九州通：2018年度内部控制评价报告2019-04-26
公司代码：600998 公司简称：九州通
九州通医药集团股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
九州通医药集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：上市公司母公司本身及下属控股子公司的主要业务和事项。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 96
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 96
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
主要评价范围包括集团公司及旗下所有的区域公司（含二级管理的省市级公司、三级组织管理的下
属公司）、子集团、事业部、集团直属公司，主要业务和事项包含战略管理（战略管理、经营计划、业
绩评价、投资管理、融资管理）、财务管理、需求到付款、市场到回款、质量管理、人力资源管理、流
程与 IT 管理、审计监察管理、物流管理、行政管理、基建管理、品牌与公共关系、党群关系，共计 14
个大的一级流程；区域公司主要包括除战略管理以外的 11 个一级流程，其他业务评价范围包括中药业
务、器械业务、医院纯销业务、工业制造业务、消费品业务、总代理业务等。2018 年集团重点对战略
板块（医疗器械业务、总代理业务、消费品业务）在需求到付款、市场到回款进行标准化内控流程的导
入及核心业务板块标准化内控流程实地的现场内控流程检查，对流程的标准化进行对标审计。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
公司在关注标准化流程执行的同时，重点关注各核心业务、战略业务，包括核心医药分销、医院板
块、中药、器械、消费品、总代理业务等。公司在 2018 年内控体系建设上，重点基于“变革导向、风
控导向、客户体验导向”对内控体系对标检查的同时，进行标准化流程优化，设计和完善内控标准体系，
公司 2018 年在全集团范围内开展了“流程极速挑战”的流程文化活动，对需求到付款流程不增值风险
点进行全范围的查找，有效预防了内控内耗风险的发生。除了在“流程极速挑战”中对内控风险进行查
找，同步也开展了“以客户为导向的内控流程变革项目”，对各环节存在的不增值环节、风险环节进行
对标检查，同时开展“以风险为导向”的内控风险审查，并对风险点进行流程、制度等优化，防范内部
风险发生。在关注标准化流程外也重点关注新的业务模式及战略调整后标准化流程的建立。新模式下梳
理了财务共享等业务流程等。
战略管理重点关注：公司在 2018 年联合投资管理总部、计划预算中心开展的投资管理项目，对投
资管理类流程进行重点的流程优化，对内控风险进行防范，重点包括投资并购类立项、公司建设类投资
管理、计划预算内投资立项、预算外投资立项等内容。
需求到付款重点关注：重点梳理了器械设备耗材购销管理、医院专销品种管理、采购管控管理、大
单管理、采购管理维度、采购退出管理等。
市场到回款管理重点关注：总代理品种促销管理、合同专项管理、价格管理、协议管理、配送管理、
销售退回管理等。
行政管理重点关注：安全管理体系建设、环境管理、重大应急预案、环境建设、弱电工程管理、基
建维修管理、会务接待管理、行政资产管理、印章管理、行政采买管理等。
人力资源重点关注：讲师管理、员工关系管理、考勤管理、培训管理、职务变动管理等。
财务管理重点关注：应收账款授信管理、财务预算管理、费用管理、发票收据管理、商品税率管理、
合资公司管理等。
党群管理：公司慰问费用管理、对外捐赠管理等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及标准化流程与审计底稿，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 以利润总额 5%作为财务报 当潜在错报小于整体重要 当潜在错报小于利润总额
告整体重要性水平，当潜 性水平而大于或等于利润 的 3.75%时为一般缺陷
在错报大于或等于财务报 总额的 3.75%时,为重要缺
告整体重要性水平时,为 陷
重大缺陷
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。
出现以下情形（包括但不限于），一般应判断为财务报告内部控制的重大缺陷：
①公司董事、监事、高级管理人员在公司管理活动中存在重大舞弊行为；
②公司财务与审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
③存在未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
④因会计差错更正已公布的财务报告，并导致证券监管机构的行政处罚。
重要缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到
和超过重要性水平,仍应引起管理层重视的错报。出现以下情形（包括但不限于），
一般应判断为财务报告内部控制的重要缺陷：
① 未建立反舞弊程序和控制措施；
② 未依照公认会计准则选择和运用会计政策；
③ 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷,且不能合理保证编制的财
务报表达到真实、准确的目标；
④ 对于非常规或特殊交易的账务处理,没有建立相应的控制机制或没有实施相应
的补偿性控制。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 以利润总额 5%作为非财务 当潜在错报小于整体重要 当潜在错报小于利润总额
报告整体重要性水平，当 性水平而大于或等于利润 的 3.75%时为一般缺陷
潜在错报大于或等于非财 总额的 3.75%时，为重要
务报告整体重要性水平 缺陷
时，为重大缺陷
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 出现以下情形（包括但不限于），可能存在非财务报告内部控制的：
① 公司严重违法违规被监管部门处于重罚；
② 重大决策不科学，已经或是可能造成重大直接财产损失；
③ 制度体系整体缺失，已经或是可能造成企业控制失效；
④ 高级管理人员或关键岗位人员流失严重，影响企业正常经营活动。
重要缺陷 出现以下情形（包括但不限于），可能存在非财务报告内部控制的：
① 公司违法违规并被处以较大金额的罚款；
② 重大决策不科学，已经或是可能造成较大直接财产损失；
③ 重要业务或关键流程缺乏制度控制，可能或是已经造成该业务或流程控制失效。
④ 中层管理人员流失严重，影响企业正常经营活动。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重
监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控，对公司财务报告不构成实质性影响。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是√否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重
监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控，对公司财务报告不构成实质性影响。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是√否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
报告期内，公司内控工作的重点是继续围绕内控体系运行的有效性进行检查，通过对集团所辖的二
级公司开展标准化流程的现场内控检查，各个区域公司同步开展了流程自查工作，有效防范了内控运行
风险。
2019 年，集团将重点推进子集团标准化流程建设，开展子集团标准化流程建设赋能项目，完善子
集团流程管理机制，在流程执行层面将更加关注流程在区域公司执行情况，流程评价结果纳入公司层级
考评。试点开展年度内控评估工作，通过流程管理和风险管理机制建设、流程执行的过程管控和风险管
理的结果输出，建立区域公司自我发现问题、自我改进问题的长效管理机制。持续开展以客户为中心的
流程优化工作。
2019 年，公司将继续完善内控风险管理体系，包括内控风险识别、管理机制，风险监督及评估机
制，专项风险及风险问责机制，同时继续完善风险指标库，设立风险预警标准及风险等级评估提示。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：刘宝林
九州通医药集团股份有限公司
2019年4月24日
