云南文山电力股份有限公司2007年半年度报告
二00七年七月
目 录
一、重要提示 3
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 5
四、董事、监事和高级管理人员 7
五、董事会报告 8
六、重要事项 10
七、财务会计报告(未经审计) 15
八、备查文件目录 58
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司独立董事曾鸣书面委托独立董事李鼎玉行使表决权、独立董事夏清书面委托独立董事李晓光行使表决权、独立董事郑仰楠书面委托独立董事张岩行使表决权，其余董事均出席了董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人李克毅、主管会计工作负责人李蓉及会计机构负责人（会计主管人员）熊平武声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：云南文山电力股份有限公司
公司法定中文名称缩写：文山电力
公司英文名称：YUNNAN WENSHAN ELECTRIC POWER Co.,Ltd
公司英文名称缩写：WSDL
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：文山电力
公司A股代码：600995
3、 公司注册地址：云南省文山县开化镇建禾东路71号
公司办公地址：云南省文山县开化镇建禾东路71号
邮政编码：663000
公司国际互联网网址：http://www.wsdl.com.cn
公司电子信箱：wsdl@wsdl.sina.net
4、 公司法定代表人：李克毅
5、 公司董事会秘书：段登奇
电话：0871-3191628
传真：0871-3190838
E-mail：wsdl@wsdl.sina.net
联系地址：昆明市东风东路48号金泰大厦19楼
公司证券事务代表：吴云林
电话：0871-3199266
传真：0871-3190838
E-mail：wsdl@wsdl.sina.net
联系地址：昆明市东风东路48号金泰大厦19楼
6、 公司信息披露报纸名称：《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券投资部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
总资产 1,286,329,814.82 1,236,895,716.08 4.00
所有者权益（或股东权益） 587,589,751.16 584,828,095.03 0.47
每股净资产(元) 2.21 2.64 -16.29
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 30,649,775.23 27,129,926.24 12.97
利润总额 30,514,571.83 27,039,456.17 12.85
净利润 23,537,386.06 19,917,389.50 18.18
扣除非经常性损益的净利润 23,652,308.95 19,881,307.85 18.97
基本每股收益(元) 0.10 0.11 -9.09
稀释每股收益(元) 0.10 0.11 -9.09
净资产收益率(%) 4.01 3.76 增加0.25个百分点
经营活动产生的现金流量净额 63,316,478.83 39,858,405.27 58.85
每股经营活动产生的现金流量净额 0.24 0.23 4.35
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2、非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -135,203.40
所得税影响金额 -20,280.51
合计 -114,922.89
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3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
单位:元币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.01 4.01 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 4.03 4.03 0.10 0.10
润
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（% 发行 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（
） 新股 %）
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 74,520,000 33.63 14,904,000 4,904,000 89,424,000 33.63
3、其他内资持股 28,620,000 12.92 5,724,000 5,724,000 34,344,000 12.92
其中：境内非国有 28,620,000 12.92 5,724,000 5,724,000 34,344,000 12.92
法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 118,400,000 53.44 23,680,000 23,680,000 142,080,000 53.44
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 221,540,000 100 44,308,000 44,308,000 265,848,000 100
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股份变动的批准情况
2007年2月28日公司2006年度股东大会审议通过《利润分配方案》，决定以2006年末总股本221540000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，并向全体股东每股派发现金红利0.1元（含税）。
经登记结算公司、上交所批准，公司以2007年4月12日为股权登记日实施利润分配，除权除息日为2007年4月13日，新增可流通股份上市流通日为2007年4月16日，现金红利发放日为2007年4月18日。2006年度利润分配实施完毕后，公司总股本变更为265848000股。
股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
2006年度利润分配方案实施完毕后，按新股本265,848,000股摊薄计算，2006年度每股收益为0.29元，每股净资产为2.20元；2007年第一季度每股收益为0.03元，每股净资产为2.23元。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 39,604
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件 质押或冻结的
股份数量 股份数量
云南电网公司 国有股东 29.58 78,624,000 13,104,000 78,624,000 未知
云南广聚明源投资有限公司 其他 12.92 34,344,000 5,724,000 34,344,000 未知
云南省地方电力实业开发公司 国有股东 1.35 3,600,000 600,000 3,600,000 未知
中国东方电气集团公司 国有股东 1.35 3,600,000 600,000 3,600,000 未知
江河农村电气化发展有限公司 国有股东 1.35 3,600,000 600,000 3,600,000 未知
中国建设银行－博时主题行业 其他 1.14 3,022,368 3,022,368 0 未知
股票证券投资基金
中国工商银行－博时第三产业 其他 1.13 2,999,844 2,999,844 0 未知
成长股票证券投资基金
全国社保基金一零八组合 其他 0.56 1,499,957 1,499,957 0 未知
陈云 其他 0.54 1,440,000 237,000 0 未知
裕隆证券投资基金 其他 0.50 1,336,701 1,336,701 0 未知
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金 3,022,368 人民币普通股
中国工商银行－博时第三产业成长股票证券投资基金 2,999,844 人民币普通股
全国社保基金一零八组合 1,499,957 人民币普通股
陈云 1,440,000 人民币普通股
裕隆证券投资基金 1,336,701 人民币普通股
中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 999,919 人民币普通股
全国社保基金一零三组合 889,420 人民币普通股
李绍珠 856,220 人民币普通股
中国工商银行－嘉实策略增长混合型证券投资基金 666,871 人民币普通股
吴穗元 515,259 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 本公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关
系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件 持有的有限 有限售条件股份可上市交 限售条件
号 股东名称 售条件股份 易情况
数量 可上市交 新增可上市交
易时间 易股份数量
1 云南电网公 78,624,000 2011年9 78,624,000 第一大股东云南电网公司特别承诺在其持有的文山电力股份获得流通权
司 月22日 后的五年内，除为实施公司管理层股票期权激励转让股份外，不以任何
形式上市交易或者转让
2 云南广聚明 34,344,000 2007年9 13,292,400 持有公司股份总数在5%以上的非流通股股东云南广聚明源投资有限公司
源投资有限 月22日 承诺其所持文山电力股份自获得上市流通权之日起12个月内不上市交易
公司 或转让，同时承诺自上述承诺期期满后12个月内,通过证券交易所挂牌交
易出售股份,出售数量不超过文山电力股份总数的5％，24个月内不超过1
0％。
3 云南省地方 3,600,000 2007年9 3,600,000 持有公司股份总数在5％以下的非流通股股东中国东方电气集团公司、江
电力实业开 月22日 河农村电气化发展有限公司、云南省地方电力实业开发公司分别承诺其
发公司 所持文山电力股份自获得上市流通权之日起12个月内不上市交易或转让
。
4 中国东方电 3,600,000 2007年9 3,600,000 持有公司股份总数在5％以下的非流通股股东中国东方电气集团公司、江
气集团公司 月22日 河农村电气化发展有限公司、云南省地方电力实业开发公司分别承诺其
所持文山电力股份自获得上市流通权之日起12个月内不上市交易或转让
。
5 江河农村电 3,600,000 2007年9 3,600,000 持有公司股份总数在5％以下的非流通股股东中国东方电气集团公司、江
气化发展有 月22日 河农村电气化发展有限公司、云南省地方电力实业开发公司分别承诺其
限公司 所持文山电力股份自获得上市流通权之日起12个月内不上市交易或转让
。
6 云南广聚明 34,344,000 2008年9 13,292,400 持有公司股份总数在5%以上的非流通股股东云南广聚明源投资有限公司
源投资有限 月22日 承诺其所持文山电力股份自获得上市流通权之日起12个月内不上市交易
公司 或转让，同时承诺自上述承诺期期满后12个月内,通过证券交易所挂牌交
易出售股份,出售数量不超过文山电力股份总数的5％，24个月内不超过1
0％。
7 云南广聚明 34,344,000 2009年9 7,759,200 持有公司股份总数在5%以上的非流通股股东云南广聚明源投资有限公司
源投资有限 月22日 承诺其所持文山电力股份自获得上市流通权之日起12个月内不上市交易
公司 或转让，同时承诺自上述承诺期期满后12个月内,通过证券交易所挂牌交
易出售股份,出售数量不超过文山电力股份总数的5％，24个月内不超过1
0％。
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本公司无战略投资者或一般法人参与配售新股持股的情况
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2007年1月29日，公司2007年第一次临时股东大会审议通过了《关于第三届董事会换届的议案》，并通过累积投票制选举邓亚文、李克毅、朱仲威、杨斌、张宇耀、俞文波、程霈为公司非独立董事，选举李晓光、李鼎玉、张岩、郑仰楠、曾鸣、夏清为公司独立董事，以上13位董事组成公司第四届董事会。
2、2007年1月29日，公司2007年第一次临时股东大会审议通过了《关于第三届监事会换届的议案》，并通过累积投票制选举张云虎、张有生、蔡湧为公司监事，与职工监事宋云山、李林周组成公司第四届监事会。
3、2007年1月29日，公司第四届一次董事会选举李克毅同志为公司董事长，选举杨斌同志为公司副董事长，聘任杨斌同志为公司总经理，聘任邓亚文同志、李建刚同志、卢新胜同志为公司副总经理，聘任段登奇同志为公司董事会秘书，聘任李蓉同志为公司财务总监，聘任田正文同志为公司总工程师，聘任彭光强同志、熊平武同志、李全德同志为公司总经理助理。
五、董事会报告
(一)董事会报告
本报告期内，前5个月均属文山州枯水季节，由于公司电网内所辖电源点均为径流式电站，自发电和地方中小水电站电量远远不能满足地方经济的发展对电力的需求。对此公司积极争取到了云南电网在下网电量方面的支持，在云南省内实行计划用电、电力依然紧张的情况下，购买了大量的省电补充网内电量不足，保证了公司的发展。报告期内公司供、售电量、营业收入均比上年同期有较大幅度的增长，净利润保持稳定增长。
本报告期内，公司完成自发电量21363万千瓦时，比上年同期增加15.53％；完成供电量110676万千瓦时，比上年同期增长60.75％；完成售电量105361万千瓦时，比上年同期增长62.93％；外购地方小水电48599万千瓦时，比上年同期增长14.64％；外购云南省网电量43434万千瓦时，比上年同期增长355.09％。
报告期内，公司实现营业收入35696.2万元，比上年同期增长61.18％，实现营业利润3064.98万元，比上年同期增长12.97％；实现净利润2353.74万元，比上年同期增长18.18％；本报告期，由于大部分处于枯水季节，公司未参与对越送电，省网通过本公司电网累计对越送电18937万千瓦时，比上年同期增长52.17％。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或 营业收入 营业成本 毛利率( 营业收入比上年同 营业成本比上年同 毛利率比上年同期增减(
分产品 %) 期增减(%) 期增减(%) %)
分行业
电力 356,962,083.54 274,136,151.48 23.20 61.18 77.34 减少7.68个百分点
分产品
电力 356,962,083.54 274,136,151.48 23.20 61.18 77.34 减少7.68个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额574.14万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
文山州内 356,962,083.54 61.18
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3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:万元 币种:人民币
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公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的投资收益 占上市公司净利润的比重(%)
文山平远供电有限责任公司 供电 795.23 795.23 33.79
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4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
本报告期内，由于大部分时间处于枯水季节，公司自发电量难于满足网内电量的需求，为保证供售电量的快速增长，公司外购了大量电量来补充网内电量的不足，增大了营业成本，降低了主营业务盈利能力。本报告期毛利率比上年同期降低了7.68个百分点，比上年度降低了11.34个百分点。
5、公司在经营中出现的问题与困难
（1）由于公司所属电站及本地区的其他中小水电站大部份为径流式电站，没有调节能力，发电能力受丰枯季节影响较大，导致公司业绩和盈利能力出现波动。
（2）公司供电营业区内电力供需矛盾在枯水季节依然突出，公司自发电量和地方中小水电站发电量在枯水期远远不能满足供电需要，如得不到足够的外购电量，将对公司经营业绩产生影响。
（3）现阶段，公司的发展在很大程度上依赖于地方经济的发展，受到一定的局限性，公司新一届董事会也在研究探讨公司的发展规划，由于所处的电力行业正处于改革发展中，存在诸多不确定性，对公司未来的发展也将产生影响。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司首次发行募集资金已于2005年度使用完毕，严格按照股东大会审议通过的募集资金投向和招股说明书中的承诺项目使用募集资金，未有变更募集资金投资项目的情况发生，所产生的收益情况也与预计收益相符。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
1、按照《上市公司治理准则》及《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》规定，报告期内公司共有13名董事，其中独立董事6名，公司独立董事已达到董事会成员的三分之一，符合证监会对上市公司独立董事数量和结构的要求，从而保证了董事会决策的独立性与规范性。
2、报告期内，公司对《公司章程》、《公司信息披露管理制度》等制度进行了修订。
3、公司设立了董事会审计、战略、提名、薪酬与考核四个专门委员会。
4、公司将不断加强和完善法人治理结构建设、制度建设，促进规范运作。
报告期内，公司治理实际状况与证监会有关文件的要求未存在差异。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2007年2月28日，公司2006年度股东大会审议通过了2006年度利润分配方案，决定以2006年末总股本221540000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，并向全体股东每股派发现金红利0.1元（含税），经批准，公司以2007年4月12日为股权登记日实施利润分配，除权除息日为2007年4月13日，新增可流通股份上市流通日为2007年4月16日，现金红利发放日为2007年4月18日。2006年度利润分配实施完毕后，公司总股本变更为265848000股，共计派发现金股利22154000元。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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企业名称 2007年1-6月 2006年1-6月 定价政策
金额 占报告期 金额 占报告期购
购货% 货%
云南电网公司 102,532,416.65 52.65 26,781,337.71 26.04 按市场价定价
文山马鹿塘发电有限公司 46,452,400.92 23.85 43,730,415.20 42.52 按市场价定价
文山盘龙河流域水电开发有限责任公 14,002,152.15 7.19 9,630,932.94 9.36 按市场价定价
司
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1)、本公司向控股股东云南电网公司购电。
2)、本公司向其他关联人文山马鹿塘发电有限公司购电。
3)、本公司向其他关联人文山盘龙河流域水电开发有限责任公司购电。
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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企业名称 2007年1-6月 2006年1-6月 定价政策
金额 占报告期销售% 金额 占报告期销售%
云南电网公司 5,741,366.77 1.61 11,843,504.28 5.40 按市场价格定价
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1)、本公司向控股股东云南电网公司售电。
公司作为供电营业区内唯一合法的电网经营企业，文山盘龙河流水电开发有限责任公司和文山马鹿塘发电有限责任公司为公司辖区内独立发电企业，其电力的销售依赖于本公司电网，其生产的电力全部销售给公司，公司与其的关联交易存在必要性和持续性。公司向地方中小水电站购买电力，可以补充网内电量不足，增加供电量，提高公司的盈利能力。公司向文山盘龙河流水电开发有限责任公司和文山马鹿塘发电有限责任公司购电，不会对公司的独立性产生影响。
由于公司电网内大部分为径流式电站，无调节能力，导致公司电网枯水季节电力紧缺，为提高电网稳定性，公司向云南电网公司购买电力来补充网内电力不足，公司向云南电网公司购电具有必要性和持续性，公司向云南电网公司购买的电量仅为公司供电量一部分，因此不会对公司的独立性产生影响。
2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
文山州电力公司 其他关联人 100.00 100.00
云南电网公司 控股股东 170.14 249.41
合计 -- 100.00 100.00 170.14 249.41
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0万元。
关联债权债务形成原因：
2007年3月云南电网公司与文山州人民政府签订委托管理协议，文山州人民政府将文山州电力公司委托给云南电网公司管理，文山州电力公司与本公司构成关联关系，本报告期内与文山州电力公司的债权债务往来为预付的土地租赁费。
与云南电网公司的债权债务往来为公司应支付的代收取的来煤加工电费。
(六)托管情况
1、云南电网公司将平远供电有限责任公司51％的股权委托云南文山电力股份有限公司管理，托管的期限为2007年1月1日至2007年12月31日。该事项已于2007年1月12日刊登在证券时报上。
根据公司与云南电网公司签订的《关于平远供电有限责任公司股权委托管理的协议》约定： （1）云南电网公司将所持有的平远公司51％的股权委托本公司管理，委托期限为1年，自2007年1月1日至2007年12月31日止。（2）作为平远公司股东，云南电网公司收取每年280万元的固定收益，股权托管期间平远公司可供股东分配利润扣除280万元的部分归本公司所有。
截至本报告期末，平远供电公司共实现净利润795.23万元，根据双方约定，全部为本公司投资收益，应支付给云南电网公司的280万元，将在以后报告期内支付。
(七)承包情况
1、文山盘龙河流域水电开发有限责任公司将该公司所属5座，总装机容量4.85万千瓦的发电厂委托给本公司管理，期限为2007年1月1日至2007年12月31日，该事项已于2007年2月1日刊登在证券时报上。
公司第四届一次董事会审议通过了《关于承包运行文山盘龙河流域水电开发有限责任公司发电厂的议案》，盘龙河公司将所属5座，总装机容量4.85万千瓦的水力发电厂委托给本公司管理，委托管理期间，本公司负责运行发电厂的人员工资待遇等费用，盘龙河公司按照每千瓦时0.015元的价格向本公司支付委托管理费，本报告期，公司收到委托管理费117.45万元。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
1、公司与文山盘龙河流域水电开发有限责任公司签订购电合同，约定购电价格为枯水期0.20元/千瓦时；丰水期0.16元/千瓦时。
2、公司与文山马鹿塘发电有限责任公司签订购电合同，约定购电价格为枯水期0.25元/千瓦时；丰水期0.17元/千瓦时。
3、公司与云南电网公司签订购电合同，约定购电单价为0.2734元/千瓦时。
4、公司与云南电网公司签订合同，公司向其售电单价为0.191元/千瓦时。
(十二)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
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股东名称 承诺事项 承诺履行情况
云南电网公司 第一大股东云南电网公司特别承诺，在持有的文山电力股份获得流通权后的五年内， 报告期内，云南电网公
除为实施公司管理层股票期权激励转让股份外，不以任何形式上市交易或者转让；在 司遵守了本承诺。
持有文山电力股份获得流通权之日起，三年内将对公司每年不低于当年税后净利润的3
0%的分红议案投赞成票。
云南广聚明源投资 第二大股东云南广聚明源投资有限公司承诺其所持文山电力股份自获得上市流通权之 报告期内，云南广聚明
有限公司 日起12个月内不上市交易或转让，同时承诺自上述承诺期期满后12个月内,通过证券交 源投资有限公司遵守了
易所挂牌交易出售股份,出售数量不超过文山电力股份总数的5％，24个月内不超过10 本承诺。
％。
中国东方电气集团 承诺其所持文山电力股份自获得上市流通权之日起12个月内不上市交易或转让。 报告期内，中国东方电
公司 气集团公司遵守了本承
诺。
江河农村电气化发 承诺其所持文山电力股份自获得上市流通权之日起12个月内不上市交易或转让。 报告期内，江河农村电
展有限公司 气化发展有限公司遵守
了本承诺。
云南省地方电力实 承诺其所持文山电力股份自获得上市流通权之日起12个月内不上市交易或转让。 报告期内，云南省地方
业开发公司 电力实业开发公司遵守
了本承诺。
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(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、其他重大事项的说明
1)、公司2007年1月29日召开的四届一次董事会审议通过了《关于收购云南滇能（集团）控股公司部分股权的议案》，同意公司收购滇能公司的约22.72%股份。明确了此次股权收购需按公司和国有出资的相关规定报有权机构批准后再提交公司股东大会审议。该收购事宜在后续的进一步深入调查研究中，国家新颁布了电力产业政策方面的重要文件，国务院办公厅于2007年4月6日转发了《关于“十一五”深化电力体制改革的实施意见》（国办发[2007]19号）（以下简称实施意见）。实施意见提出：“抓紧处理厂网分开遗留问题，逐步推进电网企业主辅分离改革。巩固厂网分开成果，抓紧完成厂网资产划转移交，解决相关遗留问题，防止产生新的厂网不分”。目前，在电力市场主体性质定位方面，滇能（集团）控股公司以发电为主营业务，属发电类企业，文山电力以文山地区的供配电为主营业务，属地方电网经营企业，收购滇能部分股权可能产生“新的厂网不分”，在深化“厂网分开”后续改革中存在较大政策风险。基于对上述宏观政策的考虑，避免股权收购行为的风险，及时调整公司的经营决策，使之符合国家新颁布的产业政策，维护全体股东的利益，董事会决定不再将《关于收购云南滇能（集团）控股公司部分股权的议案》提交公司股东会审议，不再实施收购云南滇能（集团）控股公司部分股权。
2)、根据云南省发展和改革委员会云发改价格【2007】82号文件，自2007年3月1日起公司电网内销售电价上调，祥见2007-003号关于调整销售电价的公告，此次调整销售电价，将对公司的业绩产生积极的影响。
3)、本公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》，公司按照现行会计制度的规定，制定了新的会计政策。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
版面
关于与云南电网公司签订股权委托管理协议的公告 证券时报 2007年1月12日 http://www.sse.com.cn
2007年第一次临时股东大会增加临时提案的公告 证券时报 2007年1月19日 http://www.sse.com.cn
关于调整销售电价的公告 证券时报 2007年1月26日 http://www.sse.com.cn
2007年第一次临时股东大会决议公告 证券时报 2007年1月30日 http://www.sse.com.cn
关于第四届一次董事会决议公告暨召开2006年度股东大 证券时报 2007年1月31日 http://www.sse.com.cn
会的通知
关于工程建设的公告 证券时报 2007年1月31日 http://www.sse.com.cn
关联交易公告 证券时报 2007年2月1日 http://www.sse.com.cn
第四届一次监事会决议公告 证券时报 2007年2月1日 http://www.sse.com.cn
关于更改2006年度股东大会会议地点的公告 证券时报 2007年2月14日 http://www.sse.com.cn
2006年度股东大会增加临时提案的公告 证券时报 2007年2月16日 http://www.sse.com.cn
关联交易公告 证券时报 2007年3月1日 http://www.sse.com.cn
2006年度股东大会决议公告 证券时报 2007年3月1日 http://www.sse.com.cn
2006年度利润分配实施公告 证券时报 2007年4月9日 http://www.sse.com.cn
第四届二次董事会决议公告 证券时报 2007年4月23日 http://www.sse.com.cn
关于不再实施收购云南滇能（集团）控股公司部分股权 证券时报 2007年6月1日 http://www.sse.com.cn
的公告
第四届三次董事会决议公告 证券时报 2007年6月1日 http://www.sse.com.cn
关于公司部分管理机构搬迁至昆明办公的公告 证券时报 2007年6月27日 http://www.sse.com.cn
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七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表
2007年06月30日
编制单位: 云南文山电力股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 54,929,179.39 55,632,484.54
交易性金融资产
应收票据
应收账款 28,249,367.34 9,312,036.38
预付款项 37,595,345.71 34,321,718.10
应收利息
应收股利
其他应收款 4,053,702.22 5,171,824.60
存货 4,052,735.11 2,657,622.16
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 128,880,329.77 107,095,685.78
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 59,177,573.57 51,225,322.95
投资性房地产 6,363,870.21 6,479,948.35
固定资产 1,008,350,318.44 983,716,752.98
在建工程 71,012,411.97 77,329,001.49
工程物资
固定资产清理 1,141,606.63
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,899,281.98 10,544,582.28
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 504,422.25 504,422.25
其他非流动资产
非流动资产合计 1,157,449,485.05 1,129,800,030.30
资产总计 1,286,329,814.82 1,236,895,716.08
流动负债：
短期借款 240,000,000.00 145,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 28,399,686.70 2,820,142.15
预收款项 3,465,182.89 2,724,080.46
应付职工薪酬 8,069,853.43 42,684,040.45
应交税费 32,280,601.03 28,545,348.58
应付利息 233,695.00
应付股利
其他应付款 37,817,920.23 12,680,593.75
一年内到期的非流动负债 71,327,150.00 95,327,150.00
其他流动负债
流动负债合计 421,360,394.28 330,015,050.39
非流动负债：
长期借款 263,730,264.87 308,403,166.15
应付债券
长期应付款 634,719.55 634,719.55
专项应付款 12,626,508.48 12,626,508.48
预计负债
递延所得税负债 388,176.48 388,176.48
其他非流动负债
非流动负债合计 277,379,669.38 322,052,570.66
负债合计 698,740,063.66 652,067,621.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 265,848,000.00 221,540,000.00
资本公积 155,221,398.16 199,559,398.16
减：库存股
盈余公积 37,642,570.29 37,642,570.29
未分配利润 128,877,782.71 126,086,126.58
所有者权益（或股东权益）合计 587,589,751.16 584,828,095.03
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,286,329,814.82 1,236,895,716.08
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公司法定代表人:李克毅 主管会计工作负责人:李蓉 会计机构负责人:熊平武
利 润 表
2007年1-6月
编制单位: 云南文山电力股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 356,962,083.54 221,465,869.52
减：营业成本 274,136,151.48 154,586,164.96
营业税金及附加 2,507,748.69 2,055,002.05
销售费用 13,821,425.93 2,706,873.56
管理费用 28,942,563.87 24,372,695.31
财务费用 14,439,937.97 8,586,589.83
资产减值损失 416,730.99 1,907,143.78
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 7,952,250.62 -121,473.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,649,775.23 27,129,926.24
加：营业外收入 21,460.00 1,255,794.65
减：营业外支出 156,663.40 1,346,264.72
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,514,571.83 27,039,456.17
减：所得税费用 6,977,185.77 7,122,066.67
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,537,386.06 19,917,389.50
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.10 0.11
（二）稀释每股收益 0.10 0.11
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公司法定代表人:李克毅 主管会计工作负责人:李蓉 会计机构负责人:熊平武
现金流量表
2007年1-6月
编制单位: 云南文山电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 386,465,138.31 235,113,420.49
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 25,322,226.22 10,761,118.31
经营活动现金流入小计 411,787,364.53 245,874,538.80
购买商品、接受劳务支付的现金 192,222,705.54 122,810,048.93
支付给职工以及为职工支付的现金 82,684,468.27 43,397,324.85
支付的各项税费 42,205,600.32 26,544,531.13
支付其他与经营活动有关的现金 31,358,111.57 13,264,228.62
经营活动现金流出小计 348,470,885.70 206,016,133.53
经营活动产生的现金流量净额 63,316,478.83 39,858,405.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 80,500.00 4,247,651.59
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 80,500.00 4,247,651.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 45,545,311.77 103,615,990.94
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 45,545,311.77 103,615,990.94
投资活动产生的现金流量净额 -45,464,811.77 -99,368,339.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00 158,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 200,000,000.00 158,000,000.00
偿还债务支付的现金 181,145,320.00 38,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,245,547.87 60,398,739.10
支付其他与筹资活动有关的现金 164,104.34 468,143.09
筹资活动现金流出小计 218,554,972.21 99,066,882.19
筹资活动产生的现金流量净额 -18,554,972.21 58,933,117.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -703,305.15 -576,816.27
加：期初现金及现金等价物余额 55,632,484.54 56,382,490.44
六、期末现金及现金等价物余额 54,929,179.39 55,805,674.17
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 23,537,386.06 19,917,389.50
加：资产减值准备 244,086.78 1,675,182.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,289,774.26 24,612,345.39
无形资产摊销 168,406.37 102,042.66
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 7,496.00 -1,000,096.37
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,439,937.97 8,834,584.01
投资损失（收益以“－”号填列） -7,952,250.62 121,473.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -454,128.72 -1,395,112.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,468,886.28 -16,368,588.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 49,481,776.73 20,345,343.89
其他
经营活动产生的现金流量净额 63,316,478.83 39,858,405.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 54,929,179.39 55,805,674.17
减：现金的期初余额 55,632,484.54 56,382,490.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -703,305.15 -576,816.27
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公司法定代表人:李克毅 主管会计工作负责人:李蓉 会计机构负责人:熊平武
所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位: 云南文山电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末 221,540,000.00 199,559,398.16 37,642,570.29 125,969,880.81 584,711,849.26
余额
加：会计政策 116,245.77 116,245.77
变更
前期差错更正
二、本年年初 221,540,000.00 199,559,398.16 37,642,570.29 126,086,126.58 584,828,095.03
余额
三、本年增减 44,308,000.00 -44,338,000.00 2,791,656.13 2,761,656.13
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 23,537,386.06 23,537,386.06
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分 -20,745,729.93 -20,745,729.93
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（ -20,745,729.93 -20,745,729.93
或股东）的分
配
3．其他
（五）所有者 44,308,000.00 -44,338,000.00 -30,000.00
权益内部结转
1．资本公积转 44,308,000.00 -44,308,000.00
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他 -30,000.00
四、本期期末 265,848,000.00 155,221,398.16 37,642,570.29 128,877,782.71 587,589,751.16
余额
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单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年年末余 175,140,000.00 248,015,798.16 29,985,643.33 109,546,937.60 562,688,379.09
额
加：会计政策变
更
前期差错更正
二、本年年初余 175,140,000.00 248,015,798.16 29,985,643.33 109,546,937.60 562,688,379.09
额
三、本年增减变 -32,572,009.94 -32,572,009.94
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 19,917,389.50 19,917,389.50
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金
融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被
投资单位其他所
有者权益变动的
影响
3．与计入所有
者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（
二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -52,489,399.44 -52,489,399.44
1．提取盈余公
积
2．对所有者（ -52,489,399.44 -52,489,399.44
或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股本
）
2．盈余公积转
增资本（或股本
）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余 175,140,000.00 248,015,798.16 29,985,643.33 76,974,927.66 530,116,369.15
额
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公司法定代表人:李克毅 主管会计工作负责人:李蓉 会计机构负责人:熊平武
（二）会计报表附注
一、公司简介
1997年12月经云南省人民政府云政复[1997]112号文批准，文山壮族苗族自治州电力公司于1997年12月29日 (以下简称文山州电力公司)作为主发起人，以经营性净资产与麻栗坡同益边贸公司、江河农村电气化发展有限公司、云南省地方电力实业开发公司、中国东方电气集团公司四家法人共同发起设立云南文山电力(集团)股份公司，公司设立时注册资本4398万元。1999年1月15日，经云南省体改委云体改生复[1999]11号文批准，原有股东向公司增资扩股，股本增至10314万元。2000年9月，经云南省经贸委云经贸企一[2000]353号文批准，公司按2:1的比例同比例缩股，股本变为5157万股，公司名称变更为云南文山电力股份有限公司(以下简称本公司或公司)。公司于2000年9月28日在云南省工商管理局办理了变更登记手续，变更后的营业执照注册号为：5300001002342，法定代表人：冯崇武。2001年10月,麻栗坡同益边贸公司将持有的本公司1431万股转让给文山盘龙河流域水电开发有限责任公司。2004年5月24日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]64号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股股票3600万股，股本变更为人民币8757万元。2005年4月8日，公司根据公司2004年度股东大会的决议，以资本公积金每10股转增10股，转增后股本变更为人民币17514万元。2006年9月，根据公司2006年第二次股东大会暨相关股东会议的决议，审议通过了《关于采用公司资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》，根据股权分置改革方案，流通股股东每持有 10 股流通股将获得 6.4444 股的转增股份，合计4,640 万股，相当于每 10 股流通股获送 3.0 股的对价，以资本公积4640万元转增股本，转增后股本变更为22154万元。2007年4月6日根据公司2006年度股东大会决议以资本公积金每10股转增2股转增后股本变更为人民币26584.8万元。
本公司属水利电力行业，经批准的公司主要经营范围包括：
水力发电、供电、电站、电网设计、建设、维修、改造、咨询服务，中小水(火)电站的投资开发、总承包及设备成套及物资供应，电网调度自动化技术开发利用推广，国内贸易(不含管制商品)。
二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》。
2、会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制原则作为记账基础，一般采用历史成本为计价原则，采用采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
5、外币业务的折算及外币会计报表的折算
对发生的外币经济业务，按交易发生日的外币即期汇率折合为人民币入帐。在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（一）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（二）外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。本公司目前尚无外币业务及外币会计报表的折算问题。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物的确定标准为：是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、坏账核算方法
(1)确认坏账的标准
公司在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备。 应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：
（一）债务人发生严重财务困难；
（二）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（三）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（四）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（五）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化；
（六）其他表明应收款项减值的客观证据。
（2）坏账核算方法：
公司根据其应收款项的账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失计提标准如下：对于单项金额（应收账款100万元（含）以上，其他应收款30万元（含）以上）的重大应收款项，应当单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项按照账龄分析法计提坏账准备，即按期末应收款项的余额分账龄计提，具体计提比例为：
A.账龄1年以内(含1年)的按该部分余额的1%计提；
B.账龄1-2年的按该部分余额的10%计提；
C.账龄2-3年的按该部分余额的20%计提；
D.账龄3-4年的按该部分余额的50%计提；
E.账龄4-5年的按该部分余额的70%计提；
F.账龄在5年以上或有确凿证据证明不能收回的款项按100%计提。
8、存货核算方法
(1)公司存货分类如下：
a.原材料 b.低值易耗品
(2)原材料购入时按实际成本计价，发出时按先进先出法计价；
(3)存货实行永续盘存制；
(4)低值易耗品购入时按实际成本计价，领用时按一次摊销法进行摊销；
(5)期末，按成本与可变现净值孰低计价，由于存货遭到毁损、全部或部份陈旧过时或销售价格低于成本时，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备。
9、金融资产的核算方法
（1）公司的金融资产在初始确认时划分为下列四类：
A. 交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
B.持有至到期投资；
C.贷款和应收款项；
D．可供出售金融资产。
（2）初始确认金融资产，按照公允价值计量。后续计量按照公允价值计量，但是，下列情况除外：
A.持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
B.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融资产，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
10、长期股权投资及其减值准备的核算方法
公司对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用成本法核算，其余长期股权投资采用权益法进行核算。
资产负债表日，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
11、投资性房地产
（1）在同时满足下列条件时，公司确认该投资性房地产：
A、与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司；
B、该投资性房地产的成本能够可靠的计量；
（2）公司的投资性房地产应当按照成本进行初始计量。
（3）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的计入投资性房地产成本；不满足投资性房地产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（4）公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
（5）公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，应当将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
A.投资性房地产开始自用。
B.作为存货的房地产，改为出租。
C.自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
D.自用建筑物停止自用，改为出租。
12、固定资产计价和折旧政策及固定资产减值准备的计提方法
(1)本公司固定资产标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度、单位价值在2000元以上的有形资产；
(2)固定资产按历史成本计价；
(3)固定资产折旧采用直线法，并按固定资产原值和估计使用年限扣除净残值(残值率为5%)确定其折旧率如下：
固定资产分类 折旧年限 年折旧率(%)
①房屋及建筑物 30年 3.2
②发电及供热设备 12年 7.92
③输电线路 30年 3.2
④变电设备 18年 5.28
⑤配电线路信配电设备 14年 6.78
⑥用电计量设备 7年 13.57
⑦通讯线路及设备、水工机械及检修维护设备 10年 9.50
⑧自动化设备及仪表 8年 11.88
⑨运输设备 6年 15.83
⑩生产管理用工器具及非生产用设备用器具 6年 15.83
(4) 资产负债表日，对固定资产逐项进行检查， 如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置、市场利率或者投资报酬率提高等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分计提固定资产减值准备，提取时按资产组成本高于其可可收回金额的差额确定。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(5) 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。 固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
13、在建工程核算方法
在建工程按各工程项目实际支出核算。在建工程达到预定可使用状态前，为该工程而借入专门借款所发生的借款费用，占用的一般借款按实际占用数和资本比率确定的借款费用，计入在建工程成本；所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。
资产负债表日，对在建工程逐项进行检查，对可收回金额低于账面价值的，按低于部分计提减值准备；减值准备一经计提，不得转回。
14、借款费用的核算方法
1、为购建或生产需要经过相当长时间才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货而借入专门借款的借款费用，在资产支出已经发生及购建生产活动已开始至资产达到预定可使用或可销售状态之前计入资产成本。占用的一般借款按实际占用数和资本化率确定应予以资本化的利息金额；除此之外的借款费用在发生时计入当期损益。
2、符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，在中断期间发生的借款费用计入当期损益。
15、无形资产计价和摊销政策
（1）无形资产在取得时，按实际成本计量。
（2）公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
（3）资产负债表日，对无形资产逐项进行检查，对可收回金额低于账面价值的，按低于部分计提减值准备；减值准备一经计提，不得转回。
16、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按受益期平均摊销。
17、金融负债的核算
（1）公司的金融负债在初始确认时划分为下列两类：
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
B.其他金融负债。
（2）初始确认金融负债，按照公允价值计量。
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用计入当期损益；
B.其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（3）公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负值，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
B.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
C.不属于指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
①按照《企业会计准则第13号――或有事项》确定的金额；
②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号――收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
18、应付职工薪酬的核算
（1）公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。
（2）公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。
（3）公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
A.已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
B.不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
19、专项应付款
本公司专项应付款核算公司取得政府作为企业所有者投入的具有专项或特定用途的款项。
20、销售商品、提供劳务等日常活动取得的收入确认方法 (1)商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 (2)提供劳务(不包括长期合同)，按照完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认营业收入的实现。
21、政府补助
（1）政府补助是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
（2）政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（3）与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（4）与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
B.用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、本公司所得税的会计核算方法采用资产负债表债务法。
23、合并会计报表的编制方法
（一）合并范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确认。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权的，认定为本公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，认定为本公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
A.通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
B.根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
C.有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
D.在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（二）编制方法
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。子公司采用的会计政策应与母公司保持一致。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。
合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后，由母公司合并编制。
合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后，由母公司合并编制。
合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后，由母公司合并编制。
24、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
1、会计政策变更
本公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》，公司按照现行会计制度的规定，制定了新的会计政策。
2、 会计估计变更
本报告期内，按照新的会计政策有关规定，公司制定了新的会计政策，改变了固定资产折旧的年限和减值准备的计提方法。
3、 会计差错更正
无
三、税项
1.本公司适用的税种税率如下:
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税种 计税依据 税率
所得税 应纳税所得额 15%
增值税 销售收入(抵扣进项税后缴纳) 17%
营业税 提供劳务收入 3%、5%
城建税 应纳流转税 5%
教育费附加 应纳流转税 3%
地方教育费附加 应纳流转税 1%
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注：（1）公司法定所得税税率为33％，根据云南省地方税务局云地税二字【2002】108号文的批复，公司自2003年1月1日起执行15%的企业所得税税率，至2012年12月31日止。
（2）印花税、房产税、车船使用税等按国家规定征收比例计算缴纳。
四、控股子公司、联营公司及合营企业
1.本公司无控股子公司及合营企业；
2.联营公司的有关情况
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联营公司全称 注册资本 经营范围 本公司投资额 占权益比例 是否纳入
合并
文山暮底河水库开发有限公司 500万 供水、发电 128.9万 25.78% 否
云南水利电力有限公司 18847.1万 发电、供电、供水 210万 1.11% 否
文山平远供电有限责任公司 6000万 供电 2940万 49% 否
云南大唐国际文山水电开发有限公司 6000万 水力发电 1500万 25% 否
西畴县博弄电力有限责任公司 356万 发电 124.3万 37.72% 否
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五、会计报表有关项目注释
5-1. 货币资金
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项目 2007.6.30 2006.12.31
现金 9,736.18 10,441.11
银行存款 54,919,443.21 55,622,043.43
其他货币资金 -- --
合计 54,929,179.39 55,632,484.54
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注:无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
5-2.应收账款
（1）应收账款按账龄结构的披露
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账龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 占总额比 坏账准备 金额 占总额比 坏账准备
例(%) 例(%)
1年以内 28,263,981.05 97.61 637,746.40 9,802,143.56 100 490,107.18
1—2年 692,369.66 2.39 69,236.97
2—3年 - - - － － -
3—4年 - - - － － -
4—5年 - - - － － -
5年以上 - - - - - -
合计 28,956,350.71 100.00 706,983.37 9,802,143.56 100 490,107.18
净值 28,249,367.34 9,312,036.38
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（2）应收账款按客户类别的披露:
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客户类别 2007.6.30 占总额的比例(%) 坏账计提比例(%) 坏账准备金额
单项金额重大的款项 17,254,583.32 59.59 1.00-100.00 172,545.83
风险较大的款项
其他不重大应收款项 11,701,767.39 40.41 1.00-100.00 534,437.54
合计 28,956,350.71 100.00 706,983.37
期末应收账款净值 28,249,367.34
客户类别 2006.12.31 占总额的比例(%) 坏账计提比例(%) 坏账准备金额
单项金额重大的款项 2,671,126.27 99.53 5.00-100.00 133,556.31
风险较大的款项
其他不重大款项 7,131,017.29 0.47 5.00-100.00 356,550.87
合计 9,802,143.56 100.00 490,107.18
期初应收账款净值 9,312,036.38
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注:A、本期应收账款增加主要是销售增加；
B、本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款:
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单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
云南电网公司 517,096.80 1年以内 电费
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C、欠款金额前五名情况:
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单位名称 欠款金额 占总额比例(%) 欠款时间 欠款原因
文山县金和电冶厂 8,059,941.05 27.83 一年以内 应收电费
云南电网公司(文山供电局) 2,759,839.22 9.53 一年以内 应收电费
马关电力公司 1,808,269.26 6.24 一年以内 应收电费
文山县城建局 1,343,361.89 4.64 一年以内 应收路灯电费
文山壮山实业股份有限公司 1,123,032.66 3.88 一年以内 应收电费
合计 15,094,444.08 52.12
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5-3. 预付款项
（1）预付款项按账龄结构的披露
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账龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 4,362,396.28 11.60 4,671,243.33 13.61
1—2年 33,232,949.43 88.40 29,650,474.77 86.39
2—3年 - - - -
3年以上 - - - -
合计 37,595,345.71 100.00 34,321,718.10 100.00
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（2）预付款项按客户类别的披露:
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客户类别 2007.6.30 占总额的比例(%) 2006.12.31 占总额的比例(%)
单项金额重大的款项 31,689,800.00 84.29 29,599,800.00 86.24
风险较大的款项 - - - -
其他不重大款项 5,905,545.71 15.71 4,721,918.10 13.76
合计 37,595,345.71 100.00 34,321,718.10 100.00
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注: (1) 预付款项期末余额比上年增加9.54%的主要原因为预付工程款及财产保险费增加；
(2)无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；
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单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
文山维和房地产公司* 23,500,000.00 1-2年 预付土地款
卧龙新区管委会* 6,099,800.00 1-2年 预付文山电力大厦土地款
昆明联重工程机械有限公司 1,090,000.00 1年以内 预付工程款
文山州电力公司 1,000,000.00 1年以内 预付土地使用费
罗有才 880,000.00 1-2年 预付工程款
合计 32,569,800.00 1年以内 预付土地款
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(3)欠款金额前五名情况：
*注:预付的土地款相应的土地证尚在办理中。
5-4. 其他应收款
（1）其他应收款按账龄结构的披露
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 占总额比例(%) 坏账准备 金额 占总额比例(%) 坏账准备
1年以内 3,460,862.41 71.46 131,899.64 3,894,306.81 64.61 194,715.33
1—2年 47,595.74 0.98 2,995.58 1,106,754.93 18.36 110,675.50
2—3年 600,000.00 12.39 120,000.00 219,314.38 3.64 43,862.87
3—4年 123,352.76 2.55 61,676.38 302,000.00 5.01 120,800.00
4—5年 461,543.04 9.53 323,080.13 398,340.63 6.61 278,838.45
5年以上 149,970.05 3.09 149,970.05 106,700,00 1.77 106,700.00
合计 4,843,324.00 100.00 789,621.78 6,027,416.75 100.00 855,592.15
净值 4,053,702.22 5,171,824.60
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（2）其他应收款按客户类别的披露:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户类别 2007.6.30 占总额的比例(%) 坏账计提比例(%) 坏账准备金额
单项金额重大的款项 1,435,681.44 29.64 1.00-100.00 215,356.81
风险较大的款项 -
其他不重大应收款项 3,407,642.56 70.36 1.00-100.00 574,264.97
合计 4,843,324.00 100.00 789,621.78
期末其他应收款净值 4,053,702.22
客户类别 2006.12.31 占总额的比例(%) 坏账计提比例(%) 坏账准备金额
单项金额重大的款项 3,614,045.00 59.96 5.00-100.00 314,202.25
风险较大的款项
其他不重大款项 2,413,371.75 40.04 5.00-100.00 541,389.90
合计 6,027,416.75 100.00 855,592.15
期初其他应收款净值 5,171,824.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注: A、其他应收款期末比上年减少21.62%的主要原因为收回欠款；
B、无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；
C、账龄超过三年以上的大额其他应收款：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 欠款原因
西畴县体育局 300,000.00 借款
薛忠海 106,700.00 代垫款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4)欠款金额前五名情况：
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单位名称 欠款金额 占总额的比例(%) 欠款时间 欠款原因
老山水电有限责任公司 600,000.00 12.39 1-2年 代垫款
盘龙河水电开发公司 535,681.44 11.06 1年以内 应收代管费
西畴县体育局 300,000.00 6.19 3年以上 借款
马鹿塘发电有限责任公司 239,332.30 4.94 1年以内 代垫款
镰刀湾水库工程指挥部 185,976.70 3.84 1年以内 代垫款
合计 1,860,990.44 38.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5-5. 存货及存货跌价准备
（1）存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货种类 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
备品备件 2,864,054.36 4,426,320.02 3,028,696.67 4,261,677.71
合计 2,864,054.36 4,426,320.02 3,028,696.67 4,261,677.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货种类 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
备品备件 206,432.20 2,510.40 - 208,942.60
合计 206,432.20 2,510.40 - 208,942.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:(1)公司的存货为生产用备品备件(如供电配件等)；
(2)公司产品特殊(电力)，不能储存，无在产品与产成品；
(3)公司本期计提存货跌价准备2,510.40元，为期末备品备件按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备，可变现净值按市价确认。
5-6.长期股权投资
长期投资项目如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 51,225,322.9 - 7,952,250.62 - 59,177,573.57 -
5
长期债权投资 - - - - - -
合计 51,225,322.9 - 7,952,250.62 - 59,177,573.57 -
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)长期股权投资:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 投 占被投资单位 初始投资额 期初余额 本期权益增减 期末余额 减值准备 净值 备
名称 资 注册资本比例 额 注
期
限
文山平远供 长 49% 29,400,000.0 32,038,490.59 7,952,250.62 39,990,741.2 39,990,741.2 权
电有限责任 期 0 1 1 益
公司 法
核
算
云南大唐国 长 25% 15,000,000.0 15,000,000.00 -- 15,000,000.0 -- 15,000,000.0 建
际文山水电 期 0 0 0 设
开发有限公 期
司 间
文山暮底河 长 25.78% 1,289,000.00 1,289,000.00 -- 1,289,000.00 -- 1,289,000.00 建
水库开发有 期 设
限公司 期
间
云南水利电 长 1.11% 2,100,000.00 2,100,000.00 - 2,100,000.00 -- 2,100,000.00 成
力有限公司 期 本
法
核
算
西畴县博弄 长 37.72% 848,479.35 797,832.36 - 797,832.36 797,832.36 权
电力有限责 期 益
任公司 法
合计 48,637,479.3 51,225,322.95 7,952,250.62 59,177,573.5 -- 59,177,573.5
5 7 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注: (1)公司的对外投资均未发生减值，故未计提长期投资减值准备；
(2)长期股权投资的增减变动附注五第32条。
5-7.投资性房地产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.12.31 本期增加额 本期减少额 2007.6.30
一、原值合计 7,254,885.73 - - 7,254,885.73
1、房屋、建筑物 7,254,885.73 - - 7,254,885.73
2、土地使用权 - - - -
二、累计折旧和累计摊销合计 774,937.38 116,078.14 891,015.52
1、房屋、建筑物 774,937.38 116,078.14 891,015.52
2、土地使用权 - - - -
三、投资性房地产减值准备累计金额合计 - - - -
1、房屋、建筑物 - - - -
2、土地使用权 - - - -
四、投资性房地产账面价值合计 6,479,948.35 -116,078.14 6,363,870.21
1、房屋、建筑物 6,479,948.35 -116,078.14 6,363,870.21
2、土地使用权 - - - -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5-8.固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.6.30
固定资产原值:
房屋建筑物 310,121,335.99 850,534.09 1,979,443.37 308,992,426.71
通用设备 23,002,311.65 3,985,004.46 -- 26,987,316.11
专用设备 846,861,632.01 49,604,247.30 4,063,081.45 892,402,797.86
运输设备 21,723,999.47 3,500,746.00 22,121.00 25,202,624.47
其他设备 2,466,253.60 371,731.92 413,743.53 2,424,241.99
小计 1,204,175,532.72 58,312,263.77 6,478,389.35 1,256,009,407.14
累计折旧:
房屋建筑物 45,426,338.96 5,186,488.32 - 50,612,827.28
通用设备 11,746,156.63 2,459,942.12 69,442.00 14,136,656.75
专用设备 152,918,870.33 22,226,324.14 3,986,097.80 171,159,096.67
运输设备 7,523,675.99 1,418,526.80 202,833.42 8,739,369.37
其他设备 953,906.55 24,683.22 - 978,589.77
小计 218,568,948.46 31,315,964.60 4,258,373.22 245,626,539.84
固定资产减值准备:
房屋建筑物 - - - -
通用设备 496,382.11 44,383.47 - 540,765.58
专用设备 - - - 0.00
运输设备 1,343,933.03 121,716.35 - 1,465,649.38
其他设备 49,516.14 -23,382.24 - 26,133.90
小计 1,889,831.28 142,717.58 0.00 2,032,548.86
固定资产净额 983,716,752.98 1,008,350,318.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期在建工程转入固定资产44,956,798.56元。
5-9.在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程项目名称 预算数 期初数(其中: 本期增加(其 本期转入固定 其他减 期末数(其中 资金来源 工程投入
利息资本化金 中:借款费用 资产数(其中: 少数(其 :借款费用资 占预算的
额) 资本化金额) 借款费用资本 中:借款 本化金额) 比例
) 化金额) 费用资
本化金
额)
线路工程 51,200,000.00 28,827,126.90 19,740,627. 30,901,927.27 17,665,827. 贷款自筹 34.50
(482,477.46) 56(862,956. (527,119.88) 19(818,313.
01) 59)
变电站建设 32,800,000.00 22,509,983.57 8,693,771.2 10,512,842.32 20,690,912. 贷款自筹 63.08
(106,277.24) 0(364,752.2 (202,725.25) 45(268,304.
5) 24)
农村电气化工程 25,500,000.00 20,933,696.10 3,120,813.4 24,054,509. 贷款自筹 94.33
(851,845.81) 7 57(851,845.
81)
其他工程 13,400,000.00 5,058,194.92 7,084,996.8 3,542,028.97 8,601,162.7 贷款自筹 64.18
1 6
合计 122,900,000.00 77,329,001.49 38,640,209. 44,956,798.56 71,012,411.
(1,440,600.51 04(1,227,70 (729,845.13) 97(1,938,46
) 8.26) 3.64)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5-10.无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.12.31 本期增加额 本期减少额 2007.6.30
一、原价合计 10,852,302.09 527,680.00 0.00 11,379,982.09
1、计算机软件 200,100.00 527,680.00 - 727,780.00
2、土地使用权 10,652,202.09 - - 10,652,202.09
二、累计摊销额合计 307,719.81 168,406.37 0.00 476,126.18
1、计算机软件 75,728.81 66,774.06 - 142,502.87
2、土地使用权 231,991.00 106,206.24 - 338,197.24
三、无形资产减值准备累计金额合计 - - - -
1、计算机软件 - - - -
2、土地使用权
四、无形资产账面价值合计 10,544,582.28 354,699.70 0.00 10,899,281.98
1、计算机软件 124,371.19 460,905.94 0.00 585,277.13
2、土地使用权 10,420,211.09 -106,206.24 0.00 10,314,004.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：1、土地使用权为公司购买取得，摊销期限50年；
2、计算机软件取得方式为购买，摊消期限为5年。
5-11.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2006.12.31
一、递延所得税资产
1、坏账准备 189,982.73 189,982.73
2、长期股权投资减值准备
3、存货跌价准备 30,964.83 30,964.83
3、固定资产减值准备 283,474.69 283,474.69
合计 504,422.25 504,422.25
二、递延所得税负债
1、长期股权投资准备 388,176.48 388,176.48
合计 388,176.48 388,176.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的情况。
5-12.短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 2007.6.30 2006.12.31
信用借款 240,000,000.00 145,000,000.00
合计 240,000,000.00 145,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5-13.应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 占总额比例(%) 金额 占总额比例(%)
1年以内 28,399,686.70 100．00 2,728,242.15 96.74
1—2年 - - - -
2—3年 - - - -
3年以上 - 91,900.00 3.26
合计 28,399,686.70 100.00 2,820,142.15 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注: (1)欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
云南电网公司 2,888,859.38 1年以内 电费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付帐款前五名情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
文山马鹿塘发电有限责任公司 16,664,997.58 1年以内 电费
云南电网公司(文山供电局) 2,888,859.38 1年以内 电费
富宁谷拉水电开发公司 2,515,608.68 1年以内 电费
文山猫猫跳发电公司 2,357,355.39 1年以内 电费
文山黄果树水电开发有限责任公司 1,198,846.37 1年以内 电费
合计 25,625,667.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5-14. 预收款项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 占总额比例(%) 金额 占总额比例(%)
1年以内 2,338,728.23 67.49 2,110,066.92 77.46
1—2年 756,573.95 21.83 470,391.86 17.27
2—3年 201,289.08 5.81 84,159.75 3.09
3年以上 168,591.63 4.87 59,461.93 2.18
合计 3,465,182.89 100.00 2,724,080.46 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项；
(2) 账龄超过一年的预收账款为预收临时用电户电费，期末未结算。
5-15．应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2006.12.31 本期增加额 本期支付额 2007.6.30
一、工资、奖金、津贴和补贴 13,672,746.16 51,585,909.24 65,258,655.40 0.00
二、职工福利费 13,023,929.60 34,390.50 6,925,361.62 6,132,958.48
三、住房公积金 4,624,071.88 4,431,734.90 9,055,806.78 0.00
四、社会保险费 9,309,798.06 7,354,444.55 16,664,242.61 0.00
其中:1．医疗保险费 1,849,628.75 1,803,846.60 3,653,475.35 0.00
2．基本养老保险费 6,165,429.18 4,588,986.37 10,754,415.55 0.00
3．年金缴费 - - - 0.00
4．失业保险费 616,542.92 331,368.01 947,910.93 0.00
5．工伤保险费 369,925.75 343,414.76 713,340.51 0.00
6．生育保险费 308,271.46 286,828.81 595,100.27 0.00
五、工会经费和职工教育经费 2,053,494.75 1,743,349.81 1,859,949.61 1,936,894.95
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
合 计 42,684,040.45 65,149,829.00 99,764,016.02 8,069,853.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本期无为职工提供的各项非货币性福利形式。
（3）应付职工薪酬中无拖欠性质或工效挂钩的部分。
5-16. 应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 2007.6.30 2006.12.31 税率
增值税 11,456,914.30 10,226,897.29 17%
营业税 51,954.33 476,735.40 3%、5%
城建税 577,472.36 397,527.89 5%
企业所得税 19,281,791.21 15,983,229.33 15%
其他税 455,044.76 1,143,431.09
教育费附加 457,424.07 317,527.58 4%
合计 32,280,601.03 28,545,348.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:其他税主要是代扣代缴个人所得税。
5-17. 其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 占总额比例(%) 金额 占总额比例(%)
1年以内 34,415,817.06 91.00 4,693,078.82 37.01
1—2年 2,158,139.07 5.71 6,311,852.68 49.78
2—3年 274,217.76 0.73 1,512,629.72 11.93
3年以上 969,746.34 2.56 163,032.53 1.28
合计 37,817,920.23 100.00 12,680,593.75 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)比上年末增加198.23%的主要原因为农网还贷资金尚未支付；
(2)除欠云南电网公司2,494,069.75元代收未付的来煤加工电费，本公司无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；
(3)大额的其他应付款明细:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 欠款金额 欠款时间 款项性质
农网还贷资金 14,136,998.89 1年以内 代收款
云南电网公司 2,494,069.75 1年以内 代收来煤加工电费
水库移民资金 1,177,371.10 1年以内 水库移民资金
临时接电费 1,063,540.00 1年以内 临时接电费
北京许继电气有限公司 741,440.00 1-2年 质保金
合计 19,613,419.74
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5-18. 应付利息
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项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
利息支出 233,695.00 233,695.00 0.00
合计 233,695.00 233,695.00 0.00
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5-19. 一年内到期的非流动负债
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借款条件 2007.6.30 2006.12.31
信用借款* 5,000,000.00 5,000,000.00
保证借款 66,000,000.00 90,000,000.00
抵押借款
质押借款 327,150.00 327,150.00
合计 71,327,150.00 95,327,150.00
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注:*（1）公司已到期未偿还的信用借款有2,000,000.00元，其中500,000.00为1998年向文山州财政局借的款，属信用借款，于2003年12月31日到期，对方单位未催收此款项；1,500,000.00是以前年度为新建中兴变电站时向西畴县财政局企业股借款，为财政支农周转金，于2000年11月30日到期，到期后未要求归还，也未要求偿付利息。
（2）本期末保证借款有56,000,000.00元由文山振兴能源投资有限公司提供保证；有10,000,000.00元由文山壮族苗族自治州电力公司提供保证；
（3）本期末质押借款均为村村通电项目借款，以公司电费收益权进行质押。
5-20.长期借款
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借款条件 2007.6.30 2006.12.31
信用借款 12,000,000.00 12,000,000.00
保证借款 168,750,000.00 212,750,000.00
质押借款 82,980,264.87 82,980,264.87
借款利息 - 672,901.28
合计 263,730,264.87 308,403,166.15
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注：（1）保证借款中有151,000,000.00元由文山壮族苗族自治州电力公司提供保证；有5,750,000.00元由文山盘龙河流域水电开发有限责任公司提供保证外，本公司还用机器设备、线路等提供抵押担保；有12,000,000.00元由文山振兴能源投资有限公司提供保证：
（2）质押借款82,980,264.87元为农网改造借款，以公司电费收益权进行质押；
（3）本期长期借款减少主要到期归还。
5-21.长期应付款
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种类 2007.6.30 2006.12.31
贴费* 84,719.55 84,719.55
西洒中心变电站增容款** 550,000.00 550,000.00
合计 634,719.55 634,719.55
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注: * 以前年度根据国家计划委员会计资(1984)536号文批准向用户以征收贴费的方式筹集110千伏及以下(不含110千伏)输变电工程的建设资金。
5-22.专项应付款
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项目 2007.6.30 2006.12.31 款项性质
电气化配套资金 4,760,496.29 4,760,496.29 财政拨款
西畴农网改造 996,000.00 996,000.00 财政拨款
西畴电气化资金 6,125,012.19 6,125,012.19 财政拨款
其他 745,000.00 745,000.00 财政拨款
合计 12,626,508.48 12,626,508.48
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5-23.股本
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项目 2006.12.31 本年变动增减（+、-） 2007.6.30
公积金转增 其他
一、有限售条件流通股 103,140,000.00 20,628,000.00 - 123,768,000.00
其中：国有法人持股 74,520,000.00 14,904,000.00 - 89,424,000.00
境内法人持股 28,620,000.00 5,724,000.00 - 34,344,000.00
二、已流通股份 --
1、境内上市的人民币普通股 118,400,000.00 23,680,000.00 -- 142,080,000.00
已流通股份合计 118,400,000.00 23,680,000.00 -- 142,080,000.00
三、股份数 221,540,000.00 -- 265,848,000.00
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注：2007年4月6日根据公司2006年度股东大会决议以资本公积金每10股转增2股转增后股本变更为人民币265,848,000.00元，本资股本变更已经中和正信会计师事务所有限公司验资，并出具了中和正信验字（2007）第5-30号验资报告。
5-24.资本公积
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项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
股本溢价* 165,833,175.32 - 44,308,000.00 121,525,175.32
拨款转入 23,937,321.18 - - 23,937,321.18
股权投资准备 9,237,274.73 - - 9,237,274.73
其他资本公积** 551,626.93 - 30,000.00 521,626.93
合计 199,559,398.16 - 44,338,000.00 155,221,398.16
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注：*股本溢价减少是按公司股东大会决议以资本公积44,308,000.00元转增股本；
**其他资本公积减少是支付公司股权分置改革相关费用。
5-25.盈余公积
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项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
法定公积金 28,458,195.32 - - 28,458,195.32
任意公积金 9,184,374.97 - - 9,184,374.97
合计 37,642,570.29 0.00 0.00 37,642,570.29
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5-26.未分配利润
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项目 2007年1-6月 2006年度
年初未分配利润 126,086,126.58 109,546,937.60
加:净利润 23,537,386.06 76,685,515.38
减:提取法定盈余公积金 -- 7,656,926.96
提取法定公益金 -- --
提取任意盈余公积金 -- --
应付普通股股利 20,745,729.93 52,489,399.44
期末未分配利润 128,877,782.71 126,086,126.58
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5-27.营业收入及营业成本
2007年1-6月
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项目 营业收入 营业成本 毛利率(或毛利)
一、主营业务 346,757,419.04 260,905,927.22 24.76%
其中：自发电 54,029,966.38 24,241,604.99 55.13%
外购小水电 133,493,139.79 101,516,463.11 23.95%
外购省电 159,171,595.97 135,147,859.12 15.09%
二、其他业务 10,204,664.50 13,230,224.26 -3,025,559.76
其中:安装 5,968,828.53 5,461,968.82 506,859.71
运行费 1,359,598.86 4,803,230.20 -3,443,631.34
材料 1,143,914.11 1,420,872.23 -276,958.12
设计 944,724.00 421,867.60 522,856.40
实验 377,400.00 199,752.28 177,647.72
房租 224,440.00 38,617.68 185,822.32
其他 185,759.00 883,915.45 -698,156.45
合计 356,962,083.54 274,136,151.48 0.00
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2006年1-6月
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项目 营业收入 营业成本 毛利率(或毛利)
一、主营业务 219,503,661.30 151,730,477.70
其中：自发电 59,391,044.57 22,926,675.85 61.40%
外购小水电 129,456,390.72 97,053,584.90 25.03%
外购省电 30,656,226.01 31,750,216.95 -3.57%
二、其他业务 1,962,208.22 2,855,687.26 -893,479.04
其中:安装 - - 0.00
运行费 923,427.43 2,392,351.36 -1,468,923.93
材料 223,458.79 149,745.78 73,713.01
设计 265,000.00 147,456.50 117,543.50
实验 346,130.00 150,543.39 195,586.61
房租 187,464.00 10,637.54 176,826.46
其他 16,728.00 4,952.69 11,775.31
合计 221,465,869.52 154,586,164.96
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注：(1)公司本期主营业务大幅增长的主要原因是销售增加；
（2）毛利下降主要原因：大部分时间处于枯水季节，增大了营业成本；
（3）其他业务增加主要是新增安装公司，收入及支出增加；
（4）2007年1-6月公司前五名客户销售的收入总额及占公司全部营业收入的比例：
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客户名称 金额 占总额比例(%)
文山县金和电冶厂 36,233,934.75 15.29
马关电力公司 22,487,956.30 9.49
文山壮山实业股份有限公司 21,906,060.59 9.24
砚山滇常铁和金有限公司 18,442,555.23 7.78
砚山鹏呈冶炼厂 18,334,614.42 7.74
合计 117,405,121.29 49.54
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5-28. 营业税金及附加
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
城市维护建设税 1,393,193.72 1,141,667.80
教育费附加及地方教育费附加 1,114,554.97 913,334.25
合计 2,507,748.69 2,055,002.05
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5-29．管理费用
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
工资及附加 1,018,825.49 5,672,951.41
劳动保险 13,060,326.23 4,686,359.95
财产保险费 2,586,488.37 1,628,927.80
其他 12,276,923.78 12,384,456.15
合计 28,942,563.87 24,372,695.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:本期管理费用增加主要是劳动保险费用增加。
5-30. 财务费用
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类别 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 14,475,668.40 8,595,134.07
减:利息收入 -193,065.08 -247,994.18
其他 157,334.65 239,449.94
合计 14,439,937.97 8,586,589.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期利息支出增加的原因为长短期借款的增加导致利息支出的增加，其他主要是支付担保费用。
5-31. 资产减值损失
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项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
一、坏账损失 271,503.01 1,809,987.56
二、存货跌价损失 2,510.40 4,500.00
三、固定资产减值损失 142,717.58 92,656.22
合计 416,730.99 1,907,143.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5-32. 投资收益
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投资收益 2007年1-6月 2006年1-6月
联营公司分配来的利润 - -
权益法核算被投资单位损益 7,952,250.62 -121,473.79
转让长期股权投资收益 - -
合计 7,952,250.62 -121,473.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5-33. 营业外收入
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
罚款、违约金、滞纳金收入 11,200.00 7,601.00
处理固定资产净收益* 2,260.00 1,030,101.27
收到赔偿费 8,000.00 212,801.28
其他 - 5,291.10
合计 21,460.00 1,255,794.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5-34. 营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
处理固定资产净损失 9,756.00 30,004.90
罚款支出 -
非公益救济性捐赠 58,700.00 27,309.04
支付赔偿费 82,057.40 1,293,450.78
滞纳金 -- -
其他 6,150.00 -4,500.00
合计 156,663.40 1,346,264.72
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5-35．所得税
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
所得税 6,977,185.77 7,122,066.67
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注：根据云南省地方税务局云地税二字【2002】108号文的批复，公司自2003年1月1日起执行15%的企业所得税税率；至2012年12月31日止。
5-36. 收到的其他与经营活动有关的现金
本公司2007年1-6月收到的其他与经营活动有关的现金为25,322,226.22元，其中金额较大的明细如下：
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项目 2007年1-6月
代收农网还贷资金 15,923,594.75
存款利息收入 193,065.08
小计 16,116,659.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5-37. 支付的其他与经营活动有关的现金
本公司2007年1-6月支付的其他与经营活动有关的现金为31,358,111.57元，其中金额较大的明细如下：
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项目 2007年1-6月
农网还贷资金 4,381,315.89
差旅费 1,715,703.53
财产保险费 2,586,488.37
燃料费 1,163,469.41
业务招待费 609,721.20
小计 10,456,698.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5-38. 现金和现金等价物
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项目 2007.6.30 2006.12.31
一、现金
其中：库存现金 9,736.18 10,441.11
可随时用于支付的银行存款 54,919,443.21 55,622,043.43
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 54,929,179.39 55,632,484.54
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5-39、现金流量表补充资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 2007年1-6月
净利润 23,537,386.06
加：少数股东损益 -
未确认投资损益 -
加：资产减值准备 244,086.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,289,774.26
无形资产摊销 168,406.37
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 7,496.00
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) -
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -
财务费用(收益以“-”号填列) 14,439,937.97
投资损失(收益以“-”号填列) -7,952,250.62
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -
存货的减少（减：增加） -1,395,112.95
经营性应收项目的减少（减：增加） -16,368,588.93
经营性应付项目的增加（减：减少） 20,345,343.89
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 63,316,478.83
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 54,929,179.39
减：现金的期初余额 55,632,484.54
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -703,305.15
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六、关联方关系及其交易
(一)关联方概况
1、存在控制关系的关联方
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关联方名称 经济性质或类型 法人代表 注册地址 与本公司关系 主营业务
云南电网公司 国有有限责任公司 廖泽龙 云南昆明 第一大股东 电力生产、供应，电网经
营
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 (单位:万元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数
云南电网公司 530,000 -- -- 530,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 (单位:万元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数
金额 比例 金额 金额 金额 比例
云南电网公司 6,552 -- 1,310.4 -- 7,862.4 29.57%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 经济性质或类型 法人代表 注册地址 与本公司关 主营业务
系
云南广聚明源投资有限公司 有限责任公司 陈础平 云南昆明 股东 对外投资、策划、电站成套设备
的销售
江河农村电气化发展有限公司 有限责任公司 李荧 中国北京 股东 电站的投资开发、总承包及成套
设备供应
云南省地方电力实业开发公司 国有 朱仲威 云南昆明 股东 发电厂、变电站建设安装及相关
物资的经销
中国东方电气集团公司 国有 王计 中国北京 股东 电站工程承包及分包、电站设备
成套技术开发及技术咨询
文山平远供电有限责任公司 有限责任公司 严军 文山平远 联营公司 供电
文山暮底河水库开发有限公司 有限责任公司 金波 云南文山 联营公司 供水、发电
云南水利电力有限公司 有限责任公司 戴天酬 云南昆明 参股公司 发电、供电、供水及电站、电网
的设计、建设
云南大唐国际文山水电开发有限公司 有限责任公司 魏远 麻栗坡 联营公司 水力发电
文山盘龙河流域水电开发有限公司 有限责任公司 谢坚 云南文山 过去12个月 水力发电
内公司前任
董事长担任
该公司董事
文山马鹿塘发电有限责任公司 有限责任公司 冯崇武 云南文山 去12个月内 水力发电
公司前任董
事长担任该
公司董事
文山壮族苗族自治州电力公司 国有企业 黄伟 云南文山 控股股东受 物业管理、建材销售
托管理的公
司
文山光明物业管理有限责任公司 有限责任公司 杨谦 云南文山 控股股东受 物业管理、房屋租赁、装饰装潢
托管理的公 、建材及装饰材料销售
司的控股子
公司
西畴县博弄电力有限责任公司 有限责任公司 张全焕 西畴 联营公司 水力发电
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、不存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 (单位:万元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数
云南广聚明源投资有限公司 8,000.00 8,000.00
江河农村电气化发展有限公司 2,100.00 -- -- 2,100.00
云南省地方电力实业开发公司 2,269.69 -- -- 2,269.69
中国东方电气集团公司 85,909.00 -- -- 85,909.00
文山暮底河水库开发有限公司 500.00 -- -- 500.00
云南水利电力有限公司 18,847.10 -- -- 18,847.10
文山平远供电有限责任公司 6,000.00 -- -- 6,000.00
云南大唐国际文山水电开发有限公司 6,000.00 -- -- 6,000.00
文山盘龙河流域水电开发有限公司 13,290.64 13,290.64
文山马鹿塘发电有限责任公司 9,130.00 9,130.00
文山壮族苗族自治州电力公司 6,800 -- -- 6,800
文山光明物业管理有限责任公司 50.00 50.00
西畴县博弄电力有限责任公司 356.00 -- -- 356.00
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6、不存在控制关系的关联方所持股份及其变化 (单位:万元)
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企业名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数
金额 比例 金额 金额 金额 比例
云南广聚明源投资有限公司 2,862 16.34% 572.4 -- 3,434.4 12.92%
江河农村电气化发展有限公司 300 1.71% 60 -- 360 1.35%
云南省地方电力实业开发公司 300 1.71% 60 -- 360 1.35%
中国东方电气集团公司 300 1.71% 60 -- 360 1.35%
文山暮底河水库开发有限公司 128.9 25.78% -- -- 128.9 25.78%
云南水利电力有限责任公司 210 1.11% - -- 210 1.11%
文山平远供电有限责任公司 2,940 49% -- -- 2,940 49%
云南大唐国际文山水电开发有限公司 1,500 25% -- -- 1,500 25%
西畴县博弄电力有限责任公司 124.3 -- - 124.3 37.72%
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注：关联方所持股份增加原因是根据公司2006年度股东大会决议以资本公积每10股转增2股，转增股本增加。
(二)关联交易和关联往来
1. 采购货物
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企业名称 2007年1-6月 2006年1-6月 定价政策
金额 占报告期购 金额 占报告期购
货% 货%
云南电网公司 102,532,416.65 52.65 26,781,337.71 26.04 按市场价定价
文山马鹿塘发电有限责任公司 46,452,400.92 23.85 43,730,415.20 42.52 按市场价定价
文山盘龙河流域水电有限责任公司 14,002,152.15 7.19 9,630,932.94 9.36 按市场价定价
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2.销售货物
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企业名称 2007年1-6月 2006年1-6月 定价政策
金额 占报告期 金额 占报告期
销售% 销售%
云南电网公司 5,741,366.77 1.61 11,843,504.28 5.40 按市场价格定价
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3.其他关联交易
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企业名称 2007年1-6月 交易内容
文山盘龙河流域水电有限责任公司 1,174,450.86 公司收取承包运行费
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4.担保和抵押
无担保和抵押事项。
5.关联方应收应付款项余额
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项目 2007.6.31 2006.12.31
金额 占全部应收(付) 金额 占全部应收(付)款
款余额比例(%) 余额比例(%)
应收帐款：
云南电网公司 517,096.80 1.97 - -
预付账款：
文山州电力公司 1,000,000.00 2.66
应付账款:
云南电网公司 2,888,859.38 10.17 587,656.56 21.26
西畴县博弄电力有限责任公司 - - 193,758.56 7.01
其他应付款:
云南电网公司 2，494,069.75 6.59 792,717.82 2.77
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6.关联交易合同及协议
(1)公司与云南电网公司约定购电单价为0.2734元/千瓦时；
售电单价为：对越送电按0.28元/千瓦时，直接售电0.191元/千瓦时。
(2)公司与文山马鹿塘发电有限公司约定购电单价为丰水期0.17元/千瓦时、枯水期0.25元/千瓦时
(3) 公司与文山盘龙河流域水电有限责任公司约定购电单价为丰水期0.16元/千瓦时、枯水期0.20元/千瓦时
七、承诺事项
本公司报告期内无需披露的重大承诺事项。
八、或有事项
本公司报告期内无需披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
本公司报告期内无需披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1、本公司向中国农业银行文山壮族苗族自治州分行借入的农村电网建设与改造工程6740万专项借款，以公司的电费收益权质押。根据云南省发展计划委员会［ 云计价格（2002）365号］转发的国家计委、财政部《关于农村电网改造还贷有关问题的通知》［计价格（2001）2466号］，从2001年1月1日起，将原征收的“两分钱”电力建设基金取消后并入电价收取，用于农网建设与改造投资的还本付息。根据文山州计委［文计价格（2002）233号］《关于征收农网还贷资金的通知》，文山州农网还贷资金从2002年7月1日起开始征收至2006年6月30日止，按社会公用电量每度两分钱标准，并入电价收取。
按照上述规定，本公司农网改造借款的还本付息对本公司的生产经营不会产生重大影响。
2、云南电网公司将所持有的平远供电有限责任公司51％的股权委托本公司管理，委托期限为1年，自2007年1月1日至2007年12月31日止；委托期间由本公司代表云南电网公司行使股东权利。云南电网公司每年在税后利润中获取280万元的固定收益，股权托管期间平远公司可供股东分配利润扣除280万元的部分归本公司所有。
3、2007年1月31日根据文山州发展和改革委员会文件文发改价格[2007]33号文山州发展和改革委员会关于文件《云南省发展和改革委员会关于调整文山州电网及马关县电网销售电价的批复》的通知及云南省发展和改革委员会文件云发改价格[2007]82号《云南省发展和改革委员会关于调整文山州电网及马关县电网销售电价的批复》，自2007年3月1日起对文山州电价进行按批复电价执行。
4、本公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》，公司按照现行会计制度的规定，制定了公司新的会计政策。
5、主要财务指标
主要财务指标 2007年1-6月 2006年1-6月
流动比率 0.31 0.35
速动比率 0.29 0.34
应收帐款周转率 1901 1431
资产负债率(%) 54.32 56.44
每股净资产(元) 2.21 3.03
净资产收益率(全面摊薄)% 4.01 3.76
每股收益(全面摊薄) 0.10 0.11
净资产收益率(加权平均)% 4.01 3.59
每股收益(加权平均) 0.10 0.11
6、非经常性损益明细情况
非经常性损益明细表
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明细项目 2007年1-6月
营业外收入 21,460.00
营业外支出 156,663.40
补贴收入 --
冲回减值准备 --
处置长期投资形成的投资收益 --
短期投资收益 --
非经常性损益对所得税影响金额 -20,280.51
合计 -114,922.89
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八、备查文件目录
1、载有公司法定代表人签名的半年度报告文本
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：李克毅
云南文山电力股份有限公司
2007年7月26日
云南文山电力股份有限公司
董事、高级管理人员对2007年半年度报告的书面确认书
根据《证券法》第68条和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号<半年度报告内容与格式特别规定>》（2007年修订）的相关规定，我们作为公司的董事、高级管理人员在全面了解和审核公司2007年半年度报告后认为：
1、公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司2007年半年度报告公允地反映了公司本报告期的财务状况和经营成果；
2、《2007年半年度报告》全文及摘要是实事求是，客观公正的。
我们保证公司2007年半年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事签字：
李克毅、杨斌、曾鸣、夏清、郑仰楠、张岩、李晓光、李鼎玉、朱仲威、程霈、俞文波、张宇耀、邓亚文
公司高级管理人员签字：
李建刚、卢新胜、李蓉、段登奇、田正文、熊平武、彭光强、李全德