股票简称：文山电力 股票代码：600995
云南文山电力股份有限公司2006年度报告摘要
1重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司独立董事曾鸣书面委托独立董事夏清出席董事会会议，其余董事出席了董事会会议。
3、中和正信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人李克毅，主管会计工作负责人李蓉，会计机构负责人（会计主管人员）李蓉声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 文山电力
股票代码 600995
上市交易所 上海证券交易所
注册地址和办公地址 云南文山县开化镇建禾东路71号
邮政编码 663000
公司国际互联网网址 http://www.wsdl.com.cn
电子信箱 wsdl@wsdl.sina.net
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 段登奇 吴云林
联系地址 云南文山县开化镇建禾东路71号 云南文山县开化镇建禾东路71号
电话 0876-2133922 0876-2123422
传真 0876-2130029 0876-2130029
电子信箱 wsdl@wsdl.sina.net wsdl@wsdl.sina.net
3会计数据和财务指标摘要
3.1主要会计数据
单位:元币种:人民币
本年比上年
主要会计数据 2006年 2005年 2004年
增减(%)
主营业务收入 578,193,961.84 468,022,782.41 23.54 311,417,260.75
利润总额 93,847,951.40 92,345,246.25 1.63 44,896,946.82
净利润 76,569,269.61 77,131,737.79 -0.73 39,333,796.28
扣除非经常性损益
76,046,042.17 76,152,618.87 -0.14 39,558,104.77
的净利润
经营活动产生的现 154,506,201.66 159,775,777.67 -3.30 101,324,473.02
金流量净额
2006 本年末比上
年末 2005年末 2004年末
年末增减(%)
总资产 1,236,391,293.83 1,063,421,257.49 16.27 872,975,699.93
股东权益（不含少
584,711,849.26 562,688,379.09 3.91 529,341,641.30
数股东权益）
3.2主要财务指标
单位:元
主要财务指标 2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年
每股收益 0.35 0.44 -20.45 0.45
最新每股收益 0.35
净资产收益率（%） 13.10 13.71 减少0.61个百分点 7.43
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的
13.01 13.53 减少0.52个百分点 7.47
净资产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 0.70 0.91 -23.08 1.16
本年末比上年末增
2006年末 2005年末 2004年末
减(%)
每股净资产 2.64 3.21 -17.76 6.04
调整后的每股净资产 2.63 3.21 -18.07 6.04
扣除非经常性损益项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
1,037,915.09
各项营业外收入、支出
所得税影响数 514,687.65
合计 523,227.44
3.3国内外会计准则差异
□适用√不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位:万股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新送 公积金转 其 比例
数量 小计 数量
(%) 股 股 股 他 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 74,520,000 42.55 74,520,000 33.64
3、其他内资持股 28,620,000 16.34 28,620,000 12.92
其中：
境内法人持股 28,620,000 16.34 28,620,000 12.92
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 72,000,000 41.11 46,400,000 46,400,000118,400,000 53.44
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份
合计
三、股份总数 175,140,000 100 221,540,000 100
4.2股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 22,077
前十名股东持股情况
持有有限售
质押或冻结的股
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 条件股份数
份数量
量
云南电网公司 国有股东 29.57 65,520,000 65,520,000 未知
云南广聚明源投
其他 12.92 28,620,000 28,620,000 未知
资有限公司
中国银行－嘉实
增长开放式证券 其他 1.53 3,388,634 0 未知
投资基金
江河农村电气化
国有股东 1.35 3,000,000 300 未知
发展有限公司
中国东方电气集
国有股东 1.35 3,000,000 300 未知
团公司
云南省地方电力
国有股东 1.35 3,000,000 300 未知
实业开发公司
全国社保基金六
其他 1.00 2,213,956 0 未知
零二组合
陈云 其他 0.54 1,203,000 0 未知
何朝阳 其他 0.53 1,184,490 0 未知
中原证券股份有
其他 0.30 673,203 0 未知
限公司
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国银行－嘉实增长开放式证券
3,388,634 人民币普通股
投资基金
全国社保基金六零二组合 2,213,956 人民币普通股
陈云 1,203,000 人民币普通股
何朝阳 1,184,490 人民币普通股
中原证券股份有限公司 673,203 人民币普通股
德邦证券有限责任公司 534,572 人民币普通股
张宗城 519,150 人民币普通股
孔令元 500,000 人民币普通股
李华兴 443,999 人民币普通股
汪筠 425,728 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关 本公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东
系的说明 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
√适用□不适用
新控股股东名称 云南电网公司
新实际控制人名称 中国南方电网有限责任公司
变更的日期 2005年12月23日
刊登日期和报刊 2005年12月24日证券时报
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)法人控股股东情况
控股股东名称：云南电网公司
法人代表：王良友
注册资本：485,025万元
成立日期：2005年1月18日
主要经营业务或管理活动：电力生产，电力供应，电网经营，趸售区域：云南省全省行政区域；直供区域：现有电网在省内对用户直供形成的经营区域。出口自产的电力、机电产品，进口生产、科研所需的原材料，机械设备等。
(2)法人实际控制人情况
实际控制人名称：中国南方电网有限责任公司
法人代表：袁懋振
注册资本：6,000,000万元
成立日期：2002年12月29日
主要经营业务或管理活动：公司经营范围为广东、广西、云南、贵州和海南五省（区），负责投资、建设和经营管理南方区域电网，经营相关的输配电业务，参与投资、建设和经营相关的跨区域输变电和联网工程；从事电力购销业务，负责电力交易与调度；从事国内外投融资业务；自主开展外贸流通经营、国际合作、对外工程承包和对外劳务合作等业务。
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股币种:人民币
报告期内从公 是否在股东
年初持年末持变动 司领取的报酬 单位或其他
姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期
股数 股数 原因 总额(万元)税 关联单位领
后 取
冯崇武 董事长 男 51 2004-02～2007-02 0 0 无 334,438.8 否
杨斌 副董事长、总经理 男 40 2006-07～2007-02 0 0 无 是
谷宝玉 董事 男 47 2004-02～2007-02 0 0 无 是
王成密 董事 男 36 2004-02～2007-02 0 0 无 是
朱仲威 董事 男 44 2004-02～2007-02 0 0 无 是
邓亚文 董事、副总经理 男 35 2006-07～2007-02 0 0 无 是
张宇耀 董事 男 36 2006-07～2007-02 0 0 无 是
张国强 独立董事 男 43 2004-02～2007-02 0 0 无 33,600 是
陈岱松 独立董事 男 32 2004-02～2007-02 0 0 无 33,600 是
杨斯迈 独立董事 男 62 2004-02～2007-02 0 0 无 33,600 是
段万春 独立董事 男 50 2004-02～2007-02 0 0 无 33,600 是
廖俊祥 独立董事 男 66 2004-02～2007-02 0 0 无 33,600 是
陈础平 董事 女 47 2006-02～2007-02 0 0 无 是
宋云山 监事会主席 男 52 2004-02～2007-02 0 0 无 258,528.2 否
李林周 监事 男 45 2004-02～2007-02 0 0 无 122,920.8 否
樊荣香 监事 女 50 2004-02～2007-02 0 0 无 92,575.6 否
杨云惠 监事 女 40 2004-02～2007-02 0 0 无 91,864.2 否
张云虎 监事 男 45 2006-07～2007-02 0 0 无 是
张仁波 监事 男 37 2006-07～2007-02 0 0 无 是
蔡湧 监事 男 35 2006-07～2007-02 0 0 无 是
李建刚 副总经理 男 44 2004-02～2007-02 0 0 无 252,601.9 否
卢新胜 副总经理 男 41 2004-02～2007-02 0 0 无 253,529.9 否
彭光强 副总经理 男 36 2004-02～2007-02 0 0 无 254,736.5 否
谭焕珠 副总经理 男 37 2004-02～2007-02 0 0 无 252,373.8 否
田正文 副总经理 男 44 2005-12～2007-02 0 0 无 112,346.9 否
熊平武 财务总监 男 41 2004-02～2007-02 0 0 无 202,054.2 否
唐华俊 董事会秘书 男 36 2004-02～2007-02 0 0 无 203,685.9 否
李全德 总工程师 男 50 2004-02～2007-02 0 0 无 201,053.4 否
李新华 总经理助理 男 35 2004-02～2007-02 0 0 无 54,505.8 否
杨朝文副董事长、总经理 男 41 2004-02～2006-07 0 0 无 311,278.0 否
蔡锦荣 董事 男 40 2004-02～2006-04 0 0 无 108,408.1 否
宋小川 董事 男 43 2004-02～2006-07 0 0 无 否
陈自祥 董事 男 44 2004-02～2006-07 0 0 无 否
马东来 监事 男 44 2004-02～2006-07 0 0 无 否
尹书良 监事 男 40 2004-02～2006-07 0 0 无 否
王丽华 监事 女 47 2004-02～2006-07 0 0 无 否
合计 / / / / / 3,283,768.00 /
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
1、报告期内公司经营情况的回顾
2006年，公司供电营业区内遭遇了五十年一遇的干旱，导致自发电和地方中小水电出力不足。文山州地方经济发展较快，对电力需求较大，公司供电量增长较大，为此公司努力提高自发电量和多购地方中小水电，同时购买大量省电补充网内电力不足，给经营带来了较大压力，通过积极采取各种有效措施，加强经营管理，最大限度挖潜增效。2006年度公司供售电量保持稳定增长，净利润比上年同期略有下降。
2006年度，公司所属电站发电量62539万千瓦时，同比减少1615万千瓦时，减少2.5%；完成购电量160561万千瓦时，同比增加32823万千瓦时，增长25.7%。其中:购省电11945万千瓦时，同比增加8604万千瓦时，增长257.5%；购地方电148616万千瓦时，同比增加24219万千瓦时，增长19.5%；完成供电量218894万千瓦时，同比增加31923万千瓦时，增长17.1%；完成售电量204504万千瓦时，同比增加32030万千瓦时，增长18.6%。电网综合网损率6.6%，同比下降1.2个百分点。
2006年度完成主营业务收入57819.40万元，同比增加11017.12万元，增长23.54%；实现利润总额9384.80万元，同比增加150.28万元，增长1.63%；实现净利润7656.93万元，同比减少56.24万元，减少0.73%。
报告期内，公司主营业务收入、利润总额分别比上年同期增长23.54%、1.63%；净利润下降0.73%，主要原因为，一是文山州经济恢复性增长，电力需求较大；二是公司加大对电网的建设力度，积极扩大电网履盖率；三是公司加大市场营销管理力度，积极开拓新的用电负荷市场；四是公司购买了大量省电补充网内电力不足，影响了公司的盈利能力；五是公司提高了员工薪酬水平，增大了成本费用；六是公司近年来加大了电网建设力度，所需资金大部由银行贷款解决，增加了财务费用；七是公司国产设备技术改造所获得的所得税抵免金额比上年同期减少。
6.1.1执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√适用□不适用
(一)关于2007年1月1日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异的分析：
根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号《关于印发〈企业会计准则第1号-存货〉等38项具体准则的通知》的规定，公司应于2007年1月1日起执行新会计准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的2007年1月1日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下：
1)所得税
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策。据此公司计提了应收款项坏帐准备、存货跌价准备及固定资产减值准备，由此产生了资产账面价值小于资产计税基础的可抵扣暂时性差异，据此确认了2007年1月1日递延所得税资产504,422.25元，相应增加了留存收益，长期股权投资按权益法核算确认的被投资单位损益，产生了资产账面价值大于资产计税基础的应纳税暂时性差异，据此确认了2007年1月1日递延所得税负债388,176.48元，相应减少了留存收益。
(二)执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响：
根据公司的战略目标和下年度的经营计划，执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有：
1)根据新企业会计准则第6号长期投资的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营盈亏对公司当期投资收益的影响，但是本事项不影响公司合并报表。
2)根据企业会计准则第16号政府补助的规定，公司目前现行制度下的直接计入当期损益的政府补助，将变更为在区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益、将与收益相关的政府补助直接计入当期损益，因此将会减少公司的当期利润和股东权益。
3)根据企业会计准则第17号借款费用的规定，公司可以资本化的资产范围将由目前现行制度下的固定资产、房地产开发企业的开发产品，变更为全部需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等；专门借款在资产达到预定可使用或者可销售状态前的利息可全部资本化，一般借款在资产达到预定可使用或者可销售状态前实际使用部分的利息也可资本化；此政策变化将会增加公司资本化的范围及金额，增加公司的当期利润和股东权益。
4)根据企业会计准则第18号的所得税的规定，公司将将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表债务法，将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。
(三)上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。
6.2主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业务收主营业务成主营业务利润
分行业或 主营业务
主营业务收入 主营业务成本 入比上年增本比上年增率比上年增减
分产品 利润率(%)
减(%) 减(%) (%)
分行业
减少0.73个百
电力 578,193,961.84 378,514,139.70 34.54 23.54 24.95
分点
分产品
减少0.73个百
电力 578,193,961.84 378,514,139.70 34.54 23.54 24.95
分点
6.3主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
文山州供电营业区内 539,401,053.38 19.51
对越送电 38,792,908.46 132.58
6.4募集资金使用情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
本年度已使用募集资金总额 0
募集资金总额 28,305
已累计使用募集资金总额 28,305
是否
拟投入金 是否变更 实际投 是否符合计划 符合
承诺项目 产生收益情况
额 项目 入金额 进度 预计
收益
落水洞水电站工程项目 8,034.40 否 8,860 1020.64 是 是
南汀河水电站工程项目 13,486.85 否 14,062 1696.88 是 是
110kV文山西山变电站工程
1,403.16 否 1,033 233.45 是 是
项目
110kV马塘变电站技改项目 1,170.19 否 850 244.11 是 是
八宝至富宁110kV输变电
1,846 否 1,000 360.09 是 是
技改项目
110kV马鹿塘水电站至文山
1,865.70 否 1,800 909.81 是 是
送电线路工程项目
110kV文山至马塘至平远回
1,528.90 否 500 418.83 是 是
龙送电线路工程项目
文山电网技改项目 2,746.31 否 200 是 是
合计 32,081.51 / 28,305 4883.81 / /
未达到计划进度和预计收益的说明（分
无
具体项目）
变更原因及变更程序说明（分具体项目） 无
变更项目情况
□适用√不适用
6.5非募集资金项目情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
收购西畴电力有限责任公司 1,456.39 100
合计 1,456.39 / /
6.6董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
□适用√不适用
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
2007年1月29、30日公司第四届一次董事会审议通过了2006年度利润分配预案，以2006年末公司总股本22154万元为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股并派发现金股利1.00元（含税），该议案尚须2006年度股东大会审议。
公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
□适用√不适用
7重要事项
7.1收购资产
√适用□不适用
为增强公司的整体实力，大力开拓电力市场，2005年度公司股东大会决议收购西畴电力有限责任公司除本公司持有的43.48％股份外，其余股东所持有的56.52％的股权，收购价格以经具有证券从业资格的会计师事务所评估后的西畴电力有限责任公司每股净资产为交易基准价。内容详见第三届十三次董事会决议公告（临2006-002）及2005年度股东大会决议公告（临2006-007）。
中和正信会计师事务所有限公司接受西畴电力有限责任公司的委托，对其资产进行了评估，评估基准日为2005年12月31日。根据中和正信会计师事务所出具的中和正信评报字（2006）第（5）－11号《资产评估报告书》：西畴电力有限责任公司净资产为2576.77万元，比清理调整后帐面值增值38.39％。
公司与西畴电力有限责任公司内部职工持股会和西畴县国有资产经营有限责任公司签署了《股权转让协议》，分别以人民币933.56万元、522.83万元受让其持有的西畴电力有限责任公司36.23％、20.29％的股权。
2006年5月，公司向西畴电力有限责任公司内部职工持股会和西畴县国有资产经营有限责任公司支付了股权转让款人民币933.56万元、522.83万元。本报告期内股权转让手续已办理完毕，西畴电力有限责任公司已申请注销，云南文山电力股份有限公司西畴分公司已办理完毕工商登记手续并入本公司运行。
7.2出售资产
□适用√不适用
7.3重大担保
□适用√不适用
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方 占同类交易金额的 占同类交易金额的
交易金额 交易金额
比例(%) 比例(%)
云南电网公司 89,395,967.04 15.46 34,002,807.12 12.71
文山盘龙河流域水电开发有
32,447,975.41 12.13
限责任公司
文山马鹿塘发电有限责任公
104,087,730.17 38.92
司
西畴电力有限责任公司 3,398,043.16 0.59
合计 92,794,010.20 16.05 170,538,512.70 63.76
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额89,395,967.04元。
7.4.2关联债权债务往来
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
文山盘龙河流域水电开
3,161,083.00 259,027.38
发有限责任公司
文山马鹿塘发电有限责
4,646,784.00 1,744,045.00
任公司
云南电网公司 34,002,807.12 587,656.56
西畴县博弄电力有限责
794,727.43 193,758.56
任公司
云南电网公司 2,184,153.19 792,717.82
合计 7,807,867.00 2,003,072.38 36,981,687.74 1,574,132.94
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元，余额0元。
7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
√适用□不适用
大股东及其附属企业非
清欠
经营性占用上市公司资金的 报告期清欠 清欠时
清欠方式 金额（万
余额（万元） 总额（万元） 间(月份)
元）
期初 期末
63.61 0 63.61 现金清偿 63.61 2006-03
上述非经营性资金占用为公司前控股股东文山州电力公司所占
大股东及其附属企业非 用的资金，已于2006年3月清偿完毕，报告期内未发生新增非经营性
经营性占用上市公司资金及 资金占用情况。
清欠情况的具体说明 2006年7月云南电网公司正式成为公司控股股东，报告期内未发
生新增非经营性资金占用情况。
报告期内新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财
□适用√不适用
7.6承诺事项履行情况
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
√适用□不适用
股东名称 承诺事项 承诺履行情况
第一大股东云南电网公司特别承诺，在持
有的文山电力股份获得流通权后的五年
内，除为实施公司管理层股票期权激励转
报告期内，云南电网公司遵守
云南电网公司 让股份外，不以任何形式上市交易或者转
了本承诺。
让；在持有文山电力股份获得流通权之日
起，三年内将对公司每年不低于当年税后
净利润的30%的分红议案投赞成票。
第二大股东云南广聚明源投资有限公司承
诺其所持文山电力股份自获得上市流通
权之日起12个月内不上市交易或转让，
云南广聚明源投资有限 报告期内，云南广聚明源投资
同时承诺自上述承诺期期满后12个月内,
公司 有限公司遵守了本承诺。
通过证券交易所挂牌交易出售股份,出售
数量不超过文山电力股份总数的5％，24
个月内不超过10％。
承诺其所持文山电力股份自获得上市流通 报告期内，中国东方电气集团
中国东方电气集团公司
权之日起12个月内不上市交易或转让。 公司遵守了本承诺。
江河农村电气化发展有 承诺其所持文山电力股份自获得上市流通 报告期内，江河农村电气化发
限公司 权之日起12个月内不上市交易或转让。 展有限公司遵守了本承诺。
云南省地方电力实业开 承诺其所持文山电力股份自获得上市流通 报告期内，云南省地方电力实
发公司 权之日起12个月内不上市交易或转让。 业开发公司遵守了本承诺。
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
□适用√不适用
7.6.2未股改公司的股改工作时间安排说明
□适用√不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
8监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
9财务报告
9.1审计意见
财务报告 □未经审计√审计
审计意见 √标准无保留意见□非标意见
审计意见全文
审计报告
中和正信审字(2007)第5◇号
云南文山电力股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的云南文山电力股份有限公司(以下简称文山电力公司)财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表，2006年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，文山电力公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了文山电力公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
中和正信会计师事务所有限公司
中国注册会计师：黄俊 魏勇
中国北京
2007年1月29日
9.2披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
资产负债表
2006年12月31日
编制单位:云南文山电力股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 合并 母公司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 55,632,484.54 56,382,490.44
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 9,312,036.38 3,058,371.73
其他应收款 5,171,824.60 2,276,049.54
预付账款 33,053,572.39 30,771,000.00
应收补贴款
存货 2,657,622.16 1,286,141.37
待摊费用 1,268,145.71 595,873.99
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 107,095,685.78 94,369,927.07
长期投资：
长期股权投资 51,225,322.95 57,280,035.67
长期债权投资
长期投资合计 51,225,322.95 57,280,035.67
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 1,211,430,418.45 1,069,041,571.22
减：累计折旧 219,343,885.84 175,493,633.79
固定资产净值 992,086,532.61 893,547,937.43
减：固定资产减值准备 1,889,831.28 1,762,601.95
固定资产净额 990,196,701.33 891,785,335.48
工程物资 288,204.74
在建工程 77,329,001.49 16,851,982.30
固定资产清理
固定资产合计 1,067,525,702.82 908,925,522.52
无形资产及其他资产：
无形资产 10,544,582.28 2,845,772.23
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 10,544,582.28 2,845,772.23
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,236,391,293.83 1,063,421,257.49
流动负债：
短期借款 145,000,000.00 79,000,000.00
应付票据
应付账款 2,763,944.33 859,901.30
预收账款 2,724,080.46 1,743,079.25
应付工资 13,672,746.16
应付福利费 13,023,929.60 9,433,147.08
应付股利
应交税金 28,227,821.00 18,809,639.49
其他应交款 317,527.58 193,220.11
其他应付款 28,667,958.44 42,049,514.64
预提费用 289,892.82 703,180.09
预计负债
一年内到期的长期负债 95,327,150.00 33,487,150.00
其他流动负债
流动负债合计 330,015,050.39 186,278,831.96
长期负债：
长期借款 308,403,166.15 309,400,000.00
应付债券
长期应付款 634,719.55 84,719.55
专项应付款 12,626,508.48 4,969,326.89
其他长期负债
长期负债合计 321,664,394.18 314,454,046.44
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 651,679,444.57 500,732,878.40
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 221,540,000.00 175,140,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 221,540,000.00 175,140,000.00
资本公积 199,559,398.16 248,015,798.16
盈余公积 37,642,570.29 29,985,643.33
其中：法定公益金 5,181,888.87
未分配利润 125,969,880.81 109,546,937.60
拟分配现金股利 22,154,000.00 52,542,000.00
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）
584,711,849.26 562,688,379.09
合计
负债和所有者权益（或股东
1,236,391,293.83 1,063,421,257.49
权益）总计
公司法定代表人: 李克毅 主管会计工作负责人:李蓉 会计机构负责人:李蓉
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位：云南文山电力股份有限公司 单位：人民币元
合并 母公司
项目
本期数 上期数 本期数 上期数
一、主营业务收入 578,193,961.84 468,022,782.41
减：主营业务成本 378,514,139.70 302,935,001.51
主营业务税金及附加 5,915,700.11 4,597,129.14
二、主营业务利润（亏损
193,764,122.03 160,490,651.76
以以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损
2,971,474.20 1,872,672.19
以"-"号填列）
减:营业费用 17,827,957.23 6,914,181.26
管理费用 64,448,201.41 49,370,225.00
财务费用 21,886,412.50 14,650,310.02
三、营业利润（亏损以"-"
92,573,025.09 91,428,607.67
号填列）
加：投资收益（损失以"-"
606,253.44 3,273,357.26
号填列）
补贴收入
营业外收入 3,134,469.13 73,630.95
减：营业外支出 2,465,796.26 2,430,349.63
四、利润总额（亏损总额
93,847,951.40 92,345,246.25
以"-"号填列）
减：所得税 17,278,681.79 15,213,508.46
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
五、净利润（亏损以"-"
76,569,269.61 77,131,737.79
号填列）
加：年初未分配利润 109,546,937.60 87,769,960.48
其他转入
六、可供分配的利润 186,116,207.21 164,901,698.27
减：提取法定盈余公积 7,656,926.96 7,713,173.78
提取法定公益金 3,856,586.89
提取职工奖励及福利基
金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 178,459,280.25 153,331,937.60
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 52,489,399.44 43,785,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
125,969,880.81 109,546,937.60
亏损以"-"号填列）
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
2,491,178.33
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人: 李克毅 主管会计工作负责人:李蓉 会计机构负责人:李蓉
现金流量表
编制单位：云南文山电力股份有限公司 2006年 单位：人民币元
项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 689,845,147.77
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 33,139,893.89
现金流入小计 722,985,041.66
购买商品、接受劳务支付的现金 318,713,925.60
支付给职工以及为职工支付的现金 98,572,222.98
支付的各项税费 84,540,008.53
支付的其他与经营活动有关的现金 66,652,682.89
现金流出小计 568,478,840.00
经营活动产生的现金流量净额 154,506,201.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
6,439,299.69
回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 6,439,299.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
163,140,212.08
付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 163,140,212.08
投资活动产生的现金流量净额 -156,700,912.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的
现金
借款所收到的现金 195,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
195,000,000.00
现金流入小计
偿还债务所支付的现金 115,910,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 74,599,634.82
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 3,045,660.35
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 193,555,295.17
筹资活动产生的现金流量净额 1,444,704.83
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -750,005.90
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 76,569,269.61
加：少数股东损益(亏损以"-"号填列）
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 342,900.00
固定资产折旧 51,098,961.33
212,623.23
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -672,271.72
预提费用增加（减：减少） 56,197.82
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-2,620,868.16
失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 21,886,412.50
投资损失（减：收益） -606,253.44
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -1,387,791.79
经营性应收项目的减少(减：增加) -12,458,515.55
经营性应付项目的增加(减：减少) 22,085,537.83
其他
经营活动产生的现金流量净额 154,506,201.66
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 55,632,484.54
减：现金的期初余额 56,382,490.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -750,005.90
公司法定代表人: 李克毅 主管会计工作负责人:李蓉 会计机构负责人:李蓉
9.3如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。
与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
本报告期无重大会计差错更正
9.5报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称"新会计准则"），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制"新旧会计准则股东权益差异调节表"（以下简称"差异调节表"）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
关于云南文山电力股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
中和正信阅字(2007)第(5)-11号云南文山电力股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的云南文山电力股份有限公司(以下简称"贵公司")编制的新旧会计准则股东权益差异调节表(以下简称"差异调节表")。按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和"关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知"(证监发
[2006]136号，以下简称"通知")的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据通知的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号-财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则38号-首次执行企业会计准则》和"通知"的有关规定编制。
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益(新会计准则)与2007年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。
中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:黄俊
中国 北京 中国注册会计师:魏勇
二○○七年一月二十九日
股东权益调节表
单位:元币种:人民币
项 注
项目名称 金额
目 释
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 584,402,238.31
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以
8
及可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 116,245.77
13 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 584,518,484.08
公司法定代表人:李克毅 主管会计工作负责人:李蓉 会计机构负责人:李蓉