待摊费用
长期待摊费用，有明确受益期限的按受益期平均摊销；无明确受益期限的按5年平均摊销。
16、 资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17、 借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、 股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
19、 收入确认方法和原则
收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
（1）销售商品收入
在本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，收入的金额能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量的情况下，确认为收入的实现。
（2）提供劳务收入
本公司提供的劳务收入，按完工百分比法确认收入。完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认与计量。提供劳务收入在同时满足以下条件时确认收入的实现：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入本公司；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④相关的已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入
本公司让渡资产使用权收入主要包括：利息收入、租金收入、使用费收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算的应计利息确认为收入，让渡资产使用权收入在同时满足下列条件时才能予以确认：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入金额能够可靠地计量；
20、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。如果无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异的影响，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现的，则不应确认递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
21、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1、会计政策变更事项
本公司在报告期内无会计政策变更事项。
2、会计估计变更事项
本公司在报告期内无会计估计变更事项。
3、会计差错更正事项
本公司在报告期内无会计差错变更事项。
（六）税项
增值税一般纳税人销项税率为17%、13%，按扣除进项税后的余额缴纳；商业型小规模纳税人征收率为4%。
城市维护建设税：按应纳流转税额的1%－7%计缴。
教育费附加：按应纳流转税额的3%计缴。
堤防维护费：按应纳流转税额的2%计缴。
平抑物价基金：按营业收入的1‰计缴。
教育发展费：按营业收入的1‰计缴。
企业所得税：
（1）母公司企业所得税税率为15%。
（2）其他子公司所得税税率为25%。
（3）母公司享受的企业所得税减免税优惠政策如下：1996年本公司经武汉市人民政府东湖新技术开发区管理委员会“武新管企字[1996]3号”文批准为高新技术企业，从批准之日起企业所得税税率为15%。
（七）企业合并及合并财务报表
1、控股子公司
截至2008年6月30日，本公司的控股子公司概况如下：
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控股子公司名称 注册地址 业务性质 注册资本( 经营范围
万元)
（1）通过企业合并取得的子公
司
通过非同一控制下的企业合并
取得
武汉马应龙医药有限公司 武汉市汉阳区汉阳大道139 药品销售 600 中成药、化学药制剂、抗生素制剂、生
号2栋17层 化药品、生物制品、中药材、中药饮片
（有效期至2009年12月31日）批发；保
健食品（有效期至2007年8月3日）、医
疗器械（二、三类，有效期至2010年12
月31日）、日用百货批发零售；中药材
收购；自营和代理各类商品和技术的进
出口，但国家限定公司经营或禁止进出
口的商品和技术除外
西安太极药业有限公司 西安市高新技术产业开发区 药品生产 3,885 生产中药、保健品、西药、销售自产产
高新路火炬大厦16层 品
武汉马应龙汉深大药房连锁有 武汉市武昌区和平大道720 药品销售 5,000 中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生
限公司 号 素制剂、生化药品、精神药品(二类)、
生物制品零售（有效期至2009年12月31
日）；医疗器械二、三类销售（有效期
至2011年10月30日）；保健食品零售（
有效期至2011年3月6日）；日用化妆品
销售、药品信息咨询
武汉智康企业管理咨询有限公 武汉市武昌区武珞路附六巷 管理咨询 12.20 企业管理咨询；房屋租赁服务(国家法律
司 (省油脂公司10楼) 法规有规定，凭有效许可证经营)
武汉爱欣大药房连锁有限公司 硚口区解放大道537号 药品销售 1,000 中药材、中成药、中药饮片、化学药制
剂、抗生素制剂、生化药品、生物制品
零售；医疗器械二、三类销售；保健食
品、百货、日用化妆品销售
（2）通过企业合并以外其他方
式取得的子公司
武汉天一医药开发有限公司 武汉市武昌区南湖周家湾 药品生产 470 栓剂、酊剂、擦剂、中药饮片、消毒剂
的生产、加工、销售。医药、食品保健
、化妆品、消毒类产品的技术开发。（
国家法律、法规有规定需审批的，凭许
可证经营）
武汉马应龙大药房连锁有限公 武汉市青山区和平大道932 药品销售 5,470 中成药、中药材、中药饮片、化学药制
司 号 剂、抗生素制剂、生化药品零售（有效
期至2009年12月31日）；医疗器械一、
二、三类（准许经营一次性使用无菌医
疗器械）销售（有效期至2011年12月31
日）；保健食品销售；日用化学品、纺
织品、农副产品、副食（有效期至2010
年9月17日）、玻璃器皿、百货零售兼批
发
武汉天一医药科技投资有限公 武汉市武昌区南湖周家湾 项目投资 8,000 药品、保健食品、护肤用品、诊断试剂
司 、医疗器械、精细化工、生物制药等技
术及产品的开发、研制、技术服务及相
关技术的引进、转让；对医药、化工项
目投资
马应龙国际医药发展有限公司 FLAT/RM411NEWEASTOCEANCT 药品销售 港币1,911 药品销售与代理
P9SCIENCEMUSEUMRDTSTMSHA
TSUIEASTKL
武汉马应龙医院投资管理有限 武汉市洪山区狮子山街周家 医院投资 4,500 对医院、医疗机构投资、医院托管、经
公司 湾100号 营、相关业务策划、咨询、医疗技术开
发、转让及技术服务
武汉马应龙医药物流有限公司 武汉市洪山区狮子山街周家 药品销售 1,800 中成药、中药材、中药饮片、化学药制
湾 剂、化学原料药、抗生素原料药、抗生
素制剂、生化药品、生化制品和医疗器
械一、二、三类的批发，保健食品、日
用化学品（不含危险品）、纺织品、百
货批发；仓储及运输服务、货物进出口
、技术进出口、代理进出口（国家有专
项规定的按专项规定执行）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
控股子公司名称 公司投资额（万 持股比例% 表 是否纳入合并报表范围
元） 直接持股 间接持股 决
权
比
例
%
（1）通过企业合并取得的子公司
通过非同一控制下的企业合并取得
武汉马应龙医药有限公司 637.19 16.67% 76.30% 92.97% 是
西安太极药业有限公司 2,443.75 16.23% 35.00% 51.23% 是
武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司 2,700.00 54.00% 54.00% 是
武汉智康企业管理咨询有限公司 378.20 100% 100% 是
武汉爱欣大药房连锁有限公司 700.00 78% 78% 是
（2）通过企业合并以外其他方式取得的子公司
武汉天一医药开发有限公司 279.22 65.96% 65.96% 是
武汉马应龙大药房连锁有限公司 5,316.24 93.42% 3.75% 97.17% 是
武汉天一医药科技投资有限公司 8,000.00 98.75% 1.25% 100% 是
马应龙国际医药发展有限公司 1,951.69 97.96% 2.04% 100% 是
武汉马应龙医院投资管理有限公司 4,500.00 97.78% 2.22% 100% 是
武汉马应龙医药物流有限公司 1,800.00 93.19% 6.81% 100% 是
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2、合并范围变更情况
（1）报告期内新纳入合并范围公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 变更原因 变更日期 收购日至本期期末 期末净资产
净利润
武汉爱欣大药房连锁有限公司 股权收购及增资 2008年1月1日 -812,601.31 7,173,091.54
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注：2007年12月11日，公司控股子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司与武汉中商集团股份有限公司、武汉中南和记实业开发有限公司就武汉爱欣大药房连锁有限公司股权签署了增资及股权转让协议，武汉马应龙大药房连锁有限公司需支出投资款共计7,000,001.00元。该协议实施后，武汉马应龙大药房连锁有限公司将持有该公司780万股，股权比例为78%；武汉中商集团股份有限公司将持有该公司195万股，股权比例为19.5%；武汉中南和记实业开发有限公司持有该公司25万股，股权比例为2.5%。2008年1月24日，上述事项的相关工商变更登记手续已办理完毕。
（2）报告期内不再纳入合并范围公司
①报告期内不再纳入合并范围的原子公司基本情况
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公司名称 注册地 业务性质 上年同期净利润 上年期末净资产
唐人药业有限公司 深圳市罗湖区笋岗东路100 项目投资 15,072,083.45 106,056,372.57
2号宝安广场A座2806室
华一发展有限公司 RM411NEWEASTOCEANCTP9SC 项目投资 10,360,065.96
IENCEMUSEUMRDTSTEASTKL
深圳大佛药业有限公司 深圳市南山区西丽镇红花 药品生产 13,853,894.72 27,406,774.19
岭工业区闽利达工业园二
楼北侧
深圳市大佛医药贸易有限公司 深圳市罗湖区梨园路28号 药品销售 -546,942.58 -2,291,530.99
西五搂
安徽精方药业股份有限公司 宣城市精方路8号 药品生产 1,597,599.71 62,598,805.52
宣城精方医药化工有限公司 宣城市宣州工业园区 药品生产 -135,250.69 820,506.50
宣城市精方中药种植科技发展有限公司 宣城市精方路8号 药材种植 -8,558.63 733,382.68
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②其他相关信息
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公司名称 变更日期 直接持股 间接持股
唐人药业有限公司 2008年1月1日 50%
华一发展有限公司 2008年1月1日 100%
深圳大佛药业有限公司 2008年1月1日 36.61% 63.39%
深圳市大佛医药贸易有限公司 2008年1月1日 100%
安徽精方药业股份有限公司 2008年1月1日 52.26%
宣城精方医药化工有限公司 2008年1月1日 84.00%
宣城市精方中药种植科技发展有限公司 2008年1月1日 85.00%
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注：因唐人药业有限公司董事会改选，从2008年1月1日起，唐人药业有限公司不纳入公司合并财务报表的合并范围，进而间接持有的华一发展有限公司、深圳大佛药业有限公司、深圳市大佛医药贸易有限公司、安徽精方药业股份有限公司、宣城市精方中药种植科技发展有限公司、宣城精方医药化工有限公司等均不纳入合并范围，对上述公司的长期股权投资均转为按权益法进行核算。该事项对合并净利润、归属于母公司所有者权益不会产生影响，对合并资产总额、所有者权益合计产生影响。
3、公司不存在控股子公司应纳入而未纳入合并报表范围的情况，不存在纳入合并范围的子公司与公司会计政策不一致的情况。
（八）合并财务报表主要项目附注
（以下附注未经特别注明，期末账面余额指2008年6月30日账面余额，年初账面余额指2007年12月31日账面余额，金额单位为人民币元）
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 年初账面余额
现金 1,877,425.91 3,967,493.90
银行存款 293,692,796.53 431,180,963.98
其他货币资金 167,689,605.08 63,649,633.25
合计 463,259,827.52 498,798,091.13
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 年初账面余额
原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币
现金 7,671.63 10,847.25
其中：HKD 8,725.99 0.8792 7,671.63 11,583.99 0.9364 10,847.25
银行存款 2,119,287.76 2,142,981.41
其中：HKD 2,410,555.14 0.8792 2,119,287.76 1,405,709.85 0.9364 1,316,306.70
USD 113,182.34 7.3039 826,674.71
其他货币资金 1,591,088.64
其中：HKD 1,699,154.89 0.9364 1,591,088.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：货币资金期末余额比年初余额下降7.12%，主要为本期经营成果增长但合并单位减少导致期末货币资金余额下降所致。
注2：其他货币资金，系存放于证券营业部的未使用投资款129,356,354.20元及银行承兑汇票保证金38,333,250.88元。
2、交易性金融资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末公允价值 年初公允价值
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 948,894.33 40,841,666.92
合计 948,894.33 40,841,666.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末公允价值 年初公允价值
原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币
外币项目
其中：HKD 960,537.23 0.8792 844,504.33 1,552,910.00 0.9364 1,454,144.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
3、应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 104,285,294.98 89,851,222.25
合计 104,285,294.98 89,851,222.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应收票据期末余额比年初余额上升16.06%，主要系公司本期销售产品结算所收取的票据增长所致。
4、应收账款
（1）应收账款按账龄列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 期末账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
一年以内 37,346,975.78 83.41% 1,867,348.79
一至二年 2,296,593.28 5.13% 229,659.33
二至三年 577,799.20 1.29% 115,559.84
三年以上 4,551,800.25 10.17% 2,275,900.13
合计 44,773,168.51 100.00% 4,488,468.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 年初账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
一年以内 56,742,977.62 84.02% 2,837,148.90
一至二年 3,276,274.05 4.85% 327,627.41
二至三年 1,560,774.42 2.31% 312,154.88
三年以上 5,956,847.07 8.82% 2,978,423.55
合计 67,536,873.16 100% 6,455,354.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应收账款按类别列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 22,396,351.00 50.02% 1,119,817.55
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 4,551,800.25 10.17% 2,275,900.13
其他不重大 17,825,017.26 39.81% 1,092,750.41
合计 44,773,168.51 -- 4,488,468.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年初账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 25,788,380.74 38.18% 1,289,419.04
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 5,956,847.07 8.82% 2,978,423.55
其他不重大 35,791,645.35 53.00% 2,187,512.15
合计 67,536,873.16 100.00% 6,455,354.74
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（3）应收账款其他说明事项：
A.金额较大（前5名）的应收账款情况：
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欠款单位名称 欠款金额 占总额的比例 欠款时间
应收账款前5名合计 22,396,351.00 50.02% 一年以内
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B.应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
C.应收账款期末余额比年初余额下降33.71%，主要系合并范围减少所致导致。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄结构列示：
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
金额 占总额的比例 金额 占总额的比例
1年以内（含1年） 3,489,656.04 82.20% 14,191,682.49 92.87%
1年至2年（含2年） 106,450.00 2.51% 440,090.73 2.88%
2年至3年（含3年） 611,584.44 14.41% 611,584.44 4.00%
3年以上 37,432.55 0.88% 37,432.55 0.25%
合计 4,245,123.03 100.00% 15,280,790.21 100.00%
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（2）预付款项说明事项
A.其他金额较大的预付款项详细情况：
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欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容
预付房租 1,336,018.00 1年以内 门店房租
合肥祺翔文化传播有限公司 245,784.00 1年以内 广告款
黄石恒丰医疗器械有限公司 205,128.21 1年以内 设备款
武汉欣云科学仪器有限公司 137,600.00 1年以内 设备款
辽宁北方传媒广告有限公司 111,600.00 1年以内 广告款
合计 2,036,130.21
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B. 预付款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
C. 预付款项期末余额比年初余额下降72.22%，主要系上期预付款本期结算所致。
6、其他应收款
（1）其他应收款按账龄列示如下：
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账龄结构 期末账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 8,091,860.05 53.71% 404,593.00
1年至2年（含2年） 3,650,572.23 24.23% 365,057.22
2年至3年（含3年） 582,949.77 3.87% 116,589.95
3年以上 2,740,990.89 18.19% 1,370,495.44
合计 15,066,372.94 100.00% 2,256,735.61
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账龄结构 年初账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 10,821,502.51 46.41% 541,075.13
1年至2年（含2年） 6,083,712.60 26.10% 608,371.26
2年至3年（含3年） 3,000,400.19 12.87% 600,080.04
3年以上 3,409,464.40 14.62% 1,704,732.20
合计 23,315,079.70 100.00% 3,454,258.63
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（2）其他应收款按类别列示如下：
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类别 期末账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 3,918,061.31 26.01% 663,275.67
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 1,709,279.33 11.34% 854,639.67
其他不重大 9,439,032.30 62.65% 738,820.27
合计 15,066,372.94 -- 2,256,735.61
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类别 年初账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 7,925,225.18 33.99% 860,531.47
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 2,377,752.84 10.20% 1,188,876.42
其他不重大 13,012,101.68 55.81% 1,404,850.74
合计 23,315,079.70 100.00% 3,454,258.63
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（3）其他应收款其他说明事项：
A.金额较大的其他应收款详细情况：
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欠款单位名称 欠款金额 占总额的比例 欠款时间
办事处备用金 2,024,543.60 13.44% 1年以内
祁万顺酒楼 984,211.56 6.53% 3年以上
上海三樱包装材料有限责任公司 492,690.66 3.27% 1-2年
贵州光泰医药有限公司 300,000.00 1.99% 1年以内
上海健久生物科技公司 116,615.49 0.77% 1年以内
合计 3,918,061.31 26.00％
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B.其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
7、存货
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类别 期末账面余额 年初账面余额
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 6,167,804.78 6,825,328.10
在产品 5,545,897.27 7,426,459.87
库存商品 71,589,422.08 259,407.98 67,798,353.48 596,989.44
包装物 3,958,231.82 4,485,236.38
低值易耗品 813,099.77 510,333.47
商品采购 456,034.21 133.36
委托加工材料 51,282.05
合计 88,530,489.93 259,407.98 87,097,126.71 596,989.44
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8、长期股权投资
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股权投资类别 期末账面余额 年初账面余额
权益法核算的长期股权投资 66,767,189.98 12,543,218.65
成本法核算的长期股权投资 2,560,300.00 7,010,301.00
小计 69,327,489.98 19,553,519.65
减：长期股权投资减值准备 459,612.40 459,612.40
合计 68,867,877.58 19,093,907.25
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权益法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 本期增加 本期减 期末余额 本期收到现金
少 红利金额
中国宝安集团创新科技 19,173,501.54 12,083,606.25 -470,632.14 11,612,974.11
园有限公司
武汉东泰医药保健品有 700,000.00 459,612.40 459,612.40
限公司
深圳大佛药业有限公司 9,514,591.54 9,514,591.54
唐人药业有限公司 45,180,011.93 45,180,011.93
合计 19,873,501.54 12,543,218.65 54,223,971.33 66,767,189.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期增加数系本期唐人药业有限公司、深圳大佛药业有限公司不纳入合并范围，转为权益法核算所致。
（2）成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
武汉水果湖商场股份有限公司 10,300.00 10,300.00 10,300.00
武汉爱欣大药房连锁有限公司 7,000,001.00 7,000,001.00 7,000,001.00
武汉马应龙达安基因诊断技术有 2,550,000.00 2,550,000.00
限公司
合计 7,010,301.00 2,550,000.00 7,000,001.00 2,560,300.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：公司持有武汉水果湖商场股份有限公司法人股10,000股，所持股权比例对其不构成控制或重大影响，按成本法核算。
注2：本期减少数系武汉爱欣大药房连锁有限公司本期将其纳入合并财务报表范围参与合并抵销所致。
注3：因需办理国家相关审批程序，武汉马应龙达安基因诊断技术有限公司于2008年6月3日才完成工商登记，因期末仍未进入正常经营，故将其作为长期股权投资核算。
（3）长期股权投资减值情况
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投资项目 年初账面余额 本期计提数 本期减少额 期末账面余额
武汉东泰医药保健品有限公司 459,612.40 459,612.40
合计 459,612.40 459,612.40
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注：武汉东泰医药保健品有限公司已停止经营，预计可收回现值低于长期股权投资账面价值，故对其长期股权投资全额计提减值准备。
9、固定资产
（1）固定资产明细：
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 291,809,016.22 2,374,424.67 73,743,847.75 220,439,593.14
其中：房屋及建筑物 158,053,640.93 0.00 35,173,334.91 122,880,306.02
机器设备 102,091,230.01 330,536.78 30,562,010.12 71,859,756.67
运输设备 11,937,298.02 705,739.00 3,500,877.67 9,142,159.35
其他设备 19,726,847.26 1,338,148.89 4,507,625.05 16,557,371.10
二、累计折旧合计 99,866,022.63 7,231,661.06 30,970,571.20 76,127,112.49
其中：房屋及建筑物 23,376,918.49 2,053,884.34 6,475,807.62 18,954,995.21
机器设备 58,126,722.60 3,020,525.28 18,273,346.96 42,873,900.92
运输设备 6,442,706.58 606,835.49 2,382,239.66 4,667,302.41
其他设备 11,919,674.96 1,550,415.95 3,839,176.96 9,630,913.95
三、固定资产减值准备合计
其中：机器设备
四、固定资产账面价值合计 191,942,993.59 144,312,480.65
其中：房屋及建筑物 134,676,722.44 103,925,310.81
机器设备 43,964,507.41 28,985,855.75
运输设备 5,494,591.44 4,474,856.94
其他设备 7,807,172.30 6,926,457.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本期固定资产增加中因合并财务报表范围发生变化的影响为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原值 累计折旧 净额
房屋及建筑物
机器设备 140,160.00 49,189.51 90,970.49
运输设备
其他设备 506,273.42 447,262.17 59,011.25
合计 646,433.42 496,451.68 149,981.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）本期固定资产减少中因合并财务报表范围发生变化的影响为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原值 累计折旧 净额
房屋及建筑物 35,152,564.91 6,475,475.30 28,677,089.61
机器设备 24,857,700.31 12,570,873.15 12,286,827.16
运输设备 3,500,877.67 2,382,239.66 1,118,638.01
其他设备 4,052,956.28 3,395,507.54 657,448.74
合计 67,564,099.17 24,824,095.65 42,740,003.52
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（4）固定资产所有权受到限制的情况详见附注(八).16
10、在建工程
在建工程明细情况a
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工程项目名称 年初账面余额 本期增加额 本期转入固定资 其他减少额 期末账面余额 利息资
产额 本化率
肛肠医院更新改造 14,359,234.99 1,224,754.57 15,583,989.56
新药中试基地工程 3,055,421.27 402,177.88 3,457,599.15
职工活动中心 695,349.00 657,650.92 1,352,999.92
更改工程 1,128,022.81 513,447.34 1,641,470.15
西安太极药业二期综合厂房 929,895.12 929,895.12
合计 19,238,028.07 3,727,925.83 22,965,953.9
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在建工程明细情况b
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工程项目名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例
肛肠医院更新改造 30,000,000.00 自筹 52%
新药中试基地 36,800,000.00 募集 10%
职工活动中心 2,500,000.00 募集 54%
西安太极药业二期综合厂房 5,000,000.00 自筹 19％
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注1：本期在建工程内无利息资本化事项。
注2：期末在建工程不存在减值迹象。
11、工程物资
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项目 期末账面余额 年初账面余额
专用材料 67,141.61 67,141.61
预付大型设备款 2,538,364.53 145,483.60
合计 2,605,506.14 212,625.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、无形资产
（1）各类无形资产的披露如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
土地使用权 31,541,504.18 4,892,603.60 26,648,900.58
财务及物流软件 552,851.76 353,405.02 166,987.21 739,269.57
前列通栓专有技术 1,979,166.67 1,979,166.67
药品经营权 269,518.00 51,730.73 269,518.00 51,730.73
合计 34,343,040.61 405,135.75 5,329,108.81 29,419,067.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本期无形资产增加中因合并财务报表范围发生变化的影响为：
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项目 净额
财务及物流软件 337,505.02
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（3）本期无形资产减少中因合并财务报表范围发生变化的影响为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 净额
土地使用权 4,720,000.82
药品经营权 269,518.00
合计 4,989,518.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）无形资产所有权受到限制的情况详见附注(八).16
13、商誉
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
深圳市大佛医药贸易有限公司 21,084.74 21,084.74
安徽精方药业股份有限公司 371,683.13 371,683.13
武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司 1,718,900.75 1,718,900.75
武汉爱欣大药房连锁有限公司 771,160.58 771,160.58
合计 2,111,668.62 771,160.58 392,767.87 2,490,061.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本期增加额系公司子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司采取“购买股权+增资”的方式获得武汉爱欣大药房连锁有限公司控制权，在购买日合并成本大于按持股比例享有其净资产公允价值份额的部分。
注2：期末未发现存在减值的迹象。
14、其他长期资产
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项目 期末账面价值 年初账面价值
长期待摊费用 7,857,264.15 6,314,531.96
其他非流动资产 405,870.50
开发支出 1,556,318.36
合计 9,413,582.51 6,720,402.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 其他
一、坏账准备 9,909,613.37 529,474.85 3,693,884.52 6,745,203.70
其中：1、应收 6,455,354.74 58,899.43 2,025,786.08 4,488,468.09
账款坏账准备
2、其他应收账 3,454,258.63 470,575.42 1,668,098.44 2,256,735.61
款坏账准备
二、存货跌价准 596,989.44 337,581.46 259,407.98
备
三、长期股权投 459,612.40 459,612.40
资减值准备
四、固定资产减
值准备
合计 10,966,215.2 529,474.85 4,031,465.98 7,464,224.08
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期其他减少系因合并财务报表范围发生变化的影响。
16、所有权受到限制的资产
（1）资产所有权受到限制的原因：用于借款抵押。
（2）所有权受到限制的资产金额如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
所有权受到限制的资产类别 期末账面价值 年初账面价值
用于借款抵押的资产
1、房屋建筑物 13,094,303.37 23,519,902.75
2、土地使用权 17,916,336.81 21,057,647.23
合计 31,010,640.18 44,577,549.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末抵押物价值比期初下降较大，系因合并财务报表范围发生变化的影响。
17、短期借款
短期借款明细情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 期末账面余额 年初账面余额
保证借款 8,000,000.00
抵押借款 14,000,000.00 14,000,000.00
合计 14,000,000.00 22,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：子公司西安太极药业有限公司向中国银行西安高新开发区支行借款14,000,000.00元以其房屋建筑物及无形资产作为抵押物。
（2）期末无已到期未偿还的借款。
18、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末账面余额 年初账面余额 本年度内将到期的金额
银行承兑汇票 47,087,432.45 36,885,356.18 47,087,432.45
合计 47,087,432.45 36,885,356.18 47,087,432.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应付票据期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
19、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 年初账面余额
金额 45,126,629.46 59,755,929.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：应付账款期末余额比期初余额下降24.48%，主要系本期合并范围变化所致。
注2：应付账款期末余额中帐龄超过一年以上的金额为16,411,115.83元，主要为尚未结算的购货尾款。
注3：应付账款期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
20、预收款项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 年初账面余额
金额 22,869,623.33 32,030,346.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：预收款项期末较年初余额下降28.60%，主要系合并范围变化所致。
注2：预收款项期末余额中帐龄超过一年以上的金额为1,584,176.33元，主要为尚未结算的销售款。
注3：预收款项期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
21、职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,935,638.82 23,674,473.13 25,077,535.06 2,532,576.89
二、职工福利费 1,404,085.10 1,404,085.10 0.00
三、社会保险费 24,525.74 5,316,644.37 5,474,802.56 -133,632.45
其中：1、医疗保险费 1,442,689.01 1,574,371.64 -131,682.63
2、基本养老保险费 24,525.74 3,345,602.67 3,372,567.28 -2,438.87
3、失业保险费 324,485.49 322,312.54 2,172.95
4、工伤保险费 111,892.83 111,376.38 516.45
5、生育保险费 90,557.57 92,757.92 -2,200.35
四、住房公积金 1,148,014.84 857,385.26 290,629.58
五、工会经费和职工教育经费 1,046,956.89 901,087.65 1,157,015.01 791,029.53
六、非货币性福利 -23,137.82 0.00 -23,137.82
七、因解除劳动关系给予的补偿 175,122.00 175,122.00 0.00
八、其他 13,794.68 39,765.38 32,810.90 20,749.16
其中：以现金结算的股份支付
合计 5,020,916.13 32,634,637.85 34,177,339.09 3,478,214.89
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注：本期增加数中-116,960.55元(其中：职工福利费-193,506.52元、社会保险费31,398.00元、住房公积金8,440.00元、工会经费和职工教育经费36,707.97元)、本期支付数中1,669,457.00元(其中：职工福利费1,292,882.00元、工会经费和职工教育经费376,575.00元)系因合并财务报表范围发生变化的影响。
22、应交税费
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税费项目 期末账面余额 年初账面余额
1．增值税 5,246,666.26 4,899,028.10
2．营业税 55,504.79 99,084.54
3．城市维护建设税 260,439.71 395,058.60
4．所得税 8,366,435.27 15,384,882.07
5．堤防维护费 185,410.91 188,674.08
6．教育费附加 482,770.73 499,655.58
7．平抑物价基金 125,298.01 195,225.39
8．教育发展费 20,313.70 82,838.87
9．房产税 294,106.02 372,339.24
10．个人所得税 2,293,180.79
11．其他 -372.71 -251,368.95
合计 17,329,753.48 21,865,417.52
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23、其他应付款
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项目 期末账面余额 期初账面余额
金额 40,804,306.66 59,078,267.96
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注1：其他应付款期末较年初余额下降30.93%，主要是本期合并范围变化所致。
注2：其他应付款期末余额中帐龄超过一年以上的金额为16,255,469.08元，主要为尚未支付的业务费、长期服务金及收取的抵押金等款项。
注3：其他应付款期末余额中欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位武汉国有资产经营公司土地租金793,026.00元。
24、其他流动负债
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项目 期末账面余额 年初账面余额
应付股利 3,486,644.92 184,953.23
合计 3,486,644.92 184,953.23
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注：应付股利期末账面余额明细情况：
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主要投资者 期末账面余额 尚未支付的原因
社会公众股份股利 231,218.12 尚未领取
华一发展有限公司 200,000.00 尚未领取
法人股股利 3,055,426.80 尚未领取
合计 3,486,644.92
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25、其他非流动负债
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项目 期末账面余额 年初账面余额
递延收益 850,000.00 640,000.00
其中：与资产相关的政府补助 850,000.00 640,000.00
与收益相关的政府补助
合计 850,000.00 640,000.00
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26、股本
股份变动情况表 单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发 送股 公积 其他 小计 数量 比例(%)
行 金转
新 股
股
一、有限售条件股份
1、国家持股 6,557,663 10.68 3,278,832 3,278,832 9,836,495 10.68
2、国有法人持股
3、其他内资持股 18,886,272 30.76 9,354,661 -176,949 9,177,712 28,063,984 30.47
其中：境内法人持股 18,507,360 30.14 9,264,445 21,531 9,285,976 27,793,336 30.18
境内自然人持股 378,912 0.62 90,216 -198,480 -108,264 270,648 0.29
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 25,443,935 41.44 12,633,493 -176,949 12,456,544 37,900,479 41.15
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 35,959,753 58.56 18,068,351 176,949 18,245,300 54,205,053 58.85
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 35,959,753 58.56 18,068,351 176,949 18,245,300 54,205,053 58.85
三、股份总数 61,403,688 100.00 30,701,844 0 30,701,844 92,105,532 100.00
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注：2008年5月16日，经2007年度股东大会批准通过2007年度利润分配方案，以2007年末总股本61,403,688股为基数，每10股送5股派3元(含税)，公司股本变更为92,105,532股。
27、资本公积
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
股本溢价 254,522,692.43 671,822.56 255,194,514.99
其他资本公积 404,688.00 404,688.00
其中：①权益法核算的长期股权投资，被投资单 86,688.00 86,688.00
位除净损益以外所有者权益的其他变动
②原制度转入资本公积 318,000.00 318,000.00
合计 254,927,380.43 671,822.56 255,599,202.99
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注：股本溢价本期增加系合并单位变化，原合并单位间企业合并时递减的资本公积还原所致。
28、库存股
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
库存股 534,881.00 534,881.00
合计 534,881.00 534,881.00
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29、盈余公积
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
法定盈余公积 80,350,320.17 80,350,320.17
任意盈余公积 75,080,502.49 75,080,502.49
合计 155,430,822.66 155,430,822.66
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30、未分配利润
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项目 金额
年初未分配利润 248,023,043.08
加：归属于母公司所有者的净利润 47,761,844.12
减：应付普通股股利 18,421,106.40
转作股本的普通股股利 30,701,844.00
期末未分配利润 246,661,936.80
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31、营业收入、营业成本
（1）营业收入明细
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项目 本期发生额 上期发生额
1、主营业务收入 347,581,449.71 262,081,255.45
2、其他业务收入 2,946,141.12 2,291,097.66
合计 350,527,590.83 264,372,353.11
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（2）营业成本明细
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项目 本期发生额 上期发生额
1、主营业务成本 201,826,289.48 149,336,616.10
2、其他业务支出 23,778.33 176,138.21
合计 201,850,067.81 149,512,754.31
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（3）主营收入、成本按产品或业务类别列示：
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产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本
治痔类产品 133,608,352.31 30,308,601.52
其他产品 32,563,791.36 21,890,991.92
零售、批发业务收入 181,409,306.04 149,626,696.04
合计 347,581,449.71 201,826,289.48
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注1：公司前五名客户销售的收入总额为34,790,337.80元，占公司全部销售收入的比例为9.93%。
注2：营业收入本年发生数与上年同期数相比上升32.59%，营业成本相比上升35.01%，主要系本期零售批发业务规模扩大、母公司治痔类产品销售增长所致。
32、营业税金及附加
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项目 本期发生数 上期发生数 计缴标准
营业税 155,605.13 631.63 5%
城市维护建设税 1,821,742.09 1,516,435.01 7%、1%
教育费附加 774,893.43 521,559.83 3%
平抑物价基金 550,247.68 338,889.38 0.1%
教育发展费 284,080.65 181,904.66 0.1%
堤防维护费 255,564.66 188,352.58 2%
合计 3,842,133.64 2,747,773.09
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33、销售费用
公司销售费用本期发生额为57,136,898.87 元，比上期发生额上升34.94％，主要系业务量增长所致。
34、管理费用
公司管理费用本期发生额为 21,944,197.91 元，比上期发生额下降5.55％。
35、财务费用
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类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 2,720,382.30 2,779,205.22
减：利息收入 2,569,931.82 3,006,349.77
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费 250,747.28 47,408.04
合计 401,197.76 -179,736.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 529,474.85 -223,465.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37、公允价值变动收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 -3,653,606.11 -5,098,035.10
合计 -3,653,606.11 -5,098,035.10
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38、投资收益
（1）投资收益的来源：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
证券投资收益 8,796,258.95 66,832,546.29
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -12,180,211.93 -1,007,259.36
股权转让收益 19,149,119.69
合计 -3,383,952.98 84,974,406.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期投资收益发生额比上期发生额下降较大，主要系本期证券投资收益大幅度下降所致。
（2）公司投资收益汇回不存在重大限制。
39、营业外收入
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项目 本期发生额 上期发生额
1、非流动资产处置利得合计 352,173.36
其中：固定资产处置利得 352,173.36
2、政府补助 2,000,000.00
3、赔款收入 462.06 95,708.40
4、其他 25,744.33 1,926.12
合计 2,378,379.75 97,634.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期营业外收入发生额比上期发生额上升2,336.00%，主要系本期将与收益相关的政府补助转入营业外收入所致。
40、营业外支出
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项目 本期发生额 上期发生额
1、非流动资产处置损失合计 12,658.10 -40,810.11
其中：固定资产处置损失 12,658.10 -40,810.11
2、罚没支出 112,969.74 90,490.44
3、其他 216,475.16 10,000.00
合计 342,103.00 59,680.33
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41、所得税费用
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 11,350,147.46 22,588,657.10
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注：本期所得税费用发生额比上期发生额下降49.75%，主要系净利润下降所致。
42、非经常性损益
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项目 本期发生数
非流动资产处置损益 202,136.64
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 2,000,000.00
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -159,741.43
交易性金融资产转让净收益 8,529,620.81
交易性金融资产公允价值变动收益 -3,386,967.97
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
扣除非经常性损益的所得税影响数 1,082,454.61
扣除少数股东损益的影响数 187,761.44
合计 5,914,832.00
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43、现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
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项目 本期金额 上期金额
收到的的其他与经营活动有关的现金 2,786,635.14 46,075,787.81
其中：收到政府补助款 2,000,000.00
收到的其他款项 786,635.14 46,075,787.81
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
支付的其他与经营活动有关的现金 62,769,498.81 89,801,073.68
其中：支付的销售费用、管理费用 49,181,305.53 38,454,391.88
支付的其他款项 13,588,193.28 51,346,681.80
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
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项目 本期金额 上期金额
收到的其他与投资活动有关的现金 2,570,886.73 11,877,150.96
其中：利息收入 2,570,886.73 3,006,349.77
购买子公司所取得的现金 8,870,801.19
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
支付的其他与投资活动有关的现金 65,216,070.87
其中：新增合并单位的期初现金余额 -7,509,009.89
减少合并单位的期初现金余额 72,725,080.76
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（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
手续费 241,085.36
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（6）现金流量表补充资料
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补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 48,472,190.19 104,265,392.52
加：资产减值准备 529,474.85 -223,465.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,293,043.64 8,403,837.90
无形资产摊销 313,689.99 690,590.48
长期待摊费用摊销 292,311.78 206,725.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -40,810.11
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,653,606.11 5,098,035.10
财务费用（收益以“－”号填列） 401,197.76 -179,736.51
投资损失（收益以“－”号填列） 3,383,952.98 -84,974,406.62
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -455,338.28 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,431,771.36 -13,213,575.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,631,502.99 -19,340,796.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,649,515.23 -6,325,285.85
其他
经营活动产生的现金流量净额 36,171,339.44 -5,633,495.38
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 463,259,827.52 465,199,774.01
减：现金的期初余额 498,798,091.13 468,693,517.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -35,538,263.61 -3,493,743.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（7）现金和现金等价物：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
一、现金 463,259,827.52 498,798,091.13
其中：库存现金 1,877,425.91 3,967,493.90
可随时用于支付的银行存款 293,692,796.53 431,180,963.98
可随时用于支付的其他货币资金 167,689,605.08 63,649,633.25
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 463,259,827.52 498,798,091.13
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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（九）母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
（1）应收账款按账龄列示如下：
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账龄结构 期末账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 9,474,316.99 94.03% 473,715.85
1年至2年（含2年） 1,848.00 0.02% 184.80
2年至3年（含3年） 4,822.50 0.05% 964.50
3年以上 594,779.26 5.90% 297,389.63
合计 10,075,766.75 100.00% 772,254.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 年初账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 9,252,868.51 94.90% 462,643.43
1年至2年（含2年） 122,142.06 1.25% 12,214.21
2年至3年（含3年） 6.00 0.00% 1.20
3年以上 374,974.76 3.85% 187,487.38
合计 9,749,991.33 100.00% 662,346.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应收账款按类别列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 6,800,799.03 67.50% 340,039.95
单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 594,779.26 5.90% 297,389.63
其他不重大 2,680,188.46 26.60% 134,825.20
合计 10,075,766.75 -- 772,254.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年初账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 8,640,322.01 88.62% 432,016.10
单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 374,974.76 3.85% 187,487.38
其他不重大 734,694.56 7.53% 42,842.74
合计 9,749,991.33 100.00% 662,346.22
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（3）应收账款其他说明事项：
A.金额较大（前5名）的应收账款情况：
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欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间
应收账款前5名合计 6,800,799.03 67.50% 一年以内
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B. 应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
C. 应收账款中应收关联方款项金额5,251,793.23元，占应收账款总额的比例为52.12%。
2、其他应收款
（1）其他应收款按账龄列示如下：
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账龄结构 期末账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 5,374,459.18 72.57% 268,722.96
1年至2年（含2年） 1,797,139.89 24.27% 179,713.99
2年至3年（含3年） 6,792.40 0.09% 1,358.48
3年以上 227,270.30 3.07% 113,635.15
合计 7,405,661.77 100.00% 563,430.58
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 年初账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 1,726,605.46 46.92% 86,330.27
1年至2年（含2年） 1,321,442.26 35.91% 132,144.23
2年至3年（含3年） 35,925.96 0.98% 7,185.19
3年以上 595,835.50 16.19% 297,917.75
合计 3,679,809.18 100.00% 523,577.44
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（2）其他应收款按类别列示如下：
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类别 期末账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 6,401,078.39 86.43% 349,934.90
单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 227,270.30 3.07% 113,635.15
其他不重大 777,313.08 10.50% 99,860.53
合计 7,405,661.77 -- 563,430.58
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年初账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 2,685,368.09 72.98% 134,268.40
单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 595,835.50 16.19% 297,917.75
其他不重大 398,605.59 10.83% 91,391.29
合计 3,679,809.18 100.00% 523,577.44
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（3）其他应收款其他说明事项：
A.金额较大（前5名）的其他应收款详细情况：
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欠款单位名称 欠款金额 占总额的比例 欠款时间
员工备用金 2,024,543.60 27.34% 1年以内
武汉天一开发有限公司 1,906,972.53 25.75% 1年以内
武汉天一科技投资有限公司 1,868,800.00 25.23% 1年以内
上海三樱包装材料有限责任公司 492,690.66 6.65% 1-2年
余姚舜捷包装有限公司 108,071.60 1.46% 1-2年
合计 6,401,078.39 86.43%
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B. 其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
C. 其他应收款中应收关联方款项金额3,775,772.53元，占其他应收款总额的比例为50.98%。
D. 其他应收款期末余额比年初余额上升101.25%，主要系本期新增员工暂借备用金所致。
3、长期股权投资
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股权投资类别 期末账面余额 年初账面余额
权益法核算的长期股权投资 459,612.40 459,612.40
成本法核算的长期股权投资 235,495,127.46 234,745,127.46
小计 235,954,739.86 235,204,739.86
减：长期股权投资减值准备 459,612.40 459,612.40
合计 235,495,127.46 234,745,127.46
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（1）权益法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期增 本期减 期末余额 本期收到现金红
加 少 利金额
武汉东泰医药保健品有限公司 700,000.00 459,612.40 459,612.40
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（2）成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
武汉水果湖商场股份有限公司 10,300.00 10,300.00 10,300.00
武汉马应龙医药有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
武汉马应龙大药房连锁有限公司 51,100,000.00 51,100,000.00 51,100,000.00
深圳大佛药业有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00
武汉天一医药科技投资有限公司 79,000,000.00 79,000,000.00 79,000,000.00
马应龙国际医药发展有限公司 19,118,327.46 19,118,327.46 19,118,327.46
武汉马应龙医药物流有限公司 16,774,000.00 16,774,000.00 16,774,000.00
武汉马应龙医院投资管理有限公司 44,000,000.00 44,000,000.00 44,000,000.00
西安太极药业有限公司 7,742,500.00 7,742,500.00 7,742,500.00
武汉马应龙达安基因诊断技术有限 750,000.00 750,000.00
公司
合计 240,745,127.46 234,745,127.46 750,000.00 235,495,127.46
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（3）长期股权投资减值情况
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投资项目 年初账面余额 本期计提数 本期减少额 期末账面余额
武汉东泰医药保健品有限公司 459,612.40 459,612.40
合计 459,612.40 459,612.40
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注：武汉东泰医药保健品有限公司已暂停经营，故对其长期股权投资全额计提减值准备。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入明细：
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 160,390,510.78 115,012,146.49
其他业务收入 49,444.87 177,521.33
合计 160,439,955.65 115,189,667.82
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（2）营业成本明细：
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 49,534,661.72 35,614,834.77
其他业务支出 10,943.70 172,538.21
合计 49,545,605.42 35,787,372.98
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（3）主营业务收入按产品类别列示：
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产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
治痔类 133,608,352.31 30,308,601.52 103,299,750.79
其他 26,782,158.47 19,226,060.20 7,556,098.27
合计 160,390,510.78 49,534,661.72 110,855,849.06
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注1：公司前五名客户销售的收入总额为27,827,793.72 元，占公司营业收入的比例为17.34%。
注2：营业收入本年发生数与上年同期数相比上升39.28%，营业成本相比上升38.44%，主要系治痔类产品提价和销售增长所致。
5、投资收益
（1）投资收益的来源：
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项目 本年发生数 上年发生数
股票投资收益 7,850,076.85 43,429,949.51
股权投资转让收益 6,541,516.14
合计 7,850,076.85 49,971,465.65
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（2）公司投资收益汇回不存在重大限制。
6、现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
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项目 本期金额 上期金额
收到的的其他与经营活动有关的现金 2,202,136.64 22,371,493.15
其中：收到政府补助款 2,000,000.00
收到的其他款项 202,136.64 22,371,493.15
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 本期金额 上期金额
支付的其他与经营活动有关的现金 34,726,109.84 44,743,042.29
其中：支付的销售费用、管理费用 32,901,169.93 23,143,042.29
支付的其他款项 1,824,939.91 21,600,000.00
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
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项目 本期金额 上期金额
利息收入 1,404,898.66 1,610,949.38
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（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
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项目 本期金额 上期金额
手续费 112,744.24
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（5）现金流量表补充资料
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补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 55,866,284.92 75,059,565.89
加：资产减值准备 149,761.70 -247,559.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,754,621.57 4,523,910.24
无形资产摊销 116,380.38 204,482.24
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 0.00 -45,426.41
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,035,588.56 5,333,275.11
财务费用（收益以“－”号填列） 769,275.57 -994,026.03
投资损失（收益以“－”号填列） -7,850,076.85 -49,971,465.65
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -455,338.28 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,096,569.55 -5,375,287.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,600,815.45 -28,529,484.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,287,073.95 2,512,468.82
其他
经营活动产生的现金流量净额 35,595,177.72 2,470,452.82
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 325,053,267.86 217,951,147.87
减：现金的期初余额 294,207,723.84 222,417,978.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 30,845,544.02 -4,466,830.96
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（6）现金和现金等价物：
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项目 本期金额 上期金额
一、现金 325,053,267.86 294,207,723.84
其中：库存现金 594,839.53 3,375,267.15
可随时用于支付的银行存款 213,056,201.10 289,993,040.36
可随时用于支付的其他货币资金 111,402,227.23 839,416.33
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 325,053,267.86 294,207,723.84
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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（十）关联方关系及其交易
1、本公司关联方的认定标准：
本公司按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、本企业的母公司有关信息：
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母公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本
中国宝安集团股份 深圳市罗湖区笋岗东路1002 19219665-X 商业、物资供销业、投资 958,810,000.00
有限公司 号宝安广场A座28、29层 、进出口、房地产开发等
。
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本公司最终控制方为自然人丘兆忠。
3、中国宝安集团股份有限公司持有本公司股份2,695.7973万股，持股比例为29.27%。
4、本企业的子公司有关信息披露：
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子公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本(万元 本企业合计 本企业合计享
) 持股比例 有表决权比例
1.武汉天一医药开 武汉市武昌区南湖周家 71450689-8 药品生产 470 65.96% 65.96%
发有限公司 湾
2.武汉马应龙大药 武汉市青山区和平大道9 72273875-0 药品销售 5,470 97.17% 97.17%
房连锁有限公司 32号
3.武汉天一医药科 武汉市武昌区南湖周家 73753722-4 项目投资 8,000 100% 100%
技投资有限公司 湾
4.马应龙国际医药 FLAT/RM411NEWEASTOCEA 药品销售 港币1,911 100% 100%
发展有限公司 NCTP9SCIENCEMUSEUMRDT
STMSHATSUIEASTKL
5.武汉马应龙医院 武汉市洪山区狮子山街 79240480-3 医院投资 4,500 100% 100%
投资管理有限公司 周家湾100号
6.武汉马应龙医药 武汉市洪山区狮子山街 78318835-2 药品销售 1,800 100% 100%
物流有限公司 周家湾
7.武汉马应龙医药 武汉市汉阳区汉阳大道1 17792006-4 药品销售 600 92.97% 92.97%
有限公司 39号2栋17层
8.西安太极药业有 西安市高新技术产业开 62390213-1 药品生产 3,885 51.23% 51.23%
限公司 发区高新路火炬大厦16
层
9.武汉马应龙汉深 武汉市武昌区和平大道7 72466673-X 药品销售 5,000 54% 54%
大药房连锁有限公 20号
司
10.武汉智康企业 武汉市武昌区武珞路附 79244678-X 管理咨询 12.2 100% 100%
管理咨询有限公司 六巷(省油脂公司10楼)
11.武汉爱欣大药 硚口区解放大道537号 74142662-3 药品销售 1,000 78％ 78％
房连锁有限公司
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5、不存在控制关系的关联方情况
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企业名称 与本公司关系
武汉东泰医药保健品有限公司 联营企业
唐人药业有限公司 联营企业
华一发展有限公司 联营企业
深圳大佛药业有限公司 联营企业
深圳市大佛医药贸易有限公司 联营企业
安徽精方药业股份有限公司 联营企业
宣城精方医药化工有限公司 联营企业
宣城市精方中药种植科技发展有限公司 联营企业
中国宝安集团创新科技园有限公司 受同一公司控制
武汉国有资产经营公司 公司股东
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6、关联方交易
租赁事项
本公司于1999年10月起向本公司第二大股东武汉国有资产经营公司租赁一宗位于武汉市洪山区周家湾面积为52,019平方米的国有土地使用权，租赁期45年；自2003年5月起向武汉国有资产经营公司租赁一宗位于武汉市洪山区周家湾面积为17,499平方米的土地使用权（上述二宗土地系同一国有土地使用权证所属的完整土地），租赁期限截止2044年5月31日，上述二宗土地年租金共347,590.00元。
7、关联方应收应付款项余额
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项目 期末余额
本期 上期
其他应付款：
武汉市国有资产经营公司 793,026.00 793,026.00
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（十一）或有事项
（1）经第五届董事会第二十四次会议批准，公司为子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司与银行开展总额不超过1,500万元的银行承兑汇票业务提供连带保证责任担保，担保期限自2007年6月17日至2008年6月16日。经第六届董事会第五次会议批准，增加为子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司的担保金额及延长担保期限，其中原为马应龙大药房银行承兑汇票业务提供的1,500万元担保继续进行，担保期限自2008年6月17日至2008年12月20日；另增加2,000万元人民币的担保额度，担保期限自2007年12月21日至2008年12月20日止。截止2008年6月30日，武汉马应龙大药房连锁有限公司对外出具的银行承兑汇票中由公司提供担保的金额为882万元。
（2）经第六届董事会第四次会议批准，公司为深圳大佛药业有限公司向广东发展银行深圳分行营业部1,000万元的贷款提供担保，同时深圳大佛药业有限公司向公司提供反担保，担保期限自2007年10月27日至2008年10月26日止。截止2008年6月30日，深圳大佛药业有限公司已办理借款800万元。
（3）经第六届董事会第五次会议批准，公司为子公司马应龙国际医药发展有限公司向招商银行股份有限公司武汉首义支行2,000万港元的贷款提供担保，担保期限自2007年12月31日至2008年12月31日止。截至报告日，马应龙国际医药发展有限公司尚未办理此项贷款业务。
（十二）承诺事项
公司在资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。
（十三）资产负债表日后事项
公司在本期无资产负债表日后事项。
（十四）其他重大事项
截至2008年6月30日，公司控股股东中国宝安集团股份有限公司持有的本公司26,957,973股仍处于质押状态。
（十五）补充资料
1、净资产收益率、每股收益
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2008年1-6月 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.38% 6.48% 0.52 0.52
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.59% 5.68% 0.45 0.45
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2007年1-6月 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.30% 13.95% 0.97 0.97
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.38% 5.65% 0.85 0.85
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注：净资产收益率和每股收益根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号--净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）》的要求计算。
八、备查文件目录
1、第六届董事会第八次会议决议
2、第六届监事会第七次会议决议
董事长：陈平
马应龙药业集团股份有限公司
2008年7月26日