柳州钢铁股份有限公司
          二 O一 六:年 度

       内部控制审计报告
      CAC证 内 字 [2017]0022号




中审华会计师事务所 (特 殊普通合伙)
天津市2017年 会计师事务所业务报告书
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         报备号码 ∶0221201001彐 .20170426238528
         报告编号 ∶CAC证 内字 [201Zl0022号
         报告单位 ∶柳州钢铁 股份有限公司
         报备 日期 ∶2017-04-26
         报告 日期 ∶2017-04-26
         签字注师 ∶刘文俊 缪有 芳


         事务所名称 :中 审华会计师事务所 (特 殊普通合伙 )
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                            内部控制 审计报 告
                                                                     CAC证 内 字 [2017]0022号



柳州钢铁股 份有 限公司全体股 东        :




      按照 《企业 内部控 制 审计指 引》及 中国注册 会计 师执 业 准 则 的相 关要求 ,我

们审计 了柳州钢铁股份 有 限公 司 (以 下简称柳钢股份 )⒛ 16年 12月 31日 的财 务

报 告 内部控 制 的有 效性 。


      一 、企业 对 内部控 制 的责任


      按 照 《企业 内部控 制基 本规 范》 、 《企业 内部控 芾刂应 用指 引》 、 《企业 内部

控制评 价指 引 》 的规 定 ,建 立 健全和有 效实施 内部控制 ,并 评 价其有 效性 是柳钢

股份董事会 的责任 。


      二 、注 册会计 师 的责任


      我们 的责任是 在 实施 审计 工 作 的基础 上 ,对 财务报 告 内部控 制 的有 效性 发表

审计 意见 ,并 对注 意到 的非 财 务报 告 内部控 制 的重 大缺 陷进 行披 露 。


     三 、 内部控 制 的 固有 局 限性


      内部控制 具有 固有局 限性 ,存 在 不能防止和 发现错报 的 町能性 。此 外 ,由 于

情 况 的变化 可 能 导 致 内部控 制 变 得 不恰 当 ,或 对控 制政 策 和 程 序 遵 循 的程 度 降

低 ,根 据 内部控 制 审计结 果推测 未来 内部控制 的有效性 具有 一 定 风 险 。


     四 、财 务报 告 内部控 制 审计 意见
    我们认 为 ,柳 钢股份 于 ⒛ 16年 12月 31日 按照 《企业 内部控 制基 本规 范》

和相关规定在所有重 大方面 保持 了有 效的财务报 告 内部控制 。




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