唐山港集团股份有限公司
2021 年 度
审计报告
北京注册会计师协会
业务报告统一编码报备系统
业务报备统一编码： 110101362022842003641
唐山港集团股份有限公司 2021 年度审计报
报告名称：
告
报告文号： XYZH/2022BJAA50272
被审（验）单位名称： 唐山港集团股份有限公司
会计师事务所名称： 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
业务类型： 财务报表审计
报告意见类型： 无保留意见
报告日期： 2022 年 04 月 07 日
报备日期： 2022 年 04 月 06 日
王勇(100000930915),
签字人员：
杨行芳(110000612571)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)
说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北
京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。
唐山港集团股份有限公司
2021 年 度
审计报告
索引 页码
审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-119
信永中和会计师事务所 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话: +86(010)6554 2288
8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288
9/F, Block A, Fu Hua Mansion ,
No. 8, Chaoyangm en Beidaj ie,
ShineWing D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 传真: +86(010)6554 7190
certified public accountants 100027, P. R. China facsimile: +86(010)6554 7190
审计报告
XYZH/2022BJAA50272
唐山港集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了唐山港集团股份有限公司（以下简称唐山港集团）财务报表，包括 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了唐山港集团 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司
经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于唐山港集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
收入确认
请参阅财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计”注释 26 所述的会计政策及“六、
合并财务报表主要项目注释”注释 38。
关键审计事项 审计中的应对
2021 年度唐山港集团合并财 与评价收入确认相关的审计程序中包括以下主要
务报表营业收入 607,499.39 万元， 程序：
主要来源于港口的装卸堆存、港务 －了解并评价与收入确认相关的关键内部控制
管理等劳务收入。 的设计和执行情况，以确认内部控制的有效性；
由于收入是影响业绩的关键指 －结合港口货物吞吐量对收入规模、毛利率实施
标之一，可能存在管理层为达到特 分析性程序；
定目标或期望，使得收入未在恰当 －检查调度部门及其他作业部门的业务数据，对
的会计期间反映的固有风险。因此， 账面收入进行复核；
我们将收入识别为关键审计事项。 －检查港口收费标准的变动及审批手续的合规
性；
－在抽样的基础上，检查作业合同、水尺单、开
票申请单及发票等文件，以评价接近资产负债表日
前后的销售是否记录在正确的会计期间；
—获取贸易业务合同台账，抽取部分合同检查货
权转移、合同定价等关键条款，识别与商品所有权
上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，检查
存货收发记录，评价销售收入确认是否符合企业会
计准则的要求；
－结合应收账款、合同负债的审计，选取样本，
就资产负债表日与主要客户的往来余额及本年
度的交易金额实施函证程序；
－复核财务报表中有关披露的充分性。
四、 其他信息
唐山港集团管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括唐山港集团 2021
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估唐山港集团的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算唐山港集团、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督唐山港集团的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对唐山港集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中
提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意
见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致唐
山港集团不能持续经营。
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
唐山港集团股份有限公司（原名京唐港股份有限公司，以下简称公司或本公司，在包
含子公司时统称本集团）其前身为京唐港务局，2002 年 12 月 17 日经河北省人民政府股份
制领导小组办公室冀股办[2002]96 号文件批准，由唐山港口实业集团有限公司（原名唐山
港口投资有限公司，以下简称唐港实业集团）、北京京泰投资管理中心、河北利丰燕山投
资管理中心、国富投资公司、河北省建设投资公司、唐山市建设投资公司、国投交通实业
公司共同出资设立。注册资本 60,000 万元，其中：唐港实业集团股权比例为 41.26%；北
京 京 泰 投 资 管 理 中 心 股 权 比 例 为 30.62% ； 河 北 利 丰 燕 山 投 资 管 理 中 心 股 权 比 例 为
15.90%；国富投资公司股权比例为 3.14%；河北省建设投资公司股权比例为 3.12%；唐山
市建设投资公司股权比例为 3.12%；国投交通实业公司股权比例为 2.84%。
2006 年 2 月，根据河北省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称河北省国资
委）《关于调整河北利丰燕山投资管理中心所持京唐港股份有限公司国有股权有关问题的
批复》（冀国资发产权[2006]77 号），以及《关于燕山发展有限公司与河北省建设投资公
司合并重组有关股权划转问题的批复》（冀国资字[2005]381 号），公司股东河北利丰燕
山投资管理中心将其持有的 15.90%股权划转给河北省建设投资公司。股权划转后河北省建
设投资公司股权比例由 3.12%增至 19.02%，其他 5 家股东股权比例不变。
2008 年 3 月，根据 2008 年度第二次临时股东大会决议，以及根据河北省国资委《关
于唐山港口投资有限公司及控股子公司京唐港股份有限公司增资扩股中国有股权管理有关
问题的批复》（冀国资发产权股权[2017]186 号），同意公司注册资本由 60,000 万元增至
80,000 万元。增资后各股东出资额及出资比例变更为：唐港实业集团累计出资 44,756 万
元，股权比例为 55.945%；北京京泰投资管理中心累计出资 18,372 万元，股权比例为
22.965%；河北省建设投资公司累计出资 11,412 万元，股权比例为 14.265%；国富投资公
司累计出资 1,884 万元，股权比例为 2.355%；唐山市建设投资公司累计出资 1,872 万元，
股权比例为 2.34%；国投交通公司累计出资 1,704 万元，股权比例为 2.13%。同时，公司
名称由京唐港股份有限公司变更为唐山港集团股份有限公司。
2008 年 7 月，根据河北省国资委《关于河北省建设投资公司将京唐港股份有限公司等
12 家企业股权协议转让给河北省建投交通投资有限责任公司有关问题的批复》（冀国资发
产权股权[2008]9 号），河北省建设投资公司将其持有本公司的 14.265%股权协议转让给
河北省建投交通投资有限责任公司。本次股权转让后河北省建投交通投资有限责任公司成
为本公司股东，持股比例为 14.265%，河北省建设投资公司不再持有本公司股份。
2009 年 1 月，本公司股东唐山市建设投资公司进行企业改制，改制后名称变更为唐山
建设投资有限责任公司，原唐山市建设投资公司持有本公司的 2.34%股权变更为唐山建设
投资有限责任公司持有。
13
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2009 年 4 月，根据唐山市人民政府国有资产监督管理委会《关于唐山港口投资有限公
司收购北京京泰投资管理中心持有的唐山港集团股份有限公司 10.465%股权批复》（国资
产字[2009]58 号），本公司股东北京京泰投资管理中心将其持有本公司 10.465%的股权转
让给唐港实业集团。股权转让后唐港实业集团持有本公司 66.41%的股权，北京京泰投资管
理中心持有本公司 12.5%的股权，其他股东的持股比例不变。
经中国证券监督管理委员会核准（证监许可[2010]656 号），本公司于 2010 年 6 月公
开发行人民币普通股 20,000 万股，并于 2010 年 7 月 5 日在上海证券交易所上市交易，公
开发行后股本总额为 100,000 万股，证券代码：601000。
经中国证券监督管理委员会核准（证监许可[2011]1153 号），本公司于 2011 年 8 月
向 8 名特定对象非公开发行 A 股 127,973,058 股，并于当月完成新增股份在中国证券登记
结算有限责任公司上海分公司的登记托管手续。2011 年 12 月，本公司完成了股本变更的
工商登记手续，取得了河北省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
2012 年 8 月 28 日公司召开 2012 年第一次临时股东大会，会议审议并通过以资本公积
金转增股本的议案，以 2012 年 6 月 30 日的总股本 1,127,973,058 股为基数，每 10 股转
增 8 股，共转增股本 902,378,446 股，转增后公司总股本为 2,030,351,504 股。经过上述
股份发行及转增股本，公司总股本由 100,000 万股增至 203,035.1504 万股。
2015 年 4 月 28 日，经中国证券监督管理委员会核准（证监许可[2015]701 号），本
公司于 2015 年 5 月 15 日向 8 名特定对象非公开发行 A 股普通股 218,086,956 股，并于当
月完成新增股份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的登记托管手续。2015 年
10 月，本公司完成了股本变更工商登记手续，取得了河北省工商行政管理局换发的《企业
法人营业执照》。
2016 年 4 月 21 日，公司召开 2015 年度股东大会，审议通过资本公积金转增股本预
案，以 2015 年 12 月 31 日公司总股本 2,248,438,460 股为基数，每 10 股转增 8 股，共转
增 1,798,750,768 股，转增后公司总股本为 4,047,189,228 股。公司于 2016 年 7 月 12 日
在河北省工商行政管理局办理完成有关变更登记手续，并取得新的营业执照。
2016 年 10 月 17 日，公司取得中国证监会《关于核准唐山港集团股份有限公司向唐山
港口实业集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]2333
号），核准公司向唐港实业集团发行 270,832,783 股股份购买相关资产，核准公司非公开
发行不超过 251,256,281 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。
2016 年 12 月 16 日，公司在登记结算公司办理完成了本次向唐港实业集团发行
270,832,783 股及配套募集资金新增股份 240,384,615 股的股权登记手续，经过上述股份
发行后，公司总股本由 4,047,189,228 股增至 4,558,406,626 股。
14
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018 年 4 月 25 日，公司召开 2017 年度股东大会，审议通过 2017 年度利润分配方
案，以 2017 年 12 月 31 日公司总股本 4,558,406,626 股为基数，向全体股东每股派发现
金红利 0.08 元（含税），派送股票股利 0.3 股。共计派发现金红利 364,672,530.08 元，
派送股票股利 1,367,521,988 股，本次分配后总股本为 5,925,928,614 股。公司于 2018 年
5 月 24 日在唐山市工商行政管理局办理完成有关变更登记手续，并取得新的营业执照。
本公司注册地址：河北省唐山市海港开发区；法定代表人：宣国宝；统一社会信用代
码：911300007468680177；本公司属于交通运输仓储行业，经营范围主要为：码头和其他
港口设施经营；在港口内从事货物装卸、驳运、仓储经营；港口拖轮经营；船舶港口服务
业务经营；港口机械、设施、设备租赁、维修经营；货物和技术的进出口业务（国家限定
公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；建筑材料的销售。
本公司之控股股东为唐山港口实业集团有限公司，本公司最终控制人为唐山市国资
委。股东大会是本公司的最高权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配
等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组
织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作。
本公司的职能管理部门包括财务部、董事会秘书办公室、行政事务部、人力资源部、
企划发展部、安全环保部、工程规划部、技术信息部、运营保障部、保卫部、业务部、总
调度室、铁路运输部、第一港埠生产作业部、第二港埠生产作业部、第三港埠生产作业部
等。子公司主要包括京唐港首钢码头有限公司、京唐港煤炭港埠有限责任公司等 22 家二
级子公司。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括本公司及京唐港首钢码头有限公司、京唐港煤炭港埠有
限责任公司等 22 家二级子公司。
与上年相比，本年本公司将持有的二级控股子公司津唐国际集装箱码头有限公司（以
下简称津唐集装箱公司）60%股权转让给本公司控股股东唐港实业集团的控股子公司唐山
港口集团国际集装箱发展有限公司（以下简称新集装箱公司）。本次交易完成后，本公司
合并报表范围同时减少唐山港国际集装箱码头有限公司 1 家三级子公司、上海合德国际物
流有限公司 1 家四级子公司。
本年本公司将持有的二级控股子公司唐山港集团（北京）国际贸易有限公司 51%股权
转让给本公司控股股东唐港实业集团。本次交易完成后，本公司合并报表范围同时减少唐
山港集团（香港）国际有限公司 1 家三级子公司。
15
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年本公司吸收合并全资子公司唐山新通泰储运有限公司（以下简称新通泰公司）。
吸收合并完成后，本公司将作为经营主体对吸收的资产和业务进行管理。本年合并报表范
围因吸收合并而减少新通泰公司。
本年因注销减少乐亭县通港货运有限公司 1 家三级子公司。
本年因新设增加唐山港大数据有限公司、唐山港集团拖轮有限公司 2 家二级全资子公
司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
三、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，无影响持续经营能力的重大事项，
认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团营业周期为 12 个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
16
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并
报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表
时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的
有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较
17
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，
本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于
同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产
变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合
并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负
债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构
成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
18
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收
益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑
19
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。此类金融资产主要包括应收账
款、应收票据、其他应收款等。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的
所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产
利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。此类金
融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始
确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当
期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
20
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价
值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的
差额计入当期损益。
（2）金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工
具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率
贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具
减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确
定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
21
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额
的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通
过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他
金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩
22
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融
工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其
结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除
本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具
的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融资产减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资、合同资产、其他流动资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信
息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差
额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融资产的预期信用损失分别进行
计量。金融资产自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备；金融资产自初始确认后信用风险已显著增加但尚未
发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该资产整个存续期的预期信用损失计量损失
准备；金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该资产整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融资产，本集团假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除
减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
23
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和
应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计
量损失准备。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用
风险特征，以账龄组合为基础评估不含重大融资成分的应收款项的预期信用损失。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项，单独进行减
值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁
的应收款项，已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
对于不存在减值客观证据的应收款项或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用
损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算
预期信用损失，确定组合的依据如下：
①应收票据
组合名称 类别
组合 1 银行承兑汇票
组合 2 商业承兑汇票
②应收账款
组合名称 类别
组合 1 账龄组合
组合 2 合并范围内关联方组合
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失。
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
损失，确定组合的依据如下：
组合名称 类别
组合 1 账龄组合
组合 2 押金保证金风险组合
组合 3 合并范围内关联方组合
24
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减
记该金融资产的账面余额。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。
11. 应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金
融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和
以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将持有的银行承兑汇票以贴现或背书等形式转让，该类业务较为频繁、涉及金
额较大，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规
定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“四、10.（6）金融资
产减值”。
12. 存货
本集团存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料以及销售
产成品采用加权平均法核算。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存
商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。存货的可变现净值按该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
25
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向
被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽
子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交
易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子
交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合
收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益
中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股
权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。购买日之前持有的股权为为
指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收
益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
26
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政
策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在
终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算
的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例结转，因被投
资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权
益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处
置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于“一揽子交易”的，对每一
项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的
股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益。
27
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 1,500.00 元的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物（包括港务及库场设施）、机器设备、运输设备、办公设
备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进
口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资
产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，
但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始
日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。租入资产的入账
价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。融资租入的固定资产采用与自有
固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入
固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条
件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确
认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费
用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 20-40 0-5 5.00-2.38
2 运输设备（运输及起重设备） 5-10 3-5 19.00-9.70
3 机器设备 8-25 3-30 12.13-3.88
4 其他设备（含办公设备） 5-20 3-5 19.00-4.85
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
28
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认
相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固
定资产不计提折旧。
15. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费
等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、
安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
16. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生
产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17. 使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
29
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四
项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁
激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生
的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累
计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债
的，相应调整使用权资产的账面价值。
①使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的
当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损
益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消
耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
②使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
18. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、海域使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，
其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入
的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。
30
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他
无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期
平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如
发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预
计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并
在预计使用寿命内摊销。
19. 除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命确定的无形资产及与合同成本有关的资产是否存
在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确
定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产
组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损
益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认
的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后，对于与合同成本有关的资产，其账面价值
高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）本集团因转
让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计
将要发生的成本。
除与合同成本相关的资产减值损失外，上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间
不予转回。合同成本相关的资产计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使
得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损
益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
31
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年
以上（不含 1 年）的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不
能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21. 合同资产与合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间
流逝之外的其他因素。与应收款项相比，合同资产除信用风险之外还可能承担其他风险，
如履约风险等。合同资产减值的计量、列报和披露按照金融工具准则处理。
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。本集团在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
22. 合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务
的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得
成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成
本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生
的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费
等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
32
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准
则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让
与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
23. 职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供
服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入
当期损益。
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。短期薪酬主要
包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费（工伤保险、医疗保险）及住房
公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
本集团为职工设立企业年金方案，在依法参加基本养老保险的基础上，依据国家有关
规定及本集团经营发展状况，建立为员工提供一定程度退休收入保障的补充养老保险制
度。企业年金的实施范围为与本集团正式签订劳动合同且工作满 1 年的正式在册员工。本
集团承担的企业缴费部分计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险、企业年金等，按照公司承担的风险
和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为
换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象
计入当期损益或相关资产成本。
在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建
议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解
除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
33
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合确认条件
时计入当期损益。
24. 租赁负债
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团
提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出
租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始
直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现
率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资
产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集
团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”
资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环
境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率
为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的
利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③
因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用
34
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债
进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动
（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用
原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后
的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折
现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，
采用修订后的折现率折现）。
25. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
26. 收入确认原则和计量方法
本集团营业收入主要包括装卸堆存收入、港务管理收入、销售商品收入等，具体业务
收入确认原则如下：
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分
摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确
区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取
的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，
在一段时间内确认收入：（一）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来
的经济利益；（二）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；（三）本集团履约过程
中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已
35
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收
入。
本集团采用投入法确定履约进度，即根据本集团为履行履约义务的投入确定履约进
度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证
据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本集团将
该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单
独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全
部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价
金额。
客户支付非现金对价的，本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对
价的公允价值不能合理估计的，本集团参照承诺向客户转让商品或服务的单独售价间接确
定交易价格。
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服
务的，本集团将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对
价二者孰晚的时点冲减当期收入。
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合
既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本集团按照
《企业会计准则第 13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用
实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间
隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从
事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够
控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，
36
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或
应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例
等确定。
本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关
履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合
同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使
合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履
约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
27. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团
能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关
的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明
确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计
37
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借
款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
计处理：
①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
③属于其他情况的，直接计入当期损益。
28. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认
相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
29. 租赁
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在
合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为
确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使
用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。
38
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债
的确认和计量参见附注四“17.使用权资产”以及“24.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效
日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额
的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上
述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩
小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相
应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产
租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产
成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始
日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
39
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将
该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期
届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的
购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以
合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用
寿命的大部分；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值；⑤
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或
多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租
人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租
人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
①初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入
账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向
承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激
励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计
量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承
租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出
承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担
保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
②后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利
率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确
定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁
的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会
被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
40
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
③租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始
日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项
新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
①租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
②提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
③初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
④折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
⑤可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。
⑥经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
41
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
30. 持有待售
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：①根据类
似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发
生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将
非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产
或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的
非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在
一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划
分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有
待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除
企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费
用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后
本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件
时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表
中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面
价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
42
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再
继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低
计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应
确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。
31. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
32. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税
务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所
得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
33. 其他重要的会计政策和会计估计
（1）套期业务的处理方法
就套期会计方法而言，本集团的套期保值分类为公允价值套期和现金流量套期。公允
价值套期是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺（除汇率风险外）的公允价值变
动风险进行的套期。现金流量套期是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动
源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，且将影响企业的
损益。
43
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管
理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风
险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或
现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套
期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期
或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再
满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套
期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险
管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。
满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：
1） 公允价值套期
套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其
他综合收益。被套期项目因套期风险而敞口形成利得或损失，计入当期损益，如果被套期
项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，因套期
风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，同时调整未以公允价值计量的被套期项目
的账面价值。
就与按摊余成本计量的债务工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所
作的调整，在套期剩余期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法
的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止根据套期风险而产生的
公允价值变动而进行的调整。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，
但不调整金融资产账面价值。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当
期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累
计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公
允价值变动亦计入当期损益。
44
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2） 现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套
期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售
发生时，则在其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资
产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额，在该非金融资产或非金融负
债影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使，或者撤销了对套期关系的指定，
或者该套期不再满足套期会计方法的条件，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至
预期交易实际发生或确定承诺履行。
3） 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量套期工具和被套期项目。公允价值，是指
市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支
付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交
易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产
或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易
市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的
假设。
本集团套期工具的公允价值采用活跃市场可直接取得的公开报价，属于第一层次输入
值的公允价值计量；被套期项目的公允价值采用活跃市场的类似产品的公开报价，属于第
二层次输入值的公允价值计量。
34. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的
2021 年 3 月 20 日，经本公
《 企 业 会 计 准 则 21 号 —— 租 赁 》 （ 财 会
司第六届董事会第十九次 说明
【2018】35 号）（以下简称新租赁准则）。本
会议批准。
集团自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。
说明：经本公司于 2021 年 3 月 30 日召开的第六届董事会第十九次会议批准，本集团
自 2021 年 1 月 1 日起全面执行新租赁准则。新租赁准则完善了租赁的定义，增加了租赁
45
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的识别、分拆和合并等内容；取消承租人经营租赁和融资租赁的分类，要求在租赁期开始
日对所有租赁（短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产和租赁负债。改进了承
租人对租赁的后续计量，增加了选择权重估和租赁变更情形下的会计处理；并增加了相关
披露要求。本集团修订后的作为承租人和出租人对租赁的确认和计量的会计政策参见附注
四、29。
对于首次执行日前已存在的合同，本集团在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁
或者包含租赁。
对首次执行日之后签订或变更的合同，本集团按照新租赁准则中租赁的定义评估合同
是否为租赁或者包含租赁。新租赁准则依据合同中一方是否让渡了在一定期间内控制一项
或多项已识别资产使用的权利以换取对价来确定合同是否为租赁或者包含租赁。新租赁准
则中租赁的定义并未对本集团满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。
本集团作为承租人，对于首次执行日前的除低价值租赁外的经营租赁，本集团根据每
项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
①将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理。
②计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率。
③使用权资产的计量不包含初始直接费用。
④存在续租选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使
及其他最新情况确定租赁期。
⑤作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据《企业会计准则第 13 号——或有事
项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产
负债表的亏损准备金额调整使用权资产。
⑥首次执行日之前发生租赁变更的，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
本集团作为出租人，除本集团作为转租出租人，对于首次执行日前划分为经营租赁且
首次执行日后仍存续的转租赁进行重新评估和分类，对于重分类为融资租赁的作为一项新
的租赁处理外，本集团对于作为出租人的租赁不做过渡调整自首次执行日起按照新租赁准
则进行会计处理。于首次执行日对于本集团已签订但租赁期尚未开始的针对现有出租资产
的续租合同，视同于首次执行日对现有租赁合同进行变更处理。该项变更对 2021 年 1 月 1
日的资产负债表没有影响，但自 2021 年 1 月 1 日起，变更后的租赁收款额在变更后的租
赁期内采用直线法确认为租金收入。
46
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
经过评估，本集团认为新租赁准则对首次执行日财务报表未产生影响。与原租赁准则
相比，执行新租赁准则对 2021 年度的财务报表亦未产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
本集团本年度无重要会计估计变更事项。
五、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税增值额 13%、9%、6%、3%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
2. 税收优惠
（1）增值税
①根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》财税〔2011〕100
号的有关规定，本公司之全资子公司唐山港信科技发展有限公司于 2020 年 11 月 30 日取
得了软件企业认定证书，可享受软件产品增值税政策，按 13%（2019 年 4 月 1 日前为
16%）税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
②根据财政部、税务总局和海关总署印发的《关于深化增值税改革有关政策的公告》
（财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号），本集团生产性服务业自 2019 年 4 月 1
日至 2021 年 12 月 31 日，按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额；生活性服务
业自 2019 年 10 月 1 日按照当期可抵扣进项税额加计 15%，抵减应纳税额。
（2）土地使用税
依据《财政部、税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用
税优惠政策的公告》（2020 年第 16 号）自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止，
对物流企业自有的（包括自用和出租）或承租的大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等
级适用税额标准的 50%计征城镇土地使用税。本集团所持有的大宗商品仓储设施用地减半
征收土地使用税。
47
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）企业所得税
①本公司之全资子公司唐山港集团港机船舶维修有限公司于 2021 年 9 月 18 日取得河
北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局联合颁发的《高新技术企业
证书》（证书编号：GR202113001065）认定该公司为高新技术企业，认定有效期为三年，
2021 年该公司企业所得税减按 15%计征。
②本公司之全资子公司唐山港集团港信科技有限公司于 2020 年 11 月 30 日取得了软
件企业认定证书，可享受软件企业所得税优惠政策，认定有效期一年。根据财政部、国家
税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展
企业所得税政策的公告》[2020]45 号的有关规定，享受第一年至第二年免征企业所得税，
第三年至第五年减半征收企业所得税优惠政策，2021 年为免征企业所得税第二年。
③本公司固定资产投资项目 23-24#泊位工程作为《公共基础设施项目企业所得税优惠
目录》中国家重点扶持的公共基础设施项目，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条
例》规定，享受第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税优
惠政策，2021 年为免征企业所得税第三年。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2021 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2021 年 12 月 31 日，“本年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 4,742.02 15,045.48
银行存款 5,296,958,381.67 5,042,236,543.36
其他货币资金 76,170,580.47
合计 5,296,963,123.69 5,118,422,169.31
其中：存放在境外的款项总额 7,362,279.42
48
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 20,552,879.85 110,087,409.54
商业承兑汇票 2,000,000.00
减：信用损失准备 175,000.00
合计 20,552,879.85 111,912,409.54
（2） 年末已用于质押的应收票据：无
（3） 年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无
（4） 按坏账计提方法分类列示
年末金额
账面余额 信用损失准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提信用损失准备
按组合计提信用损失准备 20,552,879.85 100.00 20,552,879.85
其中：银行承兑汇票 20,552,879.85 100.00 20,552,879.85
商业承兑汇票
合计 20,552,879.85 100.00 — 20,552,879.85
（续表）
年初金额
账面余额 信用损失准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提信用损失准备
按组合计提信用损失准备 112,087,409.54 100.00 175,000.00 0.16 111,912,409.54
其中：银行承兑汇票 110,087,409.54 98.22 110,087,409.54
49
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初金额
账面余额 信用损失准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
商业承兑汇票 2,000,000.00 1.78 175,000.00 8.75 1,825,000.00
合计 112,087,409.54 100.00 175,000.00 — 111,912,409.54
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存
在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失（预计应收票据可以全额收回），故
未计提信用损失准备。
（5） 本年计提、收回、转回的应收票据信用损失准备
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
商业承兑汇票 175,000.00 -175,000.00 0.00
合计 175,000.00 -175,000.00 0.00
（6） 本年实际核销的应收票据：无
3. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末金额
账面余额 信用损失准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提信用损失准备 426,345,480.56 44.46 13,058,454.97 3.06 413,287,025.59
按组合计提信用损失准备 532,604,277.58 55.54 35,920,025.43 6.74 496,684,252.15
其中：账龄组合 532,604,277.58 55.54 35,920,025.43 6.74 496,684,252.15
合计 958,949,758.14 100.00 48,978,480.40 — 909,971,277.74
50
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初金额
账面余额 信用损失准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提信用损失准备 11,366,343.15 2.27 11,366,343.15 100.00 0.00
按组合计提信用损失准备 489,696,183.61 97.73 31,607,421.97 6.45 458,088,761.64
其中：账龄组合 489,696,183.61 97.73 31,607,421.97 6.45 458,088,761.64
合计 501,062,526.76 100.00 42,973,765.12 — 458,088,761.64
①按单项计提应收账款信用损失准备
年末余额
名称 计提比例
账面余额 信用损失准备 计提理由
（%）
津唐国际集装箱码头有限公司 377,635,788.76 4,665,029.46 1.24
注
上海合德国际物流有限公司 40,316,266.29
唐山康必物流有限公司 4,325,256.89 4,325,256.89 100.00 诉讼终结
乐亭县宝帝木业有限公司 4,068,168.62 4,068,168.62 100.00 已停止经营
合计 426,345,480.56 13,058,454.97 — —
注：本公司本年将持有的二级控股子公司津唐集装箱公司 60%股权转让给本公司控股
股东唐港实业集团之控股子公司新集装箱公司，津唐集装箱公司（包括其子公司）作为本
公司控股子公司期间，与本公司之间存在经营性业务往来，本次股权转让完成后，因不再
纳入合并范围导致本集团对津唐集装箱公司（包括其子公司）截止 2021 年 7 月 31 日的应
收账款 34,442.36 万元及其他应收款 4,770.73 万元共计 39,213.09 万元被动形成对该公司的
财务资助。
本公司于 2021 年 8 月 10 日召开的第七届四次董事会会议，审议通过了《关于转让控
股子公司股权后形成对外财务资助暨关联交易的议案》，为了保证上述应收款项能够及时
收回，规避资金占用风险，津唐集装箱公司、新集装箱公司、唐港实业集团三方共同签署
《关于债务偿还的承诺函》，根据该承诺函，津唐集装箱公司将于 2022 年 3 月 31 日前偿
还该欠款。于 2021 年 12 月 31 日本集团认为该笔欠款不存在信用风险，预计应收款项可
以全额收回，故未计提信用损失准备。于 2022 年 3 月 25 日，本公司收到津唐集装箱公司
（包括其子公司）偿还的上述应收款项。
51
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2021 年 7 月 31 日之后，本公司对与津唐集装箱公司（包括其子公司）在日常经营过
程中形成的应收款项按照账龄组合计提信用损失准备。
②按账龄组合计提应收账款信用损失准备
年末余额
账龄
账面余额 信用损失准备 计提比例（%）
1 年以内 479,614,528.34 23,980,726.42 5.00
1-2 年 27,676,362.54 2,767,636.25 10.00
2-3 年 22,135,726.23 6,640,717.87 30.00
3-4 年 1,277,926.77 638,963.39 50.00
4-5 年 38,760.99 31,008.79 80.00
5 年以上 1,860,972.71 1,860,972.71 100.00
合计 532,604,277.58 35,920,025.43 —
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 565,878,005.69
1-2 年 151,131,831.59
2-3 年 196,507,811.76
3-4 年 35,609,853.11
4-5 年 4,231,694.66
5 年以上 5,590,561.33
合计 958,949,758.14
（3） 本年应收账款信用损失准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 年末余额
计提 其他变动
转回 核销
按单项计提信
11,366,343.15 5,003,609.46 3,311,497.64 13,058,454.97
用损失准备
按组合计提信
31,607,421.97 10,070,413.51 5,757,810.05 35,920,025.43
用损失准备
52
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 年末余额
计提 其他变动
转回 核销
合计 42,973,765.12 15,074,022.97 9,069,307.69 48,978,480.40
注：其他变动系本年合并范围变更的影响。
（4） 本年实际核销的应收账款：无
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
信用损失准备
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
年末余额
的比例(%)
单位 1 377,635,788.76 4 年以内 39.38 4,665,029.46
单位 2 212,568,580.50 2 年以内 22.17 11,010,432.80
单位 3 57,169,350.33 1 年以内 5.96 2,858,467.52
单位 4 40,316,266.29 4 年以内 4.20
单位 5 29,953,532.97 3 年以内 3.12 5,301,997.69
合计 717,643,518.85 — 74.83 23,835,927.47
4. 应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 743,158,204.96 922,336,549.19
合计 743,158,204.96 922,336,549.19
本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现或背书，且符合终止
确认的条件，故将该部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。
本集团持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的银行承兑汇票的承兑行主
要为信用等级较高的大型商业银行，到期期限通常不超过 6 个月，信用风险极低。资产负
债表日，应收银行承兑汇票的账面价值与公允价值相近。
53
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存
在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失（预计应收票据可以全额收回），故
未计提信用损失准备。
（2） 年末已用于质押的应收票据：无
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 203,035,644.20
合计 203,035,644.20
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到
期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如
果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
（4） 于 2021 年 12 月 31 日，本集团无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
5. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 44,816,472.20 91.67 77,039,382.92 96.29
1－2 年 3,599,222.84 7.36 1,408,635.76 1.76
2－3 年 322,387.17 0.66 222,951.09 0.28
3 年以上 151,144.66 0.31 1,336,620.02 1.67
合计 48,889,226.87 100.00 80,007,589.79 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额
单位名称 年末余额 账龄
合计数的比例（%）
单位 1 16,849,584.86 1 年以内 34.46
单位 2 11,025,000.00 1 年以内 22.55
单位 3 1,797,000.00 1 年以内 3.68
54
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占预付款项年末余额
单位名称 年末余额 账龄
合计数的比例（%）
单位 4 1,681,126.23 1 年以内 3.44
单位 5 1,464,076.50 1 年以内 2.99
合计 32,816,787.59 — 67.12
6. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利 1,200,000.00
其他应收款 1,497,170,740.65 29,093,526.40
合计 1,498,370,740.65 29,093,526.40
6.1 应收股利
被投资单位 年末余额 年初余额
唐山津航疏浚工程有限责任公司 1,200,000.00
合计 1,200,000.00
6.2 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
资产、股权转让款 1,438,263,860.37 0.00
代垫水电费 44,311,073.32 11,431,605.59
代垫款 13,596,644.03 34,558,000.06
押金、保证金 8,007,380.52 8,204,484.68
往来款 137,996.92 350,699.78
其他 1,943,855.27 7,015,275.99
小计 1,506,260,810.43 61,560,066.10
减：信用损失准备 9,090,069.78 32,466,539.70
合计 1,497,170,740.65 29,093,526.40
55
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 其他应收款信用损失准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
信用损失准备 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 878,942.92 3,951,344.77 27,636,252.01 32,466,539.70
2021 年 1 月 1 日其他应
— — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 -181,499.88 1,347,931.02 1,300,000.00 2,466,431.14
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动 13,716.70 778,167.13 25,051,017.23 25,842,901.06
2021 年 12 月 31 日余额 683,726.34 4,521,108.66 3,885,234.78 9,090,069.78
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 1,463,631,950.52
1-2 年 16,884,036.25
2-3 年 15,144,028.42
3-4 年 2,750,122.31
4-5 年 1,318,131.88
5 年以上 6,532,541.05
合计 1,506,260,810.43
56
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 其他应收款信用损失准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 年末余额
计提 其他变动
转回 核销
按单项计提信
27,636,252.01 1,300,000.00 25,051,017.23 3,885,234.78
用损失准备
按组合计提信
4,830,287.69 1,166,431.14 791,883.83 5,204,835.00
用损失准备
合计 32,466,539.70 2,466,431.14 25,842,901.06 9,090,069.78
注：其他变动系本年合并范围变更的影响。
（5） 本年度实际核销的其他应收款：无
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
信用损失准
占年末余额的
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 备
比例（%）
年末余额
唐山港口集团国际集
资产、股权转
装箱发展有限公司 1,438,263,860.37 1 年内 95.49
让款
（注 1）
津唐国际集装箱码头
水电费 41,826,811.76 4 年以内 2.78
有限公司（注 2）
迁安市九江煤炭储运
代垫款 8,917,766.30 1 年以内 0.59 445,888.32
有限公司
乐亭县宝帝木业有限
关税、水电费 2,585,234.78 5 年以上 0.17 2,585,234.78
公司
唐山钢铁集团有限责 押金、保证
1,800,899.55 3 年以内 0.12 291,044.98
任公司 金、代垫款
合计 — 1,493,394,572.76 — 99.15 3,322,168.08
注 1：经本公司于 2021 年 8 月 26 日召开的第一次临时股东大会审议通过，本公司将
持有的二级控股子公司津唐集装箱公司 60%股权及 21#、22#、25#泊位相关资产转让给本
公司控股股东唐港实业集团之控股子公司新集装箱公司，转让价格合计 198,341.02 万元
（不含税价格为 181,167.69 万元），截止 2021 年 12 月 31 日，本公司已收到转让价款
41,358.64 万元，尚余 143,826.39 万元（含税价格为 156,982.38 万元）。于 2021 年 12 月 31
日本公司认为该笔欠款不存在信用风险，预计应收款项可以全额收回，故未计提信用损失
准备。截止本报告出具日，新集装箱公司已将转让价款支付至 121,185.82 万元。
57
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 2：详见本附注六、3.（1）注
7. 存货
（1） 存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 20,825,950.87 20,825,950.87
原材料 84,716,757.03 52,157.43 84,664,599.60
合计 105,542,707.90 52,157.43 105,490,550.47
（续表）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 135,899,490.34 135,899,490.34
原材料 82,330,303.79 210,406.91 82,119,896.88
合计 218,229,794.13 210,406.91 218,019,387.22
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
库存商品 0.00 74,094,670.84 74,094,670.84 0.00
原材料 210,406.91 51,665.43 209,914.91 52,157.43
合计 210,406.91 74,146,336.27 209,914.91 74,094,670.84 52,157.43
注：其他变动系本年合并范围变更的影响。
8. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税金 54,959,623.22 189,569,770.47
预缴所得税 7,000,335.13 5,010,592.81
其他 6,887.61
合计 61,959,958.35 194,587,250.89
58
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 长期股权投资
本年增减变动 减值
年初 计提 准备
被投资单位 追加 权益法下确认 其他综合收益 宣告发放现金 年末余额
余额 减少投资 其他权益变动 减值 其他 年末
投资 的投资损益 调整 股利或利润
准备 余额
一、合营企业
唐山港中外运船务代理有限
8,048,551.92 2,083,196.09 10,131,748.01
公司
小计 8,048,551.92 2,083,196.09 10,131,748.01
二、联营企业
唐港铁路有限责任公司 1,707,049,524.22 370,988,877.84 -412,396.85 9,763,626.33 83,970,362.10 2,003,419,269.44
唐山曹妃甸实业港务有限公司 408,745,186.46 57,772,354.18 82,186,949.54 929,453.69 28,000,000.00 521,633,943.87
唐山中远海运集装箱物流有
94,582,032.89 2,049,305.62 -77,577.55 3,610,041.33 92,943,719.63
限公司
迁安路港国际物流有限公司 65,235,849.89 65,782,870.25 547,020.36 0.00
唐山津航疏浚工程有限责任
47,919,439.53 -4,006,582.73 1,200,000.00 42,712,856.80
公司
唐山北方煤炭储运有限公司 17,149,437.11 2,689,604.62 1,308,078.86 18,530,962.87
山西晋欧物流有限公司 2,393,334.47 440,610.63 2,833,945.10
京唐港（唐山）国际物流有
113,471.69 -62,885.17 50,586.52
限责任公司
承德市内陆港物流有限公司 0.00 0.00
小计 2,343,188,276.26 65,782,870.25 430,418,305.35 81,774,552.69 10,615,502.47 118,088,482.29 2,682,125,284.23
合计 2,351,236,828.18 65,782,870.25 432,501,501.44 81,774,552.69 10,615,502.47 118,088,482.29 2,692,257,032.24
59
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
项目 年末余额 年初余额
非交易性权益工具 249,780,000.00 249,780,000.00
合计 249,780,000.00 249,780,000.00
（2）本年非交易性权益工具投资
指定为以公允价 其他综合
其他综合收
本年确认的 累计 累计 值计量且其变动 收益转入
项目 益转入留存
股利收入 利得 损失 计入其他综合收 留存收益
收益的金额
益的原因 的原因
非交易性权益工具 22,769,391.61 非交易目的持有
合计 22,769,391.61 —
11. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 9,181,996,894.82 12,126,606,729.44
固定资产清理
合计 9,181,996,894.82 12,126,606,729.44
11.1 固定资产
（1） 固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 11,173,532,376.38 6,833,979,312.24 117,773,829.22 320,639,262.30 18,445,924,780.14
2.本年增加金额 141,386,683.68 307,549,362.72 5,523,604.93 10,040,093.82 464,499,745.15
（1）购置 110,734,099.11 307,549,362.72 5,523,604.93 10,040,093.82 433,847,160.58
（2）在建转入 30,652,584.57 30,652,584.57
3.本年减少金额 1,401,699,771.45 2,150,288,900.64 12,256,069.89 127,919,562.07 3,692,164,304.05
（1）处置或报废 1,401,699,771.45 2,150,288,900.64 12,256,069.89 127,919,562.07 3,692,164,304.05
60
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
（2）转在建
4.年末余额 9,913,219,288.61 4,991,239,774.32 111,041,364.26 202,759,794.05 15,218,260,221.24
二、累计折旧
1.年初余额 3,384,429,654.88 2,639,660,975.47 99,492,219.86 190,376,212.06 6,313,959,062.27
2.本年增加金额 457,267,055.08 323,722,357.37 5,367,835.21 23,634,287.75 809,991,535.41
（1）计提 457,267,055.08 323,722,357.37 5,367,835.21 23,634,287.75 809,991,535.41
3.本年减少金额 249,598,653.21 786,821,532.85 10,599,149.58 71,818,075.75 1,118,837,411.39
（1）处置或报废 249,598,653.21 786,821,532.85 10,599,149.58 71,818,075.75 1,118,837,411.39
（2）转在建
4.年末余额 3,592,098,056.75 2,176,561,799.99 94,260,905.49 142,192,424.06 6,005,113,186.29
三、减值准备
1.年初余额 4,680,051.70 678,936.73 5,358,988.43
2.本年增加金额 24,346,463.12 1,776,760.82 26,123,223.94
3.本年减少金额 332,072.24 332,072.24
4.年末余额 29,026,514.82 2,123,625.31 31,150,140.13
四、账面价值
1.年末账面价值 6,292,094,717.04 2,812,554,349.02 16,780,458.77 60,567,369.99 9,181,996,894.82
2.年初账面价值 7,784,422,669.80 4,193,639,400.04 18,281,609.36 130,263,050.24 12,126,606,729.44
（2） 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 17,097,849.82 7,084,402.83 9,788,015.99 225,431.00
机器设备 2,428,049.65 1,171,723.51 522,124.14 734,202.00
合计 19,525,899.47 8,256,126.34 10,310,140.13 959,633.00
（3） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 421,223,340.44 工程决算尚未完成等
11.2 固定资产清理：无
61
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12. 在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 679,949,533.91 494,667,794.20
工程物资
合计 679,949,533.91 494,667,794.20
12.1 在建工程
（1） 在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
25 万吨级内航道 315,479,389.69 315,479,389.69 262,341,332.25 262,341,332.25
东港站路基桥涵工程 102,343,055.32 102,343,055.32 102,343,055.32 102,343,055.32
矿石铁路疏港配套装车
212,065,872.16 212,065,872.16 96,713,015.76 96,713,015.76
系统工程
唐山港京唐港区 T 区
24,337,426.81 24,337,426.81
固定式喷枪洒水装置
船舶高压岸电系统 5,948,717.95 5,948,717.95 5,948,717.95 5,948,717.95
36 号至 40 号煤炭泊位
5,922,663.53 5,922,663.53 5,812,496.14 5,812,496.14
工程堆场条形仓
智慧生产 5,644,511.36 5,644,511.36 5,644,511.36 5,644,511.36
疏港车辆清洗设备系统 3,146,979.10 3,146,979.10
矿石火车疏港系统 3,135,441.50 3,135,441.50 3,135,441.50 3,135,441.50
其他项目 1,925,476.49 1,925,476.49 5,541,189.72 5,541,189.72
高压岸电项目 7,188,034.20 7,188,034.20
合计 679,949,533.91 679,949,533.91 494,667,794.20 494,667,794.20
62
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
单位：万元
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 转入固定 年末余额
其他减少
资产
25 万吨级内航道 26,234.13 5,313.81 31,547.94
东港站路基桥涵工程 10,234.31 10,234.31
矿石铁路疏港配套装
9,671.30 11,535.29 21,206.59
车系统工程
合计 46,139.74 16,849.10 62,988.84
（续表）
工程累计 利息资 其中：本 本年利息
工程 资金
工程名称 预算数 投入占预 本化累 年利息资 资本化率
进度 来源
算比例 计金额 本化金额 （%）
25 万吨级内航道 81,982.45 38.48% 38.48% 自筹
东港站路基桥涵工程 11,261.61 90.88% 90.88% 自筹
矿石铁路疏港配套装
29,031.00 73.05% 73.05% 自筹
车系统工程
合计 122,275.06 — — —
12.2 工程物资：无
13. 使用权资产
项目 供电设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 0.00 0.00
2.本年增加金额 3,654,452.66 3,654,452.66
（1）租入 3,654,452.66 3,654,452.66
3.本年减少金额
4.年末余额 3,654,452.66 3,654,452.66
二、累计折旧
63
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 供电设备 合计
1.年初余额
2.本年增加金额 859,871.16 859,871.16
（1）计提 859,871.16 859,871.16
3.本年减少金额
4.年末余额 859,871.16 859,871.16
三、减值准备
1.年初余额 0.00 0.00
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 2,794,581.50 2,794,581.50
2.年初账面价值 0.00 0.00
14. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 海域使用权 软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 1,891,678,914.28 300,465,530.86 62,541,816.35 2,254,686,261.49
2.本年增加金额 79,297,291.40 10,146,592.72 89,443,884.12
（1）购置 79,297,291.40 10,146,592.72 89,443,884.12
3.本年减少金额 311,380,383.73 4,720,837.79 11,302,623.76 327,403,845.28
（1）处置 311,380,383.73 4,720,837.79 11,302,623.76 327,403,845.28
4.年末余额 1,659,595,821.95 295,744,693.07 61,385,785.31 2,016,726,300.33
二、累计摊销
1.年初余额 299,036,409.66 61,418,372.41 35,746,391.91 396,201,173.98
2.本年增加金额 45,266,625.50 6,336,132.21 9,035,976.16 60,638,733.87
（1）计提 45,266,625.50 6,336,132.21 9,035,976.16 60,638,733.87
64
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 海域使用权 软件 合计
3.本年减少金额 44,362,603.96 286,909.60 3,851,405.29 48,500,918.85
（1）处置 44,362,603.96 286,909.60 3,851,405.29 48,500,918.85
4.年末余额 299,940,431.20 67,467,595.02 40,930,962.78 408,338,989.00
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 1,359,655,390.75 228,277,098.05 20,454,822.53 1,608,387,311.33
2.年初账面价值 1,592,642,504.62 239,047,158.45 26,795,424.44 1,858,485,087.51
（2） 未办妥产权证书的土地使用权
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
192,245,762.33 海域证未换成土地证
土地使用权
78,339,031.03 正在办理中
合计 270,584,793.36 —
15. 长期待摊费用
本年其
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
他减少
轮胎吊“油改电”项目 4,506,152.72 8,620,769.23 1,518,891.96 11,608,029.99
设备搬迁项目 880,700.94 256,410.24 624,290.70
高杆灯移位改造 4,550,990.58 -2,995.01 1,131,525.12 3,416,470.45
钢轨费 633,677.60 247,787.47 299,964.42 130,753.25 450,747.40
23-25#泊位信息化项目 3,191,881.73 -515,872.79 572,987.92 2,103,021.02
汽车衡移位费用 105,572.54 28,722.48 76,850.06
经营租赁改良支出 17,688.67 17,688.67
三港池信息化 5,319.10 5,319.10
65
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年其
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
他减少
修复罐组一、三、四
2,329,582.87 227,887.70 2,101,695.17
部分储罐浮盘
罐组一、二储罐管线
1,597,585.40 26,626.42 1,570,958.98
局部除锈防腐
运保楼中央空调改造
929,320.55 15,488.68 913,831.87
工程
4 台堆取料机自动化
699,056.60 11,650.95 687,405.65
改造
合计 13,891,983.88 13,905,234.32 4,113,163.66 130,753.25 23,553,301.29
16. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
递延收益 402,296,907.24 100,574,226.81 406,086,339.17 101,521,584.80
合并范围未实
214,200,740.66 53,550,185.17 169,578,394.72 42,394,598.68
现的内部利润
应付职工薪酬 83,841,492.23 19,706,485.23 73,332,483.49 17,973,067.21
资产减值准备 68,430,847.67 16,716,840.09 49,921,989.62 11,908,947.36
预计负债 39,906,688.63 9,976,672.16
合计 768,769,987.80 190,547,737.30 738,825,895.63 183,774,870.21
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合
8,314,846.87 2,078,711.72
并资产评估增值
合计 8,314,846.87 2,078,711.72
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无
66
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 89,687,750.73 704,754,415.71
可抵扣暂时性差异 23,026,255.67 42,296,646.82
合计 112,714,006.40 747,051,062.53
注：可抵扣亏损较年初变动较大主要系本年合并范围变更的影响。
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2021 年 —— 22,504,962.82
2022 年 29,670,449.33 31,478,891.31
2023 年 465,191.37 314,513,132.93
2024 年 12,078,966.85 210,896,092.27
2025 年 22,560,882.25 125,361,336.38
2026 年 24,912,260.93 ——
合计 89,687,750.73 704,754,415.71
17. 其他非流动资产
项目 年末金额 年初金额
预付工程、设备款 429,098,207.21 181,104,497.40
合计 429,098,207.21 181,104,497.40
18. 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 0.00 112,500,000.00
合计 0.00 112,500,000.00
67
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19. 应付账款
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
工程及设备款 796,066,776.14 1,329,694,406.62
货款 122,903,599.08 228,437,121.17
倒运、劳务费及运费 269,037,329.85 270,042,949.39
其他 70,960,270.70 58,806,505.00
合计 1,258,967,975.77 1,886,980,982.18
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
中交天津航道局有限公司 199,567,733.43 工程款未结算
上海振华重工（集团）股份
96,893,278.71 设备款未结算
有限公司
中交天航滨海环保浚航工程
56,036,738.14 工程款未结算
有限公司
中交一航局第五工程有限公司 46,107,813.85 工程款未结算
华电重工股份有限公司 31,466,554.15 设备款未结算
合计 430,072,118.28 —
20. 预收款项
（1） 预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
预收租赁费等 2,237,948.40 4,731,882.91
合计 2,237,948.40 4,731,882.91
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项：无
68
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
21. 合同负债
项目 年末余额 年初余额
作业费 336,624,599.10 270,209,925.83
货款 1,508,934.64 55,832,767.80
合计 338,133,533.74 326,042,693.63
22. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 233,680,161.71 683,805,310.94 741,558,218.76 175,927,253.89
离职后福利-设定
44,963.32 107,608,167.49 107,653,130.81 0.00
提存计划
合计 233,725,125.03 791,413,478.43 849,211,349.57 175,927,253.89
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 145,328,108.21 515,272,996.48 572,331,879.70 88,269,224.99
职工福利费 0.00 49,902,054.89 49,902,054.89 0.00
社会保险费 56,274.32 44,166,377.07 44,222,651.39 0.00
其中：医疗保险费 56,274.32 36,966,088.68 37,022,363.00 0.00
工伤保险费 0.00 7,200,288.39 7,200,288.39 0.00
住房公积金 77,774.00 53,996,055.59 54,073,829.59 0.00
工会经费和职工教育经费 88,218,005.18 20,467,826.91 21,027,803.19 87,658,028.90
合计 233,680,161.71 683,805,310.94 741,558,218.76 175,927,253.89
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 27,668.54 69,098,958.57 69,126,627.11 0.00
失业保险费 1,108.78 3,543,079.06 3,544,187.84 0.00
企业年金缴费 16,186.00 34,966,129.86 34,982,315.86 0.00
合计 44,963.32 107,608,167.49 107,653,130.81 0.00
69
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据本公司于 2009 年 5 月 7 日三届三次董事会审议通过的《关于公司实施企业年金
的议案》，本集团的企业年金缴费由企业和员工共同承担，企业缴费不超过企业上年度员
工工资总额的 1/12，列支渠道按国家规定执行；员工个人缴费比例不低于 1.5%，由企业
从员工个人工资中代扣代缴；企业可以根据经济效益和自身经济承受能力适时调整缴费比
例，企业和员工个人缴费合计不超过本企业上年度员工工资总额的 1/6，自 2019 年 1 月 1
日起，企业缴费比例调整为 8%。
23. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 214,340,891.50 284,851,563.38
增值税 82,644,608.47 10,846,624.51
环保税 21,022,293.55 41,285,424.65
个人所得税 7,532,911.28 2,638,788.66
土地使用税 7,407,611.74 24,097,846.66
城市维护建设税 2,312,549.26 693,733.01
房产税 1,841,444.90 0.00
教育费附加 991,092.56 297,313.71
地方教育费附加 660,728.35 198,209.33
印花税 503,838.45 613,839.22
合计 339,257,970.06 365,523,343.13
24. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利 1,846,917.08 970,331.97
其他应付款 145,739,175.28 111,367,629.09
合计 147,586,092.36 112,337,961.06
24.1 应付股利
项目 年末余额 年初余额
子公司应付少数股东股利 1,846,917.08 970,331.97
合计 1,846,917.08 970,331.97
70
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24.2 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
押金、保证金 84,018,510.60 72,403,371.72
诉讼赔偿（详见本附注六、30） 40,798,802.52 0.00
代收款项 8,209,589.43 26,521,109.79
代收运费、关税 3,082,128.44 549,614.80
代收电费 607,770.73 443,106.80
其他 9,022,373.56 11,450,425.98
合计 145,739,175.28 111,367,629.09
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款：
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
押金、保证金 55,248,595.57 合作未结束
合计 55,248,595.57
账龄超过 1 年的其他应付款主要系本集团向装卸作业队、车队等提供劳务协作的公司
收取的作业保证金。
25. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 0.00 48,744,994.44
一年内到期的租赁负债 882,518.85 0.00
合计 882,518.85 48,744,994.44
26. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
短期应付债券 1,016,879,400.36 1,011,628,431.25
待转销项税 21,212,603.71 23,326,515.10
合计 1,038,092,004.07 1,034,954,946.35
71
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 短期应付债券的情况
债券名称 面值 发行日期 期限 发行金额 年初余额
2021 年度第一期
100.00 2021-06-02 270 天 1,000,000,000.00 0.00
超短期融资券
2020 年度第一期
100.00 2020-5-21 270 天 1,000,000,000.00 1,011,628,431.25
超短期融资券
合计 — — — — 1,011,628,431.25
（续表）
按面值计提 溢折价 本年 一年内到期的应
债券名称 本年发行
利息 摊销 偿还 付债券期末余额
2021 年度第一
1,000,000,000.00 16,879,400.36 1,016,879,400.36
期超短期融资券
2020 年度第一
2,944,171.49 1,014,572,602.74 0.00
期超短期融资券
合计 1,000,000,000.00 19,823,571.85 1,014,572,602.74 1,016,879,400.36
注：根据本公司于 2019 年 3 月 22 日召开的第六届六次董事会以及 2019 年 4 月 9 日召
开的 2019 年第一次临时股东大会审议通过的《关于发行超短期融资券的议案》，本公司
于 2020 年 5 月 21 发行了 2020 年度第一期超短期融资券（债券简称：20 唐山港 SCP001，
债券代码：012001886），发行总额 10 亿元人民币，期限为 270 天，发行利率为 1.97%。
该短期融资券已于 2021 年 2 月 16 日到期兑付。
本公司于 2021 年 6 月 2 日发行了 2021 年度第一期超短期融资券（债券简称：21 唐山
港 SCP001，债券代码：012100612），发行总额 10 亿元人民币，期限为 270 天，发行利
率为 2.95%。该短期融资券已于 2022 年 2 月 28 日到期兑付。
27. 长期借款
款项性质 年末余额 年初余额
信用借款 0.00 133,500,000.00
合计 0.00 133,500,000.00
28. 租赁负债
款项性质 年末余额 年初余额
租赁付款额 2,955,752.22
72
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末余额 年初余额
减：未确认融资费用 145,476.80
小计 2,810,275.42
减：一年内到期的租赁负债 882,518.85
合计 1,927,756.57
29. 长期应付款
款项性质 年末余额 年初余额
长期应付款
专项应付款 232,335,925.42 238,267,747.08
合计 232,335,925.42 238,267,747.08
29.1 专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
《港口建设费征收
港口建设费返还款 237,267,747.08 5,931,821.66 231,335,925.42
使用管理办法》
港口建设专项资金 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 238,267,747.08 5,931,821.66 232,335,925.42 —
30. 预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
未决诉讼 0.00 39,906,688.63 注
合计 0.00 39,906,688.63 —
注：2015 年 4 月 22 日，北新建材集团有限公司因本公司之子公司唐山市港口物流有
限公司（以下简称物流公司）保管木材缺失一事向北京市海淀区人民法院提起起诉，要求
物流公司赔偿 31,317,837.67 元。2021 年 12 月 21 日，北京市第一中级人民法院对该案做出
终审判决（（2021）京 01 民再 86 号）。截止 2021 年 12 月 31 日，物流公司将计提的预计
负债计入其他应付款。
73
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 406,086,339.17 4,500,000.00 8,289,431.93 402,296,907.24 注
合计 406,086,339.17 4,500,000.00 8,289,431.93 402,296,907.24 —
注：①按照唐山市发展和改革委员会《关于下达 2021 年度第一批省现代服务业发展
专项资金投资计划的通知》（唐发改投资〔2021〕280 号），本公司之子公司唐山港船舶
货运代理有限公司收到财政补助款 450 万元，用于创新发展集装箱绿色物流项目建设，该
项目在 2021 年开始实施。
②按照唐山市发展和改革委员会《关于下达 2019 年省现代服务业发展专项资金投资
计划的通知》（唐发改投资〔2019〕233 号），2019 年本公司之子公司唐山港京唐港区进
出口保税储运有限公司收到财政补助款 600 万元。因取消唐山港保税物流中心（B 型）跨
境电商智能化提升项目建设，本年将 600 万元专项资金退回至政府相关部门。
（2） 政府补助项目
本年计入 与资产相
年初 本年新增 本年计入其他 其他 年末
政府补助项目 营业外收 关/与收益
余额 补助金额 收益金额 变动 余额
入金额 相关
25 万吨级内航道工 与资产
321,320,000.00 321,320,000.00
程建设项目资金补助 相关
与资产
土地配套费用补助 69,683,275.34 1,816,972.16 67,866,303.18
相关
省现代服务业发展 与资产
8,000,000.00 8,000,000.00
专项资金 相关
唐山港保税物流中
与资产
心（B 型）跨境电商 6,000,000.00 6,000,000.00 0.00
相关
职能化提升项目
与资产
绿色物流项目补助 4,500,000.00 101,123.60 4,398,876.40
相关
跨境电商海关监管 与资产
1,083,063.83 371,336.17 711,727.66
场所项目资金 相关
合计 406,086,339.17 4,500,000.00 2,289,431.93 6,000,000.00 402,296,907.24 —
74
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：其他变动主要系本公司之子公司唐山港京唐港区进出口保税储运有限公司将收到
的 6,000,000.00 元唐山港保税物流中心（B 型）跨境电商职能化提升项目补助资金退回，
详见本附注六、57。
32. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 5,925,928,614 5,925,928,614
33. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 3,567,065,185.98 31,755.10 3,567,033,430.88
其他资本公积 110,422,342.51 10,615,502.47 121,037,844.98
合计 3,677,487,528.49 10,615,502.47 31,755.10 3,688,071,275.86
注：资本公积一股本溢价本期减少主要系本集团收购少数股东所持中检检测公司 11%
股权，收购价款与新增持股比例计算应享有的标的净资产份额之间的差额导致；资本公积
一其他资本公积本期增加主要系本集团之联营企业除净损益、利润分配以外的所有者权益
的其他变动，本集团按持股比例计算应享有的份额增加而导致。
75
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
34. 其他综合收益
年初余额 本年增加 年末余额
减：前期计入其 减：前期计入其
项目 本年所得税前 减：所得税 税后归属于母 税后归属于
余额 他综合收益当期 他综合收益当期 余额
发生额 费用 公司 少数股东
转入损益 转入留存收益
一、不能重分类
进损益的其他综 202,867.59 81,774,552.69 81,774,552.69 81,977,420.28
合收益
其中：权益法下
不能转损益的其 202,867.59 81,774,552.69 81,774,552.69 81,977,420.28
他综合收益
二、将重分类进
损益的其他综合
收益
合计 202,867.59 81,774,552.69 81,774,552.69 81,977,420.28
76
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
35. 专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 32,761,673.19 48,118,974.34 47,130,028.16 33,750,619.37
合计 32,761,673.19 48,118,974.34 47,130,028.16 33,750,619.37
36. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 1,248,992,402.54 143,245,782.75 1,392,238,185.29
合计 1,248,992,402.54 143,245,782.75 1,392,238,185.29
37. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 7,553,842,607.59 6,396,003,848.87
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额 7,553,842,607.59 6,396,003,848.87
加：本年归属于母公司所有者的净利润 2,088,776,669.63 1,842,603,321.42
减：提取法定盈余公积 143,245,782.75 151,430,987.44
应付普通股股利 2,074,075,014.90 533,333,575.26
转作股本的普通股股利
本年年末余额 7,425,298,479.57 7,553,842,607.59
注：①2021 年 4 月 23 日，本公司召开 2020 年度股东大会，审议通过了《2020 年度利
润分配预案》，以 2020 年 12 月 31 日公司总股本 5,925,928,614 股为基数，向全体股东每
股派发现金股利 0.20 元（含税），共计派发现金股利 1,185,185,722.80 元，已于 2021 年 5
月 18 日分配完毕。
② 2021 年 11 月 12 日，本公司召开 2021 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于
2021 年前三季度利润分配方案的议案》，以 2021 年 9 月 30 日公司总股本 5,925,928,614 股
为 基 数 ， 向 全 体 股 东 每 股 派 发 现 金 股 利 0.15 元 （ 含 税 ） ， 共 计 派 发 现 金 股 利
888,889,292.10 元，已于 2021 年 11 月 26 日分配完毕。
77
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
38. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,045,471,857.94 3,613,906,530.44 7,800,864,516.97 5,446,082,046.80
其他业务 29,522,046.28 14,931,263.66 36,405,283.29 19,016,610.89
合计 6,074,993,904.22 3,628,837,794.10 7,837,269,800.26 5,465,098,657.69
39. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
环保税 94,869,328.41 124,484,784.11
土地使用税 38,290,779.20 33,870,171.49
房产税 9,629,216.62 10,422,036.86
城市维护建设税 9,417,407.31 9,785,517.24
印花税 4,456,344.26 4,568,170.39
教育费附加 4,041,621.62 4,293,047.72
地方教育费附加 2,694,414.15 2,862,032.07
车船税 412,288.90 616,809.43
资源税 1,760.30 375,866.10
合计 163,813,160.77 191,278,435.41
40. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资、奖金、津贴及补贴 1,016,021.12 1,406,989.95
运输装卸费用 986,055.81 987,115.10
社会保险及住房公积金 348,132.10 309,463.50
租赁费 287,115.59 233,281.20
业务活动等费用 173,605.58 282,855.14
工会经费、教育经费 44,409.61 55,756.14
差旅费 38,906.02 87,250.02
职工福利费 23,499.53 26,887.13
78
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
折旧费 1,600.64 2,400.96
推广费 54,120.98
燃料 24,874.01
网络服务费 14,306.34
其他 283,717.76 380,051.33
合计 3,203,063.76 3,865,351.80
41. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资、奖金、津贴及补贴 147,447,366.57 148,595,372.19
无形资产摊销 57,042,290.11 58,995,941.85
修理费 54,768,465.33 31,747,373.15
社会保险费及住房公积金 52,783,964.32 36,237,061.20
固定资产折旧 33,885,269.51 42,201,577.88
职工福利费 23,789,724.76 23,886,085.08
业务活动等费用 10,782,971.45 11,112,376.22
水电费 7,464,862.27 5,386,501.22
聘请中介机构费 7,438,030.77 7,815,133.04
工会经费、教育经费 6,257,966.05 6,237,742.17
残疾人就业保障金 3,268,948.50 4,149,704.32
财产保险费 3,173,826.52 3,109,842.19
差旅费 2,563,263.57 2,255,167.89
租赁费 2,539,003.58 6,202,923.38
绿化费 1,962,824.17 2,688,133.48
党组织工作经费 1,776,717.97 4,255,387.92
外付劳务费 1,434,582.17 2,970,016.66
通讯费 532,456.91 1,153,422.48
劳动保护费 733,265.58 806,654.40
79
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
其他 19,872,963.09 17,185,005.15
合计 439,518,763.20 416,991,421.87
42. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 23,313,812.63 12,304,292.53
折旧费 20,816,119.28 8,496,822.79
材料费 7,073,376.34 1,656,156.81
外部研究开发投入 4,350,285.83 2,263,489.49
合计 55,553,594.08 24,720,761.62
43. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 32,506,293.62 68,791,722.89
减：利息收入 62,075,148.46 50,826,796.96
加：汇兑损失 -98,101.27 -18,970,016.26
其他支出 1,280,424.96 2,064,061.65
合计 -28,386,531.15 1,058,971.32
44. 其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
增值税加计抵减 23,926,613.33 31,654,528.50
集装箱运输补贴 5,323,649.65 90,123,149.72
土地配套费用补助 1,816,972.16 1,816,972.16
跨境电商海关监管场所补助 371,336.17 371,336.17
个税手续费返还 266,307.96 313,407.84
绿色物流项目专项资金 101,123.60
增值税税收返还及减免 372.45 28,889.89
港口建设费返还 254,908.60
合计 31,806,375.32 124,563,192.88
80
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
45. 投资收益（损失以“－”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 432,501,501.44 402,221,154.86
处置子公司股权取得的投资收益 135,962,073.94 5,320,179.83
其他权益工具投资在持有期间取得的股
22,769,391.61 35,596,089.66
利收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,644,368.31 999,439.06
衍生工具投资收益 -982.20 9,727,209.26
合计 593,876,353.10 453,864,072.67
46. 公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 20,564,923.48 15,977,055.18
合计 20,564,923.48 15,977,055.18
47. 信用减值损失（损失以“－”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款减值损失 -15,074,022.97 21,092,815.28
其他应收款减值损失 -2,466,431.14 255,370.68
应收票据减值损失 175,000.00 467,368.25
合计 -17,365,454.11 21,815,554.21
48. 资产减值损失（损失以“－”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -74,146,336.27 -109,787.62
固定资产减值损失 -26,123,223.94
合计 -100,269,560.21 -109,787.62
49. 资产处置收益（损失以“－”号填列）
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置收益 230,421,052.23 148.10 230,421,052.23
81
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
其中：固定资产处置收益 105,508,872.73 148.10 105,508,872.73
无形资产处置收益 124,912,179.50 124,912,179.50
合计 230,421,052.23 148.10 230,421,052.23
50. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
政府补助 11,130,695.57 21,475,089.23 11,130,695.57
盘盈利得 2,017,792.03 1,603,405.37 2,017,792.03
非流动资产处置利得 110,044.70 110,044.70
其他 10,000,810.74 9,932,471.96 10,000,810.74
合计 23,259,343.04 33,010,966.56 23,259,343.04
（2） 政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
5G 技术集装 河北唐山海港经济开发区发展改革局关于转发
箱智慧码头 开发区财政局《关于转发唐山市财政局<关于下
4,000,000.00 与收益相关
创新应用项 达 2020 年第四批省级战略新兴产业发展专项资
目补贴 金的通知>的通知》海发字[2021]5 号
《唐山市人力资源和社会保障局唐山市财政局
唐山市发展和改革委员会唐山市工业和信息化
局关于认真贯彻落实稳定就业有关政策的通
稳岗补贴 2,951,918.43 2,831,129.23 与收益相关
知》唐人社字[2019]105 号；河北省人力资源和
社会保障厅关于做好暂时生产经营困难且恢复
有望企业认定工作的通知冀人社字[2020]118 号
河北唐山海港经济开发区发展改革局关于转发
2020 年省级
开发区财政局《关于转发唐山市财政局<关于下
工业转型升 1,870,000.00 与收益相关
达 2020 年省级工业转型升级（技改）专项资金
级资金
（第二批）的通知>的通知》海发字[2021]3 号
企业发展资金 928,000.00 8,915,000.00 北京云创谷经济开发中心 与收益相关
《唐山市财政局关于下达 2019 年第三批口岸发
内陆港补贴 650,000.00 2,400,000.00 与收益相关
展专项资金的通知》唐财建[2019]256 号
82
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
河北省人力资源和社会保障厅河北省应急管理厅
河北省市场监督管理局关于印发《河北省职业技
能培训目录培训课时培训补贴标准（试行）》的
职业技能提
2,911,960.00 通知冀人社字【2020】63 号；中共河北省委组织 与收益相关
升培训补贴
部、河北省人力资源和社会保障厅、河北省财政
厅关于进一步做好职业技能提升行动专账资金使
用管理工作的通知冀人社字【2020】50 号
智慧港口补 河北省交通运输厅港航管理局关于智慧港口补
2,150,000.00 与收益相关
贴资金 助资金有关情况的说明
河北唐山海港经济开发区发展改革局关于转发
2019 年第三
《唐山海港经济开发区财政局关于转发唐山市
批口岸发展 1,000,000.00 与收益相关
财政聚《下达 2019 年第三批口岸发展专项资金
专项资金
的通知海发字【2020】2 号
河北唐山海港经济开发区发展改革局关于转发
开发区财政局《关于转发唐山市财政局<关于下
其他 730,777.14 1,267,000.00 达 2020 年渤海地区新型工业化基地建设专项资 与收益相关
金（第一批）的通知>的通知》的通知海发字
【2021】2 号等
合计 11,130,695.57 21,475,089.23
51. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
赔偿金、违约金 1,368,740.89 2,671,186.78 1,368,740.89
非流动资产毁损报废损失 475,331.96 43,666.17 475,331.96
对外捐赠 8,706.00 100,165.49 8,706.00
其他 97,203.58 2,208,627.08 97,203.58
债务重组损失 154,974.71
合计 1,949,982.43 5,178,620.23 1,949,982.43
52. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 448,956,954.77 419,840,554.91
83
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
递延所得税费用 -8,851,578.81 -13,630,757.65
合计 440,105,375.96 406,209,797.26
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 2,592,797,109.88
按法定/适用税率计算的所得税费用 648,199,277.47
子公司适用不同税率的影响 -5,214,583.61
调整以前期间所得税的影响 1,437,294.71
非应税收入的影响 -229,977,532.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,967,239.05
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -18,831,394.64
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
48,187,575.39
抵扣亏损的影响
研发费用 75%加计扣除的影响 -9,209,594.64
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 547,094.47
所得税费用 440,105,375.96
53. 其他综合收益
详见本附注“六、34.其他综合收益”相关内容。
54. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
①收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
代收关税及运费款项 142,234,177.87 116,066,853.35
存款利息收入 62,075,148.46 50,826,796.96
往来款 43,216,038.17 11,490,544.51
保证金 33,736,589.45 18,092,611.17
政府补助 15,146,144.92 182,627,547.55
84
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
信用证保证金 11,758,172.23 147,059,048.79
保险赔款等（罚款收入） 7,483,449.62 7,218,695.25
代收港建费 257,923,662.93
期货保证金 26,863,327.00
合计 315,649,720.72 818,169,087.51
②支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
管理费用付现 81,602,078.03 73,939,696.61
往来款 35,539,461.92 25,998,441.88
保证金 33,461,076.81 19,855,065.18
代缴港建费 20,703,778.64 259,347,804.25
信用证保证金 8,490,776.59 81,615,637.14
手续费用 1,298,414.88 1,999,857.63
营业外收支中付现 1,112,723.01 4,048,499.25
营业费用付现 576,838.77 1,245,836.17
代付关税及运费款项 297,997.96 3,682,051.99
合计 183,083,146.61 471,732,890.10
③支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
处置子公司支付的现金净额 46,464,750.81
合计 46,464,750.81
④收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
委托贷款收到的现金 580,000,000.00
合计 580,000,000.00
85
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
⑤支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
子公司注销支付少数股东的现金 4,000,000.00 145,649.84
购买少数股东股权支付的现金 2,884,970.00 117,945,361.99
支付租赁负债的本金和利息 2,763,428.54
支付融资租赁款 11,976,103.40
合计 9,648,398.54 130,067,115.23
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年发生额 上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： — —
净利润 2,152,691,733.92 1,971,988,985.04
加：资产减值损失 100,269,560.21 109,787.62
信用减值损失 17,365,454.11 -21,815,554.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
809,991,535.41 865,824,895.69
资产折旧
使用权资产折旧 859,871.16
无形资产摊销 60,638,733.87 61,177,192.13
长期待摊费用摊销 4,113,163.66 3,969,759.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-230,421,052.23 -148.10
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 365,287.26 43,666.17
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -20,564,923.48 -15,977,055.18
财务费用（收益以“-”填列） 32,651,424.92 60,787,109.93
投资损失（收益以“-”填列） -593,876,353.10 -453,864,072.67
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -7,489,246.72 -12,874,704.03
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -267,078.29 -756,053.62
存货的减少（增加以“-”填列） -57,046,669.67 535,684,592.66
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -549,931,483.46 369,459,333.65
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 201,139,092.60 -996,432,246.63
86
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,920,489,050.17 2,367,325,487.68
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 5,296,963,123.69 5,042,373,818.82
减：现金的年初余额 5,042,373,818.82 3,839,052,760.24
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 254,589,304.87 1,203,321,058.58
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 5,296,963,123.69 5,042,373,818.82
其中：库存现金 4,742.02 15,045.48
可随时用于支付的银行存款 5,296,958,381.67 5,042,236,543.36
可随时用于支付的其他货币资金 122,229.98
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 5,296,963,123.69 5,042,373,818.82
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
55. 所有权或使用权受到限制的资产
本公司年末无所有权或使用权受到限制的资产。
87
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
56. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 — — 74,569.17
其中：美元 11,695.84 6.3757 74,569.17
57. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 402,296,907.24 递延收益 2,289,431.93
计入其他收益的政府补助 31,540,067.36 其他收益 31,540,067.36
计入营业外收入的政府补助 11,130,695.57 营业外收入 11,130,695.57
（2） 政府补助退回情况
按照唐山市发展和改革委员会《关于下达 2019 年省现代服务业发展专项资金投资计
划的通知》（唐发改投资〔2019〕233 号），2019 年本公司之子公司唐山港京唐港区进出
口保税储运有限公司收到财政补助款 600 万元。因取消唐山港保税物流中心（B 型）跨境
电商智能化提升项目建设，本年将 600 万元专项资金退回至政府相关部门。
七、合并范围的变化
1. 处置子公司
处置价款与处置投资
股权处 股权处置 丧失控制权 丧失控制权时点的 对应的合并财务报表
子公司名称 股权处置价款
置比例 方式 的时点 确定依据 层面享有该子公司净
资产份额的差额
津唐国际集装箱 办理完成相关工商
54,530,257.13 60% 有偿转让 2021-9-29 99,006,092.06
码头有限公司 手续和款项支付
唐山港集团（北
办理完成相关工商
京）国际贸易有 58,318,449.00 51% 有偿转让 2021-8-23 36,955,981.88
手续和款项支付
限公司
88
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
按照公允价值 丧失控制权之日 与原子公司股权
丧失控制权 丧失控制权之 丧失控制权之
重新计量剩余 剩余股权公允价 投资相关的其他
子公司名称 之日剩余股 日剩余股权的 日剩余股权的
股权产生的利 值的确定方法及 综合收益转入投
权的比例 账面价值 公允价值
得或损失 主要假设 资损益的金额
津唐国际集装箱
0.00% 0.00 0.00 0.00 __ 0.00
码头有限公司
唐山港集团（北
京）国际贸易有 0.00% 0.00 0.00 0.00 __ 0.00
限公司
2. 其他原因的合并范围变动
（1）本年因新设增加唐山港大数据有限公司、唐山港集团拖轮有限公司 2 家二级全
资子公司。
（2）新通泰公司被本公司吸收合并，本年合并报表范围因吸收合并而减少新通泰公
司。
（3）本年因注销减少乐亭县通港货运有限公司 1 家三级子公司。
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
主要经 取得
子公司名称 注册地 业务性质 （%）
营地 方式
直接 间接
京唐港首钢码头有限公司 唐山市 唐山市 港口服务 65.00 收购
京唐港煤炭港埠有限责任公司 唐山市 唐山市 港口服务 96.42 设立
京唐港液体化工码头有限公司 唐山市 唐山市 港口服务 100.00 设立
唐山市港口物流有限公司 唐山市 唐山市 物流服务 100.00 设立
唐山市外轮供应有限公司 唐山市 唐山市 零售业 100.00 设立
唐山港京唐港区进出口保税储运有限
唐山市 唐山市 保税仓储 100.00 设立
公司
唐山港兴工程管理有限公司 唐山市 唐山市 监理服务 100.00 设立
89
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例
主要经 取得
子公司名称 注册地 业务性质 （%）
营地 方式
直接 间接
唐山港集团物业服务有限公司 唐山市 唐山市 物业服务 100.00 设立
唐山海港京唐港园林绿化有限公司 唐山市 唐山市 绿化服务 100.00 设立
唐山港集团港机船舶维修有限公司 唐山市 唐山市 船舶维修 100.00 设立
唐山港（山西）物流有限公司 唐山市 山西省 物流服务 100.00 设立
唐山通盛国际船务代理有限公司 唐山市 唐山市 船舶代理 70.00 设立
唐山外轮理货有限公司 唐山市 唐山市 外轮理货 84.00 设立
通讯工程
唐山港集团信息技术有限公司 唐山市 唐山市 100.00 设立
设计安装
唐山港中检检测有限公司 唐山市 唐山市 检测鉴定 66.00 设立
唐山港集团物流有限公司 唐山市 唐山市 仓储 100.00 收购
装卸搬运和运
唐山港集团铁路运输有限责任公司 唐山市 唐山市 100.00 设立
输代理业
唐山海港港兴建设工程检测有限公司 唐山市 唐山市 工程检测 100.00 设立
唐山港船舶货运代理有限公司 唐山市 唐山市 港口服务 100.00 设立
软件和信息技
唐山港信科技发展有限公司 唐山市 唐山市 100.00 设立
术服务业
软件和信息技
唐山港大数据有限公司 唐山市 唐山市 100.00 设立
术服务业
唐山港集团拖轮有限公司 唐山市 唐山市 港口拖轮经营 100.00 设立
（2）重要的非全资子公司
本年向少数
少数股东 本年归属于少数 年末少数股东
子公司名称 股东宣告分
持股比例 股东的损益 权益余额
派的股利
京唐港首钢码头有限公司 35.00% 97,320,439.19 14,000,000.00 1,225,837,542.33
京唐港煤炭港埠有限责
3.58% 800,045.80 876,585.11 20,116,873.49
任公司
90
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
年末金额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
京唐港首钢码头有限公司 922,041,547.93 4,157,683,011.44 5,079,724,559.37 1,094,083,824.68 483,247,756.57 1,577,331,581.25
京唐港煤炭港埠有限责任公司 471,566,525.71 236,853,930.01 708,420,455.72 136,107,436.48 10,389,178.75 146,496,615.23
（续表）
年初金额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
京唐港首钢码头有限公司 1,024,375,653.00 4,073,471,585.89 5,097,847,238.89 1,352,192,658.46 481,320,000.00 1,833,512,658.46
京唐港煤炭港埠有限责任公司 442,045,729.60 234,883,465.60 676,929,195.20 112,749,012.51 112,749,012.51
（续表）
本年发生额 上年发生额
子公司名称 经营活动 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量 现金流量
京唐港首钢码头有限公司 909,017,617.86 278,058,397.69 278,058,397.69 426,884,377.21 939,293,169.38 275,537,449.01 275,537,449.01 411,690,754.30
京唐港煤炭港埠有限责任
455,983,100.24 22,347,647.99 22,347,647.99 60,615,991.45 447,184,395.96 27,206,241.72 27,206,241.72 27,133,891.85
公司
91
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业
主要经 （%） 或联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
营地 投资的会计
直接 间接
处理方法
唐港铁路有限责任公司 唐山市 唐山市 铁路运输 18.58 权益法
唐山津航疏浚工程有限责任公司 唐山市 唐山市 疏浚工程 30.00 权益法
唐山中远海运集装箱物流有限
唐山市 唐山市 集装箱仓储 49.00 权益法
公司
唐山曹妃甸实业港务有限公司 唐山市 唐山市 港口业务经营 10.00 权益法
（2）重要的联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
唐山津航疏 唐山津航疏
项目 唐港铁路有 唐港铁路有
浚工程有限 浚工程有限
限责任公司 限责任公司
责任公司 责任公司
流动资产： 3,049,924,772.04 57,241,864.51 2,023,064,707.45 68,748,034.98
其中：现金和现金等价物 54,913,917.25 497,060.78 1,273,683,282.74 3,233,323.34
非流动资产 10,225,764,811.03 112,470,014.12 10,503,648,208.91 120,147,655.75
资产合计 13,275,689,583.07 169,711,878.63 12,526,712,916.36 188,895,690.73
流动负债： 842,706,197.93 27,335,689.30 1,767,814,175.01 29,164,225.64
非流动负债 1,621,050,711.49 1,350,912,084.34
负债合计 2,463,756,909.42 27,335,689.30 3,118,726,259.35 29,164,225.64
少数股东权益 29,267,068.50 220,421,940.84
归属于母公司股东权益 10,782,665,605.15 142,376,189.33 9,187,564,716.17 159,731,465.09
按持股比例计算的净资产
2,003,419,269.44 42,712,856.80 1,707,049,524.26 47,919,439.53
份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
92
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
唐山津航疏 唐山津航疏
项目 唐港铁路有 唐港铁路有
浚工程有限 浚工程有限
限责任公司 限责任公司
责任公司 责任公司
--其他
对联营企业权益投资的账
2,003,419,269.44 42,712,856.80 1,707,049,524.22 47,919,439.53
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 6,161,894,432.73 8,627,225.70 5,365,640,636.56 29,858,587.18
财务费用 32,347,112.24 2,600.44 28,409,580.06 71,003.74
所得税费用 691,609,332.68 50,310.11 576,010,503.46 765,236.96
净利润 1,996,326,320.75 -13,355,275.76 1,797,267,437.18 1,820,978.07
终止经营的净利润
其他综合收益 -2,219,574.00 1,091,860.00
综合收益总额 1,994,106,746.75 -13,355,275.76 1,798,359,297.18 1,820,978.07
本年度收到的来自联营企
83,970,362.10 174,141,238.59
业的股利
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 唐山中远海运集装 唐山曹妃甸实业 唐山中远海运集装 唐山曹妃甸实业
箱物流有限公司 港务有限公司 箱物流有限公司 港务有限公司
流动资产： 74,662,000.87 1,323,581,074.09 72,565,827.68 2,535,816,942.80
其中：现金和现金等价物 51,704,927.92 461,337,697.79 40,734,881.17 411,396,747.28
非流动资产 114,023,913.85 5,007,953,545.76 119,939,277.13 4,027,441,551.54
资产合计 188,685,914.72 6,331,534,619.85 192,505,104.81 6,563,258,494.34
流动负债： 8,094,144.15 636,396,670.47 8,653,259.19 1,274,605,755.60
非流动负债 83,421.39 440,717,593.08 1,162,880,356.69
负债合计 8,177,565.54 1,077,114,263.55 8,653,259.19 2,437,486,112.29
少数股东权益 38,080,917.64 38,320,517.43
归属于母公司股东权益 180,508,349.18 5,216,339,438.66 183,851,845.62 4,087,451,864.62
93
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 唐山中远海运集装 唐山曹妃甸实业 唐山中远海运集装 唐山曹妃甸实业
箱物流有限公司 港务有限公司 箱物流有限公司 港务有限公司
按持股比例计算的净资产
88,449,091.09 521,633,943.87 90,087,404.35 408,745,186.46
份额
调整事项 4,494,628.54 4,494,628.54
--商誉 4,494,628.54 4,494,628.54
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账
92,943,719.63 521,633,943.87 94,582,032.89 408,745,186.46
面价值
存在公开报价的合营企业
权益投资的公允价值
营业收入 56,327,715.45 1,608,214,793.38 54,792,367.18 1,716,300,971.24
财务费用 -784,394.15 37,202,515.80 -710,038.52 78,671,578.89
所得税费用 1,430,113.98 164,319,532.68 1,503,924.97 158,676,246.87
净利润 4,182,256.38 577,483,941.96 4,118,275.57 629,082,329.49
终止经营的净利润
其他综合收益 821,869,495.41
综合收益总额 4,182,256.38 1,399,353,437.37 4,118,275.57 629,082,329.49
本年度收到的来自联营企
3,610,041.33 28,000,000.00 27,000,000.00
业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
合营企业：
投资账面价值合计 10,131,748.01 8,048,551.92
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 2,083,196.09 2,366,498.07
--其他综合收益
--综合收益总额 2,083,196.09 2,366,498.07
94
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 21,415,494.49 84,892,093.16
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 3,614,350.44 5,862,736.79
--其他综合收益
--综合收益总额 3,614,350.44 5,862,736.79
九、与金融工具相关风险
1、 各类风险管理目标和政策
本集团的主要金融工具包括其他权益工具投资、借款、短期融资券、应收款项、应付
账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本
集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行
管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
各类风险管理目标和政策：本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当
的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者
的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所
面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进
行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本集团在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括利率风险、信用风险
和流动风险，概括如下：
（1）利率风险：本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定资
产相关的长期借款有关，与固定资产相关的长期借款利率主要为浮动利率，主要是贷款市
场报价利率（LPR）下浮 24、40 基点。对于借款利率，本集团的目标是保持其与贷款市场
报价利率变动相一致的浮动利率。
（2）汇率风险：本集团外币金融资产及负债以及承诺未来以外币支付的款项较小，
整体外币风险并不重大。
（3）信用风险：信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务
损失的风险。本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应
收款项等。
95
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
①银行存款：
本集团银行存款主要存放于信用评级较高的银行，本集团预期银行存款不存在重大的
信用风险。
②应收账款：
对于应收款项，为降低信用风险，本集团在对客户信用评级时以真实、客观、公正为
原则，采用定期测评、适时调整的方式，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收
过期债权。此外，本集团每年第三季度末发函询证，至少包含债权债务的前 5 名，及时清
理核对债权债务，做到账实相符、账龄清晰，及时足额计提信用损失准备。
（4）流动风险：本集团密切关注流动性风险，并通过实时定期的现金流量的预算予
以监控。本集团保持较为充足的现金，流动性风险较小。
截至 2021 年 12 月 31 日，本集团货币资金余额为 5,296,963,123.69 元。
2、 敏感性分析
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税前影响如下：
本年 上年
汇率变动 对利润总额 对股东权益 对利润总额 对股东权益
的影响 的税前影响 的影响 的税前影响
美元对人民币升值 5% 3,728.46 3,728.46 -2,410,913.54 -2,410,913.54
美元对人民币贬值 5% -3,728.46 -3,728.46 2,410,913.54 2,410,913.54
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
96
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负
债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税前影响如下：
本年 上年
利率变动 对利润总额 对股东权益 对利润总额 对股东权益
的影响 的税前影响 的影响 的税前影响
利率上升 0.5% 0.00 0.00 -667,500.00 -667,500.00
利率下调 0.5% 0.00 0.00 667,500.00 667,500.00
十、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所
属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层
次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资
产或负债的不可观察输入值。
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合计
允价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 — — — —
（一）应收款项融资 743,158,204.96 743,158,204.96
（二）其他权益工具投资 249,780,000.00 249,780,000.00
持续以公允价值计量的资
743,158,204.96 249,780,000.00 992,938,204.96
产总额
2. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本集团第二层次公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公
允价值相近。
3. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
97
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团第三层次公允价值计量项目系其他权益工具投资，对于不在活跃市场交易的权
益工具投资，由于公司持有被投资单位股权比例较低，无重大影响，对被投资公司采用收
益法或市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位无引入外部投资者、股东之间转
让股权等可作为公允价值的参考依据，此外，公司从获取的相关信息分析，未发现被投资
单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估
计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司
控股股东及最终
注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
控制方名称
例(%) 比例(%)
国有资产产权经
唐山港口实业集
唐山市 营、资本运营,港 600,000 万元 44.88 44.88
团有限公司
口铁路开发建设等
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
唐山港口实业集
6,000,000,000.00 6,000,000,000.00
团有限公司
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
唐山港口实业集
2,659,608,735.00 2,659,608,735.00 44.88 44.88
团有限公司
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
98
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相
关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他
合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
唐山港中外运船务代理有限公司 合营公司
唐港铁路有限责任公司 联营公司
唐山曹妃甸实业港务有限公司 联营公司
唐山中远海运集装箱物流有限公司 联营公司
唐山津航疏浚工程有限责任公司 联营公司
唐山北方煤炭储运有限公司 联营公司
承德市内陆港物流有限公司 联营公司
京唐港（唐山）国际物流有限责任公司 联营公司
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
唐山港口集团国际集装箱发展有限公司 受同一控股股东控制
唐山港合德海运有限公司 受同一控股股东控制
唐山港集团（北京）国际贸易有限公司 受同一控股股东控制
津唐国际集装箱码头有限公司 受同一控股股东控制
唐山港国际物流有限公司 受同一控股股东控制
上海合德国际物流有限公司 受同一控股股东控制
合德（香港）国际航运有限公司 受同一控股股东控制
唐山浩淼水务有限公司 受同一控股股东控制
唐山市唐资商贸有限公司 受同一控股股东控制
唐山湾炼焦煤储配有限公司 控股子公司参股企业
国投中煤同煤京唐港口有限公司 参股公司
唐山港口投资开发有限公司 参股公司
中铁联合物流（迁安）有限责任公司 参股公司
唐山港口集团有限责任公司 关联自然人兼职企业
99
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二）关联交易
1． 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
仓储服务、装箱
唐山中远海运集装箱物流有限公司 14,795,803.99 12,070,579.24
费、修箱费、协作
津唐国际集装箱码头有限公司 作业费 6,246,466.20
唐山北方煤炭储运有限公司 仓储服务 3,080,287.59 4,454,455.24
唐港铁路有限责任公司 铁路线代维管费 553,804.86 3,247,237.25
唐山湾炼焦煤储配有限公司 仓储服务 193,893.63 6,297,277.41
京唐港（唐山）国际物流有限责任
采购商品 59,412.61
公司
唐山港合德海运有限公司 包舱费 14,341,453.65
唐山港口集团有限责任公司 咨询费 1,000,000.00
唐山港中外运船务代理有限公司 代理费 170,273.70
合计 — 24,929,668.88 41,581,276.49
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
物业费、油款、理
唐山港合德海运有限公司 56,817,467.91 59,174,113.61
货费、作业包干费
唐山港中外运船务代理有限公司 港使费、水电费等 17,344,072.26 573,505.64
卸火车费、油款、水
唐山北方煤炭储运有限公司 10,253,749.61 4,306,997.33
尺费、作业包干费
调度服务费、水尺
国投中煤同煤京唐港口有限公司 7,554,350.35 7,714,307.49
费等
油款、电费、监理
唐山中远海运集装箱物流有限公司 5,858,952.97 8,179,301.34
费、作业包干费等
物业服务费、绿化
津唐国际集装箱码头有限公司 6,220,007.40
养护费、油款
水电费、物业费、
唐山港口实业集团有限公司 2,485,940.01 2,634,660.13
油款等
100
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
绿化费、物业费、
唐山浩淼水务有限公司 2,239,992.49 1,700,200.64
设备维保费等
唐港铁路有限责任公司 企业管理服务 521,437.69 563,327.12
唐山湾炼焦煤储配有限公司 水电费 195,792.87 269,236.37
唐山港口投资开发有限公司 企业管理服务 136,795.64 82,831.45
合德（香港）国际航运有限公司 加水服务费 97,811.03 1,788.99
中铁联合物流（迁安）有限责任公司 企业管理服务 66,503.76 33,251.88
承德市内陆港物流有限公司 企业管理服务 33,962.25 33,962.26
唐山港集团（北京）国际贸易有限 物业服务费、油
20,308.47
公司 料、电费
唐山津航疏浚工程有限责任公司 油款 18,193.50
唐山曹妃甸实业港务有限公司 企业管理服务 533,008.61
合计 — 109,865,338.21 85,800,492.86
（3） 其他
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
唐山港口实业集团有限公司 代收货物港务费 29,842,008.81
合计 — 29,842,008.81
2． 关联租赁情况
（1） 出租情况
租赁资产 本年确认的 上年确认的
出租方名称 承租方名称
种类 租赁收益 租赁收益
唐山港合德海运有限
机器设备 6,822,750.51 12,769,387.84
唐山港京唐港区进出口 公司
保税储运有限公司 京唐港（唐山）国际
房屋及建筑物 10,045.87 33,486.24
物流有限责任公司
唐山港集团铁路运输有 津唐国际集装箱码头
房屋及建筑物 2,269,956.18
限责任公司 有限公司
唐山港口实业集团有
唐山港集团股份有限公司 房屋及建筑物 1,527,429.36 1,527,429.36
限公司
101
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
租赁资产 本年确认的 上年确认的
出租方名称 承租方名称
种类 租赁收益 租赁收益
津唐国际集装箱码头有 唐山港合德海运有限 房屋及建筑物 552,385.32 736,513.76
限公司 公司 机器设备 7,310,019.72
唐山港船舶货运代理有 津唐国际集装箱码头
机器设备 143,751.17
限公司 有限公司
唐山港集团物业服务有 唐山港集团（北京）
房屋及建筑物 6,575.23
限公司 国际贸易有限公司
唐山港国际集装箱码头 唐山港合德海运有限
机器设备 6,910,943.68
有限公司 公司
合计 — — 11,332,893.64 29,287,780.60
（2） 承租情况
租赁资产 本年确认 上年确认
出租方名称 承租方名称
种类 的租赁费 的租赁费
国投中煤同煤京唐港口有限 T 接高压送电
京唐港首钢码头有限公司 1,145,676.46 1,259,256.63
公司 线路
唐山港集团铁路运输有限
土地使用权 677,081.75 917,012.40
责任公司
津唐国际集装箱码头有限 场地租 6,621,999.96
唐山港口实业集团有限公司 公司 110KV 变电站 2,752,640.04
唐山港集团股份有限公司 110KV 变电站 2,273,920.00
京唐港液体化工码头有限
110KV 变电站 794,050.40
公司
唐山港京唐港区进出口保
房租 63,492.07
唐山市唐资商贸有限公司 税储运有限公司
唐山市港口物流有限公司 房屋 342,857.16
津唐国际集装箱码头有限 唐山港（山西）物流有限
房租 40,347.71
公司 公司
津唐国际集装箱码头有限
唐山外轮理货有限公司 房租 34,726.61
公司
合计 — — 1,961,324.60 14,961,736.59
102
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3． 关联方资产转让
（1）购置资产
关联方名称 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
集装箱装卸场 148,376,357.36
唐山港口实业集团有限公司 110KV变电站 79,865,947.11
在建工程 1,422,841.01
合计 — 228,242,304.47 1,422,841.01
（2）处置资产
关联方名称 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
唐山港口集团国际集装箱发 21-22#、25#泊位资产 1,928,879,921.77
展有限公司 津唐集装箱60%股权 54,530,257.13
唐山港口实业集团有限公司 北京国贸51%股权 58,318,449.00
唐山港合德海运有限公司 合德香港100%股权 4,694,700.00
合计 — 2,041,728,627.90 4,694,700.00
4． 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 1,180.23万元 902.17万元
（三）关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 信用损失准备 账面余额 信用损失准备
应收账款 津唐国际集装箱码头有限公司 377,635,788.76 4,665,029.46
应收账款 上海合德国际物流有限公司 40,316,266.29
唐山港集团（北京）国际贸
应收账款 21,602,047.24 3,438,618.48
易有限公司
应收账款 唐山港合德海运有限公司 3,856,686.25 192,834.31 17,014,086.43 850,704.32
应收账款 唐山港口实业集团有限公司 2,921,911.40 322,546.92 5,140,904.00 1,413,971.00
103
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 信用损失准备 账面余额 信用损失准备
国投中煤同煤京唐港口有限
应收账款 1,913,901.86 95,695.10 305,707.65 15,285.38
公司
应收账款 唐山北方煤炭储运有限公司 438,176.81 21,908.84 1,059,729.86 52,986.49
应收账款 唐山浩淼水务有限公司 395,077.69 19,753.88 368,394.25 18,419.71
唐山港中外运船务代理有限
应收账款 219,933.79 10,996.69
公司
唐山中远海运集装箱物流有
应收账款 166,588.93 8,629.45 736,876.47 36,843.82
限公司
应收账款 唐山港国际物流有限公司 35,000.00 1,750.00
合德（香港）国际航运有限
应收账款 12,280.35 614.02 1,950.00 97.50
公司
应收账款 唐山曹妃甸实业港务有限公司 80,433.86 4,021.69
唐山港口集团国际集装箱发
其他应收款 1,438,263,860.37
展有限公司
其他应收款 津唐国际集装箱码头有限公司 41,826,811.76
国投中煤同煤京唐港口有限
其他应收款 7,043.04 352.15
公司
其他应收款 唐山湾炼焦煤储配有限公司 2,523.96 252.40 129,007.38 6,450.37
唐山中远海运集装箱物流有
其他应收款 288,599.87 2,192.82
限公司
中铁联合物流（迁安）有限
其他应收款 87,616.07 6,284.49
责任公司
其他应收款 承德市内陆港物流有限公司 55,856.52 3,565.50
其他应收款 唐山港口投资开发有限公司 53,687.48 3,505.62
其他应收款 唐山港合德海运有限公司 47,578.71 2,378.94
唐山港中外运船务代理有限
其他应收款 47,163.55 3,805.85
公司
其他应收款 唐港铁路有限责任公司 29,044.24 1,452.21
预付款项 唐港铁路有限责任公司 16,849,584.86 14,560,394.12
国投中煤同煤京唐港口有限
预付款项 20,407.00
公司
唐山港中外运船务代理有限
预付款项 2,536.40
公司
104
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 唐山湾炼焦煤储配有限公司 31,034,006.64 30,976,071.50
应付账款 津唐国际集装箱码头有限公司 13,698,066.42
应付账款 唐山中远海运集装箱物流有限公司 11,391,251.49 12,755,031.78
应付账款 唐山港口实业集团有限公司 8,269,498.45 254,533,521.30
应付账款 唐山港合德海运有限公司 4,039,961.18 15,827,391.44
应付账款 唐山北方煤炭储运有限公司 3,080,287.60 966,725.36
应付账款 唐港铁路有限责任公司 823,851.58 15,345.00
应付账款 唐山港中外运船务代理有限公司 50,997.01 50,997.01
其他应付款 唐山湾炼焦煤储配有限公司 55,000.00 55,000.00
其他应付款 唐山北方煤炭储运有限公司 20,000.00 93,393.00
唐山港集团（北京）国际贸易有限
其他应付款 10,000.00
公司
其他应付款 唐港铁路有限责任公司 4,000.00 4,000.00
其他应付款 唐山港中外运船务代理有限公司 4,400.00 4,000.00
其他应付款 唐山港口实业集团有限公司 2,700.19 5,532.16
其他应付款 唐山港合德海运有限公司 87,504.00
其他应付款 唐山曹妃甸实业港务有限公司 3,267.50
其他应付款 唐山中远海运集装箱物流有限公司 3,156.00
合同负债 唐山北方煤炭储运有限公司 503,793.93 107,751.26
合同负债 唐山港中外运船务代理有限公司 44,716.81 264,523.89
合同负债 唐山津航疏浚工程有限责任公司 2,160.44
十二、或有事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本集团无需披露的重大的或有事项。
105
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十三、承诺事项
1．重大承诺事项
（1）已签订的正在或准备履行的大额发包合同
截至 2021 年 12 月 31 日，本集团已签约尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺
60,683.60 万元，具体明细如下：（单位：万元）
已确认资本性 未确认资本性
合同名称 合同金额 备注
支出 承诺
唐山港京唐港区第四港池
42,355.50 25,140.86 17,214.64
25 万吨级航道疏浚工程
河北唐山海港经济开发区
聂庄至东港站增二线及东
35,537.00 18,138.51 17,398.49
港站改造工程（地方投资
部分）1
河北唐山海港经济开发区
聂庄至东港站增二线及东
33,385.00 17,077.87 16,307.13
港站改造工程（地方投资
部分）2
矿石铁路疏港配套装车系
24,588.17 20,983.61 3,604.56
统工程总承包合同
地方投资部分与聂东增二
11,261.61 9,897.51 1,364.10
线同期建成项目
唐山港京唐港区第四港池
25 万吨级航道工程-新建
6,006.66 4,437.14 1,569.52
防波挡砂堤和拆除既有防
波挡砂堤工程
唐山港集团股份有限公司
堆取料机自动化改造项目 1,830.30 932.09 898.21
技术开发（委托）合同
唐山港京唐港区一港池后
方场地（B 区）防风抑尘 1,390.09 1,390.09
墙工程施工合同
唐三港集团股份有限公司
专业煤炭码头煤炭采制样 1,248.15 609.56 638.59
系统总承包项目合同
106
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
已确认资本性 未确认资本性
合同名称 合同金额 备注
支出 承诺
唐山港京唐港区第四港池 25
878.00 579.73 298.27
万吨级航道工程设计合同
合计 158,480.48 97,796.88 60,683.60
2．前期承诺履行情况
本集团 2020 年 12 月 31 日之资本性支出承诺均按照之前承诺履行。
3．除上述承诺事项外，截至 2021 年 12 月 31 日，本集团无其他重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
1. 审议通过《关于公司 2021 年度利润分配方案的议案》
2022 年 4 月 7 日，本公司召开的七届八次董事会会议，审议通过了《关于公司 2021
年度利润分配方案的议案》，公司 2021 年度利润分配方案拟定如下：
以截至 2021 年 12 月 31 日公司总股本 5,925,928,614 股为基数，向全体股东每 10 股派
发 现 金 红 利 2.00 元 （ 含 税 ） ， 即 每 股 0.20 元 （ 含 税 ） ， 共 计 派 发 现 金 红 利
1,185,185,722.80 元。剩余未分配利润结转下一年度。
以上利润分配方案须报经本公司股东大会审议通过后实施。
2. 2022 年度第一期超短期融资券发行
根据公司 2020 年年度股东大会批准通过的《关于公司发行超短期融资券的议案》，
本公司于 2022 年 2 月 23 日完成了 2022 年度第一期超短期融资券的发行工作。
2022 年 度 第 一 期 超 短 期 融 资 券 （ 债 券 简 称 ： 22 唐 山 港 SCP001 ， 债 券 代 码 ：
012280648）：发行总额 10 亿元人民币，期限为 270 天，兑付日 2022 年 11 月 20 日，发行
利率为 2.55%。
3. 2021 年度第一期超短期融资券兑付完成
根据本公司于 2019 年 3 月 22 日召开的第六届六次董事会以及 2019 年 4 月 9 日召开的
2019 年第一次临时股东大会审议通过的《关于发行超短期融资券的议案》，本公司于
2021 年 6 月 2 日发行了 2021 年度第一期超短期融资券（债券简称：21 唐山港 SCP001，债
券代码：012100612），发行总额 10 亿元人民币，期限为 270 天，发行利率为 2.95%。
107
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2022 年 2 月 28 日，本公司已按照约定时限全部完成了 2021 年度第一期超短期融资券
的兑付工作，共计支付本息合计 1,021,821,917.81 元。
4. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债
表日后事项。
十五、其他重要事项
1. 终止经营
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
津唐国际集装箱
207,698,764.65 267,218,342.29 -56,651,187.04 -473,793.26 -56,177,393.78 42,828,698.28
码头有限公司
唐山港集团（北
京）国际贸易有 686,103,004.53 630,276,656.37 -16,654,624.98 1,402,731.59 -18,057,356.57 18,898,625.31
限公司
合计 893,801,769.18 897,494,998.66 -73,305,812.02 928,938.33 -74,234,750.35 61,727,323.59
2. 除上述事项外，截至 2021 年 12 月 31 日，本集团本年度未发生其他对投资者决策
有影响的重要交易和事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末金额
账面余额 信用损失准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提信用损
332,839,544.18 60.07 2,845,442.00 0.85 329,994,102.18
失准备
按组合计提信用损
221,228,246.73 39.93 12,471,326.49 5.64 208,756,920.24
失准备
其中：账龄组合 214,685,772.20 38.75 12,471,326.49 5.81 202,214,445.71
合 并 范围 内 6,542,474.53 1.18 6,542,474.53
108
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额
账面余额 信用损失准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
关联方组合
合计 554,067,790.91 100.00 15,316,768.49 — 538,751,022.42
（续表）
年初金额
账面余额 信用损失准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提信用损
失准备
按组合计提信用损
427,898,970.62 100.00 8,842,793.46 2.07 419,056,177.16
失准备
其中：账龄组合 153,804,589.78 35.94 8,842,793.46 5.75 144,961,796.32
合 并 范围 内
274,094,380.84 64.06 274,094,380.84
关联方组合
合计 427,898,970.62 100.00 8,842,793.46 — 419,056,177.16
①按单项计提应收账款信用损失准备
年末余额
名称 计提比例
账面余额 信用损失准备 计提理由
（%）
津唐国际集装箱码头
313,927,749.20 2,845,442.00 0.91 —
有限公司
上海合德国际物流有
18,911,794.98 —
限公司
合计 332,839,544.18 2,845,442.00 — 注
109
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
②组合中，按账龄组合计提信用损失准备的应收账款
年末余额
账龄
账面余额 信用损失准备 计提比例（%）
1 年以内 205,179,675.04 10,258,983.75 5.00
1-2 年 6,102,655.25 610,265.52 10.00
2-3 年 2,262,716.59 678,814.98 30.00
3-4 年 434,918.69 217,459.34 50.00
4-5 年 18.62 14.89 80.00
5 年以上 705,788.01 705,788.01 100.00
合计 214,685,772.20 12,471,326.49 —
（2） 本年应收账款信用损失准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 2,845,442.00 2,845,442.00
按组合计提坏账准备 8,842,793.46 3,628,533.03 12,471,326.49
合计 8,842,793.46 6,473,975.03 15,316,768.49
（3） 本年实际核销的应收账款：无
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
信用损失准备
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
年末余额
的比例(%)
单位 1 313,927,749.20 3 年以内 56.66 2,845,442.00
单位 2 114,640,979.88 1 年以内 20.69 5,732,048.99
单位 3 53,980,523.71 2 年以内 9.74 2,989,415.49
单位 4 18,911,794.98 1 年以内 3.41
单位 5 8,603,638.60 1 年以内 1.55 430,181.93
合计 510,064,686.37 — 92.05 11,997,088.41
110
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利 1,200,000.00
其他应收款 2,218,113,104.26 1,636,884,817.37
合计 2,219,313,104.26 1,636,884,817.37
2.1 应收股利
被投资单位 年末余额 年初余额
唐山津航疏浚工程有限责任公司 1,200,000.00
合计 1,200,000.00
2.2 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
资产、股权转让款 1,438,263,860.37
子公司内部借款等 734,838,842.79 1,624,406,560.12
代垫水电费 46,081,613.01 13,816,919.92
备用金 137,837.87 344,405.11
其他 1,006,384.52 969,404.52
合计 2,220,328,538.56 1,639,537,289.67
（2）其他应收款信用损失准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
信用损失准备 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 558,935.52 1,268,871.69 824,665.09 2,652,472.30
2021 年 1 月 1 日其他应
— — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
111
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
信用损失准备 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 -459,024.97 21,986.97 -437,038.00
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2021 年 12 月 31 日余额 99,910.55 1,290,858.66 824,665.09 2,215,434.30
（3）其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 2,186,162,748.34
1-2 年 15,381,536.25
2-3 年 14,444,028.42
3-4 年 2,250,122.31
4-5 年 18,131.88
5 年以上 2,071,971.36
合计 2,220,328,538.56
（4）其他应收款信用损失准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提信
824,665.09 824,665.09
用损失准备
按组合计提信
1,827,807.21 -437,038.00 1,390,769.21
用损失准备
合计 2,652,472.30 -437,038.00 2,215,434.30
112
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）本年度实际核销的其他应收款：无
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
信用损失准
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
备年末余额
比例（%）
唐山港口集团国际集 资产、股权
1,438,263,860.37 1 年以内 64.78
装箱发展有限公司 转让款
京唐港首钢码头有限
内部借款等 636,793,373.61 1 年以内 28.68
公司
唐山港集团拖轮有限
资产转让款等 48,159,526.14 1 年以内 2.17
公司
津唐国际集装箱码头
水电费 41,185,156.49 4 年以内 1.85
有限公司
唐山港集团铁路运输
资产转让款等 15,830,922.11 1 年以内 0.71
有限责任公司
合计 — 2,180,232,838.72 — 98.19
113
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,007,134,320.47 3,007,134,320.47 3,108,617,467.57 3,108,617,467.57
对联营、合营企业投资 2,689,372,500.62 2,689,372,500.62 2,348,730,022.02 2,348,730,022.02
合计 5,696,506,821.09 5,696,506,821.09 5,457,347,489.59 5,457,347,489.59
（2） 对子公司投资
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
京唐港首钢码头有限公司 917,455,624.25 917,455,624.25
京唐港液体化工码头有限公司 580,758,120.00 580,758,120.00
京唐港煤炭港埠有限责任公司 538,079,471.78 538,079,471.78
唐山港集团铁路运输有限责任公司 164,151,300.00 135,848,700.00 300,000,000.00
唐山港船舶货运代理有限公司 54,732,093.00 60,000,000.00 114,732,093.00
唐山港京唐港区进出口保税储运有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
唐山市港口物流有限公司 50,111,180.00 50,111,180.00
114
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
唐山港（山西）物流有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
唐山市外轮供应有限公司 34,900,000.00 34,900,000.00
唐山港集团物流有限公司 32,859,075.98 32,859,075.98
唐山海港京唐港园林绿化有限公司 15,166,442.59 15,166,442.59
唐山港中检检测有限公司 13,200,000.00 2,884,970.00 16,084,970.00
唐山港集团信息技术有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
唐山港信科技发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
唐山港集团港机船舶维修有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00
唐山港集团物业服务有限公司 6,172,551.10 6,172,551.10
唐山海港港兴建设工程检测有限公司 4,838,447.77 4,838,447.77
唐山外轮理货有限公司 4,200,000.00 4,200,000.00
唐山港兴工程管理有限公司 3,926,344.00 3,926,344.00
唐山通盛国际船务代理有限公司 350,000.00 350,000.00
唐山港集团拖轮有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
唐山港大数据有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
津唐国际集装箱码头有限公司 390,000,000.00 390,000,000.00 0.00
115
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
唐山新通泰储运有限公司 79,216,817.10 79,216,817.10 0.00
唐山港集团（北京）国际贸易有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00 0.00
合计 3,108,617,467.57 418,733,670.00 520,216,817.10 3,007,134,320.47
（3） 对联营、合营企业投资
本年增减变动 减值
年初 准备
被投资单位 追加 权益法下确认 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金 计提减 其 年末余额
余额 减少投资 年末
投资 的投资损益 益调整 动 股利或利润 值准备 他
余额
一、合营企业
唐山港中外运船务
8,048,551.92 2,083,196.09 10,131,748.01
代理有限公司
小计 8,048,551.92 2,083,196.09 10,131,748.01
二、联营企业
唐港铁路有限责任
1,707,049,524.22 370,988,877.84 -412,396.85 9,763,626.33 83,970,362.10 2,003,419,269.44
公司
唐山曹妃甸实业港
408,745,186.46 57,772,354.18 82,186,949.54 929,453.69 28,000,000.00 521,633,943.87
务有限公司
唐山中远海运集装 94,582,032.89 2,049,305.62 -77,577.55 3,610,041.33 92,943,719.63
116
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动 减值
年初 准备
被投资单位 追加 权益法下确认 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金 计提减 其 年末余额
余额 减少投资 年末
投资 的投资损益 益调整 动 股利或利润 值准备 他
余额
箱物流有限公司
唐山津航疏浚工程
47,919,439.53 -4,006,582.73 1,200,000.00 42,712,856.80
有限责任公司
唐山北方煤炭储运
17,149,437.11 2,689,604.62 1,308,078.86 18,530,962.87
有限公司
迁安路港国际物流
65,235,849.89 65,782,870.25 547,020.36 0.00
有限公司
承德市内陆港物流
0.00 0.00
有限公司
小计 2,340,681,470.10 65,782,870.25 430,040,579.89 81,774,552.69 10,615,502.47 118,088,482.29 2,679,240,752.61
合计 2,348,730,022.02 65,782,870.25 432,123,775.98 81,774,552.69 10,615,502.47 118,088,482.29 2,689,372,500.62
117
唐山港集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,502,839,605.08 1,960,886,896.15 3,328,585,986.96 1,826,583,915.53
其他业务 125,565,780.17 31,514,877.91 137,742,497.50 82,077,774.64
合计 3,628,405,385.25 1,992,401,774.06 3,466,328,484.46 1,908,661,690.17
5. 投资收益（损失以“－”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 432,123,775.98 402,073,827.28
处置长期股权投资产生的投资收益 -328,151,293.87 -10,150.38
取得子公司股利 52,129,032.44 49,343,913.03
以摊余成本计量的金融资产持有期间
50,942,059.91 55,171,347.02
的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的
22,769,391.61 35,596,089.66
股利收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,383,095.47 549,913.14
合计 232,196,061.54 542,724,939.75
十七、财务报告批准
本财务报告于 2022 年 4 月 7 日由本公司董事会批准报出。
118
