云南文山电力股份有限公司
2012 年半年度报告
股票代码：600995
二 O 一二年八月
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
目 录
一、 重要提示 .......................................................................... 2
二、 公司基本情况 .................................................................. 2
三、 股本变动及股东情况 ...................................................... 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况 .................................. 5
五、 董事会报告 ...................................................................... 5
六、 重要事项 ........................................................................ 10
七、 财务会计报告 ................................................................ 14
八、 备查文件目录 ................................................................ 22
1
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
李晓光 独立董事 书面委托行使表决权 郑仰楠
夏清 独立董事 书面委托行使表决权 张岩
曾鸣 独立董事 书面委托行使表决权 李鼎玉
张云虎 董事 书面委托行使表决权 李艳思
（三） 公司半年度财务报告未经审计。
（四）
公司负责人姓名 杨斌
主管会计工作负责人姓名 解家杰
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 李平
公司负责人杨斌、主管会计工作负责人解家杰及会计机构负责人（会计主管人员）李平声明：保证
本半年度报告中财务报告的真实、完整。
（五）是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
（六）是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一)公司信息
公司的法定中文名称 云南文山电力股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 文山电力
公司的法定英文名称 Yunnan Wenshan Electric Power Co.,Ltd
公司的法定英文名称缩写 wsdl
公司法定代表人 杨斌
(二)联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 段登奇 吴云林
联系地址 昆明市东风东路 48 号金泰大厦 19 楼 昆明市东风东路 48 号金泰大厦 19 楼
电话 0871-3191628 0871-3199266
传真 0871-3190838 0871-3190838
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云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
电子信箱 wsdl@wsdl.sina.net wsdl@wsdl.sina.net
(三)基本情况简介
注册地址 云南文山市开化镇建禾东路 71 号
注册地址的邮政编码 663000
办公地址 云南文山市开化镇建禾东路 71 号
办公地址的邮政编码 663000
公司国际互联网网址 http://www.wsdl.com.cn
电子信箱 wsdl@wsdl.sina.net
(四)信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 证券投资部
(五)公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 上海证券交易所 文山电力 600995
(六)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 2,182,178,918.17 2,131,727,640.69 2.37
所有者权益（或股东权益） 1,211,372,508.57 1,108,504,995.56 9.28
归属于上市公司股东的每股净资产（元
2.53 2.32 9.05
／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 107,016,226.18 99,956,774.83 7.06
利润总额 124,603,180.91 97,464,795.33 27.84
归属于上市公司股东的净利润 102,867,513.01 85,422,506.36 20.42
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
88,073,224.36 88,287,470.30 -0.24
益的净利润
基本每股收益(元) 0.21 0.18 16.67
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.18 0.18 不适用
(元)
稀释每股收益(元) 0.21 0.18 16.67
加权平均净资产收益率(%) 8.87 8.21 增加 0.66 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 111,799,108.53 102,305,859.13 9.28
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每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.23 0.21 9.52
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -899,283.39
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 18,499,841.81
量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,603.69
所得税影响额 -2,792,666.08
合计 14,794,288.65
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 36,971 户
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻
持股比例 报告期内增
股东名称 股东性质 持股总数 售条件股 结的股份
(%) 减
份数量 数量
云南电网公司 国有法人 29.57 141,523,200 无
中国人寿保险(集团)公司－传
其他 2.75 13,182,094 -1,001,031 无
统－普通保险产品
交通银行－金鹰中小盘精选证
其他 1.88 9,000,000 无
券投资基金
中国建设银行－华夏优势增长
其他 1.54 7,349,999 2,449,999 无
股票型证券投资基金
云南省地方电力实业开发公司 国有法人 1.35 6,480,000 无
东方电气投资管理有限公司 国有法人 1.18 5,649,100 无
中国人寿保险股份有限公司－
分 红 － 个 人 分 红 － 005L － 其他 1.06 5,090,667 无
FH002 沪
中国工商银行股份有限公司－
金鹰主题优势股票型证券投资 其他 1.04 5,000,000 -101,934 无
基金
全国社保基金一零二组合 其他 0.99 4,755,580 4,755,580 无
中国光大银行股份有限公司－ 其他 0.73 3,500,010 无
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光大保德信量化核心证券投资
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
云南电网公司 141,523,200 人民币普通股
中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险产品 13,182,094 人民币普通股
交通银行－金鹰中小盘精选证券投资基金 9,000,000 人民币普通股
中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金 7,349,999 人民币普通股
云南省地方电力实业开发公司 6,480,000 人民币普通股
东方电气投资管理有限公司 5,649,100 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－
5,090,667 人民币普通股
FH002 沪
中国工商银行股份有限公司－金鹰主题优势股票型证券
5,000,000 人民币普通股
投资基金
全国社保基金一零二组合 4,755,580 人民币普通股
中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券
3,500,010 人民币普通股
投资
本公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在
上述股东关联关系或一致行动的说明 关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》规定的一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2012 年 8 月 15 日，公司第五届十三次董事会聘任杨子龙先生为公司副总经理；
2、2012 年 8 月 15 日，公司第五届十三次董事会聘任解家杰先生为公司财务总监；
3、2012 年 8 月 15 日，公司第五届十三次董事会聘任张发明先生为公司总经理助理；
4、2012 年 8 月 15 日，公司第五届十三次董事会同意卢星盛先生辞去公司副总经理职务；
5、2012 年 8 月 15 日，公司第五届十三次董事会同意熊平武先生辞去公司财务总监职务。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
本报告期内，公司完成自发供电量 14253 万千瓦时，比上年同期下降 7.5%，完成供电量 193500
万千瓦时，比上年同期增长 5%；完成售电量 188914 万千瓦时，比同期增长 6.5%；其中：直供电
量 127596 万千瓦时，比同期减少 11058 万千瓦时，下降 8%；累计趸售电量 61318 万千瓦时，比上
年同期增长 58.54%。趸售电量中：趸售广西 33266 万千瓦时，比上年同期增加 9651 万千瓦时；趸
售州内三县 23803 万千瓦时，比上年同期增加 11259 万千瓦时；趸售给平远公司 3678 万千瓦时。
外购地方中小水电 59993 万千瓦时，比上年同期增长 3.8%，外购云南省网电量 119254 万千瓦时，
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比上年同期增长 7.4%。公司参与对越送电 547 万千瓦时。
本报告期内，公司实现营业收入 79220.88 万元，比上年同期增长 7.93%，实现营业利润 10701.62
万元，比上年同期增长 7.06%；实现净利润 10286.75 万元，比上年同期增长 20.42%。
1、资产构成情况同比发生重大变动说明
本期数 期初数 本期比期初增减（%）
应收票据 42,555,896.12 27,000,000.00 57.61%
应收账款 58,588,735.29 1,881,530.79 3013.89%
其他应收款 2,041,803.32 1,260,398.52 62.00%
工程物资 197,153.85 358,303.19 -44.98%
短期借款 256,000,000.00 186,000,000.00 37.63%
应付账款 18,844,660.49 4,447,440.62 323.72%
预收款项 17,011,444.93 12,338,740.78 37.87%
应付职工薪酬 5,881,359.09 17,697,697.67 -66.77%
应交税费 28,646,502.02 52,767,079.73 -45.71%
应付利息 1,400,820.06
一年内到期的非流动负债 183,500,000.00 274,500,000.00 -33.15%
其他非流动负债 10,890,594.66 17,924,424.28 -39.24%
说明：（1） 应收票据期末数为 42,555,896.12 元，比期初数增加 57.61%，其主要原因是：本期票据
结算增加。
（2）应收账款期末数为 58,588,735.29 元，比期初数增加 3,013.89%，其主要原因是：本期应收售电
款增加。
（3）其他应收款期末数为 2,041,803.32 元，比期初数增加 62.00%，其主要原因是：本期备用金增
加。
（4）工程物资期末数为 197,153.85 元，比期初数减少 44.98%，其主要原因是：本期工程领用增加。
（5）短期借款期末数为 256,000,000.00 元，比期初数增加 37.63%，其主要原因是：本期流动资金
贷款增加。
（6）应付账款期末数为 18,844,660.49 元，比期初数增加 323.72%，其主要原因是：本期应付购电
费增加。
（7） 预收款项期末数为 17,011,444.93 元，比期初数增加 37.87%，其主要原因是：本期预收电费
增加。
（8）应付职工薪酬期末数为 5,881,359.09 元，比期初数减少 66.77%，其主要原因是：本期支付期
初应付工资结余。
（9）应交税费期末数为 28,646,502.02 元，比期初数减少 45.71%，其主要原因是：本期支付期初未
付税金。
（10）应付利息期末数比期初数减少的主要原因是：本期支付期初应付利息。
（11）一年内到期的非流动负债期末数为 183,500,000.00 元，比期初数减少 33.15%，其主要原因是：
本期归还到期的长期借款。
（12）其他非流动负债期末数为 10,890,594.66 元，比期初数减少 39.24%，其主要原因是：农网还
贷资金结转本期损益。
2、主要财务数据同比发生重大变动说明
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 比上年同期增减%
财务费用 21,840,406.35 15,180,162.48 43.87%
资产减值损失 1,009,764.17 -374,291.73
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投资收益 2,595,574.74 17,120,390.49 -84.84%
营业外收入 18,617,773.89 32,531.23 57130.46%
营业外支出 1,030,819.16 2,524,510.73 -59.17%
说明：（1）财务费用本期发生数为 21,840,406.35 元，同比增加 43.87%，其主要原因是：商业贷款
增加加之利率水平上浮导致利息支出增加。
（2）资产减值损失本期发生数为 1,009,764.17 元，同比增加的主要原因是：应收款项计提减值准备
金增加。
（3）投资收益本期发生数为 2,595,574.74 元，同比减少 84.84%，其主要原因是：本期联营企业利
润减少。
（4）营业外收入本期发生数为 18,617,773.89 元，同比增加 57130.46%，其主要原因是：收到的计
入本期损益的政府补助增加。
（5）营业外支出本期发生数为 1,030,819.16 元，同比减少 59.17%，其主要原因是：上期的债务重
组损失及支付赔偿款数额相对较大。
3、现金流量构成情况说明
2012 年 1－6 月 2011 年 1－6 月 比上年同期增减%
一、经营活动
支付的各项税费 123,657,629.57 85,348,313.63 44.89
支付其他与经营活动有关的现金 37,319,687.01 71,140,909.48 -47.54
二、投资活动
处置固定资产、无形资产和其他长
-13,991.04 100,843.23 -113.87
期资产收回的现金净额
购建固定资产、无形资产和其他长
104,869,360.45 71,209,477.67 47.27
期资产支付的现金
投资活动产生的现金流量净额 -104,883,351.49 -71,108,634.44
三、筹资活动
取得借款收到的现金 303,500,000.00 150,000,000.00 102.33
偿还债务支付的现金 335,500,000.00 122,000,000.00 175
分配股利、利润或偿付利息支付的
26,869,464.82 46,124,708.67 -41.75
现金
说明：（1）支付的各项税费本期发生数为 123,657,629.57 元，比上期数增加 44.89%，其主要原
因是：本期销售收入增加，进项税比上期减少。
（2）支付其他与经营活动有关的现金本期发生数为 37,319,687.01 元，比上期数减少 47.54%，其主
要原因是：上缴代收农网还贷资金及日常支付经营管理费减少。
（3）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额本期发生数为-13,991.04 元，比上期
数减少 113.87%，其主要原因是：本期处置固定资产比上期减少。
（4）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期发生数为 104,869,360.45 元，比上期
数增加 47.27%，其主要原因是：本期支付工程建设项目现金流增加。
（5）投资活动产生的现金流量净额本期发生数为-104,883,351.49 元，比上期数减少的主要原因是：
本期购建固定资产支出增加。
（6）取得借款收到的现金本期发生数为 303,500,000.00 元，比上期数增加 102.33%，其主要原因是：
本期借款比上年同期增加。
（7）偿还债务支付的现金本期发生数为 335,500,000.00 元，比上期数增加 175%，其主要原因是：
本期归还借款比上年同期增加。
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（8）分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期发生数为 26,869,464.82，比上期数减少 41.75%，
其主要原因是本期未分配上年度股利。
4、本报告期公司经营环境回顾
（1）电价政策调整
公司接到文山州发展和改革委员会文发改价格【2012】158 号转发《云南省物价局关于文山州
电网电价调整方案的批复》（云价价格【2012】37 号）的通知，对本公司电网内电价政策调整如下：
对文山电网供电范围内除农业生产用电外的电力用户开征可再生能源电价附加，具体标准为：居民
生活用电每千瓦时 0.1 分钱，其他用电 0.8 分钱；对文山电网供电范围内除贫困县农业排灌用电外
的电力用户按每千瓦时 4 厘的标准开征重大水利工程建设基金；对文山电网供电范围内除农业生产
用电外的电力用户按每千瓦时 5 厘的标准征收大中型水库移民后期扶持资金；同意将文山电网平均
销售电价每千瓦时提高 2.02 分。以上电价调整自 2012 年 4 月 15 日用电量开始执行。
（2）本报告期内主要经营环境
①从 6 月份开始才进入雨季，自发电和地方中小水电发电情况一般
单位：万千瓦时
供电量来源 2012 年中期 2011 年中期 本报告期与上年同期相比
自发供电量 14253 15412 -1159
外购省电 119254 111004 8251
外购地方小水电 59993 57801 2192
②售电结构的变化
本报告期与上年同期、2011 年度售电结构对比表
本报告期占比 2011 年中期占 2011 年度占比
用电类别 备注
（%） 比（％） （%）
城乡居民生活用电 12.45 11.8 10.1
含原非居民照明、商业、非
一般工商业 10.65 10 9.0
工业、普通工业类用电
含铁合金、电石及其他大工
大工业 43.72 55.67 55.6
业
含趸售马关、麻栗坡、广南
三县；趸售广西三县；参与
趸售 32.45 21.81 24.5
送越；通过省网售平远，上
省网
其他类用电 0.73 0.72 0.8 含农业生产、农排等
合计 100 100 100
本报告期内，由于前五个月云南持续干旱，从 6 月份开始才有效降雨，公司自发电和地方中小
水电出力情况一般。受益于地方经济的发展，公司供售电量稳步增长。但由于受到宏观经济的影响，
大工业开工率有所下降，对公司的增供扩销和业绩增长带来较大的压力。
由于购售电结构变化、电价调整政策等影响，本报告期综合购电单价同比每千瓦时提高约 0.011 元，
综合销售电价（不含基金）同比每千瓦时提高了约 0.0002 元。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
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单位:元 币种:人民币
营业收入 营业成本
分行业或 营业利润 营业利润率比上年
营业收入 营业成本 比上年同 比上年同
分产品 率(%) 同期增减(%)
期增减(%) 期增减(%)
分行业
电力行业 791,672,109.08 566,577,075.69 28.43 8.80 7.74 增加 0.70 个百分点
分产品
电力行业 791,672,109.08 566,577,075.69 28.43 8.80 7.74 增加 0.70 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 2,438.41 万
元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
文山地区 790,375,835.47 9.21
对越送电 1,296,273.61 -66.54
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
参股公司贡献的投 占上市公司净利润
公司名称 经营范围 净利润
资收益 的比重(%)
文山平远供电有
购电 38,148,254.42 18,692,644.67 18.17
限责任公司
4、 公司在经营中出现的问题与困难
①地方水电发电出力受天气和水情的影响大。
公司所属电站及本地区的其他中小水电站基本都是径流式电站，一方面，发电能力受丰枯季节影
响较大，另一方面，发电能力受自然来水情况影响较大。天气和水情对公司的效益影响较大。
②以价驱动优势不再明显，需以量驱动未来业绩。
随着地方水电资源的开发完毕，公司相对较低的购小水电价格优势不再明显。随着购电成本相对
较高的购省电电量的大幅增加，公司综合购电成本呈上升趋势。未来更多需要依赖售电量的快速增
长来驱动公司的业绩。
（三）公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
（四）报告期内现金分红政策的制定及执行情况
2012 年 4 月 11 日公司 2011 年度股东大会审议通过《2011 年度利润分配的议案》，为满足地方
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云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
经济社会发展不断增长的电力需求，持续提升公司的电网发展能力，保障公司的可持续发展，公司
2012 年安排了较多电网建设项目，加之外部筹资压力较大，公司董事会拟订 2011 年度不进行利润
分配，也不进行资本公积金转增股本。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
1、按照《上市公司治理准则》及《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》规定，报告
期内公司共有 13 名董事，其中独立董事 6 名，公司独立董事已达到董事会成员的三分之一，符合
证监会对上市公司独立董事数量和结构的要求，从而保证了董事会决策的独立性与规范性。
2、公司制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决
策制度》等内部控制制度。
3、公司设立了董事会审计、战略、提名、薪酬与考核、关联交易审核五个专门委员会。
4、公司将不断加强和完善法人治理结构建设、制度建设，促进规范动作。
报告期内，公司治理实际状况与证监会有关文件的要求未存在差异。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2012 年 4 月 11 日公司 2011 年度股东大会审议通过《2011 年度利润分配的议案》，为满足地
方经济社会发展不断增长的电力需求，持续提升公司的电网发展能力，保障公司的可持续发展，公
司 2012 年安排了较多电网建设项目，加之外部筹资压力较大，公司董事会拟订 2011 年度不进行利
润分配，也不进行资本公积金转增股本。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币
关联 占同类交
关联 关联交易 关联交易
关联交易方 交易 关联交易价格 关联交易金额 易金额的
关系 类型 定价原则
内容 比例(%)
云南电网公 控股 0.31675 元/千瓦
购买商品 购电 市场原则 324,282,204.21 73.85
司 股东 时
文山盘龙河 其他 购买商品 购电 市场原则 丰水期 0.16 元/千 10,420,547.62 2.37
10
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
流域水电开 关联 瓦时、平水期 0.19
发有限公司 人 元/千瓦时、枯水
期 0.22 元/千瓦时
丰水期 0.19 元/千
文山暮底河 瓦时、平水期
联营
水库开发有 购买商品 购电 市场原则 0.215 元/千瓦时、 1,363,777.66 0.31
公司
限公司 枯水期 0.24 元/千
瓦时
丰水期 0.16 元/千
西畴县博弄
联营 瓦时、平水期 0.19
电力有限责 购买商品 购电 市场原则 39,256.09 0.01
公司 元/千瓦时、枯水
任公司
期 0.22 元/千瓦时
0.287 元/千瓦时
云南电网公 控股
销售商品 售电 市场原则 （含税）－0.198 17,838,717.26 2.26
司 股东
元/千瓦时
文山平远供
合营 0.29675 元/千瓦
电有限责任 销售商品 售电 市场原则 6,545,423.08 0.83
公司 时
公司
公司作为供电营业区内唯一合法的电网经营企业，文山盘龙河流域水电开发有限责任公司、文
山暮底河水库开发有限公司、西畴县博弄电力有限责任公司为公司辖区内独立发电企业，其电力的
销售依赖于本公司电网，其生产的电力全部销售给公司，公司与其的关联交易存在必要性和持续性。
公司向地方中小水电站购买电力，可以补充网内电量不足，提高公司的盈利能力。
由于公司电网内大部分为径流式电站，无调节能力，导致公司电网枯水季节电力紧缺，为提高
电网稳定性，公司向云南电网公司购买电力来补充网内电力不足，公司向云南电网公司购电具有必
要性和持续性。
公司为供电企业，向独立的发电企业文山盘龙河流域水电开发有限责任公司、文山暮底河水库
开发有限公司、西畴县博弄电力有限责任公司购电，不会对公司的独立性产生影响。
公司向云南电网公司购买的电量公为公司供电量一部分，因此不会对公司的独立性产生影响。
2、关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
云南电网公司 母公司 19,833,397.43 31,440,107.62
合计 19,833,397.43 31,440,107.62
报告期内公司向控股股东及其
0
子公司提供资金的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提
0
供资金的余额（元）
其它应付款发生额和余额均是代收的农网还贷基金、水库移民基金
关联债权债务形成原因
及来煤加工费。
(八) 重大合同及其履行情况
11
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
①本公司于 2007 年 12 月 26 日与云南华联马关电力有限责任公司签定了《云南文山电力股份
有限公司与云南华联马关电力有限责任公司托管协议》自协议签定之日起，该公司由本公司托管。
托管期间按所有权和经营权分离的原则，该公司企业性质、资产隶属关系、财税体制及人事关系不
变。
②本公司于 2007 年 12 月 27 日与广南县电力有限责任公司签定了《云南文山电力股份有限公
司与广南县电力有限责任公司托管协议》，自协议签定之日起，该公司由本公司托管。托管期间按
所有权和经营权分离的原则，该公司企业性质、资产隶属关系、财税体制及人事关系不变。
③本公司于 2008 年 7 月 17 日与麻栗坡县电力有限责任公司签订了《云南文山电力股份有限
公司与麻栗坡县电力有限责任公司托管协议》。自签订协议之日起，麻栗坡县电力有限责任公司由
本公司托管，如需变更或终止协议，由签订协议的双方协商解决。托管期间按所有权和经营权分离
的原则，该公司企业性质、资产隶属关系、财税体制及人事关系不变。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、 上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
如未能及 如未能 本报
是否 是否
时履行应 及时履 告期
承诺 有履 及时
承诺背景 承诺方 承诺内容 说明未完 行应说 取得
类型 行期 严格
成履行的 明下一 的进
限 履行
具体原因 步计划 展
12
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
第一大股东云南电网公司特别承
诺，在持有的文山电力股份获得
流通权限后的五年内，除为实施
公司管理层股票期权激励转让股
与股改相
其他 云南电网公司 份外，不以任何形式上市交易或 是 是
关的承诺
者转让；在持有文山电力股份获
得流通权之日起，三年内将对公
司每年不低于当年税后净利润的
30%的分红议案投赞成票
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项的说明
1、本公司向中国农业银行文山壮族苗族自治州分行借入的农村电网建设与改造工程 3338 万元
专项借款，以本公司的电费收益权质押。根据云南省发展计划委员会［云计价（2002）365 号］转
发的国家计委、财政部《关于农村电网改造还贷有关问题的通知》［计价格（2001）2466 号］，从
2001 年 1 月 1 日起，将原征收的"两分钱"电力建设基金取消后并入电价收取，用于农网建设与改
造投资的还本付息。根据文山州计委［文计价格（2002）233 号］《关于征收农网还贷资金的通知》，
文山州农网还贷资金从 2002 年 7 月 1 日起开始征收，按社会公用电量每度两分钱标准，并入电价
收取。按照上述规定，本公司农网改造借款的还本付息对本公司的生产经营不会产生重大影响。
2、本公司根据文山州发展和改革委员会文发改价格【2012】158 号转发《云南省物价局关于
文山州电网电价调整方案的批复》（云价价格【2012】37 号）的通知对本公司电网内电价政策调整
如下：①开征可再生能源电价附加，根据国家有关规定，对文山电网供电范围内除农业生产用电外
的电力用户开征可再生能源电价附加，具体标准为：居民生活用电每千瓦时 0.1 分钱，其他用电 0.8
分钱。②开征国家重大水利工程建设基金，根据国家有关规定，对文山电网供电范围内除贫困县农
业排灌用电外的电力用户按每千瓦时 4 厘的标准开征重大水利工程建设基金。③征收大中型水库移
民后期扶持资金，根据国家有关规定，对文山电网供电范围内除农业生产用电外的电力用户按每千
瓦时 5 厘的标准征收大中型水库移民后期扶持资金。④适当提高文山州电网销售电价，同意将文山
电网平均销售电价每千瓦时提高 2.02 分。⑤此次居民生活用电价格暂不调整。⑥以上电价调整自
2012 年 4 月 15 日用电量开始执行。
（十二）信息披露索引
刊载的互联网网站及
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
检索路径
文山电力日常关联交易公告 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年 3 月 16 日 http://www.sse.com.cn
文山电力关于工程建设的公告 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年 3 月 16 日 http://www.sse.com.cn
文山电力关于召开 2011 年度股东大
《中国证券报》、《证券时报》 2012 年 3 月 16 日 http://www.sse.com.cn
会的通知
文山电力关联方占用上市公司资金
《中国证券报》、《证券时报》 2012 年 3 月 16 日 http://www.sse.com.cn
情况的专项审核报告
文山电力第五届十次监事会决议公 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年 3 月 16 日 http://www.sse.com.cn
13
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
告
文山电力年报 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年 3 月 16 日 http://www.sse.com.cn
文山电力第五届十一次董事会决议
《中国证券报》、《证券时报》 2012 年 3 月 16 日 http://www.sse.com.cn
公告
文山电力 2011 年度社会责任报告 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年 3 月 16 日 http://www.sse.com.cn
文山电力内幕信息知情人登记管理
《中国证券报》、《证券时报》 2012 年 3 月 16 日 http://www.sse.com.cn
制度
文山电力内部控制鉴证报告 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年 3 月 16 日 http://www.sse.com.cn
文山电力重大事项内部报告制度 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年 3 月 16 日 http://www.sse.com.cn
文山电力 2011 年度独立董事述职报
《中国证券报》、《证券时报》 2012 年 3 月 16 日 http://www.sse.com.cn
告
文山电力监事会议事规则 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年 4 月 12 日 http://www.sse.com.cn
文山电力 2011 年年度股东大会法律
《中国证券报》、《证券时报》 2012 年 4 月 12 日 http://www.sse.com.cn
意见书
文山电力 2011 年度股东大会决议公
《中国证券报》、《证券时报》 2012 年 4 月 12 日 http://www.sse.com.cn
告
文山电力关于电网内电价政策调整
《中国证券报》、《证券时报》 2012 年 4 月 17 日 http://www.sse.com.cn
的公告
文山电力第五届十二次董事会决议
《中国证券报》、《证券时报》 2012 年 4 月 20 日 http://www.sse.com.cn
公告
文山电力第一季度季报 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年 4 月 20 日 http://www.sse.com.cn
七、 财务会计报告
（一） 财务报表
14
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:云南文山电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六.1 169,382,285.33 221,335,993.11
交易性金融资产
应收票据 六.2 42,555,896.12 27,000,000.00
应收账款 六.3 58,588,735.29 1,881,530.79
预付款项 六.4 14,401,942.23 11,773,415.37
应收利息
应收股利
其他应收款 六.5 2,041,803.32 1,260,398.52
存货 六.6 2,905,731.58 2,656,872.91
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 289,876,393.87 265,908,210.70
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六.7 116,833,816.24 114,238,241.50
投资性房地产 六.8 5,879,917.34 6,143,607.92
固定资产 六.9 1,488,854,744.32 1,500,015,100.50
在建工程 六.10 232,082,649.86 195,608,670.93
工程物资 六.11 197,153.85 358,303.19
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六.12 43,622,574.67 44,623,837.93
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 六.13 4,831,668.02 4,831,668.02
其他非流动资产
非流动资产合计 1,892,302,524.30 1,865,819,429.99
15
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
资产总计 2,182,178,918.17 2,131,727,640.69
流动负债：
短期借款 六.15 256,000,000.00 186,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 六.16 18,844,660.49 4,447,440.62
预收款项 六.17 17,011,444.93 12,338,740.78
应付职工薪酬 六.18 5,881,359.09 17,697,697.67
应交税费 六.19 28,646,502.02 52,767,079.73
应付利息 六.20 1,400,820.06
应付股利
其他应付款 六.21 91,412,180.41 89,766,441.99
一年内到期的非流动负债 六.22 183,500,000.00 274,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 601,296,146.94 638,918,220.85
非流动负债：
长期借款 六.23 355,380,000.00 366,380,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 六.24 3,239,668.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 六.25 10,890,594.66 17,924,424.28
非流动负债合计 369,510,262.66 384,304,424.28
负债合计 970,806,409.60 1,023,222,645.13
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 六.26 478,526,400.00 478,526,400.00
资本公积 六.27 155,221,398.16 155,221,398.16
减：库存股
专项储备
盈余公积 六.28 100,686,841.31 100,686,841.31
一般风险准备
未分配利润 六.29 476,937,869.10 374,070,356.09
所有者权益（或股东权益）合计 1,211,372,508.57 1,108,504,995.56
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,182,178,918.17 2,131,727,640.69
法定代表人：杨斌 主管会计工作负责人：解家杰 会计机构负责人：李平
16
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 六.30 792,208,899.11 733,997,415.82
减：营业成本 六.30 567,823,615.13 530,671,147.72
营业税金及附加 六.31 7,077,281.44 6,055,800.75
销售费用 六.32 21,609,169.81 18,134,685.96
管理费用 六.33 68,428,010.77 81,493,526.30
财务费用 六.34 21,840,406.35 15,180,162.48
资产减值损失 六.35 1,009,764.17 -374,291.73
加：公允价值变动收
益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
六.36 2,595,574.74 17,120,390.49
“－”号填列）
其中：对联营企
2,595,574.74 17,120,390.49
业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”
107,016,226.18 99,956,774.83
号填列）
加：营业外收入 六.37 18,617,773.89 32,531.23
减：营业外支出 六.38 1,030,819.16 2,524,510.73
其中：非流动资产
960,439.16
处置损失
三、利润总额（亏损总额
124,603,180.91 97,464,795.33
以“－”号填列）
减：所得税费用 六.39 21,735,667.90 12,042,288.97
四、净利润（净亏损以“－”
102,867,513.01 85,422,506.36
号填列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益 六.40 0.21 0.18
（二）稀释每股收益 六.40 0.21 0.18
六、其他综合收益
七、综合收益总额 102,867,513.01 85,422,506.36
法定代表人：杨斌 主管会计工作负责人：解家杰 会计机构负责人：李平
17
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务收到
885,703,285.26 754,769,046.08
的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
六.41 47,209,826.41 37,279,138.96
的现金
经营活动现金流入小计 932,913,111.67 792,048,185.04
购买商品、接受劳务支付
548,881,573.23 428,330,976.83
的现金
支付给职工以及为职工支
111,255,113.33 104,922,125.97
付的现金
支付的各项税费 123,657,629.57 85,348,313.63
支付其他与经营活动有关
六.41 37,319,687.01 71,140,909.48
的现金
经营活动现金流出小计 821,114,003.14 689,742,325.91
经营活动产生的现金流量
六.41 111,799,108.53 102,305,859.13
净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现 -13,991.04 100,843.23
金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 -13,991.04 100,843.23
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现 104,869,360.45 71,209,477.67
金
18
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 104,869,360.45 71,209,477.67
投资活动产生的现金流量
-104,883,351.49 -71,108,634.44
净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 303,500,000.00 150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 303,500,000.00 150,000,000.00
偿还债务支付的现金 335,500,000.00 122,000,000.00
分配股利、利润或偿付利
26,869,464.82 46,124,708.67
息支付的现金
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 362,369,464.82 168,124,708.67
筹资活动产生的现金流量
-58,869,464.82 -18,124,708.67
净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-51,953,707.78 13,072,516.02
增加额
加：期初现金及现金等价
221,335,993.11 180,997,882.57
物余额
六、期末现金及现金等价
169,382,285.33 194,070,398.59
物余额
法定代表人：杨斌 主管会计工作负责人：解家杰 会计机构负责人：李平
19
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一
减
专 般
：
项目 实收资本（或股 项 风
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 储 险
存
备 准
股
备
一、上年年末余额 478,526,400.00 155,221,398.16 100,686,841.31 374,070,356.09 1,108,504,995.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 478,526,400.00 155,221,398.16 100,686,841.31 374,070,356.09 1,108,504,995.56
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 102,867,513.01 102,867,513.01
号填列）
（一）净利润 102,867,513.01 102,867,513.01
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
102,867,513.01 102,867,513.01
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
20
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 478,526,400.00 155,221,398.16 100,686,841.31 476,937,869.10 1,211,372,508.57
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
减
专 般
：
项目 实收资本（或股 项 风
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 储 险
存
备 准
股
备
一、上年年末余额 478,526,400.00 155,221,398.16 87,170,267.39 281,132,774.78 1,002,050,840.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 478,526,400.00 155,221,398.16 87,170,267.39 281,132,774.78 1,002,050,840.33
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 56,710,922.36 56,710,922.36
号填列）
（一）净利润 85,422,506.36 85,422,506.36
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
85,422,506.36 85,422,506.36
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -28,711,584.00 -28,711,584.00
1．提取盈余公积
21
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-28,711,584.00 -28,711,584.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 478,526,400.00 155,221,398.16 87,170,267.39 337,843,697.14 1,058,761,762.69
法定代表人：杨斌 主管会计工作负责人：解家杰 会计机构负责人：李平
（二）会计报表附注（附后）
八、 备查文件目录
1、载有公司法定代表人签名的半年度报告文本
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：杨斌
云南文山电力股份有限公司
2012 年 8 月 17 日
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云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
云南文山电力股份有限公司
2012 年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
云南文山电力股份有限公司（以下简称“本公司”）原名云南文山电力(集团)股份公司，
系 1997 年 12 月经云南省人民政府云政复[1997]112 号文批准，文山壮族苗族自治州电力
公司于 1997 年 12 月 29 日作为主发起人，以经营性净资产与麻栗坡同益边贸公司、江河
农村电气化发展有限公司、云南省地方电力实业开发公司、中国东方电气集团公司四家
法人共同发起设立，设立时注册资本 4398 万元。1999 年 1 月 15 日，经云南省体改委云
体改生复[1999]11 号文批准，原有股东向本公司增资扩股，股本增至 10314 万元。2000
年 9 月，经云南省经贸委云经贸企一[2000]353 号文批准，本公司按 2:1 的比例同比例缩
股，股本变为 5157 万股，名称变更为云南文山电力股份有限公司。本公司于 2000 年 9
月 28 日在云南省工商管理局办理了变更登记手续，变更后的营业执照注册号为：
5300001002342。2001 年 10 月,麻栗坡同益边贸公司将持有的本公司 1431 万股转让给文
山盘龙河流域水电开发有限责任公司。
2004 年 5 月 24 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]64 号文批准，本
公司向社会公开发行人民币普通股股票 3600 万股，股本变更为人民币 8757 万元。2005
年 4 月 8 日，本公司根据 2004 年度股东大会的决议，以资本公积金每 10 股转增 10 股，
转增后股本变更为人民币 17514 万元。
2006 年 9 月，根据本公司 2006 年第二次股东大会暨相关股东会议的决议，审议通
过了《关于采用公司资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分臵改革的议案》，根据
股权分臵改革方案，流通股股东每持有 10 股流通股将获得 6.4444 股的转增股份，合计
4,640 万股，相当于每 10 股流通股获送 3.0 股的对价，以资本公积 4640 万元转增股本，
转增后股本变更为 22154 万元。
2007 年 4 月 6 日根据本公司股东大会决议以资本公积金每 10 股转增 2 股，转增后
股本变更为人民币 26584.8 万元。
2008 年 3 月 31 日根据本公司 2007 年度股东大会决议以未分配利润每 10 股送 5 股，
转增后股本变更为 39877.2 万元。本公司于 2008 年 6 月 10 日在云南省工商管理局办理
了变更登记手续，变更后的营业执照注册号为 530000000000767,法定代表人：李克毅。
2009 年 4 月 10 日根据本公司 2008 年度股东大会决议以未分配利润每 10 股送 2 股，
转增后股本变更为 47852.64 万元。2009 年 6 月本公司在云南省工商行政管理局办理了变
更登记手续，变更后的营业执照注册号为 530000000000767,法定代表人：李克毅。2009
年 10 月，本公司法定代表人变更为：杨斌。
截至 2012 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 47,852.64 万股，详见附注六、26。
23
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
本公司属水利电力行业，主要经营范围包括：水力发电、供电、电站、电网设计、
建设、维修、改造、咨询服务，中小水(火)电站的投资开发、总承包及设备成套及物资
供应，电网调度自动化技术开发利用推广，国内贸易(不含管制商品)。
本公司的母公司为云南电网公司，云南电网公司为中国南方电网有限责任公司的全
资子公司。
本财务报表业经本公司董事会于 2012 年 8 月 15 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准
则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定
计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012
年 6 月 30 日的财务状况及 2012 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本
公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的
披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
24
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
4、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑
差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇
兑差额；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的
汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性
项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处臵
境外经营时，计入处臵当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分
配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有
者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产
负债表中股东权益项目下单独列示。处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中
所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该
境外经营的比例转入处臵当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
5、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
25
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A 取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C 属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产：A 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B 本公司风险管理或投资策
略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率
26
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在
预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前
账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计
未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之
间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分
为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收
款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除
减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其
他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资
收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表
日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减
值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记
金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明
该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失
予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金
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云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失
予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和
已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认
该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值
损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面
临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊
至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金
额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
28
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允
价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或
没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以
公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的
金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额
后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根
据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价
值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关
系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具
从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负
债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产
29
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业
合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲
减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
6、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收
款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条
款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将单项超过 100 万元（含 100 万元）的应收账款、预付款项和单项超过 30 万
元（含 30 万元）的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资
产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减
值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备
的确定依据、计提方法
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风
险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等
资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
组合的确定依据：以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 计提比例（％）
1 年以内 1
1—2 年 10
2—3 年 20
30
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
账 龄 计提比例（％）
3—4 年 50
4—5 年 70
5 年以上 100
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账
款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
7、存货
（1）存货分类
本公司存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品和备品备件等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用
和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证
据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区
生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开
计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计
入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
8、长期股权投资
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云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非
同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发
生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视
长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行
的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出
资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得
长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的
长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且
公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价
款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益
的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净
利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，
按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与
被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等
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云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调
整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有
承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资
单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确
认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营
企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊
销的金额计入当期损益。
③处臵长期股权投资
处臵长期股权投资，以其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益
法核算的长期股权投资，在处臵时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比
例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资
产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成
本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取
利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动
相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对
一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投
资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决
权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果
该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，
按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
9、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于
本公司持有以备经营出租的空臵建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确
表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
33
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产
有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用
权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资
产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换
前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固
定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资
性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量
的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处臵、或者永久退出使用且预计不能从其处臵中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其
账面价值和相关税费后计入当期损益。
10、 固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定
可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿
命、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 预计净残值率（％） 年折旧率（％）
房屋及建筑物 20 5 4.75
发电及供热设备 10 5 9.50
输电线路 24 5 3.96
变电设备 18 5 5.28
配电线路信配电设备 14 5 6.79
用电计量设备 7 5 13.57
通讯线路及设备、水
10 5 9.50
工机械及检修维护设备
自动化设备及仪表 8 5 11.88
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固定资产类别 折旧年限（年） 预计净残值率（％） 年折旧率（％）
运输设备 5 5 19.00
生产管理用工器具及
5 5 19.00
非生产用设备用器具
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本公司目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产
减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
11、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产
减值”。
12、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
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云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产
减值”。
14、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
15、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
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资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重
组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重
组相关的义务。
17、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
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劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确
认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量
的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②
与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可
靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够
收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本
不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果
不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收
入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
18、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
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面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商
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誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
20、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
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云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
于实际发生时计入当期损益。
21、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医
疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减
建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认
因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
22、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本期无会计政策变更情况
（2）会计估计变更
本公司本期无会计估计变更情况
23、前期会计差错更正
本公司本期无前期会计差错更正情况。
24、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
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云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备计提
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处臵费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处臵费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处臵的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（5）递延所得税资产
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云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（7）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预
计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法
反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%的税率计算销
增值税 项税并按当期允许抵扣的进项税额 17%
后的差额计缴增值税
营业税 提供劳务收入、安装及工程收入 5%、3%
城市维护建设税 应缴增值税营业税 7％
教育费附加 应缴增值税营业税 3%
地方教育费附加 应缴增值税营业税 2%
企业所得税 应纳税所得额 15％
自用：房产原值的 70%为计税依
房产税 1.2%、12%
据，出租：按租金收入
2、 税收优惠及批文
根据云南省地方税务局云地税二字【2002】108 号文的批复，本公司自 2003 年 1
月 1 日起执行 15%的企业所得税税率，至 2012 年 12 月 31 日止。
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云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
六、财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指 2012 年 1 月 1 日，期末指 2012 年 6 月 30 日，
上期指 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日，本期指 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月
30 日。
1、 货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： 26,771.63 1,610.39
人民币 26,771.63 1,610.39
银行存款： 169,355,513.70 221,334,382.72
人民币 169,355,513.70 221,334,382.72
合 计 169,382,285.33 221,335,993.11
2、 应收票据
（1）应收票据分类
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 42,555,896.12 27,000,000.00
合 计 42,555,896.12 27,000,000.00
（2）期末金额最大的前五项应收票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
文山市金和有色金属有限公司 2012-6-27 2012-12-27 27,000,000.00
文山市金和有色金属有限公司 2012-6-27 2012-12-27 15,555,896.12
合 计 42,555,896.12
3、 应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
3,446,185.62 5.48 3,446,185.62 100.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 59,361,668.95 94.47 772,933.66 1.30
组合小计 59,361,668.95 94.47 772,933.66 1.30
单项金额虽不重大但单项计提坏
30,963.79 0.05 30,963.79 100.00
账准备的应收账款
合 计 62,838,818.36 100.00 4,250,083.07 6.76
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
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云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
单项金额重大并单项计提坏账准备
3,446,185.62 62.26 3,446,185.62 100.00
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 2,057,750.89 37.18 176,220.10 9.92
组合小计 2,057,750.89 37.18 176,220.10 9.92
单项金额虽不重大但单项计提坏账
30,963.79 0.56 30,963.79 100.00
准备的应收账款
合 计 5,534,900.30 100.00 3,653,369.51 66.01
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 59,101,789.28 94.05 1,797,871.22 32.48
1至2年
2至3年
3 年以上 3,737,029.08 5.95 3,737,029.08 67.52
合 计 62,838,818.36 100.00 5,534,900.30 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
计提比例
应收账款内容 账面金额 坏账准备 理由
(%)
文山县信达冶炼厂 3,446,185.62 3,446,185.62 100.00 对方单位破产
合计 3,446,185.62 3,446,185.62
② 按组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 59,101,789.28 99.56 591,017.89 1,797,871.22 87.37 17,978.71
1至2年
2至3年
3至4年 118,371.90 5.75 59,185.95
4至5年 259,879.67 0.44 181,915.77 141,507.77 6.88 99,055.44
5 年以上
合 计 59,361,668.95 100.00 772,933.66 2,057,750.89 100.00 176,220.10
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
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云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
应收电费 30,963.79 100.00 30,963.79 对方单位破产
合计 30,963.79 100.00 30,963.79
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
云南电网公司 10,826,218.78 108,262.19 490,725.18 4,907.25
合计
10,826,218.78 108,262.19 490,725.18 4,907.25
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
德保县水利电业有限公司 非关联方 21,454,035.45 1 年以内 34.14
云南电网公司 关联方 10,826,218.78 1 年以内 17.23
砚山县滇常铁合金有限责
非关联方 10,000,000.00 1 年以内 15.91
任公司
云南普阳煤化工有限责任
非关联方 10,441,358.47 1 年以内 16.62
公司
文山县信达冶炼厂 非关联方 3,446,185.62 5 年以上 5.48
合 计 56,167,798.32 89.38
（6）应收关联方账款情况
详见附注七、5 关联方应收应付款项。
4、 预付款项
（1）预付款项按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的预付款项
按组合计提坏账准备的预付款项
其中：账龄组合 15,599,358.03 100.00 1,197,415.80 7.68
组合小计 15,599,358.03 100.00 1,197,415.80 7.68
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的预付款项
合 计 15,599,358.03 100.00 1,197,415.80 7.68
（续）
种 类 期初数
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云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的预付款项
按组合计提坏账准备的预付款项
其中：账龄组合 12,701,970.67 100.00 928,555.30 7.31
组合小计 12,701,970.67 100.00 928,555.30 7.31
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的预付款项
合 计 12,701,970.67 100.00 928,555.30 7.31
（2）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 11,032,188.85 76.60 10,038,962.51 85.27
1至2年 3,155,888.20 21.91 984,329.86 8.36
2至3年 2,725.18 0.02 714,648.00 6.07
3至4年 191,655.00 1.33 32,475.00 0.28
4至5年 19,485.00 0.14 3,000.00 0.03
5 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 14,401,942.23 100.00 11,773,415.37 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的预付款项
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的预付款项：
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账 龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例（%） 金额
（%）
1 年以内 11,143,625.10 71.44 111,436.25 10,140,366.17 79.83 101,403.66
1至2年 3,506,542.45 22.48 350,654.25 1,094,040.50 8.62 109,710.64
2至3年 3,406.48 0.02 681.30 893,310.00 7.03 178,662.00
3至4年 383,310.00 2.46 191655 64,950.00 0.51 32,475.00
4至5年 64,950.00 0.41 45,465.00 10,000.00 0.08 7,000.00
5 年以上 497,524.00 3.19 497524 499,304.00 3.93 499,304.00
合 计 15,599,358.03 100 1,197,415.80 12,701,970.67 100.00 928,555.30
（4）报告期预付款项中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
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云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
情况。
（5）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
云南宝力士电气有限公司 非关联方 2,425,200.00 2012 年 预付物资款
天威云南变压器股份有限公司 非关联方 1,438,200.00 2012 年 预付物资款
成都市东方电力线路构件厂 非关联方 1,420,616.60 2012 年 预付物资款
上海思源高压开关有限公司 非关联方 1,254,000.00 2012 年 预付物资款
云南地质工程勘测设计院-匡大同 非关联方 1,217,750.28 2011 年 预付工程款
合 计 7,755,766.88
（6）预付关联方账款情况
报告期无预付关联方账款情况。
5、 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款
其中：账龄组合 2,292,641.67 100.00 250,838.35 10.94
组合小计 2,292,641.67 100.00 250,838.35 10.94
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合 计 2,292,641.67 100.00 250,838.35 10.94
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 1,367,046.76 100.00 106,648.24 7.80
组合小计 1,367,046.76 100.00 106,648.24 7.80
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 1,367,046.76 100.00 106,648.24 7.80
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云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,356,932.72 59.19 1,077,847.09 78.84
1至2年 648,744.37 28.30 40,000.00 2.93
2至3年 40,000.00 1.74 165,140.00 12.08
3至4年 165,140.00 7.20
4至5年 84,059.67 6.15
5 年以上 81,824.58 3.57
合 计 2,292,641.67 100.00 1,367,046.76 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账 龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例（%） 金额
（%）
1 年以内 1,356,932.72 59.19 13,569.33 1,077,847.09 78.84 10,778.47
1至2年 648,744.37 28.30 64,874.44 40,000.00 2.93 4,000.00
2至3年 40,000.00 1.74 8,000.00 165,140.00 12.08 33,028.00
3至4年 165,140.00 7.20 82,570.00
4至5年 - 84,059.67 6.15 58,841.77
5 年以上 81,824.58 3.57 81,824.58
合 计 2,292,641.67 100.00 250,838.35 1,367,046.76 100.00 106,648.24
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
云南电网公司 20,000.00 2,000.00 20,000.00 200.00
合 计 20,000.00 2,000.00 20,000.00 200.00
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
聂忠强 职工 350,000.00 1 年以内 15.27
李龙玲 职工 120,000.00 1 年以内 5.24
罗智斌 职工 119,485.16 1至2年 5.21
张朝奉 职工 111,000.00 1至2年 4.84
50
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
文山归朝镇政府 外部单位 110,100.00 3至4年 4.80
合 计 810,585.16 35.36
6、存货
（1）存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
备品备件 2,937,583.92 31,852.34 2,905,731.58
合 计 2,937,583.92 31,852.34 2,905,731.58
（续）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
备品备件 2,688,725.25 31,852.34 2,656,872.91
合 计 2,688,725.25 31,852.34 2,656,872.91
（2）存货跌价准备变动情况
本期减少数
项 目 期初数 本期计提数 期末数
转回数 转销数
备品备件 31,852.34 31,852.34
合 计 31,852.34 31,852.34
7、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对合营企业投资
对联营企业投资 112,138,241.50 2,595,574.74 114,733,816.24
其他股权投资 2,100,000.00 2,100,000.00
减：长期股权投资减值准备
合 计 114,238,241.50 2,595,574.74 116,833,816.24
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
51
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
云南水利电力有限公司 成本法 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00
文山平远供电有限责任
权益法 29,400,000.00 58,982,205.56 18,692,644.67 77,674,850.23
公司
大唐国际文山水电开发
权益法 92,042,500.00 51,465,815.41 -15,885,575.85 35,580,239.56
有限公司
文山暮底河水库开发有
权益法 4,084,600.00 1,126,654.67 -211,494.08 915,160.59
限公司
西畴县博弄电力有限责
权益法 1,343,000.00 563,565.86 563,565.86
任公司
合 计 114,238,241.50 2,595,574.74 116,833,816.24
（续）
在被投资 在被投资单 在被投资单位持股
减值 本期计提 本期现金红
被投资单位 单位持股 位享有表决 比例与表决权比例
准备 减值准备 利
比例（%） 权比例（%） 不一致的说明
云南水利电力有
1.11 1.11
限公司
文山平远供电有
49.00 49.00
限责任公司
大唐国际文山水
25.00 25.00
电开发有限公司
文山暮底河水库
25.78 25.78
开发有限公司
西畴县博弄电力
37.72 37.72
有限责任公司
合 计
（3）对联营企业投资
被投 本企业 本企业在被投资单位
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
资单位名称 持股比例（%） 表决权比例（%）
文 山 平 远 供 电 有 有限责任公
文山平远 李明磊 供电 6000 万元 49 49
限责任公司 司
大唐国际文山水 有限责任公 文山麻栗
魏远 水力发电 36714 万元 25.00 25.00
电开发有限公司 司 坡
文山暮底河水库 有限责任公 供水、发
云南文山 金波 1584.4 万元 25.78 25.78
开发有限公司 司 电
西畴县博弄电力 有限责任公
文山西畴 郑传跃 水力发电 356 万元 37.72 37.72
有限责任公司 司
（续）
期末净资产总 本期营业收入 关联 组织机构
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
额 总额 关系 代码
文山平远供电有 联营
178,141,032.30 30,495,896.78 147,645,135.52 196,414,591.00 38,148,254.42 76705502-3
限责任公司 企业
52
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
大唐国际文山水 联营
2,214,253,347.50 2,071,962,389.27 142,290,958.23 69,548,084.29 -63,542,303.41 77267103-1
电开发有限公司 企业
文山暮底河水库 联营
206,144,238.79 77,376,357.85 128,767,880.94 7,256,714.42 -820,380.46 70981914-4
开发有限公司 企业
西畴县博弄电力 联营
4,272,381.49 1,400,383.43 2,871,998.06 562,452.73 -126,260.02 80983090-9
有限责任公司 企业
8、 投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
采用成本模式进行后续计
6,143,607.92 263,690.58 5,879,917.34
量的投资性房地产
采用公允价值模式进行后
续计量的投资性房地产
减：投资性房地产减值准备
合 计 6,143,607.92 263,690.58 5,879,917.34
（2）按成本计量的投资性房地产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原值合计 8,619,215.87 8,619,215.87
房屋、建筑物 8,619,215.87 8,619,215.87
二、累计折旧和摊销合计 2,475,607.95 263,690.58 2,739,298.53
房屋、建筑物 2,475,607.95 263,690.58 2,739,298.53
三、减值准备合计
房屋、建筑物
四、账面价值合计 6,143,607.92 263,690.58 5,879,917.34
房屋、建筑物 6,143,607.92 263,690.58 5,879,917.34
注：①本期折旧摊销额为 263,690.58 元。
② 投资性房地产本期未计提减值准备。
9、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 2,201,349,640.71 59,813,722.93 2,055,671.01 2,259,107,692.63
其中：房屋、建筑物 454,107,147.62 34,520,414.56 488,627,562.18
通用设备 151,590,902.68 16,954,282.57 29,940.00 168,515,245.25
运输设备 57,407,507.73 286,282.60 57,121,225.13
专用设备 1,538,244,082.68 8,339,025.80 1,739,448.41 1,544,843,660.07
二、累计折旧 本期新增 本期计提
累计折旧合计 699,909,729.54 69,800,373.72 881,965.62 768,828,137.64
其中：房屋、建筑物 147,789,824.34 12,027,653.02 159,817,477.36
53
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
通用设备 82,919,100.77 8,243,113.27 28,443.00 91,133,771.04
运输设备 35,565,661.61 3,870,408.27 177,533.37 39,258,536.51
专用设备 433,635,142.82 45,659,199.16 675,989.25 478,618,352.73
三、账面净值合计 1,501,439,911.17 1,490,279,554.99
其中：房屋、建筑物 306,317,323.28 328,810,084.82
通用设备 68,671,801.91 77,381,474.21
运输设备 21,841,846.12 17,862,688.62
专用设备 1,104,608,939.86 1,066,225,307.34
四、减值准备合计 1,424,810.67 1,424,810.67
其中：房屋、建筑物 35,824.16 35,824.16
通用设备 566,003.41 566,003.41
运输设备 822,983.10 822,983.10
专用设备
五、账面价值合计 1,500,015,100.50 1,488,854,744.32
其中：房屋、建筑物 306,281,499.12 328,774,260.66
通用设备 68,105,798.50 76,815,470.80
运输设备 21,018,863.02 17,039,705.52
专用设备 1,104,608,939.86 1,066,225,307.34
注： ① 本期折旧额为 69,800,373.72 元。
② 本期由在建工程转入固定资产原价为 49,069,282.00 元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
本期无所有权受限制的固定资产。
（3）暂时闲臵的固定资产
本期无暂时闲臵的固定资产。
（4）通过融资租赁租入的固定资产情况
本期无通过融资租赁租入的固定资产。
（5）通过经营租赁租出的固定资产
本期无通过经营租赁租处的固定资产。
（6）期末持有待售的固定资产情况
期末无持有待售的固定资产。
（7）未办妥产权证书的固定资产情况
期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
10、在建工程
（1）在建工程基本情况
项 目 期末数 期初数
54
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
变电站工程 77,970,226.80 77,970,226.80 38,039,677.72 38,039,677.72
线路工程 31,434,953.22 31,434,953.22 43,652,016.14 43,652,016.14
其他工程 122,677,469.84 122,677,469.84 113,916,977.07 113,916,977.07
合 计 232,082,649.86 232,082,649.86 195,608,670.93 195,608,670.93
（2）重大在建工程项目变动情况
本期转入固 其他减
工程名称 预算数 期初数 本期增加数 期末数
定资产数 少数
变电站工程 238,793,400.00 38,039,677.72 44,345,130.62 4,414,581.54 77,970,226.80
线路工程 126,456,500.00 43,652,016.14 12,290,936.47 24,507,999.39 31,434,953.22
其他工程 189,066,600.00 113,916,977.07 28,907,193.84 20,146,701.07 122,677,469.84
合 计 195,608,670.93 85,543,260.93 49,069,282.00 232,082,649.86
（续）
其中：本期 工程投入占
利息资本化 本期利息资
工程名称 利息资本化 预算的比例 工程进度 资金来源
累计金额 本化率（%）
金额 （%）
变电站工程 3,482,324.23 779,873.79 6.94 32.65 32.65 贷款自筹
线路工程 1,565,419.13 134,294.86 6.94 24.85 24.85 贷款自筹
其他工程 4,951,502.41 2,343,213.44 6.94 64.88 64.88 贷款自筹
合 计 9,999,245.77 3,257,382.09
（3）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度 备注
变电站工程 32.65 工程进度以工程投入占预算的比例为基础进行估计
线路工程 24.85 工程进度以工程投入占预算的比例为基础进行估计
其他工程 64.88 工程进度以工程投入占预算的比例为基础进行估计
11、工程物资
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
专用材料 358,303.19 197,153.85 358,303.19 197,153.85
专用设备
合 计 358,303.19 197,153.85 358,303.19 197,153.85
12、无形资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 48,925,131.61 29,273.50 48,954,405.11
土地使用权 42,363,768.99 42,363,768.99
计算机软件 6,561,362.62 29,273.50 6,590,636.12
二、累计折耗合计 4,301,293.68 1,030,536.76 5,331,830.44
土地使用权 2,069,256.12 421,863.42 2,491,119.54
55
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计算机软件 2,232,037.56 608,673.34 2,840,710.90
三、减值准备累计金额
合计
土地使用权
计算机软件
四、账面价值合计 44,623,837.93 1,001,263.26 43,622,574.67
土地使用权 40,294,512.87 421,863.42 39,872,649.45
计算机软件 4,329,325.06 579,399.84 3,749,925.22
注：本期摊销金额为 1,030,536.76 元。
13、递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
资产减值准备 921,785.41 6,145,236.06 921,785.41 6,145,236.06
应付职工薪酬 1,809,882.61 12,065,884.04 1,809,882.61 12,065,884.04
农网还贷补贴收入 2,100,000.00 14,000,000.00 2,100,000.00 14,000,000.00
合 计 4,831,668.02 32,211,120.10 4,831,668.02 32,211,120.10
14、资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回数 转销数
一、坏账准备 4,688,573.05 1,009,764.17 5,698,337.22
二、存货跌价准备 31,852.34 31,852.34
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 1,424,810.67 1,424,810.67
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 6,145,236.06 1,009,764.17 7,155,000.23
56
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
15、短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 256,000,000.00 186,000,000.00
合 计 256,000,000.00 186,000,000.00
16、应付账款
（1）应付账款明细情况
单位 期末数 期初数
应付购电费 17,729,126.64 3,331,906.77
应付材料款 91,900.00 91,900.00
应付工程款 1,023,633.85 1,023,633.85
其他
合 计 18,844,660.49 4,447,440.62
（2）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况
详见附注七、5、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
云南大唐国际文山水电开发有限公司 1,250,741.03 尚未结算电费 否
云南耀邦电力工程有限公司 829,098.20 工程质保金尚未到期 否
剥隘供电所综合楼工程款 194,535.65 工程质保金尚未到期 否
合 计 2,274,374.88
17、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 期末数 期初数
工程款及用电保证金 16,933,778.25 11,216,568.00
预收资产处臵款 1,000,000.00
其他 77,666.68 122,172.78
合 计 17,011,444.93 12,338,740.78
（2）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
中铁隧道集团有限公司 800,000.00 工程尚未完工,未办理结算手续
鑫泰锌业公司 200,000.00 用电保证金、发生电费滞纳时结转
合 计 1,000,000.00
18、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴
12,065,884.04 59,560,067.81 71,625,951.85
和补贴
二、职工福利费 9,512,707.53 9,512,707.53
三、社会保险费 24,160,729.59 24,160,729.59
其中:1.医疗保险费 8,055,723.11 8,055,723.11
57
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
2.基本养老保险费 10,885,722.01 10,885,722.01
3.年金缴费 3,517,738.78 3,517,738.78
4.失业保险费 684,807.34 684,807.34
5.生育保险费 406,541.42 406,541.42
6、工伤保险 610,196.93 610,196.93
四、住房公积金 7,603,613.59 7,603,613.59
五、工会经费和职工教
5,631,813.63 2,676,078.80 2,426,533.34 5,881,359.09
育经费
六、非货币性福利
七、辞退福利
八、以现金结算的股份
支付
九、其他
合 计 17,697,697.67 103,513,197.32 115,329,535.90 5,881,359.09
注： ① 应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
②工资期初余额是本公司计提的 2011 年度效益工资，该款项已于 2012 年 2 月发
放。
19、应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 13,944,887.28 21,814,955.84
营业税 -37,435.25 -40,140.70
企业所得税 11,112,766.12 24,837,773.18
个人所得税 1,956,607.28 4,034,377.87
城市维护建设税 842,225.62 1,147,221.52
房产税 -4,908.00 -4,908.00
印花税 143,364.75 143,364.75
教育费附加 413,391.69 731,501.49
地方教育费附加 275,602.53 102,933.78
合 计 28,646,502.02 52,767,079.73
20、应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 1,055,278.95
企业债券利息
短期借款应付利息 345,541.11
合 计 1,400,820.06
21、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 期末数 期初数
代收农网还贷基金 19,035,152.63 5,956,678.84
58
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
代收水库移民基金 4,361,154.86 3,052,644.62
代收来煤加工费 8,043,800.13 7,907,279.24
代收差别电价 3,484,300.37 7,434,433.19
电气化资金 6,919,093.58 8,597,586.48
工程款质保金 7,209,511.84
设备运行质保金 27,257,316.07 32,219,875.01
安全生产风险抵押金 2,443,849.30 2,967,742.84
代扣税金 615,735.42 264,477.18
企业年金 43,316.14
其他 19,208,461.91 14,156,212.75
合 计 91,412,180.41 89,766,441.99
（2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项情况
详见附注七、5、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
报表日后是否归
债权人名称 金额 未偿还的原因
还
云南省玉溪恒立建安工程有限公司 2,850,000.00 工程质保期未到 否
云南宝力士电气有限公司 1,196,090.00 工程质保期未到 否
云南玉溪隆恒电线电缆有限公司 1,100,900.65 工程质保期未到 否
四川岳池送变电公司直属大队 1,016,375.60 工程质保期未到 否
合 计 6,163,366.25
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 期末数 性质或内容
文山天乐水利水电工程有限责任公司 931,372.00 质保金
云南耀荣电力股份有限公司 787,884.20 质保金
合 计 1,719,256.20
22、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
59
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
项 目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款(六、23) 183,500,000.00 274,500,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合 计 183,500,000.00 274,500,000.00
（2）一年内到期的长期借款
① 一年内到期的长期借款明细情况
项 目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款 10,000,000.00 11,000,000.00
信用借款 173,500,000.00 263,500,000.00
合 计 183,500,000.00 274,500,000.00
注：保证借款中 1100 万元由文山壮族苗族自治州电力公司提供担保。
② 金额前五名的一年内到期的长期借款
期末数 期初数
借款起始 借款终止 利率
贷款单位 币种 外币金 外币金
日 日 （%） 本币金额 本币金额
额 额
中国建设银行股份
2011.03.31 2013.03.30 6.65 人民币 37,000,000.00 40,000,000.00
有限公司文山分行
中国建设银行股份
2009.09.16 2012.09.15 5.99 人民币 33,500,000.00 34,000,000.00
有限公司文山分行
中国建设银行股份
2009.07.24 2012.07.23 5.99 人民币 28,500,000.00 28,500,000.00
有限公司文山分行
中国建设银行股份
2010.03.01 2013.03.28 5.99 人民币 28,500,000.00 29,000,000.00
有限公司文山分行
中国建设银行股份
2011.02.22 2013.02.21 6.65 人民币 27,000,000.00 30,000,000.00
有限公司文山分行
合 计 154,500,000.00 161,500,000.00
③ 一年内到期的长期借款中的逾期借款
逾期未偿还的
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途
原因
云南省开发投
500,000.00 9年 6.60% 兴小线路建设 未催收
资有限公司
合 计 500,000.00
23、长期借款
（1）长期借款分类
项 目 期末数 期初数
60
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质押借款 17,380,000.00 33,380,000.00
保证借款 11,000,000.00
信用借款 521,500,000.00 596,500,000.00
减：一年内到期的长期借款（六、22） 183,500,000.00 274,500,000.00
合 计 355,380,000.00 366,380,000.00
注：质押借款为农网改造借款，以本公司电费收益权进行质押。
（2）金额前五名的长期借款
期末数 期初数
利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 外 币 外币
（%） 本币金额 本币金额
金额 金额
邮政储蓄银行 2011.12.22 2013.12.21 6.848 人民币 60,000,000.00 60,000,000.00
中国建设文山州分行 2012.06.06 2015.06.05 6.65 人民币 50,000,000.00
邮政储蓄银行 2011.11.28 2013.11.27 6.72 人民币 45,000,000.00 60,000,000.00
邮政储蓄银行 2012.02.29 2014.02.28 6.848 人民币 45,000,000.00
中国建设文山州分行 2011.03.31 2013.03.30 6.65 人民币 37,000,000.00 40,000,000.00
合 计 237,000,000.00 160,000,000.00
24、专项应付款
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
政府拆迁补偿款 83,600.00 83,600.00
新建住宅项目供电
3,156,068.00 3,156,068.00
设施建设工程费
合 计 3,239,668.00 3,239,668.00
注：上述款项系由公司根据《文山州人民政府关于印发新建住宅项目供电设施建
设管理办法（试行）的通知》（文政发〔2012〕11 号）规定收取的住宅项目供电设施工
程费，专门用于新建住宅项目供电设施建设和维护支出，并在银行单独开立账户，实
行专户存储，并接受政府指定部门的检查、监督。
25、其他非流动负债
项 目 内容 期末数 期初数
递延收益 政府补助 10,890,594.66 17,924,424.28
合 计 10,890,594.66 17,924,424.28
其中，递延收益明细如下：
项 目 期末数 期初数
与资产相关的政府补助 3,890,594.66 3,924,424.28
其中：供电设施移除补偿 3,890,594.66 3,924,424.28
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与收益相关的政府补助 7,000,000.00 14,000,000.00
其中：农网还贷补贴收入 7,000,000.00 14,000,000.00
合 计 10,890,594.66 17,924,424.28
26、股本
期初数 本期增减变动（+、-） 期末数
项 目 发行 送 公积金 其 小
金额 比例 金额 比例
新股 股 转股 他 计
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持
股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持
股
有限售条件股份合
计
二、无限售条件股份
478,526,400.0 100.00 478,526,400.0 100.00
1.人民币普通股
0 % 0 %
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合 478,526,400.0 100.00 478,526,400.0 100.00
计 0 % 0 %
478,526,400.0 100.00 478,526,400.0 100.00
三、股份总数
0 % 0 %
27、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 121,525,175.32 121,525,175.32
其中：投资者投入的资本 121,525,175.32 121,525,175.32
可转换公司债券行使转换权
债务转为资本
同一控制下合并形成的差额
其他
其他综合收益
62
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其他资本公积 33,696,222.84 33,696,222.84
其中：以权益结算的股份支付权
益工具公允价值
以权益结算的股份支付权
益工具公允价值
政府因公共利益搬迁给予
的搬迁补偿款的结余
原制度资本公积转入 33,696,222.84 33,696,222.84
合 计 155,221,398.16 155,221,398.16
28、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 91,502,466.34 91,502,466.34
任意盈余公积 9,184,374.97 9,184,374.97
储备基金
企业发展基金
合 计 100,686,841.31 100,686,841.31
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。
29、未分配利润
项 目 本期数 上期数 提取或分配比例
调整前上期未分配利润 374,070,356.09 281,132,774.78
期初未分配利润调整合计数（调增+，调
减-）
调整后期初未分配利润 374,070,356.09 281,132,774.78
加：本期归属于母公司所有者的净利润 102,867,513.01 85,422,506.36
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
上期每 10 股派发现
应付普通股股利 28,711,584.00
金红利 0.6 元
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 476,937,869.10 337,843,697.14
30、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 791,672,109.08 727,616,429.29
其他业务收入 536,790.03 6,380,986.53
营业收入合计 792,208,899.11 733,997,415.82
主营业务成本 566,577,075.69 525,861,506.06
其他业务成本 1,246,539.44 4,809,641.66
营业成本合计 567,823,615.13 530,671,147.72
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（2）主营业务（分行业）
本期发生数 上期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力行业 791,672,109.08 566,577,075.69 727,616,429.29 525,861,506.06
合 计 791,672,109.08 566,577,075.69 727,616,429.29 525,861,506.06
（3）主营业务（分产品）
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自发电 58,313,708.38 41,733,452.50 30,584,879.86 114,040,672.33
外购小水电 245,451,084.44 175,662,317.84 299,286,421.97 124,272,038.95
外购省电 487,907,316.26 349,181,305.35 397,745,127.46 287,548,794.78
合 计 791,672,109.08 566,577,075.69 727,616,429.29 525,861,506.06
（4）主营业务（分地区）
本期发生数 上期发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
文山地区 790,375,835.47 565,454,214.39 723,742,433.95 523,061,699.81
对越送电 1,296,273.61 1,122,861.30 3,873,995.34 2,799,806.25
合计 791,672,109.08 566,577,075.69 727,616,429.29 525,861,506.06
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占公司全部营业收入的比例（％）
本期数 265,211,048.77 33.50
上期数 190,701,569.77 26.21
31、营业税金及附加
项 目 本期发生数 上期发生数
营业税 3,549.75 605,695.48
城市维护建设税 4,304,512.81 3,027,837.81
教育费附加 2,769,218.88 2,422,267.46
合 计 7,077,281.44 6,055,800.75
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
32、销售费用
项 目 本期发生数 上期发生数
工资 14,963,518.31 10,045,615.64
职工教育经费 474,087.96 317,190.41
福利费 458,527.98 511,718.26
工会经费 379,270.37 253,752.28
业务宣传费 104,879.00 734,184.13
差旅费 73,383.00 559,854.00
办公费 304,749.16
车辆费用 70,897.50
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项 目 本期发生数 上期发生数
劳动保险费 3,788,247.79 4,074,132.13
其他 1,367,255.40 1,262,592.45
合 计 21,609,169.81 18,134,685.96
33、管理费用
项 目 本期发生数 上期发生数
劳动保险费 27,366,564.40 27,847,977.95
工资 13,865,573.97 14,125,045.19
折旧费 6,316,460.46 7,563,117.93
业务招待费 3,348,105.53 2,790,455.59
职工福利 2,235,220.31 4,502,862.32
差旅费 1,221,529.90 2,474,786.88
其他修理费 759,077.37 2,163,652.91
机动车油料费 458,973.33 1,668,820.81
会议费 680,064.50 1,349,648.92
低值易耗品摊销 42,016.14 1,306,440.25
其他 12,134,424.86 15,700,717.55
合 计 68,428,010.77 81,493,526.30
34、财务费用
项 目 本期发生数 上期发生数
利息支出 25,468,644.76 19,982,196.51
减：利息收入 407,932.35 370,612.03
减：利息资本化金额 3,257,382.09 4,805,746.98
汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
其他 37,076.03 374,324.98
合 计 21,840,406.35 15,180,162.48
35、资产减值损失
项 目 本期发生数 上期发生数
坏账损失 1,009,764.17 -374,291.73
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
65
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项 目 本期发生数 上期发生数
合 计 1,009,764.17 -374,291.73
36、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本期发生数 上期发生数
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 2,595,574.74 17,120,390.49
处臵长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处臵交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 2,595,574.74 17,120,390.49
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数 增减变动原因
文山平远供电有限责任公司 18,692,644.67 20,663,283.58 联营企业净利润减少所致
大唐国际文山水电开发有限公司 -15,885,575.85 -3,409,574.25 联营企业亏损增加所致
文山暮底河水库开发有限公司 -211,494.08 -96,346.83 联营企业亏增加损所致
西畴县博弄电力有限责任公司 -36,972.01
合 计 2,595,574.74 17,120,390.49
37、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本期发生数 上期发生数
性损益的金额
非流动资产处臵利得合计 61,158.77 9,241.23 61,158.77
其中：固定资产处臵利得 61,158.77 9,241.23 61,158.77
无形资产处臵利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 18,499,841.81 18,499,841.81
其他 56,773.31 23,290.00 56,773.31
合 计 18,617,773.89 32,531.23 18,617,773.89
其中，政府补助明细：
项 目 本期发生数 上期发生数 说明
农村电气化补助资金 2,410,000.00 财政拨款
线路拆迁补助款 3,633,829.62 政府补助
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国家线路基础建设
5,456,012.19 政府补助
(含拆迁补偿)拨款
农网还贷资金补助 7,000,000.00 政府补助
合 计 18,499,841.81
38、营业外支出
计入当期非经常
项 目 本期发生数 上期发生数
性损益的金额
非流动资产处臵损失合计 960,439.16 960,439.16
其中：固定资产处臵损失
无形资产处臵损失
债务重组损失 1,705,300.00
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 10,600.00 5,400.00 10,600.00
其他 59,780.00 813,810.73 59,780.00
合 计 1,030,819.16 2,524,510.73 1,030,819.16
注：“其他”主要为支付的赔偿款及罚款。
39、所得税费用
项 目 本期发生数 上期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 21,735,667.90 12,042,288.97
递延所得税调整
合 计 21,735,667.90 12,042,288.97
40、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股
的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日
（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后
确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转
换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通
股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权
平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数
时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜
在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
报告期利润 本期发生数 上期发生数
67
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基本每股收
稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
益
归属于公司普通股股东的净利润 0.21 0.21 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司
0.18 0.18 0.18 0.18
普通股股东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于
基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 102,867,513.01 85,422,506.36
其中：归属于持续经营的净利润 102,867,513.01 85,422,506.36
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 88,073,224.36 88,287,470.30
其中：归属于持续经营的净利润 88,073,224.36 88,287,470.30
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本期发生数 上期发生数
期初发行在外的普通股股数 478,526,400.00 478,526,400.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 478,526,400.00 478,526,400.00
41、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
农网还贷资金 27,720,635.89 26,959,765.82
水库移民资金 6,640,958.23 6,630,205.86
差别电价 3,479,867.18 3,300,805.25
可再生能源附加 3,263,620.27
线路迁移补偿 1,600,000.00
违约电费及代收基金 311,284.29
材料赔付款 286,500.00
其他 3,906,960.55 388,362.03
合 计 47,209,826.41 37,279,138.96
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
农网还贷资金 10,427,491.54 31,501,828.73
水库移民资金 2,266,522.07 4,639,045.87
差别电价 7,430,000.00 5,890,000.00
财产保险费 1,116,818.13
68
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
项 目 本期发生数 上期发生数
业务招待费 3,348,105.53 2,790,455.59
差旅费 1,294,912.90 3,034,640.88
车辆使用费 1,668,820.81
修理费 1,610,338.02 2,163,652.91
办公费 1,974,118.23
其他 8,968,198.72 18,335,646.56
合 计 37,319,687.01 71,140,909.48
42、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期发生数 上期发生数
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 102,867,513.01 85,422,506.36
加：资产减值准备 1,009,764.17 -311,813.36
固定资产折旧、投资性房地产折旧 69,800,373.72 65,050,327.79
无形资产摊销 1,030,536.76 486,011.52
长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 899,280.39
9,241.23
以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 22,211,262.67 15,176,449.53
投资损失（收益以“－”号填列） -2,595,574.74 -17,120,390.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -248,858.67 307,325.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -23,719,324.50 -24,783,859.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -59,455,864.28 -21,929,939.44
其他
经营活动产生的现金流量净额 111,799,108.53 102,305,859.13
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 169,382,285.33 194,070,398.59
减：现金的期初余额 221,335,993.11 180,997,882.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -51,953,707.78 13,072,516.02
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
69
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
项 目 期末数 期初数
①现金 169,382,285.33 221,335,993.11
其中：库存现金 26,771.63 1,610.39
可随时用于支付的银行存款 169,355,513.70 221,334,382.72
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③期末现金及现金等价物余额 169,382,285.33 221,335,993.11
25、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
国有有限责任
云南电网公司 母公司 云南昆明 廖泽龙 电网经营
公司
（续）
母公司对本企 母公司对本企
注册资本 本企业最终控
母公司名称 业的持股比例 业的表决权比 组织机构代码
（万元） 制方
（%） 例（%）
中国南方电网
云南电网公司 530,000.00 29.57 29.57 71340582-5
有限责任公司
2、本公司的合营和联营企业情况
详见附注六、7、长期股权投资（3）。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
文山盘龙河流域水电开发有限公司 其他关联方 72729114-4
云南华联马关电力有限责任公司 托管 77857639-3
广南县电力有限责任公司 托管 21831009-5
麻栗坡县电力有限责任公司 托管 21825235-8
4、关联方交易情况
（1）采购（或出售）商品及接受（或提供）劳务交易
① 采购商品/接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易 占同类交 占同类交易
关联方
内容 金额 易金额的 金额 金额的比例
比例（%） （%）
云南电网公司 购电 324,282,204.21 73.85 287,457,571.49 69.8
文山盘龙河流域水电开发有限公
购电 10,420,547.62 2.37 12,692,329.18 3.08
司
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云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
关联交易 占同类交 占同类交易
关联方
内容 金额 易金额的 金额 金额的比例
比例（%） （%）
文山暮底河水库开发有限公司 购电 1,363,777.66 0.31 1,504,990.26 0.37
西畴县博弄电力有限责任公司 购电 39,256.09 0.01 184,159.69 0.04
云南华联马关电力有限责任公司 购电 2,371,660.51 0.54 2,865,841.79 0.65
文山平远供电有限责任公司 购电 2,151,153.86 0.49 3,085,139.94 0.70
麻栗坡县电力有限责任公司 购电 2,854,301.45 0.65 7,310,806.73 1.66
② 出售商品/提供劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易 占同类交易 占同类交易
关联方
内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
云南电网公司 售电 17,838,717.26 2.26 12,084,925.69 1.66
文山平远供电有限责任公司 售电 6,545,423.08 0.83 6,990,667.20 0.96
云南华联马关电力有限责任公司 售电 21,480,592.41 2.71
广南县电力有限责任公司 售电 52,997,966.15 6.69 31,555,153.08 4.34
麻栗坡县电力有限责任公司 售电 12,457,623.86 1.57 4,131,174.36 0.57
注：关联方合同及定价政策如下：
A、本公司与文山盘龙河流域水电开发有限责任公司签署《2012 年购售电合同》，
本公司 2012 年度按照每千瓦时丰水期 0.16 元、平水期 0.19 元、枯水期 0.22 元，向文
山盘龙河流域水电开发有限公司购电；
B、本公司与云南电网公司签署《2012 年购售电合同》，本公司参与云南电网公司
对越南送电业务，本公司送越南电量电价为 0.287 元/千瓦时(含税)，云南电网公司通过
本公司电网对越南送电过网电量的过网费结算电价为 0.015 元/千瓦时(含税)；本公司与
云南电网公司文山供电局签署《2012 年趸购电合同》：云南电网公司文山供电局趸售本
公司电量电价为 0.31675 元/千瓦时(含税及基金)，本公司上网小电电量先满足消耗在文
山平远供电有限责任公司，若有剩余按小电上网电量 0.198 元/千瓦时收购；本公司与
云南电网公司文山供电局签署《2012 年购地方电网电力电量合同》：本公司上网小电首
先满足消耗在文山平远供电有限责任公司内部，消耗在文山平远供电有限责任公司电
量电价按 0.29675 元/千瓦时结算，若出现剩余则按小电上网电量 0.198 元/千瓦时结算；
C、本公司与文山平远供电有限责任公司(本公司、云南电网公司分别持股 49%、
51%)通过本公司所拥有的 110 千伏鲁永 I 回线、鲁永 II 回线和 110 千伏永康变电站向
云南电网公司文山供电局购电。
D、本公司与文山暮底河水库开发有限公司签署《2012 年购售电合同》，本公司 2012
年度按照每千瓦时丰水期 0.19 元、平水期 0.215 元、枯水期 0.24 元，向文山暮底河水
71
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
库开发有限公司购电；
E、本公司与西畴县博弄电力有限责任公司签署《2012 年购售电合同》，本公司 2012
年度按照每千瓦时丰水期 0.16 元、平水期 0.19 元、枯水期 0.22 元，向西畴县博弄电力
有限责任公司购电。
F、本公司与云南华联马关电力有限责任公司签署《2012 年购售电合同》，本公司
2012 年度按照每千瓦时丰水期 0.17 元、枯水期 0.23 元，向云南华联马关电力有限责任
公司购电。
G、本公司与广南县电力有限责任公司签署《2012 年购售电合同》，本公司 2012
年度按照每千瓦时丰水期 0.17 元、枯水期 0.23 元，向广南县电力有限责任公司购电。
H、本公司与麻栗坡县电力有限责任公司签署《2012 年购售电合同》，本公司 2012
年度按照每千瓦时丰水期 0.17 元、枯水期 0.23 元，向麻栗坡县电力有限责任公司购电。
（2）关联托管情况
受托 受托 托管收益确定 年度确认的
委托方名称 受托方名称 托管资产类型
起始日 终止日 依据 托管收益
丘北县新店乡、腻脚 《资产委托运行
云南电网公司 本公司 2012.1.1 2012.12.31 10 万
乡农网资产管理 维护管理合同》
猫猫跳电站至越南 《资产委托运行
云南电网公司 本公司 2012.1.1 2012.12.31 20 万
送电设备 维护管理合同》
（3）其他关联交易
①本公司于 2007 年 12 月 26 日与云南华联马关电力有限责任公司签定了《云南文
山电力股份有限公司与云南华联马关电力有限责任公司托管协议》自协议签定之日起，
该公司由本公司托管。托管期间按所有权和经营权分离的原则，该公司企业性质、资产
隶属关系、财税体制及人事关系不变。
②本公司于 2007 年 12 月 27 日与广南县电力有限责任公司签定了《云南文山电力
股份有限公司与广南县电力有限责任公司托管协议》，自协议签定之日起，该公司由本公
司托管。托管期间按所有权和经营权分离的原则，该公司企业性质、资产隶属关系、财
税体制及人事关系不变。
③本公司于 2008 年 7 月 17 日与麻栗坡县电力有限责任公司签订了《云南文山电
力股份有限公司与麻栗坡县电力有限责任公司托管协议》。自签订协议之日起，麻栗坡县
电力有限责任公司由本公司托管，如需变更或终止协议，由签订协议的双方协商解决。
托管期间按所有权和经营权分离的原则，该公司企业性质、资产隶属关系、财税体制及
人事关系不变。
5、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
项目名称 期末数 期初数
72
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
云南电网公司 10,826,218.78 108,262.19 490,725.18 4,907.25
麻栗坡县电力
304,531.92 3,045.32
有限责任公司
文山平远供电
690,921.00 6,909.21
有限责任公司
广南县电力有
1,019,755.44 1,019.76
限责任公司
合计 12,841,427.14 119,236.48 490,725.18 4,907.25
其他应收款：
云南电网公司 20,000.00 2,000.00 20,000.00 200.00
合计 20,000.00 2,000.00 20,000.00 200.00
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 期末数 期初数
应付账款：
文山暮底河水库开发公司 259,734.34
云南大唐国际文山水电开发有限公司 1,250,741.03 1,250,741.03
麻栗坡电力有限责任公司 1,640,296.86 111,449.74
合计 2,891,037.89 1,621,925.11
其他应付款：
云南电网公司 31,440,107.62 9,590,816.54
合计 31,440,107.62 9,590,816.54
26、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本期数 上期数
非流动性资产处臵损益 -899,283.39 9,241.23
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 18,499,841.81
除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
73
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
项 目 本期数 上期数
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -1,705,300.00
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,603.69 -795,920.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 17,586,954.73 -2,491,979.50
所得税影响额 -2,792,666.08 -372,984.44
少数股东权益影响额（税后）
合 计 14,794,288.65 -2,864,963.94
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第 1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.87% 0.21 0.21
扣除非经常损益后归属于普通股
7.59% 0.18 0.18
股东的净利润
注： 1）加权平均净资产收益率= 102,867,513.01÷(1,108,504,995.56+102,867,513.01÷2)
74
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
=8.87%
（2）扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率
=88,073,224.36÷(1,108,504,995.56+106,568,798.99÷2)=7.59%
（3）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注六、40。
27、本公司财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
1、资产负债表项目：
（1） 应收票据期末数为 42,555,896.12 元，比期初数增加 57.61%，其主要原因是：
本期票据结算增加。
（2）应收账款期末数为 58,588,735.29 元，比期初数增加 3,013.89%，其主要原因是：
本期应收售电款增加。
（3）其他应收款期末数为 2,041,803.32 元，比期初数增加 62.00%，其主要原因是：
本期备用金增加。
（4）工程物资期末数为 197,153.85 元，比期初数减少 44.98%，其主要原因是：本
期工程领用增加。
（5）短期借款期末数为 256,000,000.00 元，比期初数增加 37.63%，其主要原因是：
本期流动资金贷款增加。
（6）应付账款期末数为 18,844,660.49 元，比期初数增加 323.72%，其主要原因是：
本期应付购电费增加。
（7） 预收款项期末数为 17,011,444.93 元，比期初数增加 37.87%，其主要原因是：
本期预收电费增加。
（8）应付职工薪酬期末数为 5,881,359.09 元，比期初数减少 66.77%，其主要原因
是：本期支付期初应付工资结余。
（9）应交税费期末数为 28,646,502.02 元，比期初数减少 45.71%，其主要原因是：
本期支付期初未付税金。
（10）应付利息期末数比期初数减少的主要原因是：本期支付期初应付利息。
（11）一年内到期的非流动负债期末数为 183,500,000.00 元，比期初数减少 33.15%，
其主要原因是：本期归还到期的长期借款。
（12）其他非流动负债期末数为 10,890,594.66 元，比期初数减少 39.24%，其主要原
因是：农网还贷资金结转本期损益。
2、利润表、现金流量表项目：
（1）财务费用本期发生数为 21,840,406.35 元，同比增加 43.87%，其主要原因是：
商业贷款增加加之利率水平上浮导致利息支出增加。
（2）资产减值损失本期发生数为 1,009,764.17 元，同比增加的主要原因是：应收
款项计提减值准备金增加。
（3）投资收益本期发生数为 2,595,574.74 元，同比减少 84.84%，其主要原因是：
本期联营企业利润减少。
（4）营业外收入本期发生数为 18,617,773.89 元，同比增加 57130.46%，其主要原
因是：收到的计入本期损益的政府补助增加。
（5）营业外支出本期发生数为 1,030,819.16 元，同比减少 59.17%，其主要原因是：
上期的债务重组损失及支付赔偿款数额相对较大。
（6）支付的各项税费本期发生数为 123,657,629.57 元，比上期数增加 44.89%，其
主要原因是：本期销售收入增加，进项税比上期减少。
（7）支付其他与经营活动有关的现金本期发生数为 37,319,687.01 元，比上期数减
75
云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
少 47.54%，其主要原因是：上缴代收农网还贷资金及日常支付经营管理费减少。
（8）处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额本期发生数为
-13,991.04 元，比上期数减少 113.87%，其主要原因是：本期处臵固定资产比上期减少。
（9）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期发生数为
104,869,360.45 元，比上期数增加 47.27%，其主要原因是：本期支付工程建设项目现金
流增加。
（10）投资活动产生的现金流量净额本期发生数为-104,883,351.49 元，比上期数减
少的主要原因是：本期购建固定资产支出增加
（11）取得借款收到的现金本期发生数为 303,500,000.00 元，比上期数增加
102.33%，其主要原因是：本期借款比上年同期增加
（12）偿还债务支付的现金本期发生数为 335,500,000.00 元，比上期数增加 175%，
其主要原因是：本期归还借款比上年同期增加
（13）分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期发生数为 26,869,464.82，比上期
数减少 41.75%，其主要原因是本期未分配上年度股利。
十、或有事项
截至 2012 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项
十一、资产负债表日后事项
截至财务会计报表批准对外报出日，本公司无需要披露资产负债日后事项
十二、其他重要事项说明
1、本公司向中国农业银行文山壮族苗族自治州分行借入的农村电网建设与改造工程
3338 万元专项借款，以本公司的电费收益权质押。根据云南省发展计划委员会［云计价
（2002）365 号］转发的国家计委、财政部《关于农村电网改造还贷有关问题的通知》
［计价格（2001）2466 号］，从 2001 年 1 月 1 日起，将原征收的“两分钱”电力建设基
金取消后并入电价收取，用于农网建设与改造投资的还本付息。根据文山州计委［文计
价格（2002）233 号］《关于征收农网还贷资金的通知》，文山州农网还贷资金从 2002 年
7 月 1 日起开始征收，按社会公用电量每度两分钱标准，并入电价收取。按照上述规定，
本公司农网改造借款的还本付息对本公司的生产经营不会产生重大影响。
2、本公司根据文山州发展和改革委员会文发改价格【2012】158 号转发《云南省物
价局关于文山州电网电价调整方案的批复》（云价价格【2012】37 号）的通知对本公司
电网内电价政策调整如下：①、开征可再生能源电价附加，根据国家有关规定，对文山
电网供电范围内除农业生产用电外的电力用户开征可再生能源电价附加，具体标准为：
居民生活用电每千瓦时 0.1 分钱，其他用电 0.8 分钱。②开征国家重大水利工程建设基
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云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
金，根据国家有关规定，对文山电网供电范围内除贫困县农业排灌用电外的电力用户按
每千瓦时 4 厘的标准开征重大水利工程建设基金。③、征收大中型水库移民后期扶持资
金根，据国家有关规定，对文山电网供电范围内除农业生产用电外的电力用户按每千瓦
时 5 厘的标准征收大中型水库移民后期扶持资金。④、适当提高文山州销售电价，同意
将文山电网平均销售电价每千瓦时提高 2.02 分。⑤、此次居民生活用电价格暂不调整。
⑥、以上电价调整自 2012 年 4 月 15 日用电量开始执行。
云南文山电力股份有限公司
董事、高级管理人员对2012 年半年度报告的书面确认书
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云南文山电力股份有限公司 2012 年半年度报告
根据《证券法》第 68 条和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3 号
<半年度报告内容与格式特别规定>》（2007 年修订）的相关规定，我们作为公司的董
事、高级管理人员在全面了解和审核公司2012 年半年度报告后认为：
1、公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司2012 年半年度报告公允地
反映了公司本报告期的财务状况和经营成果；
2、《2012 年半年度报告》全文及摘要是实事求是，客观公正的。
我们保证公司 2012 年半年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事签字：
杨斌、邓亚文、段登奇、张云虎、李艳思、曾鸣、夏清、郑仰楠、张岩、李晓光、
李鼎玉、李钊、薛永安
公司高级管理人员签字：
李建刚、朱天超、杨子龙、田正文、解家杰、张发明
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