唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司基本情况
唐山港集团股份有限公司（原名京唐港股份有限公司，以下简称公司或本公司，在
包含子公司时统称本集团）其前身为京唐港务局，2002 年 12 月 17 日经河北省人民政府
股份制领导小组办公室冀股办[2002]96 号文件批准，由唐山港口实业集团有限公司（原
名唐山港口投资有限公司，以下简称唐港实业集团）、北京京泰投资管理中心、河北利
丰燕山投资管理中心、国富投资公司、河北省建设投资公司、唐山市建设投资公司、国
投交通实业公司共同出资设立。注册资本 60,000 万元，其中：唐港实业集团股权比例为
41.26%；北京京泰投资管理中心股权比例为 30.62%；河北利丰燕山投资管理中心股权比
例为 15.90%；国富投资公司股权比例为 3.14%；河北省建设投资公司股权比例为 3.12%；
唐山市建设投资公司股权比例为 3.12%；国投交通实业公司股权比例为 2.84%。
2006 年 2 月，根据河北省人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称河北省国资委)
《关于调整河北利丰燕山投资管理中心所持京唐港股份有限公司国有股权有关问题的批
复》（冀国资发产权[2006]77 号），以及《关于燕山发展有限公司与河北省建设投资公
司合并重组有关股权划转问题的批复》（冀国资字[2005]381 号），公司股东河北利丰燕
山投资管理中心将其持有的 15.90%股权划转给河北省建设投资公司。股权划转后河北省
建设投资公司股权比例由 3.12%增至 19.02%，其他 5 家股东股权比例不变。
2008 年 3 月，根据 2008 年度第二次临时股东大会决议，以及根据河北省国资委《关
于唐山港口投资有限公司及控股子公司京唐港股份有限公司增资扩股中国有股权管理有
关问题的批复》（冀国资发产权股权[2017]186 号），同意公司注册资本由 60,000 万元
增至 80,000 万元。增资后各股东出资额及出资比例变更为：唐港实业集团累计出资
44,756 万元，股权比例为 55.945%；北京京泰投资管理中心累计出资 18,372 万元，股权
比例为 22.965%；河北省建设投资公司累计出资 11,412 万元，股权比例为 14.265%；国
富投资公司累计出资 1,884 万元，股权比例为 2.355%；唐山市建设投资公司累计出资
1,872 万元，股权比例为 2.34%；国投交通公司累计出资 1,704 万元，股权比例为 2.13%。
同时，公司名称由京唐港股份有限公司变更为唐山港集团股份有限公司。
2008 年 7 月，根据河北省国资委《关于河北省建设投资公司将京唐港股份有限公司
等 12 家企业股权协议转让给河北省建投交通投资有限责任公司有关问题的批复》（冀国
资发产权股权[2008]9 号），河北省建设投资公司将其持有本公司的 14.265%股权协议转
让给河北省建投交通投资有限责任公司。本次股权转让后河北省建投交通投资有限责任
公司成为本公司股东，持股比例为 14.265%，河北省建设投资公司不再持有本公司股份。
2009 年 1 月，本公司股东唐山市建设投资公司进行企业改制，改制后名称变更为唐
山建设投资有限责任公司，原唐山市建设投资公司持有本公司的 2.34%股权变更为唐山建
设投资有限责任公司持有。
13
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2009 年 4 月，根据唐山市人民政府国有资产监督管理委会《关于唐山港口投资有限
公司收购北京京泰投资管理中心持有的唐山港集团股份有限公司 10.465%股权批复》（国
资产字[2009]58 号），本公司股东北京京泰投资管理中心将其持有本公司 10.465%的股
权转让给唐港实业集团。股权转让后唐港实业集团持有本公司 66.41%的股权，北京京泰
投资管理中心持有本公司 12.5%的股权，其他股东的持股比例不变。
经中国证券监督管理委员会核准（证监许可[2010]656 号），本公司于 2010 年 6 月
公开发行人民币普通股 20,000 万股，并于 2010 年 7 月 5 日在上海证券交易所上市交易，
公开发行后股本总额为 100,000 万股，证券代码：601000。
经中国证券监督管理委员会核准（证监许可[2011]1153 号），本公司于 2011 年 8 月
向 8 名特定对象非公开发行 A 股 127,973,058 股，并于当月完成新增股份在中国证券登
记结算有限责任公司上海分公司的登记托管手续。2011 年 12 月，本公司完成了股本变更
的工商登记手续，取得了河北省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
2012 年 8 月 28 日公司召开 2012 年第一次临时股东大会，会议审议并通过以资本公
积金转增股本的议案，以 2012 年 6 月 30 日的总股本 1,127,973,058 股为基数，每 10 股
转增 8 股，共转增股本 902,378,446 股，转增后公司总股本为 2,030,351,504 股。经过
上述股份发行及转增股本，公司总股本由 100,000 万股增至 203,035.1504 万股。
2015 年 4 月 28 日，经中国证券监督管理委员会核准（证监许可[2015]701 号），本
公司于 2015 年 5 月 15 日向 8 名特定对象非公开发行 A 股普通股 218,086,956 股，并于
当月完成新增股份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的登记托管手续。2015
年 10 月，本公司完成了股本变更工商登记手续，取得了河北省工商行政管理局换发的
《企业法人营业执照》。
2016 年 4 月 21 日，公司召开 2015 年度股东大会,审议通过资本公积金转增股本预
案，以 2015 年 12 月 31 日公司总股本 2,248,438,460 股为基数，每 10 股转增 8 股，共
转增 1,798,750,768 股，转增后公司总股本为 4,047,189,228 股。公司于 2016 年 7 月 12
日在河北省工商行政管理局办理完成有关变更登记手续，并取得新的营业执照。
2016 年 10 月 17 日，公司取得中国证监会《关于核准唐山港集团股份有限公司向唐
山 港 口实 业集 团 有限 公司 发 行股 份购 买 资产 并募 集 配套 资金 的 批复 》（ 证 监许 可
[2016]2333 号），核准公司向唐港实业集团发行 270,832,783 股股份购买相关资产，核
准公司非公开发行不超过 251,256,281 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。
2016 年 12 月 16 日，公司在登记结算公司办理完成了本次向唐港实业集团发行
270,832,783 股及配套募集资金新增股份 240,384,615 股的股权登记手续，经过上述股份
发行后，公司总股本由 4,047,189,228 股增至 4,558,406,626 股。
2018 年 4 月 25 日，公司召开 2017 年度股东大会，审议通过 2017 年度利润分配方
案，以 2017 年 12 月 31 日公司总股本 4,558,406,626 股为基数，向全体股东每股派发现
14
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
金红利 0.08 元（含税），派送股票股利 0.3 股。共计派发现金红利 364,672,530.08 元，
派送股票股利 1,367,521,988 股，本次分配后总股本为 5,925,928,614 股。公司于 2018
年 5 月 24 日在唐山市工商行政管理局办理完成有关变更登记手续，并取得新的营业执照。
本公司注册地址：河北省唐山市海港开发区；法定代表人：宣国宝；本公司属于交
通运输仓储行业，经营范围主要为：码头和其他港口设施经营；在港口内从事货物装卸、
驳运、仓储经营；港口拖轮经营；船舶港口服务业务经营；港口机械、设施、设备租赁、
维修经营；货物和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除
外）；建筑材料的销售。
本公司之控股股东为唐山港口实业集团有限公司，本公司最终控制人为唐山市国资
委。股东大会是本公司的最高权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分
配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负
责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作。
本公司的职能管理部门包括财务部、董事会秘书办公室、行政事务部、人力资源部、
投资发展部、安全质量环保部、工程规划部、技术信息部、运营保障部、保卫部、业务
部、总调度室、铁路运输部、拖轮部、专业煤炭生产作业部、第一港埠生产作业部、第
二港埠生产作业部等。子公司主要包括京唐港首钢码头有限公司、京唐港煤炭港埠有限
责任公司、津唐国际集装箱码头有限公司等 22 家二级子公司。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括京唐港首钢码头有限公司、京唐港煤炭港埠有限责任
公司、京唐港液体化工码头有限公司、津唐国际集装箱码头有限公司、唐山市港口物流
有限公司、唐山港集团（北京）国际贸易有限公司、唐山港集团（香港）国际有限公司、
唐山市外轮供应有限公司、唐山海港京唐港园林绿化有限公司、唐山通盛国际船务代理
有限公司、唐山海港港兴监理咨询有限公司、唐山外轮理货有限公司、唐山港京唐港区
进出口保税储运有限公司、唐山港集团港机船舶维修有限公司、唐山港集团信息技术有
限公司、唐山海港京唐港专业煤炭码头有限公司、唐山新通泰储运有限公司、唐山港中
检检测有限公司、唐山港集团物流有限公司、唐山港通盛外轮理货有限公司、唐山港
（山西）物流有限公司、唐山港集团铁路运输有限责任公司 22 家子公司。与上年相比，
本年新设增加唐山港集团铁路运输有限责任公司 1 家二级子公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
三、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
15
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会
计政策和会计估计编制。
2、 持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，无影响持续经营能力的重大事项，
认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团营业周期为 12 个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
16
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分
步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集
团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债
并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所
有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达
到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最
终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易
分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的
其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
17
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本集团作为共同
经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担
的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销
售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综
18
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现
金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条
件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生
工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有
符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导
致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式
书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员
报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金
流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要
分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工
具。本集团指定的该类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允
价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，
其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意
图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成
本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得
或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
19
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价
值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融
资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，
可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接
计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实
际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金
股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，
与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
20
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升
直接计入所有者权益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。公司与债
权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公
司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面
价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》的相关规定执行，
以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利
市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一
层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层
次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再
使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有
重大意义的输入值所属的最低层次决定。
21
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过 3 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回
的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收
标准 款项
单项金额重大并单项计提坏账准 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
备的计提方法 计提坏账准备
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
本集团将其与经单独测试后未减值的应收款项一起
账龄组合 按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与
之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收
账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定
本年度以账龄为信用特征划分应收款项组合
合并范围内关联方组合 本公司将合并范围内关联方应收款项划分为组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
合并范围内关联方组合 不计提坏账准备
1） 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
22
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映
单项计提坏账准备的理由
其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
坏账准备的计提方法
计提坏账准备
12. 存货
本集团存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料以及销
售产成品采用加权平均法核算。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。存货的可变现净
值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、
或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子
交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易
的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价
23
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权
投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属
于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相
关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允
价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
24
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于“一揽子交易”的，对每一
项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 1,500.00 元的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物（包括港务及库场设施）、机器设备、运输设备、办公
设备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价
和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属
于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为
入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，
按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。租
入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。融资租入的固定
资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资
产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁
期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资
产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当
期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
25
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 20-40 0-5 5.00-2.38
2 运输设备(运输及起重设备) 5-10 3-5 19.00-9.70
3 机器设备 8-25 3-30 12.13-3.88
4 其他设备（含办公设备） 5-20 3-5 19.00-4.85
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确
认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用
的固定资产不计提折旧。
15. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工
费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价
值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当
资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
16. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可
使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
26
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、海域使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，
其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投
入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不
公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其
他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用
寿命并在预计使用寿命内摊销。
18. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将
进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末
均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或
资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
27
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
19. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1
年以上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不
能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20. 职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提
供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，
计入当期损益。
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。短期薪酬主
要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费（生育保险、工伤保险和医
疗保险）及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
本集团为职工设立企业年金方案，在依法参加基本养老保险的基础上，依据国家有
关规定及本集团经营发展状况，建立为员工提供一定程度退休收入保障的补充养老保险
制度。企业年金的实施范围为与本集团正式签订正式劳动合同且工作满 1 年的正式在册
员工。本集团承担的企业缴费部分计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险、企业年金等，按照公司承担的风
险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债
表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照
受益对象计入当期损益或相关资产成本。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁
减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确
认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合确认
条件时计入当期损益。
28
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
21. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
22. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，
其中提供劳务收入主要包括装卸堆存收入、港务管理收入等，收入确认原则如下：
（1）商品销售收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、
本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效
控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务收入：本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的
经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳
务收入，完工百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确认；提供劳务交易结
果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到
补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结
果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务
成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额
能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
23. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集
团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
29
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相
关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件
中未明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的
相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性
优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率
法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收
益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：
1） 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2） 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3） 属于其他情况的，直接计入当期损益。
24. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确
认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的
递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负
债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
30
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
25. 租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作
为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的
各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内
的各个期间按直线法确认为收入。
26. 持有待售
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根
据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极
可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年
内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。
本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量
非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计
量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额
的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2） 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在
一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他
划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减
去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后
本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件
时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报
表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4） 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金
31
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转
回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面
价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以
及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7） 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再
继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰
低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况
下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。
27. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
28. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给
税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递
延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
32
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
29. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
报告期内，公司根据 2018 年 6 本次会计政策变更，是对资产
月财政部颁布的《关于修订印 2019 年 3 月 22 日，经本公司 负债表、利润表及所有者权益
发 2018 年度一般企业财务报 第六届董事会第六次会 议 决 变动表列报项目及其内容作出
表格式的通知》（财会 议，本公司执行上述新发布的 的合并、分拆、增补调整，仅
〔2018〕15 号）的相关规定， 《2018 年度一般企业财务报 对财务报表格式产生影响，对
对会计政策进行相应的变更并 表格式的通知》 公司财务状况、经营成果和现
编制公司的财务报表。 金流量不产生影响。
为解决执行企业会计准则的企业在财务报告编制中的实际问题，规范企业财务报表
列报，提高会计信息质量，财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度
一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行
了修订。本集团根据上述财会〔2018〕15 号文件的要求，对财务报表格式的相关内容进
行了相应的变更。
（2） 重要会计估计变更
本集团本年度无重要会计估计变更事项。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
17%、16%、13%、11%、
增值税 应纳税增值额
10%、6%、3%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
根据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）相关规
定，自 2018 年 5 月 1 日起，本公司及子公司发生增值税应税销售行为或进口货物，原适
用 17%、11%税率的，调整成 16%、10%。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
唐山港集团（香港）国际有限公司 16.5%
合德（香港）国际航运有限公司 16.5%
33
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司之注册地在香港的子公司唐山港集团（香港）国际有限公司、合德（香港）
国际航运有限公司按照香港特别行政区的税率及税收政策缴纳利得税。
2. 税收优惠及批文
（1） 增值税
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》财税[2011]100 号的
有关规定，本公司之全资子公司唐山港集团信息技术有限公司于 2017 年 6 月 20 日取得
了软件企业认定证书，即可享受软件产品增值税政策，按 16%税率征收增值税后，对其增
值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
（2） 企业所得税
1）本公司之全资子公司唐山港集团信息技术有限公司于 2016 年取得河北省科学技
术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局联合颁发的《高新技术企
业证书》（证书编号：GR201613000485）认定该公司为高新技术企业，认定有效期为三
年，2018 年该公司企业所得税减按 15%计征。
2）本公司固定资产投资项目唐山港京唐港区第四港池通用散杂货泊位工程作为《公
共基础设施项目企业所得税优惠目录》中国家重点扶持的公共基础设施项目，根据《中
华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，享受第一年至第三年免征企业所得税，第
四年至第六年减半征收企业所得税优惠政策，2018 年为减半征收企业所得税第二年。
3）本公司固定资产投资项目 36-40#泊位工程作为《公共基础设施项目企业所得税优
惠目录》中国家重点扶持的公共基础设施项目，根据《中华人民共和国企业所得税法实
施条例》规定，享受第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所
得税优惠政策，2018 年为减半征收企业所得税第一年。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2018 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2018 年 12 月 31 日，“本年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 25,810.58 24,398.52
银行存款 3,478,806,891.61 2,692,720,503.75
其他货币资金 116,134,455.61 269,121,871.08
合计 3,594,967,157.80 2,961,866,773.35
其中：存放在境外的款项总额 66,447,004.09 59,520,024.76
34
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：年末其他货币资金 116,134,455.61 元，其中：信用证保证金为 75,591,328.07 元、
期货保证金为 32,176,543.86 元、银行承兑汇票保证金为 8,366,583.68 元。
2. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 564,285,025.13 1,518,674,009.85
应收账款 828,564,698.80 731,053,522.65
合计 1,392,849,723.93 2,249,727,532.50
2.1 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 471,857,698.90 840,636,506.44
商业承兑汇票 36,416,000.00 280,397,572.21
信用证 56,011,326.23 397,639,931.20
合计 564,285,025.13 1,518,674,009.85
（2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 571,981,462.23
合计 571,981,462.23
（3） 年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目 年末转为应收账款金额
商业承兑汇票 43,790,960.18
合计 43,790,960.18
2.2 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
35
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
按信用风险特征组合计提
877,964,994.13 99.09 49,400,295.33 5.63 828,564,698.80
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
8,054,845.51 0.91 8,054,845.51 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 886,019,839.64 — 57,455,140.84 — 828,564,698.80
（续表）
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 % 金额 计提比例 %
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
774,593,875.15 99.52 43,540,352.50 5.62 731,053,522.65
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
3,729,588.62 0.48 3,729,588.62 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 778,323,463.77 — 47,269,941.12 — 731,053,522.65
1） 应收账款组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款如下：
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 855,487,303.18 42,774,365.17 5.00
1-2 年 16,653,546.28 1,665,354.64 10.00
2-3 年 469,367.21 140,810.17 30.00
3-4 年 319,783.70 159,891.85 50.00
4-5 年 1,875,601.28 1,500,481.02 80.00
5 年以上 3,159,392.48 3,159,392.48 100.00
合计 877,964,994.13 49,400,295.33 —
2） 年末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
唐山康必物流有限公司 4,325,256.89 4,325,256.89 100.00 诉讼终结
乐亭县宝帝木业有限公司 3,729,588.62 3,729,588.62 100.00 已停止经营
36
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
单位名称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
合计 8,054,845.51 8,054,845.51 — —
（2） 应收账款坏账准备
本年计提坏账准备金额 10,185,199.72 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
年末余额
的比例(%)
190,009,752.67 1 年以内 21.45 9,500,487.63
单位 1
2,262,716.20 1-2 年 0.26 226,271.62
单位 2 133,050,908.36 1 年以内 15.02 6,652,545.42
103,941,121.02 1 年以内 11.73 5,197,056.05
单位 3
4,191,697.20 1-2 年 0.47 419,169.72
单位 4 59,006,178.05 1 年以内 6.66 2,950,308.90
单位 5 28,157,863.75 1 年以内 3.18 1,407,893.19
合计 520,620,237.25 — 58.77 26,353,732.53
3. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 342,626,402.70 99.50 200,125,228.47 96.18
1－2 年 891,445.18 0.26 834,438.50 0.40
2－3 年 709,862.00 0.21 7,066,883.63 3.40
3 年以上 117,071.40 0.03 48,187.77 0.02
合计 344,344,781.28 100.00 208,074,738.37 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%)
单位 1 69,958,873.82 1 年以内 20.32
37
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%)
单位 2 65,052,241.36 1 年以内 18.89
单位 3 60,734,997.02 1 年以内 17.64
单位 4 20,733,604.40 1 年以内 6.02
单位 5 19,685,422.77 1 年以内 5.72
合计 236,165,139.37 — 68.59
4. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 50,013,257.51 62,065,784.94
合计 50,013,257.51 62,065,784.94
4.1 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 % 金额 计提比例 %
单项金额重大并单项计提
22,814,212.23 28.54 22,814,212.23
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
49,840,261.23 62.34 27,340,914.35 54.86 22,499,346.88
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
7,289,933.18 9.12 2,590,234.78 35.53 4,699,698.40
提坏账准备的其他应收款
合计 79,944,406.64 100.00 29,931,149.13 — 50,013,257.51
（续表）
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例 %
单项金额重大并单项计提
23,137,400.00 26.67 23,137,400.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
60,715,270.83 69.99 22,091,785.89 36.39 38,623,484.94
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
2,895,134.78 3.34 2,590,234.78 89.47 304,900.00
提坏账准备的其他应收款
合计 86,747,805.61 100.00 24,682,020.67 — 62,065,784.94
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
38
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
STRAITSFINANCIALS
10,813,692.23 期货保证金
ERVICELIMITED
天津海事法院 7,000,520.00 诉讼保全费
农银金融租赁有限公司 5,000,000.00 融资租赁押金
合计 22,814,212.23 — — —
2） 年末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
银河期货有限公司 3,616,198.40 期货保证金
乐亭县宝帝木业有限
2,590,234.78 2,590,234.78 100.00 已停止经营
公司
中信期货有限公司 1,083,500.00 期货保证金
合计 7,289,933.18 2,590,234.78 — —
3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 15,202,843.64 760,142.18 5.00
1-2 年 4,502,527.86 450,252.79 10.00
2-3 年 2,193,180.73 657,954.22 30.00
3-4 年 1,476,649.12 738,324.56 50.00
4-5 年 8,654,096.41 6,923,277.13 80.00
5 年以上 17,810,963.47 17,810,963.47 100.00
合计 49,840,261.23 27,340,914.35 —
（2） 其他应收款坏账准备
本年计提坏账准备金额 5,249,128.46 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3） 其他应收款按款项性质分类情况
39
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
代垫款 33,329,219.02 43,901,825.74
押金、保证金 32,895,486.52 36,463,494.76
代垫水电费 4,916,584.92 4,518,112.24
往来款 1,802,596.18 1,864,372.87
其他 7,000,520.00
合计 79,944,406.64 86,747,805.61
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占年末余额的 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
比例（%） 年末余额
江苏升东进出口有限公 8,654,096.41 4-5 年 10.83 6,923,277.13
代垫款
司 5 年以上
16,396,920.82 20.51 16,396,920.82
STRAITSFINANCIALSE
期货保证金 10,813,692.23 1 年以内 13.53
RVICELIMITED
天津海事法院 诉讼保全费 7,000,520.00 3-4 年 8.76
农银金融租赁有限公司 融资租赁押金 5,000,000.00 3-4 年 6.25
河钢股份有限公司唐山 1,376,093.50 1 年以内 1.72 68,804.68
代垫运费
分公司 1-2 年
3,293,748.42 4.12 329,374.84
合计 — 52,535,071.38 — 65.72 23,718,377.47
5. 存货
（1） 存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 87,749,839.71 119,469.35 87,630,370.36 91,580,296.71 128,109.40 91,452,187.31
库存商品 441,682,019.48 441,682,019.48 107,264,908.71 107,264,908.71
合计 529,431,859.19 119,469.35 529,312,389.84 198,845,205.42 128,109.40 198,717,096.02
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
原材料 128,109.40 18,101.13 26,741.18 119,469.35
合计 128,109.40 18,101.13 — 26,741.18 — 119,469.35
（3） 存货跌价准备计提
40
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 确定可变现净值的具体依据
其可变现净值按该存货的估计售价减去存货成本及估计的销
原材料
售费用和相关税费后的金额确定。
6. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
待抵扣进项税金 231,488,957.46 165,412,259.46 待抵扣进项税金
预缴所得税 2,634,588.91 330,877.14 预缴所得税
其它 183,557.01
合计 234,307,103.38 165,743,136.60 —
7. 可供出售金融资产
（1） 可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益
237,780,000.00 237,780,000.00 554,104,327.99 554,104,327.99
工具
其中：按成本
237,780,000.00 237,780,000.00 554,104,327.99 554,104,327.99
计量的
合计 237,780,000.00 — 237,780,000.00 554,104,327.99 — 554,104,327.99
（2） 年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 在被投资
本年现金
被投资单位 本年 单位持股
年初 本年减少 年末 红利
增加 比例 %
国投中煤同煤京
123,060,000.00 123,060,000.00 12.00 14,478,576.00
唐港口有限公司
唐山湾炼焦煤
95,000,000.00 95,000,000.00 19.00
储配有限公司
唐山港口投资
13,000,000.00 13,000,000.00 13.00
开发有限公司
中铁联合物流
（迁安）有限责 6,720,000.00 6,720,000.00 12.00 1,200,000.00
任公司
唐山曹妃甸实业
316,324,327.99 316,324,327.99 10.00
港务有限公司
合计 554,104,327.99 — 316,324,327.99 237,780,000.00 — 15,678,576.00
41
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8. 长期股权投资
本年增减变动 减值准
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 年末余额 备年末
追加投资 其他 余额
投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备
一、合营企业
唐山港中外运船务
5,803,153.34 3,068,708.58 8,871,861.92
代理有限公司
小计 5,803,153.34 3,068,708.58 8,871,861.92
二、联营企业
唐港铁路有限责任
1,248,986,376.91 373,298,168.90 6,813,166.16 161,505,942.14 1,467,591,769.83
公司
唐山曹妃甸实业港
19,608,190.42 2,340,024.86 16,000,000.00 316,324,327.99 322,272,543.27
务有限公司
唐山中远海运集装
92,190,683.50 4,154,534.69 -99,362.85 96,245,855.34
箱物流有限公司
迁安路港国际物流
60,000,000.00 60,000,000.00
有限公司
唐山津航疏浚工程
44,437,564.18 2,914,669.76 47,352,233.94
有限责任公司
唐山北方煤炭储运
17,971,668.11 660,343.20 889,320.64 17,742,690.67
有限公司
承德市内陆港物流
4,316,223.64 -2,085,841.70 2,230,381.94
有限公司
山西晋欧物流有限
2,000,000.00 28,587.05 2,028,587.05
公司
小计 1,467,902,516.34 2,000,000.00 398,578,652.32 9,053,828.17 178,395,262.78 316,324,327.99 2,015,464,062.04
合计 1,473,705,669.68 2,000,000.00 401,647,360.90 9,053,828.17 178,395,262.78 316,324,327.99 2,024,335,923.96
42
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 11,462,663,002.97 11,429,104,303.48
固定资产清理
合计 11,462,663,002.97 11,429,104,303.48
9.1 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 9,827,308,282.25 5,372,078,250.74 127,294,229.33 201,234,349.44 15,527,915,111.76
2.本年增加金额 501,824,839.78 456,611,531.09 3,417,427.68 41,017,651.90 1,002,871,450.45
（1）购置 9,538,733.28 13,447,672.39 3,417,427.68 20,522,684.12 46,926,517.47
（2）在建工程
492,286,106.50 443,163,858.70 - 20,494,967.78 955,944,932.98
转入
3.本年减少金额 356,831,171.91 1,102,083.53 1,441,941.00 3,051,516.31 362,426,712.75
（1）处置或报
3,104,287.56 641,333.53 1,441,941.00 3,051,516.31 8,239,078.40
废
（2）转在建工
353,726,884.35 460,750.00 - - 354,187,634.35
程
4.年末余额 9,972,301,950.12 5,827,587,698.30 129,269,716.01 239,200,485.03 16,168,359,849.46
二、累计折旧
1.年初余额 2,205,965,103.50 1,692,531,419.85 87,102,734.40 107,812,277.74 4,093,411,535.49
2.本年增加金额 418,640,701.45 303,610,736.22 9,464,537.13 20,115,063.92 751,831,038.72
（1）计提 418,640,701.45 303,610,736.22 9,464,537.13 20,115,063.92 751,831,038.72
（2）资产重组
增加
3.本年减少金额 139,618,719.78 1,009,058.00 1,369,843.95 2,907,094.42 144,904,716.15
（1）处置或报
1,362,360.04 571,345.50 1,369,843.95 2,907,094.42 6,210,643.91
废
（2）转在建 138,256,359.74 437,712.50 - - 138,694,072.24
4.年末余额 2,484,987,085.17 1,995,133,098.07 95,197,427.58 125,020,247.24 4,700,337,858.06
三、减值准备
1.年初余额 4,680,051.70 719,221.09 5,399,272.79
2.本年增加金额
3.本年减少金额 40,284.36 40,284.36
43
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
4.年末余额 4,680,051.70 678,936.73 5,358,988.43
四、账面价值
1.年末账面价值 7,482,634,813.25 3,831,775,663.50 34,072,288.43 114,180,237.79 11,462,663,002.97
2.年初账面价值 7,616,663,127.05 3,678,827,609.80 40,191,494.93 93,422,071.70 11,429,104,303.48
（2） 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 11,461,044.53 6,780,992.83 4,680,051.70
机器设备 2,275,700.00 1,540,758.57 678,936.73 56,004.70
合计 13,736,744.53 8,321,751.40 5,358,988.43 56,004.70
（3） 通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 101,515,433.87 19,715,141.76 81,800,292.11
合计 101,515,433.87 19,715,141.76 81,800,292.11
（4） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 432,108,930.03 工程决算尚未完成
9.2 固定资产清理：无。
10. 在建工程
10.1 在建工程
项目 年末账面价值 年初账面价值
在建工程 1,299,790,258.49 740,590,211.97
工程物资
合计 1,299,790,258.49 740,590,211.97
（1） 在建工程明细表
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
23-25#泊位 542,679,789.51 542,679,789.51 53,164,942.59 53,164,942.59
44
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
煤炭储运堆场
369,366,265.34 369,366,265.34 3,476,281.77 3,476,281.77
工程
25 万吨级内航
122,383,755.55 122,383,755.55 7,229,078.33 7,229,078.33
道
东港站路基桥
102,746,457.11 102,746,457.11 102,982,165.18 102,982,165.18
涵工程
岸边集装箱装
65,547,413.80 65,547,413.80
卸桥
南侧工作船泊
37,313,042.62 37,313,042.62 930,910.45 930,910.45
位
京唐港区三港
池通用泊位改 21,449,131.62 21,449,131.62 531,521,782.78 531,521,782.78
造一期
生物柴油改造
7,897,870.85 7,897,870.85
项目
智慧港口示范
7,667,891.98 7,667,891.98
工程
船舶高压岸电
5,948,717.95 5,948,717.95 5,948,717.95 5,948,717.95
系统
矿石火车疏港
3,135,441.50 3,135,441.50 3,133,956.50 3,133,956.50
系统
铁路专用线改
3,020,226.41 3,020,226.41
建工程
36 号至 40 号煤
炭泊位工程堆 5,343,267.54 5,343,267.54
场条形仓
其他项目 5,290,986.71 5,290,986.71 1,462,674.42 1,462,674.42
第四港池北岸
矿石及原辅料
17,064,488.34 17,064,488.34
堆场环保设施
项目
正面吊及堆高
13,675,213.66 13,675,213.66
机
合计 1,299,790,258.49 - 1,299,790,258.49 740,590,211.97 - 740,590,211.97
（2） 重大在建工程项目变动情况
单位：万元
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
23-25#泊位 5,316.49 52,709.04 - 3,757.55 54,267.98
煤炭储运堆场工程 347.63 36,589.00 - - 36,936.63
25 万吨级内航道 722.91 11,515.47 - - 12,238.38
东港站路基桥涵工程 10,298.22 -23.57 - - 10,274.65
45
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
岸边集装箱装卸桥 - 6,554.74 - - 6,554.74
南侧工作船泊位 93.09 3,638.21 - - 3,731.30
京唐港区三港池通用
53,152.18 40,953.41 91,105.21 855.46 2,144.91
泊位改造一期
合计 69,930.52 151,936.30 91,105.21 4,613.01 126,148.60
（续表）
利息资本 其中：本年 本年利息资
工程累计投入 工程 资金来
工程名称 预算数 化累计金 利息资本化 本化率
占预算比例 进度 源
额 金额 （%）
23-25#泊位 124,431.07 43.61% 43.61% 自筹
煤炭储运堆场工程 118,497.90 31.17% 31.17% 自筹
25 万吨级内航道 81,982.45 14.93% 14.93% 自筹
东港站路基桥涵工程 11,261.61 91.24% 91.24% 自筹
岸边集装箱装卸桥 25,345.00 25.86% 25.86% 自筹
南侧工作船泊位 9,951.94 37.49% 37.49% 自筹
京唐港区三港池通用
96,614.96 96.52% 96.52% 自筹
泊位改造一期
合计 468,084.93 — —
11. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 海域使用权 软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 1,840,550,921.66 232,956,366.70 28,235,481.71 2,101,742,770.07
2.本年增加金额 44,506,483.62 - 10,418,603.54 54,925,087.16
（1）购置 6,930,968.66 - 10,258,603.54 17,189,572.20
（2）在建工程转入 37,575,514.96 - 160,000.00 37,735,514.96
3.本年减少金额
4.年末余额 1,885,057,405.28 232,956,366.70 38,654,085.25 2,156,667,857.23
二、累计摊销
1.年初余额 164,725,222.85 43,787,013.16 18,247,894.71 226,760,130.72
2.本年增加金额 44,486,561.98 4,882,710.48 2,739,924.68 52,109,197.14
46
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 海域使用权 软件 合计
（1）计提 44,486,561.98 4,882,710.48 2,739,924.68 52,109,197.14
3.本年减少金额
4.年末余额 209,211,784.83 48,669,723.64 20,987,819.39 278,869,327.86
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 1,675,845,620.45 184,286,643.06 17,666,265.86 1,877,798,529.37
2.年初账面价值 1,675,825,698.81 189,169,353.54 9,987,587.00 1,874,982,639.35
（2） 未办妥产权证书的土地使用权
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
土地使用权 203,965,749.78 正在办理中
12. 长期待摊费用
本年其
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
他减少
轮胎吊“油改电”项目 4,188,034.19 282,230.12 3,905,804.07
19+300 至石油管线段清
4,202,028.75 1,440,695.64 2,761,333.11
淤工程
清淤费用 5,849,926.34 3,190,869.12 2,659,057.22
一期压力管道探伤费用 3,997,672.33 2,085,742.08 1,911,930.25
高杆灯移位改造 1,588,130.05 158,812.98 1,429,317.07
设备搬迁项目 1,282,051.28 128,205.12 1,153,846.16
钢轨费 1,111,401.80 261,506.28 849,895.52
汽车衡移位费用 142,000.00 142,000.00
三港池信息化 40,517.24 40,517.24
合计 15,161,029.22 7,240,732.76 7,548,061.34 - 14,853,700.64
13. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
47
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
递延收益 273,317,219.66 68,329,304.92 175,134,191.82 43,783,547.96
合并范围未实现的
173,984,127.20 43,496,031.80 158,863,359.68 39,715,839.93
内部利润
资产减值准备 87,041,317.49 21,675,036.15 73,539,317.56 18,372,101.18
应付职工薪酬 53,766,289.28 13,389,676.94 47,265,507.27 11,774,409.75
预计负债 36,975,811.72 9,243,952.93 36,674, 602.47 9,168,650.62
公允价值变动损失 12,071,224.05 2,617,255.92 8,334,350.00 2,083,587.50
合计 637,155,989.40 158,751,258.66 499,811,328.80 124,898,136.94
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合
10,599,691.72 2,649,922.93 11,739,388.72 2,934,847.18
并资产评估增值
合计 10,599,691.72 2,649,922.93 11,739,388.72 2,934,847.18
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 534,109,112.28 217,121,907.73
可抵扣暂时性差异 14,445,833.45 6,108,217.41
合计 548,554,945.73 223,230,125.14
注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而本集团未确认上海
合德国际物流有限公司、京唐港液体化工码头有限公司等子公司可抵扣暂时性差异及可
抵扣亏损引起的递延所得税资产。
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2018 年 28,675,675.26
2019 年 67,022,819.32 67,022,819.32
2020 年 18,827,534.38 30,070,420.32
2021 年 32,584,973.81 49,582,135.41
48
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年份 年末金额 年初金额 备注
2022 年 35,821,162.09 41,770,857.42
2023 年 379,852,622.68
合计 534,109,112.28 217,121,907.73
14. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付工程、设备款 68,688,243.38
售后租回递延收益 4,584,171.66 7,559,566.02
合计 73,272,415.04 7,559,566.02
15. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 230,095,794.46
信用借款 139,280,529.72 281,000,000.00
合计 369,376,324.18 281,000,000.00
16. 衍生金融负债
项目 年末金额 年初金额
商品期货 12,071,224.05 8,334,350.00
减：可抵消的暂收暂付 12,071,224.05 8,334,350.00
合计
注：按照每日无负债结算的结算规则及《企业会计准则-金融工具列报》的相关规定，
衍生金融资产/负债项下的期货投资、期权等衍生工具与相关的暂收暂付款（结算所得的
持仓损益）之间按抵消后的净额列示。
17. 应付票据及应付账款
类别 年末余额 年初余额
应付票据 8,366,583.68 559,560,033.18
应付账款 2,757,581,042.39 3,072,161,319.83
合计 2,765,947,626.07 3,631,721,353.01
49
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17.1 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 8,366,583.68
信用证 559,560,033.18
合计 8,366,583.68 559,560,033.18
17.2 应付账款
（1） 应付账款明细
项目 年末余额 年初余额
工程款 1,079,729,195.61 969,588,235.54
货款 582,735,793.80 365,507,746.17
购置资产款 546,049,176.26 1,343,513,224.10
倒运、劳务费及运费 440,502,951.04 303,132,729.18
其他 108,563,925.68 90,419,384.84
合计 2,757,581,042.39 3,072,161,319.83
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
26-27 泊位配套设施资产购
唐山港口实业集团有限公司 546,049,176.26
置款
中交天津航道局有限公司 255,682,664.00 工程款未结算
中交一航局第五工程有限公
177,697,657.47 工程款未结算
司
中交天航滨海环保浚航工程
59,828,378.06 工程款未结算
有限公司
中交第一航务工程勘察设计
22,078,900.22 工程款未结算
院有限公司
合计 1,061,336,776.01
18. 预收款项
（1） 预收款项明细
项目 年末余额 年初余额
作业费 186,589,103.36 147,760,105.02
货款 94,814,515.68 78,866,169.08
合计 281,403,619.04 226,626,274.10
50
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 113,959,155.91 646,241,508.18 639,103,528.04 121,097,136.05
离职后福利-设
10,374,990.87 99,133,319.68 109,422,749.21 85,561.34
定提存计划
合计 124,334,146.78 745,374,827.86 748,526,277.25 121,182,697.39
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 53,919,986.58 500,101,761.45 500,793,603.42 53,228,144.61
职工福利费 43,634,737.98 43,634,737.98
社会保险费 1,987,726.64 36,585,425.94 38,530,783.46 42,369.12
其中：医疗保险费 1,259,640.54 27,765,885.40 28,987,716.42 37,809.52
工伤保险费 584,798.84 5,725,244.28 6,308,583.84 1,459.28
生育保险费 143,287.26 3,094,296.26 3,234,483.20 3,100.32
住房公积金 2,798,524.13 45,872,197.96 44,609,032.40 4,061,689.69
工会经费 5,819,220.22 8,909,466.54 10,703,391.16 4,025,295.60
职工教育经费 49,433,698.34 11,137,918.31 831,979.62 59,739,637.03
合计 113,959,155.91 646,241,508.18 639,103,528.04 121,097,136.05
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 9,297,477.98 80,174,173.14 89,387,519.50 84,131.62
失业保险费 329,611.54 2,807,191.66 3,135,373.48 1,429.72
企业年金缴费 747,901.35 16,151,954.88 16,899,856.23
合计 10,374,990.87 99,133,319.68 109,422,749.21 85,561.34
20. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 340,365,957.91 206,135,576.59
环保税 109,554,299.62
土地使用税 53,373,684.22 36,670,165.40
51
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
增值税 29,224,013.47 30,814,512.62
个人所得税 2,161,702.60 5,502,389.91
城市维护建设税 951,137.12 1,659,712.27
印花税 829,707.12 2,572,401.90
教育费附加 528,897.49 924,705.78
地方教育费附加 352,598.30 616,470.52
房产税 21,570.33 312,287.17
车船税 17,403.30 97,836.50
资源税 12,156.80 16,863.50
合计 537,393,128.28 285,322,922.16
应交税费年末金额较年初增加 252,070,206.12 元，主要原因系本集团自本年度开始
执行《环境保护税法》、《财政部、税务总局、生态环境部关于明确环境保护税应税污
染物适用等有关问题的通知》（财税[2018]117 号）、《河北省财政厅等四部门关于环境
保护税征收有关问题的通知》（冀财税[2018]31 号）有关规定计提环境保护税，及公司
36-40#泊位本年由免征到减半征收企业所得税所致。
21. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 1,720,310.78 1,440,700.53
其他应付款 136,320,508.30 162,216,480.13
合计 138,040,819.08 163,657,180.66
21.1 应付利息
（1） 应付利息分类
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,720,310.78 1,127,198.45
短期借款应付利息 313,502.08
合计 1,720,310.78 1,440,700.53
21.2 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
52
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末余额 年初余额
押金、保证金 101,162,061.54 103,341,393.71
代收款项 28,509,396.17 31,623,744.93
代收运费、关税 1,622,085.22 8,542,289.29
代收电费 405,777.42 487,826.65
其他 4,621,187.95 6,301,075.89
购置集装箱款 11,143,000.00
质保金 777,149.66
合计 136,320,508.30 162,216,480.13
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
押金、保证金 84,422,378.30 合作未结束
合计 84,422,378.30
账龄超过 1 年的其他应付款主要系本集团向装卸作业队、车队等提供劳务协作的公
司收取的作业保证金。
22. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 99,500,000.00 30,000,000.00
一年内到期的长期应付款 21,191,580.92 20,214,169.02
合计 120,691,580.92 50,214,169.02
23. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
一年内结转的递延收益 1,816,972.16 1,816,972.16
合计 1,816,972.16 1,816,972.16
24. 长期借款
（1） 长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 1,182,320,000.00 822,420,000.00
53
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
借款类别 年末余额 年初余额
合计 1,182,320,000.00 822,420,000.00
注：本集团信用借款利率为基准利率下浮 7%、10%。
25. 应付债券
（1） 应付债券分类
项目 年末余额 年初余额
2015 年度第一期中期票据 206,237,625.69 206,237,625.67
合计 206,237,625.69 206,237,625.67
（2） 应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 期限 发行金额 年初余额
2015 年度第一
100.00 2015-05-25 5年 200,000,000.00 206,237,625.67
期中期票据
合计 200,000,000.00 206,237,625.67
（续表）
溢折价
债券名称 本年发行 按面值计提利息 本年偿还 年末余额
摊销
2015 年度第
10,400,000.02 10,400,000.00 206,237,625.69
一期中期票据
合计 10,400,000.02 10,400,000.00 206,237,625.69
26. 长期应付款
项目 年末余额 年初余额
长期应付款 16,895,372.17 38,159,052.09
专项应付款 203,006,381.52 138,006,381.52
合计 219,901,753.69 176,165,433.61
26.1 长期应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
应付融资租赁款 16,895,372.17 38,159,052.09
合计 16,895,372.17 38,159,052.09
26.2 专项应付款
54
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
港口建设费返还款 137,006,381.52 65,000,000.00 202,006,381.52
港口建设专项资金 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 138,006,381.52 65,000,000.00 203,006,381.52
注：依据“《港口建设费征收使用管理办法》（财综【2011】29 号）”文件，本公司
之子公司京唐港首钢码头有限公司本年收到地方财政局 2018 年地方港口建设费资金补助
款 6,500 万元。
27. 预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
未决诉讼 36,975,811.72 36,674,602.47 注
合计 36,975,811.72 36,674,602.47
注：2015 年 4 月 22 日，北新建材集团有限公司（以下简称北新公司）因本公司之子
公司唐山市港口物流有限公司（以下简称物流公司）保管木材缺失一事向北京市海淀区
人民法院提起起诉，要求物流公司赔偿 31,317,837.67 元。2016 年 4 月 14 日，法院一审判
决物流公司赔偿 31,317,837.67 元（（2015）海民（商）初字第 15884 号）,物流公司不服
判决，向北京市第一中级人民法院提起上诉。2016 年 12 月 15 日，北京市第一中级人民
法院裁定（（2016）京 01 民终 5564 号民事）撤销一审判决，驳回原告起诉。2018 年底，
北京市高级人民法院将本案发回北京市海淀区人民法院重审。截止 2018 年 12 月 31 日，
物流公司计提预计负债 36,975,811.72 元。
上述诉讼主要是由于第三方涉嫌盗窃、诈骗，导致物流公司保管库存木材缺失，木
材进口代理商要求提货，物流公司不能及时交付所致。目前，主要犯罪嫌疑人已被司法
机关侦办审理，存在追偿损失的可能性。
28. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 173,317,219.66 100,000,000.00 1,816,972.16 271,500,247.50 注
合计 173,317,219.66 100,000,000.00 1,816,972.16 271,500,247.50
注：依照中华人民共和国交通运输部下发的《交通运输部关于安排唐山港京唐港区
第四港池 25 万吨级航道工程建设项目资金的函》（交规划函【2017】91 号）文件，本公
司之子公司京唐港首钢码头有限公司收到财政补助款 1 亿元（累计 2 亿元），用于 25 万
吨级内航道工程的建设，该工程建设在 2018 年开始实施。
55
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 政府补助项目
与资
本年计
产相
政府补助 年初 本年新增 入营业 本年计入其 其他 年末
关/与
项目 余额 补助金额 外收入 他收益金额 变动 余额
收益
金额
相关
25 万吨级
内航道工 与资
程建设项 100,000,000.00 100,000,000.00 200,000,000.00 产相
目资金补 关
助
与资
土地配套
73,317,219.66 1,816,972.16 71,500,247.50 产相
费用补助
关
合计 173,317,219.66 100,000,000.00 1,816,972.16 271,500,247.50
29. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份
4,558,406,626 1,367,521,988 1,367,521,988 5,925,928,614
总额
注：2018 年 4 月 25 日，本公司召开 2017 年度股东大会，审议通过 2017 年度利润分
配方案，以 2017 年 12 月 31 日公司总股本 4,558,406,626 股为基数，向全体股东每股派发
现金红利 0.08 元（含税），派送股票股利 0.3 股。共计派发现金股利 364,672,530.08 元，
派送股票股利 1,367,521,988 股。
30. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 3,532,537,680.13 3,532,537,680.13
其他资本公积 112,472,540.79 9,053,828.17 121,526,368.96
合计 3,645,010,220.92 9,053,828.17 3,654,064,049.09
资本公积一其他资本公积本期增加主要系本集团之联营企业除净损益、利润分配以
外的所有者权益的其他变动，本集团按持股比例计算应享有的份额增加而导致。
31. 专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 65,129,135.16 13,600,557.16 33,547,079.27 45,182,613.05
合计 65,129,135.16 13,600,557.16 33,547,079.27 45,182,613.05
56
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
32. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 760,203,760.10 164,597,751.02 924,801,511.12
合计 760,203,760.10 164,597,751.02 924,801,511.12
33. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 5,492,747,264.54 4,619,433,968.92
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额 5,492,747,264.54 4,619,433,968.92
加：本年归属于母公司所有者的净利润 1,609,965,008.31 1,463,340,040.81
减：提取法定盈余公积 164,597,751.02 134,186,082.59
应付普通股股利 364,672,530.08 455,840,662.60
转作资本（或股本）的普通股股利 1,367,521,988.00
本年年末余额 5,205,920,003.75 5,492,747,264.54
34. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 10,116,324,122.33 8,026,648,056.58 7,596,278,904.24 5,469,791,012.78
其他业务 21,808,021.45 10,643,388.28 15,906,836.40 69,503,244.74
合计 10,138,132,143.78 8,037,291,444.86 7,612,185,740.64 5,539,294,257.52
35. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
环保税 116,329,294.21
土地使用税 58,468,345.07 48,251,650.56
房产税 9,715,802.61 9,093,856.13
城市维护建设税 6,633,784.43 6,796,233.11
印花税 6,304,925.27 4,024,885.74
教育费附加 3,030,871.03 3,177,827.99
地方教育费附加 1,943,485.78 2,120,932.61
57
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
资源税 633,555.20 541,227.40
车船税 335,831.65 1,266,308.36
营业税 -2,637.07
合计 203,395,895.25 75,270,284.83
36. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资、奖金、津贴及补贴 14,366,113.71 11,965,791.47
社会保险及住房公积金 5,927,972.90 5,531,758.76
运输装卸费用 2,357,002.10 2,288,644.02
租赁费 2,333,229.01 1,383,453.91
业务活动等费用 1,060,066.96 1,171,250.59
网络服务费 1,108,813.98
职工福利费 907,941.00 905,387.59
燃料 804,964.64 795,068.51
差旅费 757,934.12 1,032,775.38
工会经费、教育经费 544,654.38 354,813.37
推广费 470,424.32 1,114,994.00
折旧费 151,895.67 162,577.17
其他 1,441,615.86 1,181,405.81
合计 32,232,628.65 27,887,920.58
37. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资、奖金、津贴及补贴 131,610,620.47 131,995,105.40
无形资产摊销 52,109,197.14 43,597,126.11
社会保险费及住房公积金 49,440,163.74 45,195,857.85
固定资产折旧 48,612,954.84 47,089,844.31
修理费 29,836,290.80 26,210,840.02
职工福利费 21,602,435.00 20,985,939.29
业务活动等费用 14,129,519.61 13,154,631.53
聘请中介机构费 6,667,545.19 10,939,259.24
58
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
水电费 5,821,053.31 5,563,777.54
租赁费 5,351,569.88 4,609,987.64
工会经费、教育经费 5,084,011.21 4,950,667.88
外付劳务费 4,999,623.93 3,648,214.41
差旅费 4,510,567.72 5,375,562.56
财产保险费 3,464,650.21 2,343,842.00
绿化费 2,392,511.19 1,935,321.92
残疾人就业保障金 2,276,492.93 235,866.86
劳动保护费 2,140,789.63 1,885,132.61
通讯费 1,128,405.87 1,259,545.22
其他 27,949,190.61 26,763,820.75
排污费 3,580,845.50
合计 419,127,593.28 401,321,188.64
38. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 7,115,096.61 3,225,411.65
折旧费 355,589.04
外部研究开发投入 298,679.24 3,285,279.24
材料费 88,843.11
合计 7,858,208.00 6,510,690.89
39. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 79,821,859.39 79,362,284.81
减：利息收入 30,363,790.61 35,594,382.90
加：汇兑损失 20,159,148.21 1,289,533.57
其他支出 5,135,521.56 1,785,110.47
合计 74,752,738.55 46,842,545.95
40. 资产减值损失
59
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 15,434,328.18 1,398,731.30
存货跌价损失 18,101.13 10,002,176.02
合计 15,452,429.31 11,400,907.32
41. 其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
集装箱运输补贴 100,617,866.00 107,792,005.00
土地配套费用补助 1,816,972.16
增值税税收返还 329,775.44 284,958.80
个税手续费返还 251,415.14 220,384.78
合计 103,016,028.74 108,297,348.58
42. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 401,647,360.90 192,308,945.74
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
6,548,696.47
益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 15,678,576.00 37,086,692.00
处置衍生金融工具产生的投资收益 13,157,433.78 -14,914,934.79
合计 437,032,067.15 214,480,702.95
43. 公允价值变动收益/损失
项目 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-3,736,874.05 -8,334,350.00
益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变
-3,736,874.05 -8,334,350.00
动收益
合计 -3,736,874.05 -8,334,350.00
44. 资产处置收益（损失以“－”号填列）
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
固定资产处置收益 56,949.27
60
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
合计 56,949.27
45. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
政府补助 10,899,430.57 9,632,172.16 10,899,430.57
盘盈利得 761,621.88 628,508.37 761,621.88
其他 10,375,723.32 12,479,280.04 10,375,723.32
合计 22,036,775.77 22,739,960.57 22,036,775.77
（2） 政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
《唐山市财政局关于下达 2017 年第
2017 年第二批口
5,400,000.00 1,000,000.00 二批口岸发展专项资金的通知》唐财 与收益相关
岸发展专项资金
建（2017）107 号、117 号
《唐山市财政局、唐山市工业和信息
2017 年省级节能
化局关于喜欢 2017 年省级节能降碳
降碳专项资金 2,400,000.00 与收益相关
专项资金（第二批）的通知》唐财建
（第二批）
[2017]105 号
2018 年省级工业 《唐山市财政局关于下达 2018 年省
转型升级（技 1,500,000.00 级工业转型升级（技改）专项资金的 与收益相关
改）专项资金 通知》唐财建[2018]111 号
《唐山市财政局关于调整首列“唐山-
安特卫普”中欧班列运输补贴资金的
中欧班列补贴 1,215,700.00 与收益相关
通知》唐财建（2018）31 号、137
号、141 号
《中共乐亭县委乐亭县人民政府关于
企业扶持基金 200,000.00 880,000.00 印发<乐亭县招商引资企业奖励规 与收益相关
定>的通知》乐发[2015]15 号
河北省唐山海港
河北唐山海港经济开发区安全生产委
开发区 2016 年安
40,000.00 20,000.00 员会办公室关于 2017 年度安全生产 与收益相关
全生产目标管理
目标管理考核结果的通报
先进单位奖励
2017 年企业发展
143,730.57 北京云创谷经济开发中心 与收益相关
资金
唐财建[2016]160 号唐山市财政局关
2017 年大气污染 于提前下达 2017 年大气污染防治
5,000,000.00 与收益相关
防冶专项资金 （电力需求侧管理）专项资金的通
知）
61
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
《关于唐山港集团股份有限公司申请
土地配套费补助
1,816,972.16 两仓项目土配套费用支持的批复》 与收益相关
款摊销金额
（海财字[2009]12 号）
《中共唐山市委海港经济开发区工作
河北唐山海港经
委员会河北唐山经济开发区管理委员
济开发区科技型 300,000.00 与收益相关
会关于实施创新驱动促进经济创新发
中小企业奖励
展的实施意见》海涵[2015]1 号
2017 年靠岸船舶 《关于拨付 2017 年车辆购置税用于
使用岸电补助资 250,000.00 靠岸船舶使用岸电项目资金的通知》 与收益相关
金 唐财资环复[2017]60 号
唐山市中小企业 《关于组织推荐 2016 年唐山市中小
公共服务示范平 200,000.00 企业公共服务示范平台的通知》唐工 与收益相关
台扶持金 信中小[2016]209 号
《关于印发唐山市鼓励小微企业争先
小微企业争先创 创优（品牌、名牌创建）奖补资金申
100,000.00 与收益相关
优奖补资金 报指南的通知》唐双创办发[2017]2
号
《唐山市人民政府办公厅关于印发唐
小微企业创业创
山市小微企业创办创新基地城市示范
新基地示范奖励 45,200.00 与收益相关
若干政策措施的通知》唐政办发
款
[2016]14 号
搜救奖励金 10,000.00 河北省海上搜救中心 与收益相关
交通部奖励 10,000.00 交通运输部 与收益相关
合计 10,899,430.57 9,632,172.16
46. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
赔偿金、违约金 2,621,584.57 6,277,543.56 2,621,584.57
非流动资产毁损报废损失 1,944,493.47 1,944,493.47
对外捐赠 378,999.99 127,000.00 378,999.99
存货盘亏 15,105.98
其他 204,755.86 522,550.75 204,755.86
合计 5,149,833.89 6,942,200.29 5,149,833.89
47. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 397,289,622.88 324,503,720.68
62
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
递延所得税费用 -34,138,045.97 -30,833,408.74
合计 363,151,576.91 293,670,311.94
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 1,901,219,369.60
按法定/适用税率计算的所得税费用 475,304,842.40
子公司适用不同税率的影响 -93,615,416.11
调整以前期间所得税的影响 -977,247.01
非应税收入的影响 -104,331,484.23
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 850,563.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-8,295,314.97
的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
94,215,633.59
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 363,151,576.91
48. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
信用证保证金 860,790,004.39 185,787,410.48
代收港建费 295,294,758.67 285,691,800.41
政府补助 276,863,117.92 271,022,945.17
代收关税及运费款项 58,312,445.06 40,029,200.01
保证金 57,707,197.34 77,169,303.23
存款利息收入 30,826,119.11 30,307,868.80
保险赔款等（罚款收入） 10,903,965.08 5,949,237.49
往来款 9,563,609.61 32,279,682.69
合计 1,600,261,217.18 928,237,448.28
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
63
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
信用证保证金 710,569,608.52 421,906,132.24
代缴港建费 306,117,393.39 286,626,379.91
保证金 66,648,284.94 50,564,627.73
代付关税及运费款项 46,952,618.33 79,708,646.21
管理费用付现 43,451,648.20 73,013,054.88
往来款 42,546,624.88 38,293,346.01
营业外收支中付现 6,663,305.29 29,403,004.10
手续费用 5,492,155.26 928,524.14
营业费用付现 3,488,892.38 5,706,936.55
合计 1,231,930,531.19 986,150,651.77
3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到委托贷款 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
偿还短期融资券支付的现金 1,000,000,000.00
偿还委托贷款 100,000,000.00
支付少数股东投资款 1,200,000.00
支付融资租赁款 22,609,342.96 22,609,342.96
合计 22,609,342.96 1,123,809,342.96
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,538,067,792.69 1,540,286,044.05
加：资产减值准备 15,452,429.31 11,400,907.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
751,831,038.72 727,663,551.23
资产折旧
无形资产摊销 52,109,197.14 43,597,126.11
长期待摊费用摊销 7,548,061.34 7,034,633.41
64
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-56,949.27
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 1,944,493.47
公允价值变动损益（收益以“-”填列） 3,736,874.05 8,334,350.00
财务费用（收益以“-”填列） 99,981,007.60 80,651,818.38
投资损失（收益以“-”填列） -437,032,067.15 -214,480,702.95
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -33,853,121.72 -30,833,408.74
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -284,924.25
存货的减少（增加以“-”填列） -330,586,653.77 70,539,366.67
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 602,527,996.28 -698,039,047.70
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -570,412,717.30 48,900,631.09
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,701,029,406.41 1,594,998,319.60
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 3,478,832,702.19 2,692,744,902.27
减：现金的年初余额 2,692,744,902.27 4,140,102,457.34
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 786,087,799.92 -1,447,357,555.07
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 3,478,832,702.19 2,692,744,902.27
其中：库存现金 25,810.58 24,398.52
可随时用于支付的银行存款 3,478,806,891.61 2,692,720,503.75
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
65
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
年末现金和现金等价物余额 3,478,832,702.19 2,692,744,902.27
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
49. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
信用证、银行承兑汇票、期
货币资金 116,134,455.61
货保证金
应收票据 56,011,326.23 质押借款
合计 172,145,781.84
50. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 115,656,566.98 82,050,189.15
其中：美元 10,999,428.08 6.8632 75,491,274.81
日元 104,556,443.00 0.0619 6,470,684.59
港元 100,695.90 0.8762 88,229.75
应收账款 1,012,468,228.83 87,688,208.65
其中：美元 3,631,768.91 6.8632 24,925,556.38
日元 1,008,432,695.92 0.0619 62,408,874.25
港元 403,764.00 0.8762 353,778.02
应收票据 33,526,022.04 230,095,794.46
其中：美元 33,526,022.04 6.8632 230,095,794.46
其他应收款 3,710,160.58 11,391,501.07
其中：美元 1,641,137.58 6.8632 11,263,455.44
日元 2,069,023.00 0.0619 128,045.63
短期借款 46,782,306.24 321,076,324.18
其中：美元 46,782,306.24 6.8632 321,076,324.18
应付账款 968,968,143.89 228,926,398.03
其中：美元 24,842,132.89 6.8632 170,497,271.59
日元 944,126,011.00 0.0619 58,429,126.44
66
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
其他应付款 1,459,574.00 104,543.40
其中：美元 2,090.00 6.8632 14,344.09
日元 1,457,484.00 0.0619 90,199.31
51. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 271,500,247.50 递延收益
计入其他收益的政府补助 102,764,613.60 其他收益 102,764,613.60
计入营业外收入的政府补助 10,899,430.57 营业外收入 10,899,430.57
（2） 政府补助退回情况：无
七、 合并范围的变化
1. 其他原因的合并范围变动
本公司投资设立唐山港集团铁路运输有限责任公司，该公司于 2017 年 12 月 28 日注
册成立，本年度 10 月实际开展业务，注册资本 16,415.13 万元，其中本公司以货币资金出
资 3,000.00 万元，以资产出资 13,415.13 万元，2018 年 7 月出资到位，持股比例为 100%，
本年度纳入本公司财务报表的合并范围。
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经 持股比例（%） 取得
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 方式
京唐港首钢码头有限公司 唐山市 唐山市 港口服务 60.00 收购
京唐港煤炭港埠有限责任公司 唐山市 唐山市 港口服务 96.42 设立
津唐国际集装箱码头有限公司 唐山市 唐山市 集装箱装卸 60.00 设立
京唐港液体化工码头有限公司 唐山市 唐山市 港口服务 100.00 设立
唐山市港口物流有限公司 唐山市 唐山市 物流服务 100.00 设立
唐山港集团（北京）国际贸易有
北京 北京 贸易业务 51.00 设立
限公司
唐山港集团（香港）国际有限公
北京 香港 贸易业务 51.00 25.00 设立
司
67
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经 持股比例（%） 取得
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 方式
唐山新通泰储运有限公司 唐山市 唐山市 物资、仓储 100.00 收购
唐山市外轮供应有限公司 唐山市 唐山市 零售业 100.00 设立
唐山港京唐港区进出口保税储运
唐山市 唐山市 保税仓储 100.00 设立
有限公司
唐山海港港兴监理咨询有限公司 唐山市 唐山市 监理服务 100.00 设立
唐山海港京唐港园林绿化有限 物业绿
唐山市 唐山市 90.00 10.00 设立
公司 化服务
唐山港集团港机船舶维修有限公
唐山市 唐山市 船舶维修 100.00 设立
司
唐山港（山西）物流有限公司 唐山市 山西省 物流服务 100.00 设立
唐山通盛国际船务代理有限公司 唐山市 唐山市 船舶代理 70.00 设立
唐山外轮理货有限公司 唐山市 唐山市 外轮理货 84.00 设立
通讯工程
唐山港集团信息技术有限公司 唐山市 唐山市 100.00 设立
设计安装
唐山海港京唐港专业煤炭码头有
唐山市 唐山市 码头建设 100.00 设立
限公司
唐山港中检检测有限公司 唐山市 唐山市 检测鉴定 55.00 设立
唐山港集团物流有限公司 唐山市 唐山市 仓储 100.00 收购
唐山港通盛外轮理货有限公司 唐山市 唐山市 港口理货 70.00 设立
唐山港集团铁路运输有限责任 装卸搬运和
唐山市 唐山市 100.00 设立
公司 运输代理业
（2） 重要的非全资子公司
本年向少数
少数股东 本年归属于少 年末少数股东
子公司名称 股东宣告分
持股比例 数股东的损益 权益余额
派的股利
京唐港首钢码头有限公司 40.00% 71,244,094.22 1,119,526,127.78
京唐港煤炭港埠有限责任公司 3.58% 510,158.50 951,255.10 19,855,517.22
津唐国际集装箱码头有限公司 40.00% -153,941,243.17 59,665,849.57
唐山港集团（北京）国际贸易
49.00% 5,400,033.75 56,254,111.57
有限公司
68
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
年末金额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
京唐港首钢码头有限公司 1,015,677,870.00 4,050,646,301.70 5,066,324,171.70 1,179,088,852.24 1,088,420,000.00 2,267,508,852.24
京唐港煤炭港埠有限责任公司 472,141,918.93 246,617,106.79 718,759,025.72 164,135,639.74 164,135,639.74
津唐国际集装箱码头有限公司 510,340,704.67 1,501,129,596.12 2,011,470,300.79 1,427,033,973.36 433,445,295.10 1,860,479,268.46
唐山港集团（北京）国际贸易有限公司 1,157,577,994.45 41,885,164.99 1,199,463,159.44 1,084,658,850.12 1,084,658,850.12
（续）
年初金额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
京唐港首钢码头有限公司 906,153,249.42 4,048,996,546.09 4,955,149,795.51 1,356,632,644.20 977,420,000.00 2,334,052,644.20
京唐港煤炭港埠有限责任公司 416,208,905.77 256,937,239.41 673,146,145.18 106,163,099.13 - 106,163,099.13
津唐国际集装箱码头有限公司 668,268,779.23 1,587,564,078.72 2,255,832,857.95 1,679,138,405.50 41,093,899.26 1,720,232,304.76
唐山港集团（北京）国际贸易有限公司 819,002,741.13 39,460,625.41 858,463,366.54 753,795,761.19 - 753,795,761.19
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称 经营活动 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量 现金流量
京唐港首钢码头有限公司 901,307,121.26 178,110,235.56 178,110,235.56 683,018,228.48 830,614,415.78 169,191,423.53 169,191,423.53 322,565,617.72
京唐港煤炭港埠有限责任公司 1,228,433,187.57 14,250,237.41 14,250,237.41 93,220,070.64 1,121,472,769.54 29,523,746.13 29,523,746.13 -9,024,105.02
津唐国际集装箱码头有限公司 1,381,779,450.03 -386,197,243.03 -386,197,243.03 -53,208,305.32 1,226,834,881.63 46,794,845.92 46,794,845.92 91,108,128.17
唐山港集团（北京）国际贸易
2,618,469,070.98 11,020,477.04 11,020,477.04 -107,168,631.27 670,620,747.60 489,526.79 489,526.79 -199,577,645.57
有限公司
69
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的联营企业
持股比例 对合营企业
主要经 （%） 或联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
营地 投资的会计
直接 间接 处理方法
唐港铁路有限责任公司 唐山市 唐山市 铁路运输 18.58 权益法
唐山津航疏浚工程有限责任
唐山市 唐山市 疏浚工程 30.00 权益法
公司
唐山中远海运集装箱物流有
唐山市 唐山市 集装箱仓储 49.00 权益法
限公司
迁安路港国际物流有限公司 迁安市 迁安市 国际货运代理 20.00 权益法
唐山曹妃甸实业港务有限公
唐山市 唐山市 港口业务经营 10.00 权益法
司
（2） 重要的联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 唐山津航疏 唐山津航疏
唐港铁路有 唐港铁路有
浚工程有限 浚工程有限
限责任公司 限责任公司
责任公司 责任公司
流动资产： 2,779,948,747.48 56,769,247.34 1,464,520,042.16 34,328,975.44
其中：现金和现金等价物 2,275,835,130.88 571,108.91 681,718,449.00 2,131,319.59
非流动资产 10,450,491,788.09 135,260,461.99 10,701,802,605.48 142,863,242.14
资产合计 13,230,440,535.57 192,029,709.33 12,166,322,647.64 177,192,217.58
流动负债： 2,517,061,774.77 34,188,929.52 1,576,806,074.21 22,418,775.94
非流动负债 2,615,791,461.51 2,806,910,000.00
负债合计 5,132,853,236.28 34,188,929.52 4,383,716,074.21 22,418,775.94
少数股东权益 198,815,664.05 221,932,083.59
归属于母公司股东权益 7,898,771,635.24 157,840,779.81 7,560,674,489.84 154,773,441.64
按持股比例计算的净资产
1,467,591,769.83 47,352,233.94 1,404,773,320.21 46,432,032.49
份额
调整事项 -155,786,943.30 -1,994,468.31
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 -155,786,943.30 -1,994,468.31
对联营企业权益投资的账
1,467,591,769.83 47,352,233.94 1,248,986,376.91 44,437,564.18
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
70
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 唐山津航疏 唐山津航疏
唐港铁路有 唐港铁路有
浚工程有限 浚工程有限
限责任公司 限责任公司
责任公司 责任公司
营业收入 4,858,329,924.75 32,192,901.88 3,714,832,978.70 36,846,490.11
财务费用 136,714,268.62 -240.40 157,616,172.88 293,050.62
所得税费用 695,005,826.41 362,991.59 400,146,116.28 382,367.15
净利润 2,044,768,002.15 1,072,170.32 1,023,947,220.39 1,920,518.16
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 2,044,768,002.15 1,072,170.32 1,023,947,220.39 1,920,518.16
本年度收到的来自联营企
161,505,942.14 117,644,017.99
业的股利
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 唐山中远海运集装 迁安路港国际 唐山中远海运集装 迁安路港国际
箱物流有限公司 物流有限公司 箱物流有限公司 物流有限公司
流动资产： 72,791,135.62 274,070,701.80 61,258,882.53 273,791,292.44
其中：现金和现金等价物 21,985,845.75 274,070,701.80 23,128,894.60 273,791,292.44
非流动资产 130,650,538.58 132,524,978.74
资产合计 203,441,674.20 274,070,701.80 193,783,861.27 273,791,292.44
流动负债： 16,194,272.57 10,070,701.79 14,812,320.54 9,791,292.44
非流动负债
负债合计 16,194,272.57 10,070,701.79 14,812,320.54 9,791,292.44
少数股东权益
归属于母公司股东权益 187,247,401.63 264,000,000.00 178,971,540.73 264,000,000.00
按持股比例计算的净资产
91,751,226.80 52,800,000.00 87,696,054.96 52,800,000.00
份额
调整事项 4,494,628.54 7,200,000.00 4,494,628.54 7,200,000.00
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 4,494,628.54 7,200,000.00 4,494,628.54 7,200,000.00
对联营企业权益投资的账
96,245,855.34 60,000,000.00 92,190,683.50 60,000,000.00
面价值
存在公开报价的合营企业
权益投资的公允价值
营业收入 69,267,731.24 77,745,224.97
71
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目
唐山中远海运集装 迁安路港国际 唐山中远海运集装 迁安路港国际
箱物流有限公司 物流有限公司 箱物流有限公司 物流有限公司
财务费用 -560,626.98 -200,539.69
所得税费用 3,191,322.97 267,947.68
净利润 8,478,642.22 612,276.17
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 8,478,642.22 612,276.17
本年度收到的来自联营企
业的股利
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 唐山曹妃甸实业 唐山曹妃甸实业
港务有限公司 港务有限公司
流动资产： 1,402,071,393.08 2,729,915,391.71
其中：现金和现金等价物 647,657,224.96 517,268,883.41
非流动资产 5,223,093,949.31 4,472,759,657.30
资产合计 6,625,165,342.39 7,202,675,049.01
流动负债： 1,868,628,987.23 1,897,237,903.85
非流动负债 1,495,213,839.28 2,186,967,579.94
负债合计 3,363,842,826.51 4,084,205,483.79
少数股东权益 38,597,083.16 43,268,216.36
归属于母公司股东权益 3,222,725,432.72 3,075,201,348.86
按持股比例计算的净资产份额 322,272,543.27 307,520,134.89
调整事项 8,804,193.10
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 8,804,193.10
对联营企业权益投资的账面价值 322,272,543.27 316,324,327.99
存在公开报价的合营企业权益投
资的公允价值
营业收入 1,620,196,977.78 1,698,341,005.84
财务费用 138,241,635.29 167,212,508.25
所得税费用 52,496,139.38 93,683,940.81
72
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 唐山曹妃甸实业 唐山曹妃甸实业
港务有限公司 港务有限公司
净利润 305,441,554.58 381,940,976.08
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 305,441,554.58 381,940,976.08
本年度收到的来自联营企业的股利 16,000,000.00 24,000,000.00
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
合营企业：
投资账面价值合计 8,871,861.92 5,803,153.34
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 3,068,708.58 2,553,549.65
--其他综合收益
--综合收益总额 3,068,708.58 2,553,549.65
联营企业：
投资账面价值合计 22,001,659.66 22,287,891.75
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -1,396,911.45 -1,291,022.76
--其他综合收益
--综合收益总额 -1,396,911.45 -1,291,022.76
九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括可供出售金融资产、借款、短期融资券、应收款项、应
付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以
及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞
口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
各类风险管理目标和政策：本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适
当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益
投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析
本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对
各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
73
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括利率风险、信用风
险和流动风险，概括如下：
1．利率风险：本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要是与固定资
产相关的长期借款有关，与固定资产相关的长期借款利率主要为浮动利率，主要是基准
利率或者基准利率下浮 7%、10%。对于借款利率，本集团的目标是保持其与基准利率变
动相一致的浮动利率。
2．价格风险：本公司之子公司唐山港集团（北京）国际贸易有限公司及唐山港集团
（香港）国际有限公司主要以市场价格主要从事综合物流业务，其中大宗商品贸易业务
受到市场价格波动的影响。
3．汇率风险：本集团外币金融资产及负债以及承诺未来以外币支付的款项较小，整
体外币风险并不重大。
4．信用风险：信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损
失的风险。本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应
收款项等。
（1）银行存款：
本集团银行存款主要存放于信用评级较高的银行，本集团预期银行存款不存在重大
的信用风险。
（2）应收账款：
对于应收款项，为降低信用风险，本集团在对客户信用评级时以真实、客观、公正
为原则，采用定期测评、适时调整的方式，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施
回收过期债权。此外，本集团每年第三季度末发函询证，至少包含债权债务的前 5 名，
及时清理核对债权债务，做到账账相符、账龄清晰，及时足额计提坏账准备。
5．流动风险
本集团密切关注流动性风险，并通过实时定期的现金流量的预算予以监控。本集团
保持较为充足的现金，流动性风险较小。
截至 2018 年 12 月 31 日，本集团货币资金余额为 3,594,967,157.80 元。
十、 关联方及 关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
74
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对本公司 对本公司
控股股东及最
注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
终控制方名称
例(%) 比例(%)
国有资产产权经
唐山港口实业
唐山市 营、资本运营,港口 857,000,000.00 44.88 44.88
集团有限公司
铁路开发建设等
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
唐山港口实业
857,000,000.00 857,000,000.00
集团有限公司
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
唐山港口实业
2,659,608,735.00 2,030,579,122.00 44.88 44.55
集团有限公司
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”
相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的
其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
唐山港中外运船务代理有限公司 合营公司
唐港铁路有限责任公司 联营公司
唐山津航疏浚工程有限责任公司 联营公司
唐山北方煤炭储运有限公司 联营公司
承德市内陆港物流有限公司 联营公司
唐山中远海运集装箱物流有限公司 联营公司
唐山曹妃甸实业港务有限公司 联营公司
山西晋欧物流有限公司 全资子公司联营企业
75
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
唐山浩淼水务有限公司 受同一控股股东控制
唐山华兴海运有限公司 受同一控股股东控制
唐山湾炼焦煤储配有限公司 控股子公司参股企业
中铁联合物流(迁安)有限责任公司 参股公司
国投中煤同煤京唐港口有限公司 参股公司
唐山港口投资开发有限公司 参股公司
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
唐山中远海运集装箱物流有限公司 仓储服务、协作 24,847,545.93 19,282,202.09
唐山湾炼焦煤储配有限公司 仓储服务 11,648,843.93 19,460,493.78
唐山北方煤炭储运有限公司 仓储服务 4,774,348.87 5,047,765.65
铁路运费、代管维
唐港铁路有限责任公司 4,066,752.89 6,365,469.39
修费
唐山港中外运船务代理有限公司 代理费 1,844,941.02
唐山华兴海运有限公司 船舶管理费 277,499.94 363,993.73
唐山港口实业集团有限公司 碱泊位运营费 462,753.29
合计 47,459,932.58 50,982,677.93
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
国投中煤同煤京唐港口有限公司 调度服务费等 9,953,019.71 7,685,178.41
唐山北方煤炭储运有限公司 卸火车费、油款等 6,829,565.91 6,094,492.03
油款、电费、监理
唐山中远海运集装箱物流有限公司 6,260,403.91 3,694,790.74
费、出库费等
监理费、物业费、
唐山港口实业集团有限公司 3,564,678.14 5,244,113.80
油款等
绿化费、物业费、
唐山浩淼水务有限公司 1,566,360.95 1,352,036.32
设备维保费等
理货费、水电费、
唐山港中外运船务代理有限公司 532,889.68 1,046,618.51
围油栏等
76
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
唐山湾炼焦煤储配有限公司 水电费 288,964.73 7,610.68
合计 28,995,883.03 25,124,840.49
2. 关联租赁情况
（1） 出租情况
租赁资产 本年确认的 上年确认的
出租方名称 承租方名称
种类 租赁收益 租赁收益
唐山港集 团股份有 限 唐山港口实业集团
房屋及建筑物 1,508,998.48 1,499,908.12
公司 有限公司
（2） 承租情况
租赁资产种 本年确认 上年确认
出租方名称 承租方名称
类 的租赁费 的租赁费
唐山港口实业集团有 津唐国际集装箱码
场地租赁费 7,936,792.18
限公司 头有限公司
唐山港口实业集团有 唐山港集团铁路运
土地使用权 687,759.29
限公司 输有限责任公司
唐山港口实业集团有 京唐港液体化工码
土地使用权 229,253.13 917,012.36
限公司 头有限公司
国投中煤同煤京唐港 京唐港首钢码头有 T 接高压送电
1,216,205.12 1,492,239.32
口有限公司 限公司 线路
唐山湾炼焦煤储配有 唐山港（山西）物
场地租赁费 168,987.48
限公司 流有限公司
3. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 802.27万元 654.89万元
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
唐山港口实业集团
应收账款 4,481,074.12 308,209.91 9,689,254.40 717,622.35
有限公司
国投中煤同煤京唐
应收账款 2,327,883.85 116,394.19 325,465.37 16,273.27
港口有限公司
唐山浩淼水务有限
应收账款 491,779.48 110,892.56 1,011,192.57 91,192.06
公司
77
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
唐山中远海运集装
应收账款 406,630.23 20,331.51 32,675.35 1,633.77
箱物流有限公司
唐山北方煤炭储运
应收账款 229,730.13 11,486.51 222,668.05 11,133.40
有限公司
唐山港中外运船务
应收账款 468,388.90 23,419.45
代理有限公司
唐山中远海运集装
其他应收款 289,671.48 14,483.57 525,394.33 26,269.72
箱物流有限公司
国投中煤同煤京唐
其他应收款 10,916.64 686.05 5,116.32 255.82
港口有限公司
唐山湾炼焦煤储配
其他应收款 2,523.96 126.20
有限公司
唐山港中外运船务
其他应收款 181.13 9.06
代理有限公司
唐港铁路有限责任
预付款项 2,344,447.75 8,069,124.80
公司
唐山港中外运船务
预付款项 2,298,245.40
代理有限公司
国投中煤同煤京唐
预付款项 23,298.00 35,601.00
港口有限公司
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 唐山港口实业集团有限公司 555,684,361.15 1,052,102,724.10
应付账款 唐山中远海运集装箱物流有限公司 18,972,743.71 18,062,741.22
应付账款 唐山湾炼焦煤储配有限公司 18,489,944.41 22,050,412.38
应付账款 唐港铁路有限责任公司 1,137,256.64 2,780,063.00
应付账款 唐山北方煤炭储运有限公司 313,616.25 1,314,180.68
应付账款 唐山华兴海运有限公司 65,833.37
应付账款 唐山港中外运船务代理有限公司 370,892.58 50,997.01
其他应付款 唐山中远海运集装箱物流有限公司 200,156.06 20,015.94
其他应付款 唐山北方煤炭储运有限公司 61,864.00 285,749.00
其他应付款 唐山湾炼焦煤储配有限公司 55,000.00 55,000.00
其他应付款 唐山港口实业集团有限公司 5,532.16 291,416,032.16
其他应付款 唐山港中外运船务代理有限公司 4,000.00 2,000.00
其他应付款 唐港铁路有限责任公司 4,000.00
其他应付款 唐山曹妃甸实业港务有限公司 52,300.00
78
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
其他应付款 唐山唐曹铁路有限责任公司 4,000.00
预收款项 唐山港中外运船务代理有限公司 112,533.16 1,400.00
预收款项 唐山北方煤炭储运有限公司 52,877.82 239,184.71
预收款项 唐山中远海运集装箱物流有限公司 4,716.98 26,232.08
十一、 或有事项
如本附注六、26 所述，2015 年 4 月 22 日，北新建材集团有限公司（以下简称北新公
司）因本公司之子公司唐山市港口物流有限公司（以下简称物流公司）保管木材缺失一
事向北京市海淀区人民法院提起起诉，要求物流公司赔偿 31,317,837.67 元。2016 年 4 月
14 日，法院一审判决物流公司赔偿 31,317,837.67 元（（2015）海民（商）初字第 15884
号）,物流公司不服判决，向北京市第一中级人民法院提起上诉。2016 年 12 月 15 日，北
京市第一中级人民法院裁定（（2016）京 01 民终 5564 号民事）撤销一审判决，驳回原告
起诉。2018 年底，北京市高级人民法院将本案发回北京市海淀区人民法院重审。截止
2018 年 12 月 31 日，物流公司计提预计负债 36,975,811.72 元。
上述诉讼主要是由于第三方涉嫌盗窃、诈骗，导致物流公司保管库存木材缺失，木
材进口代理商要求提货，物流公司不能及时交付所致。目前，主要犯罪嫌疑人已被司法
机关侦办审理，存在追偿损失的可能性。
十二、 承诺事项
1． 重大承诺事项
（1）已签订的正在或准备履行的大额发包合同
截至 2018 年 12 月 31 日，本集团已签约尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺
162,846.17 万元，具体明细如下：（单位：万元）
已确认资本性 未确认资本性
合同名称 合同金额 备注
支出 承诺
煤炭堆场设备 59,556.00 10,180.51 49,375.49
唐山港京唐港区第四港池 25 万吨级
42,355.50 11,101.56 31,253.94
航道疏浚工程
唐山港京唐港区三港池通用泊位改造
一期堆场、道路、管网及设备基础工 27,978.25 25,106.20 2,872.05
程
岸边集装箱装卸桥购置项目 25,345.00 6,554.74 18,790.26
唐山港京唐港区 23 号至 25 号多用途
17,899.88 13,679.71 4,220.17
泊位工程施工第一标段
唐山港京唐港区煤炭储运堆场工程
16,490.79 10,814.84 5,675.95
（第一标段）
79
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
已确认资本性 未确认资本性
合同名称 合同金额 备注
支出 承诺
23-25 号多用途泊位轨道式集装箱龙
15,216.00 3,935.17 11,280.83
门起重机购置
唐山港京唐港区煤炭储运堆场工程
14,480.30 9,662.27 4,818.03
（第二标段）
唐山港京唐港区 23 号至 25 号多用途
泊位工程堆场、道路、管网及设备基 12,211.20 7,096.71 5,114.49
础工程施工第一标段
地方投资部分与聂东增二线同期建成
11,261.61 10,274.65 986.96
项目
唐山港京唐港区 23 号至 25 号多用途
泊位工程堆场、道路、管网及设备基 11,260.02 7,915.42 3,344.61
础工程施工第二标段
唐山港京唐港区 23 号至 25 号多用途
9,998.23 5,950.51 4,047.72
泊位工程辅建区工程施工合同
唐山港京唐港区 23 号至 25 号多用途
8,586.12 6,831.75 1,754.37
泊位工程施工第二标段
唐山港京唐港区第三港池西岸南段工
6,372.27 3,543.79 2,828.48
作船泊位工程码头及堆场工程
唐山港京唐港区 23 号至 25 号多用途
5,598.23 2,490.20 3,108.03
泊位工程港池疏浚
京唐港区第四装船线及配套设施购置
4,480.00 672.00 3,808.00
项目皮带机及辅助设施采购
京唐港区第四装船线及配套设施购置
3,089.00 1,777.44 1,311.56
项目皮带机及辅助设施采购
唐山港京唐港区煤炭储运堆场地基处
2,572.57 1,908.16 664.41
理工程（第三标段）合同
唐山港京唐港区煤炭储运堆场地基处
2,327.81 1,794.45 533.36
理工程（第二标段）合同
唐山港京唐港区煤炭储运堆场地基处
2,301.28 1,551.42 749.86
理工程（第一标段）合同
唐山港京唐港区煤炭储运堆场工程设
1,870.53 96.42 1,774.11
计合同
唐山港京唐港区 23 号至 25 号多用途
1,654.00 1,654.00
泊位工程辅建区工程施工补充合同
唐山港京唐港区第四港池 25 万吨级
878.00 484.44 393.56
航道工程设计合同
唐山港智慧生产建设（一期）合同 750.00 109.22 640.78
唐山港京唐港区 23 号至 25 号多用途
604.66 446.25 158.40
泊位工程空调系统工程
唐山港集团集装箱智能理货系统合同 588.00 264.60 323.40
4 台 QD 型双梁桥式起重机购置合同 548.00 109.60 438.40
合计 306,273.25 144,352.03 161,921.22
80
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2． 前期承诺履行情况
本集团 2017 年 12 月 31 日之资本性支出承诺、经营租赁承诺均按照之前承诺履行。
3． 除上述承诺事项外，截至 2018 年 12 月 31 日，本集团无其他重大承诺事项。
十三、 资产负债表日后事项
1. 审议通过《2018 年度利润分配预案》
2019 年 4 月 15 日，本公司召开的六届七次董事会会议，审议通过了《2018 年度利
润分配预案》，公司研究拟定 2018 年度利润分配预案如下：
以截至 2018 年 12 月 31 日公司总股本 5,925,928,614 股为基数，向全体股东每 10 股
派 发 现 金 红 利 0.70 元 （ 含 税 ） ， 即 每 股 0.07 元 （ 含 税 ） ， 共 计 派 发 现 金 红 利
414,815,002.98 元。剩余未分配利润结转下一年度。
以上利润分配方案须报经本公司股东大会审议通过后实施。
2. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债
表日后事项。
十四、 其他重要事项
1. 年金计划
本公司于 2009 年 5 月 7 日三届三次董事会审议通过《关于公司实施企业年金的议
案》，同意缴费比率如下：企业缴费不超过企业上年度员工工资总额的 1/12，列支渠道
按国家规定执行；员工个人缴费比例不低于 1.5%，由企业从员工个人工资中代扣代缴；
企业可以根据经济效益和自身经济承受能力适时调整缴费比例，企业和员工个人缴费合
计不超过本企业上年度员工工资总额的 1/6。
根据上述决议批准的《唐山港集团股份有限公司年金实施方案》，本公司从 2009 年
1 月 1 日起按上年度月平均工资收入的 4.4%缴纳年金。
经职工代表大会决议、唐山市人力资源和社会保障局审批，自 2019 年 1 月 1 日起，
本公司将缴费比例调整为 8%。
81
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 218,920,767.18 483,104,278.57
应收账款 372,552,118.28 329,482,612.85
合计 591,472,885.46 812,586,891.42
1.1 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 207,073,767.18 379,285,362.60
商业承兑汇票 11,847,000.00 103,818,915.97
合计 218,920,767.18 483,104,278.57
（2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末余额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 331,421,912.00
合计 331,421,912.00
（3） 年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目 年末转为应收账款金额
商业承兑汇票 37,660,960.18
合计 37,660,960.18
1.2 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
389,000,953.06 100.00 16,448,834.78 4.23 372,552,118.28
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
82
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
合计 389,000,953.06 — 16,448,834.78 — 372,552,118.28
（续）
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
347,856,152.41 100.00 18,373,539.56 5.28 329,482,612.85
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 347,856,152.41 — 18,373,539.56 — 329,482,612.85
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 306,176,223.47 15,308,811.17 5.00
1-2 年 4,509,664.46 450,966.45 10.00
2-3 年 13,182.86 3,954.86 30.00
3-4 年 1,209.60 604.80 50.00
4-5 年 34,490.25 27,592.20 80.00
5 年以上 656,905.30 656,905.30 100.00
合计 311,391,675.94 16,448,834.78 —
2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方组合 77,609,277.12
合计 77,609,277.12 — —
（2） 应收账款坏账准备
本年计提坏账准备金额-1,924,704.78 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。
83
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况。
占应收账款
与本公司 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 年末总额的
关系 年末余额
比例(%)
单位 1 非关联方 63,664,331.23 1 年以内 16.37 3,183,216.56
单位 2 非关联方 39,798,012.94 1 年以内 10.23 1,989,900.65
单位 3 非关联方 27,925,609.60 1 年以内 7.18 1,396,280.48
单位 4 非关联方 25,184,960.18 1 年以内 6.47 1,259,248.01
单位 5 非关联方 15,309,374.15 1 年以内 3.94 765,468.71
合计 — 171,882,288.10 — 44.19 8,594,114.41
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 2,199,876.09 1,992,995.54
其他应收款 1,261,025,992.37 1,339,638,652.79
合计 1,263,225,868.46 1,341,631,648.33
2.1 应收利息
（1） 应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
内部借款利息 2,199,876.09 1,992,995.54
合计 2,199,876.09 1,992,995.54
2.2 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例 %
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
1,262,500,378.74 99.93 1,474,386.37 0.12 1,261,025,992.37
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
829,665.09 0.07 829,665.09 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 1,263,330,043.83 — 2,304,051.46 — 1,261,025,992.37
（续）
84
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例 %
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
1,341,028,361.60 99.94 1,389,708.81 0.10 1,339,638,652.79
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
829,665.09 0.06 829,665.09 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 1,341,858,026.69 — 2,219,373.90 — 1,339,638,652.79
1） 年末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
乐亭县宝帝木业
829,665.09 829,665.09 100.00 已停止营业
有限公司
合计 829,665.09 829,665.09 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,440,516.80 222,025.84 5.00
1-2 年 261,787.44 26,178.74 10.00
2-3 年 35,313.93 10,594.18 30.00
3-4 年 25,953.92 12,976.96 50.00
4-5 年 80.00
5 年以上 1,202,610.65 1,202,610.65 100.00
合计 5,966,182.74 1,474,386.37 —
3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方组合 1,256,534,196.00
合计 1,256,534,196.00 — —
（2） 其他应收款坏账准备
85
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计提坏账准备金额 84,677.56 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
子公司内部借款等 1,256,534,196.00 1,333,381,333.12
代垫水电费 4,916,584.92 5,948,246.62
备用金 912,058.39 1,018,881.21
其他 967,204.52 1,509,565.74
合计 1,263,330,043.83 1,341,858,026.69
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
京唐港首钢码头有限公司 内部借款等 650,000,000.00 1 年以内 51.45
唐山港集团（北京）国际
内部借款等 480,140,780.23 1 年以内 38.01
贸易有限公司
津唐国际集装箱码头有限
内部借款等 107,969,538.69 1 年以内 8.55
公司
唐山港集团铁路运输有限
资产处置款 13,423,877.08 1 年以内 1.06
责任公司
乐亭县通港货运有限公司 押金 5,000,000.00 1 年以内 0.40
合计 — 1,256,534,196.00 — 99.47
86
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,907,871,658.86 2,907,871,658.86 2,713,720,358.86 2,713,720,358.86
对联营、合营企业投资 2,022,307,336.91 2,022,307,336.91 1,473,705,669.68 1,473,705,669.68
合计 4,930,178,995.77 4,930,178,995.77 4,187,426,028.54 4,187,426,028.54
（2） 对子公司投资
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
京唐港首钢码头有限公司 799,839,000.00 799,839,000.00
京唐港煤炭港埠有限责任公司 538,079,471.78 538,079,471.78
京唐港液体化工码头有限公司 580,758,120.00 580,758,120.00
唐山市外轮供应有限公司 34,900,000.00 34,900,000.00
唐山市港口物流有限公司 50,111,180.00 50,111,180.00
唐山海港京唐港园林绿化有限公司 13,500,000.00 13,500,000.00
唐山港集团物业服务有限公司 125,000.00 125,000.00
唐山通盛国际船务代理有限公司 350,000.00 350,000.00
唐山海港港兴监理咨询有限公司 3,926,344.00 3,926,344.00
87
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
唐山外轮理货有限公司 4,200,000.00 4,200,000.00
唐山港京唐港区进出口保税储运有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
唐山港集团港机船舶维修有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00
唐山港集团信息技术有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
唐山港集团（北京）国际贸易有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00
唐山海港京唐港专业煤炭码头有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
唐山新通泰储运有限公司 79,216,817.10 79,216,817.10
唐山港中检检测有限公司 13,200,000.00 13,200,000.00
唐山港集团物流有限公司 32,859,075.98 32,859,075.98
唐山港通盛外轮理货有限公司 350,000.00 350,000.00
津唐国际集装箱码头有限公司 390,000,000.00 390,000,000.00
唐山港（山西）物流有限公司 10,000,000.00 30,000,000.00 40,000,000.00
唐山港集团（香港）国际有限公司 33,805,350.00 33,805,350.00
唐山港集团铁路运输有限责任公司 164,151,300.00 164,151,300.00
合计 2,713,720,358.86 194,151,300.00 2,907,871,658.86
88
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 对联营、合营企业投资
本年增减变动
减值
追 减 其他 准备
被投资单位 年初余额 计提 年末余额
加 少 权益法下确认 综合 其他权 宣告发放现金 年末
减值 其他
投 投 的投资损益 收益 益变动 股利或利润 余额
准备
资 资 调整
一、合营企业
唐山港中外运船
5,803,153.34 3,068,708.58 8,871,861.92
务代理有限公司
小计 5,803,153.34 3,068,708.58 8,871,861.92
二、联营企业
唐港铁路有限责
1,248,986,376.91 373,298,168.90 6,813,166.16 161,505,942.14 1,467,591,769.83
任公司
唐山曹妃甸实业
19,608,190.42 2,340,024.86 16,000,000.00 316,324,327.99 322,272,543.27
港务有限公司
唐山中远海运集
装箱物流有限公 92,190,683.50 4,154,534.69 -99,362.85 96,245,855.34
司
迁安路港国际物
60,000,000.00 60,000,000.00
流有限公司
唐山津航疏浚工
44,437,564.18 2,914,669.76 47,352,233.94
程有限责任公司
唐山北方煤炭储
17,971,668.11 660,343.20 889,320.64 17,742,690.67
运有限公司
承德市内陆港物
4,316,223.64 -2,085,841.70 2,230,381.94
流有限公司
小计 1,467,902,516.34 398,550,065.27 9,053,828.17 178,395,262.78 316,324,327.99 2,013,435,474.99
合计 1,473,705,669.68 401,618,773.85 9,053,828.17 178,395,262.78 316,324,327.99 2,022,307,336.91
89
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,222,204,011.53 1,539,867,360.79 3,097,030,529.64 1,643,047,779.28
其他业务 119,402,679.31 66,224,775.74 64,687,141.21 44,017,748.63
合计 3,341,606,690.84 1,606,092,136.53 3,161,717,670.85 1,687,065,527.91
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 401,618,773.85 192,308,945.74
处置子公司股权形成的投资收益 2,570,157.98
对子公司投资形成的投资收益 37,715,116.42 50,346,659.78
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
3,296,882.92
融资产在持有期间的投资收益
内部借款利息 50,809,991.06 43,415,943.63
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 15,678,576.00 37,086,692.00
合计 509,119,340.25 325,728,399.13
十六、 财务报告批准
本财务报告于 2019 年 4 月 15 日由本公司董事会批准报出。
90